Modul ke:
Distinctive Strategic Management Balanced Scorecard
Fakultas
FEB
Program Studi
S2 Magister Manajemen www.mercubuana.ac.id
Dr. Adi Nurmahdi MBA
Balanced Scorecard Cara dan Tahapan Menyusun Balanced Scorecard
Contents : 1. Four Perspectives in Balanced Scorecard 2. Identifying Strategic Objectives 3. Identifying Key Performance Indicators 4. Cascading Corporate Scorecard to Department Scorecard
Empat Perspektif dalam Balanced Scorecard
Balanced Scorecard Measurements Financial Perspective
Customer Perspective
Internal Process Perspective
Learning & Growth Perspective
Hasil keuangan seperti apa yang diharapkan oleh manajemen? Bagaimana memenuhi kebutuhan pelanggan organisasi Proses kerja kunci yang harus dilakukan untuk meningkatkan kontribusi lembaga Bagaimana mutu SDM, organisasi, IT, dan anggaran dikelola dan dikembangkan
Balanced Scorecard Measurements Financial Perspective
Strategic Outcome Customer Perspective
Internal Process Perspective
Learning & Growth Perspective
Strategic Drivers
Learning & Growth
Strategy and Balanced Scorecard Mission – Why We Exist
Vision – What We Want to Be
Values – What’s Important to Us
Strategic Outcomes
Strategy : Our Game Plan
Balanced Scorecard: Map and KPI
Satisfied Shareholders Delighted Customers Excellent Processes Motivated Workforce
Corporate Balanced Scorecard Map An Example Enhance Long-term Shareholder Value Manage Cost Efficiency
Increase Revenue Growth
Financial
Nurture Customer Satisfaction
Expand Market Share
Increase Customer Acquisition
Customer
Achieve Operational Excellence
Drive Demand via Customer Relation Management
Manage Dramatic Growth through Innovation
Implement Good Environmental Policy
Business Process Learning & Growth Develop Employee Satisfaction
Enhance Employee Productivity
Improve Employee Appraisal System
Sumber dalam Perumusan Sasaran Strategis atau Strategic Objectives
Visi dan Misi
Analisa Lingkungan Eksternal Analisa Proses Kerja Kunci
Sasaran Strategis
Sasaran Strategis •
Sasaran-sasaran yang bersifat penting, strategis, dan memperoleh prioritas yang tinggi dari jajaran manajemen.
•
Sasaran ini jika dicapai, akan membantu mewujudkan visi dan misi perusahaan.
Sasaran Strategis •
Sasaran strategis merefleksikan cita-cita dan aspirasi perusahaan yang ingin dicapai dimasa mendatang. Sasaran dibangun dengan memperhatikan: •
Ekspektasi Stakeholder (pemegang saham), pelanggan dan juga karyawan
•
Analisa atas kapabilitas internal -- aspek apa saja yang perlu ditingkatkan kinerjanya secara signifikan?
Sasaran Strategis •
Secara keseluruhan, sasaran strategis dalam satu Strategy Map umumnya berjumlah 10 - 25.
Identifying Key Performance Indicators (KPI)
Balanced Scorecard Vision Mission Strategy
Balanced Scorecard
Key Performance Indicators
Identifying Defining Measuring Monitoring Reporting
Company strategy
Key Performance Indicators (KPI) Vision Mission and Values
Strategy
KPI = Ukuran atau Indikator yang akan memberikan informasi sejauh mana kita telah berhasil mewujudkan sasaran strategis yang telah kita tetapkan
Strategic Objectives Finance Customer Internal Business Process Learning
Key Performance Indicators Key Performance Indicators Key Performance Indicators
KPI Guidelines Guidelines in Formulating the KPI • Ukuran keberhasilan harus menunjukkan indikator kinerja yang jelas, spesifik dan terukur (measurable) • Ukuran keberhasilan harus dinyatakan secara eksplisit dan rinci sehingga menjadi jelas apa yang diukur • Biaya untuk mengidentifikasi dan memonitor Ukuran Keberhasilan sebaiknya tidak melebihi nilai yang akan diketahui dari pengukuran tersebut. Hindari pengukuran yang berlebihan yang tidak banyak memberi nilai tambah.
Key Performance Indicators - KPI Relevan dengan Sasaran Strategis Controllable
Actionable
Simple
Kredibel
Apakah KPI memiliki keterkaitan dengan sasaran strategis? Apakah pencapaian KPI masih berada dibawah kontrol dan rentang kendali yang ada? Apakah sejumlah tindakan dapat dilakukan untuk meningkatkan kinerja pencapaian KPI? Apakah KPI-nya mudah untuk dijelaskan dan dikomunikasikan? Apakah KPI-nya tidak mudah untuk dimanipulasi?
Tingkatan Key Performance Indicators Strategic Objective
Measure Results
Measure Activity
KPIs RESULT
KPI yang mengukur pencapaian hasil akhir yang ingin dituju oleh Sasaran Strategis
KPIs PROCESS
KPI yang mengukur pencapaian proses atau aktivitas yang dilakukan untuk mencapai Result
Tingkatan Key Performance Indicators Improve customer satisfaction on service
Measure Results
Measure Activity
• Customer Satisfaction Index • Number of complaints
# of follow-up call after product/service delivery
Tingkatan Key Performance Indicators Increase Sales Revenue
Measure Results
• Sales Revenue
Measure Activity
• Jumlah Kunjungan ke Klien Prospektif • Jumlah pameran produk yang dilakukan
Tingkatan Key Performance Indicators Develop Competent Employee
Measure Results
Measure Activity
• Rata-rata Skor Kompetensi Karyawan
• Jumlah Pelatihan Per Karyawan Per Tahun • % Karyawan yang Merealisasikan Individual Development Plan
Corporate Balanced Scorecard Map An Example Enhance Long-term Shareholder Value Manage Cost Efficiency
Increase Revenue Growth
Financial
Nurture Customer Satisfaction
Expand Market Share
Increase Customer Acquisition
Customer
Achieve Operational Excellence
Drive Demand via Customer Relation Management
Manage Dramatic Growth through Innovation
Business Process Learning & Growth Develop Employee Satisfaction
Enhance Employee Productivity
Improve Employee Appraisal System
Tabel BSC dan KPI Perspektif
Sasaran Strategis Enhance Long Term Shareholder Value
KPI Profitability (Rp) Profitability Growth (%)
Financial (bobot 25)
Increase Revenue Growth
Revenue (Rp)
Revenue Growth (%)
Customer (bobot 25)
Target 5,000 10 50,000
12
Manage Cost Efficiency
Overhead Cost Ratio (%)
8
Nurture Customer Satisfaction
Customer Satisfaction Index
8
Expand Market Share
Market Share per Product (%)
40
Increase Customer Acquisition
Percentage of Loyal Customers (%)
50
Perspektif
Sasaran Strategis Achieve Operational Excellence
Business Process (bobot : 25)
Drive Demand via Customer Relationship
Manage Growth via Innovation
Learning (bobot : 25)
KPI Number of Product Defects - Time To Response Customers' Request - Number of Customer Gatherings
Target 100 per 1 million max 24 hours 6 per year
- Number of New Products Launch
2 in this year
- Number of New Initiatives Implemented for Continous Improvement
10
Develop Employee Satisfaction
- Employee Satisfaction Index
Enhance Employee Productivity
- Sales Revenue Per Employee (Rp)
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
- Persentase Penyelesaian Sistem Manajemen Kinerja Baru
8 500 per employee 100 % ready in November 2008
Perspektif
Sasaran Strategis Enhance Long Term Shareholder Value
Financial (25)
Increase Revenue Growth
KPI - Profitability - Profitability Growth - Revenue - Revenue Growth
Customer (25)
Business Process (25)
Achievement
Score
5,000
5,100
102
10
11
110
50,000
52,000
104
12
12
100
Manage Cost Efficiency
- Overhead Cost Ratio
8
8
100
Nurture Customer Satisfaction
- Customer Satisfaction Index
8
7.80
98
Expand Market Share
- Market Share per Product
40
37
93
Increase Customer Acquisition
- Percentage of Loyal Customers
50
45
90
Achieve Operational Excellence
- Number of Product Defects
100 per 1 million
100 per 1 million
100
max 24 hours
average 25 hours
96
6 per year
6
100
- Number of New Products Launch
2 in this year
2
100
- Number of New Initiatives Implemented for Continous Improvement
10
10
100
8
7.60
95
500 per employee
450
90
Drive Demand via Customer Relationship
Manage Growth via Innovation
Learning (25)
Target
- Time To Response Customers' Request - Number of Customer Gatherings
Mengembangkan Employee Satisfaction
- Employee Satisfaction Index
Mengembangkan Produktivitas Karyawan
- Sales Revenue Per Employee
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
- Persentase Penyelesaian Sistem Manajemen Kinerja Baru
100 % ready in November 2008
100 % ready on time
100
103
25.80
93
23.33
99
24.80
95
23.75
97.68
Developing Division Scorecard
Integrasi antara Corporate dengan Department/Division Scorecard Visi Misi Strategi Corporate Scorecard Divisional/ Department Scorecard
Proses Menurunkan (Cascading) Scorecard Identifikasi sasaran strategis (SS) pada level korporat yang seluruh atau sebagian pencapaiannya menjadi tanggungjawab departemen Anda
Kembangkan sasaran strategis dan KPI yang membantu perwujudan sasaran pada level korporat tersebut, dengan mengacu pada proses kunci dalam departemen Anda Indirect Method
Jadikan sasaran strategis tersebut sebagai sasaran departemen Anda
Direct Method
Review - Corporate Scorecard Enhance Long-term Shareholder Value Manage Cost Efficiency
Tanda BINTANG menunjukkan kontribusi Divisi HR dalam pencapaian sasaran strategis level Korporat
Increase Revenue Growth
Financial
Nurture Customer Satisfaction
Expand Market Share
Increase Customer Acquisition
Customer
Achieve Operational Excellence
Drive Demand via Customer Relation Management
Manage Dramatic Growth through Innovation
Implement Good Environmental Policy
Business Process Learning & Growth Mengembangkan Employee Satisfaction
Mengembangkan Produktivitas Karyawan
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
Divisi HR Mengembangkan Produktivitas Karyawan Financial Customer
Mengembangkan Kepuasan Karyawan (employee satisfaction)
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
Business Process
Learning & Growth
Sasaran Strategis (SS) XYZ yang secara langsung di-cascade menjadi SS Divisi HR
Analisa Proses Internal Departemen/Divisi HR No.
OUTPUT
"customer"
EKSPEKTASI
1
Sistem dan pedoman pelaksanaan rekrutmen karyawan
Semua karyawan
Terpenuhinya kebutuhan karyawan baru secara tepat baik dari segi kuantitas maupun kualitas
2
Sistem dan pedoman pelaksanaan penilaian kinerja dan perencanaan karir SDM
Semua karyawan
Terlaksananya sistem penilaian kinerja dan perencanaan karir yang mampu mendorong pengembangan kapasitas individual dan sekaligus sinergis dengan peningkatan kinerja organisasi
3
Sistem Pelatihan yang Berkelanjutan
Semua karyawan
Terlaksananya pola pelatihan yang disertai dengan monitoring regular untuk memastikan penerapan materi yang telah diajarkan
4
Lingkungan Kerja yang Kondusif serta Kapabilitas Karyawan Internal HR Division
Karyawan Internal HR
Terbangunnya lingkungan kerja yang kondusif serta kapabilitas yang solid diantara para karyawan internal bagian HR
5
Pengelolaan Biaya Karyawan yang Optimal
Manajemen
Terlaksananya pola pengelolaan biaya karyawan yang efisien dan optimal
Mengembangkan Produktivitas Karyawan
Financial
Sasaran Strategis bertanda BINTANG adalah Sasaran Divisi yang Didesain dengan Mengacu pada Internal Core process
Mengelola Biaya Karyawan secara Efisien
Mengembangkan Employee Satisfaction
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
Menerapkan Sistem Rekrutmen Berbasis Kompetensi
Sasaran Strategis XYZ yang secara langsung di-cascade menjadi SS Divisi HR
Membangun Sistem Perencanaan Karir yang Efektif Menerapkan Pola Pelatihan Berkelanjutan
Business Process People Development
Mengembangkan Kompetensi Karyawan Internal Divisi HR
Membangun Lingkungan Kerja di Depertamen HR yang Kondusif
HR Scorecard
Mengembangkan Produktivitas Karyawan
Mengelola Biaya Karyawan secara Efisien
Financial Mengembangkan Employee Satisfaction
Customer
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
Membangun Sistem Perencanaan Karir yang Efektif
Menerapkan Sistem Rekrutmen Berbasis Kompetensi
Menerapkan Pola Pelatihan Berkelanjutan
Business Process People Development Mengembangkan Kompetensi Karyawan Internal Divisi HR
Membangun Lingkungan Kerja di Depertamen HR yang Kondusif
HR Key Performance Indicators Sasaran Strategis
Key Performance Indicators
Mengembangkan Produktivitas Karyawan
•
Sales per Employee
•
Net Profit per Employee
Mengelola Biaya Karyawan secara Efisien
•
Biaya Kesehatan Per Karyawan
•
Rasio HR Cost terhadap Overall Cost
Mengembangkan Employee Satisfaction
•
Indeks Kepuasan Karyawan
Target
Sasaran Strategis
Key Performance Indicators
Menerapkan Sistem Rekrutmen Berbasis Kompetensi
•
Tingkat kinerja karyawan baru yang direkrut dengan pendekatan kompetensi -- enam bulan setelah penerimaan
Menerapkan Pola Pelatihan Berkelanjutan
•
Jumlah Jam Pelatihan Per Karyawan Per Tahun
•
Tingkat Kepuasan Peserta Pelatihan
Menyempurnakan Sistem Evaluasi Kinerja
•
Persentase penyelesaian sistem penilaian kinerja baru
Membangun Sistem Perencanaan Karir yang Efektif
•
Persentase penyelesaian blueprint perencanaan karir
•
Jumlah karyawan yang telah di-ases melalui metode assessment center
Target
HR Key Performance Indicators
Sasaran Strategis
Key Performance Indicators
Mengembangkan Kompetensi Karyawan Internal Divisi HR
•
Jumlah internal knowledge sharing session yang diselenggarakan
•
Rata-rata skor kompetensi karyawan internal HR
Membangun Lingkungan Kerja di Depertamen HR yang Kondusif
•
Tingkat kepuasan karyawan internal Divisi HR terhadap pimpinan di Divisi HR
Target
Marketing Strategy Map Template Drive Long term Shareholder Value Increase Sales Revenue
Optimize Marketing Efficiency
Financial
Create Satisfied and Loyal Customers
Enhance Brand Image
Customer
Develop Effective Customer Relation Management
Develop Innovative Marketing Communication Program
Develop Marketing Business Intelligence
Internal Process Learning & Growth Develop Strategic & Functional Marketing Competencies
Foster Creative Thinking & Innovative Solutions
Accelerate New Product Development Ideas
IT Strategy Map Template Drive Long term Shareholder Value Enhance IT Impact on Enterprise Outcome
Optimize IT Efficiency
Financial
Deliver Consistent, High Quality IT Service
Provide Business Units with Innovative IT Solutions
Customer
Maintain a Reliable IT Infrastructure
Develop Effective Decision Support System
Propose and Deliver Transformational Applications
IT Internal Process Learning & Growth Develop Strategic & Functional IT Competencies
Promote Customerfocused Culture
Terima Kasih Dr. Adi Nurmahdi MBA