Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
BAB III KEBIJAKAN UMUM DAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
Pelaksanaan Otonomi Daerah secara luas, nyata dan bertanggungjawab yang diletakkan pada Daerah Kabupaten/Kota sebagaimana diamanatkan dalam Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah, pada dasarnya memberikan keleluasaan kepada Daerah Kabupaten/Kota untuk menyelenggarakan
pemerintahan
daerah
yang
mampu
mengurus
rumah
tangganya secara mandiri dengan tetap dalam koridor Negara Kesatuan Republik Indonesia. Dalam kerangka mewujudkan kemandirian daerah dalam melaksanakan Otonomi Daerah tersebut, Pemerintah mengeluarkan Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dengan Daerah, yang menetapkan sumber-sumber keuangan yang menjadi penerimaan Pemerintah Daerah, terdiri dari Pendapatan Asli Daerah, Dana Perimbangan, Pinjaman Daerah, dan Lain-lain Penerimaan yang Sah dengan landasan operasional
pengelolaan
keuangan
daerah
ditetapkan
dalam
Peraturan
Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah yang dijabarkan dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, maka tahun 2010-2015 Pemerintah Kabupaten Paser melaksanakan pengelolaan keuangan daerah yang disesuaikan dengan amanat peraturan perundangan-undangan tersebut. Berdasarkan uraian tersebut, maka struktur APBD Kabupaten terdiri dari Pendapatan, Belanja, dan Pembiayaan. Komponen Pendapatan terdiri dari (1) Pendapatan Asli Daerah yang berasal dari Pajak Daerah, Retribusi Daerah, Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan, dan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah; (2) Dana Perimbangan yang berasal dari Bagi Hasil Pajak dan Bagi Hasil Bukan LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
35
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Pajak/Sumber Daya Alam, Dana Alokasi Umum, Dana Alokasi Khusus, Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Provinsi; Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah yang berasal dari Pendapatan Hibah, Dana Darurat, dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya, Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus, dan Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya.
A.
PENGELOLAAN PENDAPATAN DAERAH Pendapatan daerah dalam struktur APBD merupakan elemen penting bagi kemampuan pemerintah daerah untuk mendukung penyelenggaraan pemerintahan maupun memberikan pelayanan terhadap publik.Apabila dikaitkan dengan pembiayaan, maka pendapatan daerah masih merupakan alternatif
pilihan
utama
dalam
mendukung
program dan
kegiatan
penyelenggaraan pemerintahan dan pelayanan publik Kabupaten Paser. Pendapatan Daerah, sebagaimana dinyatakan dalam Pasal 5 UU Nomor 33 Tahun 2004, bersumber dari:
Pendapatan Asli Daerah ;
Dana Perimbangan, dan
Lain-lain Pendapatan.
1.
Intensifikasi Dan Ekstensifikasi Pendapatan Daerah Kebijakan Intensifikasi di bidang Pendapatan Daerah, di antaranya : a. Mengintensifkan Pendapatan Asli Daerah (PAD) dan menggali potensi pendapatan daerah untuk dikembangkan dengan mengacu pada peraturan perundang-undangan yang ada; b. Menerapkan sistem informasi yang akurat dan valid dalam menentukan pajak dan retribusi daerah; c. Mengoptimalkan pendapatan Dana Perimbangan dan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah untuk pendanaan pembangunan daerah;
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
36
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
d. Menerapkan mekanisme pembayaran pajak secara transparan, mudah dan cepat; e. Memberikan pendidikan dan pelatihan pemeriksaan laporan keuangan wajib pajak serta pelatihan teknologi komputerisasi / sistem Informasi manajemen pajak daerah; 2. Kebijakan Ekstensifikasi pendapatan daerah, antara lain : a. Melakukan upaya-upaya peningkatan bantuan provinsi, antara lain melakukan penyusunan proposal kegiatan pembangunan yang sejalan dengan visi dan misi Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur; b. Meningkatkan
koordinasi
dengan
dinas
teknis
pengelola
pendapatan daerah, baik di lingkup Kabupaten, Provinsi maupun dengan Pemerintah Pusat sehingga rencana pendapatan yang diharapkan
dapat
terpenuhi
untuk
mendukung
pembiayaan
pembangunan daerah; c. Melaksanakan sosialisasi kepada masyarakat melalui media cetak dan elektronik untuk meningkatkan kesadaran dan kepatuhan untuk membayar pajak daerah; 3. Target dan Realisasi Pendapatan Pendapatan Pemerintah Kabupaten Paser pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan Tahun Anggaran 2015 dengan perincian rencana dan realisasi Pendapatan dapat dilihat pada tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
37
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.1 Pendapatan Pemerintah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
ANGGARAN
REALISASI
%
1
2010
982,836,066,702.25
1,102,614,533,979.45
112.19
2
2011
1,369,218,222,575.17
1,606,039,874,952.42
117.30
3
2012
1,834,348,610,799.00
2,006,104,956,176.53
109.36
4
2013
2,104,796,681,637.84
2,008,391,101,761.18
95.42
5
2014
2,084,624,142,975.62
2,125,759,692,755.87
101.97
6
2015
2,285,295,053,614.00
0.00
0.00
Penjelasan mengenai rincian dari masing-masing pendapatan tersebut di atas, dapat diuraikan sebagai berikut : a.
Pendapatan Asli Daerah (PAD) Pendapatan Asli Daerah (PAD) merupakan pendapatan daerah yang berasal dari: (1) Hasil Pajak Daerah; (2) Hasil Retribusi Daerah; (3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan; serta (4) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah. Penerimaan dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) Kabupaten Paser pada Tahun Anggaran 2010-2015 sebagaimana
dapat
dilihat pada Tabel berikut ini. Tabel III.2 Perincian Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
ANGGARAN
1
2010
57,224,181,970.25
107,225,851,713.45
187.38
2
2011
83,294,586,999.17
111,504,056,786.42
133.87
3
2012
61,409,692,833.00
70,910,353,405.90
115.47
4
2013
68,934,130,711.84
97,601,467,545.18
141.59
5
2014
106,682,252,130.62
111,052,683,654.88
104.10
6
2015
89,730,712,442.00
0.00
0.00
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
REALISASI
%
38
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
1)
Pajak Daerah Pajak Daerah yang merupakan bagian pendapatan yang termasuk dalam komponen Pendapatan Asli Daerah, terdiri dari : (1) Pajak Hotel (2) Pajak Restoran; (3) Pajak Hiburan; (4) Pajak Reklame; (5) Pajak Penerangan Jalan; dan (6) Pajak Parkir; (7) Bahan galian golongan C dan (8) Pajak lingkungan, yang saat ini belum tergarap.
Tabel III.3 Perincian Pendapatan Pajak Daerah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
1,928,350,000.00
3,573,049,846.10
185.29
2
2011
13,497,310,000.00
14,755,526,769.10
109.32
3
2012
11,777,310,000.00
14,683,831,994.14
124.68
4
2013
17,266,000,000.00
35,674,176,249.72
206.62
5
2014
49,676,500,000.00
43,452,036,191.20
87.47
6
2015
25,216,000,000.00
0.00
0.00
2)
ANGGARAN
REALISASI
%
Retribusi Daerah Retribusi Daerah yang merupakan salah satu bagian Pendapatan Asli Daerah meliputi: Retribusi Jasa Umum, Retribusi Jasa usaha dan Retribusi perizinan tertentu, yang didalamnya terdiri dari : Retribusi Pelayanan Kesehatan; Retribusi
Pemakaian Kekayaan
Mendirikan
Bangunan;
Bermotor;
Retribusi
Daerah; Retribusi
Retribusi
Pengujian
Penggantian
Biaya
Izin
Kendaraan
Cetak
Peta;
Retribusi Pelayanan Dokumen Lelang; Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan; Retribusi Tempat Khusus Parkir; Retribusi Penyediaan
Dan/Atau
Penyedotan
Kakus;
Retribusi
Pelayanan Pelabuhan; Retribusi Pemakaian Kendaraan Alat Berat Dan Kendaraan Tinja; Retribusi Izin Usaha Perikanan; Retribusi Pengelolaan Dan Pengusahaan Sarang Walet; Retribusi Tanda Daftar Perusahaan; Retribusi Izin Usaha Perkebunan; Retribusi Izin Usaha Pariwisata; Retribusi LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
39
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Terminal;
Retribusi
Ijin
Trayek;
Retribusi
Pelayanan
Persampahan/Kebersihan; Retribusi Penggantian Biaya KTP Dan Akte Catatan Sipil; Retribusi Izin Gangguan/Keramaian; Retribusi Pelayanan Parkir Di Tepi Jalan Umum; Retribusi Rumah Potong Hewan; Retribusi Pelayanan Pasar; Retribusi Izin Bidang Perindustrian Dan Perdagangan; Retribusi Surat Izin Usaha Jasa Konstruksi. Adapun perincian pendapatan dari Retribusi Daerah pada Tahun Anggaran 2010-2015 dapat dilihat pada tabel berikut ini. Tabel III.4 Perincian Penerimaan Retribusi Daerah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
11,861,934,892.00
14,105,654,654.81
118.92
2
2011
14,635,211,000.00
15,891,873,187.08
108.59
3
2012
13,969,561,000.00
13,482,492,515.77
96.51
4
2013
16,868,461,000.00
15,930,385,792.25
94.44
5
2014
13,205,259,966.00
15,469,144,088.18
117.14
6
2015
7,525,703,000.00
0.00
0.00
3)
ANGGARAN
REALISASI
%
Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan Hasil
Hasil
Pengelolaan
Kekayaan
Daerah
yang
dipisahkan merupakan laba yang diperoleh dari penyertaan modal pada BPD Kaltim, sementara sampai saat ini dari Perusda Daya Prima belum memberikan konstribusi usaha, dengan rincian penerimaan sebagaimana tercantum pada tabel berikut ini.
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
40
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.5 Penerimaan Hasil Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
6,314,331,773.25
6,314,331,773.25
100,00
2
2011
8,363,137,666.17
8,363,137,666.17
100,00
3
2012
6,919,808,190.00
6,919,808,190.00
100,00
4
2013
8,232,520,711.84
8,232,520,711.84
100,00
5
2014
7,331,754,134.42
7,331,754,134.42
100,00
6
2015
7,500,000,000.00
0.00
0.00
4)
ANGGARAN
REALISASI
%
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah Penerimaan pendapatan dari Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah terdiri dari : (1) Hasil Penjualan Asset Daerah yang Tidak dipisahkan; (2) Penerimaan Jasa Giro; (3) Penerimaan Bunga Deposito; (4) Tuntutan ganti kerugian daerah; (5) Pendapatan hasil eksekusi dan jaminan (6) pendapatan dari pengembalian; (7) Penerimaan Lain-lain. Rincian pendapatan tersebut dapat dilihat pada tabel berikut ini.
Tabel III.6 Perincian Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
37,119,565,305.00
83,232,815,439.29
224.23
2
2011
46,798,928,333.00
72,493,519,164.07
154.90
3
2012
28,743,013,643.00
35,824,220,705.03
124.64
4
2013
26,567,149,000.00
37,764,384,791.37
142.15
5
2014
36,468,738,030.20
44,799,749,241.08
122.84
6
2015
49,489,009,442.00
0.00
0.00
b.
ANGGARAN
REALISASI
%
Pendapatan Transfer Dana Perimbangan merupakan penerimaan daerah sesuai dengan
Undang-Undang
Nomor
23
Tahun
2014
tentang
Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah. Dana perimbangan ini terdiri dari: (1) Bagi Hasil Pajak / Bagi LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
41
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Hasil Bukan Pajak; (2) Dana Alokasi Umum; (3) Dana Alokasi Khusus, dengan perincian rencana dan realisasi Pendapatan dapat dilihat pada tabel berikut ini. Tabel III.7 Perincian Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
767,868,285,132.00
792,354,070,546.00
103.19
2
2011
951,406,723,256.00
1,164,383,890,346.00
122.39
3
2012
1,253,538,460,966.00
1,418,669,782,479.00
113.17
4
2013
1,445,158,188,070.00
1,321,724,837,616.00
91.46
5
2014
1,340,404,046,845.00
1,377,664,405,076.00
102.78
6
2015
1,662,180,087,000.00
0.00
0.00
1)
ANGGARAN
REALISASI
%
Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak Penerimaan dari Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak terdiri dari: (1) Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan (PBB); (2) Bagi Hasil dari Bea Perolehan Hak atas Tanah
dan
Bangunan
(BPHTB);
(3)
Bagi
Hasil
dari
Pertambangan Gas Bumi; (4) Bagi Hasil dari Iuran Hak Pengusahaan Hutan; (5) Bagi Hasil dari Iuran Eksplorasi dan Iuran Eksploitasi; (6) Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25 dan Pasal 29, dll. Adapun
perincian
penerimaan
dari
Bagi
Hasil
Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak dapat dilihat pada Tabel berikut ini. Tabel III.8 Perincian Penerimaan dari Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
ANGGARAN
1
2010
735,326,960,132.00
761,633,945,546.00
103.58
2
2011
734,664,423,256.00
947,521,008,346.00
128.97
3
2012
965,173,950,966.00
1,130,305,272,479.00
117.11
4
2013
1,128,081,265,070.00
1,008,429,559,616.00
89.39
5
2014
1,024,447,163,845.00
1,063,633,947,076.00
103.83
6
2015
1,393,882,301,000.00
0.00
0.00
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
REALISASI
%
42
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
2)
Dana Alokasi Umum (DAU) Dana Alokasi Umum merupakan salah satu sumber pendapatan Pemerintah Kabupaten Paser yang berasal dari Pemerintah
guna
menunjang
kesinambungan
penyelenggaraan pemerintahan daerah. Penerimaan
Pemerintah
Kabupaten
Paser
yang
bersumber dari Dana Alokasi Umum (DAU) pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan 2015, perincian penerimaan dari Dana Alokasi Umum dapat dilihat pada Tabel berikut ini: Tabel III.9 Perincian Dana Alokasi Umum Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
25,256,525,000.00
25,256,525,000.00
100.00
2
2011
208,083,700,000.00
208,204,282,000.00
100.06
3
2012
280,966,870,000.00
280,966,870,000.00
100.00
4
2013
301,950,343,000.00
301,950,343,000.00
100.00
5
2014
308,251,183,000.00
308,251,183,000.00
100.00
6
2015
260,435,716,000.00
0.00
0.00
3)
ANGGARAN
REALISASI
%
Dana Alokasi Khusus (DAK) Penerimaan
Pemerintah
Kabupaten
Paser
yang
bersumber dari Dana Alokasi Khusus (DAK) pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan 2015, perincian penerimaan dari Dana Alokasi Khusus dapat dilihat pada Tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
43
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.10 Dana Alokasi Khusus (DAK) Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
2
REALISASI
%
7,284,800,000.00
5,463,600,000.00
75.00
2011
8,658,600,000.00
8,658,600,000.00
100.00
3
2012
7,397,640,000.00
7,397,640,000.00
100.00
4
2013
15,126,580,000.00
11,344,935,000.00
75.00
5
2014
7,705,700,000.00
5,779,275,000.00
75.00
6
2015
7,862,070,000.00
0.00
0.00
Kabupaten
Paser
4)
ANGGARAN
Transfer Pemerintah Pusat Lainnya Penerimaan
Pemerintah
yang
bersumber dari Dana Penyesuaian pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan 2015, perincian penerimaan dari Dana Penyesuaian dapat dilihat pada Tabel berikut ini : Tabel III.11 Dana Penyesuaian Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
15,850,699,600.00
15,211,899,600.00
95.97
2
2011
79,482,035,320.00
74,578,157,820.00
93.83
3
2012
36,500,837,000.00
36,500,837,000.00
100.00
4
2013
79,606,444,256.00
77,895,338,000.00
97.85
5
2014
74,765,388,000.00
74,765,388,000.00
100.00
6
2015
126,481,798,172.00
0.00
0.00
Kabupaten
Paser
5)
ANGGARAN
REALISASI
%
Transfer Pemerintah Provinsi Penerimaan
Pemerintah
yang
bersumber dari Pendapaan Bagi Hasil Pajak pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan 2015, perinciannya dapat dilihat pada Tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
44
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.12 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
62,650,000,000.00
75,958,734,500.00
121.24
2
2011
160,971,027,000.00
165,491,855,000.00
102.81
3
2012
194,853,520,000.00
194,853,514,000.00
100.00
4
2013
252,701,418,600.00
252,701,418,600.00
100.00
5
2014
251,309,956,000.00
250,752,830,025.00
99.78
6
2015
251,309,956,000.00
0.00
0.00
c.
ANGGARAN
REALISASI
%
Lain-lain Pendapatan Yang Sah Penerimaan
Pemerintah
Kabupaten
Paser
yang
bersumber dari Lain-lain Pendapatan yang Sah pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan 2015, perincian lain-lain pendapatan yang sah termasuk Pendapatan Hibah dan Pendapatan Lainnya, dapat dilihat pada Tabel berikut ini: Tabel III.13 Perincian Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015
B.
NO
TAHUN
1
2010
2
2011
3
2012
4
2013
5 6
ANGGARAN 79,242,900,000.00
REALISASI
%
111,863,977,620.00
141.17
94,063,850,000.00
90,081,915,000.00
95.77
288,046,100,000.00
285,170,469,291.63
99.00
258,396,500,000.00
258,468,040,000.00
100.03
2014
311,462,500,000.00
311,524,386,000.00
100.02
2015
155,592,500,000.00
0.00
0.00
PENGELOLAAN BELANJA DAERAH 1.
Kebijakan Umum Belanja Daerah Kebijakan pendayagunaan belanja daerah pada APBD Pemerintah Kabupaten Paser diarahkan pada peningkatan efektivitas dan efisiensi dalam penggunaan anggaran Belanja Daerah yang disesuaikan dengan Arah Kebijakan Umum APBD dan tingkat kebutuhan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD).
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
45
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Untuk kurun waktu tahun 2010 sampai dengan 2015 komponen Belanja
daerah
terdiri
dari
:
(1)
Belanja
Tidak
Langsung,
penggunaannya diarahkan untuk membiayai kebutuhan-kebutuhan Pemerintah Kabupaten Paser yang bersifat internal guna menjalankan roda pemerintahan secara berkesinambungan, belanja
kepada
badan/lembaga/organisasi yang berupa hibah dan bantuan sosial, belanja bantuan keuangan kepada desa dan partai politik, serta belanja
tidak
terduga
yang
penggunaannya
diarahkan
untuk
membiayai kebutuhan-kebutuhan yang sulit diprediksikan kejadiannya (force majore) terutama berkaitan dengan kejadian bencana alam, bencana sosial dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Pemerintah Kabupaten Paser, (2) Belanja Langsung, penggunaannya diarahkan untuk membiayai kebutuhan-kebutuhan yang bersifat eksternal yaitu berupa pemenuhan sarana dan prasarana yang menjadi kepentingan dan kebutuhan publik guna menjalankan fungsi
pemerintahan
sebagai
motivator
dan
fasilitator
dalam
pelaksanaan pembangunan di Kabupaten Paser, serta merupakan belanja yang dianggarkan terkait secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan. Pada tahun 2015, komponen belanja daerah
diubah menjadi
belanja operasi, belanja modal, dan belanja tak terduga.
2.
Rencana Dan Realisasi Belanja Daerah Belanja Daerah Pemerintah Kabupaten Paser pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan Tahun Anggaran 2015 dapat dilihat pada tabel-tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
46
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.14 Perincian Belanja Daerah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
1,332,646,323,486.77
ANGGARAN
1,188,222,331,942.58
REALISASI
89.16
%
2
2011
1,615,444,975,010.07
1,367,724,299,979.71
84.67
3
2012
2,324,829,477,543.61
1,928,428,642,191.43
82.95
4
2013
2,660,328,351,695.76
2,292,916,011,204.00
86.19
5
2014
2,347,486,320,243.94
2,059,405,397,887.61
87.73
6
2015
2,435,295,053,614.00
0.00
0.00
Penjelasan mengenai rincian dari masing-masing belanja tersebut di atas, khususnya belanja pada Tahun Anggaran 2010 sampai dengan Tahun Anggaran 2015, dapat diuraikan sebagai berikut : 1)
Belanja Operasi Belanja
Operasi
dianggarkan
sebesar
Rp.
7.191.552.982.323,38 dan direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 4.855.137.588.106,05 atau 85,34 % dengan rincian pada tabel berikut ini : Tabel III.15 Perincian Belanja Operasi Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
817,139,540,887.45
693,850,482,828.84
84.91
2
2011
980,182,577,944.84
834,907,386,089.83
85.18
3
2012
1,114,054,630,931.55
952,889,457,411.06
85.53
4
2013
1,384,133,937,758.16
1,170,517,361,589.71
84.57
5
2014
1,393,761,989,853.74
1,202,972,900,186.61
86.31
6
2015
1,502,280,304,947.64
0.00
0.00
a)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Pegawai Belanja
Pegawai
dianggarkan
sebesar
Rp.
3.962.364.401.347,30 dan telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 2.582.947.976.321,04 atau 83,85 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi pegawai dapat dilihat pada tabel berikut ini : LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
47
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.16 Perincian Belanja Pegawai Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
ANGGARAN
REALISASI
%
1
2010
461,273,510,534.69
389,105,373,511.92
84.35
2
2011
554,226,948,056.66
465,116,922,612.54
83.92
3
2012
618,333,011,828.44
531,103,592,750.83
85.89
4
2013
706,521,740,852.41
579,487,176,126.25
82.02
5
2014
739,960,127,524.12
618,134,911,319.50
83.54
6
2015
882,049,062,550.98
0.00
0.00
b)
Belanja Barang Belanja
Barang
dianggarkan
sebesar
Rp.
1.804.927.594.336,00 dan telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 1.216.201.551.753,73 atau 80,24 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi belanja hibah dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel III.17 Perincian Belanja Barang Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
180,530,654,312.76
143,007,662,931.50
79.22
2
2011
249,453,769,288.18
201,414,844,477.00
80.74
3
2012
299,527,796,457.11
228,804,292,014.23
76.39
4
2013
414,327,998,259.75
332,173,769,853.00
80.17
5
2014
371,786,390,009.62
310,800,982,478.00
83.60
6
2015
289,300,986,008.58
0.00
0.00
c)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Subsidi Belanja
Subsidi
dianggarkan
sebesar
Rp.
3.000.000.000,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp. 3.000.000.000,00 atau 100 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi belanja hibah dapat dilihat pada tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
48
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.18 Perincian Belanja Subsidi Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
0.00
0.00
0.00
2
2011
0.00
0.00
0.00
3
2012
2,500,000,000.00
2,500,000,000.00
100.00
4
2013
500,000,000.00
500,000,000.00
100.00
5
2014
0.00
0.00
0.00
6
2015
0.00
0.00
0.00
d)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Hibah Belanja
Hibah
dianggarkan
sebesar
Rp.
359.128.566.031,08 dan telah direalisasikan hingga tahun
2014 sebesar Rp. 249.961.656.168,22 atau
92,28 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi belanja hibah dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel III.19 Perincian Belanja Hibah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2014 NO
TAHUN
1
2010
83,840,660,563.00
73,397,859,646.42
87.54
2
2011
50,473,410,600.00
46,875,709,200.00
92.87
3
2012
60,816,934,000.00
57,604,684,000.00
94.72
4
2013
40,922,510,000.00
37,876,745,492.80
92.56
5
2014
34,809,498,000.00
34,206,657,829.00
98.27
6
2015
88,265,552,868.08
0.00
0.00
e)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Bantuan Sosial Belanja Bantuan Sosial dianggarkan sebesar Rp. 127.274.730.000,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp. 70.280.370.000,00 atau 87,93 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi bantuan sosial dapat dilihat pada tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
49
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.20 Perincian Belanja Bantuan Sosial Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
16,213,340,000.00
13,166,235,000.00
81.21
2
2011
22,092,450,000.00
20,315,450,000.00
91.96
3
2012
3,317,000,000.00
3,317,000,000.00
100.00
4
2013
22,092,450,000.00
20,315,450,000.00
91.96
5
2014
16,213,340,000.00
13,166,235,000.00
81.21
6
2015
47,346,150,000.00
0.00
0.00
f)
ANGGARAN
Belanja
REALISASI
Bantuan
%
Keuangan
kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan Desa dan Partai Politik Belanja Bantuan Keuangan dianggarkan sebesar Rp. 924.471.950.609,00 dan telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 697.695.190.863,06 atau 98,36 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi belanja bantuan keuangan dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel III.21 Perincian Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan Desa dan Partai Politik Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
75,281,375,477.00
75,173,351,739.00
99.86
2
2011
103,936,000,000.00
101,184,459,800.29
97.35
3
2012
129,559,888,646.00
129,559,888,646.00
100.00
4
2013
200,670,158,646.00
199,290,740,117.66
99.31
5
2014
199,859,824,320.00
192,486,750,560.11
96.31
6
2015
215,164,703,520.00
0.00
0.00
2)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Modal Belanja
Modal
dianggarkan
sebesar
Rp.
5.530.477.519.270,77 dan direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 3.970.942.532.794,57 atau 86,86 %. Adapun
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
50
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
perincian Belanja Lansung dapat dilihat pada Tabel berikut ini : Tabel III.22 Perincian Belanja Modal Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
512,506,782,599.32
492,431,264,513.74
96.08
2
2011
628,262,397,065.23
529,697,620,548.31
84.31
3
2012
1,205,274,846,612.06
971,424,798,438.55
80.60
4
2013
1,273,194,413,937.60
1,121,305,672,114.29
88.07
5
2014
952,224,330,390.20
856,083,177,179.68
89.90
6
2015
932,014,748,666.36
0.00
0.00
a)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Tanah Belanja
Tanah
dianggarkan
sebesar
Rp.
389.182.132.600,00 dan telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 295.146.902.425,00 atau 89,10 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi Belanja Pegawai dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel III.23 Perincian Belanja Tanah Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
32,832,042,000.00
32,691,573,078.00
99.57
2
2011
39,289,056,500.00
35,488,158,213.00
90.33
3
2012
89,757,606,000.00
58,134,384,348.00
64.77
4
2013
114,731,867,000.00
114,222,361,802.00
99.56
5
2014
54,649,154,000.00
54,610,424,984.00
99.93
6
2015
57,922,407,100.00
0.00
0.00
b)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Peralatan dan Mesin dianggarkan sebesar Rp. 608.695.384.857,00 telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 445.531.865.194,00 atau 80,68 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi dapat dilihat pada tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
51
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.24 Perincian Belanja Peralatan dan Mesin Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
ANGGARAN 28,526,035,253.00
26,307,782,362.00
92.22
2
2011
116,519,042,014.00
94,296,604,954.00
80.93
3
2012
186,529,652,196.00
139,106,690,937.00
74.58
4
2013
121,993,997,695.00
94,443,660,541.00
77.42
5
2014
98,664,190,408.00
91,377,126,400.00
92.61
6
2015
56,462,467,291.00
0.00
0.00
c)
REALISASI
%
Belanja Bangunan dan Gedung Belanja
Bangunan
dan
Gedung
dianggarkan
sebesar Rp. 1.897.423.345.474,06 telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 1.263.686.505.089,26 atau 85,32 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel III.25 Perincian Belanja Bangunan dan Gedung Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
ANGGARAN
1
2010
260,820,245,971.09
243,523,093,442.27
93.37
2
2011
171,426,264,727.01
142,359,935,762.47
83.04
3
2012
376,503,941,555.00
276,936,574,203.55
73.55
4
2013
367,301,124,480.00
340,427,952,223.29
92.68
5
2014
305,063,610,189.92
260,438,949,457.68
85.37
6
2015
416,308,158,551.04
0.00
0.00
d)
REALISASI
%
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja
Bangunan
dan
Gedung
dianggarkan
sebesar Rp. 2.604.563.468.168,71 telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 1.964.414.889.123,31 atau 89,15 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi dapat dilihat pada tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
52
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.26 Perincian Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
189,813,897,675.23
ANGGARAN
189,491,639,831.47
99.83
2
2011
300,899,601,324.22
257,480,214,118.84
85.57
3
2012
552,297,901,861.06
497,089,738,950.00
90.00
4
2013
668,326,617,762.60
571,677,947,158.00
85.54
5
2014
492,196,190,792.28
448,675,349,065.00
91.16
6
2015
401,029,258,753.32
0.00
0.00
e)
REALISASI
%
Belanja Aset dan Aset Tetap Lainnya Belanja Aset dan Aset Tetap Lainnya dianggarkan
sebesar Rp. 3.613.188.171,00 telah direalisasikan hingga tahun 2014 sebesar Rp. 2.162.370.963,00 atau 65,12 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel III.27 Perincian Belanja Aset dan Aset Tetap Lainnya Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
1
2010
514,561,700.00
417,175,800.00
81.07
2
2011
128,432,500.00
72,707,500.00
56.61
3
2012
185,745,000.00
157,410,000.00
84.75
4
2013
840,807,000.00
533,750,390.00
63.48
5
2014
1,651,185,000.00
981,327,273.00
59.43
6
2015
292,456,971.00
0.00
0.00
3)
ANGGARAN
REALISASI
%
Belanja Tidak Terduga Belanja Tidak Terduga dianggarkan sebesar Rp. 21.000.000.000,00
direalisasikan
sebesar
Rp.
10.616.562.304,71 hingga tahun 2014 atau 53,08 %. Adapun rincian anggaran dan realisasi belanja tidak terduga dapat dilihat pada tabel berikut ini :
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
53
Pemerintah Kabupaten Paser - Paser Buen Kesong
Tabel III.28 Perincian Belanja Tidak Terduga Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015
C.
NO
TAHUN
REALISASI
%
1
2010
ANGGARAN 3,000,000,000.00
1,940,584,600.00
64.69
2
2011
7,000,000,000.00
3,119,293,341.57
44.56
3
2012
5,500,000,000.00
4,114,386,341.82
74.81
4
2013
3,000,000,000.00
1,092,977,500.00
36.43
5
2014
1,500,000,000.00
349,320,521.32
23.29
6
2015
1,000,000,000.00
0.00
0.00
RENCANA DAN REALISASI PEMBIAYAAN Pendayagunaan komponen Pembiayaan pada Struktur APBD Tahun 2010-2015 dilandasi atas pemikiran bahwa setiap kewajiban yang menjadi tanggung jawab Pemerintah Kabupaten Paser senantiasa harus diupayakan pelaksanaannya sesuai tugas, fungsi dan tanggungjawab serta guna menjaga citra dan wibawa Pemerintah Kabupaten Paser khususnya kepada pemberi pinjaman dan umumnya kepada masyarakat. Berdasarkan
hal
tersebut,
maka
komponen
Pembiayaan
penggunaannya diarahkan untuk menutupi defisit anggaran berjalan, penyertaan modal pemerintah daerah kepada BUMD, pemberian pinjaman daerah kepada UKM/UKMK, Koperasi dan pembayaran utang daerah kepada pihak ketiga. Tabel III.29 Komposisi Pembiayaan Kabupaten Paser Tahun Anggaran 2010-2015 NO
TAHUN
ANGGARAN
1
2010
349,810,256,784.52
349,836,298,451.27
100.01
2
2011
246,226,752,434.90
252,258,758,001.90
102.45
3
2012
490,480,866,744.61
490,615,356,072.82
100.03
4
2013
555,531,670,057.92
555,617,086,711.14
100.02
5
2014
262,862,177,268.32
262,954,885,602.92
100.04
6
2015
150,000,000,000.00
0.00
0.00
LKPj Akhir Masa Jabatan Bupati Paser 2010 - 2015
REALISASI
%
54
