VYSOKÁ ŠKOLA POLYTECHNICKÁ JIHLAVA. Katedra ekonomických studií. Analýza studentských běžných účtů

VYSOKÁ ŠKOLA POLYTECHNICKÁ JIHLAVA Katedra ekonomických studií

Analýza studentských běžných účtů bakalářská práce

Autor: Jakub Tesař Vedoucí práce: Ing. Petr Jiříček, Ph.D. Jihlava 2016

Anotace Bakalářská práce se zabývá analýzou běžných účtů nabízených na českém bankovním trhu pro speciální cílovou skupinu – segment studentů. Nejprve je provedena analýza zákonů a předpisů pro vedení běžných účtů. Následně jsou analyzovány studentské účty vybraných bank a nakonec je provedena komparace běžných účtů na požadavcích třech modelových klientů, s cílem určit účet s nejnižšími poplatky, za předpokladu splnění požadovaných služeb.

Klíčová slova Analýza, Banka, Komparace, Modelový klient, Poplatky, Studentský účet

Annotation The aim of the bachelor thesis is to provide with analysis of current accounts offered on the Czech banking sector for a special group – the segment of students. Firstly, the analysis of laws and regulations for currecnt accounts is elaborated. Afterwards, the accounts themselves of individual banks are analysed and, eventually, the comparison of accounts on three model students‘ requirements is provided with the aim of selecting the account with lowest fees and still complying with the given requirements.

Keywords Analysis, Bank, Comparison, Model Client, Fees, Student Bank Account

Poděkování Na tomto místě bych rád poděkoval svému vedoucímu bakalářské práce Ing. Petru Jiříčkovi, Ph.D. za jeho odborné vedení, věcné připomínky, vstřícnost při konzultacích a poskytnuté materiály, které mi pomohly při zpracování bakalářské práce. Dále bych chtěl poděkovat rodině za neustálou podporu při tvorbě mé práce.

Prohlášení Prohlašuji, že předložená bakalářská práce je původní a zpracoval/a jsem ji samostatně. Prohlašuji, že citace použitých pramenů je úplná, že jsem v práci neporušil/a autorská práva (ve smyslu zákona č. 121/2000 Sb., o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů, v platném znění, dále též „AZ“). Souhlasím s umístěním bakalářské práce v knihovně VŠPJ a s jejím užitím k výuce nebo k vlastní vnitřní potřebě VŠPJ . Byl/a jsem seznámen/a s tím, že na mou bakalářskou práci se plně vztahuje AZ, zejména § 60 (školní dílo). Beru na vědomí, že VŠPJ má právo na uzavření licenční smlouvy o užití mé bakalářské práce a prohlašuji, že s o u h l a s í m s případným užitím mé bakalářské práce (prodej, zapůjčení apod.). Jsem si vědom/a toho, že užít své bakalářské práce či poskytnout licenci k jejímu využití mohu jen se souhlasem VŠPJ, která má právo ode mne požadovat přiměřený příspěvek na úhradu nákladů, vynaložených vysokou školou na vytvoření díla (až do jejich skutečné výše), z výdělku dosaženého v souvislosti s užitím díla či poskytnutím licence. V Jihlavě dne ...................................................... Podpis

Obsah ÚVOD..................................................................................................................................... - 7 1

BĚŽNÝ ÚČET .............................................................................................................. - 9 1.1 CO TO JE BĚŽNÝ ÚČET ................................................................................................ - 9 1.2 ZALOŽENÍ BĚŽNÉHO ÚČTU........................................................................................ - 10 1.3 ZRUŠENÍ BĚŽNÉHO ÚČTU .......................................................................................... - 11 -

2

PLATEBNÍ STYK ...................................................................................................... - 13 2.1 HOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK .................................................................................. - 13 2.2 BEZHOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK ............................................................................ - 14 2.3 NÁSTROJE PLATEBNÍHO STYKU ................................................................................ - 15 2.3.1 Běžný účet ....................................................................................................... - 15 2.3.2 Šeky ................................................................................................................. - 17 2.3.3 Bankovní platební karta ................................................................................... - 19 -

3

VYBRANÉ BANKOVNÍ INSTITUCE ..................................................................... - 22 3.1 ČESKÁ SPOŘITELNA, A.S. .......................................................................................... - 23 3.1.1 Osobní účet České spořitelny II pro mladé – FRESH ...................................... - 24 3.2 KOMERČNÍ BANKA, A.S. ........................................................................................... - 26 3.2.1 Studentský účet G2.2 ....................................................................................... - 27 3.3 UNICREDIT BANK CZECH REPUBLIC AND SLOVAKIA, A.S. ....................................... - 29 3.3.1 U konto pro mladé ........................................................................................... - 30 3.4 GE MONEY BANK, A.S.............................................................................................. - 31 3.4.1 Studentský účet Genius Student ....................................................................... - 32 -

4

MODELOVÝ KLIENT .............................................................................................. - 34 4.1 STUDENT – PASIVNÍ .................................................................................................. - 34 4.2 STUDENT – AKTIVNÍ ................................................................................................. - 35 4.3 STUDENT – ERASMUS ............................................................................................... - 35 -

5

KOMPARACE ÚČTŮ PODLE MODELOVÝCH KLIENTŮ ............................... - 37 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7

ANALÝZA ZPŮSOBU ZALOŽENÍ BĚŽNÉHO ÚČTU ........................................................ - 37 NÁKLADY ZA SPRÁVU ÚČTU ..................................................................................... - 38 NÁKLADY ZA PŘEPÁŽKOVÉ OPERACE ....................................................................... - 39 NÁKLADY ZA BEZHOTOVOSTNÍ OPERACE ................................................................. - 40 NÁKLADY PŘI VYUŽÍVÁNÍ PLATEBNÍCH KARET ........................................................ - 42 VÝHODY BONUSOVÝCH SLUŽEB A ODMĚN ............................................................... - 43 CELKOVÉ ROČNÍ NÁKLADY NA VYBRANÉ ÚČTU MODELOVÝCH KLIENTŮ................. - 45 -

ZÁVĚR ................................................................................................................................ - 47 SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY ................................................................................... - 50 SEZNAM TABULEK ........................................................................................................... - 52 SEZNAM OBRÁZKŮ .......................................................................................................... - 52 SEZNAM PŘÍLOH ............................................................................................................... - 52 -

ÚVOD V dnešní době se běžný účet stal nepostradatelným pomocníkem v našem životě a v některých situacích se bez jeho služeb neobejdeme. Vývoj bankovních služeb udělal takový pokrok, že bezhotovostní platba vytlačuje platbu hotovostní a v některých případech je i vyžadována. Banky tvořily největší zisk prostřednictvím vysokých a mnohdy i nesmyslných poplatků, s příchodem nízkonákladových a internetových bank se trh bankovních služeb začal měnit. Banky se více zajímají o potřeby klientů a možnosti jak tyto potřeby uspokojit. Bankovní sektor je zaměřený ryze na zisk, který pro banky představují klienti, prostřednictvím využívaných služeb. Konkurenční boj o klienty vytvořil tlak na banky, které začínají poskytovat svým klientům běžné účty za velmi výhodných podmínek. Cílem této bakalářské práce je analýza předpisů pro vedení běžných účtů, zkoumání vybraných bankovních institucí a jejich nabídek a nakonec komparace vybraných účtů na požadavcích modelových klientů. Vědeckou metodou použitou pro vypracování této bakalářské práce bude analýza a komparace. V první kapitole bude vysvětlen běžný účet z pohledu renomovaných autorů a zákona o běžném účtu. Dále budou analyzovány podmínky založení a zrušení běžného účtu podle zákona: smlouva o běžném účtu. V kapitole druhé bude podrobně analyzován pojem platební styk, jehož nástrojem je běžný účet. Nástrojem platebního styku je i bankovní platební karta, její vývoj a modifikace bude podrobně zkoumána, protože představuje novodobou formu bezhotovostního platebního styku s vysokým potenciálem dalšího rozvoje. Ve třetí kapitole budou stanoveny kritéria pro výběr bankovních institucí a jejich následná analýza postavení na bankovním trhu. U každé banky bude představen běžný účet modifikovaný pro potřeby studentů a u těchto účtů budou analyzovány podmínky založení a vedení účtu a poskytované služby v balíčku ke studentskému kontu Ve čtvrté kapitole budou vytvořeni modeloví klienti s odlišnými požadavky, na kterých budou následně testovány podmínky zvolených bank a jejich nabízených studentských běžných účtů. Tímto způsobem by se mělo zamezit subjektivnímu náhledu autora na -7-

problematiku běžných účtů a způsobu a frekvenci využívání běžného účtu jako nástroje platebního styku. V páté kapitole budou komparovány zvolené účty a vyčísleny náklady za roční vedení účtu dle požadavků modelových klientů. Každá kategorie bude znázorněna v tabulce s náklady za jednu bankovní operaci nebo služby a na konci tabulky bude vždy roční suma nákladů. V závěru kapitoly bude doporučen studentský účet, který byl vyhodnocen jako nejlepší pro modelového klienta.

-8-

1 BĚŽNÝ ÚČET 1.1

Co to je běžný účet

Nejčastěji vyhledávaným produktem, který nabízí obchodní banky novým klientům je zřizování a vedení běžného účtu. (Máče, 2006) V občanském zákoníku, kde je problematika běžných účtů definována, je charakterizován běžný účet jako účet platebního styku, tyto účty slouží k ukládání peněžních prostředků, které nejsou určeny k tvorbě úspor, ale mají sloužit majiteli jako lehce dostupné finanční zdroje k okamžité platbě klientových závazků. Proto jsou finanční zdroje na běžných účtech popisovány jako vklady na viděnou. (Zákon č. 513/1991Sb., smlouva o běžném účtu) Pro klienty představuje BÚ první kontakt s finanční institucí a přístup k dalším bankovním produktům zvolené obchodní banky. Prostřednictvím běžného účtu klient hradí své závazky nebo přijímá pohledávky od svých dlužníků. Pro bankovní instituce představuje bankovní účet stavební kámen, protože veškeré další nabízené produkty banky jsou propojeny právě s ním. „Banky vedou účty podle své obchodní politiky určitým skupinám klientů – fyzickým osobám, tj. občanům nebo podnikatelům, velkým firmám a dalším právnickým osobám. Struktura osob, jimž banky vedou účty, naznačuje tab. 1.“ (Máče, 2006, str. 22) Tabulka 1 Klienti bank – majitelé účtů

Fyzické osoby

Tuzemci, cizozemci

Právnické osoby

Tuzemci, cizozemci

Občané Podnikatelé Zdroj: (Máče, 2006, str. 22)

„Vztahy mezi klientem banky a mezi bankou, které na základě běžného účtu mezi nimi vznikají, musejí být co nejpřesněji definovány: obě strany musí být rovnoprávné a každá zúčastněná strana musí mít určená práva a povinnosti, které musí dodržovat.“ (Šenkýřová, 2010, str. 100)

-9-

1.2

Založení běžného účtu

Klient si může založit účet na pobočce banky nebo z domova prostřednictvím internetových stránek nebo vyplněním smlouvy doručené kurýrní službou. Běžný účet lze zřídit buďto v českých korunách nebo v měně cizí, dle nabídky zvolené banky, účet v cizí měně se nazývá devizový. Klient musí při založení prokázat svou totožnost, tedy svou skutečnou právní existenci, protože v České republice je zakládání anonymních účtů podle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu zakázáno. (Revenda, 2014) Fyzické osoby prokazují svou totožnost platným průkazem totožnosti, za který se považuje: občanský průkaz, povolení k trvalému pobytu v ČR nebo cestovní pas. (zákon č. 253/2008 Sb.) Právnické osoby prokazují svou právní subjektivitu tím, že předloží: výpis z obchodního rejstříku, zakladatelskou listinu, průkaz totožnosti člena statutárního orgánu právnické osoby. Všechny tyto dokumenty musí předložit v originále nebo v notářsky ověřené kopii. (zákon č. 253/2008 Sb.) Hlavním dokumentem při zakládání běžného účtu je Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu, která se řídí zákonem č. 513/1991 Sb., podle kterého musí být smlouva v písemné podobě. Ve smlouvě banka označí, již ověřeného, majitele účtu uvedením obchodní firmy nebo názvu a sídla majitele a identifikačního čísla, jde-li o osobu právnickou, nebo uvedením jména, příjmení, bydliště, rodného čísla nebo data narození majitele, popřípadě obchodní firmy, místa podnikání a identifikační číslo, jde-li o osobu fyzickou. Dále smlouva obsahuje osoby oprávněné nakládat s peněžními prostředky na účtu a způsob nakládání s nimi. V případě, že má účet více majitelů, nakládají s ním společně, pokud není ve smlouvě uvedeno jinak. S účtem může nakládat třetí osoba jen v případě zplnomocnění na základě zvláštní plné moci udělené majitelem účtu, sepsané ve formě notářského zápisu. (Máče, 2006)

- 10 -

Součástí smlouvy o běžném účtu jsou i tyto dokumenty: a) podpisový vzor majitele účtu – slouží k ověření majitele účtu při provádění platebního styku, b) všeobecné obchodní podmínky banky – dále jen VOP určují podmínky, za kterých je účet veden. Obvykle bývají samostatnou přílohou ke smlouvě a majitel účtu ztvrzuje jejich platnost podpisem, Obsahují tyto informace: 

způsob disponování s prostředky na účtu,



lhůty pro předkládání platebního příkazu klientem,



lhůty zaúčtování platebních příkazů bankou,



podmínky a způsob úročení na účtu,



podmínky o předávání zpráv o zúčtování,



cena za služby nebo odvolání na sazebník odměn,



datum platnosti a účinnost smlouvy,



podpis obou smluvních stran,



zřizování, vedení a zánik smluvního vztahu.

c) sazebník odměn – určuje poplatky, které musí klient zaplatit za využívané bankovní služby, d) oznámení o provádění platebního styku – touto částí se budeme zabývat v následujících kapitolách. (Máče, 2006)

1.3

Zrušení běžného účtu

Tabulka 2 Způsoby zrušení běžného účtu

Zrušení běžného účtu z podnětu majitele účtu z podnětu banky z jiných důvodů

výpovědí dohodou výpovědí okamžitým odstoupením od smlouvy uplynutím doby, na kterou byl zřízen splněním účelu, pro který byl zřízen z důvodu likvidace z důvodu konkurzu Zdroj: (Máče, 2006, str. 25)

- 11 -

Majitel účtu může smlouvu vypovědět kdykoliv a to s okamžitou platností, tím že doručí do banky písemnou výpověď. Současně předá bance instrukce, jak má naložit se zůstatkem na účtu. Účet bude fakticky zrušen, až po vypořádání plateb, které byly uskutečněny před výpovědí účtu. Banka stanoví lhůtu, do kdy bude účet zrušen s ohledem na množství dalších služeb, které byly klientovi poskytovány (trvalé příkazy, platební karty, šekové knížky apod.), musí tak ovšem učinit bez zbytečného odkladu jak jí ukládá zákon. (Šenkýřová, 2010) Způsob zrušení běžného účtu může být kromě doručení písemné výpovědi realizován i dohodou. Ke zrušení běžného účtu na základě dohody mezi majitelem účtu a bankou dochází za splnění podmínek, které jsou stanoveny ve všeobecných obchodních podmínkách (vyrovnání debetu na účtu, odevzdání šekové knížky a platebních karet). (Šenkýřová, 2010) Zrušení účtu ze strany banky a to formou písemné výpovědi je možné bez udání důvodů a to s účinností ke konci následujícího měsíce po měsíci, v němž byla výpověď majiteli účtu doručena, jak ukládá obchodní zákoník. (Šenkýřová, 2010) Banka může odstoupit od smlouvy okamžitě jen v případě, kdy došlo k závažnému porušení smluvních podmínek. Smlouva se zruší v den doručení výpovědi na adresu uvedenou ve smlouvě, musí být však odeslána doporučeně. Pokud zásilku nebylo možné doručit nebo adresát odmítl zásilku převzít, dochází ke zrušení v den, kdy byla zásilka vrácena bance. (Šenkýřová, 2010) Zánik účtu z jiných důvodů nastává v případě uplynutí doby, na kterou byl zřízen nebo po splnění účelu, pro který byl zřízen. Zrušení z důvodu konkurzu a likvidace se týká právnických osob a fyzických osob – podnikatelů. (Šenkýřová, 2010) Smrtí majitele účtu smlouva nezaniká. Podle obchodního zákoníku banka nadále pokračuje v provádění platebních transakcí na základě příkazů, které jí dal majitel účtu a osoby jím zmocněné, nestanovil-li majitel účtu jinak. Plná moc k nakládání s peněžními prostředky na účtu smrtí majitele nezaniká, není-li stanoveno, že má trvat pouze za života majitele. V případě stanovení hodnověrného správce dědictví, který je oprávněn disponovat s běžným účtem zemřelého, získává práva a povinnosti majitele účtu a banka se řídí jeho příkazy. (Máče, 2006) - 12 -

2 PLATEBNÍ STYK Platební styk lze definovat jako proces, při kterém dochází k předávání finančních prostředků. Zprostředkování platebního styku patří k hlavním úkolům, které banky v silných tržních ekonomikách plní. Dozor nad platebním stykem vykonává Česká národní banka. Na samotný platební styk můžeme nahlížet z hlediska formy použitých platebních prostředků, kterými jsou hotovostní platební styk a bezhotovostní platební styk. Dalším hlediskem pro třídění platebních styků je místo, kde je platební styk uskutečňován tzv. hledisko teritoriální, které dělíme na tuzemské platby a zahraniční platby. (Šenkýřová, 2010)

2.1

Hotovostní platební styk

Platební styk uskutečněný pomocí hotovosti se využívá především pro běžné každodenní platby v malých částkách mezi občany. Větší část hotovostních plateb se uskutečňuje mimo bankovní sféru. Výjimkou jsou platby, při kterých dochází ke změně formy peněz. Z hotovostních peněz se stávají bezhotovostní v případě že, třetí osoba vloží hotovost na můj účet v bance. Naopak z bezhotovostních peněž se stávají hotovostní, pokud byla provedena platba šekem s následným inkasováním hotovosti v bance. (Revenda, 2008) Mezi formy hotovostní platebního styku patří:  složení hotovosti ve prospěch účtu příjemce – tato platba se nejčastěji provádí pomocí pokladní složenky, dále je také možné využít služeb nočního trezoru. Pokladní složenka obsahuje tyto náležitosti: bankovní spojení (číslo účtu, směrový kód banky), částka, jméno, příjmení, adresa složitele, variabilní symbol, konstantní symbol, podpis složitele.  výběr hotovosti – tato transakce se obvykle uskutečňuje pomocí výběrního lístku, který má podobné náležitosti jako pokladní složenka. Důležitou částí výběrního lístku je podpis osoby, která hotovost vybírá, tato osoba musí být oprávněna nakládat s běžným účtem. Pravost podpisu se ověřuje podle podpisového vzoru.  výběr pokladním šekem – výstavce šeku dává příkaz bance k výplatě hotovosti majiteli šeku a to na částku uvedenou na šeku.

- 13 -

 výběr bankovní platební kartou – klient inkasuje hotovost na pokladnách bank nebo prostřednictvím bankomatů. (Máče, 2006)

2.2

Bezhotovostní platební styk

Veškerý bezhotovostní platební styk je uskutečňován prostřednictvím bank na příkaz majitele účtu nebo osob k tomu zmocněným. Předávání příkazů bance se provádí pomocí písemných formulářů nebo v prostředí internetového bankovnictví. Ať už se jedná o iniciaci platby pomocí formuláře nebo prostřednictvím internetového bankovnictví, vždy je třeba uvést tyto důležité informace: bankovní spojení plátce a příjemce (číslo účtu a směrový kód banky), částka a měna, konstantní a variabilní symbol, podpis oprávněné osoby, datum splatnosti. (Šenkýřová, 2010) Zúčtování bezhotovostních plateb je nedílnou součástí bezhotovostního platebního styku, protože bezhotovostní finanční prostředky jsou vedeny jen ve formě elektronických záznamů. Nastávají zde dvě různé situace. Pokud je plátce a příjemce ze stejné banky, dojde k zúčtování okamžitě. Banka zatíží účet plátce a připíše částku ve prospěch účtu příjemce. V situaci, kdy jsou plátce a příjemce z jiné banky, není možné zaúčtovat platbu přímo, ale je třeba ji zaúčtovat mezi bankami následujícím způsobem: a) na vrub účtu plátce, ve prospěch účtu jeho banky, b) na vrub účtu banky plátce, ve prospěch účtu banky příjemce, c) na vrub účtu banky příjemce, ve prospěch účtu příjemce. Samotné zúčtování mezi bankami probíhá pomocí korespondenčních účtů nebo clearingových center. (Šenkýřová, 2010) Korespondenční účty jsou takové účty, které si banky zakládají u ostatních bank a tvoří si tak sítě obchodních spojení. Vznikají tak dva typy účtů: NOSTRO účty – účty, které si banka založila u jiné banky a LORO účty – účty, které banka založila pro jinou banku. Metoda korespondenčních účtů se využívá především pro zahraniční platby. (Šenkýřová, 2010) Clearingové centrum zakládá samostatná nevýdělečná právnická osoba a jejím vlastníkem jsou obvykle banky a další zainteresované subjekty. Většina tuzemských plateb je zúčtována prostřednictvím clearingových center na příkaz státu. V České republice je clearingový systém od roku 1992 a zajišťuje platební styk na území ČR - 14 -

v domácí měně. Banky mají založený clearingový účet a na tomto účtu musí neustále udržovat dostatečné prostředky pro krytí plateb svých i klientů. (Šenkýřová 2010)

2.3

Nástroje platebního styku

Zde se zaměříme na nástroje bezhotovostního platebního styku, protože nástroje hotovostní jsme si již objasnili v kapitole hotovostní platební styk. Bezhotovostní platební styk jsme si v našem případě rozdělili do 3 kategorií: běžný účet, šeky a platební karty.

2.3.1

Běžný účet

Běžný účet je nejvíce užívaným nástrojem platebního styku v novodobé historii bank. Tento platební styk je uskutečňován prostřednictvím bankovních převodů, které jsou s určitými rozdíly uplatňovány pro tuzemské a zahraniční platby. Bankovní převody jsou zadávány prostřednictvím formulářů na pobočce banky nebo prostřednictvím přímého bankovnictví (internetové bankovnictví, mobilní bankovnictví, telefonní bankovnictví). (Šenkýřová, 2010) Pro tuzemské platby jsou nejčastěji používány dva typy transakcí: bankovní úhrada nebo bankovní inkaso. Každá platba musí obsahovat tyto náležitosti: bankovní spojení plátce a příjemce (číslo účtu a kód banky), částku a měnu v jaké má být platba provedena, konstantní a variabilní symbol, podpis oprávněné osoby a datum splatnosti. (Šenkýřová, 2010) Bankovní úhrada je nejvyužívanějším formou platebního styku u nás. Zadavatelem této transakce je plátce, který dává pokyn své bance prostřednictvím příkazu k úhradě k odeslání předem určené částky na vrub svého účtu ve prospěch účtu příjemce. Podle počtu příjemců rozlišujeme příkaz na jednotlivý nebo hromadný. Jednotlivý příkaz k úhradě je proveden pouze jednou a to jednomu určitému příjemci naopak hromadný příkaz k úhradě, jak už z názvu vyplývá, se skládá z více plateb na mnoho účtů. Specifickým typem platby je trvalý příkaz k úhradě, který nám udává opakující se platbu, obvykle v periodě jednoho měsíce nebo dle žádosti klienta, na účet stejného příjemce, v praxi je tato opakovaná platba využívána např. pro platby pojistného, platby na spoření nebo jiné fixní platby. (Šenkýřová, 2010) - 15 -

Bankovní inkaso je z podstaty pokynu zadavatele platby zrcadlovým protějškem k bankovní úhradě, protože příkaz zde zadává příjemce platby. Z právního hlediska tento model platby není možný, protože s prostředky na běžném účtu je oprávněn disponovat pouze majitel účtu nebo osoba jím pověřená. V tomto případě je tedy nutná dohoda mezi bankou a majitelem účtu, kde je ustanoveno, kdo smí příkaz k inkasu zadat a popřípadě do jaké maximální částky. Bankovní inkaso je používáno ve stejné podobě jako příkaz k úhradě tedy: jednotlivé, hromadné a trvalé. Úhrada prostřednictvím příkazu k inkasu je méně častá, ale u specifických typů plateb, kdy plátce není schopen předem určit množství a následnou cenu služeb je tento typ platby obzvlášť využívaný. V praxi tato situace nastává při platbě za vodné a stočné, plyn, elektřinu nebo mobilní služby. (Šenkýřová, 2010) Zahraniční platební styk se liší od běžné tuzemské platby tím, že je uskutečněn za hranice jednoho nebo více států nebo je platba provedena v cizí měně na území stejného státu. K uskutečnění těchto plateb se využívají korespondenční účty, které si banky zakládají mezi sebou. Komunikaci mezi bankami zajišťuje rozsáhlá mezibankovní počítačově řízená telekomunikační síť – SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), která byla založena v roce 1973 v Bruselu. Předností této sítě jsou: rychlost komunikace – zpráva se přenáší v řádech sekund; bezpečnost – omezený vstup do sítě, složité kódování zpráv, dvojité zálohování; relativně nízká cena služeb – SWIFT si účtuje pouze náklady na provoz sítě. Zahraniční platby jsou zadávány pomocí modifikovaných bankovních převodů, pro tento příkaz neexistuje jednotný formulář, podstatné je, aby obsahoval tyto náležitosti: (a) název příkazce a číslo jeho účtu, (b) částku (c) název cizí měny v kódu ISO – mezinárodní standard, (d) příjemce úhrady – jméno, adresa, číslo účtu, (e) jméno a adresu peněžního ústavu příjemce nebo jméno a adresu banky, přes kterou má být platba provedena, (f) účel platby a platební titul (číselný kód), (g) informace o tom, kdo platí platební výlohy pomocí symbolu: OUR (poplatky platí příkazce), BEN (poplatky platí příjemce), (h) podpis klienta. Poplatky za zahraniční platby jsou obvykle vyjádřeny jako určité procento z platby, které je omezeno minimální a maximální výší poplatku. Z hlediska zpracování rozlišují banky dva typy plateb: (a) vyšlé hladké platby – platby do zahraničí, (b) došlé hladké platby – platby ze zahraničí. Banky obvykle garantují lhůtu k provedení zahraničních plateb, tj. u vyšlé hladké platby 3 až 4 dny a u došlé hladké platby 1 až 2 dny. (Šenkýřová, 2010) - 16 -

2.3.2

Šeky

Šeky patří mezi klasický nástroj platebního styku, jejich využití je možné jako nástroj k výběru hotovosti, ale hlavně jsou určeny jako nástroj styku bezhotovostního. Používají se při obchodním platebním styku, ale lze se s nimi setkat i v neobchodních platbách soukromých fyzických osob. Šek je příkazem k platbě, který dává příkazce, tj. majitel šeku, šekovníkovi, tj. bance, aby na vrub jeho účtu zaplatil uvedenou částku na šeku ve prospěch oprávněného majitele (držitele) šeku. V České republice se užívání šeků řídí podle Směnečného a šekového zákona (č. 191/1950 Sb.). Podle zákona musí být šek napsán v jednom jazyce a obsahovat tyto náležitosti: (a) označení šek v textu listiny; (b) bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou částku; (c) jméno toho, kdo má platit (šekovník), ten však až na případ zaručených šeků nenese odpovědnost za proplacení šeku; (d) místo, kde má být šek proplacen; (e) datum a místo vystavení šeku; (f) podpis výstavce šeku – musí se shodovat s podpisovým vzorem k běžnému účtu. Při nesplnění některým z formálních nebo obsahových náležitostí šeku nelze uznat dokument za právoplatný šek. Mezi další nepostradatelné obsahové prvky patří: (a) číslo šeku; (b) údaj osoby, které má být šek proplacen; (c) číslo šekového účtu; (d) druhý údaj peněžní sumy (obvykle slovy). (Máče, 2006) Rozdělení šeků si vysvětlíme v následující tabulce č.3. Tabulka 3 Druhy šeků

Podmínky třídění šeku dle výstavce šeku dle oprávněné osoby dle způsobu užití

Druhy šeků bankovní soukromé na řad na jméno na majitele pokladní k zúčtování Zdroj: upraveno dle Máče, 2006, str. 52

Podle výstavce šeku tedy dělíme šeky na (a) bankovní a (b) soukromé. Bankovní šeky jsou vystaveny bankou a jedná se o velmi cenný druh šeku, protože zde banka propůjčuje své jméno klientovi pro uhrazení bezhotovostní platby, šek zde nahrazuje hotové peníze. Krytí těchto šeků provádí banka zablokováním příslušné částky na účtu klienta. Banka vystavuje šek na jinou banku a současně ji odesílá zprávu (avízo), - 17 -

kde ji informuje o vystavení tohoto šeku, který bude při předložení v určené bance proplacen. V případě šeků bez avíza dochází k proplacení pouze u renomovaných bank. Soukromé šeky jsou vystaveny fyzickou nebo nebankovní právnickou osobou, která má účet v bance. Pro soukromé šeky se užívá tiskopis šeků nebo šeková knížka, kterou majitel obdrží ke svému peněžnímu účtu. (Máče, 2006) Dále dělíme šeky podle osoby, která je na šeku uvedena jako oprávněná osoba na (a) šek na řad; (b) šek na jméno; (c) šek na majitele. Šek na řad je zhotoven na konkrétní osobu s výslovnou doložkou „na řad“ tzn., že práva plynoucí z tohoto šeku jde převést na další osobu indosamentem (rubopisem). Indosament je doložka uvádějící na rubu šeku nového majitele, tato doložka musí být ztvrzena podpisem původního majitele šeku. (Máče, 2006) Šek na jméno se vystavuje na konkrétní osobu a jeho indosování (přepsání na jiného majitele) není možné, výjimkou je pouze převedení na základě prosté cese, v tomto případě, ale nový majitele pozbývá práv šekového věřitele a tím pádem nemůže uplatňovat svá práva na základě směnečného a šekového zákona. (Máče, 2006) Šek na majitele nemá uvedenou konkrétní právoplatnou osobu nebo je zde jméno uvedeno, ovšem s doložkou „nebo majiteli“. Majitelem tohoto šeku se tedy stává právě ten, v jehož držení se šek právě nachází. Ke změně majitele tohoto šeku tedy dochází pouhým fyzickým předáním šeku novému držiteli. (Máče, 2006) Podle způsobu užití dělíme šeky na (a) šek pokladní – slouží k výběru hotovosti z banky; (b) šek k zúčtování – nelze proplácen v hotovosti, proto je nutné jej vyplácet bezhotovostně. Do zvláštní skupiny řadíme cestovní šeky, protože nepodléhají šekovému právu, ale jejich podmínky jsou zakotveny v Obchodním zákoníku. Emisi těchto šeků zajišťují velké bankovní a finanční instituce (VISA, American Express, Thomas Cook), vystavují se v hlavních světových měnách a obvykle na částky, dělitelné bankovkami zvolené měny. Cestovní šek dává právo majiteli k proplacení uvedené částky v hotovosti nebo k bezhotovostní platbě do výše uvedené na šeku. Doba platnosti bývá neomezená, tzn. k proplacení jej lze předložit kdykoliv na určeném místě. Někteří emitenti své cestovní - 18 -

šeku omezují na dobu platnosti 6 nebo 12 měsíců. Náležitosti nutné pro platnost cestovního šeku jsou: (a) uvedení, že se jedná o cestovní šek; (b) slib o proplacení částky uvedené na cestovním šeku; (c) jméno výstavce; (d) podpis výstavce. Takto zhotovený šek klienti mohou zakoupit přímo u emitentů nebo u jejich zprostředkovatelů (v České republice např. firma Travelex). Při nákupu šeku je nutné cestovní šek uhradit v nominální hodnotě včetně poplatků a dále tyto šeky ztvrdit vlastnoručním podpisem, tento podpis slouží jako kontrola totožnosti, tj. při předložení šeku k proplacení je majitel šeku znovu vyzván k podpisu a na základě shody obou podpisů mu je vyplacena příslušná částka. Druhým prvkem ochrany je Potvrzení o koupi cestovního šeku, tímto dokladem lze požadovat náhradu šeku při jeho ztrátě či odcizení. Cestovní šeky patřily v minulosti k silným hráčům na poli zahraničního platebního styku. V dnešní době, ale jejich význam upadá, a nahrazují je elektronické platební karty. (Máče, 2006)

2.3.3

Bankovní platební karta

Platební karta představuje moderní platební nástroj v podobě plastikové karty předepsaných

rozměrů,

prostřednictvím

které

oprávněný

držitel

uskutečňuje

bezhotovostní platby a výběr v hotovosti. Na rozšiřování běžným bankovních účtů navazuje platební karta se snahou prolomit hranice a nedostatky šekového a především hotovostního platebního styku a poskytuje oprávněnému držiteli snazší a bezpečnější nakládání s jeho peněžními prostředky či čerpaným úvěrem. (Juřík, 2003) Platební karty jsou vydávány k běžnému účtu bankami, které mají bankovní licencí její výdej povolen a zároveň jsou členy karetní asociace, která zabezpečuje standardizaci karetních procesů a provozu. Těmito asociacemi jsou VISA a MasterCard. (Juřík, 2003) Vydávání platebních karet v České republice podléhá přísným mezinárodním normám karetních asociací. Platební karta musí být vyrobena z odolného plastu a splňovat přesně stanovené parametry co do formy i obsahu. Na líci karty jsou uvedeny tyto údaje: (a) systém, ke kterému karta patří (VISA/MasterCard); (b) banka, kde byla vydána; (c) jméno držitele; (d) číslo karty; (e) platnost platební karty; (f) typ karty (debit/kredit). Na rubu karty je podpisový proužek (zde je podpis držitele karty) a CVC2 / CVV2 kód (užívá se pro transakce bez fyzické přítomnosti karty). Nezbytnou částí každé karty je prostředek k úchově citlivých dat v podobě magnetické proužku nebo čipu. (Juřík, 2003) - 19 -

Platební karty prošly ve své historii mnoha modifikacemi, při kterých došlo k vývoji různých druhů platebních karet. Podle zvolených kritérií je rozdělíme do skupin, které nám umožní si jednotlivé druhy podrobněji popsat a vysvětlit. Tabulka 4 Třídění platebních karet

Kritérium třídění karet podle způsobu zúčtování transakcí podle záznamu dat

Druh platební karty Debetní karta Kreditní karta Charge karta Karta s magnetickým pružkem Karta s čipem Hybridní karta Bezkontaktní karta Zdroj: upraveno dle Máče, 2006, str. 60

Debetní karta je platební karta vydávána k běžnému účtu jako nástroj platebního styku, se kterou majitel karty realizuje bezhotovostní platby a výběr hotovosti z bankomatu. Transakce prostřednictvím platebních karet v debetním režimu jsou pro banku nejméně rizikové, protože k zúčtování transakcí dochází okamžitě po uskutečněné platbě a zároveň je kontrolován zůstatek na účtu klienta tzn., že platba je uskutečněna jen do výše povoleného zůstatku na účtu. (Máče, 2006) Kreditní karta je platební karta vydávána k běžnému účtu i samostatně. Transakce je provedena stejně jako u karty debetní, rozdíl je pouze ve způsobu financování. Kreditní karta je financována formou krátkodobého spotřebitelského úvěru (revolvingový úvěr). Banka stanovuje limit úvěru, dle bonity klienta. Klient své náklady hradí zpětně za zúčtovací období a to buď celou úvěrovou částku čímž se vyhne úrokům za krátkodobý úvěr, nebo splatí jen část (měsíční splátku), která podléhá stanovené úrokové míře. (Šenkýřová, 2010) Charge karta představuje nejstarší typ platební karty, klient opět čerpá krátkodobý úvěr jako u karty kreditní, ale na konci zúčtovací období je bankou předložen výpis, který je nutný splatit, není zde možnost hradit úvěr po splátkách jak je tomu u karty kreditní. (Máče, 2006) Karta s magnetickým proužkem uchovává všechna data (osobní údaje majitele karty, data o transakcích) v magnetickém proužku. Pro snímání těchto dat jsou užívány platební terminály a bankomaty. Platební karty s magnetickým proužkem jsou zastoupeny nejvíce - 20 -

na trhu, ale z důvodu častého poškození, omezené kapacity a hlavně nedostačujícího zabezpečení, dochází k nahrazování těchto karet vyspělejšími technologiemi k uchování dat. (Máče, 2006) Karta s čipem má veškerá data uložena v mikroprocesoru (čipu) vloženého do plastové karty, čip dosahuje vyšší kapacity než magnetický proužek a je možné do něj uložit i podpůrné aplikace (např. věrnostní program, elektronikou peněženku a další). Platební karta s čipem dosahuje nejvyššího stupně ochrany prostřednictvím mikroprocesoru, který umožňuje ověření totožnosti majitele pomocí přístupového hesla (PIN). Norma EMV (Europay, MaterCard, VISA) pro systém platebních karet nařizuje přechod na čipovou technologii v EHP (Evropský hospodářský prostor) pro platební karty, akceptační místa a ATM ( bankomat). (Juřík, 2012) Hybridní karty jsou kombinací platebních karet s magnetickým proužkem a mikroprocesorem. Vznik těchto karet způsobil zdlouhavý přechod na čipové karty a inovaci akceptačních míst a bankomatů. Hybridní karty se osvědčily jako alternativa pro použití i mimo EHP, kde norma EMV není vyžadována. Výroba hybridních karet je stále aktuální a do této kategorie lze zařadit i karty s novou bezkontaktní technologií. (Juřík, 2012) Bezkontaktní karta (BPK) je platební karta s inovativní technologií bezkontaktní platby, není vyžadován fyzický kontakt mezi kartou a platebním terminálem. Identifikační data z mikroprocesoru a interní paměti jsou zasílána pomocí radiových vln (radio frequency identification) a mohou být snímána na vzdálenost až 10 cm. BPK jsou řazeny mezi hybridní karty, protože obsahují i standartní čip a magnetický proužek. Tato kombinace všech technologií prakticky umožňuje platbu kartou po celém světě, jak v místech, kde je již možné platit bezkontaktně, tak i v mimo EHP, kde není zavedena norma EHP, která vyžaduje podporu platby prostřednictvím Smart Card (karta s čipem). (Bodhani, 2013)

- 21 -

3 VYBRANÉ BANKOVNÍ INSTITUCE Vysokoškolský student pro banky představuje potencionálního klienta, a proto se na tento segment banky zaměřují se zvýšenou pozorností. Banky vědí, že pokud bude student se službami zvolené finanční instituce spokojen, s největší pravděpodobností se stane věrným klientem po mnoho let a bude čerpat další finanční produkty banky. S rostoucí konkurencí na bankovním trhu byly banky nuceny snížit poplatky spojené s vedením studentského účtu téměř na nulu, aby nové klienty získali. V této kapitole budou vybrány banky podle zvolených kritérií a následně hodnoceny jejich nabídky pro studenty vysokých škol v podobě studentských účtů. Téměř veškeré banky v České republice, ať už to jsou banky, které jsou součástí velkých mezinárodních korporací jako například Česká spořitelna, Komerční banka, Československá obchodní banka (ČSOB), GE Money Bank nebo i banky menší (nově vzniklé) Oberbank AG, Volksbank CZ, UniCredit Bank nabízí běžné účty modifikované právě pro studenty. Prvním kritériem je zahrnout celou škálu bankovního sektoru dle velikosti a počtu klientů bank. Pro vyhodnocení faktoru velikosti (postavení na trhu) je použita bilanční suma1 z výroční zprávy nebo z informací uvedených na webu zvolených finančních institucí. Počet klientů uvádí banky na svých webových stránkách. Druhým kritériem je přítomnost „kamenné“ pobočky v místě mého bydliště, tedy v České Třebové. Toto kritérium pro mě bylo velmi důležité z toho důvodu, že jsem se mohl téměř vždy (s ohledem na otevírací dobu banky) informovat na pobočce o detailech studentských účtů nebo si ověřit pravost informací uvedených na webových stránkách banky. Tyto podmínky splnily následující banky: 

Česká spořitelna, a.s.



Komerční banka, a.s.



UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.

Bilanční suma představuje sumu všech aktiv nebo pasiv z účetní rozvahy. ČNB uvádí: „Bilanční suma bankovního sektoru ČR činila na konci prosince (2015) 5 549 mld. Kč“ 1

- 22 -



GE Money Bank, a.s.

Česká spořitelna je vybrána jako zástupce banky s dlouhou historií v České republice, jejíž postavení na českém trhu je jedním z nejsilnějších. S bilanční sumou 923,5 mld. Kč a 4 982 584 klienty představuje nejsilnějšího „hráče“ českého finančního trhu. (www.csas.cz) Komerční banku jsem vybral na základě osobních preferencí a zkušeností, protože tento účet sám mnoho let užívám, rád bych se tedy dozvěděl, jak si tato banka v testu povede. S bilanční sumou 890,6 mld. Kč se rovněž řadí mezi silné banky na trhu, ale její počet klientů je více než 3x nižší, řečeno v číslech 1 626 000 klientů jak uvádí na svém webu. (www.kb.cz) UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia (dále jen „UniCredit Bank“) představuje banku s menším zastoupením na českém trhu. Údaje o bilanční sumě banka uvádí pouze pro český i slovenský trh dohromady (570,5 mld. Kč), český trh představuje zhruba 2/3 z této sumy. Banka na svém webu počet klientů neuvádí, podle prognóz je to zhruba 370 000 klientů v České republice. (www.unicreditbank.cz) Jako poslední je vybrána GE Money Bank, v našem výběru představuje banku nejmenší s bilanční sumou 145,3 mld. Kč, i když co do počtu klientů skýtá tato banka 1 014 143 klientů, což je téměř 3x více než její konkurent UniCredit Bank. (www.gemoney.cz) Tímto výběr bank končí a nyní bude každá banka představena i s běžným účtem vytvořeným studentům na míru.

3.1

Česká spořitelna, a.s.

Česká spořitelna s téměř 5 mil. klienty je největší bankou v České republice. Banka své produkty a služby cílí na drobné klienty, malé a střední podniky, města a obce. Financuje také velké korporace a poskytuje služby v oblasti finančních trhů. (www.csas.cz) Historické kořeny banky sahají až do roku 1825, kdy vznikla Spořitelna česká, tento rok slaví 190 výročí od založení. Důležitým milníkem pro banku byl rok 1992, ve kterém změnila Česká státní spořitelna svou právní formu na akciovou společnost s názvem Česká spořitelna, a.s. V roce 2000 se Česká spořitelna stala členem skupiny Erste Group - 23 -

sídlící ve Vídni. Erste Group působí v 7 zemích Evropy a je předním poskytovatelem finančních služeb ve střední a východní Evropě. (www.justice.cz) Tabulka 5 Základní fakta České spořitelny k 30. 6. 2015

Aktiva celkem (bilanční suma) Počet klientů Počet zaměstnanců Počet poboček Počet platebních karet Počet bankomatů

923,5 mld. Kč 4 982 584 10 545 633 3 136 494 1 565 Zdroj: vlastní zpracování dle www.csas.cz

Česká spořitelna generovala zisk svým akcionářům v roce 2014 v hodnotě 15 071 mil. Kč, což je o 3,3% nižší než v roce 2013. Pokles je ve výroční zprávě České spořitelny přisuzován stále náročnějším klientům profilujícím se z vysoce konkurenčního prostředí v České republice. (www.csas.cz)

3.1.1

Osobní účet České spořitelny II pro mladé – FRESH

Osobní účet České spořitelny II pro mladé (dále jen „osobní účet“) je nástrojem platebního styku a produkt, na které jsou navázány další služby banky. Osobní účet lze založit dvěma způsoby a to na pobočce banky nebo online. Na pobočce banky – dochází k osobnímu kontaktu s bankéřem, klient vyplní smlouvu na místě, pro ověření totožnosti je nutné předložit alespoň jeden doklad totožnosti. Účet je možné užívat v plném rozsahu služeb k němu náležících do 7 pracovních dnů. V případě, že klient nenabyl plnoletosti, je nutná přítomnost zákonného zástupce. (www.csas.cz) Online – touto formou probíhá celý proces online bez osobního kontaktu s bankou (nebo kurýrem), klient vyplní formulář na webu, nahraje kopii občanského průkazu, druhého dokladu totožnosti a výpisu ze současné banky (je nutné vlastnil další účet u jiné banky). Pro aktivaci je opět nutné zaslat na účet počáteční vklad. Pokud je klient nezletilý, oline založení není možné. (www.csas.cz) Osobní účet je určen klientům ve věku od 15 až do 30 let při splnění podmínek. Klientovi je účet veden za zvýhodněných cenových podmínek do dosažení 21 let automaticky. (www.csas.cz) - 24 -

Po dosažení věku 21 klient musí doložit potvrzení o denním studiu na tuzemské nebo zahraniční škole (vyšší odborné, jazykové nebo vysoká škole), pro cizí státní příslušníky platí stejné podmínky, pokud studují na tuzemské škole. Potvrzení o studiu je možné předložit nejdříve 3 měsíce před 21. narozeninami. (www.csas.cz) Pro studenty ve věku 26 – 30 let je nutné předkládat potvrzení o denním studiu každý rok a to nejdéle na konci měsíce, ve kterém mají narozeniny. (www.csas.cz) Potvrzení o studiu je možné předložit na pobočce banky, prostřednictvím webového formuláře2 nebo na e-mail 3. (www.csas.cz) Po dosažení 30 let nebo při nesplnění podmínek je učet automaticky převeden na osobní účet České spořitelny II, který se řídí platným ceníkem banky. (www.csas.cz) Zřízení / zrušení účtu nebo přechod mezi účty ČS je bez poplatků. (www.csas.cz) Zřízení a vedení osobního účtu je podmíněno počátečním vkladem ve výši 100 Kč, tento vklad je nutné složit do 14 dnů od založení (tento závazek neplatí pro klienty s povoleným přečerpáním, tedy kontokorentem) (www.csas.cz) K osobnímu účtu obdržíte platební kartu Visa Classic (bezkontaktní embosovaná debetní karta) a platební nálepku (debetní karta ve formě nálepky). (www.csas.cz)

Obrázek: 1 Platební nálepka ČS Zdroj: www.csas.cz

Obrázek: 2 Platební karta ČS Zdroj: www.csas.cz

Dále je k účtu služba SERVIS 24, tj. internetové bankovnictví včetně mobilní služby. Zdroj: www.csas.cz

Podrobný ceník služeb naleznete na webových stránkách České spořitelny. Zdroj: www.csas.cz

Zdroj: www.csas.cz

2 3

Zdroj: www.csas.cz www.csas.cz/potvrzeniostudiu [email protected].

- 25 Zdroj: www.csas.cz

Zdroj: www.csas.cz

3.2

Komerční banka, a.s.

Komerční banka patří k nejvýznamnějším bankovním institucím v České republice, kde je třetí největší bankou podle výše aktiv a počtu klientů. Skupina Komerční banky (KB) poskytuje klientům komplexní služby v oblasti drobného, podnikového a investičního bankovnictví. Oblast podnikového a investiční bankovnictví zahrnuje obsluhu velkých korporací, středních podniků a municipalit. V oblasti drobného bankovnictví se společnost zaměřuje na poskytování komplexních finančních služeb fyzickým osobám a malým podnikům. (www.kb.cz) Historie banky sahá do roku 1990, kdy byla banka založena jako státní instituce. Následně byla v roce 1992 transformována na akciovou společnost. Hlavním majitelem akcií zůstaly Fondy národního majetku ČR a SR. Akcie byly zařazeny do kuponové privatizace. V červenci roku 1995 vstoupily akcie banky na mezinárodní kapitálové trhy v Londýně (London Stock Exchange). (www.kb.cz) V listopadu 1997 schválila vláda České republiky prodej většinového podílu akcií Komerční banky nezávislému investorovi. Tento prodej měl zajistit rozvoj společnosti a odloučení státu od bankovního sektoru. (www.kb.cz) V červnu 2001 koupila finanční skupina Société Générale státní 60% podíl v Komerční bance a následně v roce 2006 Komerční banka odkoupila také 60% podíl v Modré pyramidě, čímž banka získala plnou kontrolu nad třetí největší stavební spořitelnou v České republice, a mohla tak dále rozšiřovat své retailové aktivity. (www.justice.cz) Société Générale je jednou z největších evropských finančních skupin, podstatnou roli v ekonomice hraje již 150 let. (www.societegenerale.com)

- 26 -

Tabulka 6 Základní fakta Komerční banky k červnu 2015


890,6 mld. Kč 1 637 000 8 422 399 1 597 000 762 Zdroj: vlastní zpracování dle www.kb.cz

Komerční banka generovala svým akcionářům v roce 2014 zisk ve výši 12 985 mil. Kč, což je o 3,6% více než v roce 2013. Nejvíce k meziročnímu růstu portfolia přispěly úvěry podnikům a hypotéky jak je uvedeno ve výroční zprávě. (www.kb.cz)

3.2.1

Studentský účet G2.2

Studentský účet G2.2 (dále jen „účet G2“) je nástrojem platebního styku a produkt, na které jsou navázány další služby banky, který je určen studentům od 15 do 30 let. (www.kb.cz) Účet G2 lze založit dvěma způsoby a to na pobočce banky a prostřednictvím kurýra. Na pobočce banky – dochází k osobnímu kontaktu s bankéřem, klient vyplní smlouvu na místě, pro ověření totožnosti je nutné předložit dva doklady totožnosti. Pro aktivaci konta je nutné zaslat na účet libovolnou částku. V případě, že klient nenabyl plnoletosti, je nutná přítomnost zákonného zástupce. (www.kb.cz) Prostřednictvím kurýra – klient vyplní online formulář na stránkách banky, následně kurýr doručí smlouvu k podpisu (dochází zde k ověření totožnosti kurýrem, klient předkládá dva osobní doklady). Účet G2 se aktivuje zasláním prvního vkladu. Pokud je klient nezletilý, založení prostřednictvím kurýra není možné. (www.kb.cz) Student ve věku 15 až 18 let je zastupován zákonným zástupcem, popř. soudem určeným opatrovníkem či poručníkem. Pokud jsou zákonnými zástupci rodiče, nakládají s účtem G2 a s prostředky na něm, a to až do dne, kdy majitel (student) dosáhne zletilosti, v tento den práva spojená s účtem zákonnému zástupci zaniká. (www.kb.cz)

- 27 -

Při dovršení věku 20 a 26 let musí student doručit potvrzení o denním studiu na vysoké škole na aktuální školní rok, ne starší než 3 měsíce nebo potvrzení o úspěšném ukončení studia na vysoké škole, a to nejpozději do konce roku. (www.kb.cz) Při neplnění podmínky doručení potvrzení o studiu nebo potvrzení o úspěšném ukončení studia, bude účet převeden na běžný účet dle aktuální nabídky (nyní „MůjÚčet“) řídící se podle aktuálních všeobecných obchodních podmínek a ceníku služeb. (www.kb.cz) Zřízení a zrušení účtu G2 je zdarma, vedení účtu je také zdarma pro studenty do 25 let včetně, od 26 let klient hradí měsíční poplatek ve výši 68 Kč, tento poplatek je však možný získat zpět v rámci programu MojeOdměny.4 (www.kb.cz) Ke Studentskému účtu G2 není podmíněn počáteční vklad, avšak pro aktivaci účtu je nutné zaslat na účet minimálně 1 Kč. (www.kb.cz) Součástí Studentské konta G2 je bezkontaktní embosovaná platební karta (VISA nebo MasterCard) s cestovním pojištěním na 60 dní od vycestování do celého světa. (www.kb.cz)

Obrázek: 3 Platební karta KB Zdroj: www.kb.cz

Pro obsluhu účtu mimo bankovní pobočky slouží služba MojeBanka 5, Expresní linka KB 6

a Mobilní banka 27. (www.kb.cz)

Obrázek 1 Platební karta G2Zdroj: www.kb.cz

Podrobný ceník služeb je uveden na webových stránkách Komerční banky. Obrázek 2 Platební karta G2 MojeOdměny jsou konceptem odměn k běžnému účtu. U účtu G2.2 (26–30 let) stačí splnit jednu ze čtyř 3 Platební aktivit a následující měsíc je poplatek za vedení účtu vrácen vObrázek plné výši. karta G2Zdroj: 5 Internetové bankovnictví KB www.kb.cz 6 Služba Expresní linka KB slouží pro obsluhu konta prostřednictvím telefonu 7 Služba Mobilní banka 2 umožňuje nejen obsluhu přímého bankovnictví, ale i správu ostatních produktů KB Obrázek 4 Platební - 28 karta G2Zdroj: www.kb.cz 4

Obrázek 5

3.3

UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.

UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (dále jen „UniCredit Bank“) patří mezi „mladší“ banky na českém trhu bankovních institucí. Banka cílí, jak na privátní klientelu, tak i na podnikatele, kterým nabízí komplexní finanční služby. Podle bilanční sumy se řadí mezi středně velké banky, toto číslo je ale uvedeno pro český i slovenský trh. (www.unicreditbank.cz) UniCredit Bank Czech Republic, a.s. vznikla fúzí sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s. k 1. říjnu 2006. V roce 2008 se banka rozrostla o společnost HVB Reality CZ, s.r.o. a v roce 2009 následovala fúze se společností UniCredit Factoring, s.r.o. V roce 2013 proběhla přeshraniční fúze sloučením s UniCredit Bank Slovakia, a.s. s cílem vytvořit silnější subjekt. (www.justice.cz) UniCredit Bank patří do skupiny UniCredit Group, jejíž mateřskou společností je UniCredit S.p.A., se sídlem v Římě. Většinovým akcionářem UniCredit Bank s podílem 99,96 % na základním kapitálu je UniCredit Bank Austria AG se sídlem ve Vídni, tato banky je ovšem ovládána mateřskou společností UniCredit S.p.A., která vlastní podíl na akciích 99,996 %. (www.justice.cz) Tabulka 7 Základní fakta UniCredit Bank k 31. 12. 2015

Aktiva celkem (bilanční suma) Počet klientů Počet zaměstnanců (z výroční zprávy 2014) Počet poboček Počet platebních karet Počet bankomatů

570,5 mld. Kč (včetně Slovenska) neuvádí 2 932 148 neuvádí 226 Zdroj: vlastní zpracování dle www.unicreditbank.cz

UniCredit Bank generovala svým akcionářům v roce 2014 zisk ve výši 4 911 mil. Čistý zisk vzrost meziročně o 55 %, v roce 2014 byly do výsledku hospodaření zahrnuty společnosti UniCredit Leasing CZ a UniCredit Leasing Slovakia a jejich dceřiných společností, které v roce 2013 započteny nebyly, proto nárůst zisku nejsme schopni objektivně zhodnotit. (www.unicreditbank.cz)

- 29 -

3.3.1

U konto pro mladé

U konto pro mladé (dále jen „U konto“) je nástrojem platebního styku pro klienty od 15 do 26 let. U konto lze založit dvěma způsoby a to na pobočce banky nebo online. (www.unicreditbank.cz) Na pobočce banky – dochází k osobnímu kontaktu s bankéřem, klient vyplní smlouvu na místě, pro ověření totožnosti je nutné předložit alespoň jeden doklad totožnosti. Účet je možné užívat v plném rozsahu služeb k němu náležících do 14 pracovních dnů. (www.unicreditbank.cz) Online – touto formou probíhá celý proces online bez osobního kontaktu s bankou (nebo kurýrem), klient vyplní formulář na webu, nahraje kopii občanského průkazu, druhého dokladu totožnosti a výpisu ze současné banky. Pokud je klient nezletilý, oline založení není možné. (www.unicreditbank.cz) Zřízení, vedení i zrušení účtu U konto je zcela zdarma pro klienta do 26 let, aniž by bylo nutné dokládat potvrzení o studiu, od 27 let bude účet převeden na běžný účet dle aktuální nabídky (nyní „U konto“) řídící se podle aktuálních všeobecných obchodních podmínek a ceníku služeb. (www.unicreditbank.cz) Pro aktivaci účtu není nutný počáteční vklad. Součástí U konta je mezinárodní platební karta Debit MasterCard 8, Online Banking9 a Smart Banking10. (www.unicreditbank.cz)

Obrázek: 4 Platební karta UB Zdroj: www.unicreditbank.cz

Obrázek 49 Platební karta UBZdroj: www.unicreditbank.cz Debit MasterCard – mezinárodní embosovaná čipová debetní karta umožňující platby pomocí bezkontaktní technologie 9 Internetové bankovnictví Obrázek 50 Platební karta 10 Mobilní bankovnictví UB 8

Obrázek 51 Platební karta MasterCrad StandardObrázek 52 Platební karta UBZdroj: www.unicreditbank.cz

- 30 -

Podrobný ceník služeb je uveden na webových stránkách UniCredit Bank.

3.4

GE Money Bank, a.s.

GE Money Bank, a.s. (dále jen „GE Money Bank“) se řadí mezi středně velké banky na českém trhu bankovních institucí. Banka své poskytované produkty cílí na fyzické osoby a podnikatelské subjekty (malé a střední podniky). GE Money Bank patří na českém trhu do skupiny GE Money, součástí této skupiny je i GE Money Auto, které poskytuje finanční leasing a úvěr na osobní a užitkové vozy. (www.gemoney.cz) GE Money Bank působila na českém trhu od roku 1998 jako akciová společnost pod názvem GE Capital Bank, a.s., kdy se počátkem roku 2005 přejmenovala na GE Money Bank, a.s. Vstup na český trh uskutečnila odkoupením části zadlužené Agrobanky, a.s. (www.justice.cz) GE Money patří do skupiny GE, jejíž kořeny sahají do roku 1892, kdy Thomas Alva Edison spojil svou společnost Edison General Electric Company a Thomas-Houston Electric Compamy, čímž vznikla General Electric Company (GE). Tato společnost je diversifikována mezi průmyslové a technologické divize a finanční divize GE Capital, kam patří i GE Money. (www.ge.com) Tabulka 8 Základní fakta GE Money Bank 30. 9. 2015


145,3 mld Kč. 1 014 143 (k 30. 9. 2014) 2 765 231 1 047 430 (k 30. 9. 2014) 610 Zdroj: vlastní zpracování dle www.gemoney.cz

GE Money Bank generovala v roce 2014 svým akcionářům v celkové výši 4 279 mil. Kč. Čistý zisk vzrostl meziročně o 11 %, banka přikládá tento nárůst: vstupu do nových odvětví (financování komerčních nemovitostí) a zjednodušení procesů a efektivní řízení podnikání banky (skupina snížila poměr nákladů a výnosů o 3,5 %). (www.gemoney.cz)

- 31 -

3.4.1

Studentský účet Genius Student

Studentský účet Genius Student (dále jen „účet Student“) je nástrojem platebního styku pro studenty od 15 do 27 let. Účet Student lze založit pouze na pobočce banky. (www.gemoney.cz) Účet Student lze založit pouze na pobočce banky za podmínky, že klient je studentem ve věku od 15 do 27 let a studuje formou denního studia. Klient vyplní smlouvu na místě, pro ověření totožnosti klienta nebo zákonného zástupce klienta je nutné předložit občanský průkaz a druhý doklad totožnosti (např. cestovní pas, řidičský průkaz, rodný list), u nerezidentů je vyžadován cestovní pas namísto občanského průkazu, dále také ID karta a povolení k pobytu v ČR. (www.gemoney.cz) Student mladší 18 let potřebuje pro založení konta doprovod zákonného zástupce, který zpravidla rodným listem studenta doloží GE Money Bank, že je zákonným zástupcem studenta. (www.gemoney.cz) Student starší 20 let musí při zakládání konta Genius Student předložit potvrzení školy o řádném denním studiu v aktuálním školním roce, které není starší 30 kalendářních dní. Případně může předložit platnou studentskou kartu ISIC. (www.gemoney.cz) V den, kdy klient dovrší 27 let je účet automaticky převeden na běžný účet dle aktuální nabídky (nyní „Genius Free & Flexi“). (www.gemoney.cz) Zřízení, vedení a zrušení účtu Student je při splnění výše uvedených podmínek zdarma, je nutné však dodržet podmínku počátečního vkladu, který činí 200 Kč a v případě čerpání kontokorentu Flexikredit je počáteční vklad 500 Kč. (www.gemoney.cz) K účtu student klient obdrží debetní platební kartu MasterCard Standard nebo Maestro.MasterCars Standard je mezinárodní embosovaná čipová bezkontaktní karta s programem bene+.11 Maestro je mezinárodní elektronická čipová platební karta s programem bene+. (www.gemoney.cz)

Věrnostní program, ve kterém klienti mohou získat určité procento za platbu kartou u partnerských společností banky zpět. 11

- 32 -

Obrázek: 6 Platební karta GE Zdroj: www.gemoney.cz

Obrázek: 5 Platební karta GE Zdroj: www.gemoney.cz

12 Pro obsluhu účtu mimo bankovní , Telefon ObrázekBanka 225 Platební karta Obrázek 301 Platební karta pobočky slouží služba Internet UBZdroj: www.unicreditbank.cz 13 UBZdroj: www.unicreditbank.cz 14 15 Banka , Mobil Banka , Info Servis . (www.gemoney.cz)

Podrobný ceník služeb je uveden na webových stránkách GE Money Bank.. Obrázek 302 Platební karta UB

Obrázek 226 Platební karta UB



Obrázek 305 Platební karta UBZdroj: www.unicreditbank.cz




Obrázek 307 Platební karta MasterCrad StandardObrázek 308 Platební karta UB

Obrázek 231 Platební karta MasterCrad StandardObrázek 232 Platební karta UB

Obrázek 309 Platební karta MasterCrad Standard

Obrázek 233 Platební karta MasterCrad Standard

Obrázek 234 Platební karta Obrázek 310 Platební karta MaestroObrázek 235 MaestroObrázek 311 Platební karta MasterCrad Platební karta MasterCrad 12 StandardObrázek 312účtu prostřednictvím počítače nebo StandardObrázek Internetové bankovnictví pro správu chytrého telefonu. 236 13 Platební karta UB Poskytuje správu Platební účtu prostřednictvím karta UB telefonního bankéře. Umožňuje ověření zůstatku a uskutečnění základních platebních příkazů prostřednictvím šifrovaných SMS. Obrázek 237 Platební karta 15 Obrázeko 313 Platební kartaprostřednictvím e-mailu nebo SMS Poskytuje upozornění změnách na účtu (zpoplatněno) MasterCrad StandardObrázek MasterCrad StandardObrázek - 33 238 Platební karta UBZdroj: 314 Platební karta UBZdroj: www.unicreditbank.cz www.unicreditbank.cz 14



-

4 MODELOVÝ KLIENT Pro komparaci zvolených studentských účtů byli vytvořeni tři modeloví klienti, kteří budou zastupovat skupiny studentů, tímto způsobem snížíme subjektivní pohled autora práce a umožníme čtenáři vybrat si modelového klienta s totožnými nebo alespoň podobnými požadavky.

4.1

Student – pasivní

Klient ve věku 21 let, studující formou prezenčního studia na vysoké škole, požaduje tyto služby: studentský bankovní účet v českých korunách, internetové bankovnictví, roční výpis zaslaný poštou a debetní platební kartu. Bankovní účet využívá zřídka, platební příkaz provádí pouze prostřednictvím jednotlivých příkazu k úhradě v internetovém bankovnictví. Na účet mu jsou posílány platby z účtů stejné banky, ale i z bank cizích. Výběr hotovosti provádí nejčastěji v bankomatu, ale během roku se nevyhne vkladu a výběru na přepážce. U obchodníků využívá platbu kartou. Detailní rozpis plateb a frekvence jsou uvedeny v tabulce. Tabulka 9 Bankovní operace modelového klienta student – pasivní

bankovní operace JPPÚ – vnitrobankovní16 JPPÚ – mezibankovní PP – vnitrobankovní17 PP – mezibankovní výběr z bankomatu – vlastní banky výběr a vklad hotovosti na pobočce* platba kartou u obchodníka

frekvence 1 × za měsíc 1 × za měsíc 2 × za měsíc 1 × za měsíc 2 × za měsíc 2 × za rok 2 × za měsíc Zdroj: vlastní zpracování

*vklad je uskutečněn majitelem účtu

16 17

JPPÚ – jednotlivý platební příkaz k úhradě PP – platební příkaz

- 34 -

4.2

Student – aktivní

Klient ve věku 22 let, studující formou prezenčního studia na vysoké škole, požaduje tyto služby: studentský bankovní účet v českých korunách, internetové bankovnictví, měsíční elektronický výpis, embosovanou debetní kartu s možností bezkontaktní platby. Bankovní účet využívá velmi často, platby uskutečňuje jak jednotlivým příkazem k úhradě tak i trvalým příkazem k úhradě v internetovém bankovnictví. Příchozí platby na účet v českých korunách z účtů stejné banky i cizí. Výběr hotovosti provádí nejčastěji v bankomatu vlastní banky, ale někdy i v bankomatu banky cizí. Vklad hotovosti provádí na přepážce banky, kde i několikrát za rok vybere hotovost.. Platební kartou u obchodníka hradí čtyřikrát do měsíce. Detailní rozpis bankovních operací a jejich frekvence jsou uvedeny v tabulce. Tabulka 10 Bankovní operace modelového klienta student – aktivní

bankovní operace JPPÚ – vnitrobankovní JPPÚ – mezibankovní TPÚ PP – vnitrobankovní PP – mezibankovní výběr z bankomatu – vlastní banky výběr z bankomatu – cizí banky výběr a vklad hotovosti na pobočce* platba kartou u obchodníka

frekvence 4 × za měsíc 2 × za měsíc 2 × za měsíc 3 × za měsíc 1 × za měsíc 4 × za měsíc 2 × za rok 3 × za rok 4 × za měsíc Zdroj: vlastní zpracování

*vklad je uskutečněn majitelem účtu

4.3

Student – Erasmus

Klient ve věku 23 let, studující prezenční formu studia na vysoké škole v zahraničí, požaduje tyto služby: studentský bankovní účet v českých korunách, internetové bankovnictví, měsíční elektronický výpis, embosovanou mezinárodní debetní platební kartu, možnost výběru hotovosti v zahraničí (v tamní měně). Student v zahraničí provádí veškeré bankovní operace prostřednictvím internetového bankovnictví. Provádí podobné bankovní operace jako student – pasivní, liší se pouze absencí kontaktu s bankou, tím tedy postrádá vklad a výběr na přepážce. Klient provádí - 35 -

zahraniční platbu SEPA a vybírá z bankomatu v zahraničí v tamní měně. Detailní rozpis plateb a frekvence jsou uvedeny v tabulce. Tabulka 11 Bankovní operace modelového klienta student – Erasmus

bankovní operace JPPÚ – vnitrobankovní JPPÚ – mezibankovní PP – vnitrobankovní PP – mezibankovní výběr z bankomatu v zahraničí platba kartou u obchodníka zahraniční platba – SEPA

frekvence 1 × za měsíc 1 × za měsíc 2 × za měsíc 1 × za měsíc 1 × za měsíc 10 × za měsíc 4 × za rok

poznámky

v hodnotě 5500 Kč Zdroj: vlastní zpracování

- 36 -

5 KOMPARACE ÚČTŮ PODLE MODELOVÝCH KLIENTŮ Komparace zvolených účtů bude provedena na základě požadavků a bankovních operací předem vytvořených modelových klientů. Pro komparaci jsou zvolena tato kritéria: (a) způsob a podmínky při založení účtu, (b) náklady za správu účtu, (c) náklady za přepážkové operace, (d) náklady za bezhotovostní operace, (e) náklady při využívání platebních karet, (f) výhody bonusových služeb a odměn. Pokud je kritérium hodnoceno podle ceny za službu, jsou banky řazeny od nejlevnější (I.) po nejdražší (IV.). Pokud banka danou službu neposkytuje je automaticky ohodnocena nejhorší známkou (IV.). Cílem je zjištění ročního nákladu za vedení běžného účtu a služeb s ním spojených, k tomuto výpočtu v tabulce nejprve uvedeme ceny za jednotlivé položky, které aplikuje v takovém počtu, ve kterém jej modeloví klienti uskuteční. Výpočet ročních nákladů je stanoven s využitím nejefektivnějšího řešení poskytované v rámci balíčkových služeb a bonusů. Po vyhodnocení jednotlivých kritérií, následuje celkové hodnocení. Rozhodujícím kritériem pro studenta je splnění požadovaných služeb, pokud některá z požadovaných služeb není dostupná, účet je vyřazen z celkového hodnocení. Dále je hodnocen roční náklad za vedení běžného účtu.

5.1

Analýza způsobu založení běžného účtu

Způsob a podmínky při zakládání účtu jsou pro všechny modelové klienty stejné a nelze je hodnotit na základě ročních nákladů, proto je provedena analýza způsobu a podmínek při zakládání účtu a klient si určí sám své preference. Tato problematika je podrobně popsána ve 3. kapitole u jednotlivých účtů zvolených bank. V tabulce č. 12 je uveden způsob, kterým (modeloví) klienti mohou založit studentský účet.

- 37 -

Tabulka 12 Společné podmínky a způsob založení účtu

ČS FRESH založení na pobočce ano založení prostřednictvím ne kurýra založení online ano* nutnost potvrzení o ano** studiu

KB G2.2

UB U Konto

GE Genius

ano

ano

ano

ano

ne

ne

ne

ano*

ne

ano

ne

ano

Zdroj: vlastní zpracování dle VOP bank * založení online je podmíněno zasláním výpisu účtu z jiné banky ** ČS umožňuje zaslat potvrzení o studium prostřednictvím formuláře na webu

Tabulka 13 Společné povinné vklady při založení účtu

ČS – FRESH počáteční vklad 100 Kč minimální zůstatek 100 Kč

KB – G2.2 1 Kč 0 Kč

UCB – U Konto GE – Genius 1 Kč 200 Kč 0 Kč 200 Kč

Zdroj: vlastní zpracování dle ceníku www.csas.cz, www.kb.cz, www.unicreditbank.cz, www.gemoney.cz

5.2

Náklady za správu účtu

Všechny banky nabízí zřízení, vedení a zrušení účtu zdarma. Jednou měsíčně je zdarma i elektronický výpis účtu v internetovém bankovnictví. Za poštovní výpis si musí klienti připlatit, nejméně u UniCredit Bank a nejvíce u Komerční banky. Do nákladů na správu účtu je započítán i minimální zůstatek na účtu, který lze chápat jako náklad za správu účtu, není však nutné jej hradit každý rok, proto není uveden v ročních nákladech na správu účtu. Tabulka 14 Náklady za správu účtu

ČS FRESH zřízení účtu 0 Kč minimální zůstatek 100 Kč vedení účtu 0 Kč internetové bankovnictví 0 Kč elektronický výpis 0 Kč poštovní výpis 25 Kč zrušení účtu 0 Kč Student – pasivní 25 Kč Student – aktivní 0 Kč Student – Erasmus 0 Kč

KB G2.2 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 30 Kč 0 Kč 30 Kč 0 Kč 0 Kč

UB U Konto 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 20 Kč 0 Kč 20 Kč 0 Kč 0 Kč

GE Genius 0 Kč 200 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 30 Kč 0 Kč 30 Kč 0 Kč 0 Kč


- 38 -

Náklady za správu bankovních účtů představují pro aktivního a Erasmus studenta nulové náklady. Pasivní student musí uhradit poplatek za výpis účtu zaslaný poštou. V této kategorii jsou poplatku buďto žádné nebo téměř stejné. Na základě uvedených údajů v tabulce č. 14 je vyhodnoceno pořadí studentských účtů podle ročních nákladů za správu účtu, viz tabulka č. 15. Tabulka 15 Pořadí účtů dle nákladů za správu

pořadí I. II. III. III.

Student – pasivní UB – U Konto ČS – FRESH GE – Genius KB – G2.2

pořadí Student – aktivní I. KB – G2.2 I. UB – U Konto I. ČS – FRESH I. GE – Genius

pořadí I. I. I. I.

Student – Erasmus KB – G2.2 UB – U Konto ČS – FRESH GE – Genius Zdroj: vlastní zpracování

5.3

Náklady za přepážkové operace

Hotovostní vklady a výběry na přepážce banky poskytují všechny vybrané banky, vklad majitelem účtu nebo oprávněnou osobou zdarma. Vklad na přepážce třetí osobou je zpoplatněn v rozmezí 70–80 Kč. Výběr na přepážce je rovněž zpoplatněn, jak je uvedeno v tabulce č. 16. Tabulka 16 Náklady za přepážkové operace

ČS FRESH vklad na přepážce majitelem účtu 0 Kč vklad na přepážce třetí osobou 80 Kč výběr na přepážce v Kč 80 Kč Student – pasivní 160 Kč Student – aktivní 240 Kč Student – Erasmus 0 Kč

KB G2.2 0 Kč 75 Kč 75 Kč 150 Kč 225 Kč 0 Kč

UB U Konto 0 Kč 70 Kč 55 Kč 110 Kč 165 Kč 0 Kč

GE Genius 0 Kč 70 Kč 60 Kč 120 Kč 180 Kč 0 Kč


Na základě uvedených údajů v tabulce č. 16 je vyhodnoceno pořadí studentských účtů podle ročních nákladů za přepážkové operace v tabulce č. 17.

- 39 -

Tabulka 17 pořadí účtů dle nákladů za přepážkové operace

pořadí I. II. III. IV.

Student – pasivní UB – U Konto ČS – FRESH GE – Genius KB – G2.2

pořadí Student – aktivní I. KB – G2.2 II. UB – U Konto III. ČS – FRESH IV. GE – Genius



5.4

Náklady za bezhotovostní operace

V této kapitole si určíme roční náklady za bezhotovostní operace modelových klientů. Požadavky jednotlivých modelových klientů se v bankovních operacích výrazně liší, co do typu plateb i počtu. Nejprve jsou v tabulce č. 18 uvedeny ceny jednotlivých položek a ceny balíčků služeb, z těchto dat je následně proveden výpočet nejefektivnějšího řešení jednotlivých modelových klientů. Ve spodní části tabulky jsou zapsány již konečné roční náklady za veškeré bezhotovostní operace pro jednotlivé modelové klienty. Tabulka 18 Ceny bezhotovostních operací a balíčků a roční náklady modelových klientů

v internetovém bankovnictví JPPÚ – vnitrobankovní JPPÚ – mezibankovní TP – zřízení TP – změna TP – zrušení TP – vnitrobank. TP – mezibank. odchozí zahraniční platba SEPA

ČS S KB FRESH balíčkem G2.2 služeb 5 Kč 6 Kč

S balíčkem služeb

7 Kč

za 29 Kč 6 Kč měsíčně zdarma 0 Kč 0 Kč 0 Kč 6 Kč 6 Kč 29 Kč 195 Kč balíček + 30 Kč platba 0 Kč 0 Kč

za 19 Kč měsíčně zdarma

s roční balíčkem náklad služeb

s balíčkem služeb

0 Kč 0 Kč 0 Kč 5 Kč 7 Kč 220 Kč

PP – vnitrobank. PP – mezibank.

0 Kč 0 Kč

modelový klient

roční náklad

1 měsíčně zdarma*

UB U konto

GE Genius

0 Kč

6 Kč

0 Kč

6 Kč

0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč

0 Kč 0 Kč 0 Kč 8 Kč 8 Kč

250 Kč

220 Kč

0 Kč 0 Kč

0 Kč 0 Kč

roční náklad

roční náklad

- 40 -

student – pasivní

264 Kč

144 Kč

360 Kč

144 Kč

0 Kč

144 Kč

student – aktivní student – Erasmus

528 Kč

348 Kč

576 Kč

228 Kč

0 Kč

624 Kč

584 Kč

468 Kč

534 Kč

144 Kč

500 Kč

584 Kč

Zdroj: vlastní zpracování dle ceníku www.csas.cz, www.kb.cz, www.unicreditbank.cz, www.gemoney.cz * při aktivaci balíčku ERASMUS

V tabulce č. 18 si můžeme všimnout, že UniCredit Bank jako jediná banka prosazuje strategii tuzemského bezhotovostního platebního styku bez poplatků, proto jsme u modelových klientů: student – aktivní a student – pasivní dosáhli nulových nákladů za bezhotovostní operace. Další zajímavou nabídkou jsou balíčky služeb nabízené Českou spořitelnou a Komerční bankou. Díky těmto balíčkům jsou náklady za bezhotovostní operace sníženy o nemalou částku. Dokonce v případě studenta – Erasmus je dosaženo nejnižších nákladů s balíčkem ERASMUS, který poskytuje studentům jednu příchozí nebo odchozí platbu SEPA měsíčně zdarma. Pro aktivaci tohoto balíčku stačí v bance předložit potvrzení o zahraničním studijním pobytu v rámci programu Erasmus. Na základě uvedených údajů v tabulce č. 18 je vyhodnoceno pořadí studentských účtů podle ročních nákladů za bezhotovostní operace v tabulce č. 19. Tabulka 19 Pořadí účtu dle nákladů za bezhotovostní operace

pořadí I. II. II. II.

Student – pasivní UB – U Konto KB – G2.2 ČS – FRESH GE – Genius


Student – aktivní UB – U Konto KB – G2.2 ČS – FRESH GE – Genius

pořadí I. II. III. III.


- 41 -

5.5

Náklady při využívání platebních karet

Tabulka 20 Poplatky při využívání platebních karet a roční náklady modelových klientů

ČS FRESH typ karty vydání PK vedení PK výběr z vlastního bankomatu výběr z cizího bankomatu výběr z bankomatu v zahraničí

KB G2.2

UB U konto

GE Genius

Visa Classic Visa Classic MasterCard 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 18 5 Kč 9 Kč19

MasterCard 0 Kč 0 Kč 0 Kč

MasterCard Maestro 0 Kč 0 Kč 0 Kč

40 Kč

39 Kč

0 Kč

49 Kč

125 Kč 20

1% min. 100 Kč21 0 Kč

0 Kč

0,5% + 100 Kč

0 Kč

0 Kč

platba u obchodníka

0 Kč

modelový klient

roční náklad roční náklad

roční náklad

roční náklad

student – pasivní

0 Kč

0 Kč

0 Kč

0 Kč

student – aktivní

90 Kč

78 Kč

0 Kč

98 Kč

student – Erasmus

708 Kč

0 Kč

0 Kč

1 530 Kč


Veškeré banky nabízí svým klientům jednu kartu v rámci studentského účtu zdarma. Banky splňují kritéria pro všechny modelové klienty, jen klient student – Erasmus musí vybrat MasterCard v GE Money Bank, aby mohl platit v zahraničí na místech, kde je vyžadována embosovaná PK. Modelový klient student – pasivní se vyhne poplatkům u všech vybraných účtů, podmínky ale nejsou u všech účtů stejné. GE Money Bank a UniCredit Bank poskytují výběry ve vlastních bankomatech zcela zdarma. V České spořitelně má klient dva výběry měsíčně z vlastních bankomatů zdarma a u Komerční banky je poplatek za výběr z vlastních bankomatů vrácen za provedenou platbu kartou u obchodníka, která proběhla ve stejném měsíci, kdy došlo k výběru.

Dva výběry měsíčně jsou z bankomatů ČS zdarma. Za každou platbu u obchodníka kartou je poplatek za výběr vrácen na účet v plné výši v příštím zúčtování. Platba musí být uskutečněna ve stejném měsíci jako výběr z bankomatu. 20 S balíčkem služeb za 29 Kč měsíčně jsou výběry v Erste Group zdarma a u ostatních za 30 Kč. 21 Jeden výběr měsíčně v zahraniční je zdarma. 18 19

- 42 -

Poplatkům za výběr z cizích bankomatů se vyhneme jen u UniCredit Bank, tato strategie je ovšem pochopitelná, protože UB disponuje pouze 226 bankomaty a je tedy pravděpodobné, že klient UB vybírá v cizím bankomatu častěji než klienti bank s dlouholetou tradicí a rozsáhlou sítí bankomatů. Ostatní banky si účtují za výběr v cizích bankomatech poměrně vysoké částky a tím nutí vlastní klienty k výběru v bankomatech příslušné banky. V případě České spořitelny to však nepředstavuje tak znatelný problém pro klienta, protože disponuje 1 556 bankomaty, což představuje téměř 1/3 všech bankomatů v ČR. Největší rozdíl v poplatcích je zaznamenán u modelového klienta student – Erasmus, kde rozdíl poplatků dosáhl neskutečných 1 530 Kč. Vysoké poplatky jsou u České spořitelny a GE Money bank, naopak nulové poplatky jsou u UniCredit Bank a také u Komerční banky, prostřednictvím jednoho měsíčního výběru v zahraničí zdarma. Na základě uvedených údajů v tabulce č. 20 je vyhodnoceno pořadí studentských účtů podle ročních nákladů za využívání platební karty v tabulce č. 21. Tabulka 21 Pořadí účtů dle nákladů za užívání platební karty


Student – pasivní UB – U Konto KB – G2.2 GE – Genius ČS – FRESH


Student – aktivní UB – U Konto KB – G2.2 ČS – FRESH GE – Genius

pořadí I. I. II. III.

Student – Erasmus UB – U Konto KB – G2.2 ČS – FRESH GE – Genius Zdroj: vlastní zpracování

5.6

Výhody bonusových služeb a odměn

Banky poskytují svým klientům bonusové programy v rámci studentský kont. Výhodnost věrnostních programů napojených na platební kartu pocítí klient při častém užívání PK. Česká spořitelna nabízí věrnostní program iBOD, kde klient sbírá věrnostní body za každou platbu kartou. Za nastřádané body si může klient v katalogu odměn vybrat z rozsáhlé nabídky zboží. GE Money Bank má věrnostní program bene+, kde vám je za každou platbu kartou v partnerské společnosti vyplacena procentuální část ze zaplacené částky. Každý měsíc je na účet zpětně připsána odměna ve formě reálných peněz. - 43 -

UniCredit Bank má věrnostní program U-šetřete, která funguje podobně jako program bene+, jen je nutné si slevu předem aktivovat, aby vám byla sleva vyplacena na účet zpět. Benefit bez nutnosti aktivity klienta je příspěvek na studentskou kartu ISIC v hodnotě 200 Kč. Tento příspěvek Komerční banka vyplácí formou jednorázového bonusu, na který má klient nárok pouze jednou za studium. Komerční banka má výhodný bonusový program za aktivitu. Pokud klient alespoň jednou měsíčně zaplatí kartou, dobije si kredit v mobilu přes bankomat KB nebo pošle peníze přes internetové nebo mobilní bankovnictví, získá každý rok v září odměnu 333 Kč. Bonusovou službu poskytuje Komerční banka k platební kartě G2 u studentského účtu G2 ve formě cestovního pojištění na 60 dní. Tabulka 22 Společný přehled bonusových služeb

bonus k PK jednorázový příspěvek odměna za aktivitu

ČS FRESH iBOD

KB G2.2 cestovní pojištění ISIC 200 Kč 333 Kč (každý rok)

UB U konto U-šetřete

GE Genius bene+

Zdroj: vlastní zpracování dle www.csas.cz, www.kb.cz, www.unicreditbank.cz, www.gemoney.cz

Bonusové programy a služby umožňují klientovi ušetřit nemalé peníze, nelze však objektivně vyjádřit jejich hodnotu a tím snížit náklady na bankovní účet, proto tyto služby, které představují něco navíc, nejsou zahrnuty do ročních nákladů za vedení účtu. Je však na klientovi, aby tyto bonusy a odměny zvážil při výběru bankovního účtu. Speciální bonus představuje odměna za aktivitu od Komerční banky ke studentskému účtu G2.2, na kterou má nárok každý modelový klient, konkrétně za příkaz k úhradě realizovaný každý měsíc v průběhu celého roku. Odměna 333 Kč bude odečtena od celkových ročních nákladů na studentský účet G2.2 u všech modelových klientů.

- 44 -

5.7

Celkové roční náklady na vybrané účtu modelových klientů

Tabulka 23 Celkové roční náklady na vybrané účty pasivního klienta

ČS FRESH správa účtu 25 Kč přepážkové operace 160 Kč bezhotovostní operace 144 Kč platební karty 0 Kč součet ročních nákladů 329 Kč finanční odměny 0 Kč roční náklady účtu 329 Kč

KB G2.2 30 Kč 150 Kč 144 Kč 0 Kč 324 Kč 333 Kč -9 Kč

UB U konto 20 Kč 110 Kč 0 Kč 0 Kč 130 Kč 0 Kč 130 Kč

GE Genius 30 Kč 120 Kč 144 Kč 0 Kč 294 Kč 0 Kč 294 Kč


Tabulka 24 Celkové roční náklady na vybrané účty aktivního klienta

ČS FRESH správa účtu 0 Kč přepážkové operace 240 Kč bezhotovostní operace 348 Kč platební karty 90 Kč součet ročních nákladů 678 Kč finanční odměny 0 Kč roční náklady účtu 678 Kč

KB G2.2 0 Kč 225 Kč 228 Kč 78 Kč 531 Kč 333 Kč 198 Kč


GE Genius 0 Kč 180 Kč 624 Kč 98 Kč 902 Kč 0 Kč 902 Kč


Tabulka 25 Celkové roční náklady na vybrané účty klienta Erasmus

ČS FRESH správa účtu 0 Kč přepážkové operace 0 Kč bezhotovostní operace 468 Kč platební karty 708 Kč součet ročních nákladů 1 176 Kč finanční odměny 0 Kč roční náklady účtu 1 176 Kč

KB G2.2 0 Kč 0 Kč 144 Kč 0 Kč 144 Kč 333 Kč -189 Kč


GE Genius 0 Kč 0 Kč 584 Kč 1 530 Kč 2 114 Kč 0 Kč 2 114 Kč


Definované požadavky a operace v kapitole 4 pro modelové klienty byly splněny v plném rozsahu. Všechny vybrané účty byly vyhodnoceny jako vyhovující z hlediska požadovaných služeb a operací.

- 45 -

V následujících odstavcích jsou vyhodnoceny roční náklady jednotlivých modelových klientů. Student – pasivní dosáhl nejnižších ročních nákladů prostřednictvím účtu Komerční banky G2.2. Roční náklady dosáhly -9 Kč, to znamená, že klient byl dokonce odměněn za využívání služeb účtu. Klient byl skutečně odměněn a to bonusem za aktivitu částkou 333 Kč, pouze díky této odměně se dostat v hodnocení před ostatní účty. Pokud by odměna nebyla započítána, nejlépe hodnoceným účtem by se stal účet UniCredit Bank U konto. Naopak nejvyšších ročních nákladů bylo dosaženo na účtu České spořitelny. Student – aktivní dosáhl nejnižších ročních nákladů prostřednictvím účtu UniCredit Bank U konto. Roční náklady byly evidovány v hodnotě 165 Kč. U konto vděčí za svůj úspěch politice nulových poplatků za tuzemské platby a výběru ze všech bankomatů zdarma. Komerční banka i přes zvýhodněné balíčky za bezhotovostní tuzemské operace a odměnu za aktivitu nebyla schopna konkurovat nulovým poplatkům UniCredit Bank. Česká spořitelna taktéž nabízí balíček odchozích plateb za zvýhodněný poplatek, ale i přesto dosáhla více něž čtyřnásobku vyšších nákladů něž U konto. GE Money Bank představuje nejméně výhodné konto pro aktivního klienta, příčinou je nulová flexibilita banky na požadavky klienta v oblasti bezhotovostních operací, kde jsou náklady 624 Kč. Student – Erasmus dosáhl nejnižších ročních nákladů prostřednictvím účtu Komerční banky G2.2. Roční náklady dosáhly -189 Kč, klient byl tedy odměněn za užívání účtu. Této kalkulace bylo dosaženo za předpokladu započítání odměny za aktivitu (333 Kč) a využití balíčku ERASMUS, který mimo jiné obsahuje měsíčně zdarma: jeden výběr z bankomatu v zahraničí a jednu zahraniční platbu SEPA. U konto skončilo na druhém místě s tím, že si účtuje poplatky jen za zahraniční platbu SEPA. S účtem FRESH u České spořitelna klient zaplatí 1 176 Kč za předpokladu, že využije balíčkových služeb (Balíčkové služby byly zaúčtovány i v měsíci, kdy služby v balíčku nebyla využita, protože balíček lze zrušit pouze na pobočce ČS a ta v zahraničí není.). GE Money Bank přesáhla hranici 2 000 Kč kvůli vysokým poplatkům za výběr z bankomatu v zahraničí.

- 46 -

ZÁVĚR Cílem mé bakalářské práce „ Analýza studentských běžných účtů“ byla analýza předpisů pro vedení běžných účtů, průzkum bankovního trhu a výběr bank nabízejících běžné účty vysokoškolským studentům a následná komparace vybraných účtů dle požadavků modelových klientů. Běžný účet je v dnešní době nezbytným nástrojem pro každodenní manipulaci s finančními prostředky. Pro banky i klienta představuje první krok k vzájemné spolupráci. Klient prostřednictvím běžného účtu hospodaří se svými finančními prostředky a je proto nutné výběr běžného účtu důkladně zvážit. Banka prostřednictvím běžného účtu získává informace o klientovi a má možnost nabídnout svému klientovi další bankovní služby, je však nutné na každého klienta nahlížet individuálně dle jeho potřeb. Před samotnou analýzou bank a jejich nabízených studentských účtů byly pečlivě prozkoumány předpisy a zákony pro vedení běžného účtu. Této problematice se podrobně věnuje smlouva o běžném účtu, která je součástí obchodního zákoníku. V návaznosti na vedení běžného účty byl zkoumán i zákon o platebním styku, který s běžným účtem blízce souvisí. Studium uvedených zákonu bylo velmi složité, bylo tedy nutné čerpat z knižních zdrojů, kde byla problematika uvedena i s podrobným komentářem. V následující části bakalářské práce mělo dojít ke komparaci studentských účtů, nejprve však bylo nutné vybrat banky, dle stanovených kritérií. Kritériem pro výběr banky byla její velikost, dle bilanční sumy a počet klientů banky. Druhým a neméně významným kritériem byla přítomnost kamenné pobočky v České Třebové, která mi usnadnila analýzu nabízených studentských účtů s možností osobní konzultace ve vybrané bance. Pro komparaci studentských účtů byly vybrány následující bankovní instituce. Česká spořitelna a Komerční banka, které byly zařazeny jako zástupci velkých bankovních domů s nejsilnějším postavením na trhu. GE Money Bank jako banka střední velikosti. UniCredit Bank představující, v porovnání s již uvedenými, nově vstupující banku na českém trhu.

- 47 -

Pro vyhodnocení nejvýhodnějšího studentského účtu bylo stanoveno kritérium splnění požadavků klienta a roční náklady za vedení účtu. Ke komparaci byli vytvořeni tři modeloví klienti s odlišnými požadavky na studentský účet. Modelový klient pasivní představuje studenta s nižšími požadavky na služby nabízené bankou a s užší škálou využívaných bankovních operací a frekvencí jejich užití. Modelový klient aktivní naopak využívá bankovních služeb hojně a bankovní operace jsou u něj velmi časté. Modelový klient Erasmus byl vymodelován, dle mých osobních zkušeností ze zahraničního pobytu v Portugalsku, kde jsem se účastnil programu Erasmus+. Tento student, na rozdíl od ostatních, využívá zahraniční platební styk a výběrem z bankomatu v zahraničí. Požadavky všech modelových klientů byly splněny, rozhodoval tedy pouze roční náklad za vedení účtu. Student pasivní a Erasmus byl vyhodnocen nejlépe u Komerční banky při vedení studentského účtu G2.2. K nejlepšímu hodnocení účtu dopomohly bonusové programy Moje odměny, bonus za aktivitu a program ERASMUS. Roční náklady za vedení účty byly záporné, klient byl za využívání účtu finančně odměněn. Student aktivní byl vyhodnocen nejlépe při vedení účtu U konto v UniCredit Bank. Sice zde nedosáhl nulových ročních nákladů, ale jediné náklady pro tohoto studenta představují bankovní operace na přepážce, proto je zde vysoký potenciál pro klienty orientovaného čistě na internetové bankovnictví, kde má veškerý tuzemský platební styk zcela zdarma. Podle ročních nákladů je ve dvou případech nejlépe hodnocen účet od Komerční banky G2.2. Účet se stal ziskovým díky bonusovým programům. Účet Komerční banky doporučuji pozorným klientům, kteří jsou ochotni plně využívat nabízených balíčkových služeb a studentských zvýhodnění. Studentský účet U konto od UniCredit Bank je výhodných účtem pro studenty. Účet sice nenabízí žádné balíčkové služby nebo studentské bonusy, ale díky politice nízkých nebo nulových poplatků za bezhotovostní operace byl vyhodnocen celkově jako druhý nejlepší účet. Účet U konto od UniCredit Bank doporučuji studentům, kteří chtějí výhodný účet - 48 -

bez nutnosti dodržování komplikovaných podmínek k dosažení studentských zvýhodnění či bonusů. Nabídka České spořitelny a GE Money Bank je v současné konkurenci nevýhodná a tyto účty s ohledem na vysoké poplatky nemohu doporučit. Tato bakalářská práce by měla pomoci při výběru běžného účtu studentům, kteří mají stejné nebo podobné požadavky jako modeloví klienti.

- 49 -

SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY Knižní zdroje JUŘÍK, Pavel, 2003. Encyklopedie platebních karet: historie, současnost a budoucnost peněz a platebních karet. 1. vyd. Praha: Grada, 312 s. ISBN 8024706857 JUŘÍK, Pavel, 2012. Platební karty: ilustrovaná historie placení. 1. vyd. Praha: Libri, 204 s. ISBN 9788072774982 MÁČE, Miroslav. Platební styk: klasický a elektronický. 1. vyd. Praha: Grada, 2006. ISBN 80-247-1725-5. REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. Vyd. 4. Praha: Management Press, 2008. ISBN 978-80-7261-132-4. REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5., aktualiz. vyd. [i. e. 6.vyd.]. Praha: Management Press, 2014. ISBN 978-80-7261-279-6. ŠENKÝŘOVÁ, Bohuslava. Bankovnictví. 1. vyd. Vysoká škola finanční a správní, 2010, 253 s. ISBN 978-80-7408-029-6 Odborné časopisy BODHANI, Aasha. Contactless payments: the future for consumers? Engineering and Technology Magazine. 2013, 8(7), 32-35. Internetové zdroje Česká národní banka [online]. [cit. 2016-04-14]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/ Česká spořitelna [online]. [cit. 2016-04-14]. Dostupné z: http://www.csas.cz/ GE Money Česká republika [online]. [cit. 2016-04-14]. Dostupné z: http://www.gemoney.cz/ General Electric [online]. [cit. 2016-04-26]. Dostupné z: http://www.ge.com/ Justice.cz [online]. [cit. 2016-04-26]. Dostupné z: http://portal.justice.cz/ Komerční banka [online]. [cit. 2016-04-14]. Dostupné z: http://www.kb.cz/ - 50 -

Societe Generale [online]. [cit. 2016-04-26]. Dostupné z: http://www.societegenerale.com/ UniCredit Bank [online]. [cit. 2016-04-14]. Dostupné z: https://www.unicreditbank.cz/ Zákony Zákon č. 513 /1991 Sb., smlouva o běžném účtu. In: Sbírka zákonů České republiky. 1991, částka 98 Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. In: Sbírka zákonů České republiky. 2008, částka 80, s. 3686. Zákon č. 284/2009 Sb. o platebním styku. In: Sbírka zákonů České republiky. 2009, částka 89, s. 4174.

- 51 -

SEZNAM TABULEK Tabulka 1 Klienti bank – majitelé účtů ........................................................................ - 9 Tabulka 2 Způsoby zrušení běžného účtu.................................................................. - 11 Tabulka 3 Druhy šeků ................................................................................................ - 17 Tabulka 4 Třídění platebních karet ............................................................................ - 20 Tabulka 5 Základní fakta České spořitelny k 30. 6. 2015 ......................................... - 24 Tabulka 6 Základní fakta Komerční banky k červnu 2015........................................ - 27 Tabulka 7 Základní fakta UniCredit Bank k 31. 12. 2015 ......................................... - 29 Tabulka 8 Základní fakta GE Money Bank 30. 9. 2015 ............................................ - 31 Tabulka 9 Bankovní operace modelového klienta student – pasivní......................... - 34 Tabulka 10 Bankovní operace modelového klienta student – aktivní ....................... - 35 Tabulka 11 Bankovní operace modelového klienta student – Erasmus .................... - 36 Tabulka 12 Společné podmínky a způsob založení účtu ........................................... - 38 Tabulka 13 Společné povinné vklady při založení účtu ............................................ - 38 Tabulka 14 Náklady za správu účtu ........................................................................... - 38 Tabulka 15 Pořadí účtů dle nákladů za správu .......................................................... - 39 Tabulka 16 Náklady za přepážkové operace ............................................................. - 39 Tabulka 17 pořadí účtů dle nákladů za přepážkové operace ..................................... - 40 Tabulka 18 Ceny bezhotovostních operací a balíčků a roční náklady model. klientů- 40 Tabulka 19 Pořadí účtu dle nákladů za bezhotovostní operace ................................. - 41 Tabulka 20 Poplatky při využívání platebních karet a roční náklady model. klientů - 42 Tabulka 21 Pořadí účtů dle nákladů za užívání platební karty .................................. - 43 Tabulka 22 Společný přehled bonusových služeb ..................................................... - 44 Tabulka 23 Celkové roční náklady na vybrané účty pasivního klienta ..................... - 45 Tabulka 24 Celkové roční náklady na vybrané účty aktivního klienta ...................... - 45 Tabulka 25 Celkové roční náklady na vybrané účty klienta Erasmus ....................... - 45 -

SEZNAM OBRÁZKŮ Obrázek: 1 Platební nálepka ČS ................................................................................ - 25 Obrázek: 2 Platební karta ČS ..................................................................................... - 25 Obrázek: 3 Platební karta KB .................................................................................... - 28 Obrázek: 4 Platební karta UB .................................................................................... - 30 Obrázek: 5 Platební karta GE .................................................................................... - 33 Obrázek: 6 Platební karta GE .................................................................................... - 33 -

SEZNAM PŘÍLOH Příloha 1 Smlouva o balíčku konto G2.2 ................................................................... - 53 Příloha 2 Komerční banka sazebník .......................................................................... - 53 -

- 52 -

Příloha 1 Smlouva o balíčku konto G2.2 FIGURE 1 SMLOUVA O BALÍČKU KONTO G2.2

- 53 -

- 54 -

Příloha 2 Komerční banka sazebník

- 55 -

- 56 -

- 57 -

VYSOKÁ ŠKOLA POLYTECHNICKÁ JIHLAVA. Katedra ekonomických studií. Analýza studentských běžných účtů

Recommend Documents