Stafdienst Budget & Beheerscontrole. 1 Stafdienst Budget & Beheerscontrole

Stafdienst Budget & Beheerscontrole

1



2

1 VOORSTELLING A. Activiteiten

Directie Generaal

De kernopdrachten van de stafdienst Budget en Beheerscontrole (B&B) bestaan vooral uit het opmaken en uitvoeren van de begroting, het beheer van de rekeningen en de beheerscontrole. De dienst B&B onderhoudt contacten met alle andere directies-generaal (DG’s) en stafdiensten van de FOD Sociale Zekerheid. Hij heeft ook regelmatig contact met de FOD Budget en Beheerscontrole (FOD B&B) en de beleidscellen van de ministers die bevoegd zijn voor materies die door de FOD Sociale Zekerheid worden beheerd.

188


B. Organogram

Stafdirecteur B&B

Secretariaat & Logistiek

Opmaak van de begroting

Uitvoering van de begroting

Beheerscontrole

Vastleggingen

Interne beheerscontrole

Betalingen

Balanced Scorecard

Rekenplichtigen


189

2 REALISATIES EN KERNCIJFERS A. Opmaak van de begroting De begrotingsopmaak gaat in het voorjaar van start bij het ontvangen van de begrotingsrichtlijnen

x 1000 €

van de minister van Begroting. Deze richtlijnen worden door de stafdienst B&B vertaald naar concrete richtlijnen voor de verschillende DG’s en stafdiensten en samen met hen wordt er een begrotingsvoorstel opgemaakt. Dit begrotingsvoorstel wordt besproken in interne prebilaterale vergaderingen en binnen het Directiecomité van de FOD. Tijdens de maand juli wordt er een bilaterale vergadering georganiseerd met de FOD B&B, de minister van Begroting en de betrokken beleidscellen voor de bespreking van het begrotingsvoorstel. De uiteindelijke goedkeuring gebeurt door het Parlement en dit vóór het einde van het jaar (voorafgaand aan het begrotingsjaar). De begroting 2008 werd echter pas goedgekeurd op 1 juni 2008 waardoor de federale overheidsdiensten verplicht waren om gedurende zes maanden te werken met voorlopige kredieten. Tijdens het begrotingsjaar zijn wijzigingen van de oorspronkelijk opgestelde en goedgekeurde begroting mogelijk via de begrotingscontrole. Herschikkingen van kredieten binnen een begroting zijn mogelijk via het systeem van kredietherverdelingen. Tijdens het begrotingsjaar 2008 werden er 20 herverdelingen aangevraagd en uitgevoerd.

- personeelskredieten beleidscellen - werkingsmiddelen beleidscellen - personeelskredieten FOD Sociale Zekerheid - werkingsmiddelen FOD Sociale Zekerheid Totaal personeels- en werkingsmiddelen - tegemoetkomingen aan personen met een handicap - subsidie statuut zelfstandigen - algemene staatstoelage aan Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (RSZ) - toelage Dienst voor Overzeese Sociale Zekerheid (DOSZ) - gewaarborgd inkomen voor ouderen - subsidie Instituut Oorlogsslachtoffers - burgerslachtoffers van oorlog 1940-’45 - andere toelagen/dotaties Totaal subsidies/toelagen/tegemoetkomingen

De volgende tabel geeft de belangrijkste begrotingsposten van de begroting van de FOD Sociale Zekerheid weer. Deze bestaat voor 99% uit dotaties, subsidies, toelagen of tegemoetkomingen. Het totaal aan personeels- en werkingsmiddelen is in 2008 gestegen. Deze sterke stijging is te wijten aan de hoge eenmalige verhuiskosten en aan het feit dat in 2008 de middelen van vier beleidscellen in de begroting van de FOD Sociale Zekerheid werden opgenomen (in 2007 waren dat er slechts twee).

190


2007

2008

4.243 635 49.556 29.915

8.900 1.592 54.268 37.775

84.349

102.535

1.391.142 1.123.834 5.507.909

1.567.458 1.248.199 5.730.361

284.559 332.896 47.868 40.500 113.292

310.496 392.915 46.459 38.015 54.858

8.842.000

9.388.761

B. Uitvoering van de begroting Wanneer een DG of stafdienst een contract wenst aan te gaan met een derde partij, dan moet hij

De gemiddelde behandelingstermijn van een ordonnancering bij de stafdienst B&B was 1,7

vóór het afsluiten van dit contract ervoor zorgen dat het nodige budget vastgelegd wordt en dus

werkdagen. Door de interne goedkeuring bij de diensten, de externe controle en de admini-

beschikbaar is. De DG’s en stafdiensten vragen zelf de nodige vastlegging van kredieten aan bij de

stratieve afhandeling door de Controleur van de Vastlegging, het Rekenhof en de Thesaurie, stijgt

stafdienst B&B. De stafdienst B&B zorgt voor de interne controle, de registratie van de vastlegging

de doorlooptijd van de (commerciële) facturen echter tot gemiddeld 33 dagen.

en de coördinatie met de externe partners (de Controleurs van de Vastleggingen, de FOD B&B en de Inspectie van Financiën). Tijdens het begrotingsjaar 2008 werden er 1.370 vastleggingen

Tijdens het jaar 2008 werden een aantal belangrijke stappen gezet om de administratieve

ingevoerd of gewijzigd. Het aantal vastleggingen in 2008 was hoger dan de voorbije jaren omdat

afhandeling van de factuur sneller te laten verlopen. Zo worden de facturen van de stafdiensten

er gewerkt werd met voorlopige kredieten.

ICT en Logistiek sinds mei 2007 opgevolgd in een geautomatiseerd systeem. Sindsdien is het mogelijk om op ieder moment de openstaande facturen van deze diensten op te vragen. Door

De opdracht om een betaling uit te voeren, gebeurt via een ordonnancering. Een belangrijke

dit initiatief is de doorlooptijd voor de betaling van deze facturen gevoelig gedaald.

opdracht van de stafdienst B&B is het tijdig betalen van de dotaties, facturen en schuldvorderingen. In 2008 betaalde hij 23.022 facturen, schuldvorderingen en subsidies. Overzicht van het aantal behandelde facturen per jaar

192

2005

2006

2007

2008

18.087

17.869

22.136

23.022


C. Beheer van de rekeningen

D. Beheerscontrole

Voor het ontvangen van (contante) financiële middelen en voor het betalen van een aantal

De beheerscontrole bij de FOD Sociale Zekerheid omvat het ondersteunen van het management

specifieke uitgaven beschikt de FOD Sociale Zekerheid over een aantal rekeningen. De coördinatie

door het aanreiken van (financiële) informatie en de ontwikkeling van beheerscontrole-

en de controle op deze rekeningen gebeurt door de stafdienst B&B.

systemen. In dit kader biedt de stafdienst B&B hoofdzakelijk ondersteuning bij de opmaak of aanpassing van de Balanced Scorecard van de verschillende DG’s en stafdiensten van de FOD. Daarnaast zorgt ze voor ondersteuning bij de implementatie van deze Balanced Scorecards in het systeem SAS. De stafdienst B&B beschikt ook over een eigen Balanced Scorecard die de processen van begrotingsopmaak, de vastleggingen en de ordonnanceringen kwalitatief en kwantitatief opvolgt. Deze procesindicatoren werden aangevuld met bijkomende indicatoren zoals o.a. de beschikbaarheid van het personeel.

193

Stafdienst Budget & Beheerscontrole. 1 Stafdienst Budget & Beheerscontrole

Recommend Documents