Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer
Raadsvoorstel 2 juli 2009 AB09.00591 RV2009-154
Vaststellen financiële meerjarenafspraken met N.V. Sportfondsenbad Bussum.
Gemeente Bussum
Brinklaan 35 Postbus 6000 1400 HA Bussum Telefoon (035) 69 28 888 Fax (035) 69 28 500 Website: www.bussum.nl E-mail:
[email protected]
Aan de gemeenteraad. Inlichtingen bij: E. Hogenbirk
0. SAMENVATTING In december 2004 besloot u in te stemmen met de bouw van een nieuw zwembad, inclusief therapiebad en een nieuwe sporthal. September 2006 is het gloednieuwe sportcentrum De Zandzee geopend. De belangstelling voor de voorzieningen in De Zandzee is groot en de reacties zijn zeer positief te noemen. Evenals vorig najaar met bibliotheek en Spant! is gebeurd dient de gemeente echter nog wel met De Zandzee meerjarenafspraken vast te leggen voor de nieuwe budgetperiode. Deze zouden worden gemaakt voor de periode vanaf de start van het nieuwe bad/sporthal (vanaf 1 september 2006) en definitief worden vastgelegd, nadat er een volledig jaar gedraaid zou zijn, d.w.z. na het beschikbaar komen van de jaarrekening 2007. De Raad van Beheer heeft de jaarrekening 2007 in oktober 2008 ingediend. Vervolgens is met de Raad van Beheer intensief overlegd en overeenstemming bereikt over vier belangrijke onderwerpen, t.w. de bijdragen t.b.v. de kapitaallasten, het groot onderhoud, het exploitatietekort en de huur/het opstalrecht. Bijgaand treft u onze voorstellen inzake de financiële meerjarenafspraken voor de nieuwe budgetperiode aan (par. 2) en de consequenties daarvan voor de gemeente in verband met de jaarrekeningen 2006, 2007 en 2008(par. 3 en 4) en de begroting 2009 (par. 6) van de NV Sportfondsenbad Bussum. 1. INLEIDING Eind 2005 werd bij de aanbieding van de begroting 2006 van De Zandzee afgesproken dat er “tot afspraken zou worden gekomen over budgettering van de gemeentelijke bijdrage” t.b.v. het nieuwe sportcentrum, nadat daarmee ervaring vanaf september 2006 en het gehele jaar 2007 zou zijn opgedaan (CN 2005-048). Het zou dan met name gaan over de te betalen bijdrage in de kapitaallasten, groot onderhoud en het exploitatietekort. De op 2007 betrekking hebbende jaarstukken zijn oktober 2008 ontvangen en zijn in eerste instantie aan de orde geweest in de raadscommissie van december 2008. Conform uw verzoek komen wij terug met een integraal voorstel waarin naast de rekening 2007 ook de begroting 2009 en met name een definitieve regeling voor groot onderhoud zijn opgenomen. Werd bij het oude zwembad het groot onderhoud nog ad hoc geregeld, bij het nieuwe bad waren partijen (Raad van Beheer N.V. Sportfondsenbad Bussum en gemeente) het er over eens dat er nu een structurele regeling moest komen op basis van een Meerjarenonderhoudsplan (MOP).
1
Doorkiesnummer: 035-6928710
Ter bepaling van de hoogte van het groot onderhoud is door N.V. Sportfondsenbad Bussum een meerjarenonderhoudsplan opgesteld (MOP 2007-2031). Het gaat hier om een gemiddeld jaarlijks bedrag van € 277.500 ingaande september 2006. Over de dekking en beheer van deze onderhoudsgelden is de afgelopen periode intensief overleg geweest tussen de gemeente en de Raad van Beheer van N.V. Sportfondsenbad Bussum. 2. INHOUDELIJK 2.1. Meerjarenafspraken. Met de Raad van Beheer is in principe overeengekomen dat er, terugwerkend tot 1 september 2006, een subsidieovereenkomst wordt afgesloten voor de duur van 10 jaar, met een herijking na vijf jaar. In deze overeenkomst worden de volgende zaken geregeld: een jaarlijkse bijdrage in de kapitaallasten, in het exploitatietekort, groot onderhoud, kosten schoolzwemmen en een bijdrage in de kosten van huur/pacht. 2.2. Kapitaallasten (annuïtair versus lineair). Aan de N.V. Sportfondsenbad Bussum zal gedurende de looptijd van de lening (25 jaar) een gelijkblijvende jaarlijkse (annuïtaire) bijdrage worden verstrekt van € 782.000,-- in de kapitaallasten. Volgens de accountant van NV Sportfondsenbad Bussum vereist fiscale regelgeving echter dat de afschrijving voor het Sportcentrum De Zandzee op basis van lineaire afschrijving geschiedt. Zo is bijv. voor het jaar 2007 op begrotingsbasis bij de gemeente Bussum rekening gehouden met € 790.000,-- terwijl de kapitaallasten op rekeningbasis bij N.V. Sportfondsen Bussum € 1.053.092,-- bedragen. Het nadelig verschil van het zwembad bedraagt derhalve € 263.092,--. Over de totale looptijd van de lening (25 jaar) heffen deze jaarlijkse verschillen elkaar echter op. Met de Raad van Beheer is geconcludeerd dat deze operatie (lineair versus annuïtair) per saldo budgettair neutraal, en daarmee geen probleem meer is. 2.3. Exploitatietekort. Met de Raad van Beheer van de Zandzee is overeengekomen dat er jaarlijks een bijdrage zal worden gegeven in verband met de exploitatietekorten. Werd er bij de start van het nieuwe complex in 2006 nog rekening gehouden met een jaarlijks gemiddeld exploitatietekort van € 300.000,-- in het laatste overleg tussen de Raad van Beheer van N.V. Sportfondsenbad Bussum en de gemeente op 15 mei j.l. over het realiseren van een goede onderhoudsvoorziening is, mede gebaseerd op recente ervaringen, de Raad van Beheer gekomen met de mededeling dat zij uitgaat van een exploitatietekort van € 260.000,-- over 2009. Het voordelig verschil van € 40.000,-- (in de gemeentelijke ramingen is immers rekening gehouden met € 300.000,--). Deze positieve ontwikkeling wordt verwerkt in de meerjarenafspraken.
2
2.4. Regeling Groot Onderhoud. In overleg met de Raad van Beheer van N.V. Sportfondsenbad Bussum is voor wat betreft het groot onderhoud uitgegaan van een drietal uitgangspunten: 1. Het meerjarenonderhoudsplan 2007 – 2031 (MOP) van N.V. Sportfondsenbad Bussum is uitgangspunt voor reserveringen groot onderhoud. 2. De gemeente staat garant voor de kapitaallasten van de afgesloten lening gedurende 25 jaar en gedurende die periode ook voor het groot onderhoud. 3. De gemeente reserveert jaarlijks in de begroting voor het jaar X plus 1, een bedrag voor groot onderhoud; in het jaar X is tussen de gemeente en N.V. Sportfondsenbad Bussum tijdig overleg over het budget dat in het jaar X plus 1 nodig is. Kosten en dekking. Op basis van het door N.V. Sportfondsenbad Bussum opgesteld Meerjarenonderhoudsplan is er jaarlijks een gemiddeld budget nodig van € 277.500, om aan het groot onderhoud te voldoen. Wij gaan voor gebouwen uit van een gemiddelde levensduur van 40 jaar. Als we kijken naar de gemiddelde kosten van het zwembad (gebouw en onderhoud) en het beschikbare budget is dit met elkaar in evenwicht. Zoals bij het onderdeel kapitaallasten (paragraaf 2.2) is aangegeven houdt het zwembad in haar exploitatie rekening met de looptijd van de lening van 25 jaar. Gekeken is naar 2 oplossingen: • Omzetten van lening van 25 naar 40 jaar • Vorming voorziening groot onderhoud Omzetten lening. Door NV Sportfondsenbad Bussum is een geldlening aangetrokken ter financiering van de nieuwbouw van het sportcomplex. In eerste instantie is gekeken of de extra ruimte voor groot onderhoud kon worden gerealiseerd door het verlengen van de duur van deze lening van 25 naar 40 jaar, maar dit gaf niet het gewenste resultaat. Er is dan sprake van een hoger rentepercentage en boeterente. Dit leidt tot aanzienlijke extra rentekosten over de totale looptijd. Vervolgens is bekeken of de gemeente Bussum deze lening kon overnemen. Dit bleek op hetzelfde probleem (veel hogere kosten) te stuiten en geeft bovendien juridische complicaties, aangezien het pand geen eigendom van de gemeente is. Vorming voorziening groot onderhoud. De gemiddelde kosten voor groot onderhoud bedragen € 277.500. De werkelijke kosten variëren jaarlijks. Om de fluctuaties op te vangen is het gebruikelijk om met een voorziening te werken. Wij stellen voor dit ook voor het groot onderhoud van het zwembad te doen. Dit betekent dat de gemiddelde kosten jaarlijks in de voorziening worden gestort en de werkelijke kosten jaarlijks aan de voorziening worden onttrokken.
3
Binnen de bestaande budgetten voor het zwembad is er in de eerste 25 jaar een lager budget voor onderhoud beschikbaar en in de laatste 15 jaar een aanzienlijk hoger budget voor onderhoud beschikbaar. Dit komt doordat de kapitaallasten/lening de eerste 25 jaar tot kosten leidt en daarna niet meer. Per saldo zijn er over de gehele periode van 40 jaar voldoende middelen voor de kosten van het onderhoud. Dit zou betekenen dat de voorziening in de begin periode negatief staat en op termijn wordt aangevuld. Aangezien vanuit de comptabiliteitsvoorschriften een voorziening niet negatief mag staan, wordt deze voorziening in de eerste periode aangevuld vanuit de Algemene reserve. In de tweede periode wordt dit gecompenseerd. Dit betekent dat in de tweede periode de algemene reserve weer wordt aangevuld. Per saldo is dit over de gehele periode van 40 jaar zowel voor de begroting als de algemene reserve budgettair neutraal. 2.5. Kosten schoolzwemmen. Jaarlijks vergoedt de gemeente aan N.V. Sportfondsenbad Bussum de kosten die zij maakt i.h.k.v. het schoolzwemmen. Hiervoor is een jaarlijks bedrag van € 82.000,-- geraamd. 2.6. Regeling huur en opstalrecht. Met ingang van 1 januari 2009 zijn de kosten van huur en opstalrecht van de grond onder en om het sportcomplex aanzienlijk verhoogd. De gemeente Bussum heeft hierover een 25-jarige overeenkomst opgesteld. Met de Raad van Beheer is overeengekomen deze verhoging weliswaar in rekening te brengen, maar dat hier een gelijk bedrag aan subsidiëring tegenover zal staan. Voorgesteld wordt uw college te machtigen een en ander te formaliseren. Voor de gemeentelijke begroting is dit budgettair neutraal. . 3. REKENING 2006, 2007, 2008. In december 2007 heeft NV Sportfondsenbad Bussum (SFB) ons haar jaarrekening 2006 toegezonden. Deze bevat de exploitatiecijfers van het zwembad en 6 gemeentelijke gymnastieklokalen. Bij deze rekening is een goedkeurende accountantsverklaring gevoegd. De jaarrekening 2006 geeft de jaarresultaten van de vennootschap weer. Dit betekent dat de resultaten van de exploitatieperiode van het oude Sportfondsenbad (01.01.2006 – 31.08.2006) en het nieuwe Sportcentrum De Zandzee (01.09.2006 – 31.12.2006) zijn samengevoegd. Er heeft wel een gescheiden boekhouding plaatsgevonden, zodat er inzicht bestaat in de afzonderlijke periodes en exploitaties van beide sportcomplexen. Het nadelig resultaat over de periode 1 januari tot en met 31 augustus 2006 was € 137.922. Dit is bij raadsbesluit van 10 april 2008 afgehandeld (RV 2008-010). In de definitieve subsidiebeschikking worden voor de periode vanaf 1 september 2006 tot en met 31 december 2008 de saIdi van de laatste vier maanden van 2006, van 2007 en 2008 conform de afspraken in par. 2 geregeld. Hierbij wordt tevens de noodzakelijke storting in de voorziening groot onderhoud meegenomen.
4
4. BEGROTING 2009. Op 27 oktober 2008 ontvingen wij van de Raad van Beheer (RvB) de Exploitatiebegroting 2009 van N.V. Sportfondsenbad Bussum. Bij het opstellen van de begroting 2009 heeft het bestuur van NV Sportfondsenbad Bussum beoogd een begroting te presenteren die als basis kan dienen voor de komende jaren. Het tekort van de begroting 2009 (exclusief reservering onderhoud en kapitaallasten) bedraagt € 300.000,-(afgerond). Zoals in par. 2.3. aangegeven heeft de Raad van Beheer zeer recent (in het laatste overleg van 15 mei jl.) aangegeven voor 2009 uit te gaan van een exploitatietekort van € 260.000. Het verschil met de begroting 2008 wordt ondermeer veroorzaakt door een geraamde stijging van energiekosten van 20%. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met het wegvallen van huurinkomsten van Squash en Wellness.
Tabel 2: Samenvatting van de cijfers 2007-2009 De Zandzee. Omschrijving (cijfers in euro’s)
Jaarrekening Begroting Begroting 2007 2008 2009 Baten Recreatief zwemmen Overig zwemmen
599.848,-613.699,--
567.150,-666.849,--
656.541,-680.243,--
Sporthal Gymnastieklokalen Horeca/pacht Huuropbrengsten Diverse overige baten
57.602,-114.744,-304.700,-37.123,-18.148.--
71.491,-112.206,-300.000,-42.117,-6.578,--
73.976,-127.112,-340.000,-14.108,-7.616,--
1.745.864,--
1.766.391,--
1.899.596,--
Inkoop horeca Personeelskosten Overige bedrijfslasten
134.963,-1.070.653,-761.415,-1.967.031,--
120.567,-1.162.008,-731.861,-2.014.436,--
137.850,-1.190.722,-870.699,-2.199.271,--
Rente en afschrijving
1.053.093,--
(782.000,--)
(782.000,--)
Totaal lasten
3.020.124,--
2.796.436,--
2.981.271,--
Totaal baten
Lasten
Bedrijfsresultaat incl. kapitaallasten/leningen
- 1.274.260,-- - 1.030.045,--
1.081.675,--
5
De begroting 2009 van De Zandzee sluit met een tekort van € 1.081.675,-• Bij de opzet van deze begroting is rekening gehouden met een bezoekersaantal aan het zwembad en therapiebad van ruim 365.000 (begroting 2008 350.000). • In de begroting 2009 van de Zandzee zelf zijn de kapitaallasten nog als pm-post opgenomen. De rente en aflossing voor de geldlening, die ten behoeve van de nieuwbouw van Sportcentrum De Zandzee is afgesloten bedraagt definitief € 782.000,--, gebaseerd op een annuïteit. • In de begroting 2009 van de Zandzee zelf zijn de kosten voor reserveringen voor groot onderhoud eveneens als pm-post opgenomen. Het groot onderhoud wordt geregeld conform de toelichting in paragraaf 2.4. • Er is nog geen rekening gehouden met het voordelig exploitatieresultaat van € 40.000,--. De uitwerking van dit raadsvoorstel betekent voor de subsidiëring van 2009 het volgende: Aan N.V. Sportfondsenbad Bussum wordt een bijdrage verstrekt in de volgende posten. Exploitatiekosten € 260.000,-Kapitaallasten € 782.000,-Schoolzwemmen € 82.000,-Daarnaast wordt door de gemeente een voorziening voor groot onderhoud getroffen en wordt De Zandzee gecompenseerd voor de stijging van huur en pacht.
5. VOORSTEL Wij stellen u voor: 1. het college van Burgemeester en wethouders te machtigen tot het afsluiten van een 10-jarige subsidie-overeenkomst met N.V. Sportfondsenbad Bussum ingaande 1 september 2006; 2. de tekorten van NV Sportfondsenbad Bussum over de jaren 2006 en 2007 af te wikkelen; 3. de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2009 vast te stellen op € 1.405.000,- inclusief € 277.500,- ten behoeve van groot onderhoud; 4. de hierop betrekking hebbende concept-begrotingswijzigingen vast te stellen. Bespreking in commissie welzijn d.d. 9 juni 2009.
Burgemeester en wethouders van Bussum, de secretaris, de burgemeester,
Mw. mr. M. Plantinga
drs. M. Schoenmaker
6
Raadsbesluit
Gemeente Bussum
De raad van de gemeente Bussum;
Brinklaan 35
gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Bussum, nummer RV2009-154;
Postbus 6000 1400 HA Bussum Telefoon: 035 69 28 888 Fax: 035 69 28 500 Website: www.bussum.nl E-mail:
[email protected]
besluit: Fout! Verwijzingsbron niet
1. het college van Burgemeester en wethouders te machtigen tot het afsluiten van een 10-jarige subsidie-overeenkomst met N.V. Sportfondsenbad Bussum ingaande 1 september 2006; 2. de tekorten van NV Sportfondsenbad Bussum over de jaren 2006 en 2007 af te wikkelen; 3. de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2009 vast te stellen op € 1.405.000,- inclusief € 277.500,- ten behoeve van groot onderhoud; 4. de hierop betrekking hebbende concept-begrotingswijzigingen vast te stellen.
gevonden.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bussum, gehouden op 2 juli 2009. de griffier,
de voorzitter,
7
