Programmajaarstukken. Gemeente Onderbanken. Jaarstukken 2012

Programmajaarstukken 2012

Gemeente Onderbanken

Jaarstukken 2012

Jaarstukken 2012

2

A

Jaarverslag 2012

7

1

Inleiding

7

2

Kerngegevens

9

3

Programma’s

11

3.1

Vitaal platteland

13

3.2

Vitaal ondernemen

17

3.3

Vitale leefomgeving

21

3.4

Vitale samenleving

27

3.5

Vitale gemeentelijke organisatie

31

3.6

Algemene dekkingsmiddelen

35

4 Paragrafen

B

37

4.1

Weerstandsvermogen

37

4.2

Financiering

43

4.3

Onderhoud kapitaalgoederen

47

4.4

Verbonden partijen

51

4.5

Lokale heffingen

57

4.6

Bestemmingsplannen

65

4.7

Bedrijfsvoering

67

4.8

Subsidies

71

4.9

Bezuinigingen

73

Jaarrekening 2012

75

Balans

75

1 Toelichting balans

79

1.1

Algemeen

81

1.2

Vaste activa

81

1.3

Vlottende activa

88

1.4

Eigen Vermogen

91

1.5

Voorzieningen

1.6

Langlopende schulden

100

1.7

Vlottende Passiva

101

1.8

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

101

Jaarstukken 2012

98

3

2 Resultaat en verschillenanalyse

103

2.1.1

Resultaat uit bedrijfsvoering en resultaatbestemming

103

2.2

Verschillenanalyse resultaat voor aanvullende resultaatbestemming

105

2.2.1

Vitaal platteland

107

2.2.2

Vitaal ondernemen

109

2.2.3

Vitale leefomgeving

111

2.2.4

Vitale samenleving

113

2.2.5


117

2.2.6

Algemene dekkingsmiddelen

119

2.3

Aanvullende resultaatbestemming

121

3 Begrotingscriterium rechtmatigheid

123

4 Single Information Single Audit (SISA)

125

Raadsbesluit tot vaststelling jaarstukken 2012 Bijlagen

129 131

1 Toelichting mutaties

2

2 Recapitulatie programma’s

20

3 Staat van personele lasten/ sterkte

22

4 Staat van geactiveerde uitgaven

24

5 Overzicht van reserves en voorzieningen na resultaatbestemming

26

6 Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen

28

7 Overzicht investeringen met een maatschappelijke nut

30

8 Overzicht incidentele lasten en baten

32

9 Specificatie resultaatbestemming per programma

36

10 Lijst met afkortingen

40

11 Aanwending post voor onvoorziene uitgaven

44

Jaarstukken 2012

4

Onderdeel A: Jaarverslag 2012

5


6

Onderdeel A: Jaarverslag 2012 1

Inleiding

In deze jaarstukken leggen wij verantwoording af over het in 2012 gevoerde inhoudelijke en financieel beleid. De jaarrekening en het jaarverslag kunnen niet los van elkaar worden gezien. Om die reden zijn deze beleidsstukken in 2012 voor het eerst opgenomen in één boekwerk. Onderdeel A deze jaarstukken, het jaarverslag, richt zich op de beleidsinhoudelijke realisatie van beleidsinitiatieven en projecten. Per beleidsprogramma wordt beschreven welke beleidsmatige doelstellingen van belang zijn. Vervolgens wordt ingegaan op de vraag welke projecten en initiatieven zijn geïnitieerd om die doelstellingen te realiseren. Deze beleidsmatige beschrijvingen zijn opgenomen in hoofdstuk 3 van de jaarstukken. Om een beeld te krijgen van de leefbaarheid in onze gemeente maken wij in deze jaarstukken gebruik van de gegevens uit de Parkstadmonitor. In deze Parkstadmonitor geven onze inwoners een waardering op onderwerpen die verband houden met het thema leefbaarheid. Wij gebruiken de resultaten over de jaren 2003 tot en met 2011. In december 2012 hebben de deelnemende gemeenten aan het tweejaarlijkse Burgeronderzoek Parkstad Limburg besloten om de uitvoering van het Burgeronderzoek Parkstad Limburg 2013 te verplaatsen. In tegenstelling tot de voorgaande jaren waarin het onderzoek begin januari of begin maart werd uitgevoerd, is nu gekozen voor uitvoering in de maand november. Een en ander betekent dat de cijfers en resultaten van het burgeronderzoek 2013 in het voorjaar van 2014 voor de deelnemende gemeenten (o.a. Onderbanken) beschikbaar komen. Het verplaatsen van de uitvoering naar de maand november heeft te maken met een betere aansluiting op de diverse planning en control-cycli. Financiële aspecten In de bestuursrapportages hebben wij tussentijds aan uw raad gerapporteerd over de voortgang van de projecten en beleidsinitiatieven die zijn vermeld in de groslijst. Via dit instrument hebben wij eveneens gerapporteerd over de financiële ontwikkelingen die zijn opgetreden na de vaststelling van de programmabegroting 2012. In het tweede deel van de jaarstukken, de jaarrekening, geven wij aan het eind van ieder programma een recapitulatie van de oorspronkelijke en bijgestelde begroting 2012 en de gerealiseerde uitgaven 2012. Voor een analyse van de verschillen tussen de bijgestelde raming 2012 en de realisatie 2012 per programma verwijzen wij naar de jaarrekening. In de programma’s zijn de projecten en beleidsinitiatieven van de groslijst apart opgenomen. Het beleid dat niet behoort tot die projecten en beleidsinitiatieven is in de programma’s aangeduid als “bestaand beleid”. De rekening van baten en lasten over 2012 sluit met een positief saldo van 916 duizend euro. Na de voorgestelde aanvullende resultaatbestemming is het saldo nihil. Het resultaat wordt gevormd door mutaties die niet of nauwelijks doorwerken naar de begrotingsjaren 2013 en verder. Voor een nadere analyse van het rekeningresultaat verwijzen wij naar de jaarrekening 2012 waarin per programma een verschillenanalyse is opgenomen.


7


8

2

Kerngegevens

Kerngegevens per 1 januari

Werkelijk 20 11

A. Sociale structuur Aantal inwoners waarvan: · 0 tot en met 19 jaar · 20 tot en met 64 jaar · 65 jaar en ouder Aantal periodieke bijstandsgerechtigden waarvan: · personen jonger dan 21 jaar · personen van 2 1 to t en met 64 jaar · personen van 6 5 jaar en ouder · uitkeringsgerechtigden ingevolge de IOAW IOAZ · dienstbetrekkingen W IW Aantal tewerkgestelden in de sociale werkvo orziening (in arbeids jaren) Aantal persone n tewerkgesteld in de s ociale werkvoorz iening

Raming 2012

8. 017 1. 665 4. 867 1. 485

Werkelijk 2 012

7.944 1.584 4.793 1.567

7 .971 1 .616 4 .814 1 .541

0

0

0

130 0

134 0

127 0

7 1 0

7 1 0

9 1 0

107 121

98 109

97 107

2. 118 3. 573

2.118 3.571

2 .116 3 .574

87 74 13

87 74 13

87 74 13

5 9 384

5 9 384

5 9 384

28. 884 3. 147 7. 619 34. 763

21.065 3.207 7.491 37.908

20 .529 3 .296 7 .617 34 .355

3. 942 2

3.289 2

3 .289 2

2. 081 28. 290 7. 034

2.090 23.658 7.217

2 .119 29 .340 8 .264

3. 603 393 950 4. 336

2.652 404 943 4.772

2 .575 414 956 4 .310

492 0 ,20

414 0,19

413 0,20

260 3. 529 877

263 2.978 908

266 3 .681 1 .037

B. Fysieke s tructuur Oppervlakte (hectare) Aantal woningen Lengte van de wegen (kilometers) waarvan: · wegen verhard · wegen half- o f onverhard Lengte recreatieve ruite rpaden (kilometers) Openb aar groen exclusief wegb ermen (hectare) Bos en natuurterrein (hectare) C. Financiële structuur (x € 1.000) Uitgaven gewone dienst inclusief resultaatbestemming Opbrengst belastingen en recht Algemen e uitkering uit het Gemeentefo nds Boekwaarde inves teringen Vaste schuld waarvan:

· langlopend e len ingen · waarb orgsommen op lange termijn

Reserves en voorzieningen : waarvan: · algemene reserve · bestemmingsreserves · voorzieningen Per inwo ner: Uitgaven gewone diens t Opbrengs t belastingen en recht Algemene uitkering uit h et Gemeentefonds Boekwaarde investe ringen Langlop ende leningen Waarborgsommen op lange termijn Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen


9


10

3

Programma’s

In de voorliggende jaarstukken worden de volgende programma’s onderscheiden: 1 2 3 4 5 6

Vitaal platteland Vitaal ondernemen Vitale leefomgeving Vitale samenleving Vitale gemeentelijke organisatie Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Per programma onderscheiden we meerdere prioriteiten. Om die prioriteiten te realiseren zijn projecten en beleidsinitiatieven gedefinieerd. Deze zijn opgenomen in de door de werkgroep planning & control vastgestelde groslijst. In deze jaarstukken geven wij een overzicht van de stand van zaken.


11


12

3.1 Vitaal Platteland

Wat zijn onze prioriteiten?

Het coalitieakkoord 2012-2014 bevat voor dit programma onderstaande prioriteit: 1. Natuur en landschap De betreffende prioriteit behoort tot de strategische opgave: “planologisch en fysiek beschermen van natuurgebieden”. Beleidsinitiatieven: Versterken leefbaarheid

Wij hebben met het Ministerie van infrastructuur en milieu op minnelijke wijze overeenstemming bereikt over de vergoeding van de kosten die de gemeente in het kader van de NIMBY- procedure heeft gemaakt. Het betreft een bedrag van 400 duizend euro. Omdat de leefbaarheid in onze woonkernen door de aanwezigheid van de AWACSvliegbasis onder druk staat, willen wij de vergoeding inzetten om de leefbaarheid te vergroten. Wij beogen de leefbaarheid te vergroten door het versterken van de natuurwaarden en van de recreatief- toeristische potenties. Onderdeel van de versterking van de leefbaarheid vormt de ontwikkelingsvisie voor het agrarisch Middengebied. De ontwikkelingsvisie zal een concreet uitvoeringsprogramma bevatten. Welke beleidsinitiatieven en projecten behoren tot dit programma?

Beekdalenproject

Het grensoverschrijdende samenwerkingsverband, onder regie van Landschapspark de Graven, zal niet tot stand komen. In de begroting 2012 hebben wij aangegeven hoe het Beekdalenproject in een andere vorm wel tot stand kan komen. Een ambtelijke projectgroep is ingesteld.

Grensoverschrijdende samenwerking doorontwikkeling Heidenatuurpark

In 2011 heeft Parkstad Limburg bij drie adviesbureaus offerte gevraagd voor het opstellen van een masterplan waarin een visie voor het Heidenatuurpark wordt verwoord. De werkzaamheden zijn gegund. Bureau Stroming werkt een integrale nota verder uit.

Projecten waarbij het initiatief bij de gemeente ligt en de gemeente trekker is Aanleg bergbezinkbassin Jabeek

In 2012 is een start gemaakt met de voorbereidingen voor de aanleg van het BBB Jabeek. De benodigde basisgegevens zijn geïnventariseerd en de eerste oriënterende veldonderzoeken zijn uitgevoerd. Realiseren van een pottenbakkersoven

Het projectplan is in ontwikkeling. In september 2012 heeft de commissie WAS de voorkeur uitgesproken voor de locatie Bezoekerscentrum Roode Beek. De haalbaarheid van de betreffende locatie wordt onderzocht.


13

Afwerken uitzichtheuvel

In het 2de kwartaal van 2012 is de keuze gemaakt voor het ontwerp. De uitvoerbaarheid van het ontwerp wordt getoetst. Afsluiten holle wegen

In het jaar 2012 zijn alle locaties waar geen beroep op rust uitgevoerd. Het project is nog in uitvoering voor de afsluitingen waartegen juridische procedures zijn gestart. Afsluiten Schinveldse bossen

Het volledig afsluiten van de Schinveldse bossen kan pas plaatsvinden nadat het nieuwe visvijvercomplex in gebruik is genomen. Projecten waarbij het initiatief bij derden ligt en de gemeente trekker is Vliegend hert

De gemeente Onderbanken heeft de coördinatie van het project uitgevoerd. In 2012 zijn de volgende coördinatiewerkzaamheden verricht; • • • • • • •

Aanvragen subsidie; Verslaglegging van overleggen; Financieel beheer; Aanbestedingsprocedures; Gunningprocedures; Voortgangsrapportages POP subsidie; Eindrapportage POP subsidie:

Projecten waarbij het initiatief bij derden ligt en de gemeente geen trekker is Herverkaveling Schinveldse Es

Het ruilplan is op 3 oktober 2012 vastgesteld, waarna de beroepsprocedure is gestart. Projecten die zijn afgerond Uitvoeren NROP

In het eerste kwartaal van 2012 is gestart met het toetsen van de kwaliteit van het viswater van de nieuwe visvijver door een extern adviesbureau. VisAdvies heeft de kwaliteit van de nieuwe visvijver onderzocht. VisAdvies heeft aangegeven dat de visvijver geschikt is om in gebruik te worden genomen door HSV De Hering. Aandachtspunt betreft de voedselbeschikbaarheid, deze is vrij laag waardoor de draagkracht van de visvijver laag is. Een aantal maatregelen is hiervoor reeds getroffen. Doorlopende activiteiten Monitoren natuurwaarden en natuurontwikkeling

Jaarlijks evalueert Natuurmonumenten de soorten- en terreinontwikkeling in Natuurpark Roode Beek - Rodebach. Daarnaast vindt een keer in de zes jaar een uitgebreide soortenmonitoring en kwaliteitstoets plaats.


14

Optimaliseren recreatieve ontsluitingen

In het eerste kwartaal van 2012 heeft overleg plaatsgevonden met onze buurgemeente Selfkant voor de realisatie van het fietspad langs de Roode Beek op Duits grondgebied. De gemeente Selfkant heeft aangegeven het fietspad op eigen grondgebied te realiseren. Het Beekdalenproject (renaturatie Roode Beek richting Jabeek) voorziet in de aanleg van een fietspad op Nederlands grondgebied, waardoor de gewenste verbinding zal worden gerealiseerd. Het ontwerp en bestek wordt in 2013 uitgewerkt. In 2014 is de uitvoering voorzien. Voor de realisatie van het fietspad langs de Roode Beek in het Burgemeester Adamssportpark zijn de benodigde gelden beschikbaar (subsidie Parkstad Limburg en bijdrage gemeente Brunssum). Het project is nagenoeg uitvoeringsgereed. Echter, de aanleg van het fietspad is afhankelijk van een door de provincie Limburg aan te leggen beekkruising in het kader van de Buitenring. Op dit moment is het exacte tracé ter hoogte van de beekkruising nog niet bekend. Voordat tot uitvoering kan worden overgegaan, dient dit bekend te zijn. Indien de Buitenring niet door mocht gaan, zal het fietspad in ieder geval worden aangelegd. Gelet op deze bijzondere situatie is het noodzakelijk de uitvoering op te schorten tot dat de uitspraak van de Raad van State inzake de Buitenring bekend is (Parkstad heeft met dit uitstel ingestemd).

Welke kengetallen zijn relevant?

Voor dit programma is in de gemeentemonitor geen relevant kengetal opgenomen.


15

Vitaal platteland 2012

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

-386,6

-1.041,0

-465,3

575,7

-0,2

0,0

0,0

0,0

-386,8

-1.041,0

-465,3

575,7

25,2

57,4

65,2

7,8

25,2

57,4

65,2

7,8

-361,6

- 983,6

-400,0

583,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

49,0

687,8

151,7

-536,1

49,0

687,8

151,7

-536,1

-312,7

- 295,7

-248,3

47,4

(bedrag en in duizenden euro) • Lasten

Wat heeft het gekost?

• Onvoorziene lasten Totaal Lasten • Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming • Toevoeging aan bestemming sreserves Totaal Lasten • Aanwending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming


16

3.2 Vitaal Ondernemen


Het coalitieakkoord 2012-2014 bevat voor dit programma onderstaande prioriteit: 2. Ontwikkelingen kern Schinveld De betreffende prioriteit behoort tot de strategische opgave: “handhaven van een kernwinkelgebied in de kern Schinveld”.

Welke beleidsinitiatieven en projecten behoren tot dit programma?

Voor dit programma zijn geen beleidsinitiatieven geformuleerd. Projecten waarbij het initiatief bij de gemeente ligt en de gemeente is trekker is Opstellen nota economische en recreatief/toeristische visie Onderbanken

De Integrale nota "Economische en recreatieve- toeristische visie" is door de raad vastgesteld. Deze visie vormt een bouwsteen van het planologisch beleid dat is vertaald in het nieuwe bestemmingsplan Woonkernen. Wij beschouwen dit project hiermee als afgerond. Project is binnen planning en budget afgerond. Aanleg bedrijventerrein Roode Beek

Archeologische vondsten op het onderhavige terrein leveren vertraging op in de bestemmingsplan procedure. Doorlopende activiteiten Stimuleren ondernemersactiviteiten

In 2012 is gesproken met het bestuur van de BCO over de wijze waarop en de voorwaarden waaronder de nieuwe vereniging aanspraak kan maken op subsidie voor de door haar te ontplooien commerciële activiteiten. Het raadsbesluit van 8 november 2012 houdt eveneens voorschriften in voor het verstrekken van subsidie aan BCO. De voorschriften zijn opgenomen in een subsidiebeschikking. Inmiddels is gestart met de feitelijke ondersteuning van ondernemersactiviteiten (opstartkosten en eerste jaartermijn). Het project verloopt volgens planning en blijft binnen het gestelde budget. Vooralsnog worden de beoogde doelstellingen gehaald. Welke projecten gaan we nog uitvoeren?


De volgende projecten en activiteiten zijn gepland na 2012: Herontwikkeling van de hoek Rabobank actief ondersteunen

De kengetallen voor dit beleidsthema zijn: Tevreden over dagelijkse boodschappen Score in 2001:

46% is tevreden over de voorzieningen voor dagelijkse boodschappen

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:



17

De gemeente heeft een aantrekkelijk centrum Score in 2001:

niet vermeld in 2001

Score in 2003:

14% vindt dat de gemeente een aantrekkelijk centrum heeft

Score in 2005:

21 % vindt dat de gemeente een aantrekkelijk centrum heeft

Score in 2007 :


Score in 2009 :


Score in 2011 :


Geluidsoverlast door (industriële) bedrijven Score in 2001:

5% inwoners ervaart geluidsoverlast

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Stankoverlast door (industriële) bedrijven Score in 2001:

10% inwoners ervaart stankoverlast

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:



18

Vitaal ondernemen 2012


primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

-57,6

-83,2

-49,3

33,9

0,0

0,0

0,0

0,0

-57,6

-83,2

-49,3

33,9

6,3

18,5

14,4

-4,1

6,3

18,5

14,4

-4,1

-51,3

-64,7

-34,9

29,9

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

35,0

49,4

20,6

- 28,9

Totaal Baten

35,0

49,4

20,6

- 28,9

Saldo programma na resultaatbestemming

-16,3

-15,3

-14,3

1,0

(bedrag en in duizenden euro) • Lasten • Onvoorziene lasten Totaal Lasten • Baten per beleidsthema Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming • Toevoeging bestemmingsreserv es Totaal Lasten • Aanwending bestemmingsreserves


19


20

3.3 Vitale Leefomgeving


Het coalitieakkoord 2012-2014 bevat voor dit programma onderstaande prioriteiten: 3. Woningbouw- en sloopbeleid De betreffende prioriteit behoort tot de strategische opgave: “realiseren woningbouw- en saneringsprojecten die voldoen aan vraag demografie”. 4. Ontwikkelingen kern Schinveld De betreffende prioriteit behoort tot de strategische opgave: “handhaven van een kernwinkelgebied in de kern Schinveld”. 5. AWACS De betreffende prioriteit behoort tot de strategische opgave: “sensibiliseren en mobiliseren overheden om overlastproblematiek aan te pakken”.


Beleidsinitiatieven: Opstellen masterplannen kleine kernen

Dit beleidsinitiatief is in overleg met ZOWonen komen te vervallen.

Opstellen masterplan Schinveld

Het masterplan is op 18 december 2012 door de raad vastgesteld. Het beleidsinitiatief beschouwen wij hiermee als afgerond.

Projecten waarbij het initiatief bij de gemeente ligt en de gemeente is trekker is Reconstructie Bouwbergstraat

De voorbereidingen met betrekking tot de Reconstructie van de Bouwbergstraat en omgeving zijn in 2012 aanvankelijk gestagneerd. De definitieve kredietvotering van de reconstructie heeft plaatsgevonden tijdens de raadsvergadering van december 2012. Met de keuze voor variant 4 (gehele plangebied exclusief Julianastraat) wordt voldaan aan de doelstellingen: afkoppelen en duurzaam veilig inrichten als 30 km/u gebied. De met deze variant gemoeide kosten zijn in de tariefsontwikkeling van het rioolrecht 2013 en verder begrepen. Met aanwonenden is een en ander uitgebreid gecommuniceerd. Een enquête is uitgezet waarna de resultaten hiervan incl. de uitkomsten van de eerste bewonersavond zullen worden verwerkt tot een voorlopig ontwerp. Gezien de ontstane calamiteit ter plaatse van de Kem zal de uitvoering van de Bouwbergstraat en omgeving pas kunnen plaatsvinden zodra de werkzaamheden in de Kem nagenoeg zijn afgerond. De voorbereidingen voor de werkzaamheden in de Kem zijn reeds in volle gang.


21

Actualiseren bestemmingsplan woonkernen

In 2012 is het voorontwerp van het bestemmingsplan ter inzage gelegd. Het project verloopt volgens planning en binnen budget. Uitvoering ontkluizing Roode Beek

De werkzaamheden zijn nagenoeg afgerond. Vanwege verschil van mening voeren wij op dit moment overleg met de aannemer over de eindafrekening en de uit te voeren restpunten. Gezien de aard en omvang van de geschillen wordt een juridische procedure niet uitgesloten. Reconstructie Raadhuisstraat Merkelbeek

Het project is in 2012 opgeleverd en nagenoeg afgerekend. Project 30- en 60 km zones:

Wij zijn voornemens de nog resterende middelen in te zetten voor het aanbrengen van 30kilometervoorzieningen bij de “reconstructie Bouwbergstraat”. Verharden weg Nonke Buusjke

In 2012 zijn diverse alternatieven bekeken om deze weg binnen het hiervoor beschikbaar gestelde budget stofvrij te maken. Er is nog geen keuze gemaakt. Projecten waarbij het initiatief bij derden ligt en de gemeente is trekker is Het "Gelijk van Schinveld" Bos (compensatiebos)

Het realiseren van dit project is de primaire verantwoordelijkheid van de rijksoverheid. De regierol ligt bij de Dienst Landelijk Gebied (DLG) van het ministerie van Economie Landbouw en Innovatie (EL&I). Gebleken is dat niet langs minnelijke weg een beoogd perceel voor het realiseren van het bos kan worden gerealiseerd. Daarom is binnen de Schinveldse Es naar een alternatief gezocht. Samen met het ministerie van Defensie is hiervoor een traject gestart om het compensatiebos te realiseren. In 2012 heeft uw raad hiermee ingestemd. Buitenring Parkstad

Op 29 juni 2012 hebben Provinciale Staten het Inpassingsplan Buitenring Parkstad 2012 vastgesteld. M.b.t. de natuurcompensatie gronden heeft Onderbanken met de provincie naar tevredenheid duidelijke afspraken kunnen maken en is maatwerk geleverd (o.a. tweede voetbalveld van Olympia). Met betrekking tot de inbreng van de tracégronden is in oktober mondeling overeenstemming bereikt met de gedeputeerde: inbreng tegen lagere prijzen is akkoord op voorwaarde dat hiermee het project finaal is afgerekend voor Parkstad Limburg gemeenten. Het is in 2012 nog niet gelukt deze ook voor beide partijen getekend te krijgen. Doorlopende activiteiten Monitoren van AWACS- overlast

In onze gemeente zijn vier meetpunten ingericht. Deze meetpunten vormen met de meetpunten in onze buurgemeenten een netwerk om de AWACS- overlast te monitoren. Het contract met Geluidsnet loopt af per december 2013. Monitoren gezondheid in verband met AWACS

De GGD heeft de meetgegevens gebruikt om een inschatting te kunnen maken over de relatie tussen piekbelasting en gezondheid. Het GGD- onderzoek is de directe aanleiding geweest voor


22

het ministerie van Infrastructuur en Milieu (I&M) om aan het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) een opdracht te verstrekken voor een vervolg gezondheidsonderzoek. De gemeente Onderbanken maakt deel uit van de begeleidingsgroep. Door het RIVM is een Plan van Aanpak gepresenteerd voor het vervolggezondheidsonderzoek. De begeleidingsgroep was echter van mening dat het voorgestelde onderzoek geen antwoord op de vraag geeft. In de vergadering van de cie AWACS van 2 april 2012 is door RIVM een nieuwe onderzoeksopzet gepresenteerd, waarmee de cie heeft ingestemd. Dit onderzoek loopt thans volgens planning . Budget niet van toepassing (rijk betaalt) Uitoefenen van politiek bestuurlijke druk inz. AWACS- overlast

Zolang daartoe aanleiding blijft bestaan maken wij gebruik van de beschikbare kanalen om bij rijk en provincie aandacht te vragen voor de structurele overlastproblematiek waarmee onze gemeente al jaren kampt. Zo is naar aanleiding van de voortgangsrapportage van 9 november 2011 van de ministeries van I&M en Defensie aan de Tweede Kamer samen met de gemeenten Brunssum en Schinnen en de provincie Limburg een factsheet opgesteld en zijn, ten behoeve van het algemeen overleg van de tweedekamer- commissie van 22 december 2011, gezamenlijk de woordvoerders van de Tweede kamer in het kader van het AWACS- dossier benaderd. Op 9 februari 2012 is het AO van 22 december 2011 voortgezet. In het hierop volgende VAO van 13 maart 2012 zijn diverse moties ingediend, waarbij 2 moties door de Tweede Kamer zijn aangenomen, te weten de motie van 13 maart 2012 waarin de regering wordt verzocht om de NAVO te berichten dat de NAVO-binnenvliegregeling zal worden ingezet om, indien noodzakelijk, handhaving van de 35% reductie af te dwingen en ingeval van een dreigende overschrijding van het plafond, behoudens crisissituaties, de NAVO twee weken voor het volvliegen van de geluidsruimte te berichten dat de binnenvliegregeling daadwerkelijk zal worden ingezet (nr. 116 33000-XII) en de motie waarin de regering wordt verzocht om de NAVO klip-en-klaar duidelijk te maken dat bij overschrijding van de afspraak van 35% geluidsreductie direct de binnenvliegregeling van kracht wordt (nr. 120 33000-XII) . Planning en budget niet van toepassing (doorlopend). Onderzoek alternatieve bestemming AWACS- basis.

Het onderzoek is in december 2010 afgerond. Over de uitkomsten is in 2012 met Duitse zijde van gedachten gewisseld. Welke kengetallen zijn relevant?

De kengetallen voor deze prioriteiten zijn: Waardering kwaliteit woonomgeving (schaalscore) Score in 2001:

7,7 waardering kwaliteit woonomgeving

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007 :


Score in 2009:


Score in 2011:


Waardering beheer en onderhoud (schaalscore) Score in 2001:


Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007 :


Score in 2009:



23

Score in 2011:


Tevredenheid buurtvoorzieningen Score in 2001:

52% tevreden over buurtvoorzieningen

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Tevredenheid inrichting groen Score in 2001:

45% tevreden over inrichting groen

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Waardering over woning (rapportcijfer) Score in 2001:

7,7 waardering over woning

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Waardering verkeerssituatie in de buurt (schaalscore) Score in 2001:

5,8 waardering voor verkeerssituatie in de buurt

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Tevreden over snelheid in de buurt Score in 2001:

22% tevreden over snelheid in de buurt

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Tevreden over verkeersdrukte in de buurt Score in 2001:

31% tevreden over verkeersdrukte in de buurt

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:



24

Geluidsoverlast in de buurt, vliegtuigen Score in 2001:

77% ervaart geluidsoverlast door vliegtuigen in de buurt

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:



25

Wat heeft het gekost? Vitale leefomgeving 2012 (bedrag en in duizenden euro) • Lasten • Onvoorziene lasten Totaal lasten • Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

- 4.884,5

-5.745,4

- 4.695,1

1.050,4

0,0

0,0

0,0

0,0

- 4.884,5

-5.745,4

- 4.695,1

1.050,4

2.172,3

2.096,2

2.087,4

-8,8

2.172,3

2.096,2

2.087,4

-8,8

- 2.712,3

-3.649,2

- 2.607,7

1.041,5

-363,5

- 230,0

-230,0

0,0

-363,5

- 230,0

-230,0

0,0

681,9

1.401,8

517,8

-883,9

681,9

1.401,8

517,8

-883,9

- 2.393,9

-2.477,4

- 2.319,8

157,6

Resultaatbestemming • Toevoegingen bestemming sreserves Totaal lasten • Aanwending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming


26

3.4 Vitale Samenleving


Het coalitieakkoord 2012-2014 bevat voor dit programma onderstaande prioriteiten: 6. Brede maatschappelijke voorziening Merkelbeek 7. Brede maatschappelijke voorziening Schinveld 8. Brede basisschool Bingelrade- Jabeek De betreffende prioriteiten behoren tot de strategische opgave: “realiseren toekomstbestendige basisonderwijsvoorzieningen”.


Beleidsinitiatieven BMV Merkelbeek

In de vergadering van 15 november 2012 heeft de gemeenteraad een krediet beschikbaar gesteld voor het realiseren van de BMV Merkelbeek. Het naastgelegen pand is aangekocht voor het aanleggen van parkeerplaatsen.

Onderzoek naar haalbaarheid brede school Bingelrade/ Jabeek

In april 2012 is op verzoek van de gemeenteraad een eerder in 2005 gehouden enquête met betrekking tot de brede school Jabeek/Bingelrade herhaald. In juli 2012 is de raad van de uitkomsten van de enquête in kennis gesteld. Tevens zijn de uitkomsten gepubliceerd in het Onderbanken Journaal. Op 26 juni 2012 heeft overleg plaatsgevonden met de drie schoolbesturen over een mogelijke schaalsprong binnen het voedingsgebied Jabeek, Bingelrade, Merkelbeek en Doenrade. In dit overleg is geconcludeerd dat een schaalsprong niet aan de orde is. In de raadsvergadering van 13 december 2012 heeft de raad een werkkrediet van 200 duizend euro beschikbaar gesteld voor de brede schoolontwikkeling Jabeek/Bingelrade. Ten laste van dit krediet worden de lasten geboekt van een quick scan naar de kosten van een nieuwe school ten behoeve van de kernen Jabeek en Bingelrade op de locatie van de voormalige voetbalvereniging BVC ’28 versus de kosten van aanpassing en (zonodig) uitbreiding (inclusief KDO, BSO en PSZ) van de bestaande school De Spil in Bingelrade. Realiseren BMV Schinveld

In de raadsvergadering van 18 december 2012 is het Masterplan Schinveld vastgesteld. In dit Masterplan is als locatie voor de BMV Schinveld de locatie ’t Kloeester aangewezen. De sloop van ’t Kloeester heeft inmiddels plaatsgevonden. Op 21 december 2012 is de raad door middel van een raadsinformatiebrief uitgebreid geïnformeerd over de stand van zaken en de planning met betrekking tot de BMV Schinveld. De opening van de BMV is voorzien in augustus 2015.

Projecten waarbij het initiatief bij gemeente ligt en gemeente is trekker is Renovatie sportcompex Schinveld

In de raadsvergadering van 17 februari 2012 heeft uw raad de finale besluitvorming rond de renovatie en herinrichting van het Burgemeester Adamssportpark afgerond De kengetallen voor dit beleidsthema zijn:


27


Waardering voor politie in de buurt (schaalscore 0-10) Score in 2001:

3,2 waardering voor politie in de buurt

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Ervaren vervelende voorvallen of misdrijven in de buurt (schaalscore 0-10) Score in 2001:

3,3 ervaren vervelende voorvallen of misdrijven

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Ervaren dreiging in de buurt (schaalscore 0-10) Score in 2001:

0,6 ervaren (be)dreiging

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Ervaren overlast in de buurt (schaalscore 0-10) Score in 2001:

2,2 ervaren overlast

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Ervaren van onveiligheidsgevoelens Score in 2001:

31% ervaren gevoel van onveiligheid in de buurt

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Tevredenheid buurtvoorzieningen voor jongeren Score in 2001:

13% tevreden over buurtvoorzieningen voor jongeren

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Overlast van jongeren komt vaak voor in de buurt


28

Score in 2001:

11% overlast van jongeren komt vaak voor

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Overlast van omwonenden komt vaak voor in de buurt Score in 2001:

4% overlast van omwonenden komt vaak voor

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Maatschappelijke participatie (schaalscore 0-10) 2001:

4,2 waardering maatschappelijke participatie

2003:


2005:


2007:


2009:


2011:


Waardering sportaccommodaties 2001:

66% tevreden over sportaccommodaties

2003:


2005:


2007:


2009:


2011:


Meer aandacht besteden aan sportvelden 2001:

7% vindt dat meer aandacht moet worden besteed aan sportvelden

2003:


2005:


2007:


2009:


2011:


Participatie aan sport 2001:

40% van de inwoners doet aan sport

2003:


2005:


2007:


2009:


2011:



29


Vitale samenleving 2012

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

-11.363,4

-13.177,4

-10.396,5

2.780,9

-0,9

0,0

0,0

0,0

-11.364,3

-13.177,4

-10.396,5

2.780,9

5.513,5

5.253,4

5.131,2

-122,2

5.513,5

5.253,4

5.131,2

-122,2

- 5.850,8

-7.924,0

- 5.265,3

2.658,7

0,0

- 623,0

-632,0

-9,0

0,0

- 623,0

-632,0

-9,0

356,3

3.174,0

1.183,8

-1.990,2

356,3

3.174,0

1.183,8

-1.990,2

- 5.494,5

-5.373,0

- 4.713,5

659,5

(bedrag en in duizenden euro) • Lasten • Onvoorziene lasten Totaal lasten • Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming • Toevoegingen bestemming sreserves Totaal lasten • Aanwending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming


30

3.5 Vitale Gemeentelijke Organisatie

Het programma vitale gemeentelijke organisatie gaat in op de onderwerpen bestuurlijke en ambtelijke organisatie, Parkstad Limburg samenwerking en taakbehartiging in perspectief. Wat zijn onze prioriteiten?

Het coalitieakkoord 2012-2014 bevat voor dit programma onderstaande prioriteiten: 9. Toekomst van Onderbanken De betreffende prioriteit behoort tot de strategische opgave: “bepalen samenwerkingsstrategie”. 10. Democratische legitimatie


Beleidsinitiatief: Toekomst Onderbanken

In februari 2011 heeft de raad besloten het college op te dragen een onderzoek te verrichten naar de bestuurlijkorganisatorische toekomst van Onderbanken. In de loop van 2011 en 2012 is dit onderzoek uitgevoerd. In mei 2012 is een drietal reële toekomstopties in kaart gebracht, te weten: als gemeente zelfstandig blijven en diensten inkopen bij Heerlen, herindelen met Schinnen en herindelen met Brunssum. Op verzoek van de raad is bij dit onderzoek ook de lokale samenleving betrokken geweest. In elk van de vier kernen heeft een meespraakbijeenkomst plaatsgevonden. Daarnaast heeft op 12 september 2012 een raadplegend referendum voor de burgers van Onderbanken plaatsgevonden, waarin de drie toekomstopties aan de burgers zijn voorgelegd. Na de eerste telronde is gebleken dat 44,4% van de burgers wil dat Onderbanken als gemeente zelfstandig blijft en diensten gaat inkopen bij Heerlen. 31,4% wil een herindeling met Schinnen en 24,2% wil een herindeling met Brunssum. Omdat na de eerste telronde géén van de opties een percentage van meer dan de 50% heeft behaald, vond er een overheveling van de stemmen van de minst gekozen optie (herindeling met Brunssum) plaats. De stemmen van deze optie zijn herverdeeld over de andere twee opties. Het eindresultaat van het referendum heeft voor de toekomstoptie zelfstandig blijven en diensten inkopen bij Heerlen met 57,4% de meeste voorkeursstemmen opgeleverd. De raad heeft in zijn vergadering van 27 september 2012 heeft besloten om de uitslag van het referendum op te volgen. Het college heeft van de raad de opdracht gekregen om in samenwerking met het college van Heerlen een projectplan voor het vervolgproces op te stellen. Vanaf het begin is duidelijk geweest dat de optie zelfstandig blijven en inkopen bij Heerlen moet worden gezien als een tijdelijke oplossing totdat in de regio een herindeling gaat plaatsvinden. In diezelfde vergadering heeft de raad een amendement aangenomen waarin hij onder andere heeft uitgesproken, dat zodra een herindeling aan de orde is, Onderbanken dient op te gaan in een ontzorgde landelijke gemeente. Een landelijke gemeente past volgens de raad het beste bij de opgaven en de identiteit van de gemeente Onderbanken. Daarbij zou volgens de raad uit de uitslag van het referendum kunnen worden afgeleid dat de voorkeur van de burgers ook die richting uitgaat. Immers de optie herindelen met Schinnen komt als tweede uit het referendum naar voren nadat de optie herindelen met Brunssum is afgevallen. Om hierover echter met zekerheid uitspraken te kunnen doen heeft de raad in de begrotingsvergadering van 9 november 2012 besloten de tweede voorkeur te laten tellen van de burgers die als eerste voorkeur hebben uitgesproken zelfstandig te willen blijven. Deze telling heeft op 27 november 2012 plaatsgevonden. Hieruit is naar voren gekomen dat herindelen met Brunssum in totaal 45,3% van de stemmen heeft gekregen en herindelen met Schinnen in totaal 54,7% van de stemmen. De meerderheid van de inwoners onderschrijft dus de stip op de horizon die de raad op 27 september 2012 heeft gezet.


31

Projecten waarbij het initiatief bij de gemeente ligt en de gemeente trekker is Inrichten KCC

De inventarisatie van producten die zich lenen voor overdracht naar- en afhandeling in een centrale front office is al enige tijd klaar. Uitgangspunt daarbij is dat Onderbanken een Antwoord© concept gaat invoeren dat op de eigen gemeentelijke mogelijkheden en situatie is toegespitst. Onderbanken voert als het ware “haar Antwoord” in. Dat betekent optimaal tegemoet komen aan de behoeften die bij onze burgers bestaan zonder daartoe organisatorisch rigoureuze ingrepen te plegen en daarnaast optimaal samen te werken met de andere Parkstad Limburg gemeenten in het kader van het programma “Parkstad Limburg heeft Antwoord©, een tien voor dienstverlening”. Voor de burger betekent dit dat hij/zij nu en in de nabije toekomst voor meerdere producten terecht kan in een KCC- achtige omgeving die wordt gevormd door de bureaus burgerzaken en receptie/telefonie en daarnaast ook via andere kanalen (digitaal, schriftelijk, telefonisch) met de front- office in contact kan treden. In 2012 is reeds een vijftal producten (serviceverlening openbare ruimte, melding defecte lantaarnpalen, gevonden voorwerpen, verlenging sluitingsuur, informatie Wmo) uit de organisatie reeds overgeheveld naar de front- office. Voor wat betreft verdere overheveling van producten en de invoering en ontwikkeling van een midoffice/zaaksysteem dat de verbinding vormt tussen front office en back- office verdient het op dit moment aanbeveling om even pas op de plaats te maken en geen onomkeerbare ontwikkelingen in gang te zetten in afwachting van de concretisering van de samenwerkings/ inkooprelatie met andere partners. Welke kengetallen zijn relevant?

De kengetallen voor deze prioriteiten zijn: Algemene waardering gemeentebestuur (schaalscore) Score in 2001:

5,0 waardering gemeentebestuur

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Algemeen oordeel gemeentelijke dienstverlening (schaalscore) Score in 2001:

6,4 oordeel gemeentelijke dienstverlening

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:


Waardering contacten met gemeente Score in 2001:

7,0 waardering over contacten met gemeente

Score in 2003:


Score in 2005:


Score in 2007:


Score in 2009:


Score in 2011:



32


Vitale g emeentelijke organisatie 2012

primitief

bijg esteld

rekening

verschil

-2.373,6

-2.428,9

- 2.429,2

-0,3

- 0,9

0,0

0,0

0,0

-2.374,5

-2.428,9

- 2.429,2

-0,3

136,1

141,5

142,8

1,3

136,1

141,5

142,8

1,3

-2.238,4

-2.287,4

- 2.286,4

1,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

10,0

65,0

57,5

-7,5

10,0

65,0

57,5

-7,5

-2.228,4

-2.222,4

- 2.228,8

-6,5

(bedrag en in duizenden euro) • Lasten • Onvoorziene lasten Totaal Lasten • Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming • Toevoeging en bestemming sreserv es Totaal lasten • Aanw ending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming


33


34

3.6 Algemene dekkingsmiddelen

Het programma algemene dekkingsmiddelen betreft met name de opbrengst OZB, de uitkeringen uit het gemeentefonds, dividenden, de aanwending van de algemene reserve en bespaarde rente. Voor een toelichting op de lokale heffingen verwijzen wij kortheidshalve naar hoofdstuk 4.5 van het voorliggende jaarverslag. Voor de financiële doorrekening van dit programma verwijzen wij naar de jaarrekening 2012. Wat zijn onze prioriteiten?

Het coalitieakkoord 2012-2014 bevat voor dit programma onderstaande prioriteit: 11. Financiën


Algemene dekkingsmiddelen 2012

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

- 1.216,6

-1.708,7

- 1.051,7

657,0

Saldo rente uitzettingen en rente geldleningen

-204,9

- 136,9

-133,7

3,2

Doorberekende rente

221,5

167,1

159,6

-7,5

-0,1

0,0

0,0

0,0

- 1.200,2

-1.678,4

- 1.025,7

652,7

1.709,4

1.882,1

1.572,6

-309,5

Opbreng st ozb gebruikers

52,4

52,4

52,7

0,3

Opbreng st ozb eigenaren

1.133,1

1.152,1

1.153,1

1,0

Opbreng st baatbelasting

2,4

2,4

2,4

0,0

(bedrag en in duizenden euro) • Lasten

• Onvoorziene lasten Totaal lasten • Baten

Opbreng st toeristenbelasting

10,5

10,5

12,3

1,8

Opbreng st hondenbelasting

64,7

67,7

67,6

0,0

Algemene Uitkering g emeentefonds

7.591,5

7.562,6

7.616,9

54,3

Dividendopbreng st

1.355,8

1.299,3

1.296,6

-2,7

Totaal Baten

11.919,8

12.029,0

11.774,2

-254,8

Saldo programma

10.719,6

10.350,6

10.748,5

397,9

-435,7

- 784,4

-606,2

178,3

-435,7

- 784,4

-606,2

178,3

106,8

704,7

243,2

-461,6

55,0

55,0

55,0

0,0

161,8

759,7

298,2

-461,6

10.445,8

10.325,9

10.440,5

114,6

Resultaatbestemming • Toevoegingen bestemming sreserves Totaal lasten • Aanwending bestemminsgreserves Aanwending reserve btw compensatiefonds Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming


35


36

4

Paragrafen

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op diverse beheersmatige aspecten van de jaarrekening. Deze worden beschreven in de zogenaamde paragrafen. Doel van de paragrafen is om onderwerpen die verspreid in de rekening staan, maar wel een groot financieel belang dienen, te bundelen. 4.1 Weerstandsvermogen

4.1.1. Inleiding Het weerstandsvermogen geeft antwoord op de vraag in hoeverre een gemeente in staat is om nog niet afgedekte risico’s op te vangen door het vormen van een risicobuffer (weerstandscapaciteit). Om een goede inschatting te kunnen maken van het weerstandsvermogen is het van belang dat een vorm van risicomanagement wordt toegepast. Risicomanagement betekent dat risico’s die spelen in de organisatie continu en systematisch worden doorlopen met als doel een balans te vinden tussen het nemen en het beheersen van risico’s. In paragraaf 4.1.4. van dit hoofdstuk geven wij aan in hoeverre risicomanagement in de gemeente is geïmplementeerd. Zoals vermeld spelen de definities “risico’s” en “weerstandscapaciteit” een belangrijke rol bij de bepaling van het weerstandsvermogen. Daarom achten wij het van belang om deze begrippen nader toe te lichten. Weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken, zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. Het gaat om die elementen waarmee tegenvallers eventueel kunnen worden bekostigd. In paragraaf 4.1.2. beschrijven wij de weerstandscapaciteit van de gemeente. Risico De kans dat een niet te voorspellen gebeurtenis zich voordoet die een nadelig effect heeft op de organisatie, de doelen die zijn gesteld of de financiële positie van de gemeente. De risico’s die relevant zijn voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet op een andere manier zijn ondervangen en die een financieel nadelig gevolg kunnen hebben. Doen deze risico’s zich voor dan worden ze ondervangen via de weerstandscapaciteit. Risico’s waarvoor verzekeringen zijn afgesloten en voorzieningen zijn gevormd zijn niet relevant voor het weerstandsvermogen. In paragraaf 4.1.3. worden de belangrijkste risico’s beschreven. In onderstaande figuur wordt de samenhang tussen weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit en risico’s geïllustreerd.


37

Samenhang tussen weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit en risico’s:

§ 4.1.2. W eerst andscapaciteit

§ 4.1.3. Risic o's

§ 4.1.4. Risicomanag ement

F lexibiliteit Weerstandsvermogen

4.1.2. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten die onverwacht en substantieel zijn op te vangen c.q. de risico´s in financiële zin af te dekken. Het betreft kosten die onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar zijn. In het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is niet voorgeschreven welke bestanddelen behoren tot de weerstandscapaciteit. Over het algemeen worden echter de bestanddelen gebruikt die in onderstaande tabel zijn genoemd. W eerstandscapaciteit

Bestanddeel per 1 januari 2012 (bedrag en in duizenden euro)

Incidenteel

1. Vrij aanw endbaar deel van de algemene reserv e

S tructureel

973,5

0,0

2. Bestemmingsreserves (vrij besteedbaar)

17.619,4

0,0

3. Bestemmingsreserves (g eblok keerd)

11.730,4

0,0

4. S tille reserves

pm

0,0

5. Onbenutte belastingcapaciteit

0,0

0,0

6. Begrotingsruimte (2013 e.v.)

0,0

0,0

7. Post onvoorziene uitg aven

0,0

5,0

8. F lexibiliteit van de beg roting

0,0

pm

30.323,3

5,0

In de tabel maken wij onderscheid in een structurele en een incidentele component van de weerstandscapaciteit. De structurele weerstandscapaciteit betreft het vermogen van de gemeente om onverwachte tegenvallers in de begroting op te vangen, zonder dat dit gevolgen heeft voor de voortzetting van gemeentelijke taken. De incidentele weerstandscapaciteit is de ruimte die de gemeente heeft om onverwachte eenmalige tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat deze invloed hebben op de voortzetting van gemeentelijke taken. 1. Het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve Het vrij aanwendbare deel van de algemene reserves is dat deel van de reserves waarvan de rente niet structureel ten gunste wordt gebracht van de lopende begroting. Het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve bedraagt 5% van de totale begrotingsomvang. Het niet- vrij aanwendbare deel van de algemene reserve wordt niet tot de weerstandscapaciteit gerekend.


38

Aanwending van dat deel van de algemene reserve leidt immers tot structurele nadelen aangezien de rente ten gunste wordt gebracht van de lopende begroting. 2. Bestemmingsreserves Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of investeringen. Ondanks de bestedingsfunctie kan de raad besluiten, indien noodzakelijk, de bestemmingsreserve bestedingsvrij te maken om risico’s financieel op te vangen, met uitzondering van de geblokkeerde bestemmingsreserves. 3. Geblokkeerde bestemmingsreserves Van een aantal bestemmingsreserves, die zijn gevormd door de verkoop van de aandelen Essent, wordt de rente ten gunste gebracht van de exploitatie. Die reserves geblokkeerd aangezien hier een bedrag tegenover staat dat is belegd om de vervallen dividenden te kunnen compenseren. 4. Stille reserves Als activa onder de opbrengstwaarde of niet zijn gewaardeerd is sprake van een stille reserve. Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit is van belang dat de activa waarin een stille reserve besloten ligt direct verkoopbaar zijn. Niet direct verkoopbare activa blijven voor de berekening van de weerstandscapaciteit buiten beeld. Bij verkoop ontstaan winsten die eenmalig vrij inzetbaar zijn. Gemeenten kennen twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële vaste activa (deelnemingen, aandelen) en stille reserves in de materiële vaste activa (bijv. gronden niet ingebracht in de grondexploitatie, panden etc.).Verwacht wordt dat de stille reserves voor onze gemeente beperkt zijn en daarom niet substantieel zullen bijdragen aan de weerstandscapaciteit. 5. Onbenutte belastingcapaciteit Hieronder wordt verstaan de mogelijkheid die de gemeente heeft om de belastingen te verhogen. Bij tarieven waar kostendekking een rol speelt is van onbenutte belastingcapaciteit sprake voor zover nog geen volledige kostendekking wordt gerealiseerd. Aan de hoogte van de overige tarieven is theoretisch geen bovengrens gesteld. De gemeente kan deze echter niet tot in het oneindige verhogen. Bij deze heffingen zal de raad zelf een grens moeten aangeven. In de gemeente is de belastingcapaciteit vrijwel volledig benut zodat hieruit geen weerstandscapaciteit aanwezig is. 6. Begrotingsruimte Als de begroting en meerjarenraming sluiten met een positief saldo, is sprake van begrotingsruimte. Die structurele begrotingruimte in de begroting 2013 is nihil. 7. De post onvoorziene uitgaven Totaal bedrag post onvoorzien bedraagt 5,0 duizend euro, naar rato verdeeld over de verschillende programma´s. Gezien de geringe omvang van het bedrag draagt deze post niet substantieel bij aan de weerstandscapaciteit. 8. De flexibiliteit van de uitgaven Jaarlijks worden alle budgetten gescreend. Als gevolg van deze exercities is de flexibiliteit van de uitgaven in de exploitatie verminderd.


39

4.1.3. Risico’s De weerstandscapaciteit is bedoeld om zogenaamde “niet reguliere” risico’s te ondervangen. De reden is dat “reguliere risico’s” in beginsel goed zijn in te schatten en te ondervangen. In deze paragraaf worden de belangrijkste risico’s. • Participatiewet en sociale werkvoorziening In de begroting 2012 is een voorziening van 2,0 miljoen euro gecreëerd voor de risico's ten aanzien van Licom en de Wet Werken naar Vermogen. Zoals bekend heeft WOZL na het faillissement van Licom een aantal bedrijfsactiviteiten overgenomen en hiervoor een aantal BV's opgericht. De beoogde Wet Werken naar Vermogen is niet doorgegaan; hiervoor in de plaats is het rijk voornemens per 1 januari 2015 de Participatiewet in te voeren waarin de WWB, de Wsw en de Wajong worden samengevoegd. Het rijk heeft hierbij aangegeven dat opnieuw gesneden wordt in het re-integratiebudget van gemeenten. Tevens heeft het rijk aangegeven dat de eerder aangekondigde efficiencykorting op het budget sociale werkvoorziening stapsgewijs in zes jaar wordt doorgevoerd. Dit betekent dat de gemeente onverminderd forse financiële riscico's loopt. • Eigen bijdrage Wmo Een aanvrager van een voorziening (voorheen WVG), hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. Deze bijdrage is op basis van de gemeentelijke verordening WMO qua hoogte afhankelijk van de aard en de duur van de verstrekking en daarnaast van de inkomensgegevens van de aanvrager. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. Probleempunt hierbij is dat wij niet direct inzicht hebben in de individueel door het CAK berekende eigen bijdrage van de cliënt en dat gemeenten de eigen bijdrage, met uitzondering van de personen die een financiële tegemoetkoming (PGB) hebben gekregen, niet direct kunnen berekenen en controleren. Om privacyredenen staan de inkomensgegevens niet op het overzicht van het CAK, ondanks dat die wel nodig zijn om definitief de juistheid en de volledigheid van de eigen bijdragen te kunnen bepalen. De huidige informatie over de eigen bijdrage van het CAK is derhalve ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Indicatieve risico- omvang: Vooralsnog is de omvang van het risico niet kwantificeerbaar. • Krimp Onderbanken en de regio Parkstad behoren tot de koplopers als het gaat om bevolkingsdaling. In 1997 had Onderbanken nog 8559 inwoners. Per ultimo 2012 bedraagt het aantal inwoners 7.907. Volgens prognose daalt het aantal inwoners verder tot 6.599 in 2030. De komende 18 jaar neemt het inwonertal dus af met 1.308 mensen, oftewel ruim 16,5% van het huidige aantal. De


40

woningmarkt, het onderwijs, de zorg, winkels, economie, de arbeidsmarkt en mobiliteit zullen allemaal de gevolgen van de bevolkingskrimp gaan merken. Met ingang van 2011 hebben de beheerders van het gemeentefonds een tijdelijke krimpmaatstaf geïntroduceerd. Het betreft een tijdelijke compensatie voor de duur van 5 jaar. Onbekend is of die maatstaf na het jaar 2015 wordt gecontinueerd. Indicatieve risico- omvang: Vooralsnog is de omvang van het risico dat is gemoeid met de krimp niet kwantificeerbaar. Indien de krimpmaatstaf in het gemeentefonds komt te vervallen dan daalt de algemene uitkering met een structureel bedrag van 251,1 duizend euro. In het meerjarenperspectief van de begroting 2013 is met het vervallen van de krimpmaatstaf rekening gehouden. • Recessie De recessie heeft gevolgen voor de gemeentefinanciën. Door de rijksbezuinigingen daalt de algemene uitkering uit het gemeentefonds, stijgen de uitgaven die verband houden met de bijstand en de minima en stijgen de aanvragen voor kwijtscheldingen en oninbaarheid van gemeentelijke belastingen. Indicatieve risico- omvang: De omvang van het risico dat is gemoeid met de kredietcrisis is niet kwantificeerbaar. • Algemene uitkering gemeentefonds In de decembercirculaire 2012 is vermeld dat het accres 2012 als gevolg van onderuitputting bij het rijk lager zal uitvallen dan in de septembercirculaire 2012 is gemeld. De decembercirculaire is geen aanpassingsmoment voor de accressen. Dat is om het aantal bijstellingen te beperken en omdat de begrotingsuitvoering 2012 van het rijk nagenoeg rond is. Er wordt geen inzicht gegeven in de omvang. Indicatieve risico- omvang: De beheerders van het gemeentefonds geven geen inzicht in de omvang van de daling van het accres 2012. 4.1.4. Risicomanagement Veel gemeenten zijn op dit moment, al dan niet ingegeven door de economische crisis, bezig met het vormgeven van risicomanagement. Niet alleen omdat het BBV dit verplicht, maar ook en vooral om een goed inzicht te krijgen in de risico’s, zodat maatregelen kunnen worden genomen om deze risico’s te beperken. In 2011 en in 2012 zijn de eerste stappen gezet om te komen tot de implementatie van risicomanagement. Zo is op managementniveau een workshop risicomanagement georganiseerd en de aandacht voor risicomanagement verder aangescherpt.


41


42

4.2 Financiering

Ingevolge de Wet Fido/Ruddo dient in zowel de begroting als ook het jaarverslag, de treasuryparagraaf te worden opgenomen. In de begroting komen de concrete beleidsplannen aan de orde. In het jaarverslag gaat het om de realisatie van de plannen en een verschillenanalyse tussen de plannen en de uitkomsten. De paragrafen zijn daarmee instrumenten voor de verantwoording door het college van burgemeester en wethouders en voor het toezicht door de raad. In de treasuryparagraaf zullen achtereenvolgens de volgende onderwerpen aan de orde komen: • Algemene ontwikkelingen • Treasurybeheer • Gemeentefinanciering • Organisatie informatievoorziening m.b.t. kasbeheer Algemene ontwikkelingen De kaders en de activiteiten zoals die zijn vastgelegd in het treasurystatuut zijn opgenomen in de werkprocessen van de diverse afdelingen. In de begroting 2012 zijn wij voor kortlopende geldleningen (korter dan 1 jaar) als ook voor langlopende leningen uitgegaan van 4,0 %. Treasurybeheer In artikel 4 van het "Treasurystatuut gemeente Onderbanken" is vastgelegd dat: -

De kasgeldlimiet niet wordt overschreden conform de Wet Fido; De renterisiconorm niet wordt overschreden conform de Wet Fido; Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeiten planning; De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en rentevisie; Binnen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4, streeft de gemeente naar spreiding in de rentetypische looptijden van de uitzettingen.


43

In onderstaand overzicht “Liquiditeitspositie per 31-12-2012” wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet voor 2012 getoetst aan de wettelijke norm ingevolge de Wet Fido. Uit het overzicht blijkt, dat de kasgeldnorm niet is overschreden. Overzicht liquiditeitspositie (bedrag en * € 1.000) (1) Vlottende

(2) Vlott ende ( 3) Net to v lott end (+) of

Gemiddeld

schuld

middelen

overschot middelen (-)

1e kwartaal

2.138

5.988

-3.850

2e kwartaal

1.468

7.536

-6.068

3e kwartaal

1.548

8.231

-6.683

4e kwartaal

1.635

8.435

-6.800

Gemiddelde

-5.850

Variabelen

Bedragen

Kasgeldlimiet (KGL)

2.053

Ruimte onder de KGL

7.904

Overschrijding van de KGL

-7.904

Beg rotingstotaal

24.154

Percentage regeling

8,50%

Kasgeldlimiet (KGL)

2.053

• Vlottende schuld. In de begroting 2012 is uitgegaan dat de kasgeldlimiet niet zou worden overschreden. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat in 2012 de kasgeldlimiet in werkelijkheid niet is overschreden. De in 2012 gerealiseerde c.q. in aanvang genomen investeringen zijn gefinancierd met kort geld. • Vlottende middelen. Het gemiddelde van het totaal aan vlottende middelen in 2012 ten opzichte van de begroting is gestegen van 4,7 miljoen naar ruim 7,5 miljoen euro. In de begroting 2012 bedroeg de gemiddelde onderschrijding van de kasgeldlimiet 5,2 miljoen euro. De jaarrekening 2012 geeft een ruimte van de kasgeldlimiet van 7,9 miljoen euro. De voornaamste oorzaak hiervan is dat in 2012 gelden zijn ontvangen van partners inzake renaturering Roode Beek. In onderstaande tabel wordt het renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm in beeld gebracht. In deze tabel wordt het renterisico over het rekeningjaar en de komende drie jaren gerapporteerd. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De nieuwe renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en/of renteherzieningen niet méér mogen bedragen dan 20 procent van het begrotingstotaal 2012. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld.


44

Tabel Renterisiconorm en renterisico's v an de v aste schuld (bedrag en * € 1.000) 2012

2013

2014

2015

Stap

Variabelen

1

Renteherziening en

0

0

0

0

2

Aflossingen

429

1.916

37

37

3

Renterisico (1+2)

429

1.916

37

37

4

Renterisico

4.831

4.831

4.831

4.831

5a = 4 > 3

Ruimte onder renterisiconorm

4.402

2.915

4.794

4.793

5b = 3 > 4

Overschrijding renterisiconorm

0

0

0

0

Berekening renterisiconorm 4a

Beg rotingstotaal 2012

4b

Percentage ministeriële regeling

24.154

-

-

-

20%

4 = (4a x 4b/100) Renterisiconorm

4.831

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de renterisiconorm in 2012 niet wordt overschreden. In de periode 2013-2015 wordt verwacht dat de renterisiconorm niet zal worden overschreden. Gemeentefinanciering • Financieringspositie Bij de bepaling van de financieringspositie van onze gemeente en de daarbij behorende gemeentelijke financieringsbehoefte is rekening gehouden met de geplande investeringen en de beschikbare interne en externe financieringsmiddelen. De interne middelen (eigen vermogen) bestaan uit de aanwezige algemene en bestemmingsreserves. De externe middelen (vreemd vermogen) bestaan uit opgenomen langlopende geldleningen, voorzieningen en waarborgsommen. Ultimo 2012 bedroeg het geraamde financieringsoverschot ongeveer € 266 duizend euro. Het werkelijke financieringsoverschot bedraagt bijna 9,4 miljoen euro. Het verschil wordt veroorzaakt door toevoeging van het rekeningresultaat 2011 aan diverse bestemmingsreserves en algemene reserve. Daarnaast is een aantal investeringen niet of worden later uitgevoerd. Leningenportefeuille In de loop van 2012 zijn geen langlopende geldleningen aangetrokken. Een overzicht van de huidige leningenportefeuille treft u onderstaand aan.

Tab el P ortef euill e vas te schu ld (bedragen * € 1.0 00) Instrument Onderhandse le ni ng (o/g)

Naam l ening

Geldgever

Oorspr. hoofdsom

Afloss ings wijze

Storting sdatum

Afl oopdatu m

C oup onren te

Datu m r ent eh erz .

Schuld rest ant

Weging in portefeuille

33

R abo

2 .087

Annu ïtai r

16- 12-19 92

1- 4- 201 3

5,78%

1.880

65,76%

34

BNG

270

Annu ïtai r

24 -7-19 92

1-12- 201 2

4,94%

0

0,00%

36

BNG

1 .858

Lineai r

2 -3-19 98

2- 3- 201 2

5,85%

0

0,00%

37

BNG

286

Lineai r

17 -6-20 01

17- 6- 201 6

6,20%

76

2,67%

38

BNG

935

Annu ïtai r

3 -5-20 10

3- 5- 204 0

4,45%

903

31,58%

2.85 9

100,00%

5.436

De annuïtaire leningen 33, 34 en 38 betreffen doorgeleende leningen aan de woningstichtingen.


45


46

4.3 Onderhoud kapitaalgoederen

Een oordeel over de kwaliteit van de financiële huishouding is pas mogelijk nadat inzicht is verschaft in het onderhoudsniveau van de kapitaalgoederen. Artikel 12 van het besluit begroten en verantwoorden schrijft dan ook voor dat aan dit onderwerp een afzonderlijke paragraaf moet worden gewijd. Daarbij gaat het met name om zaken als beleidskaders en financiële consequenties. Hierbij kan worden gedacht aan de kosten van aanleg en instandhouding van de “grotere” kapitaalgoederen van de gemeente. Die kapitaalgoederen zijn achtereenvolgens: •

Wegen

•

Rioleringen

•

Gebouwen

•

Groen

4.3.1 Wegen Een gemeente heeft de plicht en verantwoordelijkheid om de wegen, met inbegrip van alle hiertoe behorende onderdelen, te beheren en in een goede staat te houden. Hierbij dient nadrukkelijk rekening te worden gehouden met veiligheid en milieu. Om invulling te kunnen geven aan planmatig onderhoud en beheer is een gemeentelijk wegenbeleidsplan opgesteld. Uw raad heeft in 2009 het wegenbeleids- en beheersplan vastgesteld. In september 2011 is het plan geactualiseerd. De beleidsuitgangspunten die hierin staan vermeld heeft uw raad vastgesteld bij de gemeentelijke begroting 2013. De gemeente Onderbanken beheert ca. 520.600 m2 verharding. Het wegennet heeft een totale lengte van ca. 74 km verharde wegen en 13 km half- harde wegen. In 2012 is een aantal werkzaamheden t.a.v. het onderhoud wegen in uitgevoerd. Naast het regulier groot onderhoud zijn in 2012 diverse kleine herstelwerkzaamheden door onze eigen dienst uitgevoerd ten behoeve van de veiligheid. 4.3.2 Rioleringen De aanleg en het beheer van de rioleringen is een gemeentelijke taak, die zijn wettelijke basis vindt in de wet Milieubeheer. Voor een goede uitoefening van de zorgplicht op het gebied van bodem- en waterkwaliteit, gemeentelijke infrastructuur en rioleringszorg is het van belang, dat een verantwoorde integrale beleidsafweging kan worden gemaakt. Het vigerend Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (VGRP) 2009-2012 dateert uit 2009. Conform advies in het VGRP heeft de gemeente het kostendekkingsplan (KDP) in 2012 opnieuw door gerekend om te controleren wat de effecten van voortschrijdende inzichten ten aanzien van de destijds opgenomen maatregelen, aanbestedingen en prijsstijgingen zijn op de uitkomsten van de berekening in het VGRP. Bij die actualisatie zijn de beleidsuitgangspunten van het VGRP uit 2009 gehandhaafd. Bij de vaststelling van het tarief van de rioolheffing in de begroting 2013 heeft het geactualiseerde rioolinvesteringsplan als basis gediend.


47

Een aantal van het in het GRP vermelde projecten is in 2012 uitgevoerd. Andere projecten zijn in 2012 opgestart. De belangrijkste projecten zijn de volgende. Ontkluizing Roode Beek Voorafgaand aan 2012 is veel werk verzet langs dit uitvoeringstechnisch gecompliceerde werk. In 2012 zijn deze werkzaamheden afgerond en hebben de werkzaamheden zich met name geconcentreerd in de Heide- en Kerkstraat. Reconstructie Bouwbergstraat De voorbereidingen van het project Bouwbergstraat zijn in 2012 aanvankelijk vertraagd. In december 2012 heeft de gemeenteraad het krediet beschikbaar gesteld. Rioolvervanging incl. afkoppelen Kem In de loop van 2012 bleek het riool in de Kem van dien aard dat vervanging niet kan worden uitgesteld tot na de reconstructe van de Bouwbergstraat(oorspronkelijke planning). De voorbereidingen zijn opgestart. Met name de wijze van het afkoppelen van het regenwater, de grondwaterproblematiek en de tijdsdruk maken dit project een uitdaging. Eind 2012 zijn met het waterschap goede afspraken gemaakt m.b.t. afkoppelen en afvoeren van hemelwater en is gestart met het uitwerken van het bestek. Buffers Jabeek In 2012 is samen met het waterschap gestart om de benodigde gronden voor de aanleg van een tweetal buffers in Jabeek en 1 in Bingelrade in eigendom te krijgen. Onderhoud en inspecties riolering In 2012 zijn op basis van een bestek onderhoudswerkzaamheden aan de riolering uitgevoerd en meerdere kilometers riool geïnspecteerd. Samenwerking rioolbeheer In 2012 is binnen Parkstad Limburg gezocht naar samenwerkingsmogelijkheden op rioleringgebied. E.e.a. heeft erin geresulteerd dat; • vijf operationele projecten worden uitgewerkt •

het GRP in gezamenlijkheid wordt opgesteld waarbij iedere gemeente haar eigen keuzes kan maken.

4.3.3 Gebouwen In 2006 is het meerjarig onderhoudsplan voor gemeentelijke gebouwen geïnventariseerd en kwalitatief in kaart gebracht. We onderscheiden drie soorten onderhoud: •

het dagelijks onderhoud dat tot doel heeft om het gebouw en de installaties in een toestand te houden die voor de dagelijkse functievervulling noodzakelijk is. In de exploitatie is voor het dagelijks onderhoud een budget opgenomen.

•

het periodiek onderhoud waarbij in de regel geen vernieuwing plaatsvindt, zoals bijvoorbeeld binnenschilderwerk. Dit betreft terugkerend onderhoud met een zekere cyclus. Jaarlijks wordt voor het groot onderhoud een bedrag toegevoegd aan de reserve onderhoudfonds gebouwen en woningen.

•

het groot onderhoud, waarbij veelal onderdelen van het gebouw of de installaties moeten worden vervangen (zoals vernieuwing van het dak of vervanging van de cv- installatie).


48

Jaarlijks wordt voor het groot onderhoud een bedrag toegevoegd aan de reserve onderhoudfonds gebouwen en woningen. Om de meerjaren planning te optimaliseren en de meerjarige onderhoudswerkzaamheden goed in beeld te brengen, is het noodzakelijk de gebouwen te toetsen aan de NEN 2767- normen. De meerjarenplanning en de daaruit voortvloeiende kosten voor onderhoud zijn afhankelijk van de beleidsuitgangspunten die de raad vaststelt. De voorbereidingen voor het opstellen van dit nieuw gebouwenbeheersplan zijn getroffen. 4.3.4 Groen Enkele jaren geleden is een structureel budget opgenomen voor de uitvoering van het groenbeleidsplan dat in 2006 is opgesteld. Vanwege de financiële situatie is dit extra budget in 2011 geschrapt. Het groen binnen onze kernen is veelal technisch afgeschreven en onder de maat. Omdat de dichtheid en groeikracht van de aanwezige planten nalaat vergen de plantsoenen meer onderhoud. In 2012 is ons groenkapitaal binnen de kernen geïnventariseerd om in de toekomst te starten met het geleidelijk omvormen hiervan. Een betere sortimentkeuze zorgt voor extensiever onderhoud en meer variatie en kleur in de openbare ruimte. Als eerste is eind 2012 de tuin rondom het Heilighart beeld voorbereid. Bij het beheer en onderhoud van onze buitengebieden wordt, ondanks de beperkte middelen, zoveel mogelijk rekening gehouden met de aanwezige flora en fauna waarbij in 2012 veel aandacht is besteed aan de bescherming van het vliegend hert. Het maaibeleid is in 2012 verankerd in de door de raad vastgestelde beleidsnotitie beheer wegbermen in het buitengebied. Wat betreft onze sportvelden en trapveldjes is in 2012 de trend naar het onderhoudsvriendelijkere kunstgras doorgezet. Al met al kan worden geconcludeerd dat in 2012 het onderhoud van al ons groen kapitaal met beperkte middelen sober en doelmatig is uitgevoerd. 4.3.5 Recapitulatie Hieronder volgt een opsomming van de door de gemeente Onderbanken te onderhouden kapitaalgoederen. Tevens wordt hierbij vermeld hoeveel voor het te onderhouden kapitaalgoed is gereserveerd en in welke beleidsnota het onderhoud is /wordt vastgesteld. Te onderhouden kapitaalg oederen (bedrag en in duizenden euro's) Onderhoud kapitaalgoederen Wegen

Reservering 2012

Beleidsnota is/ wordt vastgesteld in

127,1

2014

Riolering en

0,0

2014

Gebouw en

10,0

2013

Groen

0,0


49


50

4.4 Verbonden partijen

Verbonden partijen worden gedefinieerd als die partijen waarin gemeenten zowel een bestuurlijk als een financieel belang hebben. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Financieel belang wil zeggen dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld, die zij kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en /of financiële problemen bij die verbonden partij die verhaald kunnen worden op de gemeente. De gemeente Onderbanken heeft bestuurlijke en financiële belangen in diverse verbonden partijen, waaronder gemeenschappelijke regelingen en vennootschappen. De belangrijkste verbonden partijen zijn: • Parkstad Limburg • Werkvoorzieningschap O.Z.L. • Rd4 Het is vanuit bestuurlijk, beleidsmatig en financieel oogpunt van belang dat in de begroting en de jaarstukken aandacht wordt besteed aan derde rechtspersonen waarmee de gemeente een bestuurlijke en financiële band heeft. De relevantie wordt duidelijker als wordt bedacht dat verbonden partijen vaak beleid uitvoeren dat de gemeente in principe ook zelf kan (blijven) doen. De gemeente mandateert als het ware de verbonden partij. De gemeente blijft uiteindelijk verantwoordelijk voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Een tweede belang dat de gemeente bij inzicht heeft betreft de kosten (het budgettaire beslag) en de financiële risico’s die de gemeente met de verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. De financiële risico’s worden in kaart gebracht bij het opstellen van de gemeentebegroting. In het vervolg van deze paragraaf wordt per verbonden partij afzonderlijk beschreven welke activiteiten worden uitgevoerd. Tenslotte wordt afgesloten met een samenvattende tabel. In die tabel zijn van een aantal verbonden partijen de jaarcijfers opgenomen van het jaar 2011. Van de betreffende partijen zijn de actuele jaarcijfers ten tijde van het opstellen van de jaarstukken nog niet beschikbaar.


51

1. Attero Holding N.V. Jaarlijks verwerkt Attero, voormalig Essent Milieu, 4 miljoen ton afval en is hiermee een toonaangevende speler op de Nederlandse markt. De activiteiten van Essent Milieu richten zich op het verwerken van brandbaar afval, organisch afval en mineraal en niet-brandbaar afval, alsmede het geschikt maken van afval tot producten voor hergebruik en energieopwekking. De resultaten zullen de komende jaren onder druk komen te staan als gevolg van gewijzigde marktomstandigheden. De belangrijkste waargenomen ontwikkeling in de markt is een autonome afname van de hoeveelheid afval in combinatie met het beschikbaar komen van nieuwe verbrandingscapaciteit, waardoor er overcapaciteit in de afvalverbrandingmarkt is ontstaan. Dit heeft een sterke neerwaartse druk op de verwerkingstarieven tot gevolg. Daarnaast is een sterke trend waar te nemen op het gebied van scheiden en recyclen van afval (onder meer plastic verpakkingsmateriaal) en de productie van nuttige producten daaruit, de productie van duurzame energie (onder meer groen gas) en de preventie van afval. Ten slotte is het storten van afval sterk afgenomen. 2. Enexis Holding N.V. Enexis beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer 2,5 miljoen huishoudens, bedrijven en overheden. Als gevolg van de invoering van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON) in Nederland diende Essent uiterlijk vòòr 1 januari 2011 gesplitst te worden in een Netwerkbedrijf en een Productie- en Leveringsbedrijf. Deze verplichte splitsing is echter al doorgevoerd per 30 juni 2009. Op basis van de wet zijn de publieke aandeelhouders van Essent N.V. voor exact hetzelfde aandelenpercentage aandeelhouder geworden van Enexis. De vennootschap heeft ten doel: a. het (doen) distribueren en het (doen)transporteren van energie, zoals elektriciteit, gas, warmte en (warm) water; b. het in stand houden, (doen) beheren, (doen) exploiteren en (doen) uitbreiden van distributie en transportnetten met annexen voor energie; c. het doen uitvoeren van alle taken die ingevolge de Elektriciteitswet 1998 en de Gaswet zijn toebedeeld aan een netbeheerder zoals daarin bedoeld; d. het binnen de wettelijke grenzen ontplooien van andere operationele en ondersteunende activiteiten. 3. Bank Nederlandse Gemeenten De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Klanten van de BNG zijn overheden en instellingen op het gebied van volkshuisvesting, gezondheidszorg, onderwijs en nut. De BNG biedt financiële diensten op maat, zoals kredietverlening, betalingsverkeer, advisering en elektronisch bankieren. 4. Parkstad Limburg De Stadsregio Parkstad Limburg is een samenwerkingsverband tussen acht gemeenten op basis van een gemeenschappelijke regeling en ontplooit de volgende activiteiten: - het realiseren van een economische structuurversterking; - het realiseren van een transformatie als gevolg van demografische ontwikkelingen; het leveren van een bijdrage aan een evenwichtige ontwikkeling van het samenwerkingsverband als geheel, mede in verhouding tot zijn omgeving; het bieden van een organisatie, waarbinnen uitvoering van gemeentelijke taken op nader te bepalen terreinen kunnen worden gefaciliteerd.


52

5. GBRD Vanaf 2007 behoort de samenwerking van de gemeenten Brunssum, Heerlen, Landgraaf, Onderbanken, Simpelveld en Voerendaal op het terrein van gemeentelijke belastingen als uitvoeringsorganisatie tot de gemeenschappelijke regeling Parkstad Limburg. De GBRD heeft de volgende taken: •

• • • • • • • •

Het registreren, beheren en controleren van gegevens en kenmerken over belastbare feiten voor de onroerende zaak belasting, hondenbelasting, toeristenbelasting, afvalstoffenheffing/reinigingsrecht en rioolrechten. Het op basis van de registraties opstellen van belastingen heffingenkohiers voor de gecombineerde aanslag en het vervaardigen en verzenden van de gecombineerde aanslag. Het registreren, beheren en controleren van gegevens en kenmerken van objecten. Het bepalen van de waarde van objecten voor de WOZ beschikking (op de gecombineerde aanslag). Het kwijtschelden van belastingen op basis van het beleid van de gemeente. Het registreren, beheren en controleren van automatische kwijtscheldingen De afhandeling van bezwaar tegen belastingen, heffingen, innen, WOZ. Het afhandelen van administratief beroep tegen kwijtschelding. Het afhandelen van beroep.

6. Regionale brandweer Zuid Limburg De uitvoering van de brandweertaak is van oudsher een gemeentelijke verantwoordelijkheid. De brandweerwet 1985 verplicht gemeenten daarnaast deel te nemen aan de regionale brandweer. Deze regionale samenwerkingsverbanden moeten worden gezien als een vorm van verlengd lokaal bestuur. De regionale brandweren vervullen een facilitaire functie ten behoeve van gemeenten. 7. GHOR GHOR staat voor Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen, oftewel het helpen van mensen die slachtoffer zijn geworden, of zouden kunnen worden, van een (dreigend) groot ongeval of een ramp. 8. GGD De activiteiten van de GGD’en zijn erop gericht om risico’s voor de gezondheid zo klein mogelijk te maken en tegelijkertijd de gezondheid van alle 16 miljoen inwoners van Nederland te bevorderen; in iedere provincie, streek, stad, buurt en straat. Met speciale aandacht voor de mensen die het meest kwetsbaar zijn. 9. Rd4 Reinigingsdiensten Rd4 levert een compleet pakket van diensten in afvalverwijdering en reiniging voor overheden, bedrijven, instellingen en particulieren in Limburg. Rd4 werkt conform strenge milieu-eisen, waarbij gescheiden afvalinzameling en -verwerking en recycling vanzelfsprekend zijn. 10. NV Rd4 Het tot stand brengen van een doelmatige, milieutechnisch verantwoorde en marktconforme inzameling en verwerking van afvalstoffen, in het bijzonder bedrijfsafvalstoffen, het adviseren op het gebied van ontwikkeling en implementatie van milieubeleid, een en ander met inachtneming


53

van het provinciaal milieubeleidsplan als bedoeld in de Wet milieubeleid en van het door de overheid gevoerde afvalstoffenbeleid. 11. Werkvoorzieningschap O.Z.L. Het Werkvoorzieningschap OZL voert namens elf gemeenten in Oostelijk Zuid-Limburg op basis van een gemeenschappelijke regeling de regie over de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw). Het betreft hier het passend werk bieden aan mensen die op grond van een Wsw-indicatie zijn aangewezen op aangepast werk. 12. Watermaatschappij Limburg Vanuit haar nutstaak voorziet WML de gehele Limburgse bevolking van zuiver, helder en betrouwbaar drinkwater. Vanzelfsprekend tegen een zo laag mogelijke prijs. WML werkt efficiënt en kostenbewust, waar mogelijk samen met andere bedrijven. 13. ISD BOL De ISD BOL voert voor de deelnemende gemeenten alle taken uit in het kader van de uitvoering van de WWB, IOAZ, en IOAW, en is tegelijkertijd strategische partner voor de gemeenten bij het in gang zetten van processen in de richting van beoogde maatschappelijke doelen. 14. Bodemzorg (Nazorg) Limburg BV (milieu) De kerntaak van de BV is de nazorg van gesloten stortplaatsen en het beheer van het nazorgfonds dat daarvoor binnen de BV in het leven is geroepen. Nazorg is het onderhouden, inrichten en zonodig herstellen van de (milieubeschermende) voorzieningen op stortplaatsen en bodemsaneringen. Doel is het voorkomen van negatieve effecten van de locatie naar de omgeving (bodem, lucht en water). Het beheer omvat 9 gesloten stortplaatsen in Limburg. Bodemzorg Limburg streeft ernaar om gesloten gemeentelijke stortplaatsen een nuttige en maatschappelijk verantwoorde bestemming te geven. Zij doet dit voor een aantal voormalige gemeentelijke stortplaatsen in geheel Limburg. Het aantal stortplaatsen dat onder Bodemzorg Limburg valt, is gering in aantal en zal ook niet verder groeien, omdat stortplaatsen die na 1976 zijn ingericht niet meer onder de verantwoordelijkheid vallen van de gemeenten, maar onder die van de Provincie Limburg. Een verantwoordelijkheid die overigens wel voor zeer lange tijd geldt, omdat feitelijk niemand anders de verantwoordelijkheid kan dragen voor deze voormalige stortplaatsen dan de overheid.


54

Recapitulatie verbonden partijen Naam Organisatie 1. Attero

Ves tigingsplaats Haelen

Rechtsvorm NV

Financieel belang Aandeelhouder 423 .900 aandelen Dividend 201 2: € 23.230

2. Enexis

Den Bosch

NV

Aandeelhouder 423 .900 aandelen Dividend 201 2: € 324.830

3. BNG

Den Haag

NV

Aandeelhouder 8.7 75 aandelen Dividend 201 2 € 13,1 duizend

Bestuurlijk belang Stemrecht naar

K erncijfers 2 012 (bedragen in miljoenen) Eigen vermogen Vreemd vermogen resultaat 1-1-2012 31-12-2 012 1-1 -2012 31-12-2012 (in mln .euro) 0,3

0,3

0,5

0,5

8, 1

3.130,9

3.2 44,1

3.227,8

3. 682,6

229, 1

1.897,0

2.7 52,0

1 34.563,0

139. 476,0

332, 0

rato aandele nbezit Stemrecht naar rato aandele nbezit Stemrecht naar rato aandele nbezit

4. Parkstad Limburg

Heerlen

GR

Bijdrage 2012 € 208 .411

1 zetel in P .L.B. 3 zetels in P .L.R.

19,2

14,5

30,8

40,1

0, 8

5. GBRD

Heerlen

GR

Bijdrage 2012 € 170 .141

zie Parkstad Limburg

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

6. Regio nale Brandweer ZL

Margraten

GR

Bijdrage 2012 € 266 .910

Zitting in A.B.

3,7

6,9

47,3

48,7

3, 2

7. GHOR

Heerlen

GR

Bijdrage 2012 € 11. 792

Zitting in b estuur

0,5

0,5

0,6

0,4

0,12 7

8. GGD

Heerlen

GR

Bijdrage 2012 € 121 .632

1 zetel in A.B. 1 zetel in D.B.

7,6

8,0 20,6 19,7 (gebaseerd op jaarcijfers 2011)

0, 6

9. Rd4

Heerlen

GR

Bijdrage 2012 € 655 .272

Zitting in A.B.

2,2

10. NV Rd4

Heerlen

NV

Aandeelhouder 839 aandelen tegen u itgifteprijs van € 14,94 Dividend 201 2 € 6,1 duizend

Stemrecht naar rato aandele nbezit

11. Werkvoorzieningschap O. Z.L.

Heerlen

GR

Bijdrage 2012 € 2.5 14.305

12. Watermaatschappij Limburg

Maastricht

NV

Aandeelhouder 3 aandelen a € 4.5 45 nominaal Geen dividend uitkering

13. ISD BOL

Brunssum

GR

14. Bodemzorg Limburg BV

Maastricht Airport

BV

28,6

0,39 8

0,5


0, 2

1 zetel in A.B. 1 zetel in D.B.

3,0


- 1,24 2


148,4

1 52,4 399,4 395,2 (gebaseerd op jaarcijfers 2011)

4,04 8

Bijdrage 2012 € 382 .164

3 zetels in A.B. 1 zetel in D.B.

0,0

Bijdrage 2012 € 2.0 04


220,3


2,2

0,0

31,4

6,5

9,3

0

-11,8 18.091,0 18. 420,8 (gebaseerd op jaarcijfers 2011)

-232, 1

55


56

4.5 Lokale heffingen

Algemeen Naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de specifieke uitkeringen van het rijk zijn de lokale heffingen een belangrijk onderdeel van de gemeentelijke inkomsten. Deze paragraaf behandelt de belangrijkste uitgangspunten ten aanzien van de verschillende gemeentelijke heffingen (tarievenbeleid). Verder wordt in deze paragraaf inzicht gegeven in de lokale belastingdruk en wordt een korte beschrijving gegeven van het gemeentelijk kwijtscheldingsbeleid. Gemeentelijke heffingen De paragraaf lokale heffingen heeft betrekking op zowel de heffingen waarvan de besteding is gebonden als waarvan de besteding ongebonden is. Ongebonden besteding heeft betrekking op de onroerende zaakbelastingen, hondenbelasting en toeristenbelasting. Gebonden besteding heeft betrekking op afvalstoffenheffing, rioolrechten, baatbelasting en leges. De opbrengst van deze heffingen is geoormerkt voor specifieke doeleinden en zijn gekoppeld aan het vraagstuk van de kostendekkendheid. Met kostendekkendheid wordt bedoeld dat de kosten c.q. lasten (inclusief kwijtschelding) worden gedekt door de netto-opbrengsten. De netto-opbrengsten zijn de belastingopbrengsten gecorrigeerd voor oninbaarheid. Verordeningen Het beleid inzake de lokale heffingen is verder opgenomen in de diverse belastingverordeningen en beleidsregels, die jaarlijks bij raadsbesluit worden vastgesteld. In onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de gerealiseerde inkomsten uit lokale heffingen afgezet tegen de daarvoor opgenomen budgetten in de bijgestelde begroting 2012 en jaarrekening 2011.

Overzicht lokale heffingen (Bedragen in duizenden euro) Onroerende zaakbelasting eigenaren woningen

rek ening 2011

beg roting 2012

rek ening 2012

Mutatie

1.017

1.050

1.046

-0,4%

Onroerende zaakbelasting eigenaren niet-woningen

104

102

108

5,0%

Onroerende zaakbelasting gebruik ers niet- woning en

53

52

53

0,6%

2

2

2

-0,1%

Afv alstoffenheffing/reinigingsrechten

814

850

828

-2,6%

Rioolrechten

892

945

945

0,0%

67

68

68

0,0%

Baatbelasting

Hondenbelasting Bouw leges Secretarieleges Marktgelden

33

39

50

27,1%

137

163

166

2,3%

3

3

3

3,2%

Toeristenbelasting

11

11

12

16,7%

Beg rafenisrechten

14

23

17

-26,6%

3.296

-0,3%

Totaal

3.147


3.308

57

In onderstaande grafiek wordt uiteen gezet op welke wijze de inkomsten uit lokale heffingen zijn opgebouwd. Hieruit kan worden afgeleid dat het grootste deel van de inkomsten uit lokale heffingen bestaat uit de onroerende zaakbelasting (36,6%), afvalstoffenheffing (25,1%) en rioolrechten (28,7%).

Afvalstoffenheffing 25,1% Rioolrechten 28,7%

Bouwleges 1,5% Secretarieleges 5,0% Hondenbelasting 2,1% Onroerende zaakbelasting 36,6%

Overige 1,0%

4.5.1 Onroerende zaakbelastingen De onroerende zaakbelastingen zijn als algemeen dekkingsmiddel verreweg de belangrijkste belastingsoort. De onroerende- zaakbelastingen (OZB) hebben tot doel om de gemeente te voorzien van algemene middelen. • Beleid ten aanzien van de onroerende zaakbelastingen Het beleid is erop gericht de gemiddelde ozb- aanslag niet meer dan de inflatie te laten stijgen. Hiertoe wordt de waardeontwikkeling gecorrigeerd op het WOZ- tarief. De grondslag voor de heffing van de OZB voor 2012 is de waarde van de onroerende zaken naar de peildatum 1 januari 2011. In onderstaande tabel wordt een aantal kerncijfers gepresenteerd die verband houden met de onroerende zaakbelasting.


58

Keng etallen onroerend zaakbelasting rek ening 2011

beg roting 2012

rek ening 2012

1.173.592

1.204.568

1.205.888

729.130.000

726.066.000

720.007.000

eigenaar woning en

0,15352%

0,16002%

0,16002%

gebruiker niet woningen

0,09868%

0,09800%

0,09800%

eigenaar niet woning en

0,15352%

0,16002%

0,16002%

WOZ tarief inkomstenmaatstaf niet-woning en eigenaar ( 70%)

0,08771%

0,09058%

0,09058%

WOZ tarief inkomstenmaatstaf niet-woning en g ebruiker ( 70%)

0,07070%

0,07301%

0,07301%

WOZ tarief inkomstenmaatstaf woning en eig enaar ( 80%)

Opbreng st OZ B OZB waarde Tarieven OZB per € 2.500 WOZ waarde

0,07480%

0,07704%

0,07704%

OZB opbrengst % bijdrage in exploitatiekosten

4,63%

4,67%

5,94%

Aantal w oningen

3.573

3.573

3.574

761.978

766.201

776.754

Ink omstenmaatstaf algemene uitkering (basis)

4.5.2 Afvalstoffenheffing Op grond van de Wet milieubeheer is iedere gemeente verplicht huisvuil op te halen bij elk binnen haar grondgebied gelegen perceel waar zodanige huishoudelijke afvalstoffen in een particuliere huishouding kunnen ontstaan. Hieraan ligt de gedachte ten grondslag dat iedereen belang heeft bij een schone leefomgeving en derhalve bij een doelmatige verwijdering van huisvuil. De hieraan verbonden kosten kunnen worden verhaald door een heffing van de feitelijke gebruiker van het perceel. • Beleid ten aanzien van de afvalstoffenheffing Het uitgangspunt bij de afvalstoffenheffing is 100% kostendekkendheid.


59

Alle bedragen in onderstaand overzicht zijn inclusief BTW. Kengetallen afvalstoff enhef fing

Totale lasten niet te v erdisconteren lasten:

rekening 2011

begroting 2012

rekening 2012

892.122

914.358

813.758

voorlic hting

1.080

595

40

handhaving

58.992

63.673

63.675

Netto lasten

832.050

850.090

750.043

Totale baten

813.891

849.981

827.567

0

0

0

Netto baten

813.891

849.981

827.567

Dekkingsresultaat

-18.158

-109

77.524

98%

100%

110%

223,11

234,35

228,17

aanwending reserve af valstoffenheff ing

Dekkings % Gemiddelde aanslag afvalstoffenheff ing

In de aanvullende resultaatbestemming van de jaarrekening wordt voorgesteld om de resterende middelen toe te voegen aan de reserve afvalstoffenheffing. 4.5.3 Toeristenbelasting Door de heffing van een toeristenbelasting is het mogelijk om een bijdrage te verkrijgen in de kosten van de (algemene) voorzieningen waarvan ook de toeristen profiteren. Dit betekent, dat bij de toeristenbelasting sprake is van een algemene heffing waarvan de opbrengst ten goede komt aan de algemene middelen. •

Beleid ten aanzien van toeristenbelasting De gemeente biedt ondernemers aan het begin van het belastingjaar de mogelijkheid te opteren voor forfaitaire berekening van het aantal overnachtingen. Voor het jaar 2012 maakten 5 van de 8 ondernemers daar gebruik van. Voor de overige ondernemers vindt heffing plaats per overnachting per persoon. Het tarief zal voorlopig op 1 euro per overnachting constant worden gehouden en niet verhoogd. Kengetallen toeristenbelasting rekening 2011

begroting 2012

rekening 2012

Opbrengst

10.828

10.500

12.251

Aantal ov ernachtingen

12.031

10.500

12.251

Ta rief per overnachting

0,9

1,0

1,0

4.5.4 Rioolheffing De gemeente heft een rioolheffing van de gebruiker van een onroerende zaak die direct of indirect op de gemeentelijke riolering is aangesloten. Uit de rioolheffing wordt de gemeentelijke waterzorgplicht bekostigd. De huidige rioolheffing wordt geheven op grond van artikel 228 a van de Gemeentewet.


60

• Beleid ten aanzien van rioolrecht De tarieven worden zodanig vastgesteld dat er sprake is van een kostendekkendheid van 100%, rekening houdende met de inflatie en het vastgestelde Waterplan. Zoals uit onderstaande tabel blijkt worden overschrijdingen van de rioleringsbudgetten geput uit de voorziening rioleringen. Bij onderuitputting wordt het bedrag dat resteert toegevoegd aan die voorziening. Kengetallen rioolheffing rekening 2011

begroting 2012

rekening 2012

Toevoeging/ont trekk ing aan voorziening/reserve

-60.346

-62.285

- 79.840

ex ploitatielasten

952.451

1.007.101

1.024.656

Saldo kosten

892.105

944.816

944.816

Opbrengst rioolrecht

892.105

944.816

944.596

Dekkingsresultaat

0

0

-220

Dekking % ( excl. reserve)

100,0%

100,0%

100,0%

vast tarief per aansluiting

247,44

260,76

260,76

4.5.5 Hondenbelasting De hondenbelasting is een belasting die bijdraagt aan de algemene middelen van de gemeente. Belastingplichtig voor de hondenbelasting is ‘de houder’ van een hond. Als grondslag geldt het aantal honden. Voor de 2e en volgende honden wordt een oplopend tarief gehanteerd. Hondencontroles worden in het hele Parkstadgebied structureel en planmatig uitgevoerd in combinatie met publicaties en zichtbaar aanwezig zijn (GBRD- auto voorzien van grote aanduiding “hondencontrole”). Het effect hiervan voor de opbrengst is duidelijk zichtbaar. Naar aanleiding van een uitspraak van het Gerechtshof Den Bosch in een beroepszaak tegen een aanslag hondenbelasting van de gemeente Sittard-Geleen staat het heffen van hondenbelasting extra in de landelijke belangstelling. Volgens het hof schendt de gemeente het gelijkheidsbeginsel als alleen hondenbezitters worden aangeslagen terwijl de opbrengst gewoon naar de algemene middelen vloeit. Echter ook in de gemeente Sittard-Geleen worden de opbrengsten hondenbelasting deels aan het hondenbeleid besteedt. De uitspraak van het Gerechtshof is meer een gevolg van gebrekkige bewijsvoering van de zijde van de gemeente Sittard-Geleen. De gemeente Sittard-Geleen is in cassatie bij de Hoge Raad tegen de uitspraak van het gerechtshof, dus er is nog geen definitief oordeel. In afwachting van de uitspraak van de Hoge Raad heeft de GBRD in overleg met de gemeente Onderbanken de bezwaren die zijn ingediend op gronden gebaseerd op de voornoemde uitspraak, aangehouden.


61

• Beleid ten aanzien van hondenbelasting Belastingplichtig voor de hondenbelasting is ‘de houder’ van een hond. Als grondslag geldt het aantal honden. Voor de 2e en volgende honden wordt een oplopend tarief gehanteerd. Keng etallen hondenbelasting rekening 2011

begroting 2012

rekening 2012

Opbrengst

65.874

67.653

67.620

Tarief voor eerste hond

46,7

47,8

47,8

Tarief voor tw eede hond

67,4

69,0

69,0

Tarief voor iedere hond boven het aantal v an twee

88,2

90,2

90,2

518,9

530,5

530,5

Kenneltarief

4.5.6 Lokale lastendruk Inzicht in de lokale lastendruk is van belang voor de integrale afweging tussen beleid en inkomsten. Onderstaand treft u een overzicht aan van de gemeentelijke woonlasten van de gemeente in vergelijk met de overige gemeente in Parkstad Limburg (bron: Belastingoverzicht Provincie Limburg 2012) Gemeentelijke woonlasten Instrument

Gem. econom.

OZB

Rioolrecht

Rioolrecht

Reiniging s-

waarde woningen

eigenaar

gebruik er

gebruiker

rechten

Totaal

Gemeente

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

Onderbank en

176.922

181.119

272

290

247

261

247

261

240

248

1.007

1.059

Brunssum

142.659

143.247

191

195

0

0

0

0

232

220

424

416

Heerlen

122.960

124.277

193

199

78

80

78

80

352

351

701

710

Kerkrade

139.623

135.912

213

217

178

188

178

188

263

248

832

841

Landgraaf

152.159

153.386

231

240

94

106

94

106

287

262

707

713

Simpelveld

159.732

161.353

262

269

259

214

259

214

242

212

1.021

908

Voerendaal

214.059

215.439

250

262

210

210

210

210

241

241

911

923

4.5.7 Kwijtscheldingsbeleid De voorwaarden waarbinnen de gemeente kwijtschelding kan verlenen aan natuurlijke personen zijn door het rijk in onder meer de Invorderingswet en bijbehorende Uitvoeringsregeling strak omschreven. Het beleid ten aanzien van het verlenen van kwijtschelding van gemeentelijke belastingen is gericht op kwijtschelding van de woonlasten die voor de burger niet verwijtbaar zijn. Dit zijn de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. Voor belastingplichtigen die in twee voorafgaande jaren volledige kwijtschelding kregen én die op het moment van opleggen van de aanslag nog een uitkering in het kader van de Wet Werk en Bijstand ontvingen, is automatische kwijtschelding verleend. Belastingplichtigen die in het voorafgaande jaar gehele of gedeeltelijke kwijtschelding hebben ontvangen en die niet in aanmerking komen voor automatische kwijtschelding, krijgen automatisch het aanvraagformulier toegestuurd.


62

In behandeling genomen verzoekschriften om kwijtschelding: Soort verzoek

Eerdere belastingjaren

Belastingjaar 2012

Automatisch

7

210

Beroepschrift Eerste verzoek

1 23

9 73

Totaal

31

292

Toegekende verzoekschriften om kwijtschelding: Soort verzoek

Eerdere belastingja ren

Belastingjaar 2012

Automatisch

7

Beroepschrift

1

210 7

Eerste verzoek

18

47

Totaal

26

264


63


64

4.6 Bestemmingsplannen

Conform artikel 16 BBV bevat deze paragraaf: 1.

een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen zoals

2.

een aanduiding van de wijze waarop het grondbeleid zal worden uitgevoerd;

3.

een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale

opgenomen in de verschillende relevante programma’s;

grondexploitatie; 4.

een onderbouwing van de (te verwachten) winstneming;

5.

de beleidsuitgangspunten over de reserve grondzaken in relatie tot de risico’s van grondzaken.

De onderwerpen die zijn verwoord onder de punten 1. en 2. worden opgenomen in een in de maak zijnde nota grondbeleid. Hieronder wordt de stand van zaken geschetst met betrekking tot de bestemmingsplannen die in 2012 nog in exploitatie waren. De grondexploitatie heeft betrekking op het verwerven, saneren, bouwrijp maken en uitgeven van gronden alsmede de inrichting van het openbaar gebied en de aanleg van de infrastructuur. Tegenover deze kosten staan de opbrengsten uit de gronduitgifte voor bouwrijpe grond. Bestemmingsplan Aan de Belboom Uw raad heeft besloten om de bouwkavels die eigendom zijn van de gemeente in dit bestemmingsplan te handhaven. Handelsterrein Roode Beek Samen met de gemeente Brunssum wordt de hand gelegd aan het bestemmingsplan van het bedrijventerrein Roode Beek. Voor het ontwerp-bestemmingsplan moesten enkele onderzoeken te worden uitgevoerd, waaronder een archeologisch onderzoek (proefsleuvenonderzoek) en een bodemonderzoek (vooronderzoek). Het bodemonderzoek is inmiddels afgerond, terwijl het archeologisch onderzoek op dit moment nog in uitvoering is. Eerste onderzoeken hebben archeologische vondsten opgeleverd die de bestemmingsplan procedure vertragen.


65


66

4.7 Bedrijfsvoering

4.7.1

Personeel en organisatie

Ontwikkelingen in relatie tot de toekomst van Onderbanken. Vanuit medewerkersperspectief is het traject dat de gemeente heeft ingezet om de gekozen toekomstoptie van Onderbanken verder in te vullen en uit te voeren, een ingrijpend proces. Dit traject biedt medewerkers kansen en ontwikkelingsmogelijkheden maar tegelijkertijd geeft dit voor velen ook onzekerheid. Het goed waarborgen en het bevorderen van een optimale inzet van de medezeggenschapsorganen en het in gesprek met medewerkers en via communicatie informeren over ontwikkelingen die ook hun aangaan was in 2012 een belangrijk aandachtspunt in dit traject. Organisatieontwikkeling Met het oog op de ontwikkelingen in de regio die leiden naar schaalvergroting, ontzorging en het komen tot regiegemeenten, is organisatieontwikkeling een belangrijk thema. Het doorontwikkelen van de organisatie naar een nog meer vraaggerichte organisatie houdt tevens een kritisch reflecteren op de huidige organisatie van het werk in. Deze ontwikkeling vertaalt zich onder andere in het vorm geven van een klant contact centrum (KCC) als eerste aanspreekpunt voor veel diensten en producten van de gemeente. Vanwege een te verwachten tekort aan arbeidskrachten en om de sociale zekerheid betaalbaar te houden, zullen mensen langer doorwerken. Duurzame inzetbaarheid was om deze reden ook in 2012 een belangrijk thema. Wij realiseren ons dat het bereiken van optimale en duurzame inzetbaarheid diverse maatregelen vergt. Te noemen vallen: aandacht voor organisatiecultuur, voor vitaliteit van individuele medewerkers, voor arbeidssituatie en loopbaan en voor leeftijdsbewust personeelsbeleid. Nieuwe CAO (looptijd 2011 t/m 31 december 2012) De na een lange periode van onderhandelingen in de sector gemeente overeengekomen CAO zet nadrukkelijk in op modernisering van de arbeidsvoorwaarden. Dit moet verzekeren dat gemeenten een slagvaardige en tegelijkertijd aantrekkelijke werkgever blijven. Het principeakkoord biedt een leidraad voor het inspelen op vele ontwikkelingen (veranderingen van de inhoud van het werk –meer regisseur i.p.v. uitvoerder- , digitalisering, decentralisatie). Aandacht is er ook voor de medewerker in het kader van het loopbaanbeleid. Zo is er voor werknemers een Individueel Loopbaanbudget (hierna: ILB) beschikbaar van 500 euro per jaar voor de komende drie jaar. Opleiden Een vitale organisatie investeert in de kwaliteit van de medewerkers. Het gegeven dat een gemeente een kennisintensieve werkgever is en de wetenschap dat de maatschappelijke omgeving hoge eisen stelt aan het functioneren en presteren van de gemeente, brengen met zich mee dat wordt onderkend dat “een leven lang leren” noodzakelijk is. Daarom is ook in 2012 gewerkt aan het verder ontwikkelen van vaardigheden en competenties. Hiervoor wordt gewerkt met een strategisch organisatiebreed opleidingsprogramma, waar naast de organisatiebreed te organiseren opleiding ook de individuele opleidingstrajecten zijn benoemd en gefaciliteerd. Dit plan draagt daarmee tevens bij aan het realiseren van onze organisatiedoelstellingen.


67

Organisatiebreed heeft in aansluiting op een eerder traject van de raad en het college een training morele oordeelsvorming plaatsgevonden Werving en selectie In 2012 zijn wij niet geconfronteerd met het vertrek van medewerkers uit onze organisatie. In de komende jaren zal een grote druk op de beschikbaarheid van gekwalificeerd (hoger opgeleid) personeel ontstaan door de verhoogde uitstroom van een groot deel van de werkzame bevolking, Ook Onderbanken wordt hiermee geconfronteerd. Wij stelden eerder vast dat het voor onze organisatie (en wellicht meer nog dan voor grotere werkgevers) lastig is (gelet op het salarisgebouw van onze gemeente) om bij alle vacatures medewerkers aan te trekken die reeds in belangrijke mate beschikken over de voor een functie vereiste competenties en vaardigheden. Het is van groot belang om met toekomstige samenwerkingspartners slim in te spelen op mogelijke vacatures. Arbeidsomstandigheden Wij zijn op grond van de arbeidsomstandigheden wetgeving verplicht een adequaat arbo-beleid te voeren. In 2011 heeft als gevolg van klachten van diverse medewerkers een binnenklimaat onderzoek plaatsgevonden. Een aantal actiepunten die uit dit plan naar voren zijn gekomen, is inmiddels uitgevoerd. Daarnaast hebben ook diverse werkplekonderzoeken plaatsgevonden. Werkkostenregeling Een nieuwe fiscale regeling (de werkkosten regeling) moet uiterlijk in 2015 worden ingevoerd. Deze regeling vervangt het oude systeem van vrije vergoedingen en verstrekkingen (zoals bijvoorbeeld vormgegeven in ons huidige cafetariamodel). De nieuwe regeling grijpt derhalve in op het bruto/netto- traject van vergoedingen en verstrekkingen. In 2012 zijn de eerste voorbereidende werkzaamheden voor deze wijziging verricht. 4.7.2 Informatievoorziening en automatisering Reeds een aantal jaren wordt overheidsbreed ingezet op de ontwikkeling van de e-overheid, het concept voor een betere (digitale) dienstverlening door gebruik te maken van de mogelijkheden van ICT. Om dit te realiseren zijn van rijkswege ondersteunende programma’s ontwikkeld waar onze gemeente ook gebruik van maakt. Binnen de landelijke uitvoeringsprogramma’s (genaamd INUP) is het doel gesteld om gemeenten na 2015 als ‘poort van de overheid’ te laten functioneren. Hiervoor wordt gewerkt aan 20 projecten (I-NUP-bouwstenen) die landelijk zijn bepaald. Uitvoeringsprogramma In het uitvoeringsprogramma zijn vier deelgebieden gedefinieerd. Binnen elk deelprogramma passen de projecten die gezamenlijk invulling geven aan het uitvoeringsprogramma. Het betreft de volgende vier deelprogramma’s. Programma 1 : Dienstverlening Dit programma is erop gericht om de elektronische dienstverlening te verbeteren binnen het raamwerk van de beoogde e- overheid. Belangrijkste focus heeft hierbij in eerste instantie gelegen op wettelijke verplichtingen zoals de webrichtlijnen en het dienstenloket. Nu wordt ingezet op de noodzakelijke doorontwikkeling van de front-office ten behoeve van de publieke dienstverlening. Op dit terrein werken de Parkstad- Limburggemeenten samen op basis van het concept Parkstad Limburg heeft antwoord. Dit regionale KCC moet zich geleidelijk ontwikkelen. In 2012 hebben alle


68

colleges van de deelnemende gemeenten ingestemd met de ontwikkeling van een gezamenlijk Telefonisch Service en Informatie Centrum (TSIC). Programma 2 : Bedrijfsvoering Dit programma is erop gericht om de bedrijfsvoering efficiënter in te richten en de kwaliteit van de basisgegevens te verhogen d.m.v. de invoering van o.a. de basisregistraties. In dit licht past verder het integraal opzetten van het gegevensbeheer en het bevorderen van het organisatiebreed gebruik van basisgegevens. Programma 3 : Informatievoorziening Dit programma is erop gericht om de documentaire informatievoorziening te professionaliseren en door middel van een midoffice architectuur de elektronische overheid te ondersteunen. Inmiddels hebben wij onze ICT infrastructuur vernieuwd. Belangrijkste focus ligt nu in eerste instantie op de aanschaf en implementatie van een nieuwe documentmanagement systeem (DMS/WFM) en de invoering documentair structuurplan als basis voor het inrichten van digitale werkprocessen. Programma 4 : Organisatieontwikkeling Dit deelprogramma is erop gericht om de huidige organisatie af te stemmen op de nieuwe werkwijze en de gewenste cultuur zoals beoogd vanuit het uitvoeringsprogramma NUP. Richtinggevende uitspraken op het gebied van dienstverlening, bedrijfsvoering en informatievoorziening worden vertaald naar een duidelijke visie en strategie, die door middel van een veranderkundige aanpak richting geven aan de organisatieontwikkeling voor de komende jaren. De organisatieontwikkeling speelt zich af in de bredere context van de strategische toekomstvisie “Onderbanken verleidt” en de toekomst van Onderbanken. Samenwerken in de regio In het vierde kwartaal van 2011 is een zogenoemde Business case (PIT4All) van Parkstad Limburg ICT gereed gekomen met de conclusie dat een gezamenlijk IT services centrum de vorengenoemde doelen dichterbij brengt. Onze gemeente heeft begin 2012 in principe besloten deel te nemen aan PIT, in de vorm van een gezamenlijke ICT dienst vanuit de juridische constructie van de lichte gemeenschappelijke regeling (centrumgemeente constructie met de gemeente Heerlen als centrumgemeente) warbij alle betrokken medewerkers (volgens het principe mens volgt werk) in dienst komen van de centrum gemeente. Uiteindelijk betekent dit dat met dezelfde hoeveelheid medewerkers meer diensten met een hogere kwaliteit kunnen worden aangeboden. De verdere uitwerking is vanuit een projectstructuur opgepakt. Gebleken is dat nadere afstemming tussen een aantal deelnemers over een aantal onderwerpen zoals de scope van de dienstverlening in 2012 vereist was. Naar verwachting zal in de tweede helft van 2013 een definitief besluit worden genomen en zou een ICT-dienst voor Parkstad Limburg vanaf januari 2014 operationeel kunnen zijn. De informele samenwerking op ICT- gebied tussen de gemeenten Landgraaf, Brunssum en Onderbanken is in 2012 gecontinueerd. Deze samenwerking fungeert als een voorportaal voor de te realiseren PIT- samenwerking en dient om een aantal (dreigende) knelpunten in de bedrijfsvoering te kunnen oplossen. Onder andere het beheer van de werkplekken, de inrichting van de uitwijk en de gezamenlijke inrichting van de database-servers zijn opgepakt.


69

Informatiebeveiliging. De drie BOL-gemeenten hebben vanaf 2011 aanzetten gedaan om de informatiebeveiliging op een hoger niveau te brengen. Hiertoe is een informatiebeveiligingsplan opgeleverd en wordt gewerkt aan de uitvoering van dit plan. Hiervoor is een intergemeentelijke beveiligingsfunctionaris aan de slag. Geo- informatie. De noodzaak om tijdig te beschikken over adequate en actuele geografische informatie (als ondersteuning van diverse beleidsvelden) wordt in de administratieve omgeving steeds groter. Tegelijkertijd is gebleken dat voor het organiseren, beheren en ontsluiten van dit soort van gegevens in de organisatie ook specifieke deskundigheid vergt waarover onze organisatie in onvoldoende mate kan beschikken. Zeker met het oog op de komst van de basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) is in de afgelopen jaren meer samenwerking gezocht. Zowel in pakketkeuze, inrichting van de software als adequate uitvoering van taken zijn reeds voordelen behaald. In 2012 is een GIS-viewer aangeschaft ten behoeve van het verder vormgeven en het uitvoeren van de werkzaamheden. 4.7.3

Kengetallen bedrijfsvoering

Bedrag en in duizenden euro

2009

2010

2011

2012

directe loonkosten

3.182

3.131

3.216

3.427

176

472

324

398

65

55

77

64

huisvesting skosten

189

168

181

180

automatiseringskosten

kosten inleenkrachten bijkomende personeelskosten

181

156

129

156

kosten raad

79

103

85

86

kosten g riffie

55

65

61

59

kosten rekenkamer

9

9

9

9

accountantskosten

38

42

29

31

personeelsleden in dienst per 1 januari

59

57

59

59

onderv erdeeld naar leeftijd: t/m 25 jaar

1

0

3

4

26 t/m 35 jaar

10

9

8

8

36 t/m 45 jaar

23

24

23

23

46 t/m 55 jaar

12

13

14

15

56 t/m 65 jaar

13

11

11

9

onderv erdeeld naar beloning sschaal: schaal 3- 5

13

9

10

9

schaal 6- 8

21

26

23

21

schaal 9 en hog er

27

22

26

29

ziekteverzuimpercentag e onder te verdelen in:

3,5%

3,8%

3,9%

4,0%

langdurig (> 30 dagen) incl. zw angerschapsverlof

1,8%

2,1%

2,4%

2,1%

kortdurig

1,7%

1,7%

1,5%

1,9%

88

93

86

106

melding sf requentie


70

4.8 Subsidies

In de raadsvergadering van 8 december 2011 is de algemene subsidieverordening vastgesteld. Deze verordening geeft het college de bevoegdheid subsidies te verstrekken. Om duidelijkheid te geven aan mogelijke aanvragers van subsidie stelt het college beleidsregels vast waarin onder andere staat voor welke activiteiten subsidie wordt verleend en op welke wijze de hoogte van de subsidie wordt vastgesteld. Subsidies worden verstrekt voor de beleidsterreinen sport, cultuur en welzijn. Aangezien de subsidies vaak per jaar of zelfs meerdere jaren worden verstrekt, vindt de verantwoording van de inzet van subsidies niet zozeer via de voor- en najaarsnota plaats, maar hoofdzakelijk via de jaarrekening. De rechtmatigheid wordt gecontroleerd door de accountant, de doelmatigheid en doeltreffendheid kan de raad met behulp van deze paragraaf controleren. Verder verwijzen wij u naar de Algemene subsidieverordening gemeente Onderbanken en het overzicht van beleidsregels welzijnssubsidies vrijwilligersorganisaties. In de onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de verstrekte subsidies , afgezet tegen de ramingen die hiervoor in de begroting 2012 zijn opgenomen. TABEL SUBSIDIES Subsidies lokale vrijwilligersorganisaties en

Begroting

Jaarrekening

2012

2012

115,8

115,0

7,0

7,0

Peuterspeelzaalwerk

129,0

128,5

Algemeen maatschappelijk w erk

139,1

139,1

Welzijn Jeugd en Ouderen

331,3

331,3

Bibliotheek werk

168,3

168,3

Totaal

890,3

889,1

professionele instellingen (bedrag en in duizenden euro's) • Lokale v rijw illigersorganisaties Subsidies verenigingen Muziekonderw ijs • Lokale prof essionele instelling en


71


72

4.9 Bezuinigingen

Bij de vaststelling van de begroting 2011 heeft uw raad besloten tot het nemen van een aantal bezuinigingsmaatregelen. Voor een aantal maatregelen is een inschatting gemaakt van de termijn waarop de bezuinigingen kunnen worden gerealiseerd. Om grip te houden op de realisatie van de opgenomen bezuinigingen nemen wij in dit jaarverslag een aparte paragraaf “bezuinigingen” op. In onderstaande tabel zijn bezuinigingen die betrekking hebben op het dienstjaar 2012 vermeld.

Stand van zaken bezuinigingsmaatreg elen

V anaf

g eraa mde

jaar

bezuinig ing

wegrehabilitaties

2012

onderhoud openbaar groen geluidmeetnet A WACS

(bedrag en in duizenden euro's)

Realisatie

V erschil

81,0

81,0

0,0

2012

54,0

54,0

0,0

2012

5,0

5,0

0,0

140,0

140,0

0,0

Totale bezuiniging Vitale Leef omg eving onderwijsbegeleiding

2012

7,0

7,0

0,0

leerling envervoer

2012

23,0

28,9

5,9

sportverk iezing

2012

2,0

2,0

0,0

sportstimulering

2012

5,0

5,0

0,0

sociale zekerheid en - voorziening en

2012

28,0

12,6

- 15,4

investering buitensportacc ommodaties

2012

45,0

45,0

0,0

eigen bijdrag e W MO

2012

70,0

81,2

11,2

180,0

181,7

1,7

De ingeboekte bezuiniging op het leerlingenvervoer wordt in 2012 gehaald. De bijdrage die de gemeente verstrekt in de kosten die ouders maken voor het leerlingenvervoer is 8,6 duizend euro lager dan geraamd. Het bus- en taxivervoer valt 2,7 duizend euro hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat een leerling naar een nieuwe schoolbestemming moet worden vervoerd die niet te combineren is met het vervoer naar een bestaande schoolbestemming. De betreffende leerling heeft een medische indicatie voor een individuele vervoersvoorziening. De kosten voor minimabeleid vallen hoger uit dan geraamd. De budgetten die hiervoor in de begroting zijn opgenomen worden overschreden met een bedrag van 15,4 duizend euro. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat de kosten voor bewindvoering fors zijn toegenomen. Die kosten zijn niet beïnvloedbaar aangezien de beslissing hieromtrent is voorbehouden aan de rechter- commissaris. De ombuiging op de eigen bijdrage (conform die bij de hulp bij het huishouden) leidt tot een hoger voordeel dan geraamd. De hogere inkomsten uit eigen bijdrage zijn een gevolg van het feit dat de eigen bijdrage in 2011 is gebaseerd op het verzamelinkomen van 2009 als gevolg van gewijzigd rijksbeleid. In dat jaar is de aftrekbaarheid van de bijzondere ziektekosten komen te vervallen en vervangen door de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg) waardoor de verzamelinkomens voor met name de mensen die veel aftrek hadden omhoog zijn gegaan en zij eerder een hogere eigen bijdrage moeten betalen.


73

Onderdeel B: Jaarrekening 2012

74


BALANS


75


76

Activa

Vaste activ a:

BALANS (bedrag en x € 1.000)

31-12-'11

31-12- '12

Immateriële v aste activa Kosten onderzoek en ontw ikk eling Overige immateriële activa

Vaste financieringsmiddelen:

Passiva

31-12-'11

31-12- '12

2.119,3 359,1 28.128,1 1.352,4

2.337,3 396,8 27.963,4 915,7

Voorziening en

8.263,6

8.173,4

Lang lopende schulden Vaste geldleningen Vaste geldleningen sociale woning bouw Waarborgsommen

228,0 3.060,9 4,9

76,2 2.783,2 4,9

Totaal vaste financieringsmiddelen:

43.516,3

42.650,9

Vlottende passiva:

31-12-'11

31-12- '12

1.844,9

1.019,7

523,3

1.028,7

2.368,3

2.048,4

Eigen V ermog en 16,0 0,0

11,0 0,0

243,1 2.807,5 6.163,3 72,2 9,7 108,8

239,5 2.460,2 6.219,8 57,5 6,2 79,7

0,0 0,0

0,0 0,0

Financiële vaste activa Deelnemingen Lang lopende uitg ezette gelden Leningen u/g Bijdragen in activa eigendommen derden

159,7 16.500,0 8.158,5 0,4

159,7 16.500,0 6.606,4 0,4

Totaal vaste ac tiva:

34.239,3

32.340,4

Vlottende activa:

31-12-'11

31-12- '12

123,2 -7,7

106,6 1,0

Vorderingen Vorderingen niet overheid Vorderingen openbare lichamen

1.965,3 3.673,7

2.008,3 1.199,2

Liquide middelen

5.117,1

8.619,7

773,7

424,0

Totaal vlottende activ a:

11.645,3

12.358,9

Totaal vlottende passiva:

Totaal:

45.884,6

44.699,3

Totaal:

45.884,6

44.699,3

Niet in de balans opgenomen v erplichtingen:

31-12-'11

31-12- '12

Leaseverplichting en Vak antieg eldverplichting Licom Gegarandeerde g eldlening en

11,6 315,0 4.205,7

0,0 0,0 3.879,5

Totaal

4.532,3

3.879,5

Materiële vaste activa economisc h nut Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsg ebouwen Riolering swerken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa maatschappelijk nut Grond- , weg en waterbouwkundig e werken Overige materiële vaste activa

Voorraden Niet in ex ploitatie genomen bouw gronden In exploitatie genomen bouwgronden

Overlopende activa

Algemene reserve Eg alisatiereserv es Bestemming sreserv es Saldo rekening van baten en lasten

Kortlopende schulden

Ov erlopende passiva


77


78

TOELICHTING BALANS


79


80

1

TOELICHTING BALANS

1.1

ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten, die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten).

1.2

VASTE ACTIVA Het verloop van de vaste activa is als volgt: Verloopoverzicht a ctiva Boekwaarde 31-12-2011 Immateriële v aste activa Kosten onderzoek en ontwikkeling Overige immateriële a ctiva

investering en

desinvesteringen

a fschrijv ing/ aflossing

Boekwaarde 31-12- 2012

16,0 0,0

175,7 0,0

-2,6 0,0

-178,1 0,0

11,0 0,0

243,1 2.807,5 6.163,3 72,2 9,7 108,9

64,7 239,9 1.958,4 0,0 0,0 47,4

0,0 -127,5 -1.436,5 0,0 0,0 0,0

- 68,3 -459,7 -465,4 - 14,7 -3,5 - 76,6

239,5 2.460,2 6.219,8 57,5 6,2 79,7

0,0 0,0

323,1 0,0

- 19,0 0,0

-304,2 0,0

0,0 0,0

Financiële vaste activ a Deelnemingen Langlopende uitgezette gelden Leningen u/g Bijdragen in activa eigendommen derden

159,7 16.500,0 8.158,5 0,4

0,0 0,0 0,0 11,8

0,0 0,0 -1.274,4 0,0

0,0 0,0 -277,7 - 11,8

159,7 16.500,0 6.606,4 0,4

Totaal vaste activ a:

34.239,3

2.820,9

-2.860,0

- 1.859,7

32.340,4

Materiële vaste ac tiva economisch nut Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsgebouwen Riolering swerken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste ac tiva Materiële vaste ac tiva maatschappelijk nut Grond- , weg en waterbouwk undige w erken Overige materiële vaste ac tiva


81

De belangrijkste investeringen en desinvesteringen in vaste activa in 2012 betreffen: Belangrijk ste inv esteringen en desinvesteringen (bedra gen in duizenden euro's) investering en

desinvesteringen

Kosten onderzoek en ontw ikk eling Bestemmingsplan W oonkernen

37,0

Nota recreatief - toeristische v isie ondernemers

13,8

Opstellen ma sterplan Onderbanken Voorbereiding skosten renovatie sportveld Schinveld

6,8 37,1

Ref erendum

35,0

Werk krediet ontwikkeling/begeleiding BMV Schinveld

21,0

VIPO Aanpassing BP toeristische, recreatieve ondernemers ontwikkelingen Overig

6,9 7,6 10,4

2,6

175,7

2,6

Gronden en terreinen Schansen S chinveldse bossen

8,0

Schinveldse Es

14,1

Burgemeester Adamssportpa rk (gronden en terreinen)

40,6

Overig

2,0 64,7

0,0

Woonruimten en bedrijfsgebouwen Verkoop w oonhuis Jabeek erstraat 16 S chinveld Vervolgk osten brand in 't Kloeëster BMV Merkelbeek

127,5 53,9 20,2

Aank oop pand Kerkstraat 15 Merk elbeek Overig

158,8 6,9 239,9

127,5

Rioleringswerken Verzwaren transportriool Quabeeksgrub/W iegelra derweg

41,2

Gescheiden stelsel pastoor Grijmansstra at en Kem

43,6

Aanleg BBB Bing elrade en Ja beek Werv elventiel J uliana stra at

9,7 6,1

Reconstructie A ge W ater, Putbergstra at, Roode Beek

1.845,7

1.436,5

Overig

12,0 1.958,4

1.436,5

Overige materiële vaste activa met economisch nut Implementa tie basisregistraties

28,1

Upda te Querytool

17,1

Overig

2,3

0,0

47,4

0,0

Grond- , weg en waterbouwkundig e werken Inrichten 30/60 km zones

34,3

Aanleg toeristische infra structuur

30,5

Afsluiten holle wegen voor gemotoriseerd verk eer

10,3

Recreatief toeristische voorzieningen

16,4

Afw erken uitzichtheuvel

20,5

Reconstructie Raadhuisstra at/Kerk stra at Merkelbeek

77,1

12,6

Vliegend hert

10,0

6,4

Achterstallig onderhoud aan bomen

29,0

Reconstructie Bouw bergstraat

88,2

Overig

6,9 323,1

19,0

Kapitaalverstrekk ing a an deelnemingen Deelneming Enexis

1.274,4 0,0

1.274,4

11,8 11,8

0,0

2.820,9

2.860,0

Bijdrage in activa eigendom van derden Dierenw elzijn ( nieuw bouw opvang zwerfdieren)

Totaal investeringen en desinvesteringen


82

In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen met daarin de belangrijkste nog af te wikkelen investeringkredieten. Hierbij is een onderscheid gemaakt in investeringen die door de raad zijn gevoteerd en investeringen die in het meerjarig perspectief van de begroting zijn geraamd maar waarover nog geen formele besluitvorming heeft plaatsgevonden. De investeringen die een bedrag van 30 duizend euro te boven gaan zijn in de tabel opgenomen. Belangrijkste nog af te wikkelen investeringskredieten (bedragen in duizenden euro's) projectnaam

Gevoteerd

Bev eiliging schoolgebouw en

31

Uitvoeringsk osten toek omst sportvoorziening en

61

Vervanging bezoekers- en v erga derstoelen

54

Vervanging meubilair gemeentehuis

35

Vervangingsinvestering tractie

80

Opleiding/ondersteuning e-gemeente

45

Basisregistratie topograf ie

72

Reconstructie Raadhuisstraat/Kerk straat Merk elbeek

52

Verharden weg Nonke Buusjk e

75

Renaturering Roode Beek richting S ittard

135

Toeristische recreatieve v oorzieningen

106

Realisatie BMV M erkelbeek

885

Schinv eldse Es

127


meerja rig

20

813

93

Herinrichting burgemeester Adamssportpark Vervolgkosten Toek omst Onderbanken Bluswaterbeleid

1.364 250 80

Reconstructie Bouw bergstraa t Schinveld (incl. rioleringen)

2.225

Werk krediet ontwikkeling /begeleiding BMV Schinveld

179

Vervolgkosten brand in 't Kloeëster

246

Fietspad Burgemeester Adamspark

48

Reconstructie A ge W ater, Putbergstraat, Roode Beek

528

Reconstructie Heidestraat, Kerk straat

231

Wateroverlast Heidestraat

200

Bergbezinkbassin S chinveld

48

Afstromend regenw ater buitengebied Susterseelerweg

46

Afstromend regenw ater buitengebied Steegweg

46

Afstromend regenw ater buitengebied Wiegelraderweg Aanleg BBB Bingelrade en Jabeek, Etzenra derstraat

46 2.290

Modderov erlast buitengebied Merk elbek erstraat S chinveld

50

Vervanging gemalen 2011

78

Aanleg gronddammen Dorpsstraat Kneijkuilerweg Gescheiden stelsel Pastoor Greijmansstraat en Kem

75 476

Gescheiden stelsel Pst Brounsstraat

149

Gescheiden stelsel Pst Brounsstraat (aanvullend)

166

Gescheiden stelsel Nieuw wijk straat

215

Gescheiden stelsel Pst Greijmansstraat

592

Capaciteit gescheiden stelsel Bov enderstr, Plein en Haagstraat

275

Capaciteit gescheiden stelsel Belenweg, Douve, S teenweg

624

Capaciteit gescheiden stelsel Julianastraat

720

Afk oppelen verhard oppervlak D orpstraat, Maastrichterstraat

58

Afk oppelen school en weg op infiltratievoorziening in grasveld Leliestraat

40


83

Vooralsnog wordt er vanuit gegaan dat de investeringen binnen deze kredieten kunnen worden gerealiseerd. 1.2.1

Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa zijn de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling en de kosten met betrekking tot overige immateriële vaste activa opgenomen. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijging- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden alleen dan geactiveerd als de plannen omtrent het actief waarvoor de kosten worden gemaakt al redelijk omlijnd zijn, de plannen uitvoerbaar zijn en de kosten in te schatten. Voorts is het van belang dat het daadwerkelijk om kosten ter voorbereiding van een investering gaat. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden, ingevolge de BBV, in maximaal 5 jaar afgeschreven. Het verloop op de diverse immateriële activa kan als volgt worden weergegeven:

Verloop imma teriele avtiva (bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per

31- 12-2011

31-12-2012

Onderzoek en ontw ik keling

16

11

Overige immateriële activa

0

0

16

11

Verloop imma teriele vaste activa

De afname van de boekwaarde van het immateriële actief “onderzoek en ontwikkeling” met afgerond 5,0 duizend euro is het saldo van afschrijvingen, investeringen en desinvesteringen op met name de projecten “werkkrediet ontwikkeling/begeleiding bmv Schinveld”, “bestemmingsplan Woonkernen”, “referendum” en “voorbereidingskosten renovatie sportveld Schinveld”. 1.2.2

Materiële vaste activa met economisch nut Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo lineair afgeschreven. Op grondbezit wordt niet afgeschreven.


84

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zoals vastgelegd in de financiële verordening artikel 212.

Afschrijvingstermijnen materiele vaste activa met economisch nut Actief

Termijn

Gronden en terreinen: Gronden/erfpachtg ronden

n.v.t.

Sportveld

25 jaar

Woonwagenterrein (inrichting terrein)

25 jaar

Woonruimten: Woning (steen)

n.v.t.

Woonwagen

15 jaar

Gebouw en: Gebouw (nieuwbouw - steen)

40 jaar

Gebouw (nieuwbouw - niet steen)

20 jaar

Loods/opslag plaats

20 jaar

Renovatie schoolgebouw

20 jaar

Noodlok aa l (prefab)

10 jaar

Renovatie schoolgebouw en

20 jaar

Renovatie sporta ccommodaties

25 jaar

Grond- wegen w aterbouwkundige werken: Riolering

40 jaar

Straatmeubilair

10 jaar

Vervoermiddelen: Transportmiddelen, aanhangwagens, personenauto's, lichte motorvoertuigen Brandw eervoertuig en

4-10 jaar 12 jaar

Machines, apparaten en installaties Technische installaties in gebouwen

10-25 jaar

Machines en apparaten buitendienst

5-15 jaar

Machines en apparaten brandweer

3-10 jaar

Automatisering hardw are

5- 8 jaar

Automatisering software

5 jaar

Overige materiële activa met economisch nut: Inv entaris

10 jaar

Archiefsysteem

5 jaar

Stroomkasten

10 jaar

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan 5,0 duizend euro worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.


85

In onderstaand overzicht worden de boekwaardes van materiële vaste activa met een economisch nut per categorie weergegeven:

Boekw aarden materiele va ste activ a economisch nut (bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per

31- 12-2011

Gronden en terreinen

31-12-2012

243

240

Woonruimten en verblijfsg ebouwen

2.807

2.460

Riolering swerken

6.163

6.220

Vervoersmiddelen

72

58

Ma chines, apparaten en installaties

10

6

109

80

9.405

9.063

Overige materiele vaste activa Totale boekw aarde MVA economisch nut

De afname van het actief “woonruimten en gebouwen” wordt met name veroorzaakt door afschrijvingen. De toename van het materiële actief “rioleringswerken” betreft het saldo van de investeringen, desinvesteringen en afschrijvingen in met name de projecten “Ontkluizing Roode Beek” en “gescheiden stelsel Pastoor Greijmansstraat en Kem”. De afname van de boekwaarde van het actief “vervoersmiddelen” wordt veroorzaakt door afschrijvingen. De afname van het actief “overige materiële activa” wordt veroorzaakt door het saldo van de investeringen, desinvesteringen en afschrijvingen. Rioleringswerkzaamheden zijn de enige “grond-, wegen waterbouwkundige werken” die een economisch nut hebben, de overige hebben een maatschappelijk nut. 1.2.3

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut De materiële vaste activa met maatschappelijk nut hebben betrekking op investeringen in de openbare ruimte welke voor de gemeente van groot belang zijn, doch niet verhandelbaar zijn en waarvoor ook geen heffing of anderszins inkomsten verkregen worden. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden ten laste van de exploitatie gebracht. Een uitzondering op deze algemene regel vormen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Deze categorie investeringen mogen worden geactiveerd. In dat geval wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur.


86

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zoals vastgelegd in de financiële verordening artikel 212. Afschrijvingstermijnen materiele va ste a ctiva met maa tschappelijk nut Actief

Termijn

Aanleg verkeers- en woonstraten

25 jaar

Aanleg bruggen (beton/staal)

25 jaar

Aanleg bruggen (hout)

15 jaar

Aanleg duikers

25 jaar

Aanleg openbaar groen

25 jaar

Openbare verlichting

20 jaar

Verkeersregelinstallatie

10 jaar

Onderstaand overzicht geeft inzicht in de boekwaardes per einde dienstjaar:

Boekw aa rde materiele va ste activa maatschappelijk nut (bedragen in duizenden euro's) Boekw aa rde per

31-12-2011

31- 12-2012

grond- weg en waterbouwkundige werken

0

0

Overige ma teriele a ctiva

0

0

Totale boekw aarde MVA maatschappelijk nut

0

0

Alle materiële activa met een maatschappelijk nut zijn volledig afgeschreven. Alle “grond-, wegen waterbouwkundige werken” met uitzondering van riolen hebben maatschappelijk nut. 1.2.4

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit deelnemingen, verstrekte langlopende geldleningen en ook de bijdragen in activa in eigendom van derden. Van een “deelneming” is krachtens artikel 1d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De participaties in het aandelenkapitaal van de Bank Nederlandse Gemeenten, Enexis Holding NV, Essent Milieu Holding NV (Attero), Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV, Rd 4 NV en Afvalverwijdering Limburg Nazorg BV zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingprijs. Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.


87

In onderstaand overzicht worden de boekwaardes per categorie weergegeven:

Boekw aarde financiele vaste activa maatschappelijk nut (bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per

31-12-2011

Deelnemingen Langlopende uitgezette gelden Verstrek te leningen

160

160

16.500

16.500

8.158

6.606

0

0

Bijdrage in activa eigendom van derden Totale boekw aarde financiele vaste activa

31-12-2012

24.819

23.266

In 2012 heeft een gedeeltelijke aflossing plaatsgevonden van de aandeelhouderslening aan Enexis. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden.

1.3

VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa bestaan uit voorraden, vorderingen, liquide middelen en overlopende activa. Boekw aarde vlottende activa per categorie ( bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per Niet in ex ploitatie genomen bouw gronden In exploitatie genomen bouwgronden

31- 12-2011

31-12-2012

123

107

-8

1

Vorderingen

5.639

3.208

Liquide middelen

5.117

8.620

774

424

11.645

12.359

Overlopende activa Totale boekw aarde vlottende activ a

1.3.1

Voorraden In exploitatie genomen bouwgronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vermeerderd met de toegerekende algemene beheerskosten en verminderd met de gerealiseerde verkopen.

1.3.2

Vorderingen Het in de balans vermelde bedrag aan vorderingen, betreft het totaal aan vorderingen verminderd met de gevormde voorzieningen voor algemene dubieuze debiteuren, dubieuze debiteuren sociale zaken en dubieuze debiteuren Kredietbank Limburg. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Van de totale vordering van 143,7 duizend euro van de Kredietbank Limburg is inmiddels 119,8 duizend euro geïnd door de Kredietbank Limburg. Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat het restant van de voorziening ad 11,5 duizend euro nog nodig zal zijn als voorziening voor afboeking van oninbare debiteuren.


88

Onderstaand overzicht geeft inzicht in de opbouw van het op de balans vermelde bedrag aan vorderingen: Opbouw vorderingen (bedrag en in duizenden euro's) 2011

2012

Vorderingen niet overheid

1.965

2.008

Vorderingen openbare lichamen

3.674

1.199

Totale vorderingen

5.639

3.208

Het saldo van vorderingen op openbare lichamen per 31 december 2011 van 3,67 miljoen euro wordt met name veroorzaakt door openstaande vorderingen per balansdatum in het kader van de ontkluizing van de Roode Beek. In 2012 zijn deze vorderingen voldaan. 1.3.3

Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en kunnen als volgt worden onderverdeeld: Opbouw liquide middelen (bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per Bank Nederlandse gemeenten

31-12-2012

191

993

Rabobank

1.025

2.499

ABN A MRO Bank

3.902

5.128

Giro

0

0

Contanten

0

0

5.117

8.620

Totaal liquide middelen

1.3.4

31- 12-2011

Overlopende activa Op de post overlopende activa bevinden zich met name gelden die betrekking hebben op vooruit ontvangen bedragen. Het actief wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde.


89


90

PASSIVA 1.4

EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve, reserves waaraan door de raad reeds een bestemming is gegeven en het rekeningresultaat.

1.4.1

Algemene reserve De opbouw ultimo boekjaar van de algemene reserve is als volgt: Opbouw algemene reserv e per ultimo jaar (bedragen in duizenden euro's)

Saldo 1 januari Rentebijschrijving

2011

2012

2.081

2.119

39

40

Stortingen

0

178

Onttrek kingen

-1

0

2.119

2.337

Totaal algemene reserv e per 31 december

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de stand per 31 december 2012 van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve (weerstandsvermogen) en het niet vrij aanwendbare deel van de algemene reserve en een korte omschrijving van het doel van de reserve. Vrij aanwendbare deel (weerstandsvermogen) 1.052.911 In de nota reserves en voorzieningen die is vastgesteld in de raadsvergadering van september 2005 heeft de raad besloten een deel van de beschikbare incidentele middelen in te zetten voor de opbouw van een weerstandsvermogen door een deel van de algemene reserve vrij aanwendbaar te maken. De omvang van dat vrij aanwendbare deel van de algemene reserve is bepaald op minimaal 5% van de totale begrotingsomvang. De hoogte van het weerstandsvermogen is conform die minimale omvang. Niet vrij aanwendbare deel 1.284.391 Van het niet vrij aanwendbare deel van de algemene reserve komt de rente ten goede van de algemene middelen als structureel dekkingsmiddel. 1.4.2

Egalisatiereserves Egalisatiereserves zijn bestemmingsreserves die dienen tot kostenegalisatie. Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties in de egalisatiereserves:

Muta tie egalisatiereserves (bedrag en in duizenden euro's)

Saldo 1 januari Rentebijschrijving

2011

2012

339

359

5

8

Stortingen

241

69

Onttrek kingen

-226

-40

Totaal mutatie egalisatiereserv es per 31 december

359

397

D


91

De omvang van de rentetoevoeging is, conform de nota reserves en voorzieningen, gebaseerd op de inflatieontwikkeling over het betreffende jaar. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de egalisatiereserves met de stand per 31 december 2012 en een korte omschrijving van het doel van de reserve. Egalisatiereserve afvalverwerking 97.695 Deze reserve wordt ingezet ter beperking van de stijging van het tarief van de afvalstoffenheffing en voor de uitvoering van het plan van aanpak schone leefomgeving. Egalisatiereserve WMO Deze reserve dient als 'egalisatie- rekening' om jaarlijkse schommelingen in het uitgavenniveau van de regelingen die behoren tot de wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) te kunnen opvangen.

117.649

Egalisatiereserve rioleringen 181.479 De reserve rioleringen is bedoeld voor kleinere onderhoudswerkzaamheden. De reserve wordt gevoed door overschotten op de in de exploitatie opgenomen budgetten voor klein onderhoud. Eventuele tekorten worden geëgaliseerd door aanwending van deze reserve. 1.4.3

Bestemmingsreserves Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties in de bestemmingsreserves: Mutatie bestemmingsreserves (bedragen in duizenden euro's)

Sa ldo 1 januari

2011

2012

26.649

28.128

Rentebijschrijving

116

159

Stortingen

7.228

1.866

Onttrek kingen

-5.864

- 2.190

Totale mutatie bestemmingsreserv es 31 december

28.128

27.963

De omvang van de rentetoevoeging is, conform de nota reserves en voorzieningen, gebaseerd op de inflatieontwikkeling over het betreffende jaar. Voor een specificatie van het eigen vermogen wordt verwezen naar het overzicht van reserves en voorzieningen in bijlage 5 van deze jaarrekening. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de bestemmingsreserves met de stand per 31 december 2012 en een korte omschrijving van het doel van de reserve. Reserve Bovenwijkse Voorzieningen Deze reserve wordt gevoed door bijdragen die ten laste worden gebracht van de exploitatie van uitbreidingsplannen en dient ter dekking van toekomstige bovenwijkse voorzieningen.

4.373

Reserve bijzondere voorzieningen onderwijs Deze reserve dient ter dekking van in de toekomst uit te voeren investeringen en onderhoud aan de diverse schoolgebouwen

353.697


92

Reserve milieuzorg Deze reserve zal ondermeer worden aangewend ter dekking van de kosten die verband houden met diverse maatregelen met betrekking tot milieuzorg. Reserve Toeristisch recreatieplan Gangelt- Onderbanken Deze reserve betreft ontvangen voorschotten van bijdragen van derden voor de uitvoering van het toeristisch recreatieplan Gangelt- Onderbanken (NROP). Reserve afboeking geactiveerde uitgaven In het verleden is een aantal activa afgewaardeerd om de gehanteerde afschrijvingstermijnen in overeenstemming te brengen met de afschrijvingstermijnen zoals die zijn vastgelegd in de financiële verordening. De reserve is in 2010 gedeeltelijk vrijgevallen.

22.521

109.384

8.319

Reserve exploitatie bestemmingsplannen 36.477 Deze reserve dient ter dekking van eventueel nadelige saldi van bestemmingsplannen. Batige saldi van bestemmingsplannen worden aan deze reserve toegevoegd. De reserve is in 2010 gedeeltelijk vrijgevallen. Reserve onderuitputting nieuw beleid Deze reserve wordt gevoed door toevoeging van restanten op budgetten die zijn gevormd voor de uitvoering van nieuw beleid.

42.576

Reserve openbare verlichting 28.296 In verband met onderbezetting zijn de werkzaamheden van aanleg en vervanging van openbare verlichting doorgeschoven naar 2012. Conform het besluit van de tweede bestuursrapportage 2011 is de onderuitputting op het budget gereserveerd, zodat de doorgeschoven werkzaamheden in 2012 kunnen worden opgepakt. Reserve BTW- compensatiefonds 2.197 Deze reserve is bestemd voor het opvangen van budgettaire problemen die voortkomen uit de invoering van het BCF. Jaarlijks wordt een bedrag ten laste van deze reserve gebracht, als dekking voor de lopende begroting. Volgens planning vindt de laatste aanwending plaats in 2012. Reserve onderuitputting chronisch zieken en minima Deze reserve dient ter dekking van de kosten voor chronisch zieken en minima. Het betreft niet geoormerkt geld dat is verkregen uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

47.793

Reserve WWB 164.054 Deze reserve is gevormd door de gelden die de gemeente ontvangt naar aanleiding van de verzoeken die zijn ingediend voor een aanvullende uitkering als bedoeld in artikel 74 WWB.


93

Reserve reconstructie wegen 193.853 Vanaf 2008 tot en met 2010 is deze bestemmingsreserve gevoed door de vrijvallende kapitaallasten van in het verleden geactiveerde uitgaven voor de aanleg en reconstructie van wegen. De middelen die op die wijze zijn gereserveerd dienen als dekking voor toekomstige uitgaven voor reconstructies van wegen (Bouwbergstraat). Projectenreserve De reserve wordt ingezet ter dekking van diverse grotere projecten.

1.831.885

Reserve initiatief onderwijsvoorziening Bingelbeek 1.020.000 In de begroting 2012 hebben wij uw raad gevraagd in te stemmen met het vormen van deze reserve. De reserve is bedoeld voor brede schoolvorming Bingelrade en Jabeek Reserve masterplan Schinveld 1.020.000 In de begroting 2012 hebben wij uw raad gevraagd in te stemmen met het vormen van deze reserve. De reserve is bedoeld voor de uitvoering van het masterplan Schinveld. Reserve masterplan kleine kernen 255.000 In de begroting 2012 hebben wij uw raad gevraagd in te stemmen met het vormen van deze reserve. De reserve is bedoeld voor de afronding van de masterplannen voor de kleine kernen. Reserve versterken leefbaarheid 408.000 In de eerste bestuursrapportage 2011 is vermeld dat wij met het Ministerie van infrastructuur en milieu op minnelijke wijze overeenstemming hebben bereikt over de vergoeding van de kosten die de gemeente in het kader van de NIMBY- procedure heeft gemaakt. Het betreft een bedrag van 400,0 duizend euro. Omdat de leefbaarheid in onze woonkernen door de aanwezigheid van de AWACS- vliegbasis onder druk staat willen wij de ontvangen vergoeding inzetten om de leefbaarheid te vergroten. De beleidsinitiatieven dienen daarom duurzaam en collectief te zijn en te liggen in het verlengde van de strategische visie. Daarmee beogen wij ook het imago van Onderbanken positief om te buigen. Dit willen wij bereiken door het versterken van natuurwaarden en het versterken van de recreatief- toeristische potenties. Deze vergroten de leefbaarheid nu en in de toekomst voor de eigen inwoners en bieden ondernemers mogelijkheden tot economische spin- off. Reserve brede maatschappelijke voorziening Merkelbeek 1.018.160 De reserve is bedoeld voor de realisering van een brede maatschappelijke voorziening in de kern Merkelbeek. Reserve investeringen leefbaarheid 9.053.677 Deze reserve is in 2010 gevormd door overheveling van een bedrag van 9,3 miljoen euro uit de algemene reserve. Deze reserve is bedoeld voor dekking van investeringen ter bevordering van de leefbaarheid.


94

Reserve BAG 140.597 Deze reserve dient als dekking voor de kosten van de implementatie van basisregistraties in de gemeente Onderbanken. Conform de resultaatbestemming 2008 zijn de niet bestede middelen toegevoegd aan deze reserve. Reserve aansprakelijkheidstelling Enige jaren geleden heeft de gemeente niet gehandhaafd in een kwestie, waarin door een derde strijdig werd gehandeld met het bestemmingsplan In 2011 heeft gedeeltelijke afhandeling van de aansprakelijkheidstelling plaatsgevonden. In 2012 is het restant van de reserve vrijgevallen.

0

Reserve groen 21.505 Uw raad heeft bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2009 besloten om de resterende middelen op de budgetten voor het uitvoeren van het groenbeleidsplan toe te voegen aan de reserve Groen. Reserve balansverkorting 281.790 De raad heeft in de vergadering van april 2010 besloten om een deel van de opbrengst van de verkoop van de aandelen Essent in te zetten voor de afboeking van een aantal activa. Aanvullend hierop heeft uw raad bij de behandeling van de begroting 2011 besloten om balansverkorting toe te passen op investeringen die verband houden met wegreconstructies. In 2011 is derhalve een bedrag van 1,23 miljoen euro overgeheveld uit de reserve “beleggingen Essent gelden”. De afboekingen in het kader van balansverkorting leiden tot vrijval van kapitaallasten. Reserve brutering 1.948.519 De reserve is gevormd door de inzet van een deel van de verkoopopbrengst van de aandelen Essent. De reserve wordt aangewend om de afschrijvingslasten van een aantal activa met economisch nut ten laste van deze reserve te brengen. Op die manier drukken de kapitaallasten niet op het resultaat van de begroting. Reserve speeltuinen 15.624 De raad heeft bij de vaststelling resultaatbestemming van de jaarrekening 2009 besloten om 50 duizend euro toe te voegen aan de reserve speeltuinen. De middelen zijn bestemd voor het vervangen van speeltoestellen in speeltuinen. Reserve beleggingen Essent gelden 9.243.679 In 2010 is op advies van de provincie een deel van de boekwinst over de verkoop van de Essent aandelen toegevoegd aan de nieuw gevormde geblokkeerde bestemmingsreserve “beleggingen Essent gelden”. In 2011 is conform het genomen raadsbesluit tijdens de behandeling van de begroting 2011 een bedrag van 1,23 miljoen euro overgeheveld naar de reserve “balansverkorting” ten behoeve van balansverkorting op investeringen die verband houden met wegreconstructies. Reserve bedrijfsvoeringkosten ISD BOL ISD BOL heeft in haar jaarrekening van 2010 aangegeven dat een deel van het positieve resultaat over 2010 nodig is voor de digitalisering van het archief, voor het werven van een hoofd bedrijfsvoering en voor de uitvoering van de verbeteragenda. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2010 is dan ook een bedrag van 17,8 duizend


0

95

toegevoegd aan deze nieuwe reserve. Inmiddels is duidelijk dat deze reserve niet meer nodig is. De reserve is in 2012 dan ook vrijgevallen. Reserve cultuurhistorie 17.246 Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2010 en 2011 heeft uw raad besloten om een deel van het positieve resultaat toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve cultuurhistorie. De middelen zijn bedoeld om een aanvang te maken met het onderzoeken van de mogelijkheden om de oude verdedigingswal “De Landgraaf” in navolging van Brunssum en Landgraaf ook op Onderbanks grondgebied te conserveren, zo mogelijk in gezamenlijkheid met de heemkundeverenigingen van Onderbanken, Brunssum en Landgraaf. Reserve onroerend zaakbelasting 2.043 Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2011 heeft uw raad besloten om 73,0 duizend euro toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve onroerend zaakbelasting. De reserve is gevormd door de hogere ozb opbrengst a.g.v. een te hoog tarief doordat ten onrechte is uitgegaan van een lagere WOZ-waarden. In 2012 zijn de teveel ontvangen middelen over 2011 en 2012 gerestitueerd aan de burgers. Ombuigingsreserve 629.619 Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2011 is een bedrag van 617,3 duizend euro toegevoegd aan deze reserve ter versterking van het weerstandsvermogen. Dit uit de overweging dat er grote risico’s in de meerjarenbegroting zitten en er bovendien nog een majeure bezuinigingsoperatie op rijksniveau te verwachten is waardoor de inkomsten uit de algemene uitkering onder druk staan. Reserve exploitatie BRWZL 2012-2020 42.487 In de raadsvergadering van 21 juni 2012 heeft uw raad besloten om de nog te ontvangen bedragen van de BRWZL te storten in een nieuw te vormen reserve “Exploitatie BRWZL 2012-2020”. De middelen zijn bedoeld om eventuele toekomstige exploitatietekorten te kunnen opvangen.


96

Claims Op 31 december 2012 liggen de navolgende grotere claims op de reserves: Claims op bestemmingsreserves per 31 december 2012 (bedragen in duizenden euro's) Reserv e

Niveau

Projectenreserve

1.848

Project Toeristisch recreatieve voorzieningen

106

Roode Beek richting Sittard

140

Opleiding /ondersteuning e-gemeente

28

Integraal veiligheidsbeleid

25

Bluswaterbeleid

55

Reconstructie Raadhuisstraat/Kerkstraat

52

Sc hinveldse Es

92

Basisregistratie topogra fie

72

Fietspad Burg. Adamspark

48

Pleisterplaats uitzichtheuvel

93

Zw eck verband

35

Reconstructie Bouwbergstraat

399

BMV Merkelbeek

583

W eg Nonke Buusk e Totaal projectenreserve

1.848

Reserv e reconstructie wegen

194

Totaal reserve reconstructie wegen

194

Reserv e WW B

164

Totaal reserve W WB

164

Reserv e BAG

141

Totaal reserve BAG

Claim

75 1.802


189 189

Aa nwending t.b.v . tekort 2013

40


20


20


15 95

Basisvoorzieningen

13

Va stgoed

14

Actualisering ICT

11

Managementontwikkeling

30

Implementatie basisregistraties

16

141

83

Op basis van de bovenstaande informatie zou kunnen worden geconcludeerd dat op de projectenreserve een ruimte resteert van 46,0 duizend euro. Die conclusie kan echter niet worden getrokken aangezien in bovenstaand overzicht geen rekening is gehouden met toekomstige toevoegingen en alleen de grotere claims in kaart zijn gebracht. 1.4.4

Saldo rekening van baten en lasten De rekening van baten en lasten over 2012 sluit met een positief saldo vóór de aanvullende bestemming van afgerond 915,7 duizend euro. De post onvoorziene uitgaven is in de tweede bestuursrapportage 2012 volledig afgeraamd. Voor een nadere toelichting op het resultaat wordt verwezen naar hoofdstuk 2 van deze jaarrekening.


97

1.5

VOORZIENINGEN Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: − verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten; − bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; − kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het lopende begrotingsjaar of in een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie van van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties met betrekking tot de voorzieningen:

Mutatie voorzieningen (bedrag en in duizenden euro's) 2011

2012

Saldo 1 januari

7.034

8.264

Stortingen

2.185

437

-955

-527

8.264

8.173

Onttrek king en Totaal mutatie voorziening en per 31 december

De stortingen betreffen voornamelijk de toevoegingen aan het onderhoudsfonds gebouwen, het wegenfonds, het onderhoudsfonds N580 en het rioolfonds. De voornaamste onttrekkingen hebben betrekking op de voorziening pensioenen wethouders, voorziening risico’s Wet werken naar vermogen en het rioolfonds. 1.5.1

Relevante toelichting voorzieningen Hieronder wordt een overzicht gegeven van de voorzieningen met de stand per 31 december 2012 en een korte omschrijving van het doel van de voorziening. Onderhoudsvoorziening sportaccommodaties 76.713 Deze voorziening is bedoeld voor het (groot)onderhoud van de sportaccommodaties niet zijnde het zweminstructiebad/gymnastiekzaal Schinveld en de kleedgebouwen op de sportvelden. Laatstgenoemde accommodaties zijn niet meer in beheer bij de gemeente. Onderhoudsvoorziening gebouwen en woningen 273.701 Uit deze voorziening worden de toekomstige kosten van groot onderhoud gedekt met betrekking tot het gemeentehuis en andere in eigendom van de gemeente zijnde gebouwen. De middelen in de voorziening zijn voldoende om in het toekomstige onderhoud te voorzien. Daartoe is een onderhoudsplan opgesteld.


98

Onderhoudsvoorziening wegen 587.845 Deze voorziening dient ter dekking van de uitgaven van het wegbeheer. In 2009 is een nieuw wegenbeleidsplan opgesteld. Voorziening speeltuinen en –weiden 16.745 Deze voorziening dient ter dekking van de kosten die worden gemaakt voor onderhoud van de speeltuinen. Voorziening sociale vernieuwing 1.461 Deze voorziening dient ter dekking van de kosten die zijn gemoeid met het leefbaarder maken van woonwijken. Onderhoudsvoorziening N580 672.993 In 2008 is door de provincie Limburg de provinciale weg N580 overgedragen aan de gemeente. Ten behoeve van het beheer en onderhoud van deze weg heeft de gemeente een bedrag ontvangen van 649 duizend euro. Die middelen zijn gestort in de onderhoudsvoorziening N580. In dit bedrag is geen rekening gehouden met het onderhoud van de groenvoorzieningen, openbare verlichting, gladheidbestrijding, waterhuishouding etc. Daarom wordt de bespaarde rente over deze voorziening jaarlijks extra toegevoegd. Voorziening vervangingsinvesteringen rioleringen 4.911.510 Uit de voorziening voor vervangingsinvesteringen kunnen investeringen worden gedekt voor de sloop en vervanging van een deel van het bestaande rioleringsstelsel, inclusief maatregelen ter verbetering van het functioneren van het bestaande rioleringsstelsel. Uitgangspunt is dat het aantal aansluitingen niet wijzigt als gevolg van deze investeringen. Het compartiment dat in de voorziening rioleringen beschikbaar is voor vervangingsinvesteringen bedraagt afgerond 3,84 miljoen euro. Onder groot onderhoud rioleringen vallen preventieve dan wel correctieve maatregelen om het rioolstelsel in goede staat te houden of te brengen. Onderhoud valt uiteen in groot onderhoud en klein onderhoud. Onder groot onderhoud wordt verstaan onderhoud van veelal ingrijpende aard, ook wel lang- cyclisch onderhoud genoemd. Het essentiële verschil met investeringen is dat onderhoud maatregelen betreft die de geplande levensduur van het rioolstelsel niet verlengen. De onderhoudsmaatregelen worden getroffen om te voorkomen dat de geplande levensduur afneemt. Het compartiment dat in de voorziening rioleringen beschikbaar is voor groot onderhoud bedraagt 954 duizend euro. In 2009 is een nieuw gemeentelijk rioleringsplan vastgesteld. Voorziening pensioenen wethouders 407.584 Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) mag voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een vergelijkbaar volume geen voorziening worden getroffen. Het betreft hier echter een verplichting die jaarlijks aanzienlijk kan fluctueren door mogelijke (tussentijdse) wethouderswisselingen. De verplichting en daarmee de fluctuaties kunnen nog verhoogd worden als oud-wethouders de gevormde pensioenrechten opeisen bij een pensioenbreuk. Voor verplichtingen met een ongelijkmatig karakter wordt in de regel wel een voorziening getroffen.


99

Voorziening risico’s Wet werken naar vermogen 1.224.834 In 2011 is een dotatie van 2 miljoen euro gedaan aan de nieuw gevormde voorziening voor de afdekking van de financiële gevolgen van de invoering van de Wet werken naar vermogen. Claims Op 31 december 2012 liggen de navolgende grotere claims op voorzieningen. Het betreft claims ter zake van onttrekkingen waarover de raad een besluit heeft genomen.

Claims op voorzieningen per 31 december 2012 (bedragen in duizenden euro's) Voorziening

Niveau

Onderhoudsf onds g ebouwen

274

Rioolfonds

4.912

Project Groot onderhoud cf onderhoudsplan 2013

Claim 187

Groot onderhoud cf onderhoudsplan 2014

9


81


12

D iverse rioolinv esteringen

4.912

Op basis van de bovenstaande informatie zou kunnen worden geconcludeerd dat het niveau van het onderhoudsfonds gemeentelijke gebouwen en woningen per 31 december 2012 onvoldoende is om de toekomstige claims te kunnen afdekken. Dit is echter niet het geval aangezien een jaarlijkse dotatie van 42,9 duizend euro wordt gedaan aan dit onderhoudsfonds. Deze dotaties zijn in bovenstaand overzicht niet verwerkt.

1.6

LANGLOPENDE SCHULDEN Langlopende (vaste) schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De langlopende schulden hebben een .1 rentetypische looptijd van één jaar of langer De totale rentelasten over die langlopende geldleningen bedraagt in 2012 176,4 duizend euro. Voor een specificatie van de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht van opgenomen langlopende geldleningen in bijlage 6 van deze jaarrekening.

1 Het begrip rentetypische looptijd verdient een toelichting. Het gaat bij dit begrip om de definitie vanuit de Wet Fido en is ingegeven door beheersing van renterisico’s. De definitie luidt: het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Het betreft dus leningen waarvoor gedurende een looptijd van één jaar of langer de rente vast staat.


100

In onderstaande tabel worden de mutaties van de langlopende schulden inzichtelijk gemaakt.

Opbouw langlopende schuld (bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per

31- 12-2011

31-12-2012

Lang lopende g eldlening en

3.289

2.859

Aflossingen

0

0

Waarborgsommen

5

5

3.294

2.864

Totaal langlopende schuld

1.7

VLOTTENDE PASSIVA Verloop vlottende pa ssiva (bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per

31- 12-2011

31-12-2012

1.845

1.020

523

1.029

2.368

2.048

Kortlopende schulden Overlopende passiva Boekw aarde vlottende passiva per 31 december

De overlopende passiva betreffen opgenomen verplichtingen en overlopende uitgaven zoals transitorische rente. Het betreffende passief wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. In onderstaande tabel wordt het verloop van de overlopende passiva weergegeven:

Verloopoverzicht overlopende passiv a Rijk sbijdragen met specifiek bestedingsdoel

Mutaties Brede Doeluitk ering CJG

D oorbetaling BZ aan Rijk

Saldo per 1 januari 2012

1,3

Toevoegingen

0,0

Onttrekk ingen

0,0

Saldo per 31 december 2012

1,3

25,2

Participatiebudget

26,5

Inburgering t/m 2008

Totaal

S ubsidie regeling binnenklima at

Ov erige tra nsitoria

146,5

73,0

54,2

221,9

523,3

8,0

51,2

0,0

0,0

582,6

641,7

- 9,3

- 103,7

0,0

0,0

-23,4

-136,3

94,0

73,0

54,2

781,1

1.028,7

1.8 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN De gemeente Onderbanken staat voor 50% garant voor een aantal leningen verstrekt aan een twee woningstichtingen. Het totaal van de gegarandeerde leningen bedraagt ultimo 2012 3,880 miljoen euro. Begin 2012 was de omvang van de garantstellingen 4,206 miljoen euro. In onderstaande tabel volgt een specificatie van de gegarandeerde geldleningen. Gegarandeerde geldleningen (x € 1.000) Geldnemer

Hoofdsom

Stg. Weller Wonen

Stg. Woonma atschappij ZO W onen

BLG hypothek en

Schuldrestant bij overname

S chuldrestant 1-1-2012

Schuldrestant 1-1-2013

A flossing 2012

Zekerheidsstelling

2.133

2.010

1.000

894

106

W SW vrijwaring

2.310

2.245

1.682

1.620

61

W SW vrijwaring

595

595

203

138

65

W SW vrijwaring

450

450

378

368

11

WS W + achtervang

1.326

1.326

943

860

83

NHG

6.814,4

6.626,4

4.205,7


3.879,5

101


102

2

RESULTAAT EN VERSCHILLENANALYSE Inleiding In dit hoofdstuk wordt toegelicht op welke manier het resultaat van deze jaarrekening tot stand komt. Daartoe worden in paragraaf 2.1 een aantal begrippen toegelicht die in de loop van dit hoofdstuk meerdermalen worden gebruikt. Over een aantal mutaties in deze jaarrekening hebben wij al gerapporteerd in begrotingswijzigingen en bestuursrapportages. Andere mutaties waren niet voorzien of wijken af ten opzichte van de ramingen die zijn opgenomen in de bijgestelde begroting. In paragraaf 2.2 is samengevat over welk deel van het resultaat al eerder is gerapporteerd en over welk deel in deze jaarrekening wordt gerapporteerd. Vervolgens volgt in diezelfde paragraaf een verschillenanalyse op hoofdlijnen per programma. Een uitgebreide toelichting is opgenomen als bijlage 1 bij deze jaarrekening. In paragraaf 2.3 wordt een voorstel gepresenteerd voor de aanvullende resultaatbestemming. In paragraaf 2.4 wordt beschreven of sprake is van een mogelijke begrotingsonrechtmatigheid. Hiervan is sprake als de geraamde lasten op een beleidsthema met meer dan 10,0 duizend euro worden overschreden.

2.1.

RESULTAAT UIT BEDRIJFSVOERING EN RESULTAATBESTEMMING In dit hoofdstuk wordt beschreven op welke wijze het resultaat uit bedrijfsvoering en de resultaatbestemming zich heeft ontwikkeld ten opzichte van de cijfers die in de tweede bestuursrapportage 2012 zijn gepresenteerd. In deze paragraaf wordt het verschil uitgelegd tussen het resultaat uit bedrijfsvoering en de resultaatbestemming. Het resultaat vóór de mutaties in de reserves wordt het resultaat uit bedrijfsvoering genoemd. Daarna wordt het resultaat uit bedrijfsvoering bestemd, dat wil zeggen wordt aan reserves toegevoegd of onttrokken. Er worden twee soorten resultaatbestemmingen onderscheiden: 1. Resultaatbestemming Het betreft toevoegingen aan en onttrekkingen van reserves waarover de raad al eerder in de begrotingen of begrotingswijzigingen een besluit heeft genomen of die in het verlengde liggen van een raadsbesluit. Tot die laatste categorie behoren bijvoorbeeld toevoegingen van restantbudgetten waartoe de raad heeft besloten. Op basis van de gerealiseerde uitgaven kan dit restantbudget afwijken van het bedrag dat is opgenomen in het raadsbesluit. 2. Aanvullende resultaatbestemming Het betreft in dit geval de onderdelen van de resultaatbestemming waarover de raad nog geen besluit heeft genomen. De posten die behoren tot deze aanvullende resultaatbestemming zijn opgenomen in het raadsvoorstel resultaatbestemming. De resultaatbestemming waarover nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden wordt in de voorliggende jaarrekening aangeduid als "aanvullende resultaatbestemming". Het resultaat na de aanvullende bestemming van de voorliggende jaarrekening is nihil en is als volgt opgebouwd:


103

Verschil tussen bijgesteld en gerealiseerd resultaat (bedagen in duizenden Bijgestelde euro's) raming 2012 (bedagen in duizenden euro's) Resultaat uit bedrijf sv oering Resultaatbestemming Resultaat na bestemming Aanv ullende resultaatbestemming

Realisatie 2012

Bijgesteld - /Realisatie

Toelichting

-4.558 4.500

154 761

4.713 -3.739

-58

916

974

§ 2.2

0

-916

- 916

§ 2.3

-58

0

58

Zoals gepresenteerd in de bovenstaande tabel is het negatieve saldo van de tweede bestuursrapportage 2012 58,0 duizend. Het positieve saldo van de jaarrekening bedraagt 916 duizend euro. In paragraaf 2.2 van deze jaarrekening wordt beschreven op welke wijze het verschil tussen het geprognosticeerde resultaat en het jaarrekeningresultaat van 974 duizend euro tot stand komt.


104

2.2.

VERSCHILLENANALYSE JAARREKENINGRESULTAAT VOOR AANVULLENDE RESULTAATBESTEMMING

Onderstaande tabel bevat een recapitulatie van de verschillen tussen het jaarrekeningresultaat en de bijgestelde begroting 2012 die meer dan 20,0 duizend euro bedragen. De cijfers die in onderstaande tabel zijn vermeld betreffen incidentele meeof tegenvallers. De mutaties die al zijn verwerkt in de (bijgestelde) raming 2012 worden beschouwd als incidentele mutaties. Toelichting verschil bijgestelde raming- realisatie (bedragen x duizend euro) Volgnr.

Bedrag

Samenvattende toelichting

Verschil 7

32,6

Vrijval projectenreserve door verv allen restant krediet Vliegend Hert

11

22,2

Lagere lasten vervanging speeltoestellen

14

31,5

Lagere lasten openbare v erlichting

17

77,6

Lagere v erwerking skosten af val

23a

-29,0

Afboeking boek waarde bestemmingsplan Clevenweide en Einderveld

31

60,0

Lokaal v eiligheidsbeleid

40

37,5

Kwetsbare groepen

43

29,5

Preventieve jeugdzorg

44

346,5

45

81,7

Huisvesting sprogramma onderwijs

47

37,3

Diverse k osten ten laste v an participatiebudg et

62

25,0

Inrichten KCC

63

-26,0

Extra toev oeg ing aan v oorziening wethouderspensioenen

66

-25,0

Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren

68

61,7

Saldo kostenplaatsen

70

44,3

Algemene uitkering

Lagere uitg aven toekomst sportvoorziening en en BMV Schinveld

166,3

Overig

973,6

Verschil tussen bijgestelde raming en realisat ie

-57,9

Resultaat bijg estelde raming

915,7

Resultaat jaarrek ening

In het vervolg van dit hoofdstuk wordt kort toegelicht welke ontwikkelingen ten grondslag liggen het resultaat. Die toelichtingen vinden plaats per programma.


105


106

2.2.1

Vitaal platteland In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma Vitaal Platteland. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitaal platteland Vitaal platteland 2012

primitief

bijgesteld

rekening

verschil

- 386,6

- 1.041,0

- 465,3

575,7

-0,2

0,0

0,0

0,0

- 386,8

- 1.041,0

- 465,3

575,7

25,2

57,4

65,2

7,8

25,2

57,4

65,2

7,8

- 361,6

-983,6

- 400,0

583,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

49,0

687,8

151,7

-536,1

49,0

687,8

151,7

-536,1

- 312,7

-295,7

- 248,3

47,4

(bedrag en in duizenden euro)

• Lasten • Onvoorziene lasten Totaal Lasten

• Baten Totaal Baten Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming

• Toevoeging aan bestemming sreserves Totaal Lasten

• Aanwending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming

In het vervolg van deze paragraaf worden de in bovenstaande tabel vermelde verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming 2012 toegelicht. Verschillen in uitgaven of inkomsten die worden gecompenseerd door aanwending van reserves of door mutaties van andere uitgaven of inkomsten zijn in de onderstaande tabellen aangeduid met een “N(eutraal)”. Betreffende verschillen moeten worden bezien in samenhang met andere mutaties in deze jaarrekening. In de samenvattende toelichting die in onderstaande tabellen is opgenomen wordt verwezen naar die samenhangende mutaties. De verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming die zijn aangeduid met een “R(esultaat)” vormen het saldo van deze jaarrekening. In bijlage 1 van deze jaarrekening is een uitgebreidere toelichting van onderstaande mutaties opgenomen.


107

Toelichting saldo lasten (bedragen x duiz end euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

( R)esultaat

Verschil

1

N

536,2

2

N

32,6 7,0

Totaal verschil


Doorg eschoven inv.lasten gedek t door aanwending van reserves (zie 5.) Lag ere uitgaven krediet Vlieg end Hert ( zie 6.) Overig

575,7

Toelichting saldo baten (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

( R)esultaat

Verschil

3

R

- 8,4

Lag ere opbreng st pachten/erf pachtcanons

4

R

18,1

Lag ere projectkosten Vliegend hert door ontvang en subsidie

- 1,8

Overig

Totaal verschil


7,8

Toelichting bes temmingsreserves (bedragen x duizend e uro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

( R)esultaat

Verschil

5

N

-536,2

6

N

-32,6

Lag ere aanwending projectenreserve v oor het project Vlieg end Hert (zie 2.)

7

R

32,6

Vrijval projectenreserve door verv allen restant krediet Vlieg end Hert

Totaal verschil


Lag ere aanwending als g ev olg doorg eschoven investeringen (zie 1.)

-536,2


108

2.2.2 Vitaal Ondernemen In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitaal ondernemen Vitaal ondernemen 2012

primitief

bijgesteld

rekening

verschil

-57,6

-83,2

-49,3

33,9

0,0

0,0

0,0

0,0

-57,6

-83,2

-49,3

33,9

6,3

18,5

14,4

- 4,1

6,3

18,5

14,4

- 4,1

-51,3

-64,7

-34,9

29,9

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

35,0

49,4

20,6

-28,9

Totaal Baten

35,0

49,4

20,6

-28,9

Saldo programma na resultaatbestemming

-16,3

-15,3

-14,3

1,0



• Baten per beleidsthema Totaal Baten Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming

• Toevoeging bestemmingsreserves Totaal Lasten

• Aanwending bestemmingsreserves



109

Toelichting saldo lasten (bedragen x duiz end euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

( R)esultaat

Verschil

N

28,9

8

5,0 Totaal verschil


Doorg eschoven inv.lasten gedek t door aanwending van reserves (zie 9.) Overig

33,9


(N) eutraal/

Bedrag

( R)esultaat

Verschil - 4,1

Totaal verschil


Overig

- 4,1

Toelichting aanwending bestemmingsreserves (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

( R)esultaat

Verschil

N

-28,9

9 Totaal verschil


Lag ere aanwending als g ev olg doorg eschoven investeringen (zie 8.)

-28,9


110

2.2.3

Vitale leefomgeving In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitale leefomgeving Vitale leefomgeving 2012

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

- 4.884,5

-5.745,4

- 4.695,1

1.050,4

0,0

0,0

0,0

0,0

- 4.884,5

-5.745,4

- 4.695,1

1.050,4

2.172,3

2.096,2

2.087,4

-8,8

2.172,3

2.096,2

2.087,4

-8,8

- 2.712,3

-3.649,2

- 2.607,7

1.041,5

-363,5

- 230,0

-230,0

0,0

-363,5

- 230,0

-230,0

0,0

681,9

1.401,8

517,8

-883,9

681,9

1.401,8

517,8

-883,9

- 2.393,9

-2.477,4

- 2.319,8

157,6


• Lasten • Onvoorziene lasten Totaal lasten

• Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming

• Toevoegingen bestemming sreserves Totaal lasten

• Aanwending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming



111

Toelichting saldo lasten (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

10

N

858,9

11

R

22,2

Lagere lasten vervanging speeltoestellen

12

N

25,1

Lagere lasten rioleringen g edekt door een bestemmingsreserve (zie 30.)

13

N

11,5

Toerekening interne uren (zie 48 en 68)

14

R

31,5

Lagere lasten openbare verlichting

15

R

-15,0

Kosten waterput (zie 27.)

16

R

-8,1

Hogere lasten gladheidsbestrijding

17

R

77,6

Lagere v erwerkingskosten afval

18

N

22,4

Lagere v erwerkingskosten afval door lager aanbod (zie 26.)

19

N

-16,0

Doorbetaling verg oeding inzameling papier, g las en k unststof (zie nr.25.)

20

N

26,0

BW S gelden (zie 28.)

21

R

5,0

Minder uitbesteding adviezen milieuzorg

22

R

5,1

Minder uitbesteding adviezen bodembescherming

23

R

19,3

23a

R

-29,0

Af boeking boekwaarde bestemmingsplan Clevenw eide en Einderveld

14,0

Overig

Totaal verschil

S amenvattende toelichting

Doorgeschoven inv.lasten gedekt door aanw ending v an reserv es (zie nr 29.)

Lagere advieskosten ruimtelijke ordening

1.050,4


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

24

R

10,2

25

N

16,0

Hogere v ergoeding voor de papier, g las en kunsstof (zie nr 19.)

26

N

-22,4

Lagere opbrengst afvalstoffenheff ing afval door lag er aanbod ( zie 18.)

27

R

17,0

S ubsidie wandelpad Quabeeksgrub (zie 15.)

28

N

-26,0 -3,7

Totaal verschil


Hogere opbrengst uit bouwleg es

BW S gelden (zie 20.) Overig

-8,8

Toelichting aanwending bes temmingsreserves (bedrage n x duize nd euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

29

N

- 858,9

30

N

-25,1

Totaal verschil


Lagere aanwending als gevolg doorg eschoven investering en (zie 10.) Lagere aanwending reserve rioleringen (zie nr. 12)

- 883,9


112

2.2.4

Vitale samenleving In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitale samenleving Vitale samenleving 2012

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil

-11.363,4

-13.177,4

-10.396,5

2.780,9

-0,9

0,0

0,0

0,0

-11.364,3

-13.177,4

-10.396,5

2.780,9

5.513,5

5.253,4

5.131,2

-122,2

5.513,5

5.253,4

5.131,2

-122,2

- 5.850,8

-7.924,0

- 5.265,3

2.658,7

0,0

- 623,0

-632,0

-9,0

0,0

- 623,0

-632,0

-9,0

356,3

3.174,0

1.183,8

-1.990,2

356,3

3.174,0

1.183,8

-1.990,2

- 5.494,5

-5.373,0

- 4.713,5

659,5

(bedragen in duizenden euro) • Lasten • Onvoorziene lasten Totaal lasten • Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming • Toevoegingen bestemming sreserves Totaal lasten • Aanwending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming



113


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

31

R

89,2

32

N

2.097,5

33

N

-2,1

W MO budgetten (zie 57. en 58.)

34

N

89,9

Verstrekte uitk ering en wet Buig (zie 52, 53 en 60)

35

R

-9,2

Overige kosten ISD BOL

36

R

9,2

S chuldsanering

37

R

14,4

38

R

64,6

Uitgaven besluit bijstandsverlening Zelfstandig en (BBZ) (zie 54 en 55)

39

R

-15,4

Armoedebeleid

40

R

37,5

Kwetsbare groepen

41

R

13,9

42

R

8,8

Jeugdzorg 0-4 jarigen

43

R

29,5

Preventiev e jeugdzorg

44

R

346,5

45

R

81,7

46

R

5,9

47

R

37,3

48

N

19,8

49

R

6,3

49a

N

- 158,8 14,5

Totaal verschil


Lokaal v eiligheidsbeleid (zie. 50.) Doorgeschoven inv.lasten gedekt door aanw ending v an reserv es (zie nr 59.)

Bedrijfsv oeringskosten IS D BOL

Kinderopvang

Lagere uitg aven toek omst sportv oorzieningen en BM V S chinveld Huisvesting sprogramma onderwijs Lagere k osten leerling enverv oer Diverse kosten ten laste van participatiebudget Toerekening interne uren (zie 13 en 68) Kosten voor het delv en van grav en (zie 56) Aankoop pand Kerk straat 15 M erkelbeek Overig

2.780,9


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

50

R

-29,2

51

R

6,5

52

N

-43,6

53

N

5,2

54

R

-50,6

Inkomsten besluit bijstandsverlening Z elfstandig en (BBZ) (zie 38 en 55)

55

R

-11,7

Onvang sten uit invordering bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ ) ( zie 38, 54)

56

R

-6,1

Lagere opbrengst g raf rechten (zie 49)

57

N

11,2

Hogere eig en bijdrage WMO- voorzieningen (zie 33. en 58.)

-3,9

Overig

Totaal verschil


Af rekening regionale brandw eer "schoon door de poort" (zie 31) Restitutie deel stichtingskn meld en coordinatie centrum (MCC) Ontvangsten uit invordering reg eling en wet BUIG ( zie 34, 53 en 60) Rijk sbijdrag e uitvoering wet BUIG (zie 34, 52 en 60)

- 122,2

Toelichting toevoeging bestemmingsreserves (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

N

-9,0

58 Totaal verschil


Toevoeging aan egalisatiereserve W MO (zie 33. en 57.)

-9,0


114

Toelichting aanwending bestemmingsreserves (bedragen x duiz end euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

59

N

-2.097,5

60

N

-51,5

Lagere aanwending ten behoeve van tekort w et BUIG (zie 34, 52 en 53)

60a

N

158,8

Aanwending reserve BMV Merkelbeek ten behoeve van pand Kerkstraat 15 (49a)

Totaal verschil


Lagere aanwending als gevolg doorg eschoven investering en (zie 32.)

-1.990,2


115


116

2.2.5

Vitale gemeentelijke organisatie In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitale gemeentelijke organisatie Vitale g emeentelijke organisatie 2012

primitief

bijg esteld

rekening

verschil

-2.373,6

-2.428,9

- 2.429,2

-0,3

- 0,9

0,0

0,0

0,0

-2.374,5

-2.428,9

- 2.429,2

-0,3

136,1

141,5

142,8

1,3

136,1

141,5

142,8

1,3

-2.238,4

-2.287,4

- 2.286,4

1,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

10,0

65,0

57,5

-7,5

10,0

65,0

57,5

-7,5

-2.228,4

-2.222,4

- 2.228,8

-6,5



• Baten Totaal Baten

Saldo programma voor resultaatbestemming Resultaatbestemming

• Toevoeging en bestemming sreserv es Totaal lasten

• Aanw ending bestemmingsreserves Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming



117


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

61

N

6,1

62

R

25,0

Inrichten KCC

R

-26,0

Extra toevoeging aan voorziening w ethouderspensioenen

N

-15,6

Toevoeging besp rente voorzieningen aan v oorziening weth.pensioenen (zie 75)

10,3

Overig

63

Totaal verschil


Doorgeschoven inv.lasten gedekt door aanw ending v an reserv es (zie 64.)

-0,3


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

64

Totaal verschil


N

-6,1


R

-1,4

Overig

-7,5


118

2.2.6

Algemene dekkingsmiddelen In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen 2012

primitief

bijgesteld

rek ening

verschil


• Lasten

- 1.216,6

-1.708,7

- 1.051,7

657,0

Saldo rente uitzettingen en rente geldleningen

-204,9

- 136,9

-133,7

3,2

Doorberekende rente

221,5

167,1

159,6

-7,5

-0,1

0,0

0,0

0,0

- 1.200,2

-1.678,4

- 1.025,7

652,7

1.709,4

1.882,1

1.572,6

-309,5

Opbreng st ozb gebruikers

52,4

52,4

52,7

0,3

Opbreng st ozb eigenaren

1.133,1

1.152,1

1.153,1

1,0

• Onvoorziene lasten Totaal lasten

• Baten

Opbreng st baatbelasting

2,4

2,4

2,4

0,0

Opbreng st toeristenbelasting

10,5

10,5

12,3

1,8

Opbreng st hondenbelasting

64,7

67,7

67,6

0,0

Algemene Uitkering g emeentefonds

7.591,5

7.562,6

7.616,9

54,3

Dividendopbreng st

1.355,8

1.299,3

1.296,6

-2,7

Totaal Baten

11.919,8

12.029,0

11.774,2

-254,8

Saldo programma

10.719,6

10.350,6

10.748,5

397,9

-435,7

- 784,4

-606,2

178,3

-435,7

- 784,4

-606,2

178,3

106,8

704,7

243,2

-461,6

55,0

55,0

55,0

0,0

161,8

759,7

298,2

-461,6

10.445,8

10.325,9

10.440,5

114,6

Resultaatbestemming

• Toevoegingen bestemming sreserves Totaal lasten

• Aanwending bestemminsgreserves Aanwending reserve btw compensatiefonds Totaal Baten Saldo programma na resultaatbestemming

In het vervolg van deze paragraaf worden de in bovenstaande tabel vermelde verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming 2012 toegelicht. Verschillen in uitgaven of inkomsten die worden gecompenseerd door aanwending van reserves of door mutaties van andere uitgaven of inkomsten zijn in de onderstaande tabellen aangeduid met een “N(eutraal)”. Betreffende verschillen moeten worden bezien in samenhang met andere mutaties in deze jaarrekening. In de samenvattende toelichting die in onderstaande tabellen is opgenomen wordt verwezen naar die samenhangende mutaties. De verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming die zijn aangeduid met een “R(esultaat)” vormen het saldo van deze jaarrekening.


119

In bijlage 1 van deze jaarrekening is een uitgebreidere toelichting van onderstaande mutaties opgenomen. Toelichting saldo lasten (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

65

N

461,6

Doorgeschoven inv.lasten gedekt door aanw ending v an reserv es (zie 76.)

66

R

-25,0

Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren

67

N

-10,0

F acturatie door gemeentefonds gefinancierde activiteiten (zie 69.)

68

R

234,7 -8,6

Totaal verschil


S aldo kostenplaatsen (zie ook 71.) Overig

652,7


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

69

N

10,0

Uit g emeentef onds g ef inancierde activiteiten (zie 67.)

70

R

44,3

Algemene uitk ering

71

R

- 173,0

S aldo kostenplaatsen (zie 68.)

72

N

- 143,0

Lagere bespaarde rente bestemminsgreserves ( zie 74.)

6,9 Totaal verschil


Overig

- 254,8

Toelichting toevoeging bestemmingsreserves (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

73

N

19,6

74

N

143,0

75

N

15,6

Totaal verschil


Lagere toevoeging algemene reserv e ag v vrijval kredieten (zie 71.) Lagere bespaarde rente bestemmingsreserves ( zie 72.) Lagere toevoeging bespaarde rente voorziening en aan projectenres. (zie 63.)

178,3


(N) eutraal/

Bedrag

(R)esultaat

Verschil

N

- 461,6

76 Totaal verschil



- 461,6


120

2.3

AANVULLENDE RESULTAATBESTEMMING In de aanvullende resultaatbestemming doen wij voorstellen om het resultaat van de jaarrekening te bestemmen. Positieve verschillen in de onderstaande tabel betreffen aanwendingen van reserves. Nadelige verschillen hebben betrekking op toevoegingen aan reserves. Toelich ting aanvullende resultaatbestemming (b edragen x duizend eu ro ) Volg nr.

Bedrag Samenvat tende toelicht ing

Resultaatbestemming programma "Vitale Leef omg eving 77

-22,2 Toevoeg en lagere kost en speeltoestellen aan de reserve speeltuinen

78

-21,2 Toevoeg en lagere kost en voor vervang ing openbare v erlichting aan de reserve

79

-77,6 Toevoeg ing lag ere kosten afval aan reserve afvalv erwerking

80

-23,2 Toevoeg ing afrekening BWS subsidie "In de Dreef" aan een nieuw t e vormen voorziening

openbare verlichting

Resultaatbestemming programma "Vitale Samenleving" 81

-81,7 Toevoeg ing lag ere kosten huisvesting onderwijs aan reserv e bijzondere v oorzieningen onderwijs

82

-200,0 Toevoeg en van een bedrag aan de eg alisatiereserv e WMO

83

-489,7 Toevoeg ing restant resultaat aan de reserve ombuigingen

Resultaatbestemming programma "Algemene dekkingsmiddelen"

-915,7

77. Toevoegen lagere kosten speeltoestellen aan de reserve speeltuinen In 2012 resteert een bedrag van 22,2 duizend euro op het budget dat is bedoelt voor vervanging van speeltoestellen in de speeltuinen Merkelbeek en Schinveld. Voorgesteld wordt om de resterende middelen voor vervanging van speeltoestellen te reserveren voor toekomstige aanvragen. Voor de speeltuin Merkelbeek gaat het om een bedrag van 7,2 duizend euro en voor de speeltuin Schinveld betreft het een bedrag van 15,0 duizend euro. In de bestuurlijke mededeling met registratienummer 2013/450 inzake de gemeentelijke bijdrage in vervangingsinvesteringen speeltuinen is uw raad hierover reeds geïnformeerd. 78. Toevoegen lagere kosten voor vervanging openbare verlichting aan de reserve openbare verlichting In 2012 zijn minder lichtmasten aangelegd dan geraamd. Het bedrag dat resteert bedraagt 21,2 duizend euro. Volgens het verlichtingsplan dienen die vervangingen wel plaats te vinden. Om die reden wordt voorgesteld om de middelen toe te voegen aan de reserve openbare verlichting. 79. Toevoeging lagere kosten afval aan reserve afvalverwerking Op de budgetten voor afvalverwerking resteert een budget van 77,6 duizend euro. Voorgesteld wordt om die middelen te reserveren zodat deze kunnen worden ingezet voor een restitutie op de tarieven afvalstoffenheffing van 2014.


121

80. Toevoeging nog te betalen BWS- gelden aan een nieuw te vormen voorziening BWS- gelden Voor een aantal woningen gelegen in de Dreef dient een afkoop plaats te vinden aan de woningcorporatie. Met die afkoop is geen rekening gehouden. Om die reden wordt voorgesteld om de middelen toe te voegen aan een nieuw te vormen voorziening BWSgelden. 81. Toevoegen lagere kosten huisvesting onderwijs aan de reserve onderwijshuisvesting Op het budget resteert een restant van 81,7 duizend euro. Voorgesteld wordt om deze middelen te reserveren voor toekomstige kosten die verband houden met de huisvesting van het onderwijs. 82. Toevoegen van een bedrag van 200 duizend euro aan de egalisatiereserve WMO Door een toevoeging aan de reserve WMO kunnen de financiële consequenties van een toenemend beroep op de post woonvoorzieningen als gevolg van het schrappen van bepaalde toegangscriteria (ZZP 1-3) voor het verzorgingstehuis worden opgevangen. Verder wordt door een toename van het aantal woningaanpassingen de woonvoorraad vergroot die geschikt is voor mensen die gelijkvloers moeten wonen. 83. Toevoegen resterende middelen aan de reserve ombuigingen Na de bovenstaande toevoegingen resteert nog een resultaat van 489,7 duizend euro. Voorgesteld wordt om die resterende middelen toe te voegen aan de reserve ombuigingen. Dit uit de overweging dat er grote risico’s in de meerjarenbegroting zitten en er nog een majeure bezuinigingsoperatie op rijksniveau te verwachten is waardoor de inkomsten uit de algemene uitkering onder druk staan.


122

3

BEGROTINGSCRITERIUM RECHTMATIGHEID Als blijkt dat de bijgestelde lastenraming voor resultaatbestemming in een bepaald beleidsthema met meer dan € 10 duizend is overschreden, is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. Die overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de gemeenteraad zoals geregeld in de Gemeentewet. In 2012 zijn de lasten per beleidsthema niet overschreden. Derhalve is geen sprake van onrechtmatige uitgaven.


123


124

3

SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT (SISA)

Ontvanger

D9

Juridische grondslag

Nummer

OCW

Specifieke uitkering

Departement

SiSa is de manier waarop gemeenten zich aan het rijk moeten verantwoorden over de besteding van de specifieke uitkeringen. In het vervolg van dit hoofdstuk volgt de verantwoording van de specifieke uitkeringen die zijn verstrekt aan de gemeente.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Onderwijsachterstandenb Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor eleid 2011-2014 (OAB) voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Gemeenten

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

SZW

G1C-1

€0 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als Wet sociale bedoeld in artikel 2, eerste lid, of werkvoorziening (Wsw) artikel 7 van de wet te Gemeenten verantwoorden aanvaarden op 31 december hier alleen het gemeentelijk (jaar T); deel indien er in (jaar T) exclusief deel openbaar lichaam enkele of alle inwoners werkzaam zijn bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Aard controle R Wgr. Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeentedeel 2012


SZW

G1C-2

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1)

G2C-1

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicatornummer: G1C-2 / 02

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam




132,25 Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

8,25 Besteding (jaar T) IOAW

102,67 Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

3,68 Besteding (jaar T) IOAZ

exclusief geldstroom openbaar lichaam



exclusief geldstroom openbaar exclusief geldstroom lichaam openbaar lichaam

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2C-1 / 01



€0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)




I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)


I.5 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


€0

€0


0,00 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T1); inclusief deel openbaar lichaam

1 0881 (Onderbanken) Gebundelde uitkering op Besteding (jaar T) algemene grond van artikel 69 WWB bijstand Gemeentedeel 2012 exclusief geldstroom openbaar Gemeenten die uitvoering in lichaam (jaar T) geheel of I.1 Wet werk en bijstand (WWB) gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel (jaar T).

Aard controle nvt Indicatornummer: D9 / 04

exclusief deel openbaar lichaam


SZW


€0 € 6.364 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Indicatornummer: G1C-1 / 01

0,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

I N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo afspraken over voor- en (jaar T-1) vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor scholen, houders van kindcentra de tussentijdse afstemming van en peuterspeelzalen (conform de juistheid en volledigheid van artikel 167 WPO) de verantwoordingsinformatie.


€0


€0


€0

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)


€0


€0


125

Ontvanger



Nummer

Departement

G2C-2


Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB Totaal 2011 (Gemeenten inclusief deel gemeenschappelijke regelingen)

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T-1) algemene bijstand inclusief geldstroom openbaar lichaam


1 0881 (Onderbanken) Besteding (jaar T-1) IOAZ

inclusief geldstroom openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)


1 € 19.724 Besteding (jaar T-1) WIJ


inclusief geldstroom openbaar lichaam




I.5 Wet investeren in jongeren (WIJ)

I.5 Wet investeren in jongeren (WIJ)



Gemeenten die uitvoering in (jaar T) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel (jaar T).

G3C-2



€ 161.624 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob),

€ 750 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob),

€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk),

€0 Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk),






€0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk),

€0 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004,




Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) Bob, onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob), exclusief geldstroom openbaar exclusief geldstroom lichaam openbaar lichaam




€0

€0

€0

€0 Besteding (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

Baten (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)




Baten (jaar T-1) Besteding (jaar T-1) aan kapitaalverstrekking (exclusief onderzoek als bedoeld in Bob) (exclusief Rijk) artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) inclusief geldstroom openbaar lichaam inclusief geldstroom openbaar lichaam


€0 Besluit bijstandsverlening Hieronder per regel één zelfstandigen 2004 gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen (exclusief ernaast de levensonderhoud verantwoordingsinformatie voor beginnende zelfstandigen) Totaal 2011 die gemeente invullen


€ 1.808


€0 Baten (jaar T-1) WWIK (exclusief Rijk)


I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)


€0 Besteding (jaar T-1) WWIK

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004





Baten (jaar T-1) IOAW (exclusief Rijk)


€ 129.610 Baten (jaar T-1) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten (jaar T-1) WIJ (exclusief Rijk)


G3C-1



€ 1.617.844 € 71.623 Baten (jaar T-1) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T-1) Bbz 2004 Rijk) levensonderhoud beginnende zelfstandigen inclusief geldstroom openbaar lichaam inclusief geldstroom openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk I.4 Besluit bijstandverlening arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen) (Bbz 2004)


SZW


I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.1 Wet werk en bijstand (WWB) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G2B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G2C-1)

1 Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Gemeentedeel

I N D I C A T O R E N Baten (jaar T-1) algemene Besteding (jaar T-1) IOAW bijstand (exclusief Rijk)

€0


Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G3B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G3C-1)


1 0881 (Onderbanken) Besteding (jaar T-1) Bob



€ 2.227 Baten (jaar T-1) Bob (exclusief Rijk)

€0 Besteding (jaar T-1) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004




1€0



€0


€ 1.260


€ 12.134


€ 5.840


€0


126

Ontvanger


Nummer G5C-1


Departement SZW


Wet Participatiebudget (WPB) Gemeentedeel 2012

Besteding (jaar T) participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's, exclusief geldstroom openbaar lichaam

I N D I C A T O R E N Baten (jaar T) (niet-Rijk) Waarvan baten (jaar T) van participatiebudget, educatie bij roc’s, exclusief geldstroom openbaar exclusief geldstroom openbaar lichaam lichaam

Wet participatiebudget (WPB) Gemeenten die uitvoering in (jaar T) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel (jaar T).


€ 187.249 Het aantal door de gemeente in (jaar T) ingekochte trajecten basisvaardigheden.

Aard controle D1 Indicatornummer: G5C-1 / 06

G5C-2

0 Hieronder per regel één Wet Participatiebudget gemeente(code) uit (jaar T-1) (WPB) Totaal 2011 (Gemeenten inclusief deel selecteren en in de kolommen ernaast de gemeenschappelijke verantwoordingsinformatie voor regelingen) die gemeente invullen Wet participatiebudget (WPB) Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G5B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G5C-1)


1 0881 (Onderbanken) Baten (jaar T-1) (niet-Rijk) participatiebudget inclusief geldstroom openbaar lichaam



€ 48.292 €0 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in (jaar T) behaalde NT2certificaten, dat niet meetelt bij de output-verdeelmaatstaven uit de verdeelsleutel van Onze Minister voor Immigratie, Integratie en Asiel.

Besteding (jaar T) Regelluw Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing voor gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.


€0


€0

Aard controle D1 Indicatornummer: G5C-1 / 07

2 Besteding (jaar T-1) participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T-1) van educatie bij roc's




€ 554.134 Waarvan baten (jaar T-1) van educatie bij roc’s inclusief geldstroom openbaar lichaam


€ 89.254 Het aantal in (jaar T-1) gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel behoeft alleen te worden ingevuld, indien een gemeente aanspraak wil maken op regelluwe bestedingsruimte in jaar T+1

Besteding (jaar T-1) Regelluw

Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing voor gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

VWS

H10_2010





1€0 Brede doeluitkering Besteding 2008 aan Centra voor Jeugd en jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning Gezin (BDU jeugd, afstemming jeugd en CJG)_Hernieuwde uitvraag 2008 tot en met gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin. 2011

€0 Besteding 2009 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.

0 Besteding 2010 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.

€0 Besteding 2011 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.

Aard controle R Indicatornummer: H10_2010 / 02


Tijdelijke regeling CJG Gemeenten


€ 127.110

€ 147.137

€ 116.278


Is er ten minste één centrum voor jeugd en gezin in uw gemeente gerealiseerd in de periode 2008 tot en met 2011? Ja/Nee

Aard controle R Aard controle D1 Indicatornummer: H10_2010 / 04 Indicatornummer: H10_2010 / 05

€ 140.653

Ja

127


128

De raad der gemeente Onderbanken; gezien de rekening van baten en lasten van de gemeente over het dienstjaar 2012; gezien de balans van de gemeente over het dienstjaar 2012;

BESLUIT:

1.

De lasten en baten van de jaarrekening 2012 als volgt vast te stellen (bedragen x 1.000 euro):

Lasten Baten Het voordelige saldo uit bedrijfsvoering Het voordelige saldo van de resultaatbestemming Het voordelige saldo na resultaatbestemming Het nadelige saldo van de aanvullende resultaatbestemming Het saldo na aanvullende resultaatbestemming

2.

€ 19.061 € 19.215 € 154 € 762 € 916 € 916 € 0

De activa en passiva van de balans per 31 december 2012 als volgt vast te stellen

(bedragen x 1.000 euro) : Activa:

€

44.699

Passiva, waaronder het voordelige rekeningsaldo 2012 van € 916 duizend:

€

44.699

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Onderbanken van 27 juni 2013.

de griffier,

de voorzitter,


129


130

BIJLAGEN


131


132

Bijlagen 1 2 2 3 5 6 7 9 10 11 12

Toelichting mutaties Recapitulatie programma’s Staat van personele lasten/ sterkte Staat van geactiveerde uitgaven Overzicht van reserves en voorzieningen na resultaatbestemming Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen Overzicht investeringen met een maatschappelijke nut Overzicht incidentele lasten en baten Specificatie resultaatbestemming per programma Lijst met afkortingen Aanwending post voor onvoorziene uitgaven


2 20 22 24 26 28 30 32 36 40 44

133


1

Bijlage 1: toelichting mutaties •

PROGRAMMA VITAAL PLATTELAND

1.

Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 5.) Een aantal van de voor 2012 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2013. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorgeschoven investeringslasten (bedragen x duiz end euro) Bedrag

Krediet:

V ersc hil 135,0 21,6 105,0

Roode Beek richting Sittard Onrwikkelingsvisie Roode Beek Recreatief toeristische voorziening en

25,0

Zweckverband

126,9

Schinveldse Es

92,7

Afwerk en uitzichtheuv el

30,0

Afsluiten holle w eg en gemotoriseerd verkeer '08

536,2

2.

Lagere uitgaven krediet Vliegend Hert (zie 6.) Het project “vliegend hert” is afgerond. Op het krediet resteert een budget van 32,3 duizend euro. De kosten zouden worden gedekt uit de projectenreserve. Aangezien die middelen niet meer nodig zijn voor de uitvoering van het project valt de ruimte in de projectenreserve vrij ten gunste van het resultaat van de jaarrekening (zie nummer 7.).

3.

Lagere opbrengsten pachten/erfpachtcanons Het begrote bedrag voor pachten is abusievelijk te hoog geraamd. In verband met een slepende kwestie is het bedrag aan te ontvangen erfpachtcanons lager dan geraamd.

4.

Subsidie Vliegend hert De Dienst Landelijk Gebied van het Ministerie van Economische Zaken heeft in het kader van het project “Vliegend Hert” een subsidie toegekend op basis van de regeling Plattelandsontwikkeling 2007-2013. Die middelen zijn niet meer nodig voor de uitvoering van het project en vallen vrij ten gunste van het resultaat van de jaarrekening.

5.

Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 1.) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 1.

6.

Lagere aanwending projectenreserve voor het project Vliegend Hert (zie 2.) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 2.

7.

Vrijval projectenreserve door het vervallen van het restantkrediet Vliegend Hert Het project “vliegend hert” is afgerond. Op het krediet resteert een budget van 32,3 duizend euro. De kosten zouden worden gedekt uit de projectenreserve. Aangezien die middelen niet meer nodig zijn voor de uitvoering van het project valt de ruimte in de projectenreserve vrij ten gunste van het resultaat van de jaarrekening.

Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

2

PROGRAMMA VITAAL ONDERNEMEN 8.

Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 9) Een aantal van de voor 2012 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2013. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorgeschoven investeringslasten (bedragen x duiz end euro) Bedrag

Krediet:

V ersc hil 21,2

Nota recreatief- toeristische visie ondernemers

2,7

Stimuleren ondernemersac tiviteiten

5,0

Onderzoek haltermodel

28,9

9.

Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 8) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 8.


3

•

PROGRAMMA VITALE LEEFOMGEVING

10. Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 29) Een aantal van de voor 2012 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2013. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorgeschoven investeringslasten (bedragen x duiz end euro) Bedrag

Krediet:

V ersc hil 0,0 51,9 598,3

Start v an de voorbereiding nieuw BP w oonkernen Reconstructie Raadhuisstraat- Kerk straat Reconstructie Bouwberg straat

75,0

Verharding weg naar het Nonk e Buuske

93,9

Aanwending tbv balansverk orting wegen

20,3

Verbreden trottoirs

19,5

Herinrichten Heilig Hartplein

858,9

11. Vervanging speeltoestellen In de aanvullende resultaatbestemming wordt voorgesteld om de resterende middelen voor vervanging van speeltoestellen te reserveren voor toekomstige aanvragen. Voor de speeltuin Merkelbeek gaat het om een bedrag van 7,2 duizend euro en voor de speeltuin Schinveld betreft het een bedrag van 15,0 duizend euro. In de bestuurlijke mededeling met registratienummer 2013/450 inzake de gemeentelijke bijdrage in vervangingsinvesteringen speeltuinen is uw raad hierover reeds geïnformeerd. 12. Lagere lasten rioleringen gedekt door bestemmingsreserve (zie 30) In de begroting zijn jaarlijks budgetten opgenomen voor kleinere onderhoudswerkzaamheden aan het riool. Als die budgetten niet (volledig) zijn besteed dan worden die resterende middelen toegevoegd aan de reserve rioleringen. Andersom geldt dat, indien sprake is van een overschrijding van de budgetten, het tekort wordt aangewend uit die reserve. In 2012 is een bedrag van 25,1 duizend euro minder besteed dan geraamd. Conform de hiervoor beschreven systematiek vindt hierdoor een lagere aanwending plaats van de reserve rioleringen. Het betreft een budgettair neutrale mutatie. In de toelichting met volgnummer 30 is de aanwending van de reserve rioleringen verantwoord. 13. Toerekening interne uren (zie 48 en 68) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s. 14. Lagere lasten openbare verlichting Een aantal van de in 2012 geplande werkzaamheden die verband houden met de aanleg en vervangingen van openbare verlichting zijn doorgeschoven naar 2013. Dit heeft tot gevolg dat sprake is van onderuitputting op het budget van 2012 voor een bedrag van 22,2 duizend euro. Daarnaast vallen de kosten voor elektriciteitsverbruik van de openbare verlichting lager uit dan geraamd. Het gaat daarbij om een bedrag van 9,3 duizend euro. In de aanvullende Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

4

resultaatbestemming stellen wij voor om het overschot dat verband houdt met de aanleg en de vervanging te reserveren. 15. Kosten waterput Quabeeksgrub (zie 27) Tijdens graafwerkzaamheden voor de ontkluizing van de Quabeeksgrub kwam in februari 2009 de droge oude openbare waterput aan het licht. Besloten is de waterput te conserveren, te behouden en weer zichtbaar te maken voor het publiek door middel van een glazen plaat. In de praktijk blijkt de waterput door condensvorming onder de glazen plaat niet goed zichtbaar. Daarnaast is de glazen plaat in 2012 ook door vandalen vernield. In de bestuurlijke mededeling met registratienummer 2013/302 is uw raad geïnformeerd over het voornemen om een kunstenaar opdracht te geven een nieuw ontwerp voor de waterput te laten maken. De kosten hiervan bedragen 15,0 duizend euro. De kosten kunnen worden gedekt door de subsidie van 17,0 duizend euro die de gemeente heeft ontvangen van de Dienst Landelijk Gebied ten behoeve van het wandelpad en de waterput (zie toelichtingnummer 27). 16. Hogere lasten gladheidbestrijding Door de extreem lange aanhoudende winterse omstandigheden zijn de kosten voor gladheidbestrijding hoger dan geraamd. 17. Lagere verwerkingskosten afval De verwerkingskosten zijn lager dan geraamd hetgeen o.a. is te verklaren doordat de papierprijs boven de begrote prijs heeft gelegen alsmede de positieve ontwikkeling van de hoeveelheden ingezamelde kunststofverpakkingen en het tarief dat hiervoor werd ontvangen (hoger dan begroot). De bedrijfskosten van Rd4 zijn lager uitgekomen dan begroot, maar ook lager dan vorig jaar ondanks de gestegen brandstof - en energieprijzen, de stijging van de sociale- en pensioenlasten, de verdere daling van de personeelssubsidies en de overige inflatoire prijsstijgingen. Per saldo heeft dit ertoe geleid dat Rd4 ook dit boekjaar een deel van het door de gemeenten aan Rd4 gefiatteerde budget hebben kunnen teruggeven. Dit voordeel in de verwerkingskosten (circa 2,7 miljoen euro voor alle gemeenten) vloeit rechtstreeks terug naar de gemeenten, aangezien dit onderdeel uitmaakt van de variabele component waarover wordt afgerekend. Voor Onderbanken bedraagt het voordeel 87,9 duizend euro. Nadat de variabele component is verrekend met de gemeenten resteert nog een positief resultaat van 398 duizend euro. Aangezien het benodigde weerstandsvermogen reeds volledig is gereserveerd kan het resultaat van Rd4 volledig aan de gemeenten worden teruggegeven en kan er ook nog een klein deel vrijvallen uit het weerstandsvermogen waardoor het totaal te verdelen bedrag 404,4 duizend euro bedraagt. Het uit te keren overschot 2012 voor Onderbanken 13,5 duizend euro. Het totale voordeel als gevolg van het vorenstaande bedraagt voor de gemeente 101,4 duizend euro. Zoals beschreven onder volgnummer 26 van deze jaarrekening staat hier een daling van de opbrengst afvalstoffenheffing tegenover van 22,4 duizend euro. Inclusief een aantal tegenvallers in de gemeentelijke lasten (o.a. hogere kwijtschelding) die worden verdisconteerd in het tarief resteert per saldo een voordeel van 77,6 duizend euro. In de aanvullende resultaatbestemming wordt voorgesteld dit resterende bedrag toe te voegen aan de egalisatiereserve afvalverwerking. In onderstaande tabel is het vorenstaande samengevat. Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

5

Toelichting mutaties die verband houden met afvalverwerking (bedrage n x duizend euro) Bedrag


Verschil

Volg nr

22,4

Voordeel af valverwerk ing dat w eg valt tegen de lag ere opbreng st afv alstoffenheffing

18

77,6

Voordeel af valverwerk ing dat uitg aat boven de lagere opbreng st afv alstoffenheffing

17

100,0

Totaal voordeel als gevolg v an lag ere verwerking skosten

- 22,4

Lag ere opbrengst afvalstoff enheff ing

26

77,6

18. Lagere verwerkingskosten afval door lager aanbod (zie 26) Kortheidshalve wordt verwezen naar de toelichting bij volgnummer 26. 19. Doorbetaling vergoeding inzameling papier glas en kunststof (zie 25) De gemeente ontvangt van Nedvang vergoedingen voor de inzameling van papier, glas en kunststof. Deze middelen worden doorbetaald aan Rd4. Zij maken immers de inzamelkosten. 20. Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) (zie 28) In het verleden hebben we voor 2 wooncomplexen gebruik gemaakt van de regeling “Besluit Woninggebonden Subsidies” met name voor vier woningen aan de Maar, en voor zes woningen In de Dreef. In de afgelopen jaren heeft het ministerie van VROM de uit deze regelingen voortvloeiende verplichtingen bij de gemeentes afgekocht. Dit om tot een betere beheersing van de financiën en een vermindering van de administratieve lasten te komen. De middelen zijn niet meer nodig en kunnen structureel worden afgeraamd. Hier staat tegenover dat ook de te ontvangen BWS subsidie komt te vervallen. Een en ander verloopt hierdoor neutraal (zie toelichtingnummer 28). 21. Minder uitbesteding adviezen milieuzorg De kosten voor uitbesteding adviezen milieuzorg zijn lager uitgevallen dan geraamd. Het betreft een incidentele onderschrijding van 5,0 duizend euro. 22. Minder uitbesteding adviezen bodembescherming In 2012 zijn incidenteel minder bodemonderzoeken uitgevoerd dan geraamd. Het voordeel bedraagt 5,1 duizend euro. 23. Lagere advieskosten ruimtelijke ordening (RO) In de begroting is een algemene post opgenomen voor het inwinnen van adviezen die verband houden met ruimtelijke ordening. De realisatie blijft voor een bedrag van 19,3 duizend achter op de ramingen. Het betreft een eenmalig voordeel. 23a Afboeking boekwaarde bestemmingsplan Einderveld en Clevenweide De commissie BBV heeft de notitie grondexploitatie van 2008 bijgesteld. Een van de redenen voor een aangepaste notitie zijn de gevolgen van de financieel economische crisis voor de grondexploitaties. Vanaf de jaarrekening 2012 is de bijgestelde notitie onverkort van toepassing en vervalt de notitie van 2008. Een van de stellige uitspraken (met stellige uitspraken geeft de commissie BBV een interpretatie van de regelgeving die leidend is) van de commissie BBV in deze bijgestelde notitie is: Voor het activeren van kosten bij niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) moet een reëel en stellig voornemen bestaan dat deze in de nabije toekomst zal worden bebouwd. Deze Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

6

verwachting moet zijn gebaseerd op een raadsbesluit, waarin inhoud wordt gegeven aan ambitie en planperiode. Voor de bestemmingsplannen Op grond van deze nieuwe stellige uitspraak dient de boekwaarde van de bestemmingsplannen Clevenweide en Einderveld te worden afgeboekt. 24. Hogere opbrengst bouwleges Vanaf de begroting 2011 zijn de bouwleges lager geraamd dan de jaren daarvoor. De reden hiervoor is gelegen in het feit dat met de inwerkingtreding van WABO per 1 oktober 2010 een aantal bouwwerken vergunningsvrij is geworden. Daarnaast is rekening gehouden met een daling van het aantal te verlenen vergunningen als gevolg van de economische crisis. Inmiddels is duidelijk dat de opbrengsten bouwleges toch hoger zijn dan de bijgestelde raming. Die hogere opbrengst heeft met name te maken met een aantal grote verbouwingen die in 2012 heeft plaatsgevonden. 25. Hogere vergoeding voor inzameling papier, glas en kunststof (zie 19) Deze mutatie verloopt budgettair neutraal doordat de hogere vergoeding wordt doorbetaald aan Rd4 (zie toelichtingnummer 19). 26. Lagere opbrengst afvalstoffenheffing door lager aanbod (zie 18) Zie toelichtingnummer 18. 27. Subsidie wandelput en waterput Quabeeksgrub (zie 15) Van de Dienst Landelijk Gebied hebben we een subsidie ontvangen ten behoeve van het wandelpad en de waterput Quabeeksgrub. De subsidie wordt aangewend ter dekking van de kosten voor het nieuwe ontwerp van de waterput (zie toelichtingnummer 15). 28. BWS gelden (zie 20) Zie toelichtingnummer 20. 29. Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 10) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2012 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 10). 30. Lagere aanwending reserve rioleringen (zie 12) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 12.


7

•

PROGRAMMA VITALE SAMENLEVING

31. Lokaal veiligheidsbeleid (zie 50) Het positieve saldo op lokaal veiligheidsbeleid van 89,2 duizend euro moet in samenhang worden gezien met het negatieve saldo van 29,2 duizend euro met betrekking tot de afrekening “schoon door de poort” (volgnummer 50). Per saldo bedraagt de afwijking ten opzichte van de raming 60,0 duizend euro positief. Deze positieve afwijking wordt veroorzaakt door de door de gemeente te ontvangen afrekening van de loonindex 2009-2011 van 32,7 duizend euro, de hoger uitgevallen positieve afrekening “schoon door de poort” van 4,7 duizend euro en een lagere bijdrage inzake de frictiekosten van 3,2 duizend euro. Tevens is de bijdrage aan de brandweer Zuid -Limburg inzake het opbouwen van een weerstandsvermogen van 9,9 duizend euro vervallen. Het weerstandsvermogen wordt nu gevuld uit toekomstige exploitatieoverschotten. In 2012 is hier een begin mee gemaakt en is 2/3 deel van het positieve exploitatieresultaat toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Het overige deel is terugbetaald aan de gemeenten. Voor Onderbanken bedraagt deze afrekening 9,4 duizend euro. 32. Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 59) Een aantal van de voor 2012 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2013. Het betreft de volgende investeringen:


8

Toelichting doorgeschoven investeringslasten (bedragen x duiz end euro) Bedrag

Krediet:

V ersc hil 14,7

Bijzondere cultuuruitingen

2,0

Reg ionaal ac tieprog ramma cultuur

9,7

Opstellen masterplan kleine k ernen

10,6

Onderhoud sportaccommodaties

20,0

Bov engrondse ruiming en groot onderhoud begraafplaats M erkelbeek

17,4

Prev entieve maatreg elen gemeentelijke gebouwen

3,7

Masterplan Schinveld

2,2

Masterplan Kleine kernen

5,2

Quickscan BMV Bing elrade/Jabeek

5,2

Voorbereiding sk osten renov atie sportvelden Schinveld

1.043,6 179,0 246,1 2,5 26,6 274,0 6,7 32,5 5,0 48,4 80,0 7,8 61,5 - 10,8 3,9

BM V M erkelbeek Werkk rediet ontwikkeling / begeleiding bmv Schinveld Vervolg kosten brand in 't Kloeëster Jubileumreg eling v erenigingen Herinr.Burg.Adamssportpark (herin. Sportpark ) Herinr. Burg.Adamssportpark Parkeer/ev en.terrein Kantine, was- en kleedkamer, berging Burg . Adamspark Voorb.k n kantine en parkeerplaats Burg. Adamspark Herinr.Burg.Adamssportpark (aanv. k rediet) Fietspad Burg emeester A damspark Bluswaterbeleid Dierenwelzijn (opvang zw erfdieren) Uitv oeringskosten toekomst sportv oorzieningen Jeug dontmoetingsplekken brutering sreserve Beveiliging schoolgebouwen brutering sreserve

2.097,5

De betreffende mutaties verlopen budgettair neutraal aangezien de geraamde aanwending ter dekking van die investeringslasten eveneens vervallen. 33. Uitvoeringskosten WMO- taken (zie 57 en 58) De kosten die zijn gemoeid met de uitvoering van de WMO zijn lager dan waarmee rekening werd gehouden in de tweede burap 2012. De ontwikkeling van de uitgaven zijn direct gerelateerd aan het aantal aanvragen en indicaties voor WMO- voorzieningen. Om de jaarlijkse mutaties te kunnen ondervangen heeft de raad enige jaren geleden een egalisatiereserve WMO ingesteld. In 2012 resteert een bedrag van 9,0 duizend euro op de budgetten van de WMO. In onderstaande tabel is inzichtelijk gemaakt op welke manier dit voordeel tot stand komt.


9

Recapitulatie mutaties W MO: Uitvoering sk osten nieuwe WM O- taken

Begroot

Rekening

Verschil

Volg nr.

1.212.991

1.183.601

29.390

33

Uitvoering sk osten voormalig WVG

303.058

334.597

-31.539

33

- 175.000

-186.175

11.175

57

1.341.049

1.332.023

9.026

0

9.026

-9.026

1.341.049

1.341.049

0

Eigen bijdrage en overige inkomsten Voordeel op WMO- taken Toevoeg ing aan eg alisatiereserve WMO

58

Het voordeel op de uitvoeringskosten van de nieuwe WMO- taken heeft te maken met het feit dat in 2012 minder en/of goedkopere voorzieningen zijn verstrekt. Afgezet tegen de ontwikkeling van de kosten in vorige jaren wordt verondersteld dat het een eenmalige daling van de aanvragen betreft. De hogere uitgaven die verband houden met de voormalige WVG- taken hebben in hoofdzaak te maken met hogere kosten als gevolg van een grotere woningaanpassing. 34. Verstrekte uitkeringen wet BUIG (zie 52, 53 en 60) Met ingang van 1 januari 2010 zijn op grond van de wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (BUIG) de gemeentelijke geldstromen voor de bekostiging van uitkering op grond van de WWB, WIJ, IOAW, IOAZ, BBZ 2004 en WWIK gebundeld. In onderstaande tabel zijn de mutaties samengevat die verband houden met de regeling. Mutaties wet Buig (bedragen in duizenden euro) Verstrek te uitkering WW B Rijksbijdrag e WWB

Begroting

Rek ening

2012

2012

- 2.077,8

-1.987,9

89,9

34

1.916,7

1.921,9

5,2

53

-161,1

-66,0

95,1

0,0

0,0

0,0

Aanv ullende uitkering WW B lopend jaar

Verschil

Volgnummer

Aanw ending reserv e WWB

60,0

8,5

-51,5

60

Ink omsten uit invordering WWB

75,0

31,4

-43,6

52

- 26,1

-26,1

0,0

Tekort

Het overschot op de budgetten van BUIG bedraagt in 2012 ten opzichte van de bijgestelde begroting 95,1 duizend euro. In 2012 is een aantal bedragen ontvangen uit de invordering WWB. Die ontvangsten zijn lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Het nadeel bedraagt 43,6 duizend euro. Na die mutaties bedraagt het overschot op de regeling 25,4 duizend euro. In de begroting werd veronderstelt dat sprake zou zijn van een tekort van 26,1 duizend euro. Het voordeel bedraagt per saldo 51,5 duizend euro. De geraamde aanwending van de reserve WWB wordt verlaagd met een bedrag van 51,5 duizend euro, waardoor de beschreven mutaties geen invloed hebben op het resultaat van de jaarrekening. 35. Overige kosten ISD BOL ISD BOL heeft personeel ingehuurd voor werkzaamheden die hebben uitgezocht of cliënten recht hebben op een voorliggende voorziening (b.v. wia uitkering) waardoor geheel of gedeeltelijke uitstroom kan worden gerealiseerd. De raming voor die kosten blijkt ontoereikend. De meerkosten bedragen afgerond 9,1 duizend euro. Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

10

36. Schuldsanering De uitgaven die zijn gemoeid met schuldsanering zijn afgerond 9 duizend euro lager dan geraamd. Dit voordeel valt vrij ten gunste van het rekeningresultaat 2012. Daarnaast is een bedrag van 18,8 duizend euro ten laste gebracht van het participatiebudget. Dat eenmalige voordeel is verantwoord onder toelichtingnummer 48 van deze jaarrekening. 37. Bedrijfsvoeringskosten ISD BOL De kosten voor bedrijfsvoering vallen 14,4 duizend euro lager uit dan geraamd, met name door lagere automatiseringskosten en salariskosten. Het betreft in hoofdzaak eenmalige voordelen die niet doorwerken naar de begroting 2013 en verder. 38. Uitgaven Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) (zie 54 en 55) Het bedrag dat is gemoeid met bijstandsverleningen aan zelfstandigen (BBZ) is 64,6 duizend euro lager dan geraamd. Hier staat tegenover dat de inkomsten BBZ eveneens lager zijn dan geraamd. Per saldo resteert een voordeel van 14,0 duizend euro. Dat voordeel wordt nagenoeg geneutraliseerd doordat de ontvangen bedragen van nog openstaande vordering achterblijft bij de ramingen. 39. Armoedebeleid De budgetten die in de begroting zijn opgenomen voor minimabeleid worden overschreden met een bedrag van 15,4 duizend euro. De kosten voor bewindvoering zijn fors toegenomen. Die kosten zijn niet beïnvloedbaar aangezien de beslissing hieromtrent is voorbehouden aan de rechter- commissaris. 40. Kwetsbare groepen In de septembercirculaire hebben gemeenten een structurele tegemoetkoming ontvangen van het rijk voor bijzondere bijstand en kwetsbare groepen. Het ging toen landelijk om een bedrag van 90 miljoen euro structureel vanaf het jaar 2012. De middelen zijn in de gemeentebegroting geoormerkt. In 2012 is het budget niet gebruikt. 41. Kosten kinderopvang Op budget dat is opgenomen voor kinderopvang resteert een bedrag van 13,9 duizend euro. Die lagere kosten worden voor een bedrag van 10,7 duizend euro veroorzaakt doordat minder aanvragen zijn ingediend voor een tegemoetkoming in de kosten die ouders ontvangen als gevolg van een sociaal medische indicatie. Daarnaast is de bijdrage die is betaald aan de GGD Zuid Limburg voor het uitvoeren van inspecties 3,2 duizend euro lager dan geraamd. 42. Jeugdzorg 0-4 jarigen De uigaven die verband houden met jeugdgezondheidszorg voor 0-4 jarigen is lager dan geraamd. De onderuitputting is vooralsnog incidenteel. In 2013 zullen de uitgaven hoger zijn dan in 2012. 43. Preventieve jeugdzorg De kosten voor preventieve jeugdzorg vallen lager uit dan geraamd. De uitbestede werkzaamheden aan de gemeente Brunssum en aan de gemeente Heerlen vallen lager uit dan geraamd. Het betreft een eenmalig voordeel.


11

44. Lagere uitgaven budget toekomst sportvoorzieningen en BMV Schinveld In de begroting is een budget opgenomen voor de realisering van sportvoorzieningen en voor de realisering van de brede maatschappelijke voorziening in Schinveld. Op het budget is sprake van een onderuitputting van 346,5 duizend euro. 45. Lagere uitgaven budget huisvestingsprogramma onderwijs In de begroting is een budget opgenomen voor de realisering van sportvoorzieningen. Op het budget is sprake van een onderuitputting van 81,7 duizend euro. In de aanvullende resultaatbestemming wordt voorgesteld om de middelen toe te voegen aan de reserve huisvesting onderwijs. 46. Leerlingenvervoer De bijdrage die de gemeente verstrekt in de kosten die ouders maken voor het leerlingenvervoer is 8,6 duizend euro lager dan geraamd. Het bus- en taxivervoer valt 2,7 duizend euro hoger uit. 47. Diverse kosten ten laste van het participatiebudget Het participatiebudget kent een meeneemregeling waarbij 25% van het budget bewaard mag worden voor het volgende jaar. Om te voorkomen dat de gemeente een deel van het participatiebudget moet terugbetalen aan het rijk worden uitgaven die direct of indirect verband houden met het bevorderen van maatschappelijke participatie eenmalig ten laste gebracht van het resterende budget 2012. Op begrotingsniveau is de bijdrage aan de speeltuinen voor de stimulering van vrijwilligerswerk en zijn de kosten die de gemeente betaalt aan Licom groen al ten laste van het participatiebudget gebracht. Na deze bedraagt het overschot op het participatiebudget nog steeds meer dan 25%. Daarom is nog een aantal andere uitgaven die verband houden met het bevorderen van maatschappelijke participatie ten laste van het budget gebracht. Het betreft de volgende kosten: Ex tra uitg av en ten laste van

Toelichting

participatiebudget

nummer

Schapslasten 2012

14.775,0

47

Schuldsanering

18.762,0

47

3.800,0

47

Ex terne kosten inburgering

11.048,0

68

Totaal

48.385,0

Parkstad retour project

48. Toerekening interne uren (zie 13 en 68) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s.


12

49. Kosten voor het delven van graven (zie 56) De kosten die de gemeente betaalt voor het delven van graven zijn lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Daar staat tegenover dat de ontvangen begraafrechten eveneens lager zijn. 49a Aankoop pand Kerkstraat 15 Merkelbeek In de raadsvergadering van 13 december 2012 heeft uw raad het aanvullende krediet voor de realisatie van een brede maatschappelijke voorziening in de kern Merkelbeek gevoteerd. De raad heeft het krediet gevoteerd voor het dienstjaar 2013 ervan uitgaande dat in 2012 geen uitgaven meer zouden plaatsvinden. Echter op 17 december 2012 is de akte gepasseerd inzake de aankoop van het pand Kerkstraat 15 te Merkelbeek. De kosten van aankoop bedragen 158,8 duizend euro en worden gedekt door een aanwending van de reserve BMV Merkelbeek (zie volgnummer 60a). 50. Vervallen bijdrage regionale brandweer voor “schoon door de poort” (zie 31) Zie volgnummer 31. 51. Restitutie deel stichtingskosten meld en coördinatie centrum (MCC) Het aandeel van de partners in het egalisatiefonds dat is gevormd voor het MCC is hoger dan het aandeel van de politie Limburg Zuid. Om die reden krijgen de partners een deel van het egalisatiefonds terug gestort. 52. Ontvangsten uit invordering wet BUIG (zie 34, 53, 60.) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 34. 53. Rijksbijdrage uitvoering van de wet BUIG (zie nrs. 34, 52, en 60) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 34. 54. Inkomsten besluit bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) (zie nrs. 38 en 55.) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummers 38 en 55 . 55. Ontvangsten uit invordering besluit bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) (zie 38 en 54) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 38 en 54. 56. Lagere opbrengst grafrechten (zie nr 49) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 49. 57. Hogere eigen bijdrage WMO- voorzieningen (zie 33 en 59) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 33 en 59. 58. Toevoeging aan de egalisatiereserve WMO (zie 33 en 57) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummers 33 en 57. 59. Lagere aanwending als gevolg doorgeschoven investeringen (zie 32) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2012 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 32). Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

13

60. Lagere aanwending ten behoeve van tekorten wet BUIG (zie 34, 52 en 53) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 33 en 59. 60a Aanwending reserve BMV Merkelbeek ten behoeve van aankoop pand Kerkstraat 15 Merkelbeek (49a) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 49a.


14

•

PROGRAMMA VITALE GEMEENTELIJKE ORGANISATIE


Krediet:

V ersc hil 3,0

Opstellen communicatieplan

3,1

Haalbaarheidsonderzoek Virtueel infopoint (VIPO)

6,1

62. Inrichten Klant Contact Centrum (KCC) In de begroting 2012 is een structureel budget van 25,0 duizend euro beschikbaar gesteld voor het inrichten van een KCC. In 2012 is dit budget niet aangewend. 63. Extra toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen (zie 75) De rekenrente die wordt gehanteerd voor de bepaling van het eindkapitaal van de pensioenen is met een half procent verlaagd naar 2,5%. Om die reden moet een aanvullend bedrag van 26,0 duizend euro worden gestort in de voorziening voor pensioenen aan wethouders. Daarnaast is in de begroting 2012 abusievelijk de bespaarde rente over de voorziening ad. 15,6 duizend euro niet toegevoegd aan de voorziening, maar toegevoegd aan de projectenreserve. Die omissie wordt nu hersteld. Een ander verloopt budgettair neutraal (zie toelichtingnummer 75). 64. Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 61) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2012 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 61).


15

•

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN


Krediet:

V ersc hil 250,0 12,6 0,6 12,8

Vervolg traject Toekomst Onderbanken E-gemeente Webrichtlijnen en regelg eving v ia w ebsite Gebruik basisregistraties

2,0

implementatie W ABO

14,0

implementatie DURP

10,8

implementatie iCT infrastructuur

45,3

Opleiding / ondersteuning e- g emeente

71,9

Implementatie en realisatie basisregistraties topografie

20,0

Implementatie RUD

12,9

Update querytool

8,2

Bouw website

0,5

Ov erig

461,6

66. Toevoeging aan voorziening dubieuze debiteuren De GBRD ontvangst dagelijks verzoeken van belastingsschuldigen om uitstel van betalingen of voor een betalingsregeling. Het aantal faillissementen, WSNP uitspraken (Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen), huisuitzettingen, openbare verkopen en personen die vertrekken naar een onbekende bestemming (meestal het buitenland) neemt nog altijd schrikbarend toe. Vooral militairen van Afcent vertrekken weer naar hun land van herkomst zonder de aanslag gemeentelijke belastingen te betalen. Kortom de kredietcrisis en de economische recessie zijn nog altijd niet voorbij, met als gevolg dat de oninbare posten zullen toenemen. De GBRD heeft ons geadviseerd om een voorziening voor dubieuze debiteuren te treffen van 25,0 duizend euro. 67. Facturatie door gemeentefonds gefinancierde activiteiten (zie 69) Er is in 2011 afgesproken om de regie en de uitvoering van enkele ICT activiteiten, alsmede de financiering daarvan bij de VNG te beleggen. KING voert deze activiteiten uit. De VNG ontvangt voor deze activiteiten middelen uit het gemeentefonds. Zonder nadere actie zou de uitname uit het gemeentefonds leiden tot extra BTW dat niet terug te vorderen is. Dit vormt een kostenpost van 19%, en vanaf oktober 21%. De niet terug te vorderen BTW zou de voor de gemeenten uit te voeren activiteiten aanmerkelijk duurder maken. Om dit ongewenste gevolg te voorkomen is in 2011 met de ministeries van BZK, Financiën en de Belastingdienst, de volgende afspraak gemaakt: De VNG wordt als ‘hoofdaannemer / regisseur’ gezien. Hierdoor levert zij (voor de BTW) belaste prestaties aan haar leden. Dat de vergoeding uit het gemeentefonds afkomstig is doet Jaarstukken 2012 Bijlage 1 Toelichting mutaties

16

hier dan niet aan af. De uitnamen uit het gemeentefonds voor de betreffende dossiers zijn inclusief BTW . De VNG factureert de gemeenten met een (nul) factuur (een factuur die al voldaan is).Gemeenten kunnen met deze factuur de in de uitname begrepen BTW declareren bij het BTW compensatiefonds. Hierdoor wordt de BTW geneutraliseerd. Verwezen wordt naar toelichtingnummer 69. 68. Saldo kostenplaatsen (zie 71) Op het saldo van de kostenplaatsen wordt verantwoording afgelegd over de budgetten die verband houden met overheadkosten. Te denken valt bijvoorbeeld aan kosten voor automatisering, inhuur van personeel en telefoonkosten. Het saldo van de kostenplaatsen dient in samenhang te worden bezien met de mutatie die is verantwoord onder toelichtingnummer 70. Bij elkaar bedraagt het saldo op de kostenplaats 61,7 duizend euro voordelig. Hieronder volgt een puntsgewijze toelichting van dit positieve saldo. •

Onderhoudskosten ICT Een aantal ICT onderhoudslasten zijn niet helemaal gerealiseerd in 2012. Voor een deel worden die onderuitputtingen toegevoegd aan de algemene reserve om op die manier het resultaat van de (meerjaren)begroting 2013 te ontlasten (zie ook nummer 73). Die investeringen worden op een later moment wel gerealiseerd. Dit geldt in belangrijke mate voor de structurele onderhoudslasten voor digitaal loket, basisvoorzieningen en basisregistraties.

•

Opleidingen Als gevolg van een lager dan verwachte opleidingsbehoefte van de medewerkers in 2012 zijn de budgetten voor opleidingen niet volledig gebruikt.

•

Werving en selectie In 2012 waren geen vacatures. Hierdoor zijn de budgetten voor advertenties en assessments niet aangewend en komen derhalve ten gunste van het rekeningresultaat 2012.

•

Toerekening interne uren In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s (zie 13 en 48).

•

Kosten uitvoering inburgering t.l.v. participatiebudget De kosten die door de gemeente Brunssum in rekening worden gebracht voor de uitvoering van inburgering zijn ten lasten van het participatiebudget gebracht. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar toelichtingnummer 47.

69. Uit gemeentefonds gefinancierde activiteiten (zie 67) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 67.


17

70. Algemene uitkering Na het opstellen van de tweede burap 2012 hebben de beheerders van het gemeentefonds de decembercirculaire uitgebracht. In die circulaire wordt melding gemaakt van een tegemoetkoming voor gemeenten in de transitiekosten die verband houden met de Regionale Uitvoeringsdiensten (RUD’s). De tegemoetkoming bedraagt voor de gemeente 8,5 duizend euro. Bij de vaststelling van de begroting 2012 heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld voor implementatie van de RUd’s. Om die reden kunnen de middelen uit het gemeentefonds vrijvallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening. Naast deze mutatie heeft een aantal nabetalingen plaatsgevonden over vorige dienstjaren. Verder zijn de maatstafeenheden door de beheerders van het gemeentefonds aangepast. Een en ander heeft tot gevolg dat de voordelige mutatie voor de jaarrekening in totaal 44,3 duizend euro bedraagt. 71. Saldo kostenplaatsen (zie 67) Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar volgnummer 67. 72. Lagere bespaarde rente bestemmingsreserves (zie 74) De rente over de bestemmingsreserves wordt op basis van nacalculatie berekend. In de begroting werd uitgegaan van een rentepercentage van 4%. In de jaarrekening wordt 2% rente toegevoegd aan de bestemmingsreserves. Dit leidt tot lagere baten. De rente wordt weer toegevoegd aan de bestemmingsreserves. Die toevoeging is eveneens lager dan geraamd (zie ook toelichtingnummer 74). 73. Lagere toevoeging algemene reserve als gevolg van lagere onderuitputting op budgetten ICT (zie 71) In de begroting 2013 worden een aantal maatregelen beschreven om het tekort terug te dringen (pagina 13 t/m 15). Een van deze maatregelen betreft de screening van kredieten en budgetten. Uit die screening blijkt dat sprake is van onderuitputting op een aantal ICTbudgetten (zie toelichtingnummer 68). Hierdoor ontstaat vanaf 2013 structurele ruimte in de begroting. De bespaarde rente over de algemene reserve wordt immers ten gunste van het resultaat gebracht. De vrijvallende middelen zijn echter lager dan geraamd. Dit leidt vanaf 2013 tot een lagere bespaarde rente van de algemene reserve dan geraamd in de begroting. 74. Lagere bespaarde rente bestemmingsreserves (zie 72) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 72. 75. Lagere toevoeging bespaarde rente voorzieningen aan projectenreserve (zie 63) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 63. 76. Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 65) Kortheidshalve wordt verwezen naar toelichtingnummer 65.


18

Jaarstukken 2012 Bijlage 2 Recapitulatie programma’s

19

Programma Vitaal platteland

Jaarrekening 20 12 in één oogopslag

bijgesteld

rekening

Lasten

-387

-1.041

-465

Baten

25

57

65

-362

-984

-400

Lasten

-58

-83

-49

Baten

6

18

14

Saldo programma voor bes temming Vitaal ondernemen

primitief

-51

-65

-35

Lasten

Saldo programma voor bes temming

-4.885

-5.745

-4 .695

Baten

2.172

2.096

2 .087

-2.712

-3.649

-2 .608

Lasten

-11.364

-13.177

-10 .396

Baten

5.513

5.253

5 .131

Saldo voor bestemming

-5.851

-7.924

-5 .265

Vitale gemee ntelijke

Lasten

-2.375

-2.429

-2 .429

organisatie

Baten

136

142

143


-2.238

-2.287

-2 .286

Algemene

Lasten

-1.200

-1.678

-1 .026

dekkingsmidd elen

Baten

11.920

12.029

11 .774


10.720

10.351

10 .748

Lasten

-20.268

-24.154

-19 .061

Baten

19.773

19.596

19 .215

-495

-4.558

154

T oevoeging bestemmingsreserves

-799

-1.637

-1 .468

Aanwending bestemmings res erves

1.294

6.138

2 .230

495

4.500

761

0

-58

916

Vitale leefomgeving

Saldo voor bestemming Vitale s amenleving

Totaal programma's

T otaalsaldo vo or bestemming Resultaatbestemming

Saldo van resultaatb estemming Saldo na beste mmin g

Jaarstukken 2012 Bijlage 2 Recapitulatie programma’s

20

Jaarstukken 2012 Bijlage 3 Staat van personele lasten/ sterkte

21

Huidig Personeel:

Loons om

Loonso m

2012

2011

Leden van de Raad

75.883,6 4

75.861,5 2

Burgemeester

119.404,6 1

121.137,9 0

Wethouders

138.464,1 0

135.873,3 1

Raadsgriffier

55.967,2 4

56.383,5 4

Management Team

272.153,1 7

264.152,8 5

Sector Middelen: Financiën/Belastingen Faciliteiten/Bevolking/Archief Perso neels-/ Algemene z aken

313.965,2 8 392.702,4 2 546.737,4 4

289.771,4 5 394.090,5 1 519.385,2 2

1 .253.405,1 4

1 .203.247,1 8

62.040,2 8 582.359,2 9 228.561,9 5 329.259,1 9 236.836,9 2

63.385,4 1 543.101,2 5 150.901,2 9 300.089,8 3 246.382,1 9

Totaal sector Wonen, Werken, Welzijn

1 .439.057,6 3

1 .303.859,9 7

Totaal huidig personeel

3.354 .335,53

3.160.5 16,27

16.622,3 0

0,0 0

31.441,8 5

30.019,0 9

24.845,6 6

25.826,3 9

72.909,8 1

55.845,4 8

3 .427.245,3 4

3 .216.361,7 5

Totaal sector Middelen Sector Wonen, Werken, Welzijn Ondersteuning W.W. W. Afdeling Wonen Afdeling Werken binnendienst Afdeling Werken buitendiens t Afdeling Welzijn

Voormalig personeel:

1 Wethoudersuitkeringen Totaal ( 1 pers oon) 2 Wethouderspensioenen Totaal ( 9 pers onen) 3 Wachtgelden en Uitkeringen a Secretariepersoneel Totaal ( 2 pers onen)

Totaal voormalig personeel Totaal generaal

De mutaties in het overzicht worden veroorzaakt doordat in 2012 functiewaarderingsronde 2012 heeft plaatsgevonden en een aantal medewerkers met terug werkende kracht een nabetaling hebben ontvangen. Verder is in de laatste periode van 2011 en begin 2012 een aantal vacatures ingevuld.


22


23

Omschrijving van de kapitaaluitgaven

Oorspr. bedrag kap. uitgaven begin dj

Vermeerderingen in het dj

Verminderingen in het dj

Oorspr. bedrag kap. uitgaven einde dj

Afschrijvings%

Totaal afschrijvingen begin dj

Afschrijvingen in het dj

Afschrijvingen tlv reserves

41.349 11.776 204.349 172.672 99.709 229.313 6.830 1.958.387 61.798 0

0 0 12.593 127.500 0 6.398 0 1.436.505 -8.379 0

189.430 20.617 1.491.865 955.454 3.637.438 1.624.604 423.857 7.423.770 4.032.462 20.343.110

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

144.029 8.433 1.284.060 513.271 2.323.599 849.685 281.075 725.034 778.780 0

1.084 0 21.273 687 0 16.600 3.033 0 38.654 0

2.786.182

1.574.617

40.142.607

6.907.965

715.475 0 0 6.034 206.030 706.603 0 198.296 339.931 0

0 0 0 1.550 45.942 0 0 0 0 0

0 0 0 2.633 0 0 0 0 0 0

715.475 0 0 4.951 251.971 706.603 0 198.296 339.931 0

2.172.369

47.492

2.633

42.377.811

2.833.674

1.577.250

Reserve

Aflossingen in het dj

Boekwaarde begin dj

Boekwaarde einde dj

Rente percentage

Toegerekende rentelasten

Totale kapitaallasten

41.349 11.776 170.483 208.417 202.874 239.600 17.645 466.281 41.479 0

0 0 0 0 0 0 0 0 277.704 1.274.400

4.052 408 16.050 397.011 1.214.130 551.999 135.952 6.176.854 3.183.506 21.617.510

2.968 408 16.050 233.079 1.110.965 518.714 122.104 6.232.456 2.895.845 20.343.110

150 15 642 15.182 67.068 25.307 5.031 276.081 167.160 799.848

42.583 11.791 192.398 224.286 269.942 281.507 25.709 742.362 247.292 799.848

81.331

1.399.903

1.552.104

33.297.472

31.475.699

1.356.484

2.837.718

257.894 0 0 31 125.206 327.662 0 126.086 278.121 0

14.975 0 0 0 24.297 1.350 0 14.668 0 0

9.020 0 0 0 45.942 7.790 0 0 11.741 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

457.581 0 0 6.003 80.823 378.941 0 72.211 61.810 0

433.586 0 0 4.920 56.527 369.801 0 57.543 50.069 0

16.932 0 0 222 2.991 14.020 0 2.672 3.928 0

40.927 0 0 222 73.229 23.160 0 17.340 15.669 0

2.217.228

1.115.000

55.289

74.493

0

1.057.369

972.445

40.765

170.547

42.359.835

8.022.965

136.620

1.474.396

1.552.104

34.354.841

32.448.144

1.397.249

3.008.265

RECAPITULATIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

SUB-TOTAAL GEWONE DIENST

HKP HUISVESTING HKP TELEFOON HKP POST(REGISTRATIE) EN VOOTGANGSBEW HKP PERSONEEL EN ORGANISATIE HKP AUTOMATISERING EKP GEMEENTEWERKEN (BUITEND) EKP MACHINES EN GEREEDSCH EKP TRACTIE EKP INSTRUCTIEBAD/GYMZAAL SCHINVELD EKP GYMZAAL MERKELBEEK SUB-TOTAAL KOSTENPLAATSEN TOTAAL-GENERAAL

148.081 8.841 1.300.109 910.282 3.537.729 1.401.689 417.027 6.901.888 3.962.286 21.617.510 40.205.442

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Jaarstukken 2012 Bijlage 4 Recapitulatie staat van geactiveerde uitgaven

24

Jaarstukken 2012 Bijlage 5 Recapitulatie staat van reserves en voorzieningen

25

Mutaties in dienstjaar 2012 Omschrijving reserve/voorziening

Saldo

Vermeerdering

Overige

Vermin-

Saldo

einde

wegens

vermeer-

de-

einde

dienst-

bijboeking

deringen

ringen

dienst-

jaar

rente

jaar

4,00%

Algemene reserves:

2,00%

Algemene reserve (niet vrij aanwendbaar)

1.106.857

0

177.534

0

1.284.391

Algemene reserve (vrij aanwendbaar)

1.012.415

40.497

0

0

1.052.911

2.119.271

40.497

177.534

0

2.337.302

12.216

244

0

8.087

4.373

0

0

0

0

0

354.184

7.084

0

7.571

353.697

TOTAAL

Bestemmingsreserves: Bovenwijkse Voorzieningen Ontwikkelingsfonds Reserve bijzondere voorziening onderwijs Reserve opvang asielzoekers Egalisatiereserve afvalverwerking

0

0

0

0

0

95.779

1.916

0

0

97.695

22.972

459

0

910

22.521

0

0

0

0

0

107.239

2.145

0

0

109.384

0

0

0

0

0

8.156

163

0

0

8.319 36.477

Reserve milieuzorg Egalisatiereserve WVG Toeristisch recreatieplan Gangelt-Onderbanken Reserve handhaving Reserve afboeking geactiveerde uitgaven Egalisatiefonds Bestemmingsplannen

35.762

715

0

0

Reserve onderuitputting nieuw beleid Egalisatiereserve Rioleringen

89.211

1.784

0

48.419

42.576

121.161

2.423

0

5.935

117.649

Reserve afschrijving BBV

0

0

0

0

0

Reserve openbare verlichting

27.741

555

0

0

28.296

Reserve BTW- compensatiefonds

46.272

925

0

45.000

2.197

0

0

0

0

0

46.856

937

0

0

47.793

Reserve WWB

169.171

3.383

0

8.500

164.054

Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Reserve wachtlijsten WSW

202.111 0

4.042 0

9.026 0

33.700 0

181.479 0

Reserve onderuitputting budget bouwkundige vernieuwingen Reserve onderuitputting budget chronisch zieken en minima

Reserve reconstructie wegen

190.052

3.801

0

0

193.853

Projectenreserve

2.110.922

42.218

431.428

752.684

1.831.885

Reserve Initiatief onderwijsvoorziening Bingelrade/Jabeek

1.000.000

20.000

0

0

1.020.000

Reserve masterplan Schinveld Reserve masterplan kleine kernen

1.000.000 250.000

20.000 5.000

0 0

0 0

1.020.000 255.000

Reserve versterken leefbaarheid

400.000

8.000

0

0

408.000

Reserve BMV Merkelbeek

1.178.305

23.566

0

183.711

1.018.160

Reserve investeringen leefbaarheid

9.224.172

0

580.500

750.995

9.053.677

138.604

2.772

0

779

140.597

Reserve aansprakelijkheidstelling

16.293

326

0

16.619

0

Reserve groen

21.574

431

0

500

21.505

Reserve BAG

Reserve balansverkorting Reserve brutering

375.423

0

0

93.633

281.790

2.111.287

0

0

162.768

1.948.519

Reserve speeltuinen

15.318

306

0

0

15.624

9.243.679

0

0

0

9.243.679

Reserve bedrijfsvoering ISD BOL

18.016

360

0

18.376

0

Reserve cultuurhistorie

16.908

338

0

0

17.246

Reserve beleggingen Essentgelden

Reserve strategische grondaankopen Reserve ozb Overwegingsreserve

0

0

0

0

1.460

19.000

91.417

2.043

0

0

0

0

0

617.274

12.345

0

0

629.619

0 29.339.658

0 167.698

42.487 1.082.441

0 2.229.604

42.487 28.360.193

Ombuigingsreserve Reserve exploitatie BRWZL 2012-2020 TOTAAL

0 73.000

Voorzieningen: Onderhoudsfonds sportaccommodaties

70.783

0

5.930

0

76.713

Onderhoudsfonds gebouwen en woningen

263.656

0

42.961

32.916

273.701

Onderhoudsfonds Wegen

460.766

0

127.079

0

587.845

16.140

0

605

0

16.745

Voorziening dubieuze debiteuren SOZA

0

0

0

0

0

Voorziening inburgering nieuwkomers

0

0

0

0

0

1.461

0

0

0

1.461

Voorziening Speeltuinen en -weiden

Voorziening sociale vernieuwing (geoormerkt) Onderhoudsfonds N580 Rioolvoorziening

668.076

0

26.723

21.806

672.993

4.793.668

0

191.747

73.905

4.911.510

0

0

0

0

0

391.089

0

41.688

25.193

407.584

Voorziening tijd. stimuleringsregeling uitstroom Abw, IOAW of IOAZ Voorziening pensioenen wethouders Voorziening risico's wet werken naar vermogen Voorziening werkgelegenheidsbevorderende maatregel TOTAAL

1.597.916

0

0

373.082

1.224.834

0 8.263.554

0 0

0 436.733

0 526.902

0 8.173.385

RECAPITULATIE: Algemene reserves

2.119.271

40.497

177.534

0

2.337.302

Bestemmingsreserves

29.339.658

167.698

1.082.441

2.229.604

28.360.193

Voorzieningen: TOTAAL

8.263.554 39.722.483

0 208.195

436.733 1.696.708

526.902 2.756.505

8.173.385 38.870.880

Jaarstukken 2012 Bijlage 5 Staat van reserves en voorzieningen

26

Jaarstukken 2012 Bijlage 6 Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen

27

Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen 2012 Volgnummer:

Geldgever: Leningnummer:

Oorspronkelijk bedrag

Datum en nummer besluit:

OSR

Jaar aflossing:

van de lening:

Rente-

Vervaldata van

Restant bedrag

Opnames in

Rentebestanddeel

Aflossingen in

Restant bedrag

percentage:

rente en aflossing:

per 1 jan. 2012

2012

2012

2012

per 31 dec. 2012

Vaste geldleningen: Onderbanken 36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97 / 12-05-98

S

2.012

5,85 02/03

132.729

7.765

132.731

0

37

BNG

90690

285.882 31-03-00 / 17-06-01

S

2.016

6,20 17/06

95.292

5.908

19.059

76.233

13.673

151.789

76.233

Totaal Onderbanken

228.021

0

Vaste geldleningen t.b.v. sociale woningbouw

38

BNG

105299

33

RABO

901164

34

BNG

78902

934.727 25-05-2010, 2010/2209 2.087.389 20-12-91 21-04-92 92/1655F 269.999 25-06-92 04-08-92 92/34088F

WV

2.040

4,45 03/05

919.061

40.898

16.136

902.925

S

2.013

5,78 31/03

1.902.051

109.939

21.821

1.880.230

S

2.012

4,94 01/12

Totaal

239.749 3.060.861

0

228.021

0

11.844

239.749

0

162.680

277.705

2.783.156

Recapitulatie vaste geldleningen: Vaste geldleningen Onderbanken

13.673

151.789

76.233

162.680

277.705

2.783.156

0

176.353

429.494

2.859.389

1.575

0

0

0

1.575

3.288.882

0

176.353

429.494

2.859.389

0

0

1.575

176.353

429.494

2.860.963

Vaste geldleningen t.b.v. sociale woningbouw

3.060.861

Totaal vaste geldleningen

3.288.882

Waarborgsommen: Totaal Waarborgsommen

Recapitulatie totalen: Vaste geldleningen Waarborgsommen

1.575

Totaal Generaal

3.290.457


0

28

Berekening transitorische rente 2012 Volgnummer:

Geldgever

Leningnummer:

Oorspronkelijk bedrag

Datum en nummer besluit

OSR

Jaar aflossing:

van de lening:

Rente-

Vervaldata van

Restant bedrag

Opnames in

Rentebestanddeel

Aflossingen in

Restant bedrag

percentage:

rente en aflossing:

per 1 jan. 2012

2.012

2.012

2.012

per 31 dec. 2012

Door geldgevers in rekening te brengen rente 1 jan.- 31 dec. 2012 36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97/12-05-98

S

2012

5,85 02/03

132.729

1.316

132.731

0

37

BNG

90690

285.882 31-03-00/16-06-01

S

2.016

6,20 17/06

95.292

0

5.271

19.059

76.233

228.021

0

6.587

151.789

76.233

7.765

132.731

0

5.908

19.059

76.233

13.673

151.789

Totaal Daadwerkelijk in rekening gebrachte rente 36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97/12-05-98

S

2012

5,85 02/03

132.729

37

BNG

90690

285.882 31-03-00/16-06-01

S

2.016

6,20 17/06

95.292

0

228.021

0

Totaal Berekening boeking 2012:

76.233

Transitorische

Vermindering

Te boeken

rente 2011

rente in 2012

transitorische rente van 2013 naar 2012

36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97/12-05-98

S

2012

5,85 02/03

6.450

6.449

0

37

BNG

90690

285.882 31-03-00/16-06-01

S

2.016

6,20 17/06

3.183

637

2.546

9.633

7.086

Totaal


0

2.546

29

A

B

C

Boekwaarde begin dienstjaar Vermeerderingen 213,37 0,00

Omschrijving activum Onderzoek en planvoorbereiding nieuwe locatie visvijvers NRR (inclusief uren 2005) Aanleg visvijvers

D

A+B-C-D

Verminderingen 0,00

Afschrijving 213,37

Boekwaarde einde dienstjaar 0,00

E

D+E

Rente 7,92

Kapitaallasten 221,29

-244.850,16

0,00

0,00

-244.850,16

0,00

-9.059,40

-253.909,56

244.637,41

0,00

0,00

244.637,41

0,00

9.051,60

253.689,01

Uniformering straatnaamborden en toeristische bewegwijzering

0,00

1.133,00

0,00

1.133,00

0,00

0,00

1.133,00

Fysiek inrichten 30 km zones

0,00

26.600,00

0,00

26.600,00

0,00

0,00

26.600,00

Fysiek inrichten 60 km zones

0,00

7.700,00

0,00

7.700,00

0,00

0,00

7.700,00

Aanleg toeristische infrastructuur

0,00

30.520,00

0,00

30.520,00

0,00

0,00

30.520,00

Afsluiten holle wegen voor gemotoriseerd verkeer

0,00

10.303,87

0,00

10.303,87

0,00

0,00

10.303,87

Recreatief toeristische voorzieningen

0,00

16.414,21

0,00

16.414,21

0,00

0,00

16.414,21

Aanleg voetpad Quabeeksgrub

0,00

2.610,47

0,00

2.610,00

0,47

0,00

2.610,00

Reconstructie Raadhuisstraat/Kerkstraat Merkelbeek

0,00

77.055,04

12.592,80

64.462,24

0,00

0,00

64.462,24


0,00

20.460,01

0,00

20.460,01

0,00

0,00

20.460,01

Fietspad Burg. Adamssportpark

0,00

1.601,96

0,00

1.601,96

0,00

0,00

1.601,96


0,00

88.156,08

0,00

88.156,08

0,00

0,00

88.156,08

Vliegend hert

0,00

9.982,34

6.398,10

3.584,24

0,00

0,00

3.584,24

0,62

292.536,98

18.990,90

273.546,23

0,47

0,12

273.546,35

TOTAAL

Jaarstukken 2012 Bijlage 7 Overzicht investeringen met maatschappelijk nut

30

Jaarstukken 2012 Bijlage 7 Overzicht investeringen met maatschappelijk nut

31

Omschrijving

I/U

2012

Recreatief toeristische voorziening en

U

16.934

Aanw ending projectenreserv e

I

- 16.934

Schinv eldse Es

U

14.069


I

- 14.069

Schansen Sc hinveldse bossen

U

8.023


I

-8.023

Vliegend hert

U

876


I

-876

Afwerken uitzichtheuv el

U

14.941


I

- 14.941

Afronding/ in procedure breng en BP bedrijventerrein Roode Beek

U

4.440


I

-4.440

Nota recreatief- toeristische visie ondernemers

U

13.833


I

- 13.833

Voorbereiding nieuwe BP woonkernen

U

37.039


I

- 37.039

Reconstructie Raadhuisstraat- Kerkstraat

U

43.611


I

- 43.611

Reconstructie Bouwberg straat

U

88.156


I

- 88.156

Renaturering Roode Beek

U

273.374


I

-273.374

Voetpad Quabeeksgrub

U

2.189


I

-2.189

Aanleg speelvoorzieningen

U

1.500


I

-1.500

Achterstallig onderhoud bomen

U

29.010


I

- 29.010

Herinrichten van het Heilig Hartplein

U

500

Aanw ending reserve groen

I

-500

Reg ionaal actieprog ramma cultuur

U

3.038


I

-3.038

Opstellen masterplan k leine k ernen

U

6.830


I

-6.830

Onderhoud sportaccommodaties

U

1.960


I

-1.960

Voorbereiding skosten renovatie sportvelden Schinveld

U

20.069


I

- 20.069

Uitvoering BMV Merkelbeek

U

24.872

Aanw ending reserve BMV M erkelbeek

I

- 24.872

Werk krediet ontw./beg eleiding BM V S chinveld

U

20.982

Aanw ending reserve BMV S chinveld

I

- 20.982

Vervolgkosten brand in 't Kloeëster

U

53.855


I

- 53.855

Verlies v erkoop Jabeekerstr.16

U

35.390


I

- 35.390

Jaarstukken 2012 Bijlage 8 Overzicht van eenmalige lasten en baten

32

Omschrijving

I/U

2012

Aank oop pand Kerkstraat 15 Merk elbeek

U

- 158.839

Aanw ending reserv e BMV Merkelbeek

I

158.839

Huisvesting bijzonder basisonderw ijs

U

12.031

Aanw ending reserv e bijzondere v oorziening en onderwijs

I

-7.571

Aanw ending bovenwijkse v oorzieningen

I

-4.460

Akoestisch onderzoek

U

910

Aanw ending milieureserv e

I

- 910

Herinrichting Burg .A damssportpark

U

4.989

Aanw ending reserv e herinrichting Burg .Adamssportpark

I

-4.989

Herinr. Burg . Adamssportpark Parkeer/ev en.terrein

U

34.022


I

-34.022

Voorb.kosten kantine en park eerplaats Burg. Adamspark

U

17.033


I

-17.033

Kantine, was- en k leedkamer, berging Burg . A damspark

U

4.224


I

-4.224

Fietspad Burgemeester Adamspark

U

1.602

Aanw ending projectenreserve

I

-1.602

Dierenw elzijn ( opvang zwerfdieren)

U

11.776


I

-11.776

Reg iobranding

U

- 574

Toevoeg ing aan projectenreserve

I

574

Haalbaarheidsonderzoek V irtueel infopoint (VIPO)

U

6.923


I

-6.923

Ref erendum toekomst Onderbanken

U

35.000


I

-35.000

Implementatie WA BO

U

779

Aanw ending reserv e BAG

I

- 779

Implementatie en realisatie basisregistraties topog rafie

U

28.082


I

-28.082

Update querytool

U

17.080


I

-17.080

Stimuleren ondernemersactiviteiten

U

2.292

Aanw ending reserv e onderuitputting nieuw beleid

I

-2.292

Electraverbruik pompen en g emalen

U

5.935

Aanw ending rioolreserve

I

-5.935

Benodig de ex tra capaciteit mdw .secretariaat WW W

U

6.700

Benodig de ex tra capaciteit uitvoering W MO

U

27.000

Aanw ending reserv e WMO

I

-33.700

Overboeking naar reserve herinrichting Burg.Adamssportpark

U

580.500

Aanw ending reserv e BMV Schinv eld

I

- 580.500

Tekort WW B

U

8.500

Aanw ending reserv e WW B

I

-8.500

Desinteg ratiekosten bezuiniging GGD

U

26.700


I

-26.700

Toekomst Onderbanken

U

12.203

Aanw ending reserv e onderuitputting nieuw beleid

I

-12.203


33

Omschrijving

I/U

2012

Werk budget Parkstad Limburg

U

3.975


I

-3.975

Restitutie ozb 2011- 2012

U

91.417

Aanw ending reserv e OZB

I

-91.417

Oudejarenproblematiek BCF

U

45.000

Aanw ending reserv e BCF

I

-45.000

Balansverk orting

U

76.831

Aanw ending reserv e balansverkorting

I

-76.831

Overschot W MO regelingen

I

-9.026

Toevoeg ing aan reserve W MO

U

9.026

Restitutie SDDP, loonindex en frictiekosten Brandweer ZL

I

-42.487

Toevoeg ing aan reserve exploitatie BRWZ L 2012-2020

U

42.487

Bespaarde rente weerstandsvermogen

I

-40.497

Toevoeg ing aan weerstandsvermogen

U

40.497

Bespaarde rente bestemming sreserves

I

- 167.702

Toevoeg ing bespaarde rente bestemmingsreserves

U

167.702

Bespaarde rente voorzieningen

I

- 250.981

Toevoeg ing aan projectenreserve bespaarde rente voorziening

U

32.511

Toevoeg ing aan onderhoudsv oorziening N580

U

26.723

Toevoeg ing aan rioolvoorziening

U

191.747

I

-18.077

Vitaal platteland Lag ere projectkosten Vlieg end hert door ontvangen subsidie Lag ere opbreng st erfpachtcanons en pachten

I

8.442

Vrijval projectenreserve door verv allen restant krediet V lieg end Hert

I

-32.562

Lag ere lasten v ervang ing speeltoestellen

U

-22.206

Lag ere lasten openbare v erlichting

U

-31.457

Kosten waterput

U

15.000

Gladheidsbestrijding

U

8.090

Lag ere verw erking skosten afval

U

-77.633

Minder uitbesteding adviezen milieuzorg

U

-5.040

Minder uitbesteding adviezenbodembescherming

U

-5.053

Minder kosten inzake advies AWA CS dossier

U

-19.266

Subsidie wandelpad Quabeek sgrub

I

-17.039

Afboek ing boek waarde bestemmingsplan Clev enweide en Einderveld

U

28.994

Bouw leges

I

-10.238

Lokaal veiligheidsbeleid

U

-89.169

Overige k osten IS D BOL

U

9.183

Schuldsanering

U

-9.238

Vitale leefomgeving

Vitale samenlev ing

Bedrijfsvoeringskosten ISD BOL

U

-14.370

Uitgav en besluit bijstandsv erlening Z elfstandigen ( BBZ )

U

-64.574

Armoedebeleid

U

15.429

Kwetsbare groepen

U

-37.507

Kinderopvang

U

-13.917

Jeugdzorg 0-4 jarigen

U

-8.822


34

Omschrijving

I/U

2012

Preventieve jeugdzorg

U

-29.454

Lag ere uitgaven toekomst sportvoorzieningen en BMV Schinveld

U

- 346.462

Lokaal cultuurprog ramma

U

-4.908

Huisvesting sprogramma onderw ijs

U

-81.738

Lag ere kosten leerlingenvervoer

U

-5.913

Diverse k osten ten laste van participatiebudg et

U

-37.337

Kosten voor het delven v an graven

U

-6.332

Vervallen bijdrage regionale brandweer voor "sc hoon door de poort"

I

29.182

Restitutie deel stichting skosten meld en c oordinatie centrum (M CC)

I

-6.516

Ink omsten besluit bijstandsverlening Z elfstandigen (BBZ )

I

50.566

Onv angsten uit invordering bijstandsverlening Zelfstandig en (BBZ)

I

11.716

Lag ere opbreng st grafrec hten

I

6.106

Inrichten KCC

I

-25.000

Ex tra toev oeging aan v oorziening wethouderspensioenen

U

26.044


Algemene Dekkingsmiddelen Toevoeg ing v oorziening dubieuze debiteuren

U

25.000

Algemene Uitkering

I

-44.346

U

-61.652

U

-23.646

Saldo kostenplaatsen niet per programma onderv erdeeld Overig

- 915.720


35

Aanwending reserves V itaal platteland

begroot

rekening

v erschil

2012

2012

2012

Projectenreserve

100.000

0

Projectenreserve

21.594

0

Projectenreserve

121.944

16.934

Toelichting

100.000 Roode beek richting S ittard 21.594 Ontwikkelingsvisie Roode Beek 105.010 Recreatief t oeristische voorzieningen

Projectenreserve

25.000

0

25.000 Zw eckv erband

Projectenreserve

105.930

14.069

91.861 Schinveldse Es

Projectenreserve

8.023

8.023

Projectenreserve

33.438

876

Projectenreserve

107.669

14.941

92.728 Afw erken uitzichtheuvel

Reserve ba la nsverkorting

140.267

40.304

99.963 Balansverk orting

23.958

23.958

0 Bruteringen

687.823

119.105

Bruteringreserv e Totale aanw ending Vitaal platteland

Toevoeging reserves V itaal platteland

0 Schansen S chinveldse bossen 32.562 Vliegend hert

568.718

begroot

rekening

v erschil

2012

2012

2012

Toelichting

Reserve onderuit putting nieuw beleid

0

32.562

-32.562 vrijva l krediet V liegend Hert

Totale toevoegingen V itaal platteland

0

32.562

-32.562

Aanwending reserves V itaal ondernemen

begroot

rekening

v erschil

2012

2012

2012

Projectenreserve

4.440

4.440

Projectenreserve

35.000

13.833

Projectenreserve

5.000

0


5.000

2.292

49.440

20.565

Totale aanw ending Vitaal ondernemen

Toevoeging reserves V itaal ondernemen

Toelichting

0 Afronding/ in procedure brengen BP bedrijventerrein Roode Beek 21.167 Nota recrea tief- toeristische visie ondernemers 5.000 Onderzoek ha ltermodel 2.708 stimuleren ondernemersact. 26.167

begroot

rekening

v erschil

2012

2012

2012

Toelichting


0

0

0 Stimuleren ondernemersactiviteiten

Totale toevoegingen V itaal ondernemen

0

0

0

Aanwending reserves V itale leefomgeving

begroot

rekening

v erschil

2012

2012

2012

Projectenreserve

37.074

37.039

Projectenreserve

95.505

43.611

Projectenreserve

675.362

88.156

Projectenreserve

226.374

226.374

Projectenreserve

47.000

47.000

Projectenreserve

75.000

0

Projectenreserve

2.189

2.189

Projectenreserve

1.500

1.500


95.000

1.094


46.509

35.433

Projectenreserve

20.251

0

Projectenreserve

29.010

29.010

Reserve groen

20.000

500

Aanw ending rioolreserv e

3.500

5.935

Aanw ending rioolreserv e

74.970

0

1.449.244

517.841

Totale aanw ending Vitale leef omgeving

Toelichting

35 Start van de voorbereiding nieuw BP w oonkernen 51.894 Reconstructie Raadhuisstra at- Kerkstraat 587.206 Reconstructie Bouw berg straat 0 Renaturering Roode Beek 0 Aanvullend krediet renat urering Roode Beek 75.000 Verha rding weg naar het Nonke Buusk e 0 Voetpad Quabeeksgrub / recon. M aa r 0 Aanleg speelvoorzieningen 93.906 Aanwending t bv balansv erkort ing wegen 11.076 Balansverk orting 20.251 Verbreden trottoirs 0 Achterstallig onderhoud aan bomen 19.500 H erinrichten v h Heilig Hartplein - 2.435 Electraverbruik pompen en g ema len 74.970 Tekort op exploitatiebudgetten 931.403

Jaarrekening 2012 Bijlage 9 Resultaatbestemming per programma

36

Toevoeging reserves V itale leefomgeving

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

Toelichting

Projectenreserve

230.000

230.000

0 Reconstructie Bouw bergstraat e.a.

Totale toevoegingen V itale leef omgeving

230.000

230.000

0

Aanwending reserves V itale samenleving

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

Toelichting

Projectenreserve

5.000

3.038

Projectenreserve

14.746

0

Projectenreserve

16.499

6.830

Projectenreserve

12.595

1.960

Projectenreserve

20.000

0

20.000 Ondergrondse ruiming beg ra afplaa ts M'beek

Projectenreserve

17.414

0

17.414 Preventieve maatregelen g emeent elijke gebouwen

Projectenreserve

3.740

0

3.740 Masterplan S chinveld

Projectenreserve

2.177

0

2.177 Masterplan Kleine kernen

Projectenreserve

5.240

0

5.240 Quick sca n BMV Bingelrade/J abeek

Projectenreserve

25.229

20.069

1.068.487

183.711


200.000

20.982

179.018 W erkkrediet ontw./begeleiding bmv Schinveld


300.000

53.855

246.145 Verv olgk osten brand in 't Kloeëst er


35.390

35.390

850

850

0 Kap.lst eerste inrichting OLP Tw eesprong

Reserve BMV M erkelbeek

Reserve onderwijs

1.962 Regionaal actieprogramma cult uur 14.746 Bijzondere cult uuruitingen 9.669 Opst ellen masterplan k leine kernen 10.635 Onderhoud sportaccommodaties

5.160 Voorbereidingskosten renovatie sportvelden Schinveld 884.776 BMV Merkelbeek

0 Verlies verkoop Jabeekerstr.16

Reserve onderwijs

645

645

0 Kap.lst eerste inrichting meubilair Tweesprong

Reserve onderwijs

795

795

0 Kap.lst eerste inrichting OLP St Josef

Reserve onderwijs

920

920

Reserve onderwijs

3.070

3.070

0 Kap.lst v ervanging platte daken S t. Gert rudis Jabeek

Reserve onderwijs

1.291

1.291

0 Kap.lst speelplaats/straatkolken Tweesprong

Bovenwijkse voorziening

4.460

4.460

Reserve onderuitput ting

2.500

0

Milieureserve

910

910


31.589

4.989


308.000

34.022


10.900

4.224


49.500

17.033


0 Kap.lst eerste inrichting meubilair St J osef

0 Noodlokaa l De Tweesprong 2.500 Jubileumregeling verenigingen 0 Ak oestisch onderzoek 26.600 Herinr.Burg.Adamssportpa rk (herinr. S portpark) 273.978 Herinr. Burg. Adamssportpark Parkeer/even.terrein 6.676 Kant ine, was- en k leedka mer, berging Burg. Adamspark 32.467 Voorb.kn kantine en parkeerplaats Burg. Adamspark

5.000

0

Projectenreserve

50.000

1.602

Projectenreserve

80.000

0

Projectenreserve

19.600

11.776

Projectenreserve

26.700

26.700

6.700

6.700

0 Benodigde extra capaciteit mdw.secretariaat WWW 0 Benodigde extra externe capaciteit uitvoering W MO

Reserve WMO Reserve WMO

27.000

27.000


308.000

308.000


272.500

272.500

Reserve WWB

60.000

8.500

Reserve balansverkort ing

61.480

0

Bruteringreserv e

-5.407

5.407

Bruteringreserv e

120.483

116.593

3.174.003

1.183.822

Totale aanwending Vitale samenleving

Toevoeging reserves V itale samenleving

Reserve WMO

5.000 Herinr.Burg.Adamssportpa rk (a anv. k rediet) 48.398 Fietspad Burgemeester Adamspa rk 80.000 Bluswa terbeleid 7.824 Dierenwelzijn (opv ang zwerfdieren) 0 Desint eg ra tiek osten bezuinig ing GGD

0 Ovb na ar brutering sreserv e Burg. Adamssportpark 0 Ovb na ar brutering sreserv e Burg. Adamssportpark 51.500 Tekort WW B 61.480 Balansverk orting -10.814 vrijval jeug dontmoetingsplekken 3.890 Brut eringen 1.990.181

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

0

9.026


308.000

308.000


272.500

272.500

Reserve exploitatie BRWZL 2012-2020

42.487

42.487

Totale toevoeging Vitale samenleving

622.987

632.013

Toelichting

- 9.026 Toevoeging ov ersc hot exploitat iebudgetten W MO 0 Ovb van reserve BMV Schinv eld naar reserve Burg Adamssportpark 0 Ovb van reserve BMV Schinv eld naar reserve Burg Adamssportpark 0 Rest itutie SD DP, loonindex en frictiekosten Brandweer ZL - 9.026

Jaarstukken 2012 Bijlage 9 Resultaatbestemming per programma

37

Aanwending reserves V itale gemeentelijk e organisatie

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

Projectenreserve

3.028

0

Projectenreserve

0

-574

Projectenreserve

10.000

6.923

Projectenreserve

35.000

35.000

Projectenreserve

4.611

3.975

Reserve onderuitput ting nieuw beleid

12.400

12.203

Totale aanwending Vitale gemeentelijke organisatie

65.039

57.527

Toevoeging reserves V itale gemeentelijke organisatie

Toelichting

3.028 Opst ellen communicatieplan 574 Regiobranding 3.077 Haalbaarheidsonderzoek V irtueel infopoint (VIPO) 0 Referendum toekomst Onderbanken 636 tbv werk budget parkstad Limburg 197 Toekomst Onderbanken 7.512

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

Toelichting


0

0

0 Toekomst Onderbanken

Totale toevoeging Vitale gemeentelijke organisatie

0

0

0

Aanwending reserves A lgemene Dekk ingsmiddelen

Projectenreserve

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

Toelichting

12.606

0

Reserve BAG

564

0

Reserve BAG

12.775

0

Reserve BAG Reserve BAG

2.765 14.000

779 0

Reserve BAG

10.842

0

Reserve BAG

30.000

0

30.000 Opleiding/ ondersteuning e- gemeente/Parkstad KCC

Projectenreserve

15.286

0

15.286 Opleiding/ ondersteuning e- gemeente

Projectenreserve

100.000

28.082

8.156

0

Projectenreserve

20.000

0

Projectenreserve

30.000

17.080

3.785

3.627


24.944

24.944

Reserve aanspra kelijkheidstelling

16.945

16.619

326 Vrijval res.aa nsprakelijkheidstelling

Reserve bedrijfsvoering ISD BOL

361 Vrijval reserve bedr.voering IS D BOL

Reserve geact iveerde uit gaven

Bovenwijkse voorziening en

18.737

18.376

Projectenreserve

9.666

9.666

Balansverkorting

16.802

16.802

8.980

8.980

Reserve BCF

45.000

45.000

Reserve OZB

91.082

91.417

Bruteringreserv e

16.810

16.810

509.745

298.182


Totale aanwending Algemene dekkingsmiddelen

Toevoeging reserves A lgemene dek kingsmiddelen

12.606 E- gemeente 564 W ebrichtlijnen en regelgeving v ia w ebsite 12.775 Gebruik basisreg ist ra ties 1.986 implementatie WABO 14.000 implementatie DURP 10.842 implementatie iCT infrastruc tuur

71.918 Implementatie en realisatie basisregistraties topografie 8.156 Bouw w ebsit e 20.000 Implementatie RUD 12.920 Update queryt ool 158 Vrijval res.bov enwijk se vz. 0 Vrijval res.onderuitp.nb

0 Vrijval proj.res ivm v ervallen kredieten 0 Vrijval res.balansverkorting ivm verva llen krediet (begrazing spla n) 0 Vrijval res.onderuitputting iv m verv allen k rediet (wet Puber) 0 Oudejarenproblemat iek (exploitatie) -335 Rest itutie ozb 2011- 2012 0 Brut eringen 211.563

begroot

rekening

verschil

2012

2012

2012

Toelichting

Projectenreserve

105.000

105.000

Projectenreserve

48.156

32.511

15.645 Bespaarde rente voorzieningen aan projectenres. - 4 Toevoeging rent e aan bestemmingsreserves

Bestemmingsreserv es

0 Eenmalige ruimte BLG

167.698

167.702

Reserve OZB

19.000

19.000

0 Hogere opbrengst ozb

Projectenreserve

63.917

63.917

0 Resultaatbestemming 2e burap 2012

Algemene reserve

40.497

40.497

0 W eerstandsv ermogen

444.268

428.627

Totale toevoegingen A lgemene dekkingsmiddelen

15.641

Jaarstukken 2012 Bijlage 9 Resultaatbestemming per programma

38

Jaarrekening 2012 Bijlage 10 Lijst van afkortingen

39

Afkorting:

Betekenis:

AB

Algemeen Bestuur

AO

Algemeen Overleg

AR

Algemene reserve

arbo-beleid

arbeidsomstandigheden-beleid

AWACS

Airborne Warning And Control System

BAG

Basisregistraties Adressen en Gebouwen

BBB

Berg bezink bassin

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

Bbz (2004)

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (2004)

BCF

BTW-CompensatieFonds

BCO

Business Club Onderbanken

BGT

Basisregistratie Grootschalige Topografie

BLG

Bank Limburgse Gemeenten

BMV

Brede Maatschappelijke Voorziening

BNG

Bank Nederlandse Gemeenten

BOL

Brunssum Onderbanken Landgraaf

BP

Bestemmingsplan

BPL

Buitenring Parkstad Limburg

BSO

BuitenSchoolse Opvang

BTW

Bruto Toegevoegde Waarde

BV CAK cf

Besloten Vennootschap Centraal Administratie Kantoor conform

c.q.

casu quo (in welk geval)

CAO

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CvA

College van Arbeidszaken

DB

Dagelijks Bestuur

DLG

Dienst Landelijk Gebied

DMS/WFM

Document Management Systeem / Workflow Management

DPO

Distributie Planologisch Onderzoek

EL&I

Ministerie van Economie, Landbouw en Innovatie

Enexis

Enexis beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland

EPZ

Elektriciteits- Productiemaatschappij Zuid-Nederland, leverancier van electriciteit mbv kernenergie, kolen en biomassa

ERH

Energy Resources Holding

GBA

Gemeentelijke Basisadministratie

GBRD

De Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst is een samenwerkingsverband van zes gemeenten

GGD

Gemeentelijke/Gewestelijke/Gemeenschappelijke GezonheidsDienst

GHOR

Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen

GIS

Geografische Infomatie Systemen

GR

Gemeenschappelijke Regeling

I

Inkomst

ICT

Informatiesystemen Computers Telecommunicatie (Informatie en Communicatietechnologie)

IOAW

Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers

IOAZ

Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen

ISD BOL

Intergemeentelijke Sociale Dienst Brunssum Onderbanken Landgraaf

IT

Informatietechnologie

KCC

Klant Contact Centrum

KDO

Kinder Dag Opvang

Jaarstukken 2012 Bijlage 10 Lijst van afkortingen

40

KDP

Kostendekkingsplan

KGL

Kasgeldlimiet

KING

Kwaliteitsinstituut Nederlandse Gemeenten

lening o/g

lening opgenomen geld

lening u/g

lening uitgegeven geld

MCC

Meld- en Coördinatie Centrum

ministerie I&M

Ministerie van Infrastructuur en Milieu

ministerie van BZK

Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

MVA

Materiële Vaste Activa

NAVO

De Noord-Atlantische Verdragsorganisatie

Nedvang Nimby-procedure

Nederland van Afval naar Grondstof Not In My Back Yard (Niet in mijn achtertuin)-procedure

NROP

Natuur- en Recreatief Ontwikkelingsplan

NUP

Nationaal Uitvoering Programma

NV

Naamloze Vennootschap

OBS

Openbare basisschool

OZB

Onroerende Zaak Belasting

PBE

Publiek Belang Elektriciteitsproductie

P&C PGB

Planning & Control Persoons Gebonden Budget

PIP

Provinciaal Inpassingsplan

PIT

Parkstad Informatietechnologie

PL

Parkstad Limburg

PLB

Parkstad Limburg Bestuur

PLR

Parkstad Limburg Raad

POP subsidie

Plattelandsontwikkelingsprogramma subsidie

pm

pro memorie

PSZ

PeuterspeelZaal Werk

Rd4

Reinigingsdiensten Rd4 verzorgt de inzameling en verwerking van afvalstromen voor de gemeente en beheert het milieupark

RIVM RUD

Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu Regionale Uitvoeringsdienst

RWE

Rheinisch-Westfälisches Elektrizitätswerk, leverancier van gas en stroom

SiSa

Single information, single audit

TSIC

Telefonisch Service en Informatie Centrum

U

Uitgave

VAO

Verslag Algemeen Overleg

(V)GRP VNG WABO Wajong

(Verbreed) Gemeentelijk Rioleringsplan Vereniging van Nederlandse Gemeenten Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht Wet Arbeidsongeschiktheidsvoorziening voor jonggehandicapten

WAS

Welzijn, Algemene- en Sociale Zaken

Wet BUIG

Wet Bundeling van Uitkeringen InkomensvoorzieninG

WEW

Wonen, Economie en Werken

Wet Fido

Wet FInanciering Decentrale Overheden

Wet Ruddo

Wet Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden


41

WIJ

Wet Investeren in Jongeren

WIW

Wet inschakeling Werkzoekenden

WML WMO

Watermaatschappij Limburg Wet Maatschappelijke Ondersteuning

WON

Wet Onafhankelijk Netbeheer

WOZ

Waardering Onroerende Zaak

WOZL

Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg

WSNP Wtcg WVG

Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten Wet Voorziening Gehandicapten

(W)SW

(Wet) Sociale Werkvoorziening

WWB WWIK WWNV

Wet Werk en Bijstand Wet Werk en Inkomen Kunstenaars Wet Werken naar Vermogen

ZL

Zuid Limburg

ZoWonen

Woonmaatschappij uit Sittard voor de regio: Westelijke Mijnstreek


42

Jaarrekening 2012 Bijlage 10 Lijst van afkortingen

43

In de begroting 2012 is per programma een post onvoorzien opgenomen. Het totaalbedrag van die posten onvoorzien bedraagt 5,0 duizend euro. De post onvoorzien als volgt ingezet. Gebruik onvoorzien

Bedrag

per prog ramma

aanwending

Vitaal platteland Vitaal ondernemen Vitale leefomgeving

Samenvat tende toelic hting

220 Elek triciteit sverbruik evenement ent erreinen 5 Elek triciteit sverbruik gemeentelijke gebouwen 2.024 Aanpassen bestemmingsplannen toeristisch recreat ief

Begroting sw ijzig ing

13 dec. 2012 13 dec. 2012 10 en 11 nov. 2012

ondernemers ontwikkelingen Vitale samenleving

865 Subsidies ouderenverenigingen

13 dec. 2012

Vitale samenleving

835 Aanpassen bestemmingsplannen toeristisch recreat ief

10 en 11 nov. 2012

ondernemers ontwikkelingen Vitale g emeentelijke organisatie

907 Vrijval ten gunste v an resultaat 2012

13 dec. 2012

Algemene D ekk ingsmiddelen

144 Adviezen van derden

13 dec. 2012

5.000

Jaarstukken 2012 Bijlage 11 Aanwending post onvoorzien

44

Programmajaarstukken. Gemeente Onderbanken. Jaarstukken 2012

Recommend Documents