ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS DAN CAPITAL PADA PT BANK DANAMON INDONESIA TBK PERIODE 2010-2014
Nama NPM Jurusan Pembimbing
: Deni Aulia : 21212826 : Akuntansi : Widada, SE., MM
SEMINAR PENULISAN ILMIAH FAKULTAS EKONOMI JURUSAN AKUNTANSI UNIVERSITAS GUNADARMA JAKARTA 2015
Latar Belakang Penilaian kesehatan Bank di Indonesia : CAMEL 1999
CAMELS 2004-2010
RGEC 2011
RGEC Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 : RISK PROFILE
Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategik, Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi
GCG
Diatur melalui komposit Self Asessment System
EARNINGS CAPITAL
Menunjukkan kemampuan suatu perusahaan dalam menghasilkan laba dari modal yang dimiliki. Menunjukkan besarnya modal minimum yang dibutuhkan
Rumusan Masalah dan Tujuan Penelitian
Rumusan Masalah 1. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Risk Profile ? 2. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode GCG ? 3. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Earnings ? 4. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Capital ?
Tujuan Penelitian 1. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Risk Profile pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 2. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Good Corporate Governance (GCG) pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 3. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Earnings, pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 4. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan Capital pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.
Variabel yang Digunakan Risk Profile (X1) GCG (X2)
Non Performing Loan (NPL) Perhitungan nilai komposit dari PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Return On Assets (ROA)
EARNINGS (X3)
Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Net Interest Margin (NIM)
CAPITAL (X4)
Capaital Adequacy Ratio (CAR)
Pembahasan Non Performing Loan (NPL) Tahun
Kredit
Total Kredit
NPL
Bermasalah
(Miliar)
%
Kriteria
(Miliar)
2010
2.484
82.658
3.00%
S
2011
2.479
101.859
2.43%
S
2012
2.659
116.583
2.28%
S
2013
2.535
135.383
1.87%
SS
2014
3.235
139.057
2.33%
S
Nilai
Kriteria
NPL < 2%
Sangat Sehat
2% < NPL ≤ 5%
Sehat
5% < NPL ≤ 8%
Cukup Sehat
8% < NPL ≤ 12%
Kurang Sehat
NPL ≥ 12%
Tidak Sehat
sumber: Surat Edaran Bank Indonesia
Pembahasan Good Corporate Governance (GCG) TAHUN
NILAI KOMPOSIT GCG
PREDIKAT GCG
Nilai Komposit
Predikat Komposit
Nilai Komposit <1.5
Sangat Baik
1.5 ≤ Nilai Komposit < 2.5
Baik
2.5 ≤ Nilai Komposit < 3.5
Cukup Baik
2010
1.275
Sangat Baik
2011
1.5
Baik
2012
1.5
Baik
2013
1.55
Baik
3.5 ≤ Nilai Komposit < 4.5
Kurang Baik
2014
1.55
Baik
4.5 ≤ Nilai Komposit ≤ 5
Tidak Baik
Pembahasan Earnings / Return On Assets (ROA) Tahun
Laba Sebelum
Total Aset
Pajak
(Miliar)
ROA
Kriteria
(Miliar) 2010
4.002
118.400
3.38%
SS
2011
4.551
142.300
3.19%
SS
2012 2013 2014
5.487 5.530 3.553
155.800 184.237 196.708
3.52% 3.00% 1.81%
Nilai
Kriteria
ROA > 1.5%
Sangat Sehat
1.25% < ROA ≤ 1.5%
Sehat
0.5% < ROA ≤ 1.25%
Cukup Sehat
0% < ROA ≤ 0.5%
Kurang Sehat
ROA ≤ 0%
Tidak Sehat
SS SS SS
Pembahasan Earnings / BOPO Tahun
Beban Operasional
Pendapatan
(Miliar)
Operasioal
BOPO
Kriteria Nilai
Kriteria
BOPO ≤ 94%
Sangat Sehat
(Miliar)
2010
3.671,59
4.630
79.3%
SS
94% < BOPO ≤ 95%
Sehat
2011
4.196,11
5.174
81.1%
SS
95% < BOPO ≤ 96%
Cukup Sehat
2012
4.178,25
5.571
75%
SS
96% < BOPO ≤ 97%
Kurang Sehat
BOPO > 97%
Tidak Sehat
2013
4.644,3
5.605
82.86%
SS
2014
3.112,66
4.063
76.61%
SS
Pembahasan Earnings / Net Interest Margin (NIM) Tahun
2010
Pendapatan
Aktiva
Bunga bersih
Produktif
(Miliar)
(Miliar)
10.281
111.260
NIM
9.24%
Kriteria
Nilai
Kriteria
NIM > 3%
Sangat Sehat
2% < NIM ≤ 3%
Sehat
1.5% < NIM ≤ 2%
Cukup Sehat
1% < NIM ≤ 1.5%
Kurang Sehat
NIM ≤ 1%
Tidak Sehat
SS
2011
12.241
135.755
8.28%
SS
2012
13.386
147.743
9.06%
SS
2013
14.018
176.007
7.96%
SS
2014
14.107
187.409
7.53%
SS
Pembahasan Capital / Capital Adequacy Ratio (CAR) Tahun
2010 2011 2012 2013 2014
Modal
ATMR
(Miliar)
(Miliar)
12.081 17.648 19.390 21.588 24.230
86.739 106.201 105.499 123.509 133.352
CAR
13.93% 16.62% 18.38% 17.48% 18.17%
Kriteria Nilai
Kriteria
CAR ≥ 12%
Sangat Sehat
9% < CAR ≤ 12%
Sehat
8% < CAR ≤ 9%
Cukup Sehat
6% < CAR ≤ 8%
Kurang Sehat
CAR ≤ 6%
Tidak Sehat
SS SS SS SS SS
Kesimpulan dan Saran Kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Periode 2010-2014 dapat disimpulkan sebagai berikut: 1. risk profile berada dalam posisi SEHAT 2. GCG berada dalam posisi SANGAT SEHAT 3. Earning berada dalam posisi SEHAT 4. Capital berada pada posisi SEHAT Diharapkan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dapat konsisten mempertahankan kesehatan bank dengan memastikan semua faktor yang mempengaruhi kesehatan bank dalam keadaan SEHAT
Terima Kasih
