JAARREKENING 2012 Alfa-college, Chr. ROC Noord- en Oost-Nederland
Groningen, juni 2013 versie 1.0
Inhoudsopgave jaarrekening 2012 pagina A. A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4
Toelichting op de jaarrekening Bestuursverslag College van Bestuur Gegevens van de instelling inclusief kerngetallen Vergelijking realisatie 2012 versus de voor 2012 begrote cijfers Organigram Alfa-college
3 6 9 16
B. B.1 B.2 B.3 B.4 B.5 B.6 B.7 B.8
Jaarrekening 2012 Grondslagen voor de jaarrekening Balans per 31-12-2012 Staat van Baten en Lasten over 2012 Kasstroomoverzicht 2012 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verbonden partijen Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
17 18 20 21 23 29 29 30
C. C.1 C.2 C.3 C.4
Overige gegevens Controleverklaring Bestemming van het exploitatiesaldo Gebeurtenissen na balansdatum Gegevens over de rechtspersoon
37 39 39 40
D.
Exploitatierekening Contractactiviteiten 2012
41
E.
Notitie Helderheid in de bekostiging van de BVE
42
2
A.
Toelichting op de jaarrekening
A.1.1. Bestuursverslag College van Bestuur Inleiding De jaarrekening van ons ROC maakt als verantwoordingsdocument onderdeel uit van de beleidscyclus. De beleidscyclus begint met het bepalen, voorafgaand aan het boekjaar, van de financiële kaders. Deze kaders zijn in de begroting doorvertaald naar de regio’s en service-units met als doel sturing van de organisatie. In de jaarrekening verantwoorden we de wijze waarop onze middelen zijn ingezet. Tegelijkertijd met de publicatie van de jaarrekening, publiceren we ook het geïntegreerd jaardocument. In dat document verantwoorden we de inhoudelijke plannen en maken een link met de financiële verantwoording daarvan. Resultaat 2012 Voor 2012 was een positief resultaat begroot van € 0,3 mln. Het uiteindelijke resultaat over 2012 is € 2,2 mln. positief. Dit aanmerkelijk betere resultaat komt onder andere door de boekwinst van € 1,0 mln. op de verkoop van ons pand aan de Hora Siccamasingel. Aan het verbeterde resultaat liggen verder de in 2011 ingezette ombuigingen ten grondslag, die ook in 2012 zijn doorgezet. Dit blijkt met name uit de verdere afname van de formatie in fte’s tussen ultimo 2012 (797 fte’s, excl. mobiliteit) ten opzichte van het aantal fte’s ultimo 2011 (824 fte’s, excl. mobiliteit). Tegelijkertijd met de afname van personeel nam ook de uitstroom uit de wachtgeldregeling toe, waardoor deze kosten op de middellange termijn afnemen met € 0,2 mln. Er is echter ook een negatief effect op de korte termijn: als gevolg van de reorganisatie van het Facilitair Bedrijf zullen circa maximaal 10 fte (mogelijk gedwongen) het Alfa-college verlaten, waarvoor ten laste van het resultaat een reorganisatievoorziening van € 0,9 mln. is gevormd. In totaal zijn de personeelslasten € 3,1 mln. hoger dan begroot. Daarnaast namen de overige kosten af met € 0,6 mln. De baten waren € 4,4 mln. hoger dan begroot, waardoor het exploitatieresultaat € 1,9 mln. hoger is uitgekomen. Begroot was een p-aandeel van 69,4%; hierop is het uiteindelijke p-aandeel ook uitgekomen, inclusief (onder andere) de niet begrote kosten gemoeid met de gevormde reorganisatievoorziening. Voor de komende jaren streven we naar een doelstelling van 69,5% ten behoeve van een gezonde financiële bedrijfsvoering na realisatie van onze ver-/ nieuwbouwplannen in de komende jaren. In 2012 heeft verdere realisatie van nieuwbouw aan de Boumaboulevard in Groningen plaatsgevonden, waarbij zowel de planning in tijd als in budget binnen de gestelde kaders blijft. In de zomer 2013 zal het pand in gebruik worden genomen. In het voorjaar van 2012 hebben we zowel de locatie Dierenriemstraat 1 als de Hora Siccamasingel 312 verlaten. De organisatieonderdelen die hierin gehuisvest waren, zijn nu ingehuisd aan de Travertijnstraat 12 te Groningen. In september 2012 heeft effectuering van de verkoop van het pand aan de Hora Siccamasingel plaatsgevonden. Tegelijkertijd zijn er ultimo 2012 verschillende verbouwtrajecten onderhanden (locaties Kluiverboom en Admiraal de Ruyterlaan te Groningen en de locatie Voltastraat te Hoogeveen). Baten De totale baten zijn € 4,4 mln. hoger uitgevallen ten opzichte van de begrote baten. Dit wordt veroorzaakt door een toename van de Rijksbijdrage (€ 1,6 mln.), die bestaat voor € 1,0 mln. uit bijstellingen binnen de lumpsum en daarnaast € 0,6 mln. uit overige subsidies, de regeling Professionaliseringsmiddelen voor Docenten en Management. Naast toename van de Rijksbijdrage namen de bijdrage Educatie (0,1 mln.), overige baten werk in opdracht van derden (€ 0,7 mln.) en de overige baten (€ 2,1 mln.) toe. De toename van de overige baten komt met name door de gerealiseerde boekwinst op de verkoop van ons pand aan de Hora Siccamasingel en daarnaast hebben we nog (maar in mindere mate dan voorheen) een beroep kunnen blijven doen op de fiscale regeling ‘pro rata’. Dit laatste leverde in 2012 zowel over 2011 als 2012 een 3
extra opbrengst (€ 0,5 mln.) op. Daarnaast zagen we een toename van de detacheringsopbrengsten (€ 0,3 mln.) en de ouderbijdragen (€ 0,2 mln.). Lasten De personeelslasten zijn ten opzichte van de begroting hoger uitgevallen voor een bedrag van € 3,1 mln. Deze overschrijding van de begroting komt met name door de vorming van een reorganisatievoorziening (0,9 mln.), verhoogde pensioenleeftijd en aangepaste berekening zorgen voor een toename van de voorziening ambtsjubileum (€ 0,2 mln.), toename van de loonkosten (€ 2,0 mln.), toename van de kosten werk derden (€ 1,0 mln.) en toename van de prijs per fte. Dit laatste is met name een gevolg van de toegenomen pensioenpremies, significant meer gebruik te maken van stagiairs en toelagen die niet waren begroot. Tegenover deze tegenvallers stonden ook een aantal meevallers waaronder afname van de wachtgeldvoorziening (€ 0,3 mln.), afname van de wachtgeldkosten (€ 0,4 mln.) door actief uitstroombeleid, minder scholingsuitgaven (€ 0,1 mln.) en meer inkomsten vanuit ziektewetuitkeringen (€ 0,2 mln.). De gerealiseerde materiële lasten zijn gelijk aan de begroting. Onderliggend vallen de afschrijvingslasten € 0,2 mln. hoger dan begroot en vallen de huisvestingslasten met € 0,1 mln. lager uit als gevolg van lagere energie- en waterkosten. Tot slot zijn ook de overige lasten € 0,1 mln. lager dan begroot als gevolg van meevallende ICT-kosten (€ 1,0 mln.), extra kosten (€ 0,5 mln.) voor Inventaris, apparatuur en leermiddelen en hogere overige lasten (€ 0,4 mln.). De meevallende ICTkosten worden met name veroorzaakt doordat we het contract met Capgemini hebben verlengd met een half jaar, bespaard hebben op de uitgaven en een positieve doorwerking van de financieringsconstructie. De hoger uitvallende overige lasten komen met name door de verwachte kosten van de claim van de BAM. Deze kwestie loopt nog, maar voorzichtigheidshalve is deze claim voorzien. De financieringslasten zijn € 0,3 mln. lager uitgekomen doordat we door strak treasurybeleid en een beter dan begroot resultaat, meer investeringen uit eigen middelen hebben kunnen financieren Onze deelneming in het LOC+ rendeerde daarnaast € 0,2 mln. beter dan verwacht. Balans ultimo 2012 In 2012 is zichtbaar dat er een aantal bouwprojecten onderhanden zijn. Zo is in 2012 € 10,5 mln. geïnvesteerd in nieuwbouw en is in 2012 € 4,8 mln. van de kredietfaciliteit bij de ING opgenomen. Ook is de Hora Siccamasingel voor € 1,5 mln. verkocht met een boekwinst van € 1,0 mln. Uit bovenstaande blijkt dat we de nieuwbouw tot nu toe voor een groot deel uit eigen middelen hebben kunnen financieren. Wanneer de nieuwbouw is afgerond zullen we de totale kredietfaciliteit van € 25,0 mln. eind 2013 hebben opgenomen. Onder het eigen vermogen staat al enige jaren een vervangingsreserve van € 1,1 mln. Bedoeld was om deze aan te wenden voor verlaging van de aanschafwaarde van de nieuwbouw bij Kardinge. Deze afboeking heeft niet plaatsgevonden, waardoor deze reserve nu vervalt ten gunste van de algemene reserve. De reorganisatie van het Facilitair Bedrijf vertaalt zich in de vorming van een reorganisatievoorziening van € 0,9 mln. Door verhoging van de pensioenleeftijd en een aangepaste berekening neemt de voorziening ambtsjubileum toe met € 0,2 mln. De crediteuren zijn met € 1,0 mln. toegenomen door een aantal termijnnota’s van de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. Ontwikkelingen 2013 Voor 2013 is een begroting opgesteld die uitgaat van een negatief resultaat (- € 0,9 mln.). Dit negatieve resultaat past binnen het financiële meerjarenmodel en wordt veroorzaakt door extra eenmalige lasten ad. € 1,7 mln. als gevolg van voorfinanciering van de deelnemersgroei, tijdelijke extra huisvestingslasten en verhuis- en openingskosten van de Boumaboulevard.
4
In ons financiële meerjarenmodel gingen we er voor 2013 vanuit een p-aandeel 69,5% te hebben. In de begroting 2013 komen we echter op een p-aandeel van 71,2%. Deze overschrijding wordt met name veroorzaakt door bovenstaande voorfinanciering van deelnemersgroei. De door de minister van OCW in ‘Focus op vakmanschap’, haar actieplan voor het MBO, aangekondigde maatregelen zullen ook voor het Alfa-college van invloed zijn. De Minister heeft in 2012 besloten het actieplan met één jaar uit te stellen en op onderdelen wijzigingen door te voeren. Dit betreft met name het afschaffen van de 30-plus maatregel, het invoeren van een nieuwe definitie van onderwijstijd en het heroverwegen van zowel de cascade als de prijsfactor. Door het uitstel geldt verder grotendeels hetzelfde als we in het jaarverslag 2011 hebben aangegeven. Samengevat betekent het actieplan o.a. de verkorting van de opleidingsduur van een groot aantal niveau 4-opleidingen, de toename van de in de instelling door te brengen onderwijstijd met name in de eerste leerjaren, het terugbrengen van het aantal BPV-uren in de BOL-opleidingen en de komst van de Entree-opleiding. Dit heeft naast de onderwijskundige consequenties ook financiële consequenties. Doordat met name een aantal financiële ‘knoppen’ op dit moment worden heroverwogen en er geen actuele simulatie van de gevolgen van het actieplan voor de onderwijsinstellingen is, is op dit moment de precieze impact ervan nog niet te overzien. In 2013 zullen de ‘Focus op vakmanschap-consequenties’ vooral inhoudelijk onze aandacht vragen; de feitelijke onderwijskundige en financiële gevolgen zullen met name met ingang van 2014 / 2015 en volgende jaren merkbaar zijn. 2013 zal voor een belangrijk deel in het teken staan van de voltooiing van verschillende (ver) bouwtrajecten te weten de Boumaboulevard (Groningen), de Admiraal de Ruyterlaan (Groningen), de Kluiverboom (Groningen) en de Voltastraat (Hoogeveen). In de zomer zullen er dan ook een groot aantal verhuisbewegingen plaatsvinden en zullen de huurlocaties Travertijnstraat 12 en Dierenriemstraat 100 worden afgestoten. Travertijnstraat 6 is in eigendom. Een bestemming voor dit pand wordt nog nader onderzocht. Logischerwijs zullen al deze vastgoedontwikkelingen zowel onderwijskundig, facilitair en financieel de nodige aandacht vragen. Tot slot Op de volgende bladzijden treft u de jaarrekening 2012 aan, met daarin een nadere toelichting.
dr. E. Antonides, voorzitter College van Bestuur
drs. C.P. de Graaff, lid College van Bestuur
5
A.1.2. Gegevens van de instelling inclusief kengetallen Kernactiviteiten Het Alfa-college is het Christelijk Regionaal Opleidingencentrum (ROC) in de provincies Groningen en Drenthe en in Noordoost-Overijssel. Binnen het ROC onderscheiden wij beroepsonderwijs en volwasseneneducatie. Er wordt een breed pakket aan opleidingen in voltijd en deeltijd uitgevoerd, waarbij de deelnemer en het onderwijs centraal staan. Binnen het ROC wordt ook contractonderwijs uitgevoerd. Juridische structuur De rechtspersoon Stichting Christelijk Regionaal Opleidingen Centrum Noord- en Oost-Nederland handelt onder de naam Alfa-college. Het doel van de stichting is het doen geven en in stand houden van onderwijs. De stichting beoogt niet het maken van winst en valt derhalve niet onder de heffing van de vennootschapsbelasting. Het College van Bestuur is belast met het bestuur van de stichting en van de onderhavige onderwijsinstelling. De Raad van Toezicht heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van het College van Bestuur en op de algemene gang van zaken in de stichting. Voor een aantal, in de statuten beschreven zaken, dient het College van Bestuur vooraf toestemming te vragen aan de Raad. Het Alfa-college is verbonden met drie rechtspersonen, te weten: 1) Coöp. Gezondheidszorgopleidingen NO-Nederland 2) CV Beheersmaatschappij LOC+ 3) Administratiekantoor Community Network Noord Nederland
Juridische vorm Coöperatie UA Commanditaire Vennootschap Stichting
ad 1: in deze rechtspersoon werken een aantal aanbieders van opleidingen op het gebied van gezondheidszorg in Noord-Nederland samen onder de naam ZON. ZON heeft tot doel de vormgeving van een samenhangend opleidingenstelsel voor de gezondheidszorg. ad 2: in deze rechtspersoon heeft het Alfa-college als stille vennoot een belang van 37,07%. De commanditaire vennootschap (CV) LOC+ verzorgt het beheer en de exploitatie van een Lokaal Opleidingen Centrum in Hardenberg. ad 3: deze rechtspersoon beheert een glasvezelnetwerk in de stad Groningen. In deze rechtspersoon heeft het Alfa-college aandelen B en heeft het een agio-storting gedaan. Organisatiestructuur De relatie tussen het College van Bestuur en de Raad van Toezicht is vastgelegd in de WEB en in de statuten van de Stichting Christelijk Regionaal Opleidingen Centrum Noord- en Oost-Nederland. De verdeling van de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van het College van Bestuur en de besturen van de onderdelen van het ROC is opgenomen in het bestuursreglement. Het College van Bestuur bestaat uit de heer dr. E. Antonides (voorzitter) en mevrouw drs. C.P. de Graaff (lid). Het organigram per ultimo 2012 is weergegeven in A.1.4. In 2011 heeft de directeur van de service-unit O&O een baan buiten het Alfa-college aanvaard. De diensten P&O en MCV worden tijdelijk aangestuurd door de directeur Bedrijfsvoering. Het College van Bestuur stuurt tijdelijk de dienst O&K aan. Met ingang van 1 januari 2013 is deze situatie geformaliseerd en heeft aanpassing van de organisatiestructuur plaatsgevonden. Treasuryverslag Het Alfa-college voert een dusdanig financieel beleid en beheer dat zijn voortbestaan in financieel opzicht is gewaarborgd. De balansstructuur (solvabiliteit) vormt hier o.a. een belangrijke ijkwaarde. In het treasurystatuut wordt hiervoor een norm genoemd van 35% (inclusief voorzieningen). Het gerealiseerde percentage bedroeg ultimo 2012 45%. In 2011 zijn we gestart met de nieuwbouw aan de
6
Boumaboulevard in Groningen; hierdoor zal dit percentage dalen tot circa 34% in 2013. De Raad van Toezicht heeft fiat gegeven aan een tijdelijk lager percentage door deze nieuwbouw. In 2011 zijn bij de ING Bank twee leningen met een totaal van € 25 mln. aangetrokken voor de financiering van de nieuwbouw, hiervan is ultimo 2012 € 5,8 opgenomen. Deze leningen hebben rentevastperiodes van 7 en 10 jaar. De totale kredietfaciliteit zal naar verwachting eind 2013 volledig zijn opgenomen. Door het positieve exploitatiesaldo 2012 is het eigen vermogen toegenomen met € 2,2 mln. Binnen het eigen vermogen heeft, zoals beschreven in het bestuursverslag, een verschuiving van € 1,1 mln. van de bestemmingsreserve naar de algemene reserve plaatsgevonden. Dit als gevolg van het vrijvallen van de vervangingsreserve. De voorzieningen zijn per saldo toegenomen met ruim € 0,8 mln. als gevolg van de vorming van een reorganisatievoorziening ad € 0,9 mln. Daarnaast heeft er uitstroom uit de wachtgeldregeling plaatsgevonden waardoor de wachtgeldvoorziening met € 0,3 mln. is verlaagd. Er is 0,2 mln. gedoteerd ten behoeve van de jubileavoorziening als gevolg van de verhoging van de pensioengerechtigde leeftijd. De langlopende schulden zijn per saldo toegenomen met € 3,3 mln. Dit is het resultaat van reguliere aflossingen ad € 0,7 mln. en mutatie van de financial leaseverplichting (Capgemini) van € 0,8 mln. Daarnaast hebben we in 2012 € 4,8 mln. opgenomen van de financieringsfaciliteit voor de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. De kortlopende schulden zijn toegenomen met € 1,5 mln., hoofdzakelijk doordat onder de crediteuren een aantal bouwnota’s zijn opgenomen, die zorgen voor een toename van het crediteurensaldo. Vermogenspositie en kengetallen Ontwikkeling eigen vermogen x € 1.000 Categorieën Algemene reserve Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve Statutaire reserve Totaal eigen vermogen
2012
2011
34.838,4 483,3 1,1 35.322,8
31.532,0 1.608,2 1,1 33.141,3
7
2010 30.911,1 1.353,4 1,1 32.265,6
2009 31.191,2 2.028,6 1,1 33.220,9
Kengetallen inclusief liquiditeitspositie Tabel met ontwikkelingen van diverse soorten kengetallen: 2012 Categorieën (voorlopig) Ongewogen bekostigd Aantal deelnemers BOL Aantal deelnemers BBL/dt-BOL Aantal deelnemers totaal Aantal diploma's
Aantal Fte’s ultimo P-aandeel (pers.kosten/tot.baten in %) Solvabiliteit (incl. voorz. in %) Rentabiliteit (resultaat/tot.baten in %) Liquiditeit (vlottende activa /kortl.schulden) Saldo investeringen x € 1 miljoen
2011
2010
2009
8.412 2.171 10.583 3.612
8.279 2.206 10.485 3.268
8.460 2.520 10.980 3.367
8.300 2.616 10.916 3.085
2012 *797,4 69,4% 45% 2,6% 0,7 11,9
2011 *824,1 71,5% 46% 1,1% 0,7 6,3
2010 882,7 73,0% 44% -1,2% 0,7 8,1
2009 852,8 68,4% 44% 5,2% 0,7 8,7
* Exclusief 4,5 fte mobiliteit ultimo 2012 en 3,7 fte mobiliteit ultimo 2011. Toelichting bij de kengetallen Het ongewogen aantal deelnemers is met 0,9 % toegenomen opzichte van het jaar 2011. De daling van het aantal BBl-deelnemers is na een aantal jaren nagenoeg tot stilstand gekomen. De toename van het aantal BOL-deelnemers zorgt voor een toename van het aantal gewogen deelnemers voor bekostiging met 1,3%. Dit zal zich vertalen in een toename van de lumpsum 2014 als gevolg van de bekostigingssystematiek (t-2). Ook de groei van het aantal bekostigde diploma’s zal een toename van de lumpsum 2014 tot gevolg hebben. De liquiditeit is door toename van zowel de liquide middelen als de kortlopende schulden nagenoeg onveranderd.
8
A.1.3. Vergelijking realisatie 2012 versus de voor 2012 begrote cijfers Tabel verschillen realisatie 2012 met begroting 2012 en 2013 (x € 1 mln.) Categorieën
begroting werkelijk verschil 2012 2012
begroting 2013
3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten
69,8
71,4
1,6
70,3
1,9
2,0
0,1
2,1
-0,1
-0,1
4,1
4,8
0,7
3,9
3,1
5,2
2,1
2,7
4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten
54,7 4,8 6,0 11,4
57,8 5,0 5,9 11,3
-3,1 -0,2 0,1 0,1
56,3 5,6 5,9 10,5
5 Financiële baten en lasten 7 Resultaat deelnemingen
-1,9 0,3
-1,6 0,5
0,3 0,2
-2,2 0,5
Resultaat (incl. afrondingsverschil)
0,3
2,2
1,9
-0,9
Specificatie per onderwerp: Bij de specificatie per onderwerp wordt een verklaring gegeven van de verschillen tussen de begroting 2012 en de werkelijke realisatie 2012. 3.1
Rijksbijdragen OCW De rijksbijdrage OCW bestaat uit de in de bekostigingsbrief van het ministerie van OCW opgenomen normatieve rijksbijdrage, stageboxmiddelen en Taal- en Rekenmiddelen en andere (niet-)geoormerkte rijksbijdragen. Totaal is er € 1,6 mln. meer aan rijksbijdrage ontvangen dan begroot. Normatieve rijksbijdrage (lumpsum) De lumpsum op basis van de bekostigingsbrief is € 1,0 mln. hoger dan opgenomen in de aanvankelijke begroting als gevolg van o.a. toevoeging middelen t.b.v. centrale toetsing, loonen prijscompensatie over 2012. Geoormerkte rijksbijdrage Medio 2012 zijn er voor de sector extra middelen toegekend voor professionalisering van docenten, instructeurs en management. Deze middelen zijn toegekend voor de periode 20122015 en zorgden voor een positieve afwijking t.o.v. de begroting 2012 met € 0,3 mln. Daarnaast waren de opbrengsten voor LGF € 0,2 mln. hoger dan begroot. Niet-geoormerkte middelen De vergoeding voor de wachtgeldregeling bedroeg in 2012 € 2,2 mln. en dit was € 0,1 mln. hoger dan begroot voor 2012. De uitvoering van deze regeling wordt verzorgd door Loyalis Maatwerkadministraties. 9
3.2
Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen valt de omzet die betrekking heeft op de uitvoering van educatieactiviteiten. Deze overige overheidsbijdragen zijn € 2,0 mln.; dat is marginaal (€ 0,1 mln.) hoger dan de begrote omzet van € 1,9 mln.
3.3
Cursusgelden Als ROC hebben we de plicht om cursusgeld voor DUO (Dienst Uitvoering Onderwijs) te innen en af te dragen. Het negatieve verschil tussen de ontvangen en afgedragen cursusgelden bedraagt in 2012 € 0,1 mln.
3.4
Baten werk in opdracht van derden Onder deze categorie vallen de contract- en projectactiviteiten en het werk voor derden. Het totaal van deze categorie is een realisatie die € 0,7 mln. hoger is dan begroot. De omzet van de contractactiviteiten is € 0,1 mln. lager dan de begrote omzet. De bij Educatie en werk voor derden gerealiseerde opbrengst is gelijk aan de begroting 2012. De projecten kennen een hogere bate ten opzichte van de begroting van € 0,8 mln. Contractactiviteiten EVC Regio Groningen Regio Hoogeveen / Hardenberg Totaal
begroot 0,2 0,4 0,3 0,9
omzet (x € 1 mln.) 0,1 0,6 0,1 0,8
Per zomer 2012 zijn we gestopt met het EVC-centrum. De gevolgen hiervan zijn zichtbaar in een forse afname van de omzet (€ 0,5 mln.) t.o.v. vorig jaar. Echter het resultaat is sterk verbeterd. Werd er in 2011 nog een verlies van € 0,4 mln. geleden, in 2012 was er een marginale winst. Voor een toelichting verwijzen wij u naar onderdeel D van de jaarrekening 2012. Educatie en werk voor derden Deze post bestaat uit drie onderdelen: opbrengsten inburgering en het werk voor derden dat Educatie uitvoert zijn € 0,1 mln. hoger dan begroot; de reguliere uitleen van medewerkers aan derden ten bedrage van € 0,5 mln. is € 0,1 mln. lager dan begroot; de dekkingsbijdrage vanuit de projecten (€ 1,4 mln.) is € 0,8 mln. hoger dan begroot. Dit komt met name door de projecten Sport en Bewegen en Versterking Techniek in de Provincie, meevallende opbrengst vanuit VSV-convenanten en diverse internationaliseringsprojecten. 3.5
Overige baten De realisatie van het totaal aan overige baten bedraagt € 5,2 mln. Begroot was € 3,1 mln. De belangrijkste verklaring voor de positieve afwijking van € 2,1 mln. vormt de boekwinst van € 1,0 mln. op de verkoop van ons pand aan de Hora Siccamasingel en daarnaast de nietbegrote opbrengsten omzetbelasting/pro rata ad € 0,5 mln. Voor het overige waren er meeropbrengsten uit detacheringen ad € 0,3 mln. en ouderbijdragen ad € 0,2 mln. Verhuur De gerealiseerde opbrengst van verhuur in 2012 is marginaal hoger dan was begroot.
10
Detacheringen personeel De realisatie van detachering in 2012 is hoger dan de begroting. In heel 2012 voeren facilitaire medewerkers van het Alfa-college werkzaamheden uit bij het LOC in Hardenberg. Dit levert ruim € 0,2 mln. op. Daarnaast is meer personeel vanuit de diverse units/regio’s van het Alfacollege gedetacheerd. De werkelijke opbrengst is € 0,3 mln. hoger dan de begroting. Overige Voor 2012 waren geen opbrengsten voor de fiscale regeling pro rata begroot als gevolg van de onzekerheid rondom onze aanspraken op deze regeling. In 2011 hadden we de vordering van € 0,3 voorzien. Uiteindelijk is in 2012 zowel het bedrag over 2011 als over 2012 toegekend. Dit levert een voordeel van € 0,5 mln. t.o.v. de begroting op. Ook kunnen we de komende jaren, zij het in mindere mate, ook een beroep op de regeling blijven doen. De overige baten zijn € 0,1 mln. hoger uitgevallen doordat we een afgeboekte achtergestelde lening aan Technomatch BV toch volledig terugbetaald hebben gekregen. Technomatch BV is in 2012 geliquideerd. In september 2012 is ons pand aan de Hora Siccamasingel 312 voor € 1,5 mln. verkocht. Hierop is een boekwinst van € 1,0 mln. gerealiseerd. 4.1
Personele lasten De totale personele lasten zijn € 3,1 mln. hoger dan begroot. De belangrijkste componenten daarin zijn: lonen en salarissen zijn € 2,0 mln. hoger dan begroot; dotaties personele voorzieningen zijn € 0,8 mln. hoger dan begroot; wachtgelduitkeringen zijn € 0,4 mln. lager dan begroot; de post personeel niet in loondienst/werk derden was € 1,0 mln. hoger dan begroot; er zijn diverse kleine meevallers, per saldo € 0,3 mln. lager dan begroot. Lonen en salarissen In de begroting 2012 staat een bedrag van € 49,7 mln. aan lonen en salarissen en een bijbehorend aantal van 806 fte. De realisatie van 2012 laat een bedrag van € 51,7 mln. aan brutolonen en salarissen zien bij een gemiddelde inzet van 811 fte. Ultimo 2012 was de personele inzet 797 fte exclusief 5 fte mobiliteit. De overschrijding van de loonkosten is met name een gevolg van een hogere personeelsinzet en hogere personeelskosten per fte. Deze toename van de personeelskosten per fte komt doordat: begin 2012 een forse stijging van de pensioenlasten als gevolg van de te lage dekkingsgraad van het ABP bekend is geworden; we meer stagiairs inzetten die ook een vergoeding ontvangen; een aantal vaste toelagen niet in de begrote loonkosten waren meegenomen; we ook voor de bindingstoelagen over zijn gegaan naar een opbouwstelsel wat dit jaar tot extra koste leidde. Dotaties personele voorzieningen en wachtgelduitkeringen De totale mutatie van de personele voorzieningen bedraagt € 0,8 mln. en bestaat uit een afname van de wachtgeldvoorziening met € 0,3 mln., dotatie aan de reorganisatievoorziening van € 0,9 mln. en dotatie aan de voorziening ambtsjubileum van € 0,2 mln. De reorganisatievoorziening is ontstaan door de reorganisatie van het Facilitair Bedrijf ten gevolge van de teruggang in het aantal locaties in de stad Groningen vanwege de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. Verwacht wordt dat hierdoor maximaal 10 fte op basis van een door de vakbonden geaccordeerd sociaal plan het Alfa-college zullen verlaten. In 2011 heeft er als gevolg van de bezuiniging een forse instroom in het wachtgeld plaatsgevonden. Inmiddels stroomt er door actief beleid van de dienst P&O ook personeel uit.
11
Dit zorgt voor de genoemde afname van de wachtgeldvoorziening en daarnaast voor de afname van de wachtgeldkosten met € 0,4 mln. t.o.v. de begroting 2012. Personeel niet in loondienst In 2012 is er voor de kosten van personeel dat niet in loondienst is, totaal € 1,8 mln. begroot. Uiteindelijk is er € 2,8 mln. uitgegeven aan personeel dat niet bij het Alfa-college in dienst is. In onderstaande tabel is zichtbaar in welke organisatie-eenheid deze kosten zijn gemaakt inclusief een korte toelichting op deze kosten. service-units onderwijsregio's contractactiviteiten educatie projecten
1,0 0,7 0,1 0,3 0,7 + 2,8
tijdelijk cateringpersoneel, hoofd DA, adviseurs externe om-ers, pay rolling, gastdocenten onderaannemers bij contractactiviteiten onderaannemers bij educatie onderaannemers /adviseurs bij projecten
Tegenover de hogere kosten staan veelal hogere opbrengsten (educatie en projecten) of verlaagde personeelskosten (in het geval van de service-units en de onderwijsregio’s). Mobiliteit In de begroting 2012 is een mobiliteitsbudget opgenomen van € 0,5 mln., waarvan de uitputting uiteindelijk € 0,1 mln. lager uit is gekomen. 4.2
Afschrijvingen In 2012 zijn de gerealiseerde afschrijvingskosten € 0,1 mln. hoger dan begroot. Dit komt met name doordat de afschrijvingskosten van de lease bij Capgemini iets hoger uit zijn gevallen. De overige afschrijvingen liggen in lijn met de begroting 2012 waarbij enkel een verschuiving van € 0,1 mln. tussen afschrijving gebouwen en afschrijving inventaris zichtbaar is.
4.3
Huisvestingslasten De totale huisvestingslasten zijn € 0,1 mln. lager uitgekomen dan begroot. Hierna volgt een toelichting per post. Energie De realisatie van de energielasten in 2011 is € 0,2 mln. lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een lager dan verwacht gebruik. Schoonmaakkosten Deze kosten zijn € 0,1 mln. hoger dan begroot. Dit komt doordat eind 2012 is gebleken dat we voor onze locatie Kardinge de overeengekomen bedragen per week de afgelopen 5 jaar, per kwartaal gefactureerd hebben gekregen, waardoor dit alsnog werd nagefactureerd.
4.4
Overige lasten De onderschrijding van de overige lasten met € 0,2 mln. ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door: een onderschrijding van ‘administratie- en beheerslasten’ met € 1,1 mln.; een overschrijding van ‘inventaris, apparatuur en leermiddelen’ met € 0,5 mln.; een overschrijding van ‘overige’ met € 0,4 mln. Administratie- en beheerslasten Per september 2008 zijn de ICT-diensten ondergebracht bij een daarin gespecialiseerde partij. Na een aanbestedingsprocedure is de keuze gevallen op Capgemini als marktpartij die de ICTdiensten levert. Deze uitbesteding is voor een deel te kenmerken als een financial lease12
overeenkomst. Deze overeenkomst is in 2012 met een half jaar verlengd tot de zomer van 2014, wat tot lagere kosten in 2012 heeft geleid (verdeling over een langere periode). Conform de richtlijnen is daarvoor ICT-randapparatuur geactiveerd. De insteek van de regeling financial lease is een weergave in de administratie waardoor het lijkt alsof het onze eigen activa betreft. Doordat we de leaseverplichting als annuïteit hebben berekend, zijn er de eerste jaren relatief hoge exploitatiekosten en de laatste jaren van de overeenkomst lagere exploitatiekosten; de kosten betreffen dan meer de aflossingen op de lening. Dit zorgt tezamen met de verlenging van de overeenkomst voor € 0,8 mln. lagere ICT-kosten. Inventaris, apparatuur en leermiddelen De post (inkoop) materialen is € 0,5 mln. hoger dan oorspronkelijk begroot. Dit komt door toename van de kosten voor leerlingactiviteiten en de inkopen van materialen, waar (deels) extra ouderbijdragen tegenover staan (zie toelichting 3.5 op de overige baten). Overige Begroot was in 2012 de investering in parkeervoorzieningen (ad. € 1,0 mln.) aan de Kluiverboom te Groningen. De aankoop is echter gesplitst in een uiteindelijk aankoopprijs van € 0,2 mln. in 2021 en over de periode 2012 tot en met 2019 een jaarlijkse bijdrage aan de gemeente Groningen in de exploitatiekosten ad € 0,1 mln. Met de BAM is al enkele jaren een geschil over de ontwikkelkosten van de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. Deze kwestie loopt nog maar voorzichtigheidshalve is de claim (€ 0,3 mln.) die BAM heeft gelegd, voorzien. 5.
Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten vallen € 0,2 mln. gunstiger uit ten opzichte van de begroting. Door timing van investeringen en een hoger dan begroot resultaat over 2011 en 2012 hebben we later en minder geld van onze financieringsfaciliteit bij de ING op hoeven te nemen. Hierdoor zijn de rentekosten ten opzichte van de begroting lager.
6.
Resultaat Deelnemingen Het resultaat van de deelneming in de CV LOC+ is € 0,2 mln. hoger dan begroot. Als huurder, als eigenaar (voor 37,07%) en als cateraar binnen het pand betekent dit diverse geldstromen en belangen: als huurder hebben we in 2012 ten bedrage van € 1,3 mln. nota’s voor de gehuurde vierkante meters en de afgenomen diensten betaald. als cateraar leveren we diensten aan het LOC+ die deels met inzet van deelnemers worden vormgegeven en waarvoor we in 2012 € 0,2 mln. aan facturen hebben verstuurd. als eigenaar van het pand delen we mee in het financiële resultaat dat binnen de CV wordt behaald; ons aandeel in het positieve resultaat van de CV voor 2012 bedraagt € 0,5 mln. Het kapitaal dat we als mede-eigenaar in de CV hebben gestort, wordt gefinancierd door een lening van € 9,6 mln. die we hebben afgesloten bij het Ministerie van Financiën onder gemeentegarantie van de gemeente Hardenberg. De gemeentegarantie kent een looptijd van 5 jaar met als einddatum september 2016.
7.
Vooruitblik 2013 In deze paragraaf blikken we vooruit op 2013. We beginnen met een korte samenvatting van de begroting 2013 om vervolgens een aantal specifieke punten toe te lichten. Dit zijn de meerjarenhuisvesting, projecten en contractactiviteiten. Begroting 2013 Voor 2013 is een negatief resultaat begroot van € 0,9 mln. Dit negatieve resultaat past binnen het financiële meerjarenmodel en wordt veroorzaakt door extra eenmalige lasten ad € 1,7 mln. als gevolg van voorfinanciering van de deelnemersgroei, tijdelijk extra huisvestingslasten en 13
openings- en aanloopkosten van de Boumaboulevard. Deze voorfinanciering zorgt er ook voor dat we een p-aandeel begroten van 71,2% voor 2013. Categorieën
werkelijk 2012
begroting 2013
3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus-, les- en Examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van Derden 3.5 Overige baten
71,4
70,3
2,0
2,1
-0,1 4,8
3,9
5,2
2,7
4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten
57,8 5,0 5,9 11,3
56,3 5,6 5,9 10,5
5 Financiële baten en lasten 7 Resultaat deelnemingen
-1,6 0,5
-2,2 0,5
2,2
-0,9
Resultaat
In 2013 hoeven de Bve-instellingen niet te rekenen op loon- en prijs-compensatie; de stijging van lonen en prijzen moet uit de lumpsum worden opgevangen. Daarnaast werkt de daling van het aantal deelnemers in 2011 door in een lagere Rijksbijdrage voor 2013. De baten werk in opdracht van derden nemen af door verminderde contractomzet, bezuinigingen op Educatiebijdragen en afname van projectopbrengsten. De forse afname van de overige baten komt doordat we in 2012 verschillende eenmalige baten hebben gehad, waaronder de boekwinst op de verkoop van ons pand aan de Hora Siccamasingel. Ook was er de opbrengst pro rata over zowel 2011 als 2012, terwijl de regeling is versoberd waardoor we voor 2013 nog € 0,1 mln. verwachten. Daarnaast nemen de detacheringen en overige baten af met respectievelijk € 0,5 mln. en € 0,2 mln. Door aangescherpte richtlijnen kunnen we minder ouderbijdragen vragen van de deelnemers. Dit betekent ook een afname van deze opbrengsten met € 0,4 mln. Bij de lasten is de grootste afwijking ten opzichte van de realisatie 2012 zichtbaar bij de personeelskosten. Deze zijn € 1,5 mln. lager begroot. Dit is realistisch aangezien de personeelslasten 2012 sterk worden beïnvloed door de gevormde reorganisatievoorziening ad € 0,9 mln. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met 11 fte minder dan er gemiddeld in 2012 aanwezig waren. Door ingebruikname van de Boumaboulevard nemen de afschrijvingskosten toe . De overige lasten nemen af (- € 1,2 mln.) door minder inkoopkosten van leermiddelen en het wegvallen van de incidentele kostenpost in 2012 (claim BAM). Inmiddels is de verwachting dat de overige lasten in 2013 nog lager zullen liggen door doorwerking van de financial lease, die in 2012 ook al zorgde, na vaststelling van de begroting 2013, voor een boekhoudkundige meevaller. 14
De rentekosten nemen logischerwijs in 2013 verder toe a.g.v. de nieuwbouw en het opnemen van bijbehorende financieringsfaciliteit bij de ING Bank. Meerjarenhuisvesting In de zomer van 2013 zullen de nieuwbouw aan de Boumaboulevard te Groningen, de verbouw van de Voltastraat te Hoogeveen en de verbouw aan de Admiraal de Ruyterlaan te Groningen gereed zijn. Dit gaat leiden tot grote verhuisbewegingen in de stad Groningen, waarna ultimo 2013 de tijdelijke panden aan de Travertijnstraat 12 en de Dierenriemstraat 100 zullen worden afgestoten. Projecten Voor 2013 zijn minder projectopbrengsten begroot, met name doordat de internationaliseringprojecten voorzichtig zijn begroot en de projectopbrengsten voor Bewegen en Sport wegvallen. Mochten de projectopbrengsten toenemen dan staan hier ook kosten tegenover. Contractactiviteiten Voor 2013 is gerekend met een nul-resultaat op alle contractactiviteiten.
15
Raad van Toezicht Deelnemersraad
College van Bestuur
A.1.4. Organigram Alfa-college d.d. 31 december 2012
Ondernemingsraad bestuurssecretariaat
directeur service-unit Ond.- en Org.ontw.
directeur regio Hardenberg
centrale eenh. P&C
directeur regio Hoogeveen
directeur regio Groningen
cf. regio Hoogeveen
diensthoofd O&K
diensthoofd MCV
diensthoofd
Diensten unit Onderwijs- en Organisatieontwikkeling: O&K = Onderwijs en Kwaliteitszorg MCV = Marketing, Communicatie en Voorl. P&O = Personeel en Organisatie
directeur regio Groningen
directeur service-unit Bedrijfsvoering
cf. regio Hoogeveen
opleidingsmanager 1
P&O
directeur regio Groningen
onderwijsteam 1
opleidingsmanager 2
onderwijsteam N
opleidingsmanager N
team Db/Olc
diensthoofd
F&A
diensthoofd ICT
Diensten unit Bedrijfsvoering: F&A = Financiën en Administratie ICT = Informatie- en communicatietechnologie FAC = Facilitaire Zaken
Mogelijke overige teams regio’s: Db Olc
= regiodirectie Groningen; drie directeuren collectief verantwoordelijk voor één regio
= Tweedelijns Deelnemersbegeleiding = Open Leercentrum
16
diensthoofd FAC
B.1
Grondslagen voor de jaarrekening
Algemeen De onderwijssector maakt met ingang van het verslagjaar 2008 gebruik van de regels voor het jaarverslag zoals deze staan in het Burgerlijk Wetboek deel 2 titel 9 in combinatie met aanvullende richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 660). De jaarrekening is opgemaakt op 24 mei 2013. Materiële vaste activa (MVA) De MVA worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen hierover. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode en zijn gebaseerd op de verwachte levensduur. De investeringen in het verslagjaar worden geacht op 1 juli van dat jaar te zijn gepleegd. Gebruiksgoederen met een aanschafwaarde vanaf € 1.134,- worden als investering verantwoord. Tevens wordt bij activering rekening gehouden met de regels van de Raad voor de Jaarverslaggeving, waarbij ook andere dan financiële grenzen de maat zijn. De jaarlijkse afschrijvingspercentages bedragen voor: Afschrijvingspercentage Gebouwen en terreinen Gebouwen 2,5%, 10,0%, 20,0%, 33,3% Terreinen 0,0% Inventarissen en apparatuur Machines en installaties Gebouwgebonden machines en installaties Hard- en software Kantoormeubilair Schoolmeubilair Overigen Lease Capgemini
10,0% 10,0% 25,0% 10,0% 6,25% 6,25%, 10,0% 25,0%
Financiële vaste activa (FVA) De FVA zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De deelneming in de CV LOC+ is, rekening houdende met ons aandeel in het totale vermogen, gewaardeerd tegen de intrinsieke waarde zoals verantwoord in zijn vastgestelde jaarrekening 2012. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op de activa (o.a. vorderingen), indien noodzakelijk, een voorziening in mindering gebracht in verband met het risico van oninbaarheid. Resultaatbepaling Met inachtneming van het bovenstaande worden baten / lasten toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.
17
B.2
Balans per 31-12-2012 na resultaatsbestemming
1
Activa 31-12-2012
31-12-2011
EUR
EUR
Vaste activa 1.2
Materiële vaste activa
1.2.1
Gebouwen en terreinen
35.725.783
37.210.291
1.2.2
Inventaris en apparatuur
7.273.035
9.922.027
1.2.3
Andere vaste bedrijfsmiddelen
1.2.4
In uitvoering en vooruitbetalingen
1.3
88.584
-
21.041.044
10.558.486
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
64.128.446
57.690.804
9.518.616
9.622.293
73.647.062
67.313.097
Vlottende activa 1.5
Vorderingen
1.5.1
Debiteuren
1.143.193
910.037
1.5.5
Studenten/cursisten
889.751
945.177
1.5.6
Overige overheden
2.253.095
2.606.602
1.5.7
Overige vorderingen
1.5.8
Overlopende activa
1.5.9
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
1.7
32.778
49.283
1.011.121
873.461
464.223-
751.2944.865.715
4.633.266
Liquide middelen
4.960.527
3.801.615
Totaal vlottende activa
9.826.242
8.434.881
83.473.304
75.747.978
Totaal activa
18
2
Passiva
2.1
Eigen vermogen
2.1.1
Algemene reserve
2.1.2
Bestemmingsreserve
2.1.8
Statutaire reserves
31-12-2012
31-12-2011
EUR
EUR
34.838.443
31.532.062
483.272
1.608.169
1.066
1.066 35.322.781
33.141.297
2.635.414
1.795.500
32.029.437
28.778.345
2.2
Voorzieningen
2.2.1
Personeelsvoorzieningen
2.3
Langlopende schulden
2.4
Kortlopende schulden
2.4.1
Kredietinstellingen
1.599.983
1.792.635
2.4.2
Vooruitgefact. en -ontv. term. OHW
1.270.988
1.138.159
2.4.3
Crediteuren
3.430.317
2.552.353
2.4.7
Belastingen en premies Soc. Verz.
2.496.871
2.483.468
2.4.8
Schulden ter zake van pensioenen
759.274
708.435
2.4.10
Overlopende passiva
3.928.239
3.357.786
Totaal passiva
19
13.485.672
12.032.836
83.473.304
75.747.978
B.3
Staat van Baten en Lasten over 2012
31-12-2012
begroting 2012
31-12-2011
EUR
EUR
EUR
Baten 3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
71.377.774
69.809.000
70.780.126
1.956.791
1.868.000
1.998.895
3.3
College-, cursus-, les- en examengelden
55.523-
-
41.245
3.4 3.5
Baten werk in opdracht van derden
4.774.851
4.096.000
5.689.625
Overige baten
5.224.593
3.095.000
4.451.858
Totaal baten
83.278.486
78.868.000
82.961.749
57.808.768
54.742.000
59.326.373
Lasten 4.1
Personeelslasten
4.2
Afschrijvingen
4.959.814
4.816.000
5.179.572
4.3
Huisvestingslasten
5.894.728
6.043.000
5.220.443
4.4
Overige lasten
11.276.086
11.441.000
11.372.446
Totaal lasten
79.939.396
77.042.000
81.098.834
3.339.090
1.826.000
1.862.915
1.641.661-
1.876.000-
1.457.780-
484.055
300.000
470.563
2.181.484
250.000
875.698
Saldo baten en lasten
5
Financiële baten en lasten
7
Resultaat deelnemingen
Resultaat
20
B.4
Kasstroomoverzicht 2012 31-12-2012
31-12-2011
EUR
EUR
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten
3.339.090
1.862.915
4.959.814
5.179.572
839.914
858.500
232.449-
2.211.462
1.452.836
393.688-
Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties
10.359.205
Ontvangen interest Betaalde interest
9.718.761
15.883
70.569
1.657.544-
1.528.349-
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.641.661-
1.457.780-
8.717.544
8.260.981
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
11.906.097-
1)
6.344.580-
Desinvesteringen in materiële vaste activa
508.641
-
Investeringen in deeln. en/of samenwerkingsverb.
103.677
117.169
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
11.293.779-
6.227.411-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen
4.855.252-
10.916.128-
Aflossing langlopende schulden
1.604.160-
11.428.230-
Totaalkasstroom uit financieringsactiviteiten Overige balansmutaties Mutatie liquide middelen
3.251.092
512.102-
484.055
470.563
1.158.912
1.992.031
1) Onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten is een bedrag van € 855.311 opgenomen wat feitelijk nog geen kasstroom is omdat deze ook onder de crediteuren ultimo 2012 is opgenomen.
21
Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor de posten winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutatie in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De mutatie liquide middelen (€ 1.158.912) komt overeen met de mutatie van de stand van liquide middelen tussen 31-12-2011 en 31-12-2012.
22
B.5 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
Vaste activa 1.2
Materiële vaste activa aanschaf
afschrijving
prijs
cumulatief
boekwaarde
investeringen
invest.
desafschrijving
boekwaarde
1-1-2012
1-1-2012
1-1-2012
2012
2012
2012
31-12-2012
1.2.1 Gebouwen en terreinen
62.697.535
25.487.244
37.210.291
656.029
508.641-
1.631.896
35.725.783
1.2.2 Inventaris en apparatuur
38.779.830
32.971.721
5.808.109
635.883
1.261.480
5.182.512
1.024.891
970.079
1.034.256
1.120.444
7.291
88.584
-
21.041.044
4.959.814
64.128.446
Lease Capgemini
4.081.688
2.122.470
1.959.218
35.752 -
Project Capgemini
4.137.020
1.982.320
2.154.700
-
1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen
299.957
299.957
-
95.875 -
1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa
10.558.486
-
10.558.486
10.482.558 -
120.554.516
62.863.712
57.690.804
11.906.097
508.641-
Toelichting: 1.2.2 Lease Capgemini zijn de investeringen als gevolg van het (financial lease) contract met Capgemini (looptijd 4 jaar). Project Capgemini zijn de investeringen in de infrastructuur als gevolg van outsourcing IT-diensten. In 2012 is € 12,8 mln. aan inventaris afgeboekt die reeds volledig was afgeschreven. 1.2.3 Onder deze post staan de investeringen in het huurpanden Dierenriemstraat 100 en Parkweg 1-1. 1.2.4 Het betreft hier de nieuwbouw aan de Boumaboulevard, Admiraal de Ruyterlaan en Voltastraat. 1.3
Financiële vaste activa
1.3.2
Deelneming LOC+ Hardenberg
1.3.4
Andere deelnemingen
1.3.6
Overige effecten Financiële vaste activa
boekwaarde
investering/
desinvest./
resultaat
boekwaarde
1-1-2012
verstrekt
afgelost
deelnemingen
31-12-2012
9.540.024
-
587.732
484.055
9.436.347
2.269
-
-
-
2.269
80.000
-
-
-
80.000
9.622.293
-
587.732
484.055
9.518.616
Toelichting: 1.3.2 In 2006 is de CV LOC+ te Hardenberg opgericht ten behoeve van de bouw van het Lokaal Opleidingencentrum. De totale kapitaalstorting bedraagt € 11,0 mln. Het totale belang van het Alfa-college in de CV LOC+ is 37,07%. 1.3.6 De aandelen betreffen 8 certificaten aandelen B met een nominale waarde per stuk van € 1.000, daarnaast is € 72.000 in de agio gestort bij de Community Network Noord Nederland BV. 23
Vorderingen 1.5
Vorderingen 31-12-2012
31-12-2011
EUR
EUR
1.5.1
Debiteuren
1.143.193
910.037
1.5.5
Studenten/deelnemers/cursisten
1.5.6
Overige overheden
1.5.7
Overige vorderingen (personeel)
1.5.8
Overlopende activa
1.5.8.1
Vooruitbetaalde kosten
138.834
118.918
1.5.8.3
Overige overlopende activa
148.106
369.731
Omzetbelasting 4e kwartaal
724.181
384.812
889.751
945.177
2.253.095
2.606.602
32.778
49.283
1.011.121
873.461
1.5.9
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
1.5.9.1
Stand per 1-1
751.294-
1.243.513-
1.5.9.2
Onttrekking
344.354
788.219
1.5.9.3
Dotatie
57.283-
296.000-
Vorderingen
464.223-
751.294-
4.865.715
4.633.266
Toelichting: 1.5.6 Overige overheden is de vordering op gemeenten, provincies en andere overheidsinstellingen. 1.5.8.3 Overige overlopende activa betreft een vordering op de Belastingdienst inzake gemengde kosten 2012 en de aangifte omzetbelasting 4e kwartaal 2012. 1.5.9 De voorziening dubieuze debiteuren bestaat voornamelijk uit de posten Kliq (€ 0,1 mln.), en deelnemers (€ 0,2 mln).
Liquide middelen 1.7
Liquide middelen
1.7.1
Kasmiddelen
1.7.2
Tegoeden op bank- en girorekeningen
31-12-2012
31-12-2011
EUR
EUR
70.411
28.740
4.890.116
3.772.875 4.960.527
Liquide middelen
24
3.801.615
Eigen vermogen 2.1
Eigen Vermogen
2.1.1
Algemene reserve
2.1.2
Bestemmingsreserve
resultaat
overige
stand per
2012
mutaties
31-12-2012
31.532.062
2.211.484
1.094.897
34.838.443
1.094.897
-
1.094.897-
-
656.343-
29.780
-
626.563-
Reserve cursusgeld
816.772
55.523-
-
761.249
Boekenreserve
161.752
-
-
161.752
Stagereserve
191.091
4.257-
-
186.834
1.608.169
30.000-
1.094.897-
483.272
1.066
-
-
1.066
33.141.297
2.181.484
-
35.322.781
Vervangingsreserve Reserve contractactiviteiten
2.1.8
stand per 1-1-2012
Statutaire reserves (Stichtingskapitaal) Eigen vermogen
Toelichting: 2.1 In de lijn met de door de MBO Raad opgestelde "Guidelines mbo publiek privaat" is besloten in de jaarrekening 2012 geen privaat vermogen te onderscheiden.
Voorzieningen en langlopende schulden 2.2
2.2.1
stand per
dotaties
ontrekking
vrijval
stand per
kortl dl
langl dl
1-1-2012
2012
2012
2012
31-12-2012
<1jr
>1jr
Personeelsvoorzieningen Wachtgelden
1.383.000
781.760
541.013
492.333
1.131.414
758.700
372.714
Reorganisatie
-
884.000
-
-
884.000
884.000
-
Ambtsjubileum
412.500
297.700
66.600
23.600
620.000
23.621
596.379
Voorzieningen
1.795.500
1.963.460
607.613
515.933
2.635.414
1.666.321
969.093
Toelichting: 2.2.1. De wachtgeldvoorziening bestaat uit toekomstige verplichtingen, tot en met het jaar 2015, betreffende werkloosheidsuitkeringen. Als gevolg van een reorganisatie binnen het Facilitair Bedrijf zullen ca 10 fte het Alfa-college verlaten. Hiervoor is een reorganistatievoorziening gevormd. De ambtsjubileumvoorziening bestaat uit de toekomstige verplichtingen en is tegen contante waarde gewaardeerd.
25
2.3
2.3.5
Langlopende schulden aangegane leningen
aflossing
stand per
looptijd
looptijd
rente
31-12-2012
>1 jaar
>5 jaar
voet
Overige langlopende schulden Ministerie van Financiën
9.890.000
-
430.000
9.460.000
9.460.000
7.740.000 3,39%
Ministerie van Financiën
7.283.333
-
316.666
6.966.667
6.966.667
5.700.003 3,78%
Ministerie van Financiën
9.600.000
-
-
9.600.000
9.600.000
- 1,70%
ING 650118294
1.011.500
4.819.500
-
5.831.000
5.831.000
5.831.000 4,50%
993.512
35.752
857.494
171.770
171.770
- 4,50%
28.778.345
4.855.252
1.604.160
32.029.437
32.029.437
Capgemini Langlopende schulden
2.3.5
stand per 1-1-2012
19.271.003
Toelichting: De aflossing voor het jaar 2013 ad € 1,6 mln. is opgenomen onder kortlopende schulden 2.4.1 kredietinstellingen. Er is een kredietfaciliteit aangegaan voor LOC+ te Hardenberg, op basis van gemeentegarantie, ad € 9,6 mln. Op deze lening hoeft niet afgelost te worden; deze loopt af per september 2013. De leningen ad € 10,3 mln. en € 7,6 mln. zijn gebaseerd op een taxatie van de Dienst Domeinen van het Ministerie van Financiën. Er is een recht tot eerste hypotheek afgegeven op de panden van het Alfa-college voor een totaal bedrag van € 41,0 mln. Bij de ING Bank zijn twee leningen afgesloten inzake de nieuwbouw aan de Boumaboulevard, € 15,0 mln. (rente 4,50% per jaar; rentevastperiode 7 jaar tot 1-3-2018) en € 10,0 mln. (rente 4,95% per jaar; rentevastperiode 10 jaar tot 1-3-2021). Over het niet-opgenomen deel van de lening wordt 0,24% rente per maand berekend. Looptijd van beide leningen is 27 jaar, ingaande 1 maart 2011. Capgemini betreft de schuld inzake het (financial lease) contract. Aangezien in dit contract geen te betalen rentepercentage wordt vermeld, is de nominale rentevoet gesteld op 4,5%.
26
Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden
31-12-2012
31-12-2011
EUR
EUR
2.4.1
Kredietinstellingen
1.599.983
1.792.635
2.4.2
Vooruitgefact. en -ontvangen term. OHW
1.270.988
1.138.159
2.4.3
Crediteuren
3.430.317
2.552.353
2.4.7
Belastingen en premies sociale verz.
2.4.7.1
Loonheffing
2.496.871
2.483.468
2.4.8
Schulden ter zake van pensioenen
759.274
708.435
2.4.10
Overlopende passiva
2.4.10.2
Vooruitontv. geoormerkte OCW subs.
2.4.10.4
Vooruitontvangen termijnen
2.4.10.5
Vakantiegeld en -dagen, bindingstoelage
2.4.10.6
Accountants- en administratiekosten
2.4.10.7 2.4.10.8
974.479
817.956
48.905
48.871
1.987.729
1.897.337
18.150
34.000
Rente
300.667
300.922
Overige
598.309
258.700
Kortlopende schulden
3.928.239
3.357.786
13.485.672
12.032.836
Toelichting: 2.4.1 Onder kredietinstellingen is de jaarlijkse aflossing van de langlopende leningen weergegeven zoals deze zijn verantwoord onder 2.3. 2.4.2 Het bedrag ad € 1,1 mln. bestaat voornamelijk uit € 0,5 mln.vooruitgefactureerde omzet Contractonderwijs en voor € 0,8 mln. aan vooruitontvangen projectgelden. 2.4.10.2 Geoormerkte OCW-subsidies; voor specificatie zie bijlage (Model G; blz. 28). 2.4.10.8 Het betreft hier de niet-geoormerkte subsidies Leerlinggebonden financiering € 0,3 mln., Prestatiebox MBO € 0,2 mln. en Bekwaamheid en professionalisering € 0,1 mln.
27
Model G G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule omschrijving
kenmerk
datum
Bekwaamheid & professionalisering466951-1 07-11-12 Prestatiebox MBO 483880-1 10-10-12 Totaal
bedrag ontvangen t/m toewijzing verslagjaar EUR EUR 499.948 75.000
499.948 75.000
574.948
574.948
prestatie afgerond ja/nee nee nee
G2 Subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar omschrijving
kenmerk
datum
Schoolmaatschappelijk werk Prestatiesubs. convenanten Ned. Taal en Rekenen NTR2 Stagebox 2012 Lerarenbeurs Lerarenbeurs Zij-instroom 2011
11-80123 10-82244 11-79639 12-10936 10-50705 376132-3 369612-1
04-01-12 20-10-11 16-12-11 14-03-12 13-07-10 19-12-11 19-12-11
Totaal
bedrag ontvangen t/m toewijzing verslagjaar totale kosten te verrekenen EUR EUR EUR EUR 314.731 66.000 954.011 529.936 84.852 142.840 171.000
314.731 152.500 954.011 529.936 84.852 142.840 171.000
314.731 66.000 954.011 529.936 84.852 142.840 171.000
86.500 -
2.263.370
2.349.870
2.263.370
86.500
saldo 01-01- ontvangen in 2012 verslagjaar EUR EUR
lasten in verslagjaar EUR
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
omschrijving
kenmerk
datum
Prestatiesubs. convenanten Prestatiesubs. convenanten Lerarenbeurs Zij-instroom 2012
11-54818 12-64563 465499-1 412456-1
10-10-12 19-10-12 26-10-12 30-11-12
Totaal
bedrag toewijzing EUR 115.000 575.000 94.720 228.000
460.000 -
115.000 575.000 94.720 228.000
18.116 106.625
460.000
1.012.720
124.741
28
saldo nog te totale kosten besteden 3112-2012 31-12-2012
18.116 106.625
115.000 575.000 76.604 121.375
124.741
887.979
B.6
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Op grond van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs is het Alfa-college aangesloten bij de Stichting Waarborgfonds BVE. Indien het eigen vermogen van de stichting onder het vastgestelde minimum komt, dient iedere instelling naar rato van de in het boekjaar ontvangen rijksbijdrage het eigen vermogen aan te zuiveren. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage. De verplichtingen inzake de aangegane contractbedragen voor de resterende looptijd: bedrag betreft contract tot (x € 1.000) instantie Gemeente Hardenberg Gemeente Hardenberg Nijestee Capgemini 1) Océ Nivo Noord Kreeft Gemeente Groningen Jorritsma Bouw BV Cofely Noord BV AAS Architecten Enexis Community Network Capgemini Cabello Trebbe Cofely Noord BV
Huur augustus 2017 Huur augustus 2017 Huur januari 2014 Outsourcing IT-diensten november 2013 Multifunctionals augustus 2015 Schoonmaak september 2013 Huur november 2030 Huur januari 2014 Nieuwbouw Boumaboulevard juli 2013 Nieuwbouw Boumaboulevard juli 2013 Nieuwbouw Boumaboulevard juli 2013 Nieuwbouw Boumaboulevard juli 2013 Nieuwbouw Boumaboulevard juli 2013 Nieuwbouw Boumaboulevard juli 2013 Verbouw Kluiverboom juli 2013 Verbouw Admiraal de Ruyterlaannovember 2013 Verbouw Admiraal de Ruyterlaannovember 2013
558 2.561 354 2.717 663 274 4.467 460 3.010 1.640 191 38 30 57 259 1.887 1.556
1) Capgemini Het betreft hier de contractwaarde voor de kosten van de dienstverlening. De kosten van de werkplekken (hardware afschrijvingen) zijn opgenomen als financial lease en daardoor zichtbaar als langlopende schuld (zie 2.3.5) en materiële vaste activa (zie 1.2.2). B.7
Verbonden partijen
naam
juridische vorm
Coöp. Gezondheidsz. Opl. NO Nederland CV Beheersmaatschappij LOC+ Community Network Noord Ned.
coöperatie
statutaire zetel
code activiteiten
eigen vermogen
Groningen
4,0
2.269
Hardenberg
4,0
9.436.347
Groningen
4,0
80.000
resultaat art. 2:403 deelname consolidatie 2012 BW %
nvt
nee
nvt
nee
37,07
nee
nvt
nee
CV
stichting
29
484.055 nee nvt
nee
B.8
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
Baten
3.1
Rijksbijdragen
3.1.1
Rijksbijdragen OCW
3.1.2
Overige subsidies OCW
3.1.2.1.1 3.1.2.2.1
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
66.233.388
65.243.000
64.717.492
Geoormerkte subsidies
2.198.876
2.103.000
3.568.209
Niet-geoormerkte subsidies
2.945.510
2.463.000
2.494.425
5.144.386
4.566.000
6.062.634
71.377.774
69.809.000
70.780.126
Totaal Rijksbijdragen
Toelichting; 3.1.2.1.1 Geoormerkte OCW-subsidies; voor specificatie zie model G.
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1
Participatiebudget
3.2.1.1
Bijdrage educatie
3.3
College-, cursus-, les- en examengelden
3.3.2
Cursusgelden sector BE
3.4
Baten werk in opdracht van derden
3.4.1 3.4.3.1 3.4.3
Overige baten werk in opdracht van derden
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
1.956.791
1.868.000
1.998.895
55.523-
-
41.245
Contractonderwijs
786.989
883.000
1.254.142
Inburgeringscontracten
144.700
254.116
3.843.162
3.213.000
4.181.367
4.774.851
4.096.000
5.689.625
Toelichting: 3.4.1 In onderdeel D (zie blz. 40) is exploitatierekening van contractonderwijs opgenomen.
30
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
3.5
Overige baten
3.5.1
Verhuur
285.357
250.000
232.207
3.5.2
Detachering personeel
1.021.299
680.000
908.781
3.5.5
Ouderbijdragen
1.389.787
1.197.000
1.760.750
3.5.6
Overige Kantine
559.982
577.000
597.135
Omzetbelasting
452.284
-
382.338
-
-
57
Stagereserve
145.046
150.000
208.331
Overig
379.479
241.000
362.259
Verkoop pand Hora Siccamasingel
991.359
-
-
2.528.150
968.000
1.550.120
5.224.593
3.095.000
4.451.858
Boekenreserve
Totaal overige baten
Toelichting: 3.5.6 Omzetbelasting: dit betreft suppleties inzake BTW over de gemengde kosten 2011 en 2012. Overig: dit betreft voornamelijk een terugbetaling van een achtergestelde lening inzake Technomatch ad. 0,1 mln. Het pand aan de Hora Siccamasingel is in 2012 verkocht voor € 1,5 mln. De boekwinst, € 1,0 mln., is toegevoegd aan de algemene reserve.
31
Lasten 2012 EUR 4.1
Personeelslasten
4.1.1.1
Brutolonen en salarissen
4.1.1.2
Sociale lasten
4.1.1.3
Pensioenpremies
4.1.1
Lonen en salarissen
4.1.2.1
Dotaties personele voorzieningen
4.1.2.2
Personeel niet in loondienst
4.1.2.3
Overig
begroting 2012 EUR
2011 EUR
41.410.848
49.700.000
42.366.987
4.565.384
-
4.560.480
5.692.192
-
5.478.401
51.668.424
49.700.000
52.405.868
839.914
-
858.500
2.839.021
1.840.000
3.253.669
Wachtgelduitkeringen
981.388
1.340.000
987.625
Scholing
624.830
769.000
591.145
Arbokosten
169.823
183.000
166.223
Reis- en verblijfkosten
189.279
71.000
199.087
Personeelsactiviteiten
124.839
142.000
117.309
Casokosten
104.690
115.000
109.314
Vergaderkosten
144.823
125.000
127.726
Verzekering personeel
22.705
15.000
17.908
Aanstelling personeel
61.691
42.000
51.530
-
63.328-
113.250-
-
55.200-
50.597
62.000
60.201
-
-
-
439.434
520.000
831.887
Vakantierechten Vakantiedagen Jubilea/ziekte/afscheid Belastingen Vertrekbevord. maatregelen/mobiliteit Overig 4.1.2
Overige personele lasten
4.1.3
Af: uitkeringen Totaal personeelslasten
47.940
22.000
44.599
6.527.724
5.246.000
7.298.195
387.380-
204.000-
377.690-
57.808.768
54.742.000
59.326.373
Toelichting: 4.1 De daling van de personeelskosten wordt m.n. veroorzaakt door de daling van het aantal fte's. Ultimo 2012 was het aantal fte's 797 excl. mobiliteit t.o.v. 824 in 2011. 4.1.1.3
Het Alfa-college heeft zijn pensioenen ondergebracht bij het Bedrijfstakpensioenfonds ABP. De regeling is een toegezegde pensioenregeling. De rechtspersoon heeft ingeval van tekort bij het bedrijftakpensioenfonds geen andere verplichting dan de toekomstige hogere premies.
32
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders In het kader van de de Wet op openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) worden hieronder de uitbetaalde beloningen van bestuurders en leden van de Raad van Toezicht vermeld. College van Bestuur : Het College van Bestuur had in 2012 de volgende samenstelling en de beloning bestaande uit salaris en pensioenbijdragen: Omschrijving
salaris
pensioenbijdrage
totaal
EUR
EUR
EUR
de heer dr. E. Antonides (voorzitter)
121.778
19.523
141.301
mevrouw drs. C.P. de Graaff (lid)
104.572
15.833
120.405
Raad van Toezicht: De Raad van Toezicht had in 2012 de volgende samenstelling en uitbetaalde vergoeding (inclusief reiskosten): de heer prof. mr. A.H.M. Dölle (voorzitter)
(tot 24-07-2012)
€ 2.235
mevrouw P.M. Baarslag - de Mönnink
€ 2.200
de heer G. Woltjer MHD
€ 2.149
de heer prof. dr. F. de Lange
€ 1.000
de heer drs. L. Dijkema
€ 2.166
mevrouw dr. S.F. Brouwer-Keij MA
€ 2.175
de heer drs. J.H. Kreuze RE RA (vice-voorzitter)
€ 2.140
Omschrijving College van Bestuur Raad van Toezicht
33
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
261.706
260.000
254.506
14.065
16.000
16.806
4.2
Afschrijvingen
4.2.2
Materiële vaste activa
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
Afschrijving gebouwen
1.631.896
1.711.000
1.700.738
Afschrijving inventaris
1.261.480
1.072.000
1.366.404
Afschrijving financiele vaste activa
7.291
55.000
95.831
Afschrijving lease Capgemini
1.024.891
944.000
982.344
Afschrijving project Capgemini
1.034.256
1.034.000
1.034.255
Totaal afschrijvingen
4.959.814
4.816.000
5.179.572
4.3
Huisvestingslasten
4.3.1
Huur
4.3.2
Verzekeringen
4.3.3
Onderhoud
4.3.4
Energie en water
4.3.5
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
3.042.003
2.920.000
2.496.059
66.740
115.000
99.835
696.485
694.000
573.367
916.770
1.126.000
924.946
Schoonmaakkosten
729.323
657.000
601.156
4.3.6
Heffingen
356.301
402.000
311.911
4.3.7
Overige
87.106
129.000
213.169
5.894.728
6.043.000
5.220.443
Totaal huisvestingslasten
Toelichting: 4.3.1 De huur is met € 0,5 mln. gestegen. Dit komt m.n. door de tijdelijke locatie Travertijnstraat 12 te Groningen.
34
4.4
Overige lasten
4.4.1
Administratie en beheerslasten
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
Administratie en beheer
111.077
142.000
129.112
Telefoon- en portokosten
744.018
860.000
767.197
88.746
104.000
118.854
622.638
519.000
524.841
Accountantskosten Contributies Software licenties Diensten ICT
564.220
615.000
604.987
3.360.402
4.286.000
3.655.222
25.493
47.000
32.190
5.516.594
6.573.000
5.832.403
Diensten internet
Toelichting: 4.4.1 Accountantskosten: * controle jaarrekening: 2012: € 42.350 (2011: € 51.801). * overige controleopdrachten: 2012: € 46.396 (2011: € 67.053). Diensten ICT: dit zijn de kosten die gemaakt worden voor de outsourcing van IT-diensten aan Capgemini.
4.4.2
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Literatuur/abonnementen Materiaalkosten
134.142
122.000
107.140
631.469
726.000
740.283
1.122.103
953.000
1.106.946
Onderhoud/klein inventaris
390.462
309.000
372.235
Reprokosten
616.811
612.000
701.107
Leerlingactiviteiten
463.427
214.000
331.462
Examenkosten
391.462
366.000
329.115
97.153
63.000
63.918
149.303
140.000
138.010
61.681
37.000
47.833
4.058.013
3.542.000
3.938.049
Pr-kosten
722.717
776.000
689.491
Kantinekosten
544.611
520.000
587.875
25.365
30.000
28.628
57.283
-
296.000
1.701.479
1.326.000
1.601.994
11.276.086
11.441.000
11.372.446
Inkoop materialen
Inkopen Dienstverlening Stagereserve Winkelprojecten 4.4.4
2012
Overige
Verzekeringskosten Bijdrage expl.kosten. Kluiverboom
100.000
Claim BAM
251.503
Afschrijving debiteuren
Totaal overige lasten
35
2012
begroting 2012
2011
EUR
EUR
EUR
5
Financiële baten en lasten
5.1
Rentebaten
15.883
24.000
70.569
5.5
Rentelasten (-/-)
1.657.544-
1.900.000-
1.528.349-
Totaal financiële baten en lasten
1.641.661-
1.876.000-
1.457.780-
484.055
300.000
470.563
7
Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen
Toelichting: 7 Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2012. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC te Hardenberg.
36
C.1
Controleverklaring
37
38
C.2
Bestemming van het resultaat
resultaat 2012 EUR Algemene reserve Regulier onderwijs
2.211.484
Bestemmingsreserve Reserve contractactiviteiten Reserve cursusgeld Stagereserve
29.780 55.5234.25730.000-
Totaal
C.3
2.181.484
Gebeurtenissen na balansdatum Alle gebeurtenissen die van invloed zijn op het resultaat van de jaarrekening 2012 zijn doorgevoerd.
39
C.4 Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursnummer: Naam instelling:
31109 Alfa-college
Adres: Postadres: Postcode / Plaats: Telefoon: E-mail: Internetsite:
Travertijnstraat 12 Postbus 212 9700 AE GRONINGEN +31 (0)50-597 3000
[email protected] www.alfa-college.nl
Contactpersoon: Telefoon: E-mail:
dhr. J.G. Swart +31 (0)50-597 3000
[email protected]
Brinnummer: Naam:
25 LU Alfa-college
40
D. Exploitatierekening Contractactiviteiten 2012 2012 EUR 3
Baten
3.4
Baten in opdracht van derden
4
Lasten
4.1 4.4
begroting 2012
2011
EUR
EUR
786.989
883.000
1.254.142
Personeelslasten
570.297
726.000
1.460.103
Overige lasten
110.912
220.998
98.229
Totaal lasten
681.209
946.998
1.558.332
Saldo baten en lasten
105.780
63.998-
304.190-
bijdrage centrale kosten Personeel
33.000-
33.000-
Huur
27.000-
27.000-
Materieel
16.000-
16.000-
Exploitatieresultaat
76.000-
-
76.000-
29.780
63.998-
380.190-
Bedrijven waarvoor substantieel (> € 20.000 omzet) maatwerk is uitgevoerd in 2012: naam Cofely Holding NV De Hoven Novo Randstad S.K.S.G. Kinderopvang Lentis/Dignis Saxenburgh Groep Stichting Oosterlengte Stork Technical Services Nederland BV ZINN
woonplaats Bunnik Winsum Groningen Drachten Groningen Zuidlaren Hardenberg Winschoten Utrecht Haren
41
E.
Notitie Helderheid 2004 in de bekostiging van BVE
Onderstaand de verantwoording van de 7 thema’s uit notitie Helderheid 2004. Thema 1: Uitbesteding Het Alfa-college besteed aan zowel Kamphuis Lasopleidingen BV te Sleen als OCB te Ruinen onderwijs uit. Aan deze uitbestedingen liggen overeenkomsten conform de notitie Helderheid ten grondslag. Thema 2: Investeren van publieke middelen in private activiteiten. In het resultaat 2012 voor contractactiviteiten is, conform vorige jaren, rekening gehouden met toerekening van het accountmanagement van 20% voor publieke activiteiten. Zoals op meerdere plaatsen in deze jaarrekening is aangegeven heeft in 2011 herpositionering van de contractactiviteiten plaatsgevonden om deze activiteiten vanaf 2012 weer kostendekkend uit te voeren. Zoals blijkt uit de onderdeel D in deze jaarrekening is dit ook gelukt. In 2013 zullen we een plan opstellen om het in het verleden opgebouwde negatieve private eigen vermogen de komende jaren weg te werken. Thema 3: Het verlenen van vrijstellingen Als gevolg van EVC komt het voor dat deelnemers ingeschreven worden voor een beroepsopleiding bij het Alfa-college waarbij ze recht hebben op één of meer vrijstellingen voor een examenonderde(e)l(len). Deze vrijstelling(en) word(t)(en) niet meegeteld als onderwijsinspanning m.b.t. de klokurennorm. Een inschrijving die niet aan de wettelijke klokurennorm voldoet, wordt niet meegeteld voor inputbekostiging. Afhankelijk van de inspanning wordt het diploma dat wordt uitgegeven als gevolg van deze inschrijving, eventueel wel voor bekostiging aangemerkt. Voorgaande gedragregels zijn opgenomen in interne gedragscodes en in het kaderdocument opleidingtrajecten Alfa-college. Thema 4: Les- en cursusgeld niet betaald door de deelnemer zelf Binnen de afdeling financiën van het Alfa-college is d.m.v. een interne procedure vastgelegd dat als het cursusgeld van een deelnemer wordt betaald door een derde (veelal werkgever), de deelnemer hiervoor schriftelijk toestemming moet geven d.m.v. het afgeven van een zgn. cursusgeldverklaring. De controle op aanwezigheid van een cursusgeldverklaring is onderdeel van de jaarlijkse interne controles die uitgevoerd worden door de Deelnemersadministratie. Het Alfa-college heeft geen eigen fonds voor les- en/of cursusgeld. De vorderingen worden regelmatig aangemaand. Indien een deelnemer niet betaalt, wordt de vordering overgedragen aan de deurwaarder. Nadat vanuit de acties van de deurwaarder blijkt dat de vordering definitief oninbaar is, wordt de vordering afgeboekt binnen de exploitatie. Dus niet ten laste van het cursusgeld dat wordt afgedragen aan OC&W. Thema 5: In- en uitschrijving en inschrijving van deelnemers in meer dan één opleiding tegelijk Deelnemers mogen slechts eenmaal per schooljaar voor inputbekostiging bij BRON worden aangemerkt. Het komt echter voor dat deelnemers gelijktijdig worden ingeschreven voor meerdere opleidingen. Dit is mogelijk omdat bepaalde deelnemers recht hebben op vrijstellingen of er is sprake van EVC. Centraal vindt een controle plaats waarbij bekostiging van meervoudige inschrijvingen wordt uitgesloten. De uitstroom in oktober 2012 van nieuw binnengekomen deelnemers voor het schooljaar 2012/2013 is 16 deelnemers. Het totaal aantal nieuw binnengekomen deelnemers per 1 oktober 2012 is 3.401.
42
Deelnemers van het Alfa-college aan de geïntegreerde trajecten van Educatie en de beroeps-opleidingen volgen onderdelen van beroepsopleidingen, waarbij een groot deel van het onderwijs-programma wordt verzorgd door en plaatsvindt bij de beroepsopleidingen. Het gaat om onder andere anderstalige deelnemers die nog niet zelfstandig het volledige beroepsopleidingsprogramma kunnen volgen in verband met hun taalniveau Nederlands of om autochtone deelnemers die door middel van dit programma met extra ondersteuning toch onderdelen van een beroepsopleiding op deze manier kunnen blijven volgen. Het beroepsopleidende deel van het programma vindt plaats op de beroepsopleiding en er worden opleidingen verzorgd op het gebied van motorvoertuigentechniek, werktuigbouwkunde, installatie- en elektrotechniek, ICT, handel, horeca en haarverzorging. De ondersteunende vakken worden verzorgd door Educatie-docenten. Dit betreft de theoriecomponenten vaktaal, rekenen, engels, algemene digitale vaardigheden. Tevens verzorgt Educatie het mentoraat en de begeleiding. De deelnemers staan ingeschreven op het crebo-nummer behorend bij de beroepsopleiding die ze volgen. Thema 6: De deelnemer volgt een andere opleiding dan waarvoor hij is ingeschreven Deelnemers aan een beroepsopleiding binnen het Alfa-college worden conform werkelijkheid ingeschreven. In het schooljaar 2012/2013 zijn van de tellingpopulatie van 1 oktober 2012 circa 62 deelnemers ‘omgezwaaid’. Deze meting is gebaseerd op de gegevens t/m 15 maart 2013. De tellingpopulatie van 1 oktober 2012 heeft een grootte van 10.583 bekostigde deelnemers (voorlopige telling). Horizontale stapeling Een instelling mag per deelnemer in een kalenderjaar maar één diploma voor bekostiging meetellen (horizontale stapeling). Centraal wordt een eindcontrole in het deelnemersregistratie-systeem uitgevoerd waarmee bekostiging van meervoudige diplomering binnen een kalenderjaar wordt uitgesloten. Verticale stapeling Verticale stapeling wordt voorkomen doordat deelnemers Alfa-college breed, bij de intake in de meest geschikte opleiding, met het meest geschikte opleidingsniveau worden ingeschreven. Deelnemers worden in de meeste gevallen ingeschreven op basis van hun vooropleiding. Bij wijze van uitzondering (maatwerk) wordt van de regels m.b.t. toelaatbaarheid afgeweken. Correcties op de outputbekostiging In kalenderjaar 2012 zijn in het totaal 3.777 diploma’s uitgereikt. Hiervan zijn 165 diploma’s niet voor bekostiging in aanmerking gebracht: 116 deelnemers hebben een extra diploma behaald binnen het kalenderjaar; deze zijn niet bekostigd om horizontale stapeling te voorkomen. 7 diploma’s zijn niet bekostigd i.v.m. een EVC-traject; hiervoor is geen onderwijsinspanning verricht. 42 diploma’s waarvoor geen onderwijsinspanning is verricht. Thema 7: Bekostiging van maatwerktrajecten ten behoeve van bedrijven Binnen het Alfa-college is in een procedure m.b.t. het opstellen van een offerte (het zgn. ‘offerte-traject’) het volgende vastgelegd: “In een overeenkomst die afgesloten wordt met een bedrijf of organisatie, wordt vastgelegd wat wordt geleverd, tegen welke prijs, of er al dan niet sprake is van lumpsum bekostiging (reguliere inschrijving of contractactiviteiten) en of er eventueel cursusgeld verschuldigd is.”
43
Bedrijven of organisaties waarvoor het Alfa-college Crebo-gerelateerde maatwerktrajecten organiseert, zijn: Veiligheidszorg Noord Lentis Imtech Cofely Smurfit Kappa Stork SPIE-Noord Eekels Forbo Novilon Randstad installatie Werk- en vakmanschap Fabricom Oil en Gas
44
