jaarrekening ROC eindhoven 2011

jaarrekening

2011 ROC eindhoven 2011

jaarrekening

2011 ROC eindhoven 2011

2 | ROC eindhoven jaarrekening 2011

Inhoudsopgave

Jaarrekening Bestuursverslag Grondslagen Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2011 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2011 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2011 Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011

4 4 6 8 9 10 20 23 34 36 37 38 46

Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

50 51 51

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Overzicht verbonden partijen Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Vermelding op basis van de WOPT Staat van baten en lasten over 2011, segmentatie voortgezet onderwijs Geoormerkte doelsubsidies OCW

52 52 53 53 54 56

ROC eindhoven jaarrekening 2011 | 3

Jaarrekening Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld.

Grondslagen Algemeen De stichting Regionaal Opleidingen Centrum Eindhoven (hierna te noemen ROC Eindhoven) is op 1 augustus 1996 ontstaan als een bestuurlijk gefuseerde instelling. In 2000 heeft ROC Eindhoven een institutioneel gefuseerde instelling als bedoeld in artikel 1.3.1. van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs gerealiseerd. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een en ander zoals geregeld in de Regeling Jaarverslag geving Onderwijs van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. De in deze jaarrekening opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro's x 1.000, tenzij anders vermeld.

Grondslagen consolidatie De geconsolideerde jaarrekening van ROC Eindhoven omvat de financiële gegevens van ROC Eindhoven, alsmede van rechtspersonen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd. De in de integrale consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: • Exempla Opleidingen B.V. (100%) • Stichting Beheer Activa ROC Eindhoven (100%)


Ten aanzien van de transacties die plaatsvinden tussen de groepsmaatschappijen hanteert ROC Eindhoven het principe van integrale kostprijs. Dit wil zeggen dat onderlinge doorbelastingen “at arm’s length base” worden verantwoord, waarbij de werkelijke kosten het uitgangspunt vormen voor de hoogte van de doorbelasting.

Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening die een onderdeel vormt van deze jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva gebaseerd op historische kosten en gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf € 1.000 vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< € 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd.

Bepaling van het saldo van de baten en lasten

In de jaarrekening zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Vastgoed gebouwen verbouwingen / aanpassingen inrichting terreinen

3,33 10 – 20 10

Onderwijsinstelling inventaris en apparatuur andere vaste en bedrijfsmiddelen

6,67 – 10 – 20 – 33,33 33,33

Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minder heidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatie methode op basis van de netto-vermogenswaarde. Voor de bepaling van de netto-vermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeen stemming met deze jaarrekening. Op de minderheids deelneming wordt slechts in geringe mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt, en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is. Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies Niet geoormerkte (overheids)subsidies worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin ze zijn toegekend. Geoormerkte (overheids)subsidies worden naar rato als baten verantwoord in het jaar waarin de daarmee samen hangende lasten worden verantwoord. Projecten De gemaakte kosten die kunnen worden toegerekend aan de projecten die per balansdatum niet zijn afgerond, zijn in de jaarrekening verantwoord voorzover een goedgekeurde financiële tussenrapportage daarin voorziet. De baten die ten aanzien van deze projecten worden verwacht, zijn in de jaarrekening verwerkt, voorzover zij zijn gerealiseerd. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvings percentages zijn vermeld onder de waarderings grondslag van de materiële vaste activa. Resultaat deelneming In dit kader wordt een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minderheids belang. In geval van een meerderheidsbelang wordt het aandeel in het resultaat na belastingen van rechts personen opgenomen waarin direct of indirect wordt deelgenomen, berekend volgens de vermogensmutatie methode. Bij een minderheidsbelang is het resultaat bepaald op basis van een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


Geconsolideerde balans per 31 december 2011

(in 1.000 €)

31-12-2011

31-12-2010

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

72.906

64.529

Inventarissen en apparatuur

11.608

11.830

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.492

1.378

In uitvoering en vooruitbetalingen

7.877

3.554 93.883

81.291

Financiële vaste activa Andere deelnemingen

257

Totaal vaste activa

253 257

253

94.140

81.544

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW

894

2.685

-

-

Studenten / deelnemers / cursisten

1.049

1.572

Overige overheden

1.724

2.202

Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa


77

118

3.815

3.113

220-

2217.339

9.469

9.969

22.168

17.308

31.637

111.448

113.181

31-12-2011

31-12-2010

PASSIVA

Eigen vermogen Algemene reserve (publiek)

47.914

47.848

Algemene reserve (privaat)

11.482

12.260

Bestemmingsreserve (publiek)

6.305

6.870

Bestemmingsreserve (privaat)

806

718 66.507

67.696

Voorzieningen Personeelsvoorziening

2.711

Overige voorzieningen

5.393

3.199 4.850 8.104

8.049

Langlopende schulden Overige

12.000

12.000 12.000

12.000

Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW

921

1.103

Crediteuren

5.445

4.149

Belastingen en premies sociale verzekeringen

3.612

3.817

9

1.104

Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

1.552

2.520

13.298

12.743 24.837

25.436

111.448

113.181


Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011

(in 1.000 €)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

110.471

110.591

107.453

Overige overheidsbijdragen en subsidies

6.042

6.236

9.411

Cursus-, les- en examengelden

4.392

4.483

5.208

Baten werk i.o.v. derden

3.333

4.043

3.628

Overige baten

5.573

5.522

10.043

129.811

130.875

135.743

Baten Rijksbijdragen

Totaal baten Lasten Personeelslasten

98.622

100.438

99.948

Afschrijvingen

8.543

8.755

8.408

Huisvestingslasten

7.989

8.545

8.855

15.552

14.395

14.782

130.706

132.133

131.993

895-

1.258-

3.750

204

Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Rentebaten

290

58

Rentelasten

584

590

585

Saldo financiële baten en lasten

294-

532-

381-

1.189-

1.790-

3.369

Resultaat


Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011

(in 1.000 €)

2011

2010

895-

3.750

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten (excl. financiële baten en lasten) Aanpassingen voor: • afschrijvingen

8.543

8.408

• mutaties voorzieningen

55

1.498

• resultaat deelnemingen

4-

8.594

9.906

Veranderingen in vlottende middelen: • vorderingen • schulden

2.130

890

599-

1.899-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

290

Betaalde interest

584

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.531

1.009-

9.230

12.647 204 585

294-

381-

8.936

12.266

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvest. / buitengebruikst.in mat.vaste act.

21.135-

7.208-

-

36

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

21.135-

7.172-

Mutatie liquide middelen

12.199-

5.094

Eindstand liquide middelen

9.969

22.168

Beginstand liquide middelen

22.168

17.074


12.199-

5.094

Naast het negatieve resultaat is de terugloop van de liquide middelen voornamelijk veroorzaakt door

investeringen voor de bouw van het Techniekhuys en de uitbreiding en verbouwingen op locatie Karel Martelweg.


Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans (in 1.000 €) per 31 december 2011 Gebouwen

Inventaris en

en terreinen

apparatuur

Andere vaste

In uitvoering

bedrijfs

en vooruit-

middelen

betalingen

Totaal

Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2011 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

-/-

103.073

62.056

4.140

3.554

172.823

38.544

50.226

2.762

-

91.532

64.529

11.830

1.378

3.554

81.291

en waardeverminderingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen

+

12.527

3.376

909

4.323

21.135

Desinvesteringen

-/-

786

36.847

1.968

-

39.601

Afschrijvingen

-/-

4.150

3.598

795

-

8.543

Buitengebruikstellingen

+

786

36.847

1.968

-

39.601

8.377

222-

114

4.323

12.592

114.814

28.585

3.081

7.877

154.357

41.908

16.977

1.589

-

60.474

72.906

11.608

1.492

7.877

93.883

Totaal mutaties Stand per 31 december 2011 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

-/-

en waardeverminderingen

Boekwaarde

In het kader van het “Masterplan Huisvesting” is een leenfaciliteit onder eerst hypothecair verband bij het ministerie van Financiën afgesloten ter grootte van € 80 mln. Hiervan is € 12 mln opgenomen. Als onderpand voor deze hypothecaire geldlening dienen Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Van Vorststraat 50, Frederiklaan 60A en B, Ruysdaelbaan 7, Frankrijkstraat 101, Karel Martelweg 2 en Habsburglaan 1, allen te Eindhoven.

Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft een overeenkomst m.b.t. Sterrenlaan 8, 10 en Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend. Onderstaand overzicht geeft een andere indicatie van de waarde van de gebouwen en terreinen:

2011 WOZ waarde (in € ) Verzekerde waarde (in € )


2010

94.352.255

Peildatum 01-01-2011

174.663.600


94.352.255 Peildatum 01-01-2010 174.663.600


Regio

Loonheffing

Breedband

ABP/vak.uitk.

Totaal

juli 1991 Financiële vaste activa Stand per 1 januari 2011 Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen

-/-

253

-

-

-

-

253

-

253

4

-

4

4

-

4

253

-

253

4-

-

4-

257

-

257

253

Mutaties in het boekjaar: Resultaat Deelnemingen

+

Totaal mutaties Stand per 31 december 2011 Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen

Totaal Financiële vaste activa

De post “Regio Breedband” betreft een belang van 6,79% (evenals 2010) in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost- Brabant B.V. te Eindhoven. Stichting Beheer Activa heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICT-infrastructuur. De waardering van deze minder heidsdeelneming vond plaats tegen een lagere reële waarde en is gebaseerd op de jaarrekening 2010 van deze vennootschap. Het resultaat uit deze deelneming bedraagt voor 2010 € 4.000,-.

-/-

De post “Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991” is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van ROC Eindhoven op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.


31-12-2011

31-12-2010

Vorderingen Debiteuren

894

2.685


1.049

1.572

Overige overheden

1.724

2.202

Overige vorderingen a. Personeel b. Overige

-

16

77

102 77

118

Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten

1.714

1.458

806

745

b. Overige • Nog te ontvangen baten • Overige overlopende activa

1.295

910 3.815

3.113

Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren

27

32

b. Studenten

193

184

c. Overige overlopende activa

-/-

Totaal

Het teruglopen van het saldo van de vorderingen van € 9,5 mln. naar € 7,3 mln. per ultimo 2011 wordt vooral veroorzaakt door het teruglopen van

5 220

221

7.339

9.469

de omvang van contracten maatwerkactiviteiten en educatietrajecten voor bedrijven en gemeenten.

Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari

2011

2010

221

317

Af: Onttrekking

46

75

Bij: Dotatie / vrijval

45

21-

220

221

Stand per 31 december


31-12-11

31-12-10

Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's

Totaal

20

30

9.949

12.138

-

10.000

9.969

22.168

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.


Algemene reserve publiek

privaat

Bestemmingsreserve publiek

privaat

Totaal

Totaal

vermogen

vermogen

2011

2010

Eigen vermogen Vermogen per 1 januari 2011

47.848

12.260

6.870

718

67.696

49.830

-

-

-

-

-

14.497

47.848

12.260

6.870

718

67.696

64.327

Cumulatief effect stelswelwijziging

Mutaties in het boekjaar: Vrijval bestemmingsreserve

-

-

-

-

-

-

66

778-

565-

88

1.189-

3.369

-

-

-

-

-

-

66

778-

565-

88

1.189-

3.369

47.914

11.482

6.305

806

66.507

67.696

Resultaat Overige mutaties

Eigen vermogen per 31 december 2011

Segmentatie publiek – privaat vermogen Het eigen vermogen is gesegmenteerd naar een publiek en privaat deel. Het private deel betreft uitsluitend het deel van het eigen vermogen van Stichting Beheer Activa dat in het verleden vanuit private middelen is ontstaan. Jaarlijks wordt alleen het resultaat van Stichting Beheer Activa toegevoegd aan de reserves privaat. Bestemmingsreserves De bestemmingreserve publiek betreft de reserve “Eigen beleidsruimte scholen”. Eigen beleidsruimte scholen De gerealiseerde resultaten van de scholen uit reguliere activiteiten, worden gereserveerd voor toekomstige additionele besteding resp. besparing door de betreffende scholen. Tot en met 2011 is door de scholen per saldo voor € 6,3 mln. minder uitgegeven c.q. meer ontvangen dan begroot. Dit bedrag is per 31 december 2011 gereserveerd voor de scholen ten behoeve van incidentele additionele uitgaven ten nutte van het primaire onderwijsproces (bijv. in het kader van onderwijsontwikkeling). Uitgaven door de scholen ten laste van deze bestemmingsreserve dienen plaats te vinden binnen het door het College van Bestuur gestelde begrotingskader voor het betreffende jaar.


Programma DOEN! Onder het programma DOEN! zijn verschillende deelprogramma’s en projecten ondergebracht die op projectmatige wijze worden gepland, uitgevoerd en bewaakt. Ultimo 2011 betreft het de volgende deelprogramma’s/projecten: • Roadmap to Excellence: (verdere) implementatie van een basisniveau van Competentie Gericht Onderwijs (CGO) voor alle opleidingen. Hoewel het basisniveau van CGO m.i.v. schooljaar 2011-2012 is ingevoerd, is vastgesteld dat ook in 2012 nog additionele inzet nodig is om CGO verder te implementeren. In de begroting 2012 is daarvoor een incidentele additionele personele last van € 1,2 mln. opgenomen. • Team Focus: in 2011 is een samenhangende vernieuwing van de organisatie (besturingsmodel) doorgevoerd. • Team Support: in 2012 wordt de totale huidige ondersteuning van het primaire proces kritisch doorgelicht op nut en noodzaak voor het primaire proces, met als doel om vanaf 2013 substantieel meer middelen beschikbaar te krijgen voor het primaire proces.

• Ontwikkeltraject personeel: organisatiebreed ontwikkeltraject om de ‘hogere’ organisatiedoelen (het WAT) levend te maken voor alle medewerkers (HOE). Tijdens meerdaagse groepstrainingen staan persoonlijk leiderschap, leiderschap in de praktijk, gewenst gedrag en samenwerking centraal. In de begroting 2012 is hiervoor een eenmalig bedrag opgenomen van € 1,1 mln. aan scholingskosten. Ultimo 2010 was voor de uitvoering van het programma DOEN! een bestemmingsreserve gevormd van € 1,6 mln. Deze bestemmingsreserve is in 2011 geheel gebruikt. De verdere uitvoering en implementatie van het programma vindt vanaf 2012 plaats vanuit de reguliere begroting. Noodfonds De bestemmingsreserve privaat betreft het door Stichting Beheer Activa gevormde noodfonds voor financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden niet in staat zijn zelfstandig de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen.


Personeel

Groot

Verlieslatende

onderhoud

contracten

Totaal

gebouwen Voorzieningen Stand per 31 december 2010 Cumulatief effect stelselwijziging Stand per 1 januari 2011

3.199

4.620

230

-

-

-

8.049 -

3.199

4.620

230

8.049

2.436

Mutaties in het boekjaar: Dotaties

+

953

1.483

-

Onttrekkingen

-/-

544

57

230

831

Vrijval

-/-

897

653

-

1.550

488-

773

230-

55

2.711

5.393

-

8.104

Kortlopende deel < 1 jaar

656

4.413

-

5.069

Langlopende deel > 1 jaar

2.055

980

-

3.035

Totaal mutaties

Stand per 31 december 2011 Onderverdeling:

Personeelsvoorzieningen Alle personeelsvoorzieningen zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een disconteringsvoet van 4%. De personeelsvoorzieningen zijn onder te verdelen in de volgende voorzieningen: 31-12-11 31-12-10 • voorziening jubileum

€ 807

• verzilvering VAA spaartegoed • reorganisatievoorziening Ster College

€ 931

€ 65

€ 63

€ 1.065

€ 1.974

€ 773

€ 231

€ 2.710

€ 3.199

• beëindigingsregelingen

Voorziening jubilea Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen betalen is in de jaarrekening 2008 voor het eerst een voorziening gevormd. Er is sprake van een tweetal soorten jubilea. Allereerst het onderwijsjubileum, welke is gebaseerd op de CAO BVE. Voor het gehele personeel is, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden, de kans berekend dat een 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum bij ROC Eindhoven behaald zal worden. Verder is bij de berekening van de omvang van de verplichting rekening gehouden met de inschaling per balansdatum.


Naast het onderwijsjubileum hanteert ROC Eindhoven een eigen jubileumregeling (bestuursjubileum). Voor deze instellingsspecifieke regeling zijn bedragen gereserveerd die tot uitkering komen bij het bereiken van het 12,5-, 25- en 40-jarige dienstjubileum bij de instelling. Evenals de voorziening onderwijsjubileum is de voorziening bestuursjubileum berekend op basis van de kans dat medewerkers jubilea zullen behalen. Voorziening verzilvering VAA spaartegoed Achttien personeelsleden hebben per 31 december 2009 nog een spaartegoed in tijd te verrekenen met ROC Eindhoven. Jaarlijks werd maximaal 60 uur per persoon gespaard en aan de voorziening toegevoegd. Toevoeging vond plaats aan de hand van schriftelijke overeenkomsten met betrokkenen. Reorganisatievoorziening Ster College Reeds jaren lopen de activiteiten en inkomsten van het Ster College m.b.t. Educatie- en Inburgeringstrajecten terug. In 2010 is geconstateerd dat deze inkomsten harder teruglopen dan verwacht en dat de reserve gelden van de gemeenten niet meer meegenomen mogen worden naar het volgend jaar. Bovendien heeft het ministerie het voornemen de gedwongen winkelnering bij een ROC door gemeenten voor

Educatie (de zgn. WEB-gelden) te laten vervallen en de “open markt” laten ontstaan. Op grond hiervan is geconcludeerd dat, ondanks de resultaten van het reorganisatieplan van februari 2008, aan een verdere reorganisatie van het Ster College niet valt te ontkomen. Op basis van een nieuw reorganisatieplan worden maatregelen genomen om inkomsten en uitgaven van het Ster College weer in balans te brengen. Het reorganisatieplan richt zich op alle onderdelen van de organisatie en heeft ingrijpende personele gevolgen voor medewerkers van het Ster College. De personele formatie zal substantieel worden terug gebracht. Daar waar mogelijk zullen medewerkers worden herplaatst naar andere scholen van ROC Eindhoven. Gelet op de omvang van de noodzakelijke personeelsreductie is gedwongen afvloeiing echter onvermijdelijk. ROC Eindhoven spant zich in om voor de betreffende medewerkers een nieuwe passende plek buiten de organisatie te vinden. Op basis van een sociaal plan zullen (begeleidende) maatregelen worden gehanteerd. Voor de te verwachten kosten van deze reorganisatie is in 2010 een voorziening gevormd. In 2011 is deze voorziening door onttrekkingen en vrijval geactualiseerd. Voorziening beëindigingsregelingen In het kader van het in 2008 opgestelde sociaal plan voor het Ster College, zijn met een aantal personeels leden beëindigingsregelingen getroffen. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen, welke nog niet exact zijn vastgesteld, is een voorziening gevormd. Verder is in 2011 met twee directeuren een beëindigingsregeling getroffen. Voor al deze regelingen geldt dat op 31 december 2011 afspraken zijn gemaakt voor beëindiging van hun dienstverband bij ROC Eindhoven op termijn.

Overig ROC Eindhoven is aangesloten bij het bedrijfstak pensioenfonds ABP die de pensioenregeling uitvoert voor alle werknemers en voormalige werknemers van ROC Eindhoven. De ABP-regeling is vanaf 1 januari 2004 een middelloonregeling. De tot deze datum opgebouwde aanspraken zijn gebaseerd op het pensioengevend inkomen op 1 januari 2004. De regeling kwalificeert als een zogenaamde “toegezegde pensioenregeling”. Een rechtspersoon mag echter volgens RJ 271 een toegezegde pensioen regeling in de jaarrekening verwerken als een zogenaamde “toegezegde bijdrageregeling” indien aan volgende voorwaarden is voldaan: • de rechtspersoon is aangesloten bij een bedrijfstak pensioenfonds en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe, en • de rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. ROC Eindhoven heeft geen voorziening voor pensioenen opgenomen in de jaarrekening omdat aan bovenstaande voorwaarden wordt voldaan. De lasten als gevolg van de verschuldigde pensioen premies zijn in de staat van baten en lasten verwerkt onder de personele lasten.

Overige voorzieningen De post Overige voorzieningen betreft ultimo 2011 uitsluitend de voorziening voor groot onderhoud aan gebouwen gebaseerd op een geactualiseerd 10-jarig onderhoudsplan. De ultimo 2010 opgenomen voorziening voor verlieslatende inburgeringscontracten van het Ster College is in 2011 volledig verbruikt.


Ministerie van Financiën

Totaal

Stand per 1 januari 2011

12.000

12.000

Mutaties in het boekjaar:

-

-

Stand per 31 december 2011

12.000

12.000

resterende looptijd > 1 jaar

12.000

12.000


12.000

12.000

rentevoet

4,72%

Langlopende schulden

In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het ministerie van Financiën aan ROC Eindhoven een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een vast rentepercentage van 4,72%.


Onder goedkeuring van het ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door ROC Eindhoven doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven.

31-12-2011

31-12-2010

921

1.103

5.445

4.149

Kortlopende schulden Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen a. Loonheffing b. Omzetbelasting c. Premies sociale verzekeringen

2.875

2.964

-

57

737

796 3.612

Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden

3.817

9

1.104

1.552

2.520

Overlopende passiva a. V ooruitontv. cursusgelden en

2.167

2.714

3.390

2.446

3.295

3.331

• Nog te betalen lasten

1.957

1.879

• Vooruitontvangen projectgelden

2.119

2.212

bijdragen studenten b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt c. Vakantiegeld en -dagen d. Overige

• Overige overlopende passiva

Totaal

Het totaalsaldo van kortlopende schulden ultimo 2011 wijkt slechts marginaal af van 2010. Desondanks zijn enkele substantiële ontwikkelingen zichtbaar die elkaar grotendeels compenseren. Dit betreft vooral: • het crediteurensaldo dat oploopt van € 4,1 mln. tot € 5,4 mln. door investeringen die plaatsvinden

370

161 13.298

12.743

24.837

25.436

met betrekking tot verbouwing/aanpassing van de locatie Karel Martelweg. • het saldo van de overige kortlopende schulden dat daalt van € 2,5 mln. naar € 1,5 mln. door het verder teruglopen van educatietrajecten voor gemeenten en de daarvoor vooruitontvangen middelen.


Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Lumpsumbekostiging De vordering op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap ten bedrage van € 1.022.525 (zie toelichting financiële vaste activa) is ontstaan bij overgang van declaratiebekosting naar lumpsum bekosting in 1991 resp. 1993. Er heeft op geen enkele wijze afstand van recht plaatsgevonden. In plaats daarvan wordt ook nu beroep gedaan op uitbetaling van deze vorderingen teneinde verjaring ervan te voorkomen.

Huurovereenkomst Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die ROC Eindhoven in gebruik heeft eigendom van Stichting Beheer Activa (SBA). Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt ROC Eindhoven via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huur verplichtingen van ROC Eindhoven zijn tweeledig. Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meer jarige overeenkomsten. Bij de andere huursituaties wordt de omvang van de huur per jaar bepaald en aangepast.

De volgende panden worden op 31 december 2010 gehuurd via meerjarige contracten van derden: Willemstraat 6

Eindhoven

ING VB&T

Willemstraat 12

Eindhoven

ING VB&T

Willemstraat 16A

Eindhoven

ING VB&T

Roessel 3

Bakel

De Zorgboog, Stichting Wonen

Energieweg 3D

Hapert

Saris Onroerend Goed BV

Gebint 72

Eersel

Woningstichting De Zaligheden Eersel

Jeroen Boschlaan 273

Eindhoven

Benelux Industrial Partnership Dutch BV

Eindhoven

Fontys Hogescholen

Het volgende pand is gedeeltelijk in medegebruik: Rachelsmolen 1

De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten: Iman v/d Boschstraat 2A

Best

Educatief Centrum De Wig

Dr. Ant. Mathijsenstraat 15

Budel

Gemeenschapshuis De Borgh

Bospoort 1

Eersel

Rythovius College

Torenallee 20

Eindhoven

Grondmij.

Klokgebouw 211

Eindhoven

Stichting Trudo

Klokgebouw 216

Eindhoven

Flexx_n Entertainment

Klokgebouw 211

Eindhoven

Gemeente Eindhoven

Tafelbergplein 8

Eindhoven

Nutsbasisschool De Driesprong

Tinelstraat 3A

Eindhoven

Gemeenschapshuis De Ketting

High Tech Campus 34

Eindhoven

High Tech Campus

Park 1

Nuenen

Het Klooster

De Huufkes 60

Nuenen

Dhr. AM Rooijackers

De Huufkes 70-72

Nuenen

Dhr. AM Rooijackers

De Loop 67

Oirschot

SCC De Enck

BBL samenwerk.Zorggroep

Tegelen

Zorggroep Noord en Midden-Limburg Venlo

De Run parkeerplaatsen

Veldhoven

Techniekhuys

Schoolstraat 48

Heeze

Dorpshuis ’t Perron


(in 1 €)

Bankgarantie Huurpanden Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft ROC Eindhoven voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging

Verhuurder

Bedrijfsruimte Hofnar 24, Valkenswaard

M. van Wijk en B.C. van Wijk-Kooiman

Bedrag € 2.325

Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert

Saris Onroerend Goed BV

€ 6.250

Bedrijfsruimte Willemstraat 6, Eindhoven

ING Real Investment Management BV

€ 13.404

Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging

Verhuurder

Bedrijfsruimte Willemstraat 16A, Eindhoven


Bedrag € 9.490

Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven


€ 10.070


Investeringsverplichtingen Stichting Beheer Activa heeft per 31 december 2011 de volgende investeringsverplichtingen: • verbouw- en nieuwbouw pand Karel Martelweg (Willem de Rijkelaan) voor € 3,9 mln. Stichting Waarborgfonds Bve De doelstelling van de Stichting Waarborgfonds Bve (het Waarborgfonds) is: “Het borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen, die worden verkregen door de instellingen in de Bve-sector (mbo-onderwijs), teneinde daaruit voortvloeiende rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen nakomen”. Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt het Waarborg fonds een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2010 aangegroeid tot € 19,4 mln. (2009: € 18,8 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van € 9,98 mln. van het waarborg depot onderschrijden, dan hebben de aangesloten Bve-instellingen, waar ROC Eindhoven er een van is, zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijks bijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen. De totale rijksbijdrage voor de Bve-sector over 2010 bedroeg circa € 3,7 mld. In potentie biedt dit de financiers een aanvullende zekerheid van in totaal circa € 74 mln. jaarlijks, boven het beschikbare eigen vermogen. Geïntegreerd middelenbeheer ROC Eindhoven is in 2007 overgegaan op geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het ministerie van Financiën. Langs deze weg beschikt ROC Eindhoven over een rekening-courant krediet van ruim € 10 mln. Als voorwaarde voor deze faciliteit geldt dat het saldo van de rekening-courant op enig moment, gedurende een periode van een jaar, positief is. Geïntegreerd middelen beheer brengt met zich mee dat de rekening die ROC Eindhoven heeft bij het ministerie is gekoppeld aan de betaal rekeningen bij de huisbank (Rabobank). Betalingen en ontvangsten verlopen via de Rabobankrekening.


Dagelijks worden automatisch deze betalingen en ontvangsten gesaldeerd onttrokken aan of bijgeschreven op, de rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Door middel van een mantelovereenkomst afgesloten in 2010 tussen het ministerie van Financiën en de Rabobank is de rekening-courant krediet voor ROC Eindhoven bij de Rabobank gezet op € 10 mln. Een bijkomend voordeel van geïntegreerd middelen beheer is dat ROC Eindhoven voortaan via het ministerie langlopende leningen kan aantrekken tegen gunstiger voorwaarden dan bij een commerciële bank. In 2007 is voor de financiering van de nieuwbouw Vijfkamplaan een aflossingsvrije 20-jarige forward lening afgesloten van € 12 mln., ingaande 2 juni 2008 en met een rente van 4,72%. Verplichting BAPO-regeling Tot 1 januari 2010 werd voor toekomstige lasten uit de BAPO-regeling (Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen) een voorziening in stand gehouden. Deze voorziening betrof een betrouwbare schatting van de kosten van medewerkers dat in de toekomst naar verwachting gebruik zal gaan maken van de BAPO-regeling. In 2010 heeft het ministerie van OCW besloten de toekomstige lasten voortvloeiende uit de BAPO-regeling als periodekosten te beschouwen. Hierdoor is het niet meer toegestaan deze voorziening te vormen dan wel in stand te houden. Per 31 december 2011 is deze toekomstige BAPO-verplichting € 18,7 mln.

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Baten

(in 1.000 €)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Rijksbijdragen Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE

101.911

101.521

98.291

b. VO

4.137

4.181

3.865

c. Inhouding cursusgeld OCW

2.817-

2.817-

2.586-

103.231

102.885

99.570

Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt

5.487

6.405

b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt

1.753

1.301

Totaal

De normatieve rijksbijdragen zijn in vergelijking tot de begroting met ca. € 0,4 mln. hoger uitgevallen, vooral door een compensatie van OCW voor loon-/ prijsstijgingen. In vergelijking tot 2010 zijn de normatieve rijksbijdragen met € 3,6 mln. gestegen. Dit was vooral, voor een bedrag van ca. € 5 mln., een gevolg van de hogere studenten- en diploma-aantallen in 2009 in vergelijking tot 2008 (t-2 systematiek). Omdat ook landelijk de aantallen stegen, terwijl het door OCW beschikbaar gestelde macrobudget gelijk bleef, daalden de tarieven per student en diploma. Deze tariefsdaling had ten opzichte van 2010 een verlaging van de rijksbijdrage tot gevolg van € 1,5 mln. De lagere realisatie van de overige subsidies OCW ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk verklaard door de onderrealisatie van het project “Intensivering Nederlandse taal en rekenen”. Het niet bestede deel van deze subsidie zal worden aangewend in 2012.

5.463 2.420

7.240

7.706

7.883

110.471

110.591

107.453

De daling van de overige subsidies ten opzichte van 2010 wordt vooral veroorzaakt door het vervallen en/of aflopen van enkele tijdelijke intensiveringsregelingen ter bestrijding van de economische crisis die dateren uit het jaar 2009. Dit betreft: 1. De regeling voor mobiliteitsregistratie (ook bekend als het School-Ex programma). Door de in 2011 ontvangen negatieve afrekening van € 0,06 mln. had het vervallen van deze regeling een totaaleffect van € 0,35 mln. negatief t.o.v. 2010 toen een opbrengst van € 0,29 mln. werd geboekt. 2. Het vervallen van de regeling voor conjuncturele effecten; opbrengst in 2010 € 0,11 mln. 3. Het aflopen van de tijdelijke plusvoorziening OCW. Het binnen het samenwerkingsverband ZuidoostBrabant voor ROC Eindhoven gereserveerde budget uit deze regeling was volledig besteed per 31-07-2011. De kosten van School 23 waarvoor deze regeling werd aangewend werden in de periode september t/m december 2011 dus niet langer door deze subsidie gedekt, waardoor de opbrengsten met een bedrag van € 0,1 mln. terugvielen in vergelijking tot 2010. Vanaf het schooljaar 2012-2013 zal een nieuwe regeling van OCW van kracht worden.


Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie b. Gemeentelijke bijdrage inburgering c. Overige gemeentelijke bijdragen

2.721

3.217

-

-

5.568 2

68

77

263

2.789

3.294

5.833

Overige overheidsbijdragen

3.253

2.942

3.578

Totaal

6.042

6.236

9.411

De daling van gemeentelijke bijdragen voor educatietrajecten ten opzichte van 2010 is vooral een gevolg van: 1. het aanscherpen van de doelgroep, cursisten mochten in 2011 maximaal in het bezit zijn van een startkwalificatie; 2. het beperken van het opleidingenspectrum, alleen basiscursussen (vooral voor Nederlandse taal en rekenen) worden nog gefinancierd. Meer algemene persoonlijke ontwikkelingscursussen, bijv. gericht op digitale vaardigheden, assertiviteit, opvoeden en Engels, worden niet meer gefinancierd.

De daling van de overige gemeentelijke bijdragen wordt veroorzaakt doordat de gemeente Eindhoven de financiering voor de extra zorgactiviteiten voor kwetsbare jongeren door School 23 niet heeft voortgezet.

Daarnaast zijn gemeenten, zeker in de eerste helft van 2011, erg terughoudend geweest in het aangaan van verplichtingen. Dit was een gevolg van nieuwe regelgeving (komst van het participatiebudget), waardoor het niet meer is toegestaan overschotten uit voorgaande jaren aan te wenden.


De overige overheidsbijdragen dalen ten opzichte van 2010 vooral door het afronden van vier door het Platform Beroepsonderwijs (HPBO) gefinancierde projecten. Ten opzichte van de begroting valt de realisatie positief uit door in 2011 verkregen goed keuring van een aantal projecten, waaronder een tweetal ONO-projecten (OnderwijsNetwerkOndernemen).

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

49

50

63

Cursus-, les- en examengelden Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten

2.536

2.679

b. Bijdragen studenten

1.743

1.703

3.054 2.005

4.279

4.382

5.059

64

51

86

Totaal

4.392

4.483

5.208

De inhouding cursusgeld door OCW is verwerkt onder de rubriek Rijksbijdragen. De tegenhanger, betaling door de BBL-studenten van het wettelijk cursusgeld, is verwerkt onder de rubriek cursus-, les- en examengelden.

Bijdragen van studenten worden alleen gevraagd ter vergoeding van kosten die niet in het reguliere lesprogramma vallen. Dit betreft bijvoorbeeld excursies, werkweken en introductiekampen. De afname ten opzichte van 2010 wordt te weeg gebracht door de algemene daling van het aantal studenten in 2011.

Examengelden

De daling van het cursusgeld studenten ten opzichte van de realisatie 2010 van ruim € 0,5 mln. wordt veroorzaakt door een lager aantal BBL-studenten.


Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Contractonderwijs

3.333

4.043

3.628

Totaal

3.333

4.043

3.628

De daling van opbrengsten uit contractonderwijs ten opzichte van de begroting van € 0,7 mln. doet zich met een bedrag van € 0,5 mln. met name voor bij het Ster College. Daarnaast zijn de gevolgen van de

economische crisis ook in 2011 zichtbaar. Ook de meeste Beroepsonderwijsscholen lieten in 2011 ten opzichte van zowel de begroting als 2010 lagere opbrengsten zien.

Baten werk in opdracht van derden


Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

67

119

93 619

Overige baten Verhuur Detachering personeel

333

291

Schenking

-

-

Ouderbijdragen

-

-

Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten

2.462

2.901

3.078

b. Overige inkomsten studenten

1.496

1.443

1.261

c. Inkomsten personeel onbelast

266

28

156

2

-

3

943

740

4.833

4

-

d. Boekwinst gebouwen, inv., apparatuur e. Overige f. Terugn. herwaard. verlies deelneming

-

5.173

5.112

9.331

Totaal

5.573

5.522

10.043

De afname van de overige baten ten opzichte van het voorgaande jaar is toe te schrijven aan het wegvallen van EVC’s voor gastouder(bureaus) door de school voor Welzijn, Cultuur & Onderwijs. De omzet van deze door nieuwe wetgeving veroorzaakte en qua omvang eenmalige activiteit, bedroeg in 2010 € 3 mln. Verder zijn de maatwerkactiviteiten ook aanzienlijk gedaald ten opzichte van 2010. Deze daling is grotendeels toe te schrijven aan de economische crisis.

wordt door OCW onderscheid gemaakt tussen baten die er niet zouden zijn als studenten geen regulier bekostigde opleiding zouden volgen (door derden betaald maatwerk in reguliere opleiding) en baten uit specifieke contractactiviteiten (cursussen e.d.). In de verslaggevingsrichtlijnen worden deze baten op twee verschillende plaatsen verantwoord. Omdat met name bij contractactiviteiten sprake kan zijn van concurrentie is voorgeschreven dat voor deze activiteiten een integrale kostprijs wordt berekend (inclusief interne bijdrage voor ROC-brede diensten). Voor maatwerk geldt dit voorschrift niet. Voor het verkrijgen van een totaalbeeld van de totale private middelen, is onderstaand een nadere specificatie opgenomen van de betreffende posten.

Specificatie onderwijs in private opdracht ROC Eindhoven ontvangt voor het uitvoeren van onderwijsactiviteiten zowel geld van de overheid als van derden. In het laatste geval spreken we van private middelen. Ten aanzien van deze private middelen

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Contractonderwijs

3.333

4.043

3.628

Maatwerk t.b.v. studenten

2.462

2.901

3.078

TOTAAL

5.795

6.944

6.706


Lasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Personele lasten Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen

63.452

66.064

b. Sociale lasten

6.582

5.496

c. Pensioenpremies

8.405

8.956 78.439

80.623

80.516

Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen b.1 Uitzendkrachten b.2 Ander inleen personeel c. Overig

953

97

2.167

4.292

4.827

5.967

12.429

12.498

9.704

3.081

2.540

2.132

Af: uitkeringen

Totaal

In 2011 is op de personele lasten t.o.v. de begroting een besparing van € 1,8 mln. gerealiseerd. Deze besparing werd onder andere tot stand gebracht door de structurele sturing op het evenwicht tussen inzet van personeel en omvang van taken en werkzaamheden. In 2011 vielen de OCW-bekostigde studentenaantallen lager uit dan op het begrotingsmoment was ingeschat. Ook de vraag naar opleidingen vanuit zowel het bedrijfsleven als de gemeenten viel fors tegen. Hierdoor kon in 2011 € 1,8 mln. bespaard worden op de inzet van (met name onderwijzend) personeel. Naast een besparing als gevolg van reguliere sturing werd in 2011 een additionele besparing op personele lasten gerealiseerd van € 1,7 mln. onder andere door het beleid om natuurlijk verloop zoveel mogelijk binnen de bestaande formatie op te vangen. Tegenover deze personele besparing van € 3,5 mln. stonden incidentele kosten van € 1,5 mln. in verband met het effectueren van een aantal vertrekbevorderende maatregelen voor voormalige directeuren. De totale besparing op de personele lasten bleef daardoor beperkt tot bijna € 2 mln. De daling van de personele lasten t.o.v. 2010 wordt veroorzaakt door een lagere inzet van personeel met een ROC- of met een P-flexaanstelling. Deze lagere inzet was mogelijk c.q. noodzakelijk door:


20.755

19.962

19.970

572-

147-

538-

98.622

100.438

99.948

1. daling van regulier bekostigde studentenaantallen (excl. de ontwikkeling van de aantallen bij de school voor T&L) van gewogen 12.790 per 1-10-2009 naar gewogen 12.398 per 1-10-2010. 2. de daling van de omvang van de contractactiviteiten, maatwerk en gemeentelijke bijdragen. Dit leverde een besparing op van naar schatting € 3,5 mln. waartegenover een prijsstijgingseffect stond van in totaal € 0,75 mln. Daarnaast lieten de personele lasten in 2010 een incidentele piek zien door de vorming van de reorganisatievoorziening Ster College van € 2 mln. In 2011 gevormde personele voorzieningen voor met name enkele vertrekbevorderende maatregelen hadden een aanzienlijk lager bedrag. Positief effect per saldo € 1,2 mln. Tegenover bovenstaande positieve effecten stond met name de stijging van de post uitbesteed werk met € 2,7 mln. door: 1. De uitvoering van de opleiding voor buschauffeurs door de school voor T&L. 2. De aanpassing van de verrekeningssystematiek van de samenwerking met Fontys met betrekking tot de school voor Laboratoriumonderwijs. Hierdoor verschoof het gebruik van de locatie Rachelsmolen (€ 0,7 mln.) van huurlasten naar uitbesteed werk.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Gebouwen

4.150

4.316

4.074

Inventaris en apparatuur

Afschrijvingen op materiële vaste activa 3.598

3.778

3.685

Overige

795

661

649

Totaal

8.543

8.755

8.408


Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

1.713

1.961

2.401

Huisvestingslasten Huur Verzekeringen

128

135

132

1.150

1.100

1.174

Energie en water

1.798

2.369

2.220

Schoonmaakkosten

2.449

2.370

2.461

Heffingen

331

320

312

Overige

420

290

155

Totaal

7.989

8.545

8.855

De besparing in vergelijking tot de begroting is hoofdzakelijk gerealiseerd op energielasten. Dit was vooral een gevolg van lager gasverbruik vanwege de zachte wintermaanden van 2011 in vergelijking tot 2010. Daarnaast kon de energie, als onderdeel van het collectieve MBO-energiecontract, tegen gunstigere tarieven ingekocht worden. In de begroting was juist rekening gehouden met een stijging van de tarieven.

door een andere verrekeningssytematiek voor de samenwerking met Fontys met betrekking tot de laboratoriumopleiding. Hierdoor zijn de lasten voor het gebruik van de locatie aan de Rachelsmolen van ca. € 0,7 mln. verschoven van huur naar de post uitbesteed werk onder de rubriek personele lasten.

Onderhoud

De daling van de huisvestingslasten ten opzichte van 2010 wordt, naast bovenstaand beschreven uitleg over de besparing op de energielasten, vooral veroorzaakt


De overige huisvestingslasten stijgen vooral vanwege de verhuiskosten in verband met het in gebruik nemen van de nieuwe locatie door de school voor Bouwen & Wonen.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten Telefoon-, inter- en intranetkosten Advies- en accountantskosten Reis- en verblijfskosten Overige administratie- en beheerslasten

1.195

1.301

538

680

583

1.519

1.377

1.542

898

1.009

1.031

2.005

1.853

2.050

6.155

1.397

6.220

6.603

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen

1.386

1.375

1.400

442

282

270

4.415

3.865

4.320

6.243

5.522

5.990

Dotaties / vrijval overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen

830

-

821

Overige

165-

403-

1.032-

665

403-

211-

Overige PR-lasten

1.105

1.472

985

Representatiekosten

411

395

372

Overige instellingslasten t.b.v. personeel

741

986

822

Heffingen niet ivm huisvesting

151

180

150

81

23

71

Overige

Totaal

De instellingslasten zijn in vergelijking tot 2010 gestegen. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt door een vrijval in 2010 van de voorziening van de

2.489

3.056

2.400

15.552

14.395

14.782

verlieslatende contracten van het Ster College ruim € 1 mln.


Accountantshonorarium 2011 en 2010 Medio 2008 is Boek 2 BW aangepast op grond van de implementatie van de Europese richtlijn 2006/43/EG (betreffende de wettelijke controles van jaarrekeningen en geconsolideerde jaarrekeningen). Hierbij is artikel 2:382a BW inzake de vermelding van accountants honoraria ingevoerd. Dit artikel beoogt om, via het vermelden in de jaarrekening van de verschillende onderdelen van accountantshonoraria, inzicht te geven in de onafhankelijkheid van de externe accountant.

In 2011 is ROC Eindhoven naar aanleiding van het Europese aanbestedingstraject accountantsdiensten, voor controle-opdrachten overgestapt van Deloitte Accountants naar Ernst & Young Accountants. De volgende honoraria (inclusief BTW) zijn in 2011 door de accountantsorganisaties ten laste gebracht van de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting. De vergelijkende cijfers over 2010 hebben betrekking op de in dat jaar in rekening gebrachte bedragen.

Deloitte

Overige

Totaal

Accountants

netwerk accountants

accountants- netwerk

2010 Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten

Totaal

135

135

93

93

-

75

87

315

75 87

75

390

Ernst & Young

Overige

Totaal

Accountants

netwerk accountants

accountants- netwerk

Onderzoek van de jaarrekening

22

64

86

Andere controleopdrachten

30

61

91

Adviesdiensten op fiscaal terrein

-

142

142

Andere niet-controlediensten

5

27

32

57

294

351

2011

Totaal


Financiële baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

290

58

204

584

590

585

294-

532-

381-

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten

Saldo

-/-

Ondanks dat het liquiditeitssaldo in 2011 gemiddeld lager was dan in 2010, zijn er meer rentebaten gerealiseerd. Dit is voornamelijk toe te wijzen aan

het tijdelijk vastleggen van overtollige gelden in termijndeposito’s.


Enkelvoudige balans per 31 december 2011

(na resultaat bestemming / in 1.000 €)

31-12-2011

31-12-2010

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

11.514

11.710

1.491

1.377 13.005

13.087

Financiële vaste activa Andere deelnemingen Vorderingen op andere deelnemingen

21

-

27.000

27.000

Totale vaste activa

27.021

27.000

40.026

40.087

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Andere deelnemingen

879

2.630

11.806

2.923


1.049

1.572

Overige overheden

1.724

2.202

40

88

3.620

2.889

Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

220-

21518.898

12.089

3.266

13.950

Totaal vlottende activa

22.164

26.039

Totaal activa

62.190

66.126

Liquide middelen


31-12-2011

31-12-2010

PASSIVA

Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (publiek)

18.952

18.886

6.305

6.870 25.257

25.756

Voorzieningen Personeelsvoorziening Overige voorziening

2.709

3.197

-

380 2.709

3.577

Langlopende schulden Overige

12.000

12.000 12.000

12.000

Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW

868

1.056

Crediteuren

3.357

3.781

Belastingen en premies sociale verzekeringen

3.598

3.805

-

1.096

Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

1.385

2.510

13.016

12.545 22.224

24.793

62.190

66.126


Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011

(in 1.000 €)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

110.471

110.591

107.453

Overige overheidsbijdragen en subsidies

6.042

6.236

9.411

Cursus-, les en examengelden

4.376

4.483

5.196

Baten Rijksbijdragen


3.177

3.712

3.513

Overige baten

5.806

5.412

10.173

129.872

130.434

135.746

98.858

100.561

100.137

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

4.378

4.424

4.319

13.875

14.334

14.400

14.258

13.843

13.676

131.369

133.162

132.532

1.497-

2.728-

3.214

Rentebaten

1.580

1.205

1.302

Rentelasten

582

587

583


998

618

719

Resultaat

499-

2.110-

3.933

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten


Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2011

(in 1.000 €)

2011

2010

1.497-

3.214

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten (excl. financiële baten en lasten) Aanpassingen voor: • afschrijvingen

4.377

4.319

• mutaties voorzieningen

868-

736

• resultaat deelnemingen

21-

3.488

5.055

Veranderingen in vlottende middelen: • vorderingen

6.809-

1.903-

• schulden

2.569-

1.974-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

9.378-

3.877-

7.387-

4.392

1.580

1.302

582

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

583 998

719

6.389-

5.111

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvest. / buitengebruikst.in mat.vaste act. Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

4.295-

3.171-

-

36 4.295-

3.135-

10.684-

1.976

Eindstand liquide middelen

3.266

13.950

Beginstand liquide middelen

13.950

11.974


10.684-

1.976



Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans (in 1.000 €) per 31 december 2011 Gebouwen

Inventaris en

en terreinen

apparatuur

Andere vaste

In uitvoering

bedrijfs

en vooruit-

middelen

betalingen

Totaal

Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2011 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

-/-

en waardeverminderingen Boekwaarde

-

56.234

4.140

-

60.374

-

44.524

2.763

-

47.287

-

11.710

1.377

-

13.087

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen

+

-

3.386

909

-

4.295

Desinvesteringen

-/-

-

31.157

1.968

-

33.125

Afschrijvingen

-/-

-

3.582

795

-

4.377

Buitengebruikstellingen

+

-

31.157

1.968

-

33.125

-

196-

114

-

82-

-

28.463

3.081

-

31.544

-

16.949

1.590

-

18.539

-

11.514

1.491

-

13.005

Totaal mutaties Stand per 31 december 2011 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde


-/-

Totaal

Exempla

Stichting

Loonheffing

Opleidingen

Beheer

ABP/vak.uitk.

B.V.

Activa

juli 1991

20

30.706

-

20

3.706

-

3.726

-

27.000

-

27.000

Financiële vaste activa Stand per 1 januari 2011 Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen

-/-

30.726

Mutaties in het boekjaar: Resultaat Deelnemingen

+

172

172

Getroffen voorziening op resultaat

+

151-

151-

Totaal mutaties

21

-

-

21

20

30.706

-

30.726

1-

3.706

-

3.705

21

27.000

-

27.021

Stand per 31 december 2011 Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen

Totaal Financiële vaste activa

Exempla Opleidingen B.V. is met ingang van 30 december 2003 een meerderheidsdeelneming (100%) van ROC Eindhoven. Door een winst over 2011 van € 172.175,- heeft Exempla een positief eigen vermogen van € 20.949,-. In de loop van 2008 is het vastgoed van ROC Eindhoven, via een juridische herstructurering, ondergebracht in de Stichting Beheer Activa (SBA). Dit had o.a. tot gevolg dat de bestaande leningen van ROC Eindhoven betrekking hebbend op het vastgoed zijn doorgeleend aan SBA. Dit betreft een lening van het ministerie van Financiën ad. € 12.000.000.

-/-

De post “Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991” is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van ROC Eindhoven op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.

Door het overbrengen van het vastgoed in 2008 en het vervroegd aflossen van de Rabolening in 2009, is een hoge rekening courant-verhouding tussen ROC Eindhoven met SBA ontstaan. Hiervoor heeft ROC Eindhoven met SBA in 2009 een tweede geldlening afgesloten voor € 15.000.000.


31-12-2011

31-12-2010

879

2.630

Vorderingen Debiteuren Andere deelnemingen 1. Rekening courant vordering op Exempla 2a. Rekening courant vordering op SBA

13

-

11.793

2.923 11.806

2.923


1.049

1.572

Overige overheden

1.724

2.202

Overige vorderingen a. Personeel b. Overige

-

16

40

72 40

88

Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten

1.616

1.357

c. Overige • Nog te ontvangen baten • Overige overlopende activa

710

608

1.294

924 3.620

2.889

Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren

27

31

b. Studenten

193

184

-/-

220

215

18.898

12.089

2011

2010

215

317

Af: Onttrekking

54

75

Bij: Dotatie / vrijval

58

27

219

215

Totaal

Het verloop van de Voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari

Stand per 31 december


31-12-11

31-12-10

Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's

Totaal

20

29

3.246

3.921

-

10.000

3.266

13.950


Algemene reserve publiek

Bestemmingsreserve

privaat

publiek

privaat

Totaal

Totaal

vermogen

vermogen

2011

2010

Eigen vermogen Vermogen per 1 januari 2011

18.886

-

6.870

-

25.756

7.326

-

-

-

-

-

14.497

18.886

-

6.870

-

25.756

21.823

66

-

565-

-

499-

3.933

18.952

-

6.305

-

25.257

25.756

Cumulatief effect stelswelwijziging

Mutaties in het boekjaar: Resultaat

Eigen vermogen per 31 december 2011

Aansluiting eigen vermogen en resultaat enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening Het geconsolideerde eigen vermogen wijkt af van het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.

De aansluiting tussen eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening is als volgt:

Eigen vermogen ROC Eindhoven (excl.deelneming Exempla)

2011

2010

25.236

25.757

Eigen vermogen geconsolideerde stichtingen: • Exempla B.V.

21

-

• Stichting Beheer Activa

41.250

41.940

Totaal geconsolideerde deelnemingen/verbonden partijen

41.271

41.940

Eigen vermogen

66.507

67.697

Resultaat boekjaar ROC Eindhoven (excl.resultaat deelnem. Exempla)

671-

3.806

Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Exempla Opleidingen BV

172

127

499-

3.933

690-

564-

1.189-

3.369

Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Stichting Beheer Activa

Geconsolideerd resultaat

Voor een nadere specificatie van de bestemmings reserve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.


Personeel Verlieslatende

Deelneming

Totaal

contracten

Exempla

3.197

230

150

3.577

-

-

-

-

3.197

230

150

3.577

953

Voorzieningen Stand per 31 december 2010 Cumulatief effect stelselwijziging Stand per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar: Dotaties

+

953

-

-

Overige mutaties

+

-

-

2

2

Onttrekkingen

-/-

544

230

-

774

Vrijval

-/-

897

-

152

1.049

488-

230-

150-

868-

2.709

-

-

2.709

Kortlopende deel < 1 jaar

430

-

-

430

Langlopende deel > 1 jaar

2.279

-

-

2.279

Totaal mutaties

Stand per 31 december 2011 Onderverdeling:

Per 30 december 2003 heeft een juridische fusie plaatsgevonden tussen ROC Eindhoven en Exempla Opleidingen B.V. Door een winst van Exempla in 2011 is een positief eigen vermogen ontstaan. Daardoor is de voorziening voor deelneming Exempla volledig vrijgevallen.

Voor een nadere specificatie van de overige voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.


Ministerie van Financiën

Totaal

Stand per 1 januari 2011

12.000

12.000

Mutaties in het boekjaar:

-

-

Stand per 31 december 2011

12.000

12.000


12.000

12.000


12.000

12.000

rentevoet

4,72%

Langlopende schulden


31-12-2011

31-12-2010

868

1.056

3.357

3.781

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen a. Loonheffing b. Omzetbelasting c. Premies sociale verzekeringen

2.866

2.959

-

54

732

792

Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden

3.598

3.805

-

1.096

1.385

2.510

Overlopende passiva a. V ooruitontv. cursusgelden en

2.168

2.714

3.390

2.446

3.263

3.310

• Nog te betalen lasten

1.709

1.689

• Vooruitontvangen projectgelden

2.119

2.212

367

174

bijdragen studenten b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt c. Vakantiegeld en -dagen d. Overige

• Overige overlopende passiva

Totaal

13.016

12.545

22.224

24.793


Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 Baten

(in 1.000 €)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Rijksbijdragen Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE

101.911

101.521

98.291

b. VO

4.137

4.181

3.865

c. Inhouding cursusgeld OCW

2.817-

2.817-

2.586-

103.231

102.885

99.570

Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt

5.487

6.405

b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt

1.753

1.301

Totaal

5.463 2.420

7.240

7.706

7.883

110.471

110.591

107.453

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie b. Gemeentelijke bijdrage inburgering c. Overige gemeentelijke bijdragen

2.721

3.217

-

-

5.568 2

68

77

263

2.789

3.294

5.833


3.253

2.942

3.578

Totaal

6.042

6.236

9.411

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

49

50

63

Cursus-, les- en examengelden Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten

2.536

2.679

b. Bijdragen studenten

1.743

1.703

Examengelden

Totaal


3.054 2.005

4.279

4.382

5.059

48

51

74

4.376

4.483

5.196

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Contractonderwijs

3.177

3.712

3.513

Totaal

3.177

3.712

3.513

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

333

291

620

Baten werk in opdracht van derden

Overige baten Detachering personeel Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten

2.462

2.901

3.078

b. Overige inkomsten studenten

1.342

1.238

1.155

c. Inkomsten personeel onbelast

310

74

212

2

-

3

1.185

908

4.978

172

-

127

d. Boekwinst gebouwen, inv., apparatuur e. Overige f. Resultaat deelnemingen

Totaal

5.473

5.121

9.553

5.806

5.412

10.173

Het resultaat deelnemingen betreft de 100%-deelneming in Exempla Opleidingen B.V.


Lasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Personele lasten Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen

62.998

65.785

b. Sociale lasten

6.503

5.444

c. Pensioenpremies

8.405

8.956 77.906

80.155

80.185

Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen b.1 Uitzendkrachten b.2 Ander inleen personeel c. Overig

953

97

4.292

4.827

2.167 5.967

13.174

13.089

10.214

3.080

2.538

2.128

21.499

20.551

20.476

547

145

524

98.858

100.561

100.137

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

3.583

3.763

3.670

Overige

795

661

649

Totaal

4.378

4.424

4.319

Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Huur

9.065

9.200

9.441

Energie en water

1.798

2.369

2.220

Schoonmaakkosten

2.449

2.370

2.461

Af: uitkeringen

-/-

Totaal

Afschrijvingen op materiële vaste activa Inventaris en apparatuur

Huisvestingslasten

Heffingen

154

155

151

Overige

409

240

127

Totaal

13.875

14.334

14.400


Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten Telefoon-, inter- en intranetkosten Advies- en accountantskosten Reis- en verblijfskosten Overige administratie- en beheerslasten

1.184

1.281

538

680

1.384 583

1.170

1.070

1.326

882

994

1.018

2.002

1.851

2.047

5.776

5.876

6.358

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris

1.386

Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen

1.365

1.399

425

281

268

4.385

3.729

4.323

6.196

5.375

5.990

Dotaties / vrijval overige voorzieningen Overige

167-

403-

1.033-

167-

403-

1.033-

Overige PR-lasten

1.075

1.423

963

Representatiekosten

407

387

363

Overige instellingslasten t.b.v. personeel

738

982

813

Heffingen niet ivm huisvesting

151

180

150

82

23

72

Overige

Totaal

2.453

2.995

2.361

14.258

13.843

13.676

Financiële baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2011

2011

2010

1.580

1.205

1.302

582

587

583

998

618

719

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten

Saldo

-/-


Overige gegevens Het negatieve resultaat ad. € 1.189 is als volgt verwerkt in het Eigen vermogen:

(in 1.000 €)

Voorstel bestemming van het resultaat Algemene reserve • Algemene reserve (publiek) • Algemene reserve (privaat)

€ 66 -/-

€ 778

-/-

€ 565

Bestemmingsreserve • Eigen beleidsruimte scholen (publiek) • Noodfonds (privaat)

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen van materiële betekenis na balansdatum die het beeld van de jaarrekening 2011 beïnvloeden.

€ 88

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Eindhoven Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Eindhoven te Eindhoven gecontroleerd. Deze jaar rekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaar rekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regel geving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.


Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, vierde lid van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeels vorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Eindhoven per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2011 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Eindhoven, 25 juni 2012 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.H. de Hair RA


Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Algemeen

Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Eindhoven

Adres rechtspersoon

Postbus 6101, 5600 HC, Eindhoven

Naam instelling

ROC Eindhoven

Soort instelling

ROC, als genoemd in artikel 1.3.1 van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs

Bestuur / BRINnummer

40854 / 25 MB

Telefoon

040 - 2694050

Naam contactpersoon

Drs. J.F.D. van Elzakker RA, directeur dienst financiën

Accountskantoor

Ernst & Young Accountants

• contactpersoon

Drs. M.H. de Hair RA

• adres

Postbus 455, 5600 AL, Eindhoven

Actviteiten van de instelling

educatie en beroepsonderwijs, vmbo-t en havo

(in 1.000 €) Juridische

Statutaire

Code

vorm

zetel

activiteiten

B.V.

Eindhoven

1

(contractonderwijs)

Stichting

Eindhoven

4

(overig)

Overzicht verbonden partijen Meerderheidsdeelneming (BV) Exempla Opleidingen B.V. Eigen vermogen 31-12-2011

21

Exploitatiesaldo 2011

172

Omzet 2011

1.188 nee

Verklaring art. 2:403 BW Consolidatie

ja

Deelnemingspercentage

100%

Verbonden partijen (overwegende zeggenschap) Stichting Beheer Activa ROC Eindhoven Eigen vermogen 31-12-2011 Exploitatiesaldo 2011 Omzet 2011 Verklaring art. 2:403 BW Consolidatie Deelnemingspercentage

41.250 -/-

690 9.301 nee ja n.v.t.

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap) Samenwerking toegepaste natuurwetenschappen

Maatschap

Eindhoven

4

(overig)

Coöperatie

Leeuwarden

4

(overig)

Fontys - ROC Eindhoven Paars Partnerschap Coöperatief U.A.


(in €) Realisatie

Begroting

Realisatie

2011 2011 (netto)

2011

2010

Realisatie Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders College van Bestuur De heer drs. A.H.P.M. Wintels

183.117

81.620

189.000

108.509

De heer drs. O.B. van Nugteren

176.685

76.660

176.000

168.507

De heer drs. C.A.M. Tetteroo

-

-

-

88.006

Mevrouw drs. F.W. Hengeveld

-

-

-

115.179

359.802

158.280

365.000

480.201

8.953

4.082

Raad van Toezicht De heer A.P.A. de Jong

voorzitter

De heer ir. A.C. Westerveld

vice-voorzitter

6.041

2.684

5.250

De heer drs. H.P.N. Scheepers

pen.meester

6.041

2.684

5.250

7.650

De heer drs. J.J.A. van den Berg

lid

6.041

2.684

5.250

Mevrouw drs. G.M. Boon

lid

6.041

2.684

5.250

De heer drs. T.M.A.J. Verhagen

lid

6.041

2.684

5.250

39.158

17.502

50.000

33.900

398.960

175.782

415.000

514.101

De bezoldiging van bestuurders en toezichthouders betreft de totale werkgeverslasten die voor rekening

van ROC Eindhoven komen en als zodanig uit de salarisadministratie blijken. (in €)

Functie

Voorzieningen Uitkeringen i.v.m.

Totaal

Totaal

incl. pens.bijdr. t.b.v. beloningen

beëindiging van

2011

2010

2011

op termijn

dienstverband

Periode Belastbaar loon

Vermelding op basis van de WOPT Projectleider

01-01 t/m 31-08-2011

77.702

-

271.048

348.750

88.814

Directeur

01-01 t/m 31-12-2011

129.663

-

275.000

404.663

100.112

In het kader van de WOPT (Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens), welke vanaf 1 maart 2006 van kracht is, meldt ROC Eindhoven de beloning van personeelsleden die boven de WOPT-norm (€ 193.000,- over 2011)

uitstijgen. De beloningen van twee personeelsleden stijgen door beëindigingsregelingen boven deze norm uit. Dit zal worden gemeld conform de richtlijnen van het ministerie. De beloningen zijn berekend volgens het kasstelsel.


(in 1.000 €) Totaal

Totaal

Totaal

BVE en VO

BVE

VO

Staat van baten en lasten over 2011, segmentatie voortgezet onderwijs Baten Rijksbijdragen

110.471

105.124

5.347


6.042

5.874

168

Cursus-, les en examengelden

4.376

4.308

68


3.177

3.177

-

Overige baten

5.806

5.760

46

Totaal baten

129.872

124.243

5.629

Lasten Personeelslasten

98.858

93.860

4.378

4.378

-

Huisvestingslasten

13.875

13.452

423

Overige lasten

14.258

13.684

574

Afschrijvingen

Totaal lasten Saldo baten en lasten

4.998

131.369

125.374

5.995

1.497-

1.131-

366-

Financiële baten en lasten Rentebaten

1.580

1.580

Rentelasten

582

582

-


998

998

-

Resultaat

499-

133-

366-

Het aantal VO-leerlingen van ROC Eindhoven is in 2011 gestegen van 708 naar 765. In lijn daarmee is ook de normatieve rijksbijdrage gestegen en is de personeelsinzet/-last opgelopen. Binnen het in totaal toenemende leerlingenbestand is het aantal nieuw komers en vreemdelingen gedaald. Als gevolg daarvan is de voor deze groep bestemde rijksbijdrage


afgenomen met ruim € 300.000. Dit is de voornaamste oorzaak van de verslechtering van het financieel resultaat van € 66.000 positief in 2010 naar € 366.000 negatief in 2011. Daarnaast liep ook de totale omvang van enkele tijdelijke subsidies ten behoeve van overbelaste jongeren terug met ca. € 100.000.


Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing

regeling

Kenmerk

Datum

(in €)

Bedrag

Kosten

Activiteiten zijn

van de

t/m 2011

ultimo 2011

toewijzing

conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

Leerlinggebonden Financiering 2008/2009

(156)

BEK-09/122457 M 04-12-09

182.259

182.259

J


(202)

BEK-10/83142 M

21-02-11

258.245

258.245

J


(248)

BEK-10/56085 M

12-08-11

369.203

369.203

J

Prestatiesubsidie 2011

(247)

BEK-10/82244 M

20-10-11

221.500

221.500

J

Visueel gehandicapten VO/BVE 2011

(262)

BEK-10/81947U

20-01-11

9.450

9.450


(302)

BEK-11/37020 M

11-11-11

651.246

Prestatiesubsidie 2012

(276)

BEK-11/54818 M

20-10-11

1.102.500

Lerarenbeurs

(245)

2011/2/223061

20-09-11

11.635

11.635

J

Lerarenbeurs

(245)

2011/2/232668

20-10-11

118.104

118.104

J

Lerarenbeurs

(245)

BEK-10/50705 M

20-10-11

43.355

43.355

J

J N N

84

84

J

Nieuwkomers VO 2011

(266)

2010/2/168771

20-09-11

439.438

439.438

J

Maatschappelijke stage VO 2010-2011

(253)

2010/2/154087

22-11-10

42.450

42.450

J

Kwaliteit VO 2011

(271)

2011/2/200688

20-05-11

42.605

42.605

J

Opvang vreemdelingen 2011

(270)

2011/2/205781

20-06-11

141.750

141.750

J

Bekostiging lesmateriaal 2011

(272)

2011/2/205781

21-11-11

245.305

245.305

J

Maatschappelijke stage VO 2011-2012

(280)

2011/2/237067

21-11-11

40.260

40.260

J

LGF VO 2009-2010

(246)

BEK-10/46923 M

11-11-11

54.229

54.229

J

LGF VO 2010-2011

(273)

BEK-11/1098 M

12-08-11

68.578

68.578

J

Rente vergoeding Lerarenbeurs/Zij-instromers (268) BEK-2011/9731 M 23-02-11

4.042.196

* Van deze kosten heeft een bedrag van € 1.753.172 betrekking op het verslagjaar 2011. Het verschil met het bedrag van € 2.288.449 t/m het verslagjaar 2011 betreft de Leerlinggebonden Financiering MBO en


2.288.450 *

VO over de jaren 2008-2009 en 2009-2010. Deze regelingen zijn afgerond in 2011, maar de kosten zijn grotendeels in voorgaande jaren verantwoord.

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing

regeling

Kenmerk

Datum

(in €)

Bedrag Ontvangen van de

t/m 2011

Totale

Te verrekenen

kosten per 31-12-2011

toewijzing

Aflopend per ultimo verslagjaar Taal en rekenen 2010

(220)

BEK-2009/133303 M 23-11-09

Schoolmaatschappelijk werk 2010

(222)

BEK-2010/1720 M

VSV Programmagelden 2010

(227)

Stagebox 2011

(297)

1.619.267

1.619.267

1.619.267

-

25-01-10

469.610

469.610

469.610

-

BEK-2009/138128 U 01-02-10

844.086

844.086

844.086

-

BEK-2011/12889 M 18-03-11

855.558

855.558

855.558

-

Innovatiebox b.o. 2011 Roadmap (296) BEK-11/25914 M

10-05-11

1.502.024

1.502.024

1.502.024

19.000

19.000

19.000

Zij-instromers 2010

(197)

9/215/21501

18-09-09

Zij-instromers 2010

(197)

9/257/21502

01-10-09

Zij-instromers 2010

(197)

9/187/21811

Zij-instromers 2010

(197)

9/244/21509

Zij-instromers 2010

(197)

Zij-instromers 2010

(197)

19.000

19.000

19.000

19.000

19.000

19.000

18-09-09

19.000

19.000

19.000

9/208/21511

18-09-09

19.000

19.000

19.000

9/211/29999

04-08-09

19.000

19.000

19.000

5.404.545

5.404.545

* Van deze kosten heeft een bedrag van € 3.416.107 op het verslagjaar 2011. Het verschil van € 1.988.438 betreft kosten m.b.t. Nederlandse taal en rekenen, Schoolmaatschappelijk werk, VSV Programmagelden en Zij-instromers. Van deze regelingen zijn de kosten deels in voorgaande jaren verantwoord. De som van

5.404.545 *

-

het bedrag van € 3.416.107 en de kosten in 2011 van € 2.071.335 van subsidies doorlopend tot een volgend verslagjaar (zie volgende tabel) vormt het totaal van de “overige subsidies OCW geoormerkt” van € 5.487.441 in de staat van baten en lasten.


Omschrijving

Toewijzing

regeling

Kenmerk

Datum

Bedrag Saldo per Ontvangen

Kosten

Totale

van de 01-01-2011

in 2011

kosten

nog te

per

besteden

t/m 2011

toewijzing

31-12-2011 Doorlopend tot een volgend verslagjaar Leerlinggebonden (087) BVH/BVE-2006/ 26-07-06

Saldo

per 31-12-2011

1.003

1.003

-

-

-

1.003

24-10-06

93.529

45.218

-

-

-

45.218

24-09-07

254.237

48.230

-

-

-

48.230

18-11-09

1.589.122 1.204.222

-

184.900

01-02-10

1.037.634

- 1.037.634 1.022.681 1.022.681

BEK-2010/

24-11-10

1.496.413

- 1.496.413

642.256

642.256

854.157

90541 M Schoolmaatschap- (263) BEK-2010/

22-02-11

502.157

-

502.158

202.497

299.660

299.660

OND/ODB-2011/ 09-11-11

1.037.364

- 1.037.364

-

Financiering BVE

128434 M

(LGF) 2005-2006 Leerlinggebonden (072) BVH/BVE-2006/ Financiering BVE

184422 M

2006-2007 Leerlinggebonden (117) BVH/BVE-2007/ Financiering BVE

130637 M

2007-2008 Plusvoorziening

(304)

2009-2011* VSV Programma-

569.800 1.019.322

120566 U (269)

gelden 2011 Taal en rekenen

BEK-2009/ BEK-2009/

14.953

138128 U (261)

2011

pelijk werk 2011 VSV Programma-

99056 M (281)

- 1.037.364

gelden 2012

52067 U Zij-instromers 2010 (235) BEK-2010/2677M

25-01-11 Zij-instromers 2010 (235) BEK-2010/42895M 17-05-10

19.000

15.833

19.000

15.833

Zij-instromers 2010 (235) BEK-2010/56099M 04-08-10

19.000

Zij-instromers 2010 (197) 9/169/1645 Zij-instromers 2010 (197) 9/208/29999

-

9.500

12.667

9.500

12.667

6.333

19.000

-

19.000

19.000

19.000

-

19.000

19.000

19.000

-

19.000

-

-

6.333

6.106.459 1.387.339 4.073.569 2.071.335 2.559.732 3.389.573

* ROC Eindhoven verantwoordt als contactschool de aan de RMC-regio Zuidoost Brabant toegekende subsidie voor de plusvoorzieningen. In het kader van deze regeling wordt samengewerkt met andere onderwijsinstellingen en gemeenten. De regeling staat de samenwerkende instellingen toe om een deel van de subsidie te besteden in de eerste helft van 2012. De RMC-regio Zuidoost Brabant maakt


gebruik van deze mogelijkheid waardoor de eindverantwoording van de subsidie plaats zal vinden via de jaarrekening 2012 van ROC Eindhoven. Het bedrag van € 569.800 betreft de besteding t/m het verslagjaar 2011 van ROC Eindhoven. De besteding van de overige instellingen vanaf de start van de regeling zal volledig verantwoord worden via de jaarrekening 2012.

Postbus 6101 5600 HC Eindhoven roceindhoven.nl

ROC eindhoven jaarrekening 2011

jaarrekening ROC eindhoven 2011

Recommend Documents