JAARREKENING. Jaarrekening 2011

JAARREKENING 2011

Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2011

2

Inhoudsopgave jaarrekening 2011

1

2

Balans

5

Toelichting balans

7

1.1

Algemeen

9

1.2

Vaste activa

9

1.3

Vlottende activa

1.4

Eigen Vermogen

19

1.5

Voorzieningen

27

1.6

Langlopende schulden

29

1.7

Vlottende Passiva

30

1.8

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

30

Resultaat en verschillenanalyse

33

2.1.1

Resultaat uit bedrijfsvoering en resultaatbestemming

33

2.2

Verschillenanalyse resultaat voor aanvullende resultaatbestemming

3

16

35

2.2.1

Vitaal platteland

37

2.2.2

Vitaal ondernemen

39

2.2.3

Vitale leefomgeving

41

2.2.4

Vitale samenleving

43

2.2.5

Vitale gemeentelijke organisatie

47

2.2.6

Algemene dekkingsmiddelen

49

2.3

Aanvullende resultaatbestemming

51

Begrotingscriterium rechtmatigheid

53

Raadsbesluit tot vaststelling rekening 2011

55

Jaarrekening 2011

1

Bijlagen 1 2 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12

Toelichting mutaties Recapitulatie programma’s Staat van personele lasten/ sterkte Staat van geactiveerde uitgaven Overzicht van reserves en voorzieningen na resultaatbestemming Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen Overzicht investeringen met een maatschappelijke nut SISA verantwoording Overzicht incidentele lasten en baten Specificatie resultaatbestemming per programma Lijst met afkortingen Aanwending post voor onvoorziene uitgaven

Jaarrekening 2011

2 24 26 28 30 32 34 36 42 46 50 54

2

BALANS

Jaarrekening 2011

3

Jaarrekening 2011

4

Activa Vaste activa:

BALANS (bedragen x € 1.000) 31-12-'10

31-12-'11 Vaste financieringsmiddelen:

Immateriële vaste activa Kosten onderzoek en ontwi kkeling Overi ge immateriële activa

16 ,0 Alg emene reserve 0 ,0 Egalisatiereserves Bestemmingsreserves Saldo rekening van baten en lasten

Voorzieningen 215,1 2.980,6 4.864,9 40,7 13,5 81,6

31-12-'11

2 .081,1 338,7 26 .648,9 1 .302,4

2.1 19,3 3 59,1 28.1 28,1 1.3 52,4

7 .033,5

8.2 63,6

379,8 3 .562,5 4,9

2 28,0 3.0 60,9 4,9

243 ,1 2.807 ,5 6.163 ,3 72 ,2 9 ,7 108 ,8

Materiële vaste activa maatschappelijk nut Grond-, weg en waterbouwkundig e werken Overi ge materiël e vaste activa

31-12-'10

Eigen Vermogen 22,6 0,0

Materiële vaste activa economisch nut Gronden en terreinen Woo nrui mten en bedrijfsg ebo uwen Riol eringswerken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installati es Overi ge materiël e vaste activa

Passiva

Langlopend e schulden 1.122,2 0,0

0 ,0 Vaste geldleningen 0 ,0 Vaste geldleningen sociale woning bouw W aarborgsommen

Financiële vaste activa Deelnemingen Langl opende uitgezette gelden Leningen u/g Bijdragen in activa eig endommen derden

159,7 16.500,0 8.660,1 0,4

159 ,7 16.500 ,0 8.158 ,5 0 ,4

Totaal vaste activa:

34.661,5

34.239,3 Totaal vaste financieringsmiddelen:

41.351,9

43.516,3

Vlottende activa:

31-12-'10

31-12-'11 Vlottende passiva:

31-12-'10

31-12-'11

Kortlopende schulden

1 .172,1

1.8 44,9

Overlopende passiva

637,6

5 23,3

1.809,7

2.368,3

43.161,6

45.884,6

31-12-'10

31-12-'11

Leaseverplichtingen Vakantiegeldverplichting Licom Gegarandeerde geldleningen

23,1 315,0 4 .527,0

11,6 3 15,0 4.2 05,7

Totaal

4.865,1

4.532,3

Voorraden Niet in exploitatie genomen bouwgronden In expl oitatie geno men bo uwgronden

118,5 -17,3

123 ,2 -7 ,7

Vorderingen niet overheid Vorderingen openbare lichamen

1.884,4 1.999,7

1.965 ,3 3.673 ,7

Liquide middelen

4.131,6

5.117 ,1

383,3

773 ,7

Vorderingen

Overlopende activa Totaal vlottende activa: Totaal:

8.500,1 43.161,6

11.645,3 Totaal vlottende passiva: 45.884,6 Totaal: Niet uit de balans blijkende verplichtingen:

Jaarrekening 2011

5

Jaarrekening 2011

6

TOELICHTING BALANS

Jaarrekening 2011

7

Jaarrekening 2011

8

1

TOELICHTING BALANS

1.1

ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten, die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten).

1.2

VASTE ACTIVA Het verloop van de vaste activa is als volgt: Boekwaarde 31-12-2010

T a Immateriële vaste activa bKosten onderzoek en o ntwikk eling eOveri ge immateri ële activa lMateriële vaste activa economisch nut Grond en en terreinen

1Woo nruimten en bedrijfsgebouwen Riol eringswerken Vervo ermiddelen Machines, apparaten en i nstal laties Overi ge materi ële vaste acti va

investeringen desinvesteringen afschrijving/ aflossing

Boekwaarde 31-12-2011

22,6 0,0

107,9 0,0

-2,7 0,0

-111,8 0,0

16,0 0,0

215,1 2.980,6 4.864,9 40,7 13,5 81,6

51,3 548,9 4.190,5 46,1 0,0 109,3

0,0 -3 5,8 -2.72 8,2 0,0 0,0 0,0

-23,3 -686,2 -163,9 -14,7 -3,8 -82,1

243,1 2.807,5 6.163,3 72,2 9,7 108,9

1.122,2 0,0

968,7 0,0

-5 9,5 0,0

-2.031,3 0,0

0,0 0,0

159,7 16.500,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

159,7 16.500,0

8.660,1 0,4

0,0 0,0

0,0 0,0

-501,6 0,0

8.158,5 0,4

34.661,5

6.022,6

-2.82 6,2

-3.618,6

34.239,3

Materiële vaste activa maatschappelijk nut Grond -, weg en waterbouwkundige werken Overi ge materi ële vaste acti va

Financiële vaste activa Deelnemi ngen Langl opende uitgezette gelden Leningen u/g Bijdragen i n acti va eigendommen derden Tot aal vast e activ a:

Jaarrekening 2011

9

De belangrijkste investeringen en desinvesteringen in vaste activa in 2011 betreffen: Tabel 2 Belangrijkste invest eringen en desinvesteringen ( bedragen in duizenden euro's) investeringen Kosten onderzoek en ontwikkeling Bestemmingsplan W oonk ernen Voo rbereidingsk osten BMV Merkelbeek Opstellen masterplan Onderbank en Voo rbereidingsk osten reno vatie sportveld Schinveld R egiobranding R egionaal actieporg ramma cultuur Overig

Gronden en terreinen Schansen Schinveld se bossen

desi nvesteringen

1 2,9 3 0,0 21 ,3 21 ,9 8,4 5,0 8,4

2,7

10 7,9

2,7

7 ,1

Schi nveldse Es Groot onderhoud sportaccommodaties R enovatie speelveldje Laevenweide Overig Woonruimten en bedrijfsgebouwen NRR Aankoop woonhuis Jabeekerstraat 1 6 Schi nveld NROP infop oint BMV Merk elbeek Overig

Rioleri ngsw erken Vervangen gemalen 20 11 Cl emensweg R econstructie A ge Water, Putbergstraat, Roode Beek Overig

Vervoermiddelen Steyr trekker

4,9 4,8 31 ,6 2,8

51,3

0,0

3 5,8 5,2 1 9,7 485 ,1 3 ,1

35,8

54 8,9

35,8

2 4,4 91 ,6 4.066 ,1 8,4 4.19 0,5

2.728,2 2.728,2

46 ,1 46 ,1

Overige materiële vaste activa met economisch nut Implementati e basisregi straties Vervangen speeltoestellen speeltuinen Vervanging werkplek ken Geografisch informatiesysteem Overig Grond-, weg en waterbouwkundige werken Inri chten 30/6 0 k m zones R econstructie Maarweg Afsl uiten holle wegen voor g emotoriseerd verkeer R ecreatief toeristische voorzieningen Aanleg voetpad Quabeeksg rub R econstructie Raadhuisstraat/Kerkstraat Merk elbeek Vliegend hert Achterstallig o nderho ud aan b omen Overig

Totaal investeringen en desinvesteringen

Jaarrekening 2011

0,0

1 5,3 3 3,7 53 ,1 3,8 3,3 10 9,3

0,0 0,0

21 ,9 31 ,9 6,8 11 ,2 2 2,6 83 2,3

27,0 21,9

2 7,2 5,8 9 ,1 96 8,7

10,6 0,0 59,5

6.02 2,6

2.826,2

10

In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen met daarin de belangrijkste nog af te wikkelen investeringkredieten. Hierbij is een onderscheid gemaakt in investeringen die door de raad zijn gevoteerd en investeringen die in het meerjarig perspectief van de begroting zijn geraamd maar waarover nog geen formele besluitvorming heeft plaatsgevonden. De investeringen die een bedrag van 25 duizend euro te boven gaan zijn in de tabel opgenomen. Tabel 3 Belangrijkste nog af te wikkelen investeringskredieten (bedragen in duizenden euro's) project naam

Gevoteerd

Vervangingsvesteri ng functi ebeschrijving

28

Omg evingsvergunningen

27

Fysiek inrichten 3 0 k m zones

30

Fysiek inrichten 6 0 k m zones

15

Beveil iging schoolg eb ouwen

31

Ui tvoeringskosten toekomst spo rtvo orzi eningen

61

Afslui ten holle weg en voor gemo tori seerd verkeer

40

Toeristische recreatieve infrastructuu r

34

Vervanging telefooncentrale

30

Vervanging k anto orautomatisering

25

Vervanging b ezoekers- en vergaderstoel en

meerjari g

54

Reconstructie Raadhuisstraat/K erkstraat Merkelbeek

96

Verharden weg No nke Buusjke

75

Reconstructie Bouwbergstraat Schi nveld (incl. rio leringen)

2.313

Nota recreatief-to eristische visie

35

Renaturering Roode Beek ri chting Sittard

1 15

Toeristische recreatieve voorzieningen

1 22

Real isatie BMV Merkelbeek

40

1.0 68

Schinvel dse Es

1 41

Voorberei ding skosten renov atie sportveld Schinveld Afwerken uitzichtheuvel

25 1 08

Vliegend hert

33

Heri nrichting burgemeester Adamssportpark

7 90

Achterstal ling o nderho ud bomen

29

Bluswaterbelei d

80

Bestemmingsplan Woo nkernen

37

Zweckverband

25

Bergbezinkbassin Schinveld

48

Reconstructie A ge Water, Putbergstraat, Ro ode Beek

1.1 68

Reconstructie Heidestraat, Kerkstraat

2 31

Wateroverlast Heidestraat

2 00

Afstro mend regenwater buiteng ebi ed Susterseelerweg

48

Afstro mend regenwater buiteng ebi ed Steegweg

48

Afstro mend regenwater buiteng ebi ed Wi egelraderweg

48

Brug Quab eeksgru b

10

38

Aanleg BBB Bingelrade en Jabeek, Etzenraderstraat

2.3 00

Modderoverlast buitengebied Merkel bek erstraat Schi nveld

50

Vervanging g emalen 2011

78

Aanleg gronddammen Dorpsstraat Kneijkuilerweg

75

Vervangingsinvestering meubilair

35

Basisregistratie topografi e

50

Vervangingsinvestering tractie

80

Jaarrekening 2011

50

11

Vooralsnog wordt er vanuit gegaan dat de investeringen binnen deze kredieten kunnen worden gerealiseerd. 1.2.1

Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa zijn de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling en de kosten met betrekking tot overige immateriële vaste activa opgenomen. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijging- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden alleen dan geactiveerd als de plannen omtrent het actief waarvoor de kosten worden gemaakt al redelijk omlijnd zijn, de plannen uitvoerbaar zijn en de kosten in te schatten. Voorts is het van belang dat het daadwerkelijk om kosten ter voorbereiding van een investering gaat. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden, ingevolge de BBV, in maximaal 5 jaar afgeschreven. Het verloop op de diverse immateriële activa kan als volgt worden weergegeven: Tabel 4 Verloop immat eriele avtiv a (bedragen in dui zenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

31 -12-2011

Onderzoek en ontwikkeling

23

16

Overi ge immateriël e activa

0

0

Verloop immat eriele vast e acti va

23

16

De afname van de boekwaarde van het immateriële actief “onderzoek en ontwikkeling” met afgerond 7,0 duizend euro is het saldo van afschrijvingen, investeringen en desinvesteringen op met name de projecten “opstellen masterplan Onderbanken”, “bestemmingsplan Woonkernen”, “voorbereidingskosten BMV Merkelbeek” en “voorbereidingskosten renovatie sportveld Schinveld”. 1.2.2

Materiële vaste activa met economisch nut Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo lineair afgeschreven. Op grondbezit wordt niet afgeschreven. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zoals vastgelegd in de financiële verordening artikel 212.

Jaarrekening 2011

12

Tabel 5 Afschrijvingstermijnen materiele vaste activa met economisch nut Actief

Termijn

Gronden en terreinen: Grond en/erfpachtgronden Sportveld

n.v.t. 25 jaar

Woonwagenterrein (i nrichting terrein)

25 jaar

Woonrui mten: Woning (steen)

n.v.t.

Woonwagen

15 jaar

Gebouwen: Geb ouw (nieu wb ouw - steen) Geb ouw (nieu wb ouw - niet steen)

40 jaar 20 jaar

Loods/opslag plaats Renovatie schoolg ebouw Noodlokaal (prefab) Renovatie schoolg ebouwen Renovatie sportaccommod aties

20 jaar 20 jaar 10 jaar 20 jaar 25 jaar

Grond- wegen waterbouwkundige werken: Riol ering Straatmeubilair

40 jaar 10 jaar

Vervoermiddelen: Transportmiddelen, aanhangwagens, personenauto's, lichte motorvoertui gen Brandweervoertu igen

4-10 jaar 12 jaar

Machi nes, apparaten en installaties Techni sche instal laties in gebouwen Machines en apparaten b uitendienst Machines en apparaten b randweer

10-25 jaar 5-15 jaar 3-10 jaar

Automatisering hardware Automatisering software

5-8 jaar 5 jaar

Overige materiële acti va met economisch nut: Inventaris Archiefsysteem Stro omkasten

10 jaar 5 jaar 10 jaar

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan 5,0 duizend euro worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.

Jaarrekening 2011

13

In onderstaand overzicht worden de boekwaardes van materiële vaste activa met een economisch nut per categorie weergegeven: Tabel 6 Boekwaarden materi ele vaste activa economi sch nut (bedragen i n duizenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

31 -12-2011

2 15

243

Woo nrui mten en v erblijfsgebouwen

2.9 81

2.807

Riol eringswerken

4.865

6.163

Vervoersmi ddelen

41

72

Gronden en terreinen

Machines, apparaten en installati es

13

10

Overi ge materiel e vaste activa

82

109

Totale boekwaarde MVA economisch nut

8.196

9.405

De toename van het materiële actief “gronden en terreinen” wordt met name veroorzaakt door investeringen in en afschrijvingen op het project “renovatie van het speelveldje Laevenweide”. De afname van het actief “woonruimten en gebouwen” wordt veroorzaakt door afschrijvingen. De toename van het materiële actief “rioleringswerken” betreft het saldo van de investeringen, desinvesteringen en afschrijvingen in met name het project “Ontkluizing Roode Beek”. De toename van de boekwaarde van het actief “vervoersmiddelen” wordt veroorzaakt door de vervanging van de tractor van de buitendienst voor een bedrag van 46 duizend euro. Ook hebben afschrijvingen plaatsgevonden voor in totaal 15 duizend euro. De toename van het actief “overige materiële activa” wordt met name veroorzaakt door investeringen in de projecten “vervanging speeltoestellen speeltuinen”, “implementatie basisregistraties” en “vervanging computers werkplekken”. De afschrijvingen bedragen in totaal 82 duizend euro. Rioleringswerkzaamheden zijn de enige “grond-, wegen waterbouwkundige werken” die een economisch nut hebben, de overige hebben een maatschappelijk nut. 1.2.3

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut De materiële vaste activa met maatschappelijk nut hebben betrekking op investeringen in de openbare ruimte welke voor de gemeente van groot belang zijn, doch niet verhandelbaar zijn en waarvoor ook geen heffing of anderszins inkomsten verkregen worden. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden ten laste van de exploitatie gebracht. Een uitzondering op deze algemene regel vormen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Deze categorie investeringen mogen worden geactiveerd.

Jaarrekening 2011

14

In dat geval wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zoals vastgelegd in de financiële verordening artikel 212. Tabel 7 Afschri jvingstermijnen materi ele vaste activ a met maatschappelijk nut Actief

Termijn

Aanleg verkeers- en woo nstraten

25 jaar

Aanleg brugg en (beton/staal)

25 jaar

Aanleg brugg en (hout)

15 jaar

Aanleg duik ers

25 jaar

Aanleg openb aar groen

25 jaar

Openbare v erlichting

20 jaar

Verkeersregelinstal latie

10 jaar

Onderstaand overzicht geeft inzicht in de boekwaardes per einde dienstjaar: Tabel 8 Boekwaarde materiele vaste activa maatschappelijk nut (bedragen in duizenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

grond- weg en waterbou wku ndig e werken Overi ge materiel e activa Totale boekwaarde MVA maatschappelijk nut

31 -12-2011

1.1 22

0

0

0

1.122

0-

De afname van de boekwaarde van de “grond- weg en waterbouwkundige werken” wordt veroorzaakt door de som van investeringen, desinvesteringen en afschrijvingen op het project: “Reconstructie Raadhuisstraat/Kerkstraat” en afschrijvingen in het kader van balansverkorting op investeringen die verband houden met wegreconstructies. Alle “grond-, wegen waterbouwkundige werken” met uitzondering van riolen hebben maatschappelijk nut. 1.2.4

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit deelnemingen, verstrekte langlopende geldleningen en ook de bijdragen in activa in eigendom van derden. Van een “deelneming” is krachtens artikel 1d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De participaties in het aandelenkapitaal van de Bank Nederlandse Gemeenten, Enexis Holding NV, Essent Milieu Holding NV (Attero), Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV, Rd 4 NV, Licom NV en Afvalverwijdering Limburg Nazorg BV zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs

Jaarrekening 2011

15

zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingprijs. Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. In onderstaand overzicht worden de boekwaardes per categorie weergegeven: Tabel 9 Boekwaarde financiele vast e acti va maatschappelijk nut (bedragen in dui zenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

Deelnemingen Langl opende uitgezette gelden Verstrekte lening en

1 60

160

16.500

16.500

8.660

8.158

0

0

Bijdrage in activ a eigendo m van derden Totale boekwaarde financiele vaste act iva

31 -12-2011

2 5.320

24.819

Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden.

1.3

VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa bestaan uit voorraden, vorderingen, liquide middelen en overlopende activa. Tabel 10 Boekwaarde vlot tende activa per cat egorie (bedragen in duizenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

31 -12-2011

Niet in exp loitatie genomen bouwgronden

1 18

123

In expl oitatie geno men bo uwgrond en

-17

-8

Vorderingen

3.885

5.639

Liqu ide middel en

4.1 32

5.117

383

774

Overl opend e activa Totale boekwaarde vlot tende activa

1.3.1

8.501

11.645

Voorraden In exploitatie genomen bouwgronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vermeerderd met de toegerekende algemene beheerskosten en verminderd met de gerealiseerde verkopen. Uitbreidingsplan Einderveld en Clevenweide en handelsterrein Rode Beek worden gerekend tot de niet exploitatie genomen bouwgronden. Voor een overzicht van de mutaties op de bouwgrondexploitatie per bestemmingsplan wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag.

Jaarrekening 2011

16

1.3.2

Vorderingen Het in de balans vermelde bedrag aan vorderingen, betreft het totaal aan vorderingen verminderd met de gevormde voorzieningen voor algemene dubieuze debiteuren, dubieuze debiteuren sociale zaken en dubieuze debiteuren Kredietbank Limburg. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Van de totale vordering van 143,7 duizend euro van de Kredietbank Limburg is inmiddels 111,4 duizend euro geïnd door de Kredietbank Limburg. Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat het restant van de voorziening ad 11,5 duizend euro nog nodig zal zijn als voorziening voor afboeking van oninbare debiteuren. Onderstaand overzicht geeft inzicht in de opbouw van het op de balans vermelde bedrag aan vorderingen: Tabel 11 Opbouw vorderingen (bedragen in duizenden euro's) 20 10

2011

Vorderingen niet overheid

1.885

1.965

Vorderingen openbare lichamen

2.000

3.674

Totale vorderingen

3.885

5.639

Het saldo van vorderingen op openbare lichamen per 31 december 2011 van 3,67 miljoen euro wordt met name veroorzaakt door openstaande vorderingen per balansdatum in het kader van de ontkluizing van de Roode Beek. 1.3.3

Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en kunnen als volgt worden onderverdeeld: Tabel 12 Opbouw liquide middelen (bedragen i n duizenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

Bank Nederlandse gemeenten

342

191

Rabobank

2.528

1.025

ABN AMRO Bank

1.262

3.902

Giro

0

0

Contanten

0

0

Totaal liquide middelen

1.3.4

31 -12-2011

4.132

5.117

Overlopende activa Op de post overlopende activa bevinden zich met name gelden die betrekking hebben op vooruit ontvangen bedragen. Het actief wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarrekening 2011

17

Jaarrekening 2011

18

PASSIVA 1.4

EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve, reserves waaraan door de raad reeds een bestemming is gegeven en het rekeningresultaat.

1.4.1

Algemene reserve De opbouw ultimo boekjaar van de algemene reserve is als volgt: Tabel 13 Opbouw algemene reserve per ultimo jaar (bedragen in duizenden euro's)

Saldo 1 januari Rentebi jschrijving

20 10

2011

2.064

2.081

37

39

Sto rtingen

23.492

0

Onttrekking en

-23.5 12

-1

Tot aal algemene reserve per 31 december

2.081

2.119

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de stand per 31 december 2011 van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve (weerstandsvermogen) en het niet vrij aanwendbare deel van de algemene reserve en een korte omschrijving van het doel van de reserve. Vrij aanwendbare deel (weerstandsvermogen) 1.012.415 In de nota reserves en voorzieningen die is vastgesteld in de raadsvergadering van september 2005 heeft de raad besloten een deel van de beschikbare incidentele middelen in te zetten voor de opbouw van een weerstandsvermogen door een deel van de algemene reserve vrij aanwendbaar te maken. De omvang van dat vrij aanwendbare deel van de algemene reserve is bepaald op minimaal 5% van de totale begrotingsomvang. De hoogte van het weerstandsvermogen is conform die minimale omvang. Niet vrij aanwendbare deel 1.106.857 Van het niet vrij aanwendbare deel van de algemene reserve komt de rente ten goede van de algemene middelen als structureel dekkingsmiddel. 1.4.2

Egalisatiereserves Egalisatiereserves zijn bestemmingsreserves die dienen tot kostenegalisatie. Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties in de egalisatiereserves:

Jaarrekening 2011

19

Tabel 14 Mut atie egalisat iereserves (bedragen in dui zenden euro's)


20 10

2011

1 47

339

2

5

Sto rtingen

290

241

Onttrekking en

-1 00

-226

Tot aal mut at ie egalisat iereserves per 31 december

339

359

De omvang van de rentetoevoeging is, conform de nota reserves en voorzieningen, gebaseerd op de inflatieontwikkeling over het betreffende jaar. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de egalisatiereserves met de stand per 31 december 2011 en een korte omschrijving van het doel van de reserve. Egalisatiereserve afvalverwerking 35.873 Deze reserve wordt ingezet ter beperking van de stijging van het tarief van de afvalstoffenheffing en voor de uitvoering van het plan van aanpak schone leefomgeving. Egalisatiereserve WMO Deze reserve dient als 'egalisatie- rekening' om jaarlijkse schommelingen in het uitgavenniveau van de regelingen die behoren tot de wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) te kunnen opvangen.

202.011

Egalisatiereserve rioleringen 121.161 De reserve rioleringen is bedoeld voor kleinere onderhoudswerkzaamheden. De reserve wordt gevoed door overschotten op de in de exploitatie opgenomen budgetten voor klein onderhoud. Eventuele tekorten worden geëgaliseerd door aanwending van deze reserve. 1.4.3

Bestemmingsreserves Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties in de bestemmingsreserves: Tabel 15 Mut atie bestemmingsreserves (bedragen in duizenden euro's)


20 10

2011

5.227

26.649

1 08

116

Sto rtingen

25.2 12

7.228

Onttrekking en

-3.899

-5.864

Tot ale mut at ie bestemmingsreserves 31 december

2 6.649

28.128

De omvang van de rentetoevoeging is, conform de nota reserves en voorzieningen, gebaseerd op de inflatieontwikkeling over het betreffende jaar. Voor een specificatie van het eigen vermogen wordt verwezen naar het overzicht van reserves en voorzieningen in bijlage 5 van deze jaarrekening.

Jaarrekening 2011

20

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de bestemmingsreserves met de stand per 31 december 2011 en een korte omschrijving van het doel van de reserve. Reserve Bovenwijkse Voorzieningen Deze reserve wordt gevoed door bijdragen die ten laste worden gebracht van de exploitatie van uitbreidingsplannen en dient ter dekking van toekomstige bovenwijkse voorzieningen.

12.216

Reserve bijzondere voorzieningen onderwijs Deze reserve dient ter dekking van in de toekomst uit te voeren investeringen en onderhoud aan de diverse schoolgebouwen

360.184

Reserve milieuzorg Deze reserve zal ondermeer worden aangewend ter dekking van de kosten die verband houden met diverse maatregelen met betrekking tot milieuzorg.

22.972

Reserve Toeristisch recreatieplan Gangelt- Onderbanken Deze reserve betreft ontvangen voorschotten van bijdragen van derden voor de uitvoering van het toeristisch recreatieplan Gangelt- Onderbanken (NROP).

107.239

Reserve afboeking geactiveerde uitgaven In het verleden is een aantal activa afgewaardeerd om de gehanteerde afschrijvingstermijnen in overeenstemming te brengen met de afschrijvingstermijnen zoals die zijn vastgelegd in de financiële verordening. De reserve is in 2010 gedeeltelijk vrijgevallen.

8.156

Reserve exploitatie bestemmingsplannen 35.762 Deze reserve dient ter dekking van eventueel nadelige saldi van bestemmingsplannen. Batige saldi van bestemmingsplannen worden aan deze reserve toegevoegd. De reserve is in 2010 gedeeltelijk vrijgevallen. Reserve onderuitputting nieuw beleid Deze reserve wordt gevoed door toevoeging van restanten op budgetten die zijn gevormd voor de uitvoering van nieuw beleid.

89.211

Reserve openbare verlichting In verband met onderbezetting zijn de werkzaamheden van aanleg en vervanging van openbare verlichting doorgeschoven naar 2012. Conform het besluit van de 2e bestuursrapportage 2011 is de onderuitputting op het budget gereserveerd, zodat de doorgeschoven werkzaamheden in 2012 kunnen worden opgepakt.

27.741

Reserve BTW- compensatiefonds 46.272 Deze reserve is bestemd voor het opvangen van budgettaire problemen die voortkomen uit de invoering van het BCF. Jaarlijks wordt een bedrag ten laste van deze reserve gebracht, als dekking voor de lopende begroting. Volgens planning vindt de laatste aanwending plaats in 2012.

Jaarrekening 2011

21

Reserve onderuitputting chronisch zieken en minima Deze reserve dient ter dekking van de kosten voor chronisch zieken en minima. Het betreft niet geoormerkt geld dat is verkregen uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

46.856

Reserve WWB 169.171 Deze reserve is gevormd door de gelden die de gemeente ontvangt naar aanleiding van de verzoeken die zijn ingediend voor een aanvullende uitkering als bedoeld in artikel 74 WWB. Reserve reconstructie wegen 190.052 Vanaf 2008 tot en met 2010 is deze bestemmingsreserve gevoed door de vrijvallende kapitaallasten van in het verleden geactiveerde uitgaven voor de aanleg en reconstructie van wegen. De middelen die op die wijze zijn gereserveerd dienen als dekking voor toekomstige uitgaven voor reconstructies van wegen (Bouwbergstraat). Projectenreserve De reserve wordt ingezet ter dekking van diverse grotere projecten.

2.110.921

Reserve initiatief onderwijsvoorziening Bingelbeek 1.000.000 In de begroting 2012 hebben wij uw raad gevraagd in te stemmen met het vormen van deze reserve. De reserve is bedoeld voor brede schoolvorming Bingelrade en Jabeek Reserve masterplan Schinveld 1.000.000 In de begroting 2012 hebben wij uw raad gevraagd in te stemmen met het vormen van deze reserve. De reserve is bedoeld voor de uitvoering van het masterplan Schinveld. Reserve masterplan kleine kernen 250.000 In de begroting 2012 hebben wij uw raad gevraagd in te stemmen met het vormen van deze reserve. De reserve is bedoeld voor de afronding van de masterplannen voor de kleine kernen. Reserve versterken leefbaarheid 400.000 In de eerste bestuursrapportage 2011 is vermeld dat wij met het Ministerie van infrastructuur en milieu op minnelijke wijze overeenstemming hebben bereikt over de vergoeding van de kosten die de gemeente in het kader van de NIMBY- procedure heeft gemaakt. Het betreft een bedrag van 400,0 duizend euro. Omdat de leefbaarheid in onze woonkernen door de aanwezigheid van de AWACS- vliegbasis onder druk staat willen wij de ontvangen vergoeding inzetten om de leefbaarheid te vergroten. De beleidsinitiatieven dienen daarom duurzaam en collectief te zijn en te liggen in het verlengde van de strategische visie. Daarmee beogen wij ook het imago van Onderbanken positief om te buigen. Dit willen wij bereiken door het versterken van natuurwaarden en het versterken van de recreatief- toeristische potenties. Deze vergroten de leefbaarheid nu en in de toekomst voor de eigen inwoners en bieden ondernemers mogelijkheden tot economische spin- off. Reserve brede maatschappelijke voorziening Merkelbeek 1.078.305 De reserve is bedoeld voor de realisering van een brede maatschappelijke voorziening in de kern Merkelbeek.

Jaarrekening 2011

22

Reserve investeringen leefbaarheid 8.434.447 Deze reserve is in 2010 gevormd door overheveling van een bedrag van 9,3 miljoen euro uit de algemene reserve. Deze reserve is bedoeld voor dekking van investeringen ter bevordering van de leefbaarheid. In 2011 is uit deze reserve een bedrag van 790 duizend euro overgeheveld naar de nieuw gevormde reserve “herinrichting burgemeester Adamssportpark”. Reserve herinrichting burgemeester Adamssportpark 789.725 Conform besluitvorming in de raadsvergadering van 30 juni 2011 is deze reserve gevormd door overheveling van een bedrag van 790 duizend euro uit de reserve investeringen leefbaarheid. Deze reserve is bedoeld als dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van het krediet voor de herinrichting van het burgemeester Adamssportpark. Reserve BAG 138.604 Deze reserve dient als dekking voor de kosten van de implementatie van basisregistraties in de gemeente Onderbanken. Conform de resultaatbestemming 2008 zijn de niet bestede middelen toegevoegd aan deze reserve. Reserve aansprakelijkheidstelling 16.293 Enige jaren geleden heeft de gemeente niet gehandhaafd in een kwestie, waarin door een derde strijdig werd gehandeld met het bestemmingsplan In 2011 heeft gedeeltelijke afhandeling van de aansprakelijkheidstelling plaatsgevonden. Reserve groen 21.574 Uw raad heeft bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2009 besloten om de resterende middelen op de budgetten voor het uitvoeren van het groenbeleidsplan toe te voegen aan de reserve Groen. Reserve balansverkorting 375.423 De raad heeft in de vergadering van april 2010 besloten om een deel van de opbrengst van de verkoop van de aandelen Essent in te zetten voor de afboeking van een aantal activa. Aanvullend hierop heeft uw raad bij de behandeling van de begroting 2011 besloten om balansverkorting toe te passen op investeringen die verband houden met wegreconstructies. In 2011 is derhalve een bedrag van 1,23 miljoen euro overgeheveld uit de reserve “beleggingen Essent gelden”. De afboekingen in het kader van balansverkorting leiden tot vrijval van kapitaallasten. Reserve brutering 2.111.287 De reserve is gevormd door de inzet van een deel van de verkoopopbrengst van de aandelen Essent. De reserve wordt aangewend om de afschrijvingslasten van een aantal activa met economisch nut ten laste van deze reserve te brengen. Op die manier drukken de kapitaallasten niet op het resultaat van de begroting. Reserve speeltuinen 15.318 De raad heeft bij de vaststelling resultaatbestemming van de jaarrekening 2009 besloten om 50 duizend euro toe te voegen aan de reserve speeltuinen. De middelen zijn bestemd voor het vervangen van speeltoestellen in speeltuinen.

Jaarrekening 2011

23

Reserve beleggingen Essent gelden 9.243.679 In 2010 is op advies van de provincie een deel van de boekwinst over de verkoop van de Essent aandelen toegevoegd aan de nieuw gevormde geblokkeerde bestemmingsreserve “beleggingen Essent gelden”. In 2011 is conform het genomen raadsbesluit tijdens de behandeling van de begroting 2011 een bedrag van 1,23 miljoen euro overgeheveld naar de reserve “balansverkorting” ten behoeve van balansverkorting op investeringen die verband houden met wegreconstructies. Reserve bedrijfsvoeringkosten ISD BOL 18.016 ISD BOL heeft in haar jaarrekening van 2010 aangegeven dat een deel van het positieve resultaat over 2010 nodig is voor de digitalisering van het archief, voor het werven van een hoofd bedrijfsvoering en voor de uitvoering van de verbeteragenda. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2010 is dan ook een bedrag van 17,8 duizend toegevoegd aan deze nieuwe reserve. Reserve cultuurhistorie 8.708 Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2010 heeft uw raad besloten om een deel van het positieve resultaat toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve cultuurhistorie. De middelen zijn bedoeld om een aanvang te maken met het onderzoeken van de mogelijkheden om de oude verdedigingswal “De Landgraaf” in navolging van Brunssum en Landgraaf ook op Onderbanks grondgebied te conserveren, zo mogelijk in gezamenlijkheid met de heemkundeverenigingen van Onderbanken, Brunssum en Landgraaf.

Jaarrekening 2011

24

Claims Op 31 december 2011 liggen de navolgende grotere claims op de reserves: Tabel 16 Claims op bestemmi ngsreserves per 31 december 201 1 (bedragen i n duizenden euro's) Reserve Projectenreserve

Niveau 1.779

Project Toeristsich recreati eve vo orzi eningen

1 22

Renaturering Roode Beek

2 73

Ro ode Beek richting Sittard

1 40

Opleidi ng /o ndersteu ning e-gemeente

28

Voorbereiding reconstructi e sp ortvelden Schinveld

25

Bluswaterbeleid

55

Reco nstructie Raadhuisstraat/Kerkstraat Schinveldse Es Nieuw bestemmingsplan wo onk ernen Basisregistrati e to pografie Vliegend hert Pl eisterplaats ui tzichtheuvel Zweckverband Reco nstructie Bouwb ergstraat Weg Nonke Buuske Totaal projectenreserve

1.779

Reserve reconstructie wegen

190

Totaal reserve reconstructi e wegen

190

Reserve W WB

169

Totaal reserve WWB

169

Reserve BAG

139

Totaal reserve BAG

Claim

96 1 06 37 1 00 33 1 08 35 4 87 75 1.7 20

Reco nstructie Bouwb ergstraat

1 89 0

Aanwending t.b.v . tekort 201 2

60


40


20


20


29 1 69

Basisvoorzieningen

13

Vastg oed

14

Actualiseri ng ICT

11

Managementontwikkeling

45

139

83

Op basis van de bovenstaande informatie zou kunnen worden geconcludeerd dat op de projectenreserve een ruimte resteert van 59 duizend euro. Die conclusie kan echter niet worden getrokken aangezien in bovenstaand overzicht geen rekening is gehouden met toekomstige toevoegingen en alleen de grotere claims in kaart zijn gebracht. 1.4.4

Saldo rekening van baten en lasten De rekening van baten en lasten over 2011 sluit met een positief saldo vóór bestemming van afgerond 1,35 miljoen euro. De post onvoorziene uitgaven is in de tweede bestuursrapportage 2011 volledig afgeraamd.

Jaarrekening 2011

25

Voor een nadere toelichting op het resultaat wordt verwezen naar hoofdstuk 2 van deze jaarrekening.

Jaarrekening 2011

26

1.5

VOORZIENINGEN Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: − verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten; − bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; − kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het lopende begrotingsjaar of in een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie van van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties met betrekking tot de voorzieningen: Tabel 17 Mutatie voorzi eningen (bedragen in duizenden euro's)

Saldo 1 januari

20 10

2011

6. 632

7.034

Sto rtingen

546

2.185

Onttrekking en

-1 45

-955

Tot aal mutat ie voorzi eningen per 3 1 december

7.034

8. 264

De stortingen betreffen voornamelijk de toevoegingen aan het onderhoudsfonds gebouwen, het onderhoudsfonds N580 en het rioolfonds. Tevens is een dotatie van 2 miljoen euro gedaan aan een nieuw gevormde voorziening voor de afdekking van de financiële gevolgen van de invoering van de Wet werken naar vermogen. De voornaamste onttrekkingen hebben betrekking op de voorziening pensioenen wethouders, voorziening risico’s Wet werken naar vermogen en het wegenfonds. 1.5.1

Relevante toelichting voorzieningen Hieronder wordt een overzicht gegeven van de voorzieningen met de stand per 31 december 2011 en een korte omschrijving van het doel van de voorziening. Onderhoudsvoorziening sportaccommodaties 70.783 Deze voorziening is bedoeld voor het (groot)onderhoud van de sportaccommodaties niet zijnde het zweminstructiebad/gymnastiekzaal Schinveld en de kleedgebouwen op de sportvelden. Laatstgenoemde accommodaties zijn niet meer in beheer bij de gemeente. Onderhoudsvoorziening gebouwen en woningen 263.656 Uit deze voorziening worden de toekomstige kosten van groot onderhoud gedekt met betrekking tot het gemeentehuis en andere in eigendom van de gemeente zijnde gebouwen. De middelen in de voorziening zijn voldoende om in het toekomstige onderhoud te voorzien. Daartoe is een onderhoudsplan opgesteld.

Jaarrekening 2011

27

Onderhoudsvoorziening wegen 460.766 Deze voorziening dient ter dekking van de uitgaven van het wegbeheer. In 2009 is een nieuw wegenbeleidsplan opgesteld. Voorziening speeltuinen en –weiden 16.140 Deze voorziening dient ter dekking van de kosten die worden gemaakt voor onderhoud van de speeltuinen. Voorziening sociale vernieuwing Deze voorziening dient ter dekking van de kosten die zijn gemoeid met het leefbaarder maken van woonwijken.

1.461

Onderhoudsvoorziening N580 668.076 In 2008 is door de provincie Limburg de provinciale weg N580 overgedragen aan de gemeente. Ten behoeve van het beheer en onderhoud van deze weg heeft de gemeente een bedrag ontvangen van 649 duizend euro. Die middelen zijn gestort in de onderhoudsvoorziening N580. In dit bedrag is geen rekening gehouden met het onderhoud van de groenvoorzieningen, openbare verlichting, gladheidbestrijding, waterhuishouding etc. Daarom wordt de bespaarde rente over deze voorziening jaarlijks extra toegevoegd. Voorziening vervangingsinvesteringen rioleringen 4.793.668 Uit de voorziening voor vervangingsinvesteringen kunnen investeringen worden gedekt voor de sloop en vervanging van een deel van het bestaande rioleringsstelsel, inclusief maatregelen ter verbetering van het functioneren van het bestaande rioleringsstelsel. Uitgangspunt is dat het aantal aansluitingen niet wijzigt als gevolg van deze investeringen. Het compartiment dat in de voorziening rioleringen beschikbaar is voor vervangingsinvesteringen bedraagt afgerond 3,84 miljoen euro. Onder groot onderhoud rioleringen vallen preventieve dan wel correctieve maatregelen om het rioolstelsel in goede staat te houden of te brengen. Onderhoud valt uiteen in groot onderhoud en klein onderhoud. Onder groot onderhoud wordt verstaan onderhoud van veelal ingrijpende aard, ook wel lang- cyclisch onderhoud genoemd. Het essentiële verschil met investeringen is dat onderhoud maatregelen betreft die de geplande levensduur van het rioolstelsel niet verlengen. De onderhoudsmaatregelen worden getroffen om te voorkomen dat de geplande levensduur afneemt. Het compartiment dat in de voorziening rioleringen beschikbaar is voor groot onderhoud bedraagt 954 duizend euro. In 2009 is een nieuw gemeentelijk rioleringsplan vastgesteld. Voorziening pensioenen wethouders Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) mag voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een vergelijkbaar volume geen voorziening worden getroffen. Het betreft hier echter een verplichting die jaarlijks aanzienlijk kan fluctueren door mogelijke (tussentijdse) wethouderswisselingen. De verplichting en daarmee de

Jaarrekening 2011

391.089

28

fluctuaties kunnen nog verhoogd worden als oud-wethouders de gevormde pensioenrechten opeisen bij een pensioenbreuk. Voor verplichtingen met een ongelijkmatig karakter wordt in de regel wel een voorziening getroffen. Voorziening risico’s Wet werken naar vermogen 1.597.916 In 2011 is een dotatie van 2 miljoen euro gedaan aan de nieuw gevormde voorziening voor de afdekking van de financiële gevolgen van de invoering van de Wet werken naar vermogen. Claims Op 31 december 2011 liggen de navolgende grotere claims op voorzieningen. Het betreft claims ter zake van onttrekkingen waarover de raad een besluit heeft genomen. Tabel 18 Claims op voorzieni ngen per 31 december 2011 (bedragen in duizenden euro's) Voorziening Onderho udsfonds gebouwen

Rioolfonds

Niveau 264

4.794

Project

Clai m

Groot onderhoud cf onderhoudsplan 20 12

145


23


9


91

Diverse ri oolinvesteringen

4.794

Op basis van de bovenstaande informatie zou kunnen worden geconcludeerd dat het niveau van het onderhoudsfonds gemeentelijke gebouwen per 31 december 2011 onvoldoende is om de toekomstige claims te kunnen afdekken. Dit is echter niet het geval aangezien een jaarlijkse dotatie van 48,8 duizend euro wordt gedaan aan dit onderhoudsfonds. Die dotaties zijn in bovenstaand overzicht niet verwerkt.

1.6

LANGLOPENDE SCHULDEN Langlopende (vaste) schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De langlopende schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.1 De totale rentelasten over die langlopende geldleningen bedraagt in 2011 204,9 duizend euro. Voor een specificatie van de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht van opgenomen langlopende geldleningen in bijlage 6 van deze jaarrekening. In onderstaande tabel worden de mutaties van de langlopende schulden inzichtelijk gemaakt.

1 Het begrip rentetypische looptijd verdient een toelichting. Het gaat bij dit begrip om de definitie vanuit de Wet Fido en is ingegeven door beheersing van renterisico’s. De definitie luidt: het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Het betreft dus leningen waarvoor gedurende een looptijd van één jaar of langer de rente vast staat.

Jaarrekening 2011

29

Tabel 19 Opbouw langlopende schuld (bedragen in dui zenden euro's) Boekwaarde per

31-12-20 10

31 -12-2011

3. 942

3.289

Aflossing en

0

0

Waarborgsommen

5

5

Langl opende geldleningen

Tot aal langlopende schuld

1.7

3.947

3. 294

31-12-20 10

31 -12-2011

1.1 72

1.845

638

523

VLOTTENDE PASSIVA Tabel 20 Verloop vlottende passiva (bedragen in duizenden euro's) Boekwaarde per Kortlopende schulden Overlopende passiva Boekwaarde vlot tende passiva per 31 december

1.810

2.368

De overlopende passiva betreffen opgenomen verplichtingen en overlopende uitgaven zoals transitorische rente. Het betreffende passief wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. In onderstaande tabel wordt het verloop van de overlopende passiva weergegeven: Tabel 21 Verloopoverzicht overlopende passiva Rijksbijdragen met specifiek bestedingsdoel

Mutaties

Totaal

Brede

Doorbet aling

Partici patie-

Inburgering

Subsi die

Overige

Doeluitkering

BZ aan Rijk

budget

t/m 2 008

regeling binnenklimaat

transitoria

Saldo per 1 janu ari 201 1

1, 3

45,2

119,2

183 ,6

54,2

234, 2

63 7,6

To evoeg ingen

0, 0

-1,5

122,0

0 ,0

0,0

166, 9

28 7,4

Onttrek king en

0, 0

-17,1

-94,7

-110 ,7

0,0

-179, 2

-40 1,7

Saldo per 31 december 201 1

1, 3

26,5

146,5

73 ,0

54,2

221, 9

52 3,3

1.8 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN De leaseverplichtingen die zijn aangegaan voor de aanschaf van hard- en software zijn niet als verplichtingen in de balans opgenomen. De contracten betreffen "financial lease". Het geleasde bedrag bedraagt in totaal 11,6 duizend euro. In 2002 is aan Licom een garantiestelling afgegeven inzake de vakantiegeldverplichting van WSW medewerkers. De verplichting is niet opgenomen in de balans. Licom NV verplicht zich de borgstelling af te bouwen mits het exploitatiesaldo dit toelaat.

Jaarrekening 2011

30

De gemeente Onderbanken staat voor 50% garant voor een aantal leningen verstrekt aan een twee woningstichtingen. Het totaal van de gegarandeerde leningen bedraagt ultimo 2011 4,206 miljoen euro. Begin 2010 was de omvang van de garantstellingen 4,527 miljoen euro. In onderstaande tabel volgt een specificatie van de gegarandeerde geldleningen. Gegarandeerde geldleningen (x € 1.000) Geldnemer

Stg . Weller Wonen Stg . Woonmaatschappij ZO Wonen BLG hypotheken

Hoofdsom

Schuldrestant bij overname

Schuldrestant 1-1-2011

Schuldrestant 1-1-2012

A flossing 201 1

Zekerhei dsstelling

2.13 3

2 .010

1.1 01

1.000

102

WSW vri jwaring

2.31 0

2 .245

1.7 40

1.682

59

WSW vri jwaring

59 5

595

2 66

203

63

WSW vri jwaring

45 0

450

3 89

378

10

WSW + achtervang

1.32 6

1 .326

1.0 31

943

88

NHG

6.814,4

6.626 ,4

4.527,0

Jaarrekening 2011

4.20 5,7

31

Jaarrekening 2011

32

2

RESULTAAT EN VERSCHILLENANALYSE Inleiding In dit hoofdstuk wordt toegelicht op welke manier het resultaat van deze jaarrekening tot stand komt. Daartoe worden in paragraaf 2.1 een aantal begrippen toegelicht die in de loop van dit hoofdstuk meerdermalen worden gebruikt. Over een aantal mutaties in deze jaarrekening hebben wij al gerapporteerd in begrotingswijzigingen en bestuursrapportages. Andere mutaties waren niet voorzien of wijken af ten opzichte van de ramingen die zijn opgenomen in de bijgestelde begroting. In paragraaf 2.2 is samengevat over welk deel van het resultaat al eerder is gerapporteerd en over welk deel in deze jaarrekening wordt gerapporteerd. Vervolgens volgt in diezelfde paragraaf een verschillenanalyse op hoofdlijnen per programma. Een uitgebreide toelichting is opgenomen als bijlage 1 bij deze jaarrekening. In paragraaf 2.3 wordt een voorstel gepresenteerd voor de aanvullende resultaatbestemming. In paragraaf 2.4 wordt beschreven of sprake is van een mogelijke begrotingsonrechtmatigheid. Hiervan is sprake als de geraamde lasten op een beleidsthema met meer dan 10,0 duizend euro worden overschreden.

2.1.

RESULTAAT UIT BEDRIJFSVOERING EN RESULTAATBESTEMMING In dit hoofdstuk wordt beschreven op welke wijze het resultaat uit bedrijfsvoering en de resultaatbestemming zich heeft ontwikkeld ten opzichte van de cijfers die in de tweede bestuursrapportage 2011 zijn gepresenteerd. In deze paragraaf wordt het verschil uitgelegd tussen het resultaat uit bedrijfsvoering en de resultaatbestemming. Het resultaat vóór de mutaties in de reserves wordt het resultaat uit bedrijfsvoering genoemd. Daarna wordt het resultaat uit bedrijfsvoering bestemd, dat wil zeggen wordt aan reserves toegevoegd of onttrokken. Er worden twee soorten resultaatbestemmingen onderscheiden: 1. Resultaatbestemming Het betreft toevoegingen aan en onttrekkingen van reserves waarover de raad al eerder in de begrotingen of begrotingswijzigingen een besluit heeft genomen of die in het verlengde liggen van een raadsbesluit. Tot die laatste categorie behoren bijvoorbeeld toevoegingen van restantbudgetten waartoe de raad heeft besloten. Op basis van de gerealiseerde uitgaven kan dit restantbudget afwijken van het bedrag dat is opgenomen in het raadsbesluit. 2. Aanvullende resultaatbestemming Het betreft in dit geval de onderdelen van de resultaatbestemming waarover de raad nog geen besluit heeft genomen. De posten die behoren tot deze aanvullende resultaatbestemming zijn opgenomen in het raadsvoorstel resultaatbestemming. De resultaatbestemming waarover nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden wordt in de voorliggende jaarrekening aangeduid als "aanvullende resultaatbestemming". Het resultaat na de aanvullende bestemming van de voorliggende jaarrekening is nihil en is als volgt opgebouwd:

Jaarrekening 2011

33

Tabel 22 Bijgestel de raming 2011

Reali satie 2 011

-2.848 2.848

1.588 -235

4.436 -3.083

Resultaat na bestemming

0

1.352

1.352

§ 2.2

Aanvullende resultaatbestemming

0

-1.352

-1.352

§ 2.3

0

0

0

Verschil tussen bijgesteld en g erealiseerd resultaat Resultaat uit bedrijfsvoeri ng Resultaatbestemming

Bijgesteld -/- Toel ichting R ealisatie

Zoals gepresenteerd in de bovenstaande tabel is het saldo van de tweede bestuursrapportage 2011 nihil. Bij de vaststelling van de bestuursrapportage heeft uw raad immers besloten het resultaat volledig te bestemmen. Het saldo van de jaarrekening bedraagt 1,35 miljoen euro. In paragraaf 2.2 van deze jaarrekening wordt beschreven op welke wijze dit resultaat tot stand komt.

Jaarrekening 2011

34

2.2. VERSCHILLENANALYSE JAARREKENINGRESULTAAT VOOR AANVULLENDE RESULTAATBESTEMMING

Tabel 23 bevat een recapitulatie van de grotere verschillen tussen het jaarrekeningresultaat en de oorspronkelijke begroting 2011. Per mutatie is aangegeven of het gaat om een structurele of incidentele afwijking ten opzichte van de primitieve raming. Onder structureel wordt in dit verband bedoeld dat de bijstelling gevolgen heeft voor het resultaat van 2012 en volgende jaren. De mutaties die al zijn verwerkt in de (bijgestelde) raming 2012 worden beschouwd als incidentele mutaties. Tabel 23 Toel ichting resultaat voor aanvullend e bestemming (bedragen x du izend euro ,"+" = positief en "-/-" is nad eli g) Volgnr.

Be drag

Ge volg en

Sam enva ttend e toe lich ting

b egroting '12 25,0

Res ultaat begr oting 2011 Begrotingswijziginge n 2011

400,0

Incident Vergoeding ministerie I&M voor kosten Nimby

-40,0

Incident Opbrengst bouwlege s

43,0

Incident Boete inza ke niet nakomen bewoningsverplicht ing

-73,0

Incident Verhogin g bevoorschotting W MO

133,0

Incident C ompensa tie loon- en prijsstijging

-41,0 1.014,0 43,0 -2.000,0

Incident Functiewaa rdering (na be taling en struc turele bijs telling) Incident Middelen e scrows Incident Vrijva l restant budget openbare verlichting Incident Toevoeging aan voorzie ning Wet werke n naa r vermogen

107,0

Incident Vrijva l restant budget toekomst sportvoorzien ingen

89,0

Incident Vrijva l restbudget huisvesting bijzonder basisonderwijs

281,0

Incident Vrijva l restant op budget voor realiseren va n bmv's

30,0

Incident Budgetten WMO

30,0

Incident Persone el van derden t.l.v. participatiebudget

2.448,0 198,0

Incident Verkoop ke rnce ntra le Borssele Incident A anvullende uitkerin g escrows CB L Vennootscha p

33,0

Incident A lgeme ne uitkering uit gemeent efonds

41,0

Incident Onroere nde za akbela sting

798,0

Incident Vrijva l overwegingsreserve

35,0 -3.594,0

0,0 59,0

Incident Diverse overige verschillen Incident Resultaat bes temming tweede burap Incident Resultaat tweede burap 2011 na resultaat be stemming Incident Lagere verwerkingskosten a fval

53,0

Incident Be drijfsvoeringskosten ISD BOL

124,6

Incident W mo: diverse n regelingen

45,0

Struc ureel W mo: hoge re inkomst en uit eige n bijdrage

53,0

Incident Uitgaven ten laste van middelen Brede doeluitkering centra jeugd en ge zin

49,0

Incident Vrijva n deel voorziening dubieuze debiteuren sociale dienst

500,0

Incident ISV3- subsidie Provincie ten behoeve van masterplannen

187,0

Incident Saldo kostenplaats en

175,0

Incident A lgeme ne uitkering uit gemeent efonds

110,7

Incident Gedee ltelijke vrijval voorziening inburge ring

24,8

Incident Gedee ltelijke vrijval voorziening pe nsioe nen wet houders

-28,6

Divers Diverse overige verschillen

1.352,4

Jaarrekening 2011

35

In het vervolg van dit hoofdstuk wordt kort toegelicht welke ontwikkelingen ten grondslag liggen het resultaat. Die toelichtingen vinden plaats per programma.

Jaarrekening 2011

36

2.2.1

Vitaal platteland In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma Vitaal Platteland. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitaal platteland Vitaa l platt eland 2011 (bedragen in duiz enden euro)

• Lasten • Onvoorz iene la sten Totaa l Lasten • Ba ten Totaa l Ba ten Saldo programma voor resultaa tbestemming

primitief

bijgeste ld

rekening

versc hil

- 571,1

-1.145,2

-459,7

685,6

0,0

0,0

0,0

0,0

- 571,1

-1.145,2

-459,7

685,6

22,8

30,0

35,2

5,3

22,8

30,0

35,2

5,3

-548,3

-1.115,2

-424,4

690,8

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

173,8

747,7

88,8

-658,9

173,8

747,7

88,8

-658,9

-374,4

-367,5

-335,6

31,9

Res ultaatbe stemming • Toevoeging aan bestemmingsreserve s Totaa l Lasten • A anwending bestemmingsreserve s Totaa l Ba ten Saldo programma na resultaa tbestemming

In het vervolg van deze paragraaf worden de in bovenstaande tabel vermelde verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming 2011 toegelicht. Verschillen in uitgaven of inkomsten die worden gecompenseerd door aanwending van reserves of door mutaties van andere uitgaven of inkomsten zijn in de onderstaande tabellen aangeduid met een “N(eutraal)”. Betreffende verschillen moeten worden bezien in samenhang met andere mutaties in deze jaarrekening. In de samenvattende toelichting die in onderstaande tabellen is opgenomen wordt verwezen naar die samenhangende mutaties. De verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming die zijn aangeduid met een “R(esultaat)” vormen het saldo van deze jaarrekening. In bijlage 1 van deze jaarrekening is een uitgebreidere toelichting van onderstaande mutaties opgenomen.

Jaarrekening 2011

37

Toelichting saldo lasten (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

1

R

7,1

2

N

10,0

3

N

658,9 9,6

Totaal verschil

Sa menv attend e to elic hting

Elec tra verbuik evene me ntenterreinen Toerekening inte rne uren (z ie 15.) Doorgesc hoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 5.) Ove rig

685,6

Toelichting saldo baten (bedragen x duizend euro ) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

R

3,6

Erfpac htcanons

1,7

Ove rig

4

Totaal verschil


5,3

Toelichting aanwendi ng bestemming sreserves (bedragen x d uizend eu ro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

N

-658,9

5 Totaal verschil


Lagere a anwending als gevolg doorges chove n investe ringen (zie 3. )

-658,9

Jaarrekening 2011

38

2.2.2 Vitaal Ondernemen In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitaal ondernemen Vitaa l onderne men 2011 (bedragen in duiz enden euro)

• Lasten • Onvoorz iene la sten Totaa l Lasten • Ba ten per be leidst hema Totaa l Ba ten Saldo programma voor resultaa tbestemming

primitief

bijgeste ld

rekening

versc hil

-35,7

-27,9

-7,9

20,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-35,7

-27,9

-7,9

20,0

6,2

6,8

6,8

- 0,1

6,2

6,8

6,8

- 0,1

-29,6

-21,1

-1,1

19,9

0,0

-22,5

- 24,9

-2,4

0,0

-22,5

- 24,9

-2,4

0,0

9,4

0,0

-9,4

0,0

9,4

0,0

-9,4

-29,6

-34,1

- 26,0

8,1

Res ultaatbe stemming • Toevoeging bestemmingsreserve s Totaa l Lasten • A anwending bestemmingsreserve s Totaa l Ba ten Saldo programma na resultaa tbestemming


Jaarrekening 2011

39


(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

6

R

5,4

Elec tra verbruik weekmarkte n

7

N

9,4

Doorgesc hoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 10.)

8

N

2,4

Onderuitputting op budget st imuleren ondernemersact ivit eiten (zie 9.)

2,8

Ove rig

Totaal verschil


20,0

Toelichting toevo egi ng bestemming sreserves (bedragen x d uizend eu ro ) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

N

-2,4

9 Totaal verschil


Toevoeging van het re stantbudget stimuleren ondernemersactivite iten (zie nr 8. )

-2,4

Toelichting aanwending bestemmingsreserves (bedragen x du izend euro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

N

-9,4

10 Totaal verschil


Lagere a anwending als gevolg doorges chove n investe ringen (zie 7. )

-9,4

Jaarrekening 2011

40

2.2.3 Vitale leefomgeving In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitale leefomgeving Vitale leefomgeving 2011 (bedragen in duiz enden euro)

primitief

bijgeste ld

rekening

versc hil

-4.394,1

-6.949,8

-6.214,4

735,4

0,0

0,0

0,0

0,0

-4.394,1

-6.949,8

-6.214,4

735,4

2.305,5

2.589,2

2.563,8

-25,3

Totaa l Ba ten

2.305,5

2.589,2

2.563,8

-25,3

Saldo programma voor resultaa tbestemming

-2.088,5

-4.360,6

-3.650,5

710,1

- 214,7

-1.972,9

-1.957,7

15,3

- 214,7

-1.972,9

-1.957,7

15,3

0,0

3.975,6

3.294,8

-680,8

0,0

3.975,6

3.294,8

-680,8

-2.303,2

-2.357,9

-2.313,4

44,6

• Lasten • Onvoorz iene la sten Totaa l last en • Ba ten

Res ultaatbe stemming • Toevoeginge n bestemmingsreserves Totaa l last en • A anwending bestemmingsreserve s Totaa l Ba ten Saldo programma na resultaa tbestemming


Jaarrekening 2011

41

Toelichting saldo lasten (bedragen x duizend eu ro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il


11

N

729,2

Doorgesc hoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves ( zie 26.)

12

N

-25,5

H ogere kosten door ve rvanging spee lt oe stellen (zie 27.)

13

N

-23,0

H ogere lasten rioleringe n gedekt door een be stemmingsrese rve (zie 28. )

14

N

-15,3

H ogere lasten on derhoud openbare verlichting ( zie 25.)

15

N

-10,0

Toerekening inte rne uren (z ie 2.)

16

R

-10,7

H ogere lasten groenonderhoud

17

R

-26,9

H ogere lasten gla dhe idsbest rijding

18

R

59,9

Lagere verwerkin gskosten afval

19

N

78,1

Lagere verwerkin gskosten afval door la ger aanbod (z ie 23.)

20

N

-19,0

Doorbet aling vergoeding inz ameling papier, glas en kunstst of ( zie nr. 22)

- 1,5 Totaal verschil

Ove rig

735,4

Toelichting saldo baten (bedragen x du izend euro ) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il


21

R

7,8

22

N

19,0

H ogere ve rgoeding voor de papier, glas en kunsstof (z ie nr 20.)

23

N

-78,1

Lagere opbrengst af valstoffe nheffing a fval door lager a anbod (z ie 19.)

24

R

21,9

Ont vangen brede doeluitkering ve rkeer en vervoe r

4,1 Totaal verschil

H ogere opbrengst uit bouwleges

Ove rig

-25,3

Toelichting toevo egi ng bestemming sreserves (bedragen x d uizend eu ro ) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

N

15,3

25 Totaal verschil


Toevoeging restant budget aa n reserve openbare ve rlichting (zie nr. 14)

15,3

Toelichting aanwending bestemmingsreserves (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

26

N

-729,2

27

N

25,5

A anwending reserve spee ltuinen voor de a anschaf van speeltoeste llen (zie 12.)

28

N

23,0

H ogere aanwending reserve rioleringen (z ie nr. 13)

0,0 Totaal verschil


Lagere a anwending als gevolg doorges chove n investe ringen (zie 11.)

Ove rig

-680,8

Jaarrekening 2011

42

2.2.4 Vitale samenleving In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitale samenleving Vitale samenle ving 2011 ( be dragen in duizenden euro)

primitief

bijgeste ld

rekening

versc hil

-12.260,5

- 14.654,7

-12.814,9

1.839,8

0,0

0,0

0,0

0,0

-12.260,5

- 14.654,7

-12.814,9

1.839,8

5.773,6

5.527,8

6.150,9

623,1

Totaa l Ba ten

5.773,6

5.527,8

6.150,9

623,1

Saldo programma voor resultaa tbestemming

-6.486,8

-9.126,9

-6.663,9

2.463,0

0,0

-1.324,0

-1.460,2

-136,2

0,0

-1.324,0

-1.460,2

-136,2

1.294,2

3.151,5

1.758,9

-1.392,6

Totaa l Ba ten

1.294,2

3.151,5

1.758,9

-1.392,6

Saldo programma na resultaa tbestemming

-5.192,6

-7.299,3

-6.365,3

934,1

• Lasten • Onvoorz iene la sten Totaa l last en • Ba ten

Res ultaatbe stemming • Toevoeginge n bestemmingsreserves Totaa l last en • A anwending bestemmingsreserve s


Jaarrekening 2011

43

Toelichting saldo lasten (bedragen x duizend eu ro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag


(R)e sultaa t

Ve rsch il

29

R

15,0

Uitvoerings kosten loka al veiligheidsbeleid

30

N

36,6

Ve rstrekte uit keringen we t B UI G ( zie nrs. 50, 51, 52 en 60)

31

N

70,4

Uitvoerings kosten nieuwe WMO- taken (zie nrs. 32, 54, 57 en 61)

32

N

76,7

Uitvoerings kosten voormalige WVG- ta ke n (z ie nrs. 31, 54,57 en 61)

33

N

57,0

Lagere uitgaven Besluit Bijstandsverlening Zelfst andigen (B BZ) (zie 55.)

34

R

53,2

B edrijfsvoeringskosten ISD BOL

35

R

8,9

36

R

22,0

Kosten kinderopvang (dee ls uit pa rtic ipa tiebudget)

37

R

53,3

Uitgaven ten laste van middelen Brede doeluitkering centra jeugd en gezin

38

R

9,2

Ve rvallen verplichting oude renwe lz ijn

39

R

5,8

Je ugdpreve ntieproject ten laste van brede doeluitkering centra jeugd en gezin

40

R

5,0

Vrijwilligerscent rale

Minimabele id

41

R

6,5

Lagere kosten peuterspeelzaa lwerk door specifie ke uitkering van het rijk

42

R

5,9

Zorgnet werken GGD ten laste van brede doeluitkering centra je ugd e n gezin

43

N

1.347,5

44

R

8,2

45

N

37,3

Doorgesc hoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves ( zie 62.) Lokaal c ult uurprogra mma Toerekening inte rne uren (z ie 63 en 67)

46

R

-6,0

Kosten ke ermuur OBS De Schatkist

47

N

29,3

Lagere uitgaven AED's (zie nr. 75.)

48

N

-6,8

Resta ntbudget huisve sting voor bijzonder en openbaar basisonderwijs (z ie 58.)

49

N

-12,0

Resta nt op de budgett en voor BMV en sport (zie 59.)

16,9

Ove rig

Totaal verschil

1.839,8


(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

N

8,0

51

N

-43,4

Lagere a anvullende uitkering wet BUIG (zie nrs. 30, 50, 52 en 60.)

52

N

29,4

Ont vangsten uit invordering wet BUIG (z ie nrs. 30, 50, 51 e n 60.)

53

R

48,5

Vrijval dee l voorzie ning dubieuze debiteure n sociale dienst

54

N

22,5

Eigen bijdrage W MO (zie n rs. 31, 32, 57 en 61.)

55

N

-57,0

Lagere rijksbijdra ge Besluit Bijstandsverlening Zelfst andigen (B BZ) (zie nr. 33)

56

R

500,0

I SV3- subsidie Provincie ten be hoe ve van maste rplannen

56a

R

110,7

G ede eltelijke vrijva l voorzien ing inburgering

50

4,5 Totaal verschil


Ont vangen rijksbijdrage uitvoe ring va n de wet B UIG (zie nrs . 30, 51, 52 en 60.)

Ove rig

623,1

Toelichting toevo egi ng bestemming sreserves (bedragen x duizend eu ro ) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

57

N

-155,0

58

N

6,8

59

N

12,0

Totaal verschil


Toevoeging aa n egalisa tiere serve WMO (zie nrs. 31, 32, 54 en 61) Toevoeging restbudget aa n reserve bijzondere voorz ie ningen onderwijs (zie 48.) Toevoeging restant budget aan rese rve investeringe n leef ba arheid (z ie 49.)

-136,2

Jaarrekening 2011

44

Toelichting aanwendi ng bestemming sreserves (bedragen x duizend eu ro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

60

N

-30,6

Lagere a anwending reserve W WB (wet BUIG ) (zie nrs . 30, 50, 51, en 52.)

61

N

-14,6

Lagere a anwending reserve W MO voor woonvoorzieningen ( z ie 31, 32, 54 en 57)

62

N

-1.347,5

Totaal verschil


Lagere a anwending als gevolg doorges chove n investe ringen (zie 43.)

-1.392,6

Jaarrekening 2011

45

Jaarrekening 2011

46

2.2.5 Vitale gemeentelijke organisatie In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Vitale gemeentelijke organisatie Vitale gemeentelijke orga nis atie 2011

primit ie f

bijgeste ld

rekening

verschil

-2.246,0

-2.312,1

-2.322,0

-9,9

0,0

0,0

0,0

0,0

-2.246,0

-2.312,1

-2.322,0

-9,9

140,0

130,6

146,5

15,8

140,0

130,6

146,5

15,8

-2.106,1

-2.181,5

-2.175,6

5,9

0,0

-13,0

-12,4

0,6

0,0

-13,0

-12,4

0,6

8,4

53,4

52,5

-0,9

8,4

53,4

52,5

-0,9

-2.097,7

-2.141,1

-2.135,4

5,6

(bedrage n in duizenden euro) • Lasten • Onvoorzie ne last en Totaa l Lasten • Bat en Totaa l Bat en Saldo progra mma voor result aatbeste mming Res ultaatbes temming • Toevoegingen bestemmingsrese rves Totaa l laste n • Aa nwending bestemmingsreserves Totaa l Bat en Saldo progra mma na resultaatbest emming


Jaarrekening 2011

47


(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

63

N

-24,0

64

R

5,6

Restitutie positief re sulta at ja arrekening Parkstad Limburg 2010

65

R

7,5

I nfrastruc tuur G BA

1,0

Ove rig

Totaal verschil


Toerekening inte rne uren (zie 45 en 67)

-9,9


(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il


66

R

-9,7

Legesopbrengsten

66a

R

24,8

G ede eltelijke vrijva l voorzien ing pensioenen we thouders

0,8 Totaal verschil

Ove rig

15,8

Jaarrekening 2011

48

2.2.6 Algemene dekkingsmiddelen In onderstaande tabel treft u een samenvatting aan van de baten, lasten en de resultaatbestemming van het programma. Positieve verschillen die zijn gepresenteerd in de tabellen in deze paragraaf hebben een positief effect op het resultaat van de jaarrekening. Negatieve verschillen beïnvloeden het resultaat nadelig. Recapitulatie programma Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen 2011 (bedragen in duiz enden euro) • Lasten Saldo rente uit zettingen en rente geldleninge n Doorberekende rente • Onvoorz iene la sten Totaa l last en • Ba ten Opbrengst ozb gebruikers

primitief

bijgeste ld

rekening

versc hil

- 1.320,1

-1.149,9

-764,9

385,1

-204,9

-136,9

-133,7

3,2

221,5

167,1

159,6

-7,5

0,0

0,0

0,0

0,0

-1.303,5

-1.119,7

-738,9

380,8

1.567,4

1.515,1

1.504,0

-11,1

51,3

52,3

53,2

0,9

Opbrengst ozb e igena ren

1.078,2

1.118,2

1.120,4

2,2

Opbrengst baat be lasting

2,8

2,4

2,4

0,0

Opbrengst toeristenbelast ing

9,5

9,5

10,8

1,3

Opbrengst hondenbelasting

59,8

64,8

66,5

1,7

A lgemene Uitkering gemeentefonds

7.406,4

7.443,9

7.619,2

175,3

Dividendopbrengst

1.249,5

4.871,0

4.865,7

-5,2

Totaa l Ba ten

11.424,9

15.077,2

15.242,3

165,2

Saldo programma

10.121,4

13.957,5

14.503,4

545,9

-250,2

-2.870,9

-2.870,9

0,0

-250,2

-2.870,9

-2.870,9

0,0

71,3

1.058,4

840,5

-217,9

55,0

55,0

55,0

0,0

126,3

1.113,4

895,5

-217,9

9.997,5

12.200,0

12.528,0

328,0

Res ultaatbe stemming • Toevoeginge n bestemmingsreserves Totaa l last en • A anwending bestemminsgreserve s A anwending reserve btw compe nsatiefonds Totaa l Ba ten Saldo programma na resultaa tbestemming

In het vervolg van deze paragraaf worden de in bovenstaande tabel vermelde verschillen ten opzichte van de bijgestelde raming 2011 toegelicht. Verschillen in uitgaven of inkomsten die worden gecompenseerd door aanwending van reserves of door mutaties van andere uitgaven of inkomsten zijn in de onderstaande tabellen aangeduid met een “N(eutraal)”. Betreffende verschillen moeten worden bezien in samenhang met andere mutaties in deze jaarrekening. In de samenvattende toelichting die in onderstaande tabellen is opgenomen wordt verwezen naar die samenhangende mutaties. De verschillen ten opzichte van de

Jaarrekening 2011

49

bijgestelde raming die zijn aangeduid met een “R(esultaat)” vormen het saldo van deze jaarrekening. In bijlage 1 van deze jaarrekening is een uitgebreidere toelichting van onderstaande mutaties opgenomen. Toelichting saldo lasten (bedragen x duizend eu ro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

67

N

-13,3

Toerekening inte rne uren (zie 45 en 63)

68

N

182,6

Doorgesc hoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves ( zie 74.)

69

N

9,9

70

R

199,3 2,3

Totaal verschil


Lagere opleidingskoste n (z ie 76.) Saldo kostenplaa tsen (zie ook 73.) Ove rig

380,8

Toelichting saldo baten (bedragen x duizend euro ) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

71

R

175,3

72

R

-5,2

73

R

-12,3 7,4

Totaal verschil


A lge mene uitkering uit gemee ntefonds I nkomsten uit bele ggingen Saldo kostenplaa tsen (zie ook 70.) Ove rig

165,2

Toelichting aanwendi ng bestemming sreserves (bedragen x duizend euro) Volgnr.

(N)eutra al/

Bed rag

(R)e sultaa t

Ve rsch il

74

N

-182,6

75

N

-29,3

76

N

-9,9 3,9

Totaal verschil


Lagere a anwending als gevolg doorges chove n investe ringen (zie 68.) Lagere a anwending algemene reserve door lagere uitgaven AED's (zie 47.) Lagere a anwending rese rve door la gere uit ga ve n opleidinge n (z ie 69.) Ove rig

-217,9

Jaarrekening 2011

50

2.4

Aanvullende Resultaatbestemming In de aanvullende resultaatbestemming doen wij voorstellen om het resultaat van de jaarrekening te bestemmen. Positieve verschillen in de onderstaande tabel betreffen aanwendingen van reserves. Nadelige verschillen hebben betrekking op toevoegingen aan reserves. Toel ichtingaanvul lende resultaatbestemming (bedragen x du izend euro ) Volgnr.

Bed rag Same nvatte nde toelich ting

Res ultaatbe stemming p rogramm a "Vitale Sa menle ving" 77

6,0 Aa nwending re serve onderwijs huisve sting tbv reparatie aa n OBS de Schatkist (zie nr 46.) Res ultaatbe stemming p rogramm a "Vitale Le efomgev ing"

78

-59,9 Toevoegen a an e ga lisa tiereserve afvalverwerking (zie nr 18.) Res ultaatbe stemming p rogramm a "Algeme ne dekk ingsmidd elen"

79 80 81

-500,0 Toevoegen middelen ISV3 subsidie aan de reserve masterplan Schinveld (zie nr 56.) -73,0 Toevoegen a an de re serve ozb de hoge re ontvangen onroere nd zaa kbela sting -725,8 Toevoeging aan projecte nrese rve het rest ere nde reke ningresultaa t -1.352,7

77. Aanwending reserve onderwijshuisvesting ten behoeve van een reparatie aan OBS de Schatkist (zie 46) In 2011 heeft een noodreparatie plaatsgevonden aan de keermuur van OBS de Schatkist. Voor de huisvestingskosten van onderwijs heeft de raad een reserve bijzondere voorziening onderwijs ingesteld. 78. Toevoegen voordeel als gevolg van lagere verwerkingskosten aan de reserve egalisatie afvalverwerking (zie 18) Het totale voordeel als gevolg van het vorenstaande bedraagt voor de gemeente 138,0 duizend euro. Zoals beschreven onder volgnummer 23 van deze jaarrekening staat hier een daling van de opbrengst afvalstoffenheffing tegenover van 78,1 duizend euro. Per saldo resteert hierdoor een voordeel van 59,9 duizend euro (volgnummer 19). In de zomernota wordt gepresenteerd op welke wijze wij die reserve willen bestemmen. 79. Toevoegen middelen ISV3- subsidie aan de reserve masterplan Schinveld (zie 56) Van de provincie Limburg is in 2011 een voorschot op de projectsubsidie investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV3) ontvangen van 500,0 duizend euro. De maximale projectsubsidie bedraagt 1,0 miljoen euro. Het bedrag wordt verstrekt voor de realisatie en financiering van het project “masterplan Schinveld”. 80. Toevoegen aan de reserve ozb de hogere ontvangen onroerend zaakbelasting 2011 en 2012 Na vaststelling van de tarieven onroerend zaakbelasting 2011 en 2012 is gebleken dat de waarde van de onroerende zaken minder zijn gedaald dan waarmee in de tariefvaststelling rekening is gehouden. Voor een deel wordt die lagere daling veroorzaakt doordat verleende bouwvergunningen, na vaststelling van de tarieven, zijn verwerkt in de WOZ- waarde. Door de verbouwing stijgt de WOZwaarde ten opzichte van de eerder vastgestelde waarde en daarmee de opbrengst ozb. Voor een ander deel wordt de lagere daling veroorzaakt door autonome mutaties van de waarde van de woningen die zijn verwerkt na de vaststelling van de tarieven. De hogere ozb- opbrengst die hiermee is gemoeid, wordt veroorzaakt doordat bij de bepaling van het tarief ten onrechte is uitgegaan van een lagere WOZ- waarde. De hogere opbrengst die tot de laatste categorie behoort bedraagt afgerond 73,0 duizend euro in de jaren 2011 en 2012. De raad heeft recent een motie aangenomen waarin het college

Jaarrekening 2011

51

wordt opgedragen de teveel ontvangen middelen over 2011 en 2012 nog in 2012 aan de burgers te restitueren. 81. Toevoegen aan de projectenreserve het resterende rekeningresultaat 2011 Na de hiervoor beschreven concept aanvullende resultaatbestemming bedraagt het nog resterende saldo van de jaarrekening 2011 725,8 duizend euro. Voorgesteld wordt om die middelen te storten in de projectenreserve.

Jaarrekening 2011

52

3 BEGROTINGSCRITERIUM RECHTMATIGHEID Als blijkt dat de bijgestelde lastenraming voor resultaatbestemming in een bepaald beleidsthema met meer dan € 10 duizend is overschreden, is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. Die overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de gemeenteraad zoals geregeld in de Gemeentewet. Zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 zijn de ramingen op het programma Vitale Gemeentelijke Organisatie met een bedrag van afgerond 9,9 duizend euro overschreden. Het betreffende programma wordt onderverdeeld in twee beleidsthema’s te weten: 1. 2.

Bestuurlijke en ambtelijke organisatie (overschrijding 20,4 duizend euro). Samenwerking (onderuitputting 10,5 duizend euro).

Op het beleidsthema “bestuurlijke en ambtelijke organisatie” is sprake van een mogelijke begrotingsonrechtmatigheid. Zoals eveneens in paragraaf 2.2.5 is toegelicht wordt die overschrijding veroorzaakt door een hogere toerekening van interne uren dan van tevoren geraamd. Het betreft een budgettair neutrale overschrijding. Op andere plekken in de jaarrekening zijn minder uren toegerekend dan geraamd. Indien uw raad besluit om de voorliggende jaarrekening vast te stellen dan besluit u tevens dat de bovenstaande overschrijdingen als rechtmatig worden aangemerkt.

Jaarrekening 2011

53

Jaarrekening 2011

54

De raad der gemeente Onderbanken; gezien de rekening van baten en lasten van de gemeente over het dienstjaar 2011; gezien de balans van de gemeente over het dienstjaar 2011;

BESLUIT:

1.

De lasten en baten van de jaarrekening 2011 als volgt vast te stellen (bedragen x 1.000 euro):

Lasten Baten Het voordelige saldo uit bedrijfsvoering Het nadelige saldo van de resultaatbestemming Het voordelige saldo na resultaatbestemming Het nadelige saldo van de aanvullende resultaatbestemming Het saldo na aanvullende resultaatbestemming

2.

€ 22.558 € 24.146 € 1.588 € 235 € 1.353 € 1.353 € 0

De activa en passiva van de balans per 31 december 2011 als volgt vast te stellen

(bedragen x 1.000 euro) : Activa:

€ 45.885

Passiva, waaronder het voordelige rekeningsaldo 2011 van € 1,353 miljoen:

€ 45.885

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Onderbanken van 28 juni 2012.

de griffier,

de voorzitter,

Jaarrekening 2011

55

Jaarrekening 2011

56

BIJLAGEN

Jaarrekening 2011

57

Jaarrekening 2011

58

Bijlagen 1 2 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12

Toelichtingen mutaties Recapitulatie programma’s Staat van personele lasten/ sterkte Staat van geactiveerde uitgaven Overzicht van reserves en voorzieningen na resultaatbestemming Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen Overzicht investeringen met een maatschappelijke nut SISA verantwoording Overzicht incidentele lasten en baten Specificatie resultaatbestemming per programma Lijst met afkortingen Aanwending post voor onvoorziene uitgaven

Jaarrekening 2011

2 24 26 28 30 32 34 36 42 46 50 54

59

Jaarrekening 2011

1

Bijlage 1: toelichting mutaties •

PROGRAMMA VITAAL PLATTELAND

1.

Elektraverbruik evenemententerreinen Gebleken is dat in 2011 een bedrag dat verband houdt met het electraverbuik van de openbare verlichting ten onrechte is geboekt op het budget voor elektraverbruik van evenemententerreinen. De betreffende facturen zijn overgeboekt en leiden tot een eenmalig voordeel van 7,1 duizend euro.

2.

Toerekening interne uren (zie 15) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s.

3.

Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 5) Een aantal van de voor 2011 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2012. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorg escho ven investering slasten (bedragen x duizend eu ro) Be drag

Kredie t:

Versc hil 115,0 21,6 156,2

Roode Be ek richting Sittard Onrwikkelingsvisie Roode Beek Recreat ief toeristisc he voorz ieninge n

20,0

Zwe ckve rband

140,9

Schinveldse Es

8,0

Scha nsen Schinveldse bossen

33,4

Vliege nd hert

107,7

Afwerken uitz ichtheuvel

16,8

Uit voering begrazingsplan

25,0

Afsluiten holle wegen gemot oriseerd verkeer '07

15,3

Afsluiten holle wegen gemot oriseerd verkeer '08

- 1,1

Overig

658,9

De betreffende mutaties verlopen budgettair neutraal aangezien de geraamde aanwending ter dekking van die investeringslasten eveneens vervallen. 4.

Erfpachtcanons De gerealiseerd opbrengsten blijken hoger dan geraamd. In de eerstvolgende begrotingsbijstelling wordt het budget bijgesteld.

5.

Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 3) Kortheidshalve wordt hier verwezen naar volgnummer 3.

Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

2


3

•

PROGRAMMA VITAAL ONDERNEMEN

6.

Elektraverbruik weekmarkten Het voordeel op het elektraverbruik wordt veroorzaakt door een technische correctie van vorige dienstjaren. Die correctie heeft een eenmalig voordelig effect op de gerealiseerde uitgaven.

7.

Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 10) Een aantal van de voor 2011 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2012. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorg escho ven investering slasten (bedragen x duizend euro) Be drag

Kredie t:

Versc hil 4,4

BP Bedrijve nterrein Roode B eek

5,0

Onderz oek haltermode l

9,4

De betreffende mutaties verlopen budgettair neutraal aangezien de geraamde aanwending ter dekking van die investeringslasten eveneens vervallen. 8.

Onderuitputting op budget voor stimuleren ondernemersactiviteiten (zie 9) In de tweede burap 2011 heeft uw raad ermee ingestemd om een deel van de onderuitputting op het budget voor het projectmatig stimuleren van ondernemersactiviteiten toe te voegen aan de reserve onderuitputting nieuw beleid. Gebleken is dat de onderuitputting op dit budget 2,4 duizend euro hoger is dan waarmee in de burap rekening wordt gehouden (zie ook volgnummer 9).

9.

Toevoeging van het restant op het budget voor stimuleren ondernemersactiviteiten (zie 8) Het restantbudget op de budgetten voor het projectmatig stimuleren van ondernemersactiviteiten is 2,4 duizend euro hoger dan geraamd. De toevoeging wordt om die reden met hetzelfde bedrag verhoogd (zie volgnummer 8.)

10. Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 7) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2011 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 7).


4


5

•

PROGRAMMA VITALE LEEFOMGEVING

11. Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 26) Een aantal van de voor 2011 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2012. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorg escho ven investering slasten (bedragen x duizend eu ro) Be drag

Kredie t:

Versc hil 2,0

Onderz oek alternatieve ontwikkelingen terreine n A WACS

37,1

Sta rt van de voorbereiding nieuw B P woonkernen

94,0

Reconstructie Ra adhuisstra at-Kerkstra at

-2,5

Reconstructie Bouwbe rgstraat

273,4 75,0 2,2 10,0

Rena turering Roode Beek Verha rding weg naar he t Nonke Buus ke Voetpad Quabee ksgrub / recon. Maar Onderz oek levensloopbest endige woninge n

2,3

Aanleg speelvoorzieningen

0,9

Verva nging speeltoestellen

2,8

Zit ba nke n buitengebied

9,0

Wet Puber

23,5

Uit voering pva schone leefomgeving

103,8

Aanwending t bv balansverkorting we gen

29,0

Achte rsta llig on derhoud aa n bomen

20,3

Verbreden trottoirs

1,1

Uniform. toer. Bewe gwijz. en s tra atnaa mborden

30,2

Inric hten 30-km z ones '07

15,2

Inric hten 60-km z ones '07

729,2

De betreffende mutaties verlopen budgettair neutraal aangezien de geraamde aanwending ter dekking van die investeringslasten eveneens vervallen. 12. Hogere kosten vervanging speeltoestellen (zie 27) In de resultaatbestemming van de jaarrekeningen 2008 en 2009 heeft uw raad respectievelijk 7,2 duizend euro en 50,0 duizend euro ter beschikking gesteld voor vervangingsinvesteringen in de speeltuinen Merkelbeek en Schinveld. In 2011 bedraagt het bedrag dat aan de speeltuinen is verstrekt voor noodzakelijke vervangingsinvesteringen 25,5 duizend euro. Uw raad heeft hierover op 1 juni 2011 een bestuurlijke mededeling ontvangen. 13. Hogere kosten rioleringen gedekt door bestemmingsreserves (zie 28) In de begroting zijn jaarlijks budgetten opgenomen voor kleinere onderhoudswerkzaamheden aan het riool. Als die budgetten niet (volledig) zijn besteed dan worden die resterende middelen toegevoegd aan de reserve rioleringen. Andersom geldt dat, indien sprake is van een overschrijding van de budgetten, het tekort wordt aangewend uit die reserve. In 2011 is een bedrag van 23,0 duizend euro meer besteed dan geraamd. Conform de hiervoor beschreven systematiek vindt voor het bedrag van de overschrijding ad 23,0 duizend euro een aanwending Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

6

plaats van de reserve rioleringen. Het betreft een budgettair neutrale mutatie. In de toelichting met volgnummer 28 is de aanwending van de reserve rioleringen verantwoord. 14. Hogere lasten onderhoud openbare verlichting (zie 25) In de tweede bestuursrapportage 2011 hebben wij uw raad geïnformeerd over het feit dat de geplande onderhoudswerkzaamheden aan de openbare verlichting niet volledig kunnen worden uitgevoerd. Om die reden hebben wij het budget in die burap met een bedrag van 43,0 duizend euro afgeraamd en uw raad voorgesteld om die middelen toe te voegen aan de reserve openbare verlichting. Gebleken is dat een aantal onderhoudswerkzaamheden toch nog in 2011 is uitgevoerd. Het bedrag dat met die onderhoudswerkzaamheden is gemoeid bedraagt 15,3 duizend euro. Door de hogere uitgaven kunnen wij 15,3 duizend euro minder toevoegen aan de reserve (zie volgnummer 25). 15. Toerekening interne uren (zie 2) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s. 16. Hogere lasten groenonderhoud In 2010 is een groot aantal bomen geplant die door de droogte in 2011 extra watergiften nodig hadden. Tevens is door de lage waterstand in de gracht rondom de Schinvelderhoeve, die gedeeltelijk gemeentelijk eigendom is, een te lage waterstand ontstaan waardoor er een gevaar van ontwikkeling van Blauwalg en rattenoverlast is opgetreden. Hierdoor was aanvullen van de gracht noodzakelijk. 17. Hogere lasten gladheidsbestrijding De hogere lasten zijn het gevolg van de strenge winter 2010-2011. Daarnaast is in de winter van 2011 preventief gestrooid en is in het najaar van 2011 strooizout met bulk ingekocht. 18. Lagere verwerkingskosten afval (19,23 en 78) In 2011 is de vraag naar grondstoffen sterk toegenomen hetgeen ertoe heeft geleid dat de vergoedingen voor droge componenten, zoals papier, metaal en hout, zeer hoog zijn geweest. Daarnaast is het scheidingsgedrag van de burgers verder verbeterd waardoor een verschuiving plaatsvindt van duurdere naar goedkopere afvalstromen. Deze ontwikkelingen leiden ertoe dat de verwerkingskosten lager zijn dan begroot. Dit voordeel in de verwerkingskosten (circa 4 miljoen euro voor alle gemeenten) vloeit rechtstreeks terug naar de gemeenten, aangezien dit onderdeel uitmaakt van de variabele component waarover wordt afgerekend. Voor Onderbanken bedraagt het voordeel 123,6 duizend euro. Nadat de variabele component is verrekend met de gemeenten resteert nog een positief resultaat van 860 duizend euro. Na aanvulling van het weerstandsvermogen tot het gewenste niveau, bedraagt het uit te keren overschot 2011 voor Onderbanken 14,4 duizend euro. Het totale voordeel als gevolg van het vorenstaande bedraagt voor de gemeente 138,0 duizend euro. Zoals beschreven onder volgnummer 23 van deze jaarrekening staat hier een daling van de opbrengst afvalstoffenheffing tegenover van 78,1 duizend euro. Per saldo resteert hierdoor een voordeel van 59,9 duizend euro (volgnummer 19). In de aanvullende resultaatbestemming wordt voorgesteld dit resterende bedrag toe te voegen aan de egalisatiereserve afvalverwerking (volgnummer 78.). In onderstaande tabel is het vorenstaande samengevat. Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

7

To eli chting mutaties die verband hou den met afval verwerking (bedragen x duizend euro) Bedra g

Samenvattende toelic hting

Vers chil

Volg nr

78,1

Voordeel a fvalverwerking dat wegvalt tegen de lage re opbrengst a fvalstoffenheffing

18

59,9

Voordeel a fvalverwerking dat uitgaat boven de lagere opbrengst af valstoffenhe ffing

19

138,0

Totaal voorde el als gevolg van la gere verwerkingskosten

-78,1

La gere opbrengs t afvalstoffenhe ffing

23

- 59,9

Aanvullende resultaa tbestemming

78

0,0

19. Lagere verwerkingskosten afval door lager aanbod (zie 18, 23 en 78) Kortheidshalve wordt verwezen naar de toelichting bij volgnummer 18. 20. Doorbetaling vergoeding inzameling papier, glas en kunststof (zie 22) De gemeente ontvangt van Nedvang vergoedingen voor de inzameling van papier, glas en kunststof. Deze middelen worden doorbetaald aan Rd4. Zij maken immers de inzamelkosten. 21. Hogere opbrengst uit bouwleges In de oorspronkelijke begroting 2011 hebben wij de bouwleges lager geraamd dan de jaren daarvoor. De reden hiervoor is gelegen in het feit dat met de inwerkingtreding van WABO per 1 oktober 2010 een aantal bouwwerken vergunningsvrij is geworden. Daarnaast is rekening gehouden met een daling van het aantal te verlenen vergunningen als gevolg van de economische crisis. Vervolgens is het budget, zowel in de eerste als in de tweede burap, verder afgeraamd. Gedurende het jaar bleek dat de aanvragen die betrekking hebben op verbouwingen qua kosten lager zijn dan waarmee in de begroting was gerekend. Inmiddels is duidelijk dat de opbrengsten bouwleges toch hoger zijn dan de bijgestelde raming. Die hogere opbrengst heeft met name te maken met één grote verbouwing die in 2011 heeft plaatsgevonden. 22. Hogere vergoeding voor inzameling papier, glas en kunststof (zie 20) Deze mutatie verloopt budgettair neutraal doordat hogere vergoeding wordt doorbetaald aan Nedvang (zie volgnummer 20) 23. Lagere opbrengst afvalstoffenheffing door lager aanbod (zie 18, 19 en 78) Kortheidshalve wordt verwezen naar de toelichting bij volgnummer 18. 24. Ontvangen brede doeluitkering verkeer en vervoer Het ministerie van Infrastructuur en Milieu (I&M) keert de doeluitkering jaarlijks, op basis van objectieve verdeelcriteria, uit aan provincies en stadregio’s. Als de gemeente aanspraak wil maken op een deel van de doeluitkering dan wordt een aanvraag ingediend bij Parkstad Limburg. De doeluitkering dient als bijdrage voor de uitvoering van het lokale en regionale mobiliteitsbeleid. De betreffende doeluitkering is door Parkstad Limburg aan de gemeente uitgekeerd als bijdrage in het project reconstructie Raadhuisstraat/ Kerkstraat.


8

25. Toevoeging restantbudget aan reserve openbare verlichting (zie 14) Het restantbudget op de budgetten voor openbare verlichting is 15,3 duizend euro lager dan geraamd. De toevoeging wordt om die reden met hetzelfde bedrag verlaagd. 26. Lagere aanwending als gevolg van doorgeschoven investeringen (zie 11) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2011 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 11). 27. Aanwending reserve speeltuinen voor de aanschaf van speeltoestellen (zie 12) Kortheidshalve wordt hier verwezen naar volgnummer 12. 28. Hogere aanwending reserve rioleringen (zie 13) Kortheidshalve wordt hier verwezen naar volgnummer 13.


9

•

PROGRAMMA VITALE SAMENLEVING

29. Uitvoeringskosten lokaal veiligheidsbeleid In 2011 is ervoor gekozen om een enkele speerpunten op het brede terrein van openbare orde en veiligheid op te pakken (bijvoorbeeld beleidsmatig oppakken van het integraal veiligheidsbeleid) en lag, in afwachting van de ontwikkelingen op het terrein van de komst van een nieuwe drank- en horecawet en andere thema's, een projectmatige aanpak via ingehuurde capaciteit op deze thema's niet voor de hand. Dit te meer ook omdat het niet goed mogelijk was om voor de begeleiding resp. inhoudelijke aansturing van een tijdelijke medeweker gedurende bepaalde perioden in het jaar voldoende (eigen) capaciteit vrij te maken. De middelen via het lokaal veiligheidsbeleid zijn ontoereikend om langjarig in een structurele oplossing te voorzien in de ervaren knelpunten resp. uitvoering van bestuurlijke prioriteiten op het gebied van uitvoering van lokaal veiligheidsbeleid. 30. Verstrekte uitkeringen wet BUIG (zie nrs. 50, 51, 52 en 60) Met ingang van 1 januari 2010 zijn op grond van de wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (BUIG) de gemeentelijke geldstromen voor de bekostiging van uitkering op grond van de WWB, WIJ, IOAW, IOAZ, BBZ 2004 en WWIK gebundeld. In onderstaande tabel zijn de mutaties samengevat die verband houden met de regeling. Mutaties wet Buig (bed rage n in d uize nde n eur o)

Verstrekte uitkering WWB Rijksbijdrage WWB

Beg roting

Jaa rreke ning

2011

2011

Ver schil

Volg-

-1.965,4

-1.928,8

36,6

30

1.679,1

1.687,1

8,0

50

nu mmer

- 286,3

- 241,7

44,6

Aanvullende uitkering WWB lopend jaar

43,4

0,0

- 43,4

51

Aanwending reserve WWB

65,0

34,4

- 30,6

60

Inkomsten uit invordering WWB

75,0

104,4

29,4

52

-102,9

- 102,9

0,0

Tekort

Het overschot op de budgetten van BUIG bedraagt in 2011 ten opzichte van de bijgestelde begroting 44,6 duizend euro. Dit overschot leidt tot een lagere aanvullende utkering van 43,4 duizend euro. In 2011 is een aantal bedragen ontvangen uit de invordering WWB. Die leiden tot een voordeel van 29,4 duizend euro. Na die mutaties is het tekort op de regeling 30,6 duizend euro lager dan in de bijgestelde begroting 2011 is geraamd. De reserve WWB wordt daarom voor dit bedrag minder aangewend. 31. Uitvoeringskosten nieuwe WMO- taken (zie ook nrs. 32, 54, 57 en 61) De kosten die zijn gemoeid met de uitvoering van de WMO zijn lager dan waarmee rekening werd gehouden in de tweede burap 2011. De ontwikkeling van de uitgaven zijn direct gerelateerd aan het aantal aanvragen en indicaties voor WMO- voorzieningen. Om de jaarlijkse mutaties te kunnen ondervangen heeft de raad enige jaren geleden een egalisatiereserve WMO ingesteld. In 2011 resteert een bedrag van 169,6 duizend euro op de budgetten van de WMO. In onderstaande tabel is inzichtelijk gemaakt op welke manier dit voordeel tot stand komt. Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

10

Recapitulatie mutaties WMO:

Begroot

Reke ning

Verschil

Volgnr.

1.153.633

1.083.197

70.436

31

Uitvoeringskosten voormalig WVG

538.525

461.875

76.650

32

Eigen bijdrage en ove rige inkomsten

-155.000

-177.517

22.517

54

1.692.158

1.545.072

169.603

-217.202

-202.620

-14.582

61

30.000

185.021

- 155.021

57

1.504.956

1.527.473

0

Uitvoeringskosten nieuwe WMO- taken

Voordeel op WMO- taken Aanwending tbv grotere woningaanpassingen Toevoeging aan egalisatiereserve WMO

Het voordeel op de uitvoeringskosten van de nieuwe WMO- taken heeft te maken met het feit dat in 2011 minder en/of goedkopere voorzieningen zijn verstrekt. Afgezet tegen de ontwikkeling van de kosten in vorige jaren wordt verondersteld dat het een eenmalige daling van de aanvragen betreft. De lagere uitgaven die verband houden met de voormalige WVG- taken hebben in hoofdzaak te maken met lagere kosten voor scootmobielen en rolstoelen. Het aantal verstrekkingen blijft in 2011 achter ten opzichte van de prognose van 2011. De inkomsten uit de eigen bijdrage zijn hoger dan geraamd. De hogere inkomsten uit eigen bijdrage zijn het gevolg van het feit dat de eigen bijdrage in 2011 is gebaseerd op het verzamelinkomen van 2009. In dat jaar is de aftrekbaarheid van de bijzondere ziektekosten komen te vervallen en vervangen door de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg) waardoor de verzamelinkomens voor met name de mensen die veel aftrek hadden omhoog zijn gegaan en men eerder een hogere eigen bijdrage moet betalen. Voorgenoemde mutaties ten opzichte van de raming worden in deze jaarrekening toegevoegd aan de reserve WMO. 32. Uitvoeringskosten voormalige WVG- taken (zie nrs. 31, 54, 57 en 61) Het aantal indicaties voor scootmobielen en rolstoelen blijft achter bij de prognose. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar volgnummer 31. 33. Lagere uitgaven Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) (zie 55.) De BBZ uitgaven zijn lastig te prognosticeren, voornamelijk daar waar het gaat om leningen in verband met bedrijfskapitaal. Echter in verband met het declarabele karakter (uitkeringen/leningen 75%, kosten onderzoek 90%) blijft een afwijking in de begroting beperkt tot 25% resp. 10%. Daarnaast ontvangt elke gemeente voor het eigen aandeel in de kosten een van te voren vastgesteld budget van het Rijk. Per saldo verloopt het vorenstaande budgettair neutraal. 34. Bedrijfsvoeringskosten ISD BOL De bedrijfsvoeringskosten van ISD BOL zijn in 2011 53,2 duizend euro lager dan begroot. Het voordeel wordt onder andere veroorzaakt door lagere salariskosten dan geraamd. De formatieruimte is in 2011 niet volledig ingevuld. Verder is de inhuur van derden en uitbestede werkzaamheden lager dan geraamd. In 2009 is de verdeelsleutel voor de doorberekening van de bedrijfsvoeringskosten aan de deelnemende gemeenten gewijzigd. Die wijziging heeft tot gevolg dat de gemeente, in vergelijking tot de vorige verdeelsleutel, een hogere bijdrage dient te betalen. Om die reden Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

11

heeft het dagelijks bestuur van ISD BOL besloten om de nieuwe verdeelsleutel geleidelijk in te voeren. In de jaren 2010 en 2011 wordt de sleutel gefaseerd verhoogd. In het jaar 2012 betaalt de gemeente de bijdrage volgens de nieuwe verdeelsleutel. In de begroting 2011 was met die fasering geen rekening gehouden. Een bedrag van 10,5 duizend euro van het voordeel op de bedrijfsvoeringskosten wordt veroorzaakt doordat een aantal investeringen die waren gepland in 2011 niet heeft plaatsgevonden. 35. Minimabeleid In 2011 zijn minder burgers in aanmerking gekomen voor de minimaregeling dan aanvankelijk gecalculeerd bij het Meerjarenbeleidsplan 2011-2014. 36. Kosten kinderopvang (deels uit participatiebudget) ISD BOL heeft in 2011 ongeveer 10,0 duizend euro minder tegemoetkoming in de kosten van kinderopvang verleend dan geraamd. Daarnaast zijn de kosten van de inspecties van kinderopvangcentra en gastouders achtergebleven bij de raming. Een bedrag van 5,8 duizend euro is ten laste van het nog resterende deel van het participatiebudget gebracht. 37. Uitgaven ten laste van middelen Brede doeluitkering centra jeugd en gezin In 2012 vindt een afrekening plaats van de brede doeluitkering centra jeugd en gezin die de gemeente gedurende de periode 2008-2011 heeft ontvangen. Voor zover de lasten in voorgaande jaren lager waren dan de doeluitkering zijn verplichtingen opgenomen. Om te voorkomen dat een deel van de brede doeluitkering dient te worden terugbetaald is kritisch bekeken of uitgaven van vorige jaren alsnog ten laste van de doeluitkering kunnen worden gebracht. Gebleken is dat een bedrag van 28,7 duizend euro uit voorgaande dienstjaren alsnog ten laste van de doeluitkering kunnen worden gebracht. Het bedrag aan verplichtingen dat is opgenomen kan hierdoor vrijvallen. Daarnaast is gebleken dat de overige opgevoerde verplichtingen te hoog blijken. Het vorenstaande heeft tot gevolg dat in 2011 een totaalbedrag van 53,3 duizend euro eenmalig vrijvalt in 2011. Het betreffende voordeel doet zich dus voor doordat het budget in vorige jaren te zwaar is belast.

38. Vervallen verplichting ouderenwelzijn In 2010 is een verplichting opgenomen voor de afrekening van het project informatievoorziening (ouderenadviseurs) van SWO dat in 2010 afliep. De afrekening heeft plaatsgevonden op basis van de jaarrekening 2010 van SWO en via de reguliere subsidievaststelling 2010. De opgenomen verplichting bleek achteraf niet nodig te zijn. Het project is vanaf 2011 omgezet in een structurele activiteit van SWO. 39. Kosten voor de coördinatie van het jeugdpreventieproject ten laste van de brede doeluitkering centra jeugd en gezin De kosten die verband houden met de coördinatie van het jeugdpreventieproject kunnen ten laste van de brede doeluitkering centra jeugd en gezin worden gebracht. Op die manier wordt voorkomen dat de doeluitkering niet volledig wordt benut en dient te worden terugbetaald aan het rijk. Het reguliere budget voor de coördinatie van het jeugdpreventieproject valt hierdoor vrij.


12

40. Vrijwilligerscentrale Vanaf 2011 is structureel 10,0 duizend euro beschikbaar voor aansluiting bij de vrijwilligerscentrale Landgraaf. Deze aansluiting is per 1 juli 2011 gerealiseerd waardoor in 2011 ook maar de helft van de jaarlijkse kosten zijn gemaakt . 41. Lagere kosten peuterspeelzaalwerk door specifieke uitkering van het rijk Voor het bestrijden van onderwijsachterstanden is in 2011 een specifieke uitkering van het rijk ontvangen van 6,5 duizend euro. Het reguliere subsidiebudget 2011 voor peuterspeelzaalwerk, waarin ook kosten zijn opgenomen voor het terugdringen van onderwijsachterstanden in de vorm van het aanbieden van voorschoolse educatie, wordt hiermee incidenteel met 6,5 duizend euro ontlast. 42. Zorgnetwerken GGD ten laste van brede doeluitkering centra jeugd en gezin De kosten die verband houden met de zorgnetwerken van de GGD kunnen ten laste van de brede doeluitkering centra jeugd en gezin worden gebracht. Op die manier wordt voorkomen dat de doeluitkering niet volledig wordt benut en dient te worden terugbetaald aan het rijk. Het reguliere budget voor de kosten van de zorgnetwerken valt hierdoor vrij. 43. Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 62.) Een aantal van de voor 2011 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2012. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorg escho ven investering slasten (bedragen x duizend eu ro) Be drag

Kredie t:

Versc hil 14,7

Bijzonde re cultuuruitingen

16,5

Opstellen masterplan kleine kerne n

12,6 3,9 20,0 17,4

Onderhoud sportaccommodaties Aanpak jongerenoverla st Ondergrondse ruiming begraafpla ats M'beek Preventieve maa tregelen gemeentelijke gebouwen

3,7

Masterplan Schinveld

2,2

Masterplan Kleine kerne n

5,2

Quic ksca n B MV Bingelrade/Jabeek

25,2 1.080,3 -11,8 6,5

Voorbere idingskosten renovatie sport velde n Schinveld BMV Me rkelbeek Voorbere idingskosten BMV Merkelbeek Subsidie niet verenigin gsgebonden ac t. Jongeren

7,5

Retour Parkst ad

2,5

Jubileumregeling verenigingen

2,0

Vrijwilligersdag

40,8

Aankoop Kloe ster ( va n A R)

31,3

Herinr.B urg.Adamssportpark (herin. Sport pa rk)

5,0 61,5 0,3

Herinr.B urg.Adamssportpark (aa nv. kredie t) Uit voeringskost en toekomst sportvoorzie ningen Beveiliging schoolgebouwen (400001/400012) bruteringsreserve

1.347,5


13

De betreffende mutaties verlopen budgettair neutraal aangezien de geraamde aanwending ter dekking van die investeringslasten eveneens vervallen. 44. Lokaal cultuurprogramma De uitvoering van de nota kunst &cultuur bevindt zich nog niet een stadium dat concrete projecten uitgevoerd c.q. gesubsidieerd kunnen worden. Wij trachten dit te stimuleren door de inzet van een cultuurscout waarover wij in 2011 in het kader van het regionaal actieprogramma cultuurparticipatie hebben kunnen beschikken. Wij verwachten dat de cultuurscout in 2012 een aantal projecten kan entameren die voor een gemeentelijke bijdrage in aanmerking komen. 45. Toerekening interne uren (zie 63 en 67) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s. 46. Kosten keermuur OBS De Schatkist In 2011 heeft een noodreparatie plaatsgevonden aan de keermuur van OBS de Schatkist. Voor de huisvestingskosten van onderwijs heeft de raad een reserve bijzondere voorziening onderwijs ingesteld. In de aanvullende resultaatbestemming stellen wij voor de middelen voor de reparatie uit die reserve te putten (zie volgnummer 77). 47. Lagere uitgaven AED's (zie nr. 75.) In de bijgestelde begroting werd verondersteld dat de middelen die in de algemene reserve beschikbaar zijn voor het opzetten van een AED- netwerk volledig in 2011 zouden worden besteed. Gebleken is dat een bedrag van 29,3 duizend euro van het beschikbaar gestelde krediet niet is uitgegeven. Tegenover deze lagere uitgaven staat een lagere aanwending van de algemene reserve. 48. Restantbudget huisvesting van bijzonder en openbaar onderwijs In de tweede bestuursrapportage 2011 hebben wij uw raad geïnformeerd over het feit dat de budgetten voor de huisvesting van bijzonder en openbaar onderwijs niet volledig worden besteed. Om die reden hebben wij het budget in die burap met een bedrag van 116,0 duizend euro afgeraamd en uw raad voorgesteld om die middelen toe te voegen aan de reserve bijzondere voorzieningen onderwijs. Gebleken is dat de gerealiseerde uitgaven 6,8 duizend euro hoger zijn dan waarmee in de tweede burap rekening werd gehouden. Door de hogere uitgaven kunnen wij 6,8 duizend euro minder toevoegen aan de reserve (zie volgnummer 58). 49. Restant op de budgetten voor de brede maatschappelijke voorzieningen en sportaccommodaties In de tweede bestuursrapportage 2011 hebben wij uw raad geïnformeerd over het feit dat de budgetten voor de brede maatschappelijke voorzieningen en sportaccommodaties niet volledig worden besteed. Om die reden hebben wij het budget in die burap met een bedrag van 388,0 duizend euro afgeraamd en uw raad voorgesteld om die middelen toe te voegen aan de reserve investeringen leefbaarheid. Gebleken is dat de gerealiseerde uitgaven 12,0 duizend euro hoger zijn dan waarmee in de tweede burap rekening werd gehouden. Door de hogere uitgaven kunnen wij 12,0 duizend euro minder toevoegen aan de reserve (zie volgnummer 59). 50. Ontvangen rijksbijdrage uitvoering van de wet BUIG (zie nrs. 30, 51, 52 en 60.) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 30. Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

14

51. Lagere aanvullende uitkering wet BUIG (zie nrs. 30, 50, 52 en 60.) Ondanks de lagere rijksbijdrage is het tekort lager dan geraamd in de tweede burap 2011. Door dit lagere tekort daalt de aanvullende uitkering van het rijk. Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 30. 52. Ontvangsten uit invordering wet BUIG (zie nrs. 30, 50, 51 en 60.) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 30. 53. Vrijval deel voorziening dubieuze debiteuren sociale dienst In 2011 is de gevormde voorziening voor dubieuze debiteuren van de sociale dient gescreend. Voor de openstaande dubieuze belastingdebiteuren wordt 50% van de nog openstaande vorderingen toegevoegd aan de voorziening dubieuze debiteuren sociale dienst. Uit de screening is gebleken dat van de voorziening een bedrag 48,5 duizend euro in 2011 eenmalig kan vrijvallen. 54. Eigen bijdrage WMO (zie nrs. 31, 32, 57 en 61) De verhoogde eigen bijdrage is het gevolg van het feit dat de eigen bijdrage over 2011 gebaseerd is op het verzamelinkomen van 2009. In dat jaar is de aftrekbaarheid van de bijzondere ziektekosten komen te vervallen en vervangen door de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg) waardoor de verzamelinkomens voor met name de mensen die veel aftrek hadden omhoog zijn gegaan en men eerder een hogere eigen bijdrage moest betalen. 55. Lagere rijksbijdrage Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) (zie nr. 33) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 33. 56. ISV3- subsidie Provincie ten behoeve van masterplan Schinveld Van de provincie Limburg is in 2011 een voorschot op de projectsubsidie investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV3) ontvangen van 500,0 duizend euro. De maximale projectsubsidie bedraagt 1,0 miljoen euro. Het bedrag wordt verstrekt voor de realisatie en financiering van het project “masterplan Schinveld”. Om die reden wordt in de aanvullende resultaatbestemming voorgesteld het in 2011 ontvangen bedrag van 500,0 duizend euro toe te voegen aan de reserve masterplan Schinveld. 56a. Vrijval gedeelte van de voorziening inburgering Een aantal jaren geleden is een voorziening “inburgering nieuwkomers” opgebouwd die dient ter dekking van de kosten die zijn gemoeid met de verplichte inburgeringcursus. De hoogte van de voorziening bedraagt 183,6 duizend euro. Het betreft rijksmiddelen die in het verleden zijn ontvangen. Indien blijkt dat de middelen niet worden benut dan dienen deze te worden terugbetaald aan het rijk. Gebleken is dat het ontvangen bedrag aan rijksmiddelen lager is dan het bedrag dat in de voorziening zit. De ontvangen rijksmiddelen bedragen 73,0 duizend euro. Het verschil van € 110,6 duizend euro komt ten gunste van het rekeningresultaat 2011. 57. Toevoeging aan de egalisatiereserve WMO (zie nrs. 31, 32, 54 en 61) Kortheidshalve wordt verwezen naar volgnummer 31. 58. Lagere toevoeging aan de reserve bijzondere voorzieningen onderwijs (zie nr. 48)


15

Het restantbudget op de budgetten voor de huisvesting van bijzonder en openbaar onderwijs is lager dan geraamd. Om die reden is de toevoeging aan de reserve bijzondere voorzieningen onderwijs eveneens lager. 59. Lagere toevoeging van het restantbudget BMV’s en sportaccommodaties aan de reserve investeringen leefbaarheid (zie nr. 49.) Het restantbudget op de budgetten voor de BMV’s en sportaccommodaties is lager dan geraamd. Om die reden is de toevoeging aan de reserve investeringen leefbaarheid eveneens lager. 60. Lagere aanwending reserve WWB (wet BUIG) (zie nrs. 30, 50, 51 en 52) Het tekort op de kosten die zijn gemoeid met de regelingen vermeld in de wet BUIG zijn 30,6 duizend euro lager dan geraamd. Om die reden kan de reserve WWB voor een lager bedrag worden aangewend. 61. Lagere aanwending reserve WMO voor woonvoorzieningen (zie nrs. 31, 32, 54 en 57) In de raadsinformatiebrieven van 3 en 30 maart jl. is uw raad op de hoogte gebracht van twee aanvragen voor een woningaanpassing in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. De betreffende aanvragen zouden worden bekostigd uit de reserve WMO. Gebleken is dat de werkelijke kosten voor die woonvoorzieningen 14,6 duizend euro lager zijn dan werd verondersteld. Door die lagere kosten volstaat een lagere aanwending van de reserve WMO. 62. Lagere aanwending als gevolg doorgeschoven investeringen (zie 43.) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2011 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 43).


16


17

•

PROGRAMMA VITALE GEMEENTELIJKE ORGANISATIE

63. Toerekening interne uren (zie 45 en 67) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s. 64. Restitutie positief resultaat jaarrekening Parkstad Limburg 2010 De restitutie van het positieve resultaat van de jaarrekening van Parkstad Limburg is in het dienstjaar 2011 verantwoord. 65. Infrastructuur GBA Het was de bedoeling dat het betreffende budget in 2011 zou worden ingezet voor advisering en voor de aanschaf van materialen ten behoeve van de modernisering GBA. De realisatie heeft meer tijd nodig dan gedacht, waardoor de planning is doorgeschoven naar de opvolgende jaren. Het gevolg hiervan is dat het budget in 2011 gedeeltelijk vrijvalt. 66. Legesopbrengsten De legesopbrengsten van met name de verkoop van paspoorten en rijbewijzen zijn lager uitgevallen dan geraamd. De lagere inkomsten zijn het gevolg van een daling van het aantal verstrekte documenten in 2011. Bekeken is of die daling zich meerdere jaren achter elkaar heeft voorgedaan. Op basis van die analyse trekken wij de conclusie dat het een eenmalige daling van de legesopbrengsten betreft die niet doorwerkt naar de jaren 2012 en verder. 66a.Gedeeltelijke vrijval voorziening pensioenen wethouders Op basis van de actuariële pensioenberekening voor gewezen wethouders kan de voorziening vrijvallen met een bedrag van afgerond 25 duizend euro.


18


19

•

PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

67. Toerekening interne uren (zie 45 en 63) In de gemeentebegroting worden uren en daarbij horende overheadkosten op basis van voorcalculatie verdeeld over de programma’s. De realisatie wijkt daarbij soms af van die voorcalculatie. Het totaal aantal te verdelen uren blijft echter gelijk. Het vorenstaande leidt tot een budgettair neutrale verschuiving van lasten tussen programma’s. 68. Doorgeschoven investeringslasten gedekt door aanwending van reserves (zie 74.) Een aantal van de voor 2011 voorgenomen investeringen is doorgeschoven naar het dienstjaar 2012. Het betreft de volgende investeringen: Toelichting doorg escho ven investering slasten (bedragen x duizend eu ro) Be drag

Kredie t:

Versc hil 12,6 0,6 12,8

E-gemeente Webrichtlijnen en rege lgeving via website Gebruik basisregistraties

2,8

imple mentatie WA BO

14,0

imple mentatie DURP

10,8

imple mentatie iCT infrastructuur

63,1

Opleiding/ ondersteuning e - geme ente

7,9 50,0 8,2

Opleidingsbudget en budget BHV ( e xploit atie 2012 ) Implementat ie en realisatie basisregis tra ties t opogra fie Bouw website

182,6

De betreffende mutaties verlopen budgettair neutraal aangezien de geraamde aanwending ter dekking van die investeringslasten eveneens vervallen. 69. Lagere opleidingskosten (zie 76.) In 2011 is een aantal geplande opleidingen doorgeschoven naar 2012. De betreffende opleidingskosten zouden worden bekostigd door aanwending van een reserve. Die aanwending komt eveneens te vervallen waardoor deze mutatie budgettair neutraal verloopt. 70. Saldo kostenplaatsen (zie ook 73.) Op het saldo van de kostenplaatsen wordt verantwoording afgelegd over de budgetten die verband houden met overheadkosten. Te denken valt hierbij bijvoorbeeld aan kosten voor automatisering, inhuur van personeel en telefoonkosten. Het saldo van de kostenplaats dient in samenhang te worden bezien met de mutatie die is verantwoord op volgnummer 73. Bij elkaar bedraagt het saldo op de kostenplaats 187,0 duizend euro voordelig. Hieronder volgt een puntsgewijze toelichting van dit positieve saldo.


20

•

Lagere investeringen en onderhoudskosten van die investeringen Een aantal investeringen en de daarmee samenhangende onderhoudslasten zijn doorgeschoven naar 2012 en verder. Die investeringen worden op een later moment wel gerealiseerd. Dit geldt in belangrijke mate voor de structurele onderhoudslasten voor digitaal loket, basisvoorzieningen en basisregistraties. Verder zijn onder andere de investeringen voor de vervanging van de telefooncentrale, de vervanging van tractie voor de buitendienst en het nieuwe personeelsinformatiesysteem doorgeschoven.

•

Vastgoed Met betrekking tot de Wet Informatie-uitwisseling Ondergrondse Netten (WION) is het aanvankelijke budget opgenomen op basis van een kostenindicatie van een destijds mogelijke projectpartner. Nadien zijn wij (in samenwerking met Brunssum) tot een andere partner en een gunstigere prijsstelling kunnen komen voor de verrichte initiële werkzaamheden. De verwachting is wel dat de onderhoudslasten nog zullen toenemen als gevolg van meer te ontvangen aanvragen voor informatie van grondroerders.

•

Actualisering ICT In de begroting is rekening gehouden kosten die verband houden met de huur en onderhoud van de serveromgeving die binnen de ICT-BOL samenwerking is gerealiseerd. De eerste facturen die hiermee verband houden worden in 2012 ontvangen. Het budget valt derhalve in 2011 vrij.

•

Digitalisering van de Informatievoorziening (DIV) De onderhoudskosten die verband houden met de digitalisering van de informatievoorziening zijn lager dan geraamd. Ingeschat wordt dat de onderhoudslasten toenemen als gevolg van het feit dat naast het gegevensmagazijn ook vanaf 2012 dient te worden gewerkt met een nedbrowser/ geoviewer.

71. Algemene uitkering uit gemeentefonds De eenmalig hogere inkomsten van de algemene uitkering heeft te maken met twee ontwikkelingen: • de beheerders van de algemene uitkering hebben in de loop van 2011 melding gemaakt van een bijstelling van de uitkeringsfactor 2011. • de maatstafgegevens zijn in de loop van 2011 bijgesteld. Die bijstelling heeft tot gevolg dat de algemene uitkering van het lopende dienstjaar 2011 wijzigt. Daarnaast leidt die mutatie tot een nabetaling van vorige dienstjaren. Betreffende mutaties in de algemene uitkering hebben een eenmalig karakter aangezien de maatstafgegevens in de jaren 2012 en verder al zijn geactualiseerd. 72. Inkomsten uit beleggingen De raming van de dividendopbrengsten wijkt met een bedrag van 5,2 duizend euro af van de gerealiseerde dividendopbrengst. Het betreft een eenmalige correctie die verband houdt de looptijd van de belegging. 73. Saldo kostenplaatsen (zie ook 70.) Voor een toelichting op het saldo van de kostenplaatsen wordt kortheidshalve verwezen naar volgnummer 70). Jaarrekening 2011 Bijlage 1 Toelichting mutaties

21

74. Lagere aanwending als gevolg doorgeschoven investeringen (zie 68.) Een aantal investeringskredieten is verschoven naar het volgende jaar. De lasten die hiermee samenhangen vallen om die reden in 2011 vrij. Betreffende investeringslasten zouden worden geput uit diverse reserves. Door de lagere lasten daalt de aanwending met hetzelfde bedrag (zie ook volgnummer 68). 75. Lagere aanwending algemene reserve door lagere uitgaven AED's (zie 47.) Zoals vermeld onder volgnummer 47 van deze jaarrekening zijn de gerealiseerde kosten voor het opzetten van het AED- netwerk lager dan begroot. Om die reden vindt een lagere aanwending van de algemene reserve plaats. 76. Lagere aanwending reserve door lagere uitgaven opleidingen (zie 69.) Bij volgnummer 69 is beschreven dat de opleidingskosten lager zijn dan begroot. De reserve onderuitputting nieuw beleid hoeft om die reden voor een lager bedrag te worden aangesproken.


22


23

Pro gramma Vi taal platteland

Vitaal ondernemen

Vitale leef omgeving

Jaarrekening 2 011 in één oogopslag

Vi tale gemeentelijke organisatie

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal programma's

Resultaatbestemming

bijgestel d

rekeni ng

L asten Baten

-571 23

-1 .145 30

-460 35

S ald o programma voor b estemming

-548

-1 .115

-424

L asten Baten

-36 6

-28 7

-8 7

S ald o programma voor b estemming

-30

-21

-1

L asten

-4.394

-6 .950

-6.214

Baten

2.306

2 .589

2.564

-2.089

-4 .361

-3.651

-12.260 5.774

-14 .655 5 .528

-12.815 6.151

S ald o voor bestemming

-6.487

-9 .127

-6. 664

L asten Baten

-2.246 140

-2 .312 131

-2. 322 146


-2.106

-2 .181

-2.176

L asten Baten

-1.304 11.425

-1 .120 15 .077

-739 15. 242


10.121

13 .957

14. 503

L asten

-20.811

-26 .209

-22.558

Baten

19.673

23 .362

24.146

Totaalsal do voo r bestemming

-1.138

-2 .848

1.588

Toevoeging besemmingsreserves Aanwend ing bestemmingsreserves

-465 1.603

-6 .203 9 .051

-6. 326 6.091

S ald o van resultaatbestemming

1.138

2 .848

-235

0

0

1.352

S ald o voor bestemming Vitale samenleving

primiti ef

L asten Baten

S ald o na b estemming

Jaarrekening 2011 Bijlage 2 Recapitulatie programma’s

24

Jaarrekening 2011 Bijlage 2 Recapitulatie programma’s

25

Huidig Personeel :

Loonsom

Loonsom

2 011

2010

Leden van de Raad

75 .861,5 2

90.933,92

Burgemeester

121 .137,9 0

120.293,05

Wethouders

135 .873,3 1

136.010,54

Raadsgriffier

56 .383,5 4

53.549,08

Brandweer Vergoeding leden

0,0 0

0,00

Totaal brandweer

0,0 0

0,00

Management Team

264 .152,8 5

265.869,58

Sector Middelen: Financiën/Belasting en Facil iteiten/Bevo lking /Archief Personeels-/Alg emene zaken

289 .771,4 5 394 .090,5 1 519 .385,2 2

276.075,28 372.483,94 518.892,16

1.203 .247,1 8

1.167.451,38

63 .385,4 1 543.101,2 5 150 .901,2 9 300 .089,8 3 246 .382,1 9

61.578,42 485.726,17 166.881,50 283.841,64 221.766,96

1.303 .859,9 7

1.219.794,69

0,0 0

37.163,79

30 .019,0 9

27.369,00

25 .826,3 9

12.647,86

55 .845,4 8

77.180,65

3.216 .361,7 5

3.131.082,89

Totaal sector Middelen Sector Wonen, Werken, Welzijn Ondersteuning W .W.W . Afdeli ng Wonen Afdeli ng Werken binnendienst Afdeli ng Werken buitendienst Afdeli ng Welzijn Totaal sector Wonen, Werken, Welzijn Voormal ig personeel:

1 Wethoudersuitkeringen

Totaal ( 3 personen) 2 Wethou derspensi oenen

Totaal ( 9 personen) 3 Wachtgelden en Uitkeringen a Secretariepersoneel

Totaal ( 1 persoon) To taal voormalig personeel To taal g eneraal 2 011

De daling van de bezoldiging aan de leden van de raad ten opzichte van 2010 wordt veroorzaakt doordat in 2010 de bezoldiging met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2009 is verhoogd. De overige mutaties in het overzicht worden veroorzaakt door de functiewaarderingsronde 2011, doordat vacatures zijn ingevuld en door de inhuur van personeel van derden.

Jaarrekening 2011 Bijlage 3 Staat van personele lasten/ sterkte

26

Jaarrekening 2011 Bijlage 4 Recapitulatie staat van geactiveerde uitgaven

27

Omschrijving van de kapitaaluitgaven

Oorspr. bedrag kap. uitgaven begin dj

Vermeerderingen in het dj

Verminderingen in het dj

Oorspr. bedrag kap. uitgaven einde dj

Totaal afschrijvingen begin dj

Afschrijvingen in het dj

Afschrijvingen tlv reserves

Aflossingen in het dj

Boekwaarde begin dj

Boekwaarde einde dj

Toegerekende rentelasten

Totale kapitaallasten

113.990 34.541 2.335.317 905.097 3.001.337 2.472.721 617.280 5.469.132 3.987.128 21.617.510

0 8.391 915.380 5.185 561.163 199.582 3.147 4.191.188 17.998 0

0 0 48.907 0 0 46.422 0 2.728.167 -9.243 0

113.990 42.932 3.201.789 910.282 3.562.500 2.625.881 620.427 6.932.153 4.014.369 21.617.510

108.424 34.133 1.197.095 512.251 1.683.949 1.918.036 470.627 589.112 313.103 0

1.514 0 0 665 0 11.479 3.033 630 3.185 0

0 8.391 1.988.644 355 664.422 144.361 10.815 165.556 12.926 0

0 0 0 0 0 0 0 0 501.649 0

5.566 408 1.138.222 392.846 1.317.388 554.680 146.653 4.880.020 3.674.025 21.617.510

4.052 408 16.050 397.011 1.214.130 551.999 135.952 6.176.855 3.183.506 21.617.510

206 15 45.633 15.049 71.924 25.614 5.426 217.827 193.811 799.848

1.720 8.406 2.034.277 16.072 736.346 181.455 19.274 384.013 209.922 799.848

40.554.053

5.902.033

2.814.253

43.641.833

6.826.731

20.506

2.995.470

501.649

33.727.317

33.297.473

1.375.353

4.391.332

715.475 31.384 0 3.275 144.897 706.603 0 152.155 339.931 0

0 0 0 5.498 74.046 0 0 46.141 0 0

0 0 0 2.739 0 0 0 0 0 0

715.475 31.384 0 6.034 218.943 706.603 0 198.296 339.931 0

233.899 31.384 0 31 96.181 318.522 0 111.418 266.860 0

14.975 0 0 0 30.116 1.350 0 14.668 0 0

9.020 0 0 0 11.823 7.790 0 0 11.261 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

481.576 0 0 3.244 48.716 388.081 0 40.737 73.071 0

457.581 0 0 6.003 80.823 378.941 0 72.211 61.810 0

17.819 0 0 120 1.803 14.359 0 1.507 4.637 0

41.814 0 0 120 43.741 23.499 0 16.175 15.898 0

2.093.720

125.685

2.739

2.216.666

1.058.296

61.108

39.894

0

1.035.424

1.057.369

40.245

141.247

42.647.773

6.027.718

2.816.991

45.858.500

7.885.026

81.615

3.035.364

501.649

34.762.742

34.354.841

1.415.598

4.532.579

RECAPITULATIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE HOOFDFUNCTIE

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

SUB-TOTAAL GEWONE DIENST

HKP HUISVESTING HKP TELEFOON HKP POST(REGISTRATIE) EN VOOTGANGSBEW HKP PERSONEEL EN ORGANISATIE HKP AUTOMATISERING EKP GEMEENTEWERKEN (BUITEND) EKP MACHINES EN GEREEDSCH EKP TRACTIE EKP INSTRUCTIEBAD/GYMZAAL SCHINVELD EKP GYMZAAL MERKELBEEK SUB-TOTAAL KOSTENPLAATSEN TOTAAL-GENERAAL

Jaarrekening 2011 Bijlage 4 Recapitulatie staat van geactiveerde uitgaven

28

Jaarrekening 2011 Bijlage 5 Recapitulatie staat van reserves en voorzieningen

29

Mutaties in dienstjaar 2011 Omschrijving reserve/voorz iening

Saldo

Vermeerdering

Overige

Vermin-

Saldo

begin

wegens

vermeer-

d e-

einde

dienst-

bijboeking

deringen

ringen

dienst-

jaar

rente 3,00%

Algemene reserves:

jaar 1,25% 4,00%

Algem ene reserve (niet vrij aanwendbaar) Algem ene reserve (vrij aanwendbaar) TOTAAL

1.107.577

0

0

720

973.476

38.939

0

0

1.106.857 1.012.415

2.081.052

38.939

0

720

2.119.271

16.470

206

0

4.460

12.216

0

0

0

0

0

255.227

3.190

109.338

7.571

360.184

Bestemmingsreserves: Bovenwijkse Voorzieningen Ontwikkelingsfonds Reserve bijzondere voorziening onderwijs Reserve opvang asielzoekers Egalisatiereser ve afvalverwerking

0

0

0

0

0

35.430

443

0

0

35.873

Reserve milieuzorg

23.587

295

0

910

22.972

0

0

0

0

0

105.915

1.324

0

0

107.239

Egalisatiereser ve WVG Toeristisch recreatieplan Gangelt-Onderbanken Reserve handhaving

0

0

0

0

0

7.918

238

0

0

8.156

Egalisatiefonds B estemmingsplannen

35.320

442

0

0

35.762

Reserve onderuitputting nieuw beleid

60.434

755

37.259

9.237

89.211

142.353

1.779

0

22.971

121.161

Reserve afschrijving BBV

0

0

0

0

0

Reserve openbare verlichting

0

0

27.741

0

27.741 46.272

Reserve afboeking geactiveerde uitgaven

Egalisatiereser ve Rioleringen

Reserve BTW- compensatiefonds

100.022

1.250

0

55.000

Reserve onderuitputting budget bouwkundige vernieuwingen

16.678

208

0

16.886

0

Reserve onderuitputting budget chronisch zieken en minima

46.278

578

0

0

46.856

Reserve WWB

201.099

2.514

0

34.442

169.171

Reser ve Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO)

216.998

2.712

185.021

202.620

202.111

0

0

0

0

0

230.112

2.876

0

42.936

190.052

Reserve wachtlij sten WSW Reserve reconstructie wegen Projectenreserve

2.276.870

28.461

761.222

955.632

2.110.921

Reserve initiatief onderwijsvoorziening Bingelbeek

0

0

1.000.000

0

1.000.000

Reserve masterplan Schinveld

0

0

1.000.000

0

1.000.000

Reserve masterplan kleine kernen

0

0

250.000

0

250.000

Reserve versterken leefbaarheid

0

0

400.000

0

400.000

Reserve bmv Merkelbeek

1.547.033

46.411

0

515.139

1.078.305

Reserve investeringen leefbaarheid (bmv Schinveld)

8.848.580

0

375.867

790.000

8.434.447

0

0

790.000

275

789.725

148.570

1.857

0

11.823

138.604

Reserve aansprakelijkheidstelling

59.700

746

0

44.153

16.293

Reserve groen

21.308

266

0

0

21.574

Reserve herinr. Burgemeester Adamssportpark Reserve BAG

Reserve balansverkorting Reserve brutering Reserve speeltuinen Reserve belegg ingen Essentgelden Reserve bedrijf svoering ISD B OL

0

1.229.909

1.157.343

375.423

0

0

156.857

2.111.287

48.435

605

0

33.722

15.318

10.473.588

0

0

1.229.909

9.243.679

17.794

222

0

0

18.016

8.600

108

0

0

8.708

0

0

0

0

0

774.737 28.290.057

23.242 120.728

0 6.166.357

797.979 6.089.865

0 28.487.277

Reserve cultuurhistorie Reserve strategische grondaankopen Overwegingsreserve TOTAAL

302.857 2.268.144

Voorzieningen: Onderhoudsf on ds sportaccommodaties

64.853

0

5.930

0

70.783

Onderhoudsf on ds gebouwen en woningen

232.073

0

49.171

17.588

263.656

Onderhoudsf on ds Wegen

518.517

0

0

57.751

460.766

15.535

0

605

0

16.140

Voorz iening dubieuz e deb iteuren SOZA

0

0

0

0

0

Voorz iening inburgering n ieuwkomers

0

0

0

0

0

1.461

0

0

0

1.461

Voorz iening Speeltuinen en -weiden

Voorz iening sociale vernieuwing (geoormerkt) Onderhoudsf on ds N580 Rioolvoorziening Voorz iening tijd. stimuleringsregeling uitstroom Abw, IOAW of IOAZ Voorz iening pensioenen wethouders Voorz iening risico's wet werken naar vermogen TOTAAL

676.502

0

16.235

24.662

668.076

4.721.438

0

113.315

41.085

4.793.668

0

0

0

0

0

803.133

0

0

412.044

391.089

0

0

2.000.000

402.084

1.597.916

7.033.513

0

2.185.256

955.214

8.263.554

RECAPITULATIE: Algemene reserves Bestemmingsreserves

2.081.052

38.939

0

720

2.119.271

28.290.057

120.728

6.166.357

6.089.865

28.487.277

7.033.513

0

2.185.256

955.214

8.263.554

37.404.622

159.667

8.351.613

7.045.799

38.870.102

Voorzieningen: TOTAAL

Jaarrekening 2011 Bijlage 5 Staat van reserves en voorzieningen

30

Jaarrekening 2011 Bijlage 6 Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen

31

Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen 2011 Volgnummer:

Geldgever: Leningnummer:

Oorspronkelijk bedrag

Datum en nummer besluit:

OSR

Jaar aflossing:

van de lening:

Rente-

Vervaldata van

Restant bedrag

Opnames in

Rentebestanddeel

Aflossingen in

Restant bedrag

percentage:

rente en aflossing:

per 1 jan. 2011

2011

2011

2011

per 31 dec. 2011

Vaste geldleningen: Onderbanken 36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97 / 12-05-98

S

2.012

5,85 02/03

265.460

9.080

132.731

37

BNG

90690

285.882 31-03-00 / 17-06-01

S

2.016

6,20 17/06

114.351

6.453

19.059

95.292

15.533

151.789

228.022

919.061

Totaal Onderbanken

379.811

0

132.729

Vaste geldleningen t.b.v. sociale woningbouw

38

BNG

105299

934.727 25-05-2010, 2010/2209

WV

2.040

4,45 03/05

934.727

41.367

15.666

30

BNG

76223

512.985 06-11-90 27-11-90 /40210F

WV

2.011

5,39 01/05

462.091

24.907

462.091

0

33

RABO

901164

2.087.389 20-12-91 21-04-92 92/1655F

S

2.013

5,78 31/03

1.922.679

111.131

20.628

1.902.051

34

BNG

78902

S

2.012

4,94 01/12

243.012

12.005

3.263

239.749

269.999 25-06-92 04-08-92 92/34088F

Totaal

3.562.509

0

189.409

501.649

3.060.860

379.811

0

15.537

151.790

228.022

189.410

501.649

3.060.860

204.947

653.439

3.288.882

Recapitulatie vaste geldleningen: Vaste geldleningen Onderbanken Vaste geldleningen t.b.v. sociale woningbouw

3.562.509

Totaal vaste geldleningen

3.942.320

0

Waarborgsommen: 227 Janssen Schinveld

227

227

227 M. Senden, Beekstr. 17

227

227

91 Borger Brunssum, kleidelving

91

91

91 Olympia voetbalvereniging

91

91

43 H. Goossens, Eindstr. 25

32

32

454 454

454 454

454 J. Bogman, A Ge Water 31 454 Fa. Hermsen, Marchalstr. 5 Brunssum

Totaal Waarborgsommen

1.575

0

0

0

1.575

3.942.320

0

204.947

653.439

3.288.882

0

0

1.575

204.947

653.439

3.290.456

Recapitulatie totalen: Vaste geldleningen Waarborgsommen

1.575

Totaal Generaal

3.943.895


0

32

Berekening transitorische rente 2011 Volgnummer:

Geldgever

Leningnummer:

Oorspronkelijk bedrag

Datum en nummer besluit

OSR

Jaar aflossing:

van de lening:

Rente-

Vervaldata van

Restant bedrag

Opnames in

Rentebestanddeel

Aflossingen in

Restant bedrag

percentage:

rente en aflossing:

per 1 jan. 2011

2.011

2.011

2.011

per 31 dec. 2011

Door geldgevers in rekening te brengen rente 1 jan.- 31 dec. 2011 36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97/12-05-98

S

2012

5,85 02/03

265.460

9.080

132.731

37

BNG

90690

285.882 31-03-00/16-06-01

S

2.016

6,20 17/06

114.351

0

6.453

19.059

95.292

379.811

0

15.533

151.789

228.022

132.729

Totaal

132.729

Daadwerkelijk in rekening gebrachte rente 36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97/12-05-98

S

2012

5,85 02/03

265.460

15.529

132.731

37

BNG

90690

285.882 31-03-00/16-06-01

S

2.016

6,20 17/06

114.351

0

7.090

19.059

95.292

379.811

0

22.619

151.789

228.022

Totaal Berekening boeking 2011:

Transitorische

Vermindering

Te boeken

rente 2010

rente in 2011

transitorische rente van 2012 naar 2011

36

BNG

87250

1.858.230 11-12-97/12-05-98

S

2012

5,85 02/03

12.899

6.449

6.450

37

BNG

90690

285.882 31-03-00/16-06-01

S

2.016

6,20 17/06

3.820

637

3.183

16.719

7.086

Totaal


0

9.633

33

A

B

C

D

A +B- C -D

Boek waarde Omschrijving activu m Onderzo ek en planvoorberei ding nieu we locatie visvi jvers NRR (i ncl usief uren 2005 ) Upgrading o penbare begraafplaats Aanleg visvijvers TP 35 fietspaden en verbetering (gem.ged.)

E

D+E

Boekwaarde

begin dienstjaar 213,37

Vermeerderi ngen 0,0 0

Verminderingen 0, 00

Afschrijving 0,00

einde dienstjaar 213,37

-244. 850,16

35 .796,6 8

0,58

0,0 0

35.796, 68

0,00

0, 00

0,58

244. 637,41

0,0 0

6. 625,00

0,0 0

0, 00 0, 00

Rente 7, 92

K apitaallasten 7 ,92

-244.850,16

-9.059, 40

-9.059 ,40

0,00

0, 00

0 ,58

0,00

244.637,41

9.051, 60

9.051 ,60

6.62 5,00

0,00

264, 96

6.889 ,96

Reconstru ctie Bouwbergstraat (gem.ged.)

10. 434,36

0,0 0

0, 00

10.43 4,36

0,00

730, 44

11.164 ,80

Aanleg roto nde Jabeekerstraat

49. 940,00

0,0 0

0, 00

49.94 0,00

0,00

1.997, 60

51.937 ,60

Reconstru ctie Maarweg

78. 899,91

31 .922,4 4

0, 00

110.82 2,35

0,00

3.156, 00

113.978 ,35

1,00

0,0 0

0, 00

1,00

0,00

0, 00

1 ,00

10. 285,00

0,0 0

0, 00

10.28 5,00

0,00

411, 00

10.696 ,00

Verkeersmaatregel en K erkstraat Renovatie Maastrichterweg -Noo rd en Grote Gats Ui tvo ering kruising Mgr.Mannensstraat/Raadhuisst

4. 172,75

3 .960,0 0

0, 00

8.13 2,56

0,19

167, 00

8.299 ,56

Reconstru ctie Viel

140. 485,60

0,0 0

0, 00

140.48 5,60

0,00

5.620, 00

146.105 ,60

Kruispunt Brunssummerstraat/Echterbaan uitvo ering

250. 163,62

0,0 0

0, 00

250.16 3,62

0,00

1 0.007, 00

260.170 ,62

Herinrichti ng Maastrichterweg-N B'rade

29. 084,00

0,0 0

0, 00

29.08 4,00

0,00

1 .163, 00

30.247 ,00

Herinrichti ng centrum Schi nveld

388. 011,85

0,0 0

0, 00

388.01 1,85

0,00

1 4.841, 00

402.852 ,85

Herinrichti ng centrum Schi nveld

54. 930,51

0,0 0

0, 00

54.93 0,51

0,00

2.877, 00

57.807 ,51

Reconstru ctie Viel

29. 289,00

0,0 0

0, 00

29.28 9,00

0,00

1 .172, 00

30.461 ,00

-1,00

0,0 0

0, 00

-1,00

0,00

Aanpak bodemero sie

-1 ,00

Uniformering straatnaamborden en toeristische bewegwijzering

0,18

0,0 0

0, 00

0,18

0,00

0, 00

0 ,18

Accentu eren entrees b ebo uwde kom

0,29

0,0 0

0, 00

0,29

0,00

0, 00

0 ,29

Fysiek i nrichten 30 km zo nes

0,00

21 .897,0 0

0, 00

21.89 7,00

0,00

0, 00

21.897 ,00

Fysiek i nrichten 60 km zo nes

0,28

0,0 0

0, 00

0,28

0,00

0, 00

0 ,28

Reconstru ctie Krui sstraat/Ei ndstraat Afsluiten holl e wegen vo or gemotoriseerd verkeer Aanpassen o pstapplaatsen o penbaar vervo er Recreatief toeristische voo rzieningen

69. 845,24

0,0 0

0, 00

69.84 5,24

0,00

2.584, 32

72.429 ,56

0,40

6 .793,6 7

0, 00

6.79 4,07

0,00

0, 00

6.794 ,07

-0,23

0,0 0

0, 00

-0,23

0,00

0, 00

-0 ,23

0,00

11 .186,6 2

0, 00

11.18 6,62

0,00

0, 00

11.186 ,62

Jaarrekening 2011 Bijlage 7 Overzicht investeringen met maatschappelijk nut

34

A

B

C

D

A +B- C -D

Boek waard e Omschrijving activu m Aanleg voetpad Quabeeksgrub

D+E

Boekwaarde

begin dienstjaar 0,30

Herinrichti ng Beekstraat Schinveld

E

Vermeerderi ngen 22 .559,2 6

Verminderingen 27.032, 30

Afschrijving -4.47 2,74

eind e dienstjaar 0,00

Rente 0, 00

K apitaallasten -4.472 ,74

-0,02

0,0 0

0, 00

-0,02

0,00

0, 00

-0 ,02

Reconstru ctie Raadhui sstraat/Kerkstraat Merkelbeek

0,00

832 .273,4 1

21.875, 00

810.39 8,41

0,00

0, 00

810.398 ,41

Verbreden trotto irs

0,25

274,0 4

0, 00

27 4,29

0,00

0, 00

274 ,29

Afwerken u itzichtheuvel

0,00

2 .331,3 2

0, 00

2.33 1,32

0,00

0, 00

2.331 ,32

Reconstru ctie Bouwbergstraat

0,00

2 .493,4 0

0, 00

2.49 3,40

0,00

0, 00

2.493 ,40

Ju bileumregeling vereni ging en

0,00

27 .187,0 0

10.625, 00

16.56 2,00

0,00

0, 00

16.562 ,00

1 .122. 169,49

998 .674,8 4

95.328, 98

2. 025.51 4,54

0,81

4 4.991, 44

2.070.505 ,98

TOTAAL

Jaarrekening 2011 Bijlage 7 Overzicht investeringen met maatschappelijk nut

35

Ontvanger

Juridische grondslag

Nummer C6

Specifieke uitkering

Departement BZK

Wet inburgering (Wi) Wet inburgering, Besluit inburgering en Regeling vrijwillige inburgering niet-G31

Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een reguliere inburgeringsvoorziening is vastgesteld

Gemeenten niet-G31 en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)

D5

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009 Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009 Gemeenten

Aard controle D1

Aard controle D1 Aard controle D1

Aard controle D1

2 Aantal geestelijke bedienaren voor wie in de jaren 2007 en 2008 een inburgeringsvoorziening is vastgesteld en die in het jaar 2009 of 2010 hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen,

1 Aantal geestelijke bedienaren voor wie in de jaren 2007 en 2008 een inburgeringsvoorziening is vastgesteld en die in het jaar 2009 of 2010 hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen.

4 Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2008 t/m 2009 voor het eerst een duale inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

4 Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2008 t/m 2009 voor het eerst een taalkennisvoorziening is vastgesteld.

Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI)

Verantwoorden o.b.v. Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie gegevens in Informatie Verantwoorden o.b.v. Systeem Inburgering (ISI) Systeem Inburgering (ISI) gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle D1

3 0 0 Besteding 2011 ten laste van Besteding (gedeeltelijk) rijksmiddelen verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Let op: Alleen bestedingen Ja / Nee die betrekking hebben op de periode vóór 4 september Zie Nota baten2011 mogen verantwoord lastenstelsel. Indien worden. beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 Aard controle R nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen.

Aard controle n.v.t. D9

N Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen.

Verantwoorden o.b.v. Verantwoorden o.b.v. Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) Systeem Inburgering (ISI)

€0 Brinnummer

OCW

D I C A T O R E Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI)

Aard controle D1

OCW

I N Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie in de jaren 2007 t/m 2009 voor het eerst een reguliere inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen.

1 06UR, 06SY Onderwijsachterstandenb Besteding 2011 aan voorzieningen voor eleid (OAB) 2011-2014 voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Gemeenten

Nee Alle activiteiten afgerond Ja/Nee?

Aard controle D2 Nee Besteding 2011 aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aantal inburgeringsplichtigen, als bedoeld in het besluit van de Staatssecretaris van Justitie van 12 juni 2007, nr.2007/11, voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld in de jaren 2007 t/m 2009 (gepardonneerden).

Aantal inburgeringsplichtigen, als bedoeld in het besluit van de Staatssecretaris van Justitie van 12 juni 2007, nr.2007/11, voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld in de jaren 2007 t/m 2009 én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inbugeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen (gepardonneerden).

Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) Verantwoorden o.b.v. gegevens in Informatie Systeem Inburgering (ISI) Aard controle D1 Aard controle D1

0

0

0

Toelichting per brinnummer welke activiteit(en) niet zijn afgerond en daarbij het bijbehorende bedrag exclusief 40% cofinanciering noemen Aard controle n.v.t. Besteding 2011 aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R €0

€0

€ 6.364

Jaarrekening 2011 Bijlage 8 SISA- verantwoording

36

SZW

G1C-1 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011; exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren;

exclusief geldstroom openbaar lichaam Aard controle R

Aard controle R

SZW G1C-2

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

0,00

0,00

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010;

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier inclusief geldstroom het totaal 2010. openbaar lichaam (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 Aard controle R regeling G1B + deel gemeente uit 2010 regeling G1C-1)

SZW

G2C-1 I Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB I.1 WWB: algemene bijstand

inclusief geldstroom openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbare lichamen

inclusief deel openbare lichamen

Aard controle R

Aard controle R

105,11

4,10

Aard controle R

129,50

5,62

Besteding 2011 algemene bijstand

Baten 2011 algemene bijstand (excl. Rijk)

exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

exclusief geldstroom openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

I. 2 Wet investeren in jongeren (WIJ) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. l.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

€0 Besteding 2011 WIJ

€0 Baten 2011 WIJ (excl. Rijk)



Aard controle n.v.t.


€0 Besteding 2011 IOAW

€0 Baten 2011 IOAW (excl. Rijk)





€0 Besteding 2011 IOAZ

€0 Baten 2011 IOAZ (excl. Rijk)





€0

€0

Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. l.4 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.


37

l.5 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004)

Besteding 2011 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.


l.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

G2C-2

I Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB I.1 WWB: algemene bijstand Wet werk en bijstand (WWB)


Baten 2011 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen



€0 Besteding 2011 WWIK

€0 Baten 2011 WWIK (excl. Rijk)





€0 Besteding 2010 algemene bijstand

€0 Baten 2010 algemene bijstand (excl. Rijk)

inclusief deel openbaar lichaam




€ 1.623.134 Besteding 2010 WIJ

€ 114.049 Baten 2010 WIJ (excl. Rijk)

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1)

l.2 Wet investeren in jongeren (WIJ)

Gemeenten die uitvoering inclusief deel openbaar lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) € 107.076 Besteding 2010 IOAW l.3 Wet inkomensvoorziening inclusief deel openbaar oudere en gedeeltelijk lichaam arbeidsongeschikte werkloze werknemers Aard controle n.v.t. (IOAW)

inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Baten 2010 IOAW (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) € 132.621

€ 3.066


38

l.4 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Besteding 2010 IOAZ

Baten 2010 IOAZ (excl. Rijk)





€ 19.370 Besteding 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) l.5 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004) Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) l.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)



€0 Besteding 2010 WWIK

Gemeenten die uitvoering inclusief deel openbaar lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1)

SZW

G3C-1 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004



€0 Besteding 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob),

€0 Baten 2010 WWIK (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Besteding 2011 Baten 2011 kapitaalverstrekking (excl. levensonderhoud Bob), gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk),

Baten 2011 kapitaalverstrekking (excl. Bob) (excl. Rijk),

Besteding 2011 aan Besteding 2011 Bob, onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (excl. Bob),




Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€0 €0 Besteding 2011 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004,

€0

€0

€0




Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. €0 Baten 2011 Bob (excl. Rijk),



Aard controle R €0

Aard controle R €0


39

G3C-2

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

Besteding 2010 Besteding 2010 Baten 2010 levensonderhoud gevestigde kapitaalverstrekking (excl. levensonderhoud Bob) gevestigde zelfstandigen zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Bob) (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar inclusief deel openbaar lichaam Aard controle R lichaam Aard controle R Aard controle R

Baten 2010 kapitaalverstrekking (excl. Bob) (excl. Rijk)

Besteding 2010 aan Besteding 2010 Bob onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (excl. Bob)




Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 4.522 Baten 2010 Bob (excl. Rijk)

€ 5.065 Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt,

€ 16.054 € 6.288 Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt ,



Zie Nota batenlastenstelsel


Aard controle R

Aard controle R

€0 Baten 2011 (niet-Rijk) participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Waarvan baten 2011 van educatie bij roc’s, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G3B + deel gemeente uit 2010 regeling G3C-1) €0 Besteding 2010 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004



Aard controle R

SZW

G5C-1 Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB)

Aard controle R €0 Waarvan besteding 2011 van educatie bij roc's, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Besteding 2011 participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het aantal in 2011 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel moet door alle gemeenten worden ingevuld. Indien ingevuld met een nul, dan bestaat er voor 2012 geen recht op regelluwe bestedingsruimte

Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

€0

Besteding 2011 Regelluw Dit onderdeel dient uitsluitend ingevuld te worden door de gemeenten die in 2010 duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R € 182.114 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen,

€ 89.254 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen,

Aard controle R

Aard controle R

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald,

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald,



Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).


Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle R 0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald,

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald,





Aard controle D1 Aard controle D1

0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald,

8 Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten basisvaardigheden.





Aard controle D1

Aard controle D1

4 Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten vavo.

4 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde vavodiploma's.

6 1 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde NT2certificaten, dat niet meetelt bij de outputverdeelmaatstaven uit de verdeelsleutel van Onze Minister voor Immigratie, Integratie en Asiel.

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

0

0

0

0

exclusief geldstroom openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1

3


40

G5C-2

Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB)

Besteding 2010 participatiebudget


Gemeenten die uitvoering Aard controle R in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G5B + deel gemeente uit 2010 regeling G5C-1)

Waarvan besteding 2010 van educatie bij roc's inclusief deel openbaar lichaam

Baten 2010 (niet-Rijk) participatiebudget

Waarvan baten 2010 van educatie bij roc’s



Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 721.275 Het aantal in 2010 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven

€ 88.766 €0 Besteding 2010 Regelluw Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een inburgeringsvoorziening Dit onderdeel moet door alle Dit onderdeel dient heeft vastgesteld, dan wel gemeenten worden ingevuld. uitsluitend ingevuld te met wie het college in dit Indien ingevuld met een nul, worden door de jaar een dan bestaat er voor 2011 gemeenten die in 2009 inburgeringsvoorziening is geen recht op regelluwe duurzame plaatsingen van overeengekomen bestedingsruimte inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk. inclusief deel openbaar lichaam

Terug te betalen aan rijk

€ 108.368 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald






Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Aard controle R

Aard controle D1

Aard controle R Aard controle D1

0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Omvang van het aan het rijk terug te betalen bedrag, dat wil zeggen het in het jaar 2010 nietbestede bedrag voor zover dat de reserveringsregeling overschrijdt, alsmede het in het jaar 2010 ten onrechte niet-bestede bedrag aan educatie bij roc’s


inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle R

€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen

Reserveringsregeling: overheveling overschot/tekort van 2010 naar 2011 Omvang van het in het jaar 2010 niet-bestede bedrag dat wordt gereserveerd voor het participatiebudget van 2011. Dit bedrag is exclusief het bedrag dat een gemeente ten onrechte niet heeft besteed aan educatie bij een roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk). óf Omvang van het in het jaar 2010 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het participatiebudget van 2011 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld) Aard controle R

Aard controle D1

0 10 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald

4

3

inclusief deel openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1



SZW

G6

Schuldhulpverlening

3 Besteding 2011

Kaderwet SZW-subsidies

Aard controle R

1

1

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt

Is er ten minste één centrum voor jeugd en gezin in uw gemeente gerealiseerd in de periode 2008 tot en met 2011? Ja/Nee

Gemeenten VWS

H10

Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin (BDU CJG) Tijdelijke regeling CJG Gemeenten

€ 17.720 Besteding 2011 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin. Aard controle R

€ 140.653


Aard controle D1

Zie Nota batenlastenstelsel. Indien beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen.

Ja

Ja

Aard controle R

€0

Besteding (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee


41

Omschrijving

I/U

2011

Re crea tief toerist isc he voorz ieningen

U

11.187

Aa nwending projectenreserve

I

-11.187

Visvijve r

U

16.099


I

- 16.099

Sc hin ve ldse Es

U

4.870


I

-4.870

Sc hansen Schinveldse bossen

U

7.141


I

-7.141

Vliegend hert

U

16.562


I

- 16.562

Afwerken uitz ichtheuvel

U

2.331


I

-2.331

Voorbereiding nieuwe BP woonkernen

U

12.926


I

- 12.926

Re const ructie Ra adhuis stra at-Kerkst raa t

U

767.462


I

-767.462

Re const ructie Ra adhuis stra at-Kerkst raa t

U

42.936

Aa nwending reconstructie wegen

I

-42.936

Re const ructie Bouwbe rgstraat

U

2.493


I

-2.493

Voetpad Q ua be eksgrub

U

27.449


I

-27.449

Vervanging speeltoestellen en spe eltuinme ubilair

U

33.722

Aa nwending reserve speeltuinen

I

-33.722

Aa nle g speelvoorzieningen

U

850


I

-850

Verbreden trott oirs

U

274


I

-274

Acht erst allig onde rhoud bomen

U

5.790


I

-5.790

Re gionaal actie programma cultuur

U

5.000


I

-5.000

Onderhoud sportaccommodaties

U

4.833


I

-4.833

Masterplan Schinveld

U

21.260


I

- 21.260

Quicks can B MV Merkelbe ek

U

2.900


I

-2.900

Voorbereidingskosten renovatie sportvelden Sc hinve ld

U

21.863

Aa nwending reserve WMO

I

- 21.863

Uitvoering B MV Merkelbe ek

U

485.099

Aa nwending reserve BMV Me rkelbeek

I

-485.099

Voorbereidingskosten B MV Merkelbeek

U

30.040

Aa nwending reserve BMV Me rkelbeek

I

-30.040

Jaarrekening 2011 Bijlage 9 Overzicht van eenmalige lasten en baten

42

Omschrijving

I/U

2011

Huisvesting bijzonder basisonde rwijs

U

12.031

Aa nwending reserve bijzondere voorz ieninge n onderwijs

I

-7.571

Aa nwending bovenwijkse voorz ieningen

I

-4.460

Akoestisch onderzoek

U

910

Aa nwending milie ureserve

I

-910

Herinric hting Burg.A da mssportpark

U

275

Aa nwending reserve herinrichting B urg.Adamssport pa rk

I

-275

Re giobra nding

U

8.391


I

-8.391

Webrichtlijnen en regelgeving via website

U

1.505

Aa nwending reserve BAG

I

-1.505

Gebruik ba sis registraties

U

2.925


I

-2.925

Implementa tie W ABO

U

1.235


I

-1.235

Implementa tie I CT infra struct uur

U

6.158


I

-6.158

Riool

U

22.971

Aa nwending rioolrese rve

I

- 22.971

Frictiekosten fusie C MWW en peuters pe elzalenwerk

U

12.000


I

- 12.000

Tekort minimabeleid

U

202.620

Aa nwending reserve WMO

I

-202.620

Overboeking naa r rese rve herinrichting B urg.Adamssportpark

U

790.000

Aa nwending reserve investeringen leefbaa rheid

I

-790.000

Tekort WW B

U

34.442

Aa nwending reserve WWB

I

-34.442

Afwikkeling aa nsprakelijkst elling

U

44.153

Aa nwending reserve aansprakelijkheid

I

- 44.153

Extra opleidingsactiviteit en FBA , Wonen en Werke n

U

9.237

Aa nwending reserve onderuitputting

I

-9.237

Toevoeging aan voorziening W WNV

U

797.979

Aa nwending overwegingsreserve

I

-797.979

Werkbudget Parksta d Limburg

U

3.950


I

-3.950

Oude ja renproble ma tiek BC F

U

55.000

Aa nwending reserve BCF

I

-55.000

Overboeking naa r rese rve balansverkorting

U

1.229.909

Aa nwending reserve be leggingen Esse ntgelden

I

-1.229.909

Balan sve rkorting

U

1.157.343

Aa nwending reserve ba lansverkorting

I

-1.157.343

Aa nschaf AED´s

I

-720

Aa nschaf AED´s (resultaat be stemming 2008)

U

720

Overschot W MO regelingen

U

169.603

Toevoeging aan reserve WMO

I

-169.603


43

Omschrijving

I/U

2011

Bespaa rde rent e weerstandsvermoge n

I

- 38.939

Toevoeging aan weerst andsvermogen

U

38.939

Bespaa rde rent e bestemmingsreserve s

I

- 120.731

Toevoeging bes pa arde rente best emmingsreserves

U

120.731

Bespaa rde rent e voorz ie ningen

I

-168.804

Toevoeging aan projectenreserve bespaa rde rent e voorzie ning

U

39.254

Toevoeging aan onderhoudsvoorz iening N580

U

16.235

Toevoeging aan rioolvoorziening

U

113.315

Subsidie provin cie t.b.v. masterplannen

I

-500.000

Lokaal cultuurprogramma

U

-8.241

Groe nonderhoud

U

10.654

Gladheidsbestrijding

U

26.945

Electraverbruik evenement enterreinen en weekmarkt

U

- 12.457

Brede doeluitke ring PL

I

- 21.875

Vrijwilligersc entra le

U

-5.000

Erf pachtca nons

I

-3.595

Bouwlege s

I

-7.753

Lage re verwe rkingskosten afva l

U

- 138.001

Lage re opbrengst a fvalstoff enheffing

I

78.104

Zorgnetwerke n GG D t.l.v. middelen brede doe luitkering centra jeugd e n gezin

U

-5.866

Koste n keermuur OB S De Schatkist

U

6.034

Bedrijf svoeringskosten ISD B OL

U

- 53.239

Uitga ven t. l. v. middelen brede doeluitke ring

U

- 53.271

Vervallen verplichting oudere nwelzijn

U

-9.167

Lage re bijdrage jeugdwelz ijnswe rk

U

-5.814

Minimabeleid

U

-8.861

Lage re koste n peuterspeelza alwerk door specifie ke uitke ring va n het Rijk

U

-6.456

Kinderopvang

U

- 22.024

Lokaal veiligheidsbeleid

U

- 14.968

Vrijval deel voorz iening dubieuze debiteure n sociale dienst

I

- 48.536

Lage re legesopbrengsten

I

9.671

Algemene Uitke ring

I

-175.346

Divide ndopbre ngste n

I

5.233

Re stitutie positief resultaat jaarrekening PL 2010

U

-5.600

Infrastructuur GBA

U

-7.526

Vrijval voorziening inburgering

I

- 110.656

Vrijval voorziening pensioene n wethouders

I

- 24.766

Sa ldo kostenpla atsen

U

-186.952

Overig

U

- 53.051 -1.352.380


44


45

Aanw ending reserve s Vi taal pla ttela nd

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

Toe lichti ng

Projec tenreserve

80. 000

0

Projec tenreserve

21. 594

0

Projec tenreserve

137. 431

11.187

Projec tenreserve

20. 000

0

Projec tenreserve

15. 000

16.099

Projec tenreserve

81. 000

0

Projec tenreserve

29. 800

4.870

Projec tenreserve

15. 164

7.141

Projec tenreserve

50. 000

16.562

Projec tenreserve

110. 000

2.331

107.669 A fwerken uitz ichtheuvel

Res erve balansverkorting

163. 863

6.794

157.069 B alansverkorting

23. 840

23.840

747. 692

88.824

Bruteringreserve Totale aa nw ending Vitaa l pl attela nd

Aanw ending reserve s Vi taal onde rne men

80.000 Roode beek richting Sittard 21.594 Ont wikkelingsvisie Roode Beek 126.244 Recreat ief toeristische voorzieningen 20.000 Zw eckverband -1.099 A anvullend krediet visvijver 81.000 A anvullend krediet Sc hinvelds e Es 24.930 Sc hinvelds e Es 8.023 Sc hansen Schinveldse boss en 33.438 V liegend hert

0 B rut eringen 658.868

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

T oe lichti ng

Projec tenreserve

4. 440

0

4.440 A fronding/ in procedure brengen BP bedrijventerrein Roode Beek

Projec tenreserve

5. 000

0

5.000 Onderzoek haltermodel

Totale aa nw ending Vitaa l onde rnemen

9. 440

0

Toevo eging re se rves Vita al o nderneme n

be groot

re kening

verschil

2011 Res erve onderuitputting nieuw beleid Totale toe voe gingen Vitaal onde rnemen

Aanw ending reserve s Vi tale leefo mgev ing

9.440

T oe lichti ng

2012

22. 495

24.859

22. 495

24.859

-2.364 Stimuleren ondernemersactiviteiten -2.364

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

Toe lichti ng

Projec tenreserve

2. 000

0

Projec tenreserve

50. 000

12.926

Projec tenreserve

861. 452

767.462

42. 936

42.936

Projec tenreserve

0

2.493

Projec tenreserve

226. 374

0

Projec tenreserve

75. 000

0

75.000 V erharding w eg naar het Nonke Buus ke

Projec tenreserve

47. 000

0

47.000 A anvullend krediet renaturering Roode Beek

Projec tenreserve

29. 638

27.449

Projec tenreserve

10. 000

0

Res erve speeltuinen

8. 230

33.722

Projec tenreserve

3. 178

850

Projec tenreserve

905

0

Projec tenreserve

2. 795

0

2.795 Zitbanken buitengebied 8.980 Wet Puber

Res erve reconstruc tie wegen

Res erve onderuitputting

8. 980

0

Res erve beleggingen E ssentgelden

1.229. 909

1.229.909


1.229. 909

1.126.132


68. 407

21.897

Projec tenreserve

20. 525

274

Projec tenreserve

34. 800

5.790

Res erve af val

23. 525

0

Aanwending rioolreserve

2.000 Onderzoek alternatieve ontw ikkelingen terreinen A WA CS 37.074 Start van de voorbereiding nieuw BP woonkernen 93.990 Reconstruc tie Raadhuis straat-K erkstraat 0 Reconstruc tie Raadhuis straat-K erkstraat -2.493 Reconstruc tie Bouwbergstraat 226.374 Renaturerin g Roode Beek

2.189 V oetpad Quabeeksgrub / recon. Maar 10.000 Onderzoek levens loopbestendige woningen -25.492 V ervanging s peeltoestellen en speeltuinmeubilair 2.328 A anleg speelvoorzieningen 905 V ervanging s peeltoestellen

0 Overboeking naar res erve balansverkorting w egen 103.777 A anwending tbv balansverkorting wegen 46.510 B alansverkorting 20.251 V erbreden trottoirs 29.010 A chterstallig onderhoud aan bomen 23.525 Uitvoering pva schone leef om geving

0

22.971

Totale aa nw ending Vitale lee fomge ving

3.975. 563

3. 294.811

Toevo eging re se rves Vita le l eefomgevi ng

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011


-22.971 tekort op exploitatiebudgetten 680.752

T oe lichti ng

1.229. 909

1.229.909

Projec tenreserve

300. 000

300.000

Res erve vers terken leef baarheid

400. 000

400.000

0 Sc hadevergoeding Nimby-procedure

43. 000

27.741

15.259 R estant budget openbare verlichting

1.972. 909

1. 957.650

Res erve Openbare verlicht ing Totale toe voe gingen Vitale lee fomge ving

0 T oevoeging m iddelen reserve Es sentgelden aan reserve balansverkort ing 0 R econst ructie Bouwbergstraat e.a.

15.259

Jaarrekening 2011 Bijlage 10 Resultaatbestemming per programma

46

Aanw ending reserve s Vi tale sa menleving

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

Toe lichti ng

Projec tenreserve

5. 000

5.000

Projec tenreserve

14. 746

0

14.746 B ijz ondere cultuuruit ingen

Projec tenreserve

16. 499

0

16.499 Ops tellen masterplan kleine kernen

Projec tenreserve

17. 428

4.833

Projec tenreserve

3. 933

0

Projec tenreserve

20. 000

0

20.000 Ondergronds e ruiming begraafplaat s M'beek 17.414 Prevent ieve maat regelen gemeentelijke gebouwen

Projec tenreserve

17. 414

0

Projec tenreserve

25. 000

21.260

Projec tenreserve

2. 177

0

0 Regionaal actieprogramma cultuur

12.595 Onderhoud sportaccommodat ies 3.933 A anpak jongerenoverlast

3.740 Masterplan Schinveld 2.177 Masterplan Kleine kernen

Projec tenreserve

8. 140

2.900

Projec tenreserve

47. 092

21.863

Res erve BMV Merkelbeek

1.565. 388

485.099

Res erve BMV Merkelbeek

18. 238

30.040

Res erve onderwijs

850

850

0 K ap. lst eers te inricht ing O LP T weesprong

Res erve onderwijs

645

645

0 K ap. lst eers te inricht ing meubilair Tweesprong

Res erve onderwijs

795

795

0 K ap. lst eers te inricht ing O LP St Josef

Res erve onderwijs

920

920

0 K ap. lst eers te inricht ing meubilair St Jos ef

Res erve onderwijs

3. 070

3.070

Res erve onderwijs

1. 291

1.291

0 K ap. lst speelplaats/st raatkolken Tw ees prong

Bovenw ij kse voorz iening

4. 460

4.460

0 Noodlokaal De Tweesprong

Res erve onderuit putting

6. 500

0

6.500 s ubsidie niet verenigings gebonden act. Jongeren


7. 500

0

7.500 Retour Parkstad


2. 500

0

2.500 Jubileum regeling verenigingen


2. 025

0

2.025 V rijwilligers dag

910

910

Res erve BMV Schinveld

40. 830

0

Bruteringsres.herinr.Burg.Adamss port park

31. 600

275

5. 000

0

12. 000

12.000

Res erve WMO

217. 202

202.620

Res erve leefbaarheid

Milieureserve

Res erve investering leefbaarheid Projec tenreserve

790. 000

790.000

Res erve bouw kundige vernieuw ingen onderwijs

16. 886

16.886

Res erve WWB

65. 000

34.442


64. 000

2.520

Bruteringreserve

5.240 Quicksc an BMV Bingelrade/Jabeek 25.229 V oorbereidingskost en renovatie sport velden Schinveld 1.080.289 B MV Merkelbeek -11.802 V oorbereidingskost en BMV Merkelbeek

0 K ap. lst vervanging platte daken St. Gertrudis Jabeek

0 A koest isc h onderz oek 40.830 A ankoop Kloester (van A R) 31.325 Herinr.Burg.Adamss portpark (herinr. Sportpark) 5.000 Herinr.Burg.Adamss portpark (aanv. krediet) 0 Fric tiekosten fusie CMWW en peuterspeelzaalwerk 14.582 Woonvoorzieningen 0 Ovb van res erve leefbaarheid naar reserve Burg Adams sport park 0 V rijval reserve bouwk vernieuw ingen ow 30.558 T ekort W WB 61.480 B alansverkorting

116. 489

116.207

Totale aa nw ending Vitale samenlevi ng

3.151. 528

1. 758.887

Toevo eging re se rves Vita le same nle ving

be gro ot

re kening

verschil

2011

2011

2011

Res erve WMO

18. 000

18.000

Res erve WMO

12. 000

12.000

Res erve WMO

0

155.021

282 B rut eringen 1.392.641

T oe lichti ng

0 Ivm extra c apac iteit WMO 0 B es luit volgens raadsverg. 8 dec.2011 -155.021 T oevoeging overs chot W MO regelingen

Res erve bijzondere voorziening onderwijs

10. 000

3.666

6.334 Huisves ting openbaar basisonderw ijs

Res erve bijzondere voorziening onderwijs

89. 284

88.786

498 Huisves ting bijzonder bas isonderwijs

790. 000

790.000

16. 886

16.886

Res erve investeringen leef baarheid

106. 838

106.838

Res erve investeringen leef baarheid

280. 983

269.029

Totale toe voe ging Vitale samenlevi ng

1.323.991

1. 460.226

Aanw ending reserve s Vi tale geme entelijke organisatie

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

Res erve Burg Adamssportpark Res erve bijzondere voorziening onderwijs

Projec tenreserve

3. 028

0

Projec tenreserve

8. 400

8.391

42. 000

44.153

53. 428

52.544

Res erve aansprakelijkheid Totale aa nw ending Vitale ge meenteli jk e or ganisati e

0 Ovb van res erve leefbaarheid naar reserve Burg Adams sportpark 0 vrijval reserve bouwkundige vernieuwingen onderw ijs 0 T oekomst sportvoorzieningen 11.954 PR IO brede m aats chappelijke voorzieningen -136.235

Toe lichti ng

3.028 Ops tellen c om municat ieplan 9 Regiobranding -2.153 A fwikkeling aansprakelijkheids stelling 884


47

Toevoeging re se rves Vita le gemee nte lijke organisatie

Res erve onderuitputting nieuw beleid Totale toe voe ging Vitale ge meenteli jk e or ganisati e

Aanw ending reserve s Alge me ne De kki ngsmi ddele n

Projec tenreserve

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

13. 000

12.400

13. 000

12.400

Toe lichti ng

600 T oekomst Onderbanken 600

be groot

re kening

verschil

2011

2011

2011

Toe lichti ng

12. 606

0

Res erve BAG

2. 069

1.505

Res erve BAG

15. 700

2.925

Res erve BAG

4. 000

1.235

Res erve BAG

14. 000

0

Res erve BAG

17. 000

6.158

Res erve BAG

30. 000

0

30.000 Opleiding/ ondersteuning e- gemeente/Parkstad KCC

Projec tenreserve

33.070 Opleiding/ ondersteuning e- gemeente

33. 070

0


4. 375

0


3. 483

0

50. 000

0

Projec tenreserve Res erve geact iveerde uitgaven Res erve onderuit putting Overwegingsres erve

8. 156

0

19. 100

9.237

797. 979

797.979

0

3.950

Projec tenreserve

12.606 E- gemeente 564 Webricht lijnen en regelgeving via w ebsit e 12.775 Gebruik basisregist raties 2.765 implem entatie WAB O 14.000 implem entatie DURP 10.842 implem entatie iC T infras tructuur

4.375 Restant opleidings budget 2009 3.483 Restant budget BHV 2009 50.000 Implement atie en realisat ie basisregistrat ies t opografie 8.156 B ouw w ebs it e 9.863 Extra opleidingsactivit eiten FBA , Wonen en Werken 0 V rijval t gv voorz iening WW NV -3.950 tbv werkbudget parks tad Limburg

Res erve BCF

55. 000

55.000

Algemene reserve

30. 068

720

0 Oudejarenp roblemat iek (exploit atie)

Bruteringreserve

16. 810

16.810

Totale aa nw ending Alge mene dekk ingsmiddele n

1.113. 416

895.519

Toevo eging re se rves Algeme ne de kkingsmidde len

be gro ot

re kening

verschil

2011

2011

2011

29.348 aanschaf AED's 0 B rut eringen 217.897

T oe lichti ng

Projec tenreserve

90. 000

90.000

0 Eenmalige ruimte BLG

Projec tenreserve

39. 245

39.254

-9 B es paarde rente voorzieningen aan projectenres

Best emmingsreserves

120. 728

120.731

Res .initiatief onderw ijs voorz.Bingelbeek

1.000. 000

1.000.000

Res erve mas terplan Schinveld

1.000. 000

1.000.000

0 M iddelen overdrac ht B orss ele aan RWE

Res erve mas terplan kleine kernen

250. 000

250.000


Projec tenreserve

208. 339

208.339


Projec tenreserve

123. 629

123.629

Algemene reserve

38. 939

38.939

2.870.880

2. 870.892

Totale toe voe gingen Alge mene dekk ingsmiddele n

-3 T oevoeging rente aan best emmingsreserves 0 M iddelen overdrac ht B orss ele aan RWE

0 R estant resultaat 2e burap/corr. raadsverg. 8 dec .2011 0 W eerst ands vermogen -12


48

Jaarrekening 2011 Bijlage 11 Lijst met afkortingen

49

Afkorting:

Betekenis:

AB Abw AED APG AR arbo-beleid AWACS BAG BBB BBV Bbz (2004) BCF BHV BLG BMV BNG BOL BP BTW burap BV BZ c.a. c.q. CAK CBL CEP cf CMWW DB DIV Dld DMS/WFM DPO EFRO risicofonds EGEM-i Enexis EPZ

Algemeen Bestuur Algemene Bijstandswet Automatische Externe Defibrillator Algemene Pensioen Groep Algemene reserve arbeidsomstandigheden-beleid Airborne Warning And Control System Basisregistraties Adressen en Gebouwen Berg bezink bassin Besluit Begroting en Verantwoording Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (2004) BTW-CompensatieFonds Bedrijfshulpverlening Bank Limburgse Gemeenten Brede Maatschappelijke Voorziening Bank Nederlandse Gemeenten Brunssum Onderbanken Landgraaf Bestemmingsplan Bruto Toegevoegde Waarde bestuursrapportage Besloten Vennootschap Bijzondere Zorgkosten cum annexis (met bijbehoren) casu quo (in welk geval) Centraal Administratie Kantoor Cros Border Lease Centraal Economisch Plan conform Centrum voor Maatschappelijk werk en Welzijnswerk Dagelijks Bestuur Digitalisering van de Informatievoorziening Duitsland Document Management Systeem / Workflow Management Distributie Planologisch Onderzoek

ERH FBA

Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling inzicht in samenhang onderdelen E-GEMeente (verbeteren van diensten door de overheid aan burgers en bedrijven) Enexis beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland Elektriciteits- Productiemaatschappij Zuid-Nederland, leverancier van electriciteit met behulp van kernenergie, kolen en biomassa Energy Resources Holding Facilitaire zaken, Burgerzaken en Archief


50

Afkorting:

Betekenis:

GBA GBRD GGD GHOR GR I ICT ICTPSL id-kaart IOAW IOAZ ISD BOL ISV3 IT JGZ KCC KDP KGL lening o/g lening u/g Licom NV M3V ministerie I&M Nedvang NHG Nimbyprocedure MVA N580 NROP NRR NUP NV OBS OLP OR OZB PBE P&C PGB PL

Gemeentelijke Basisadministratie De Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst is een samenwerkingsverband van zes gemeenten Gemeentelijke/Gewestelijke/Gemeenschappelijke GezonheidsDienst Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gemeenschappelijke Regeling Inkomst Informatiesystemen Computers Telecommunicatie (Informatie en Communicatietechnologie) Informatiesystemen Computers Telecommunicatie (Informatie en Communicatietechnologie) Park Stad Limburg identiteits-kaart Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen Intergemeentelijke Sociale Dienst Brunssum Onderbanken Landgraaf Investering Stedelijke Vernieuwing Informatietechnologie Jeugdgezondheidszorg Klant Contact Centrum Kostendekkingsplan Kasgeldlimiet lening opgenomen geld lening uitgegeven geld Is een onderneming die diensten verleent op het gebied van arbeidstoeleiding Extern bureau welke een haalbaarheidsonderzoek uitvoert naar een mogelijke BMV voor Jabeek en Bingelrade Ministerie van Infrastructuur en Milieu Nederland van Afval naar Grondstof Nationale Hypotheek Garantie Not In My Back Yard (Niet in mijn achtertuin)-procedure Materiële Vaste Activa De provinciale weg 580 (N580) is een provinciale weg in de Nederlandse provincie Limburg Natuur- en Recreatief Ontwikkelingsplan Natuur en Recreatie Rode Bach Roode Beek Nationaal Uitvoering Programma Naamloze Vennootschap Openbare basisschool Onderwijs Leerpakket Ondernemings Raad Onroerende Zaak Belasting Publiek Belang Elektriciteitsproductie Planning & Control Persoons Gebonden Budget Parkstad Limburg


51

Afkorting:

Betekenis:

PLB PLR pm PWC

Parkstad Limburg Bestuur Parkstad Limburg Raad pro memorie Price Waterhouse Coopers Reinigingsdiensten Rd4 verzorgt de inzameling en verwerking van afvalstromen voor de gemeente Onderbanken en beheert het milieupark Risico Inventarisatie & Evaluatie Regionale Informatie en Expertise Centra Regionale Uitvoeringsdienst Rheinisch-Westfälisches Elektrizitätswerk, leverancier van gas en stroom Single information, single audit Sociale Zaken Stichting Welzijn Onderbanken Uitgave Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan Vereniging van Nederlandse Gemeenten Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht Wet Arbeidsongeschiktheidsvoorziening voor jonggehandicapten Welzijn, Algemene- en Sociale Zaken Wet bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur Wet Bundeling van Uitkeringen InkomensvoorzieninG Wonen, Economie en Werken Wet FInanciering Decentrale Overheden Wet Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden Wet Investeren in Jongeren Wet Informatie-uitwisseling Ondergrondse Netten Watermaatschappij Limburg Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet Onafhankelijk Netbeheer Waardering Onroerende Zaak Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg Waterschap Roer en Overmaas Wet Rampen en Zware Ongevallen (Wet) Sociale Werkvoorziening Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten Wet Voorziening Gehandicapten Wet Werk en Bijstand Wet Werk en Inkomen Kunstenaars Wet Werken naar Vermogen Wonen, Werken, Welzijn Zuid Limburg Woonmaatschappij uit Sittard voor de regio: Westelijke Mijnstreek

Rd4 RI&E RIEC RUD RWE SiSa SOZA SWO U VGRP VNG WABO Wajong WAS Wet BIBOB Wet BUIG WEW Wet Fido Wet Ruddo WIJ WION WML WMO WON WOZ WOZL WRO WRZO (W)SW Wtcg WVG WWB WWIK WWNV W.W.W. ZL ZoWonen


52

Jaarrekening 2011 Bijlage 12 Aanwending post voor onvoorziene uitgaven

53

In de begroting 2011 is per programma een post onvoorzien opgenomen. Het totaalbedrag van die posten onvoorzien bedraagt 5,0 duizend euro. In de tweede bestuursrapportage is de post onvoorzien als volgt ingezet. Bedrag Sa men vattend e toe lich ting aan wen ding 220,00 H uur st roomka sten kermissen 5,00 H ogere ka pit aallasten bestemmingsplan R oode Beek 2.024,00 N abetaling bijdrage aan onderwijsstichtingen voor verke erseducat ie 1.700,00 De kking vrijwilligersc entrale gedurende de periode juli tot en met december 2011 907,00 V rijval t en gunste van resultaat 2011 144,00 V rijval t en gunste van resultaat 2011 5.000,0

Jaarrekening 2011 Bijlage 11 Aanwending post voor onvoorziene uitgaven

54

JAARREKENING. Jaarrekening 2011

Recommend Documents