Jaarrekening. Jaarrekening

Jaarrekening

Jaarrekening

2014



Gemeente Arnhem Vastgesteld in de raadsvergadering van 11 november 2013

ONDERWERP



Jaarrekening 2014

Arnhem, 21 april 2015

PAGINA

2014

1

Jaarrekening 

2

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

25 26 28 28 29 29 29 38 40 42 43 44 44 68 69 70 71 73 76 76

INVESTERINGEN 79 3.1 KREDIETEN 80 3.2 IN TE TREKKEN KREDIETEN 2014 80 3.3 RECHTMATIGHEID 80 3.4 SPECIFICATIE INVESTERINGEN – ACTIVERINGEN 2014 80 FINANCIERING

85

SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT (SISA)

89

CONTROLEVERKLARING 93 BIJLAGE 1 AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN

97

ONDERWERP

BALANS 2.1 BALANS PER 31-12-2014 2.2 TOELICHTING BALANS 2.2.1 Waarderingsgrondslagen 2.2.2 Presentatie investeringen met een economisch nut met een heffing 2.2.3 Presentatie vooruitontvangen bedragen onderhanden activa, onderhanden werk 2.2.4 Materiële vaste activa 2.2.5 Financiële vaste activa 2.2.6 Voorraad 2.2.7 Vorderingen 2.2.8 Liquide middelen 2.2.9 Overlopende activa 2.2.10 Eigen vermogen 2.2.11 Voorzieningen 2.2.12 Langlopende leningen 2.2.13 Kortlopende schulden 2.2.14 Overlopende passiva 2.2.15 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2.2.16 Gebeurtenissen na balansdatum 2.2.17 Wet Normering Topfunctionarissen

Jaarrekening 2014

5 6 8 18 19 20 21

PAGINA

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 1.1 BEGROOT EN REKENING PER PROGRAMMA 1.2 TOELICHTING OVERZICHT VAN SALDO VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 1.3 INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 1.4 ONVOORZIEN / STRIKT ONVERMIJDBAAR 1.5 BEGROTINGSANALYSE 2014 1.6 BEGROTINGSRECHTMATIGHEID

3

Inhoudsopgave

4

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

5

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

6

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1.1 Begroot en rekening per programma Begroot 2014 definitief

NR

Omschrijving

Lasten

Exploitatie saldo

Baten

Mutaties reserves

Saldo b ed rag en  X  €  1.0 0 0

Programma's P.01 De Arnhemse binnenstad klaar voor de toekomst

609

0

-609

350

-259

2.067

354

-1.713

366

-1.347

15.462

13.785

-1.677

445

-1.232

1.086

45

-1.041

0

-1.041

10.530

0

-10.530

4.591

-5.939

125

0

-125

75

-50

46.277

8.005

-38.272

209

-38.063

34

0

-34

0

-34

190

0

-190

0

-190

R.00 Algemeen bestuur en publieke dienstverlening

10.103

2.781

-7.322

50

-7.272

R.01 Veiligheid

14.075

450

-13.625

0

-13.625

R.02 Verkeer, vervoer en waterstaat

28.675

12.992

-15.682

1.845

-13.837

2.241

493

-1.748

0

-1.748

R.04 Educatie

35.243

5.657

-29.586

-722

-30.308

R.05 Cultuur, recreatie en sport

58.304

14.409

-43.896

3.078

-40.818

196.363

161.620

-34.743

-1.495

-36.238

35.222

3.966

-31.256

-6.764

-38.020

106.559

104.882

-1.677

1.952

275

93.901

322.335

228.434

1.313

229.747

657.066

651.773

-5.294

5.294

0

P.02 Arnhem groene en duurzame stad P.03 Arnhem werkt P.04 Marketing van Arnhem: product en verhaal op orde P.05 Wijkaanpak nieuwe stijl P.06 Wonen in de wijken P.07 Participatie van kwetsbare inwoners P.08 Samenhangende inzet op zorgtaken voor de jeugd P.09 Overige veranderopgaven Reguliere programma's

R.03 Economie

R.06 Participatie en Maatschappelijke ondersteuning R.07 Gezondheid en milieu R.08 Wonen en ruimte R.09 Financien en bedrijfsvoering

 

Totaal

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Exploitatie saldo

Baten

PAGINA

Lasten

7

Rekening 2014

Afwijking Mutaties reserves

Voordeel Nadeel

Afwijking

Saldo b ed rag en  X  €  1.0 0 0

b ed rag en  X  €  1.0 0 0

676

9

-667

468

-199

60

V

1.796

329

-1.467

-78

-1.545

-198

N

15.298

13.423

-1.875

338

-1.537

-305

N

929

53

-876

-143

-1.019

22

V

9.822

15

-9.807

4.519

-5.288

651

V

80

1

-79

75

-4

46

V

47.626

8.627

-38.999

362

-38.637

-574

N

145

35

-110

78

-32

2

V

182

0

-182

35

-147

43

V

10.967

3.231

-7.736

74

-7.662

-390

N

14.116

728

-13.389

8

-13.381

245

V

26.979

14.626

-12.353

-334

-12.687

1.150

V

2.708

788

-1.920

-16

-1.936

-188

N

35.390

5.580

-29.810

-618

-30.428

-120

N

60.258

17.258

-43.000

1.926

-41.074

-256

N

190.966

154.230

-36.736

-683

-37.419

-1.181

N

34.653

5.334

-29.319

-6.993

-36.312

1.708

V

61.804

57.609

-4.195

-380

-4.575

-4.850

N

92.010

328.922

236.912

407

237.319

7.572

V

606.405

610.798

4.393

-955

3.438

3.439

V

8

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1.2 Toelichting Overzicht van saldo van baten en lasten in de jaarrekening In 2014 is een voordelig totaal van saldo van baten en lasten gerealiseerd van € 4.394.000. Vervolgens zijn de voorgestelde mutaties op de bestemmingsreserves verwerkt. Uiteindelijk resteert een voordelig gerealiseerd resultaat van € 3.439.000 dat zal worden verrekend met de Algemene Reserve.

Totaal van saldo van baten en lasten op hoofdlijnen

V/

Bedrag

N

B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Totaal van saldo van baten en lasten Bestemming totaal van saldo van baten en lasten via bestemmingsreserves Begroot saldo van baten en lasten Gerealiseerd resultaat

 

4.394

V

-955

N

0

V

3.439

V

9

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

De verklaring van het voordelig gerealiseerd resultaat is hieronder opgenomen. Hierna volgt per afwijking – van groot naar klein – een korte toelichting. Van het voordeel is € 10,0 miljoen als incidenteel voordeel aangemerkt en € 6,6 miljoen als structureel nadeel.

Programma

Omschrijving

Gerealiseerd resultaat

Incidenteel

Structureel

B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Voordelen: R.09

Financiering

5.720

R.06

WMO

4.551

4.551

R.09

Onderuitputting kapitaallasten

1.801

1.801

R.05

Vrijval voorziening onderhoud Musis Sacrum

1.000

1.000

R.09

Onvoorzien en strikt onvermijdbaar

926

926

R.09

Algemene Uitkering

887

Resultaat bedrijfsvoering

887 865

P.07

Minder kosten Minder Opvang Beter Leven

764

500

R.07

Afvalbeheer: opbrengst oud papier, kunststof, glas, textiel

574

574

R.09

Niet benodigd budget schade uitkeringen

491

250

241

R.00

Wachtgeld College

410

120

290

R.07

Afval Breng station

406

406

R.02

Energie Openbare Verlichting

395

R.05

Bijdrage Valkenhuizen

361

361

R.04

Niet bestede middelen Sloop Boulevard Heuvelink 48

358

358

Trajectkosten Bloem

258

258

Brandbestrijding

251

251

Stadsreiniging

226

226

R.05

Buitensport

218

218

R.05

Zwembaden

217

R.02

Mobiliteit en Beheer Openbare ruimte

211

211

20.890

19.483

div

R.09 R.01 R.07

Totaal voordelen

5.720

865 264

395

217 1.407

Nadelen: R.08

Leges WABO aanvragen

-2.661

R.06

Presikhaaf Bedrijven

-2.102

R.09

Belastingen

-1.654

R.06

WWB inkomen

-1.592

R.08

Rente 2014 niet in exploitatie genomen gronden

-1.187

-1.187 -1.044

-2.102 -1.654 -1.592

R.08

ODRA

-1.044

R.06

Schuldhulpverlening

-1.037

-720

P.07

Armoedebeleid

-1.033

-1.033

R.09

ICT

-1.020

-1.020

R.06

Financiering formatie maatschappelijke ondersteuning

-940

R.05

Kosten reorganisatie MSSA

-800

-800

P.07

Invoering Decentralisaties

-621

-621

Binnensport

-474

R.04

Onderzoekskosten VSO de Radar

-380

-380

R.09

Indexering huur stadskantoor

-300

-300

R.00

Verkiezingen

-206

-206

R.05

Afkoopsom horeca exploitant Coehoorn

-196

-196

R.05

Sportbeleid en ontwikkeling

-168

-168

R.00

Stijging vergoeding College en Raad agv 150.000 inwoners

-155

-155

R.00

Wachtgeld Raadsleden

-118

-118

-17.688

-9.602

-8.086

237

119

119

3.439

10.000

-6.561

0

0

0

3.439

10.000

-6.561

R.05

Totaal nadelen Diverse afwijkingen kleiner dan € 100.000 Gerealiseerd resultaat Begroot saldo 2014 Gerealiseerd resultaat

 

-2.661

-317

-940

-474

10

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

R.09 Financiering e 5.720

Voordeel

Het voordeel op de financiering is als volgt ontstaan: De buffer voor rentestijging is niet aangesproken

e 3.848

V

De stand van de AR op 1/1 was € 3,9 mln. hoger dan begroot, dus meer rentetoerekening e 205

V

Voor nieuwe langlopende leningen is minder rente betaald dan was begroot om twee redenen. Als gevolg van achterblijven van investeringen minder nieuwe leningen dan begroot, dus geen rente Lagere rente over nieuwe leningen Lager Onderhanden activa en Onderhanden werk dus minder rentetoerekening Lagere kasgeldrente, dus minder rentekosten op kortlopende leningen

V V N V

e 487 e 1.091 -e 391 e 480

Ten opzichte van de turap is het voordeel verhoogd als gevolg van de dalende rente in 2014. R.06 WMO e 4.551

Voordeel

De ingezette gekantelde werkwijze in combinatie een afname van het aantal aanvragen, de (her)indicaties en de aanbestedingen voor de Hulp bij het Huishouden en de W(oon)V(ervoer)R(olstoelen) hebben in 2014 geleid tot een voordeel ten opzichte van de begroting. Vervoersvoorzieningen Rolstoelen € Woonvoorzieningen Persoonsgebonden budget € Huishoudelijke hulp € Eigen bijdrage € Overig € Totaal afwijking €

Afwijking X € 1.000 e 883 e 689 e 605 e 656 e 854 e 590 e 274 e 4.551

Ingaande 2015 worden de rijksmiddelen Hulp bij huishouden sterk gekort, oplopend tot 40% in 2016. In de MJPB 2014-2017 is aangegeven dat deze kortingen in eerste instantie moeten worden opgevangen binnen het Wmo beleidsveld. Voor 2015 is gekozen voor een zachte landing waarbij de rijkskorting niet doorvertaald wordt naar de thuiszorgorganisaties en\of de klanten. Hierdoor is de financiële ruimte binnen de Wmo in 2014 als incidenteel aan te merken omdat in 2015 en de jaren daarna het effect van de korting daarna hiermee wordt opgevangen. In aanvulling op de eerder genoemde effecten van de kanteling en de aanbesteding worden de onderstaande posten kort toegelicht. Vervoersvoorziening (€ 883.000 voordeel) Naast de afname van het aantal toekenningen bij de vervoersvoorzieningen wordt het verschil veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de stadsregio dan begroot (e 150.000 voordeel). Aanvragen Vervoersvoorziening Niet toegekend\ingetrokken Toegekend

2014 2013 2012 637 579 576 726 907 913 1.363 1.486 1.489

11

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Rolstoelen (€ 689.000 voordeel) De kosten van verstrekkingen voor rolstoelen zijn lager dan begroot door de afname van het aantal aanvragen en toekenningen (e 464.000), daarnaast zijn er minder onderhoudskosten gemaakt dan verwacht (e 225.000). Aanvragen rolstoelen Niet toegekend \ ingetrokken Toegekend

2014 2013 2012 116 95 115 345 393 485 461 488 600

Woonvoorzieningen (€ €605.000 voordeel) In de begroting is er rekening meegehouden dat de extra-muralisering van de lage zorgzwaartepakketen binnen de AWBZ zou leiden tot hogere lasten bij de woonvoorzieningen. Deze ontwikkeling heeft zich (in 2014) nog niet voorgedaan. Persoonsgebonden budget (€ 656.000 voordeel) Hoewel voor individuele voorzieningen een PGB toegekend kan worden hebben de meeste PGB's betrekking op de Hulp bij huishouden. De afname van het aantal PGB's moet dan ook bezien worden in relatie met de afname van het aantal aanvragen en toekenningen bij de Hulp bij huishouden (ZIN). Overzicht aantal klanten met een PGB Hulp bij huishouden 2012-2014 Jaar Aantal klanten 2012 619 2013 509 2014 448 Hulp bij huishouden (€ 854.000 voordeel) Vanaf februari 2013 is er een nieuw contract voor Hulp in het Huishouden met als nieuw onderdeel het product Service&Bemiddeling. Dit heeft een forse besparing opgeleverd die vooral is doorgezet in 2014 omdat het product toen meer bekend was. In 2012 is ook een herindicatietraject gestart. De effectuering hiervan vond plaats vanaf 2013 i.v.m. het overgangsrecht voor klanten. Overzicht aantal aanvragen 2014-2012 Aanvragen Hulp bij huishouden Niet toegekend \ ingetrokken Toegekend

2014 2013 2012 292 325 405 540 837 937 832 1.162 1.342

Eigen bijdrage (€ 590.000 voordeel) De eigen bijdrage wordt vastgesteld, opgelegd en geincasseerd door het CAK. De informatievoorziening van het CAK loopt sterk achter bij de informatiebehoefte van gemeente. De begrote bate via de eigen bijdrage is daarom te voorzichtig opgesteld. De korting op de huishoudelijke hulp (40% per 1 januari 2015) en het vervallen van de Wtcg bijdrage die het Rijk binnen de eigen bijdrage voor haar rekening nam zullen grote invloed hebben op het volume van de eigen bijdrage. De verwachting is dat de ontvangsten in 2015 in lijn met de begroting zullen zijn. R.09 Onderuitputting kapitaallasten e 1.801

Voordeel

In de begroting 2014 zijn de kapitaallasten op grond van de werkelijke activa geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een voordeel van € 1.801.000. R.05

Vrijval voorziening groot onderhoud

e 1.000

Voordeel

Voor de vervanging van de installaties bij Musis Sacrum was een voorziening onderhoud beschikbaar voor € 1 miljoen. Deze voorziening betrof achterstallig onderhoud aan de installaties van dit gebouw. In afwachting van de bestuurlijke besluitvorming over de toekomst van het gebouw zijn deze middelen in 2014 en eerder nog niet besteed. Als gevolg van het bestuurlijke besluit over de renovatie van het pand, inclusief de aanpassing van de installaties valt de voorziening groot onderhoud vrij in 2014. Voorgesteld wordt deze middelen per 01.01.2015 over te hevelen naar de BR Renovatie Musis Sacrum zodanig dat de beschikbare middelen voor de renovatie dan op één plek staan. In het raadsvoorstel bij de jaarrekening 2014 wordt voorgesteld om deze vrijval in 2015 ten laste van de Algemene Reserve over te dragen aan de BR Cultuur in Rijnboog.  

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

e 926

PAGINA

Onvoorzien en strikt onvermijdbaar

12

R.09

Voordeel

Jaarlijks is in de begroting een budget opgenomen voor onvoorzien en strikt onvermijdbaar. In 2014 is hierop geen beroep gedaan. R.09 Algemene Uitkering e 887

Voordeel

De positieve afwijking op het gemeentefonds is grotendeels veroorzaakt door afrekingen over de jaren 2012 en 2013. Diverse verdeelmaatstaven zijn geactualiseerd op basis waarvan Arnhem een hogere uitkering uit het gemeentefonds ontvangt. De afwijking over 2014 zelf is minimaal; er hebben zich ten opzichte van de begroting geen grote aanpassingen van het accres voorgedaan. Diverse Resultaat bedrijfsvoering e 865

Voordeel

Het resultaat bedrijfsvoering bestaat uit de volgende onderdelen: Vacatureruimte Kosten cao Vergoeding hogere normschaal uit frictie Taakstelling bedrijfsvoering Totaal bedrijfsvoering

e 2.415 -e1.000 e 1.385 -e1.935 e 865

Vacatureruimte Op het voordeel van de vacatureruimte is de inhuur in mindering gebracht. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering in het jaarverslag. Kosten cao De ongunstige economische ontwikkeling en de financiële gevolgen daarvan hebben geleid tot langdurige onderhandelingen over de ambtenaren-cao 2013-2015. Pas op 15 juli 2014 kon een principe akkoord bereikt worden. Per 1 oktober 2014 zijn de loonaanpassingen een eenmalige E 350 bruto uitkering én een structurele salarisverhoging van 1% per jaar. Deze extra kosten zijn vanaf 2015 voorzien in de begroting. Vergoeding hogere normschaal uit frictie De salariskosten van medewerkers welke hoger zijn ingeschaald dan de normfunctie worden gefinancierd uit de bestemmingsreserve frictie. Dit is conform het beleid om zoveel mogelijk medewerkers te plaatsen. Aan de organisatie wordt in 2 jaar (2013 en 2014) de gelegenheid gegeven om te komen tot een oplossing voor deze financiële knelpunten en binnen het gestelde kader van 2015 te komen. P.07

Minder kosten Minder Opvang Beter Leven

e 764

Voordeel

Bijna de helft van dit voordeel is te verklaren door een niet-begrote afbouw subsidie Iriszorg, waaronder voor het project Iris in de buurt alsook door lagere trajectkosten voor diverse andere producten van Iriszorg (trajectfinanciering). Voor 2015 en verder worden activiteiten Iris in de buurt via de wijkteams belegd, en zullen de trajectprijzen opnieuw tegen het licht worden gehouden. De andere helft van het voordeel hangt samen met een omvangrijke extra rijksvergoeding tbv. de Medische Heroïne Uit en met diverse andere kleinere voordelen. R.07

Afvalbeheer: opbrengst oud papier, kunststof, glas, textiel

e 574

Voordeel

In 2014 zijn er inzamelmiddelen (minicontainers) voor de inzameling van papier ter beschikking gesteld aan onze inwoners. Door deze maatregel is er 19% meer papier ingezameld wat resulteert in extra opbrengst van e 285.000. Door onder andere de invoering van het NIET meer kosteloos aanbieden van grof huisvuil huis- aan-huis, het afsluiten van de ondergrondse rest containers en communicatie campagne "bewustwording" vindt er een positieve verschuiving plaats naar het minder aanbieden van restafval en het meer aanbieden van grondstromen, zoals onder andere glas en kunststoffen. Dit resulteert in een extra opbrengst van e 289.000. Het voordeel wordt als incidenteel aangemerkt omdat in 2015 de kosten voor de extra afvalstoffenheffing, de extra kapitaallasten van het afvalbeleidsplan en de prijscompensatie uit dit voordeel zullen worden gefinancierd.  

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

e 491

PAGINA

Niet benodigd budget schade uitkeringen

13

R.09

Voordeel

Van het begrotingsbudget van e 430.000 voor autoschades en aansprakelijkheid is slechts e 74.000 gebruikt. Daarnaast is het voordeel op de afwikkeling van schades uit 2013 e 135.000. R.00 Wachtgeld College e 410

Voordeel

Er is een voordeel op de wachtgelduitkeringen van B&W doordat een aantal wethouders in functie gebleven is en de (ex) burgemeester nagenoeg geen beroep heeft gedaan op haar wachtgeld-uitkering. R.07 Afval Breng station e 406

Voordeel

In 2013 zijn deze kosten ten onrechte ten laste gebracht van de afvalexploitatie. De kosten hadden tlv het corresponderende investeringskrediet moeten komen. In 2014 is dit alsnog rechtgetrokken. R.02 Energie Openbare Verlichting e 395

Voordeel

Ten opzichte van voorgaande jaren zijn de energiekosten in 2014 lager uitgevallen. R.05 Bijdrage Valkenhuizen e 361

Voordeel

Om de herontwikkeling van het voormalig kazerneterrein Saksen Weimar mogelijk te maken, zijn de op het terrein aanwezige sportvelden verplaatst. Voor die verplaatsing is vanuit het ontwikkelproject Saksen Weimar een bijdrage beschikbaar gesteld. Een deel van die bijdrage was bestemd voor de aanpassing/uitbreiding van het sportcomplex Valkenhuizen. Het is wettelijk niet toegestaan een bijdrage van derden in mindering te brengen op een investering. Derhalve wordt deze bijdrag in 2014 ten gunste van de Algemene Reserve gebracht en voorgesteld om in 2015 voor dit zelfde bedrag een dotatie te doen aan de BR kapitaallasten om de toekomstige kapitaallasten te kunnen financieren. R.04

Niet bestede middelen sloop Boulevard Heuvelink

e 358

Voordeel

De raad heef in juni 2014 besloten om e 500.000 te reserveren voor de sloop Boulevard Heuvelink 48. In 2014 is een start gemaakt met de sloop en bedragen de werkelijke kosten e 142.000. In 2015 vindt de rest van de sloop plaats. R.09 Trajectkosten Bloem e 258

Voordeel

Doordat intern bij BLoeM meer en voor een langere periode begeleiding aanwezig was, zijn veel trajecten intern begeleid. Daardoor was er voor 2014 minder geld nodig dan verwacht. R.01 Brandbestrijding e 251

Voordeel

In 2014 is de brandweer geregionaliseerd. Bij de regionalisering zijn de budgetten per gemeente opnieuw afgestemd. Hierin is de indexering zoals het Algemeen Bestuur van VGGM die voor 2014 heeft vastgesteld verwerkt. De indexering die VGGM hanteert is een andere indexering dan in de begroting van de gemeente Arnhem wordt gehanteerd voor gemeenschappelijke regelingen. Vanaf 2015 is het budget naar beneden bijgesteld. R.07 Stadsreiniging e 226

Voordeel

Dit is een voordeel op de post onvoorzien binnen stadsreiniging. In 2015 valt dit voordeel weg doordat de prijscompensatie, door de aannemers, in rekening wordt gebracht. R.05 Buitensport e 218

Voordeel

Vanaf 2015 zijn bezuinigingen op personele lasten buitensport voorzien. Vooruitlopend hierop zijn vacatures niet ingevuld. Dit heeft geleid tot een voordeel. Daarnaast hoefde minder compensatie verstrekt te worden aan verenigingen voor verrichte werkzaamheden en investeringen. R.05 Zwembaden e 217

Voordeel

Aangepaste programmering van cursusaanbod en deelname, efficiënte inroostering van personeel en goede bezoekersaantallen zorgen voor een voordeel.   R.02 Mobiliteit en Beheer Openbare ruimte e 211 Voordeel Een herallocatie van middelen heeft in 2014 geleid tot een incidenteel budget binnen het programma Mobiliteit en Beheer Openbare Ruimte.

14

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

R.08 Leges WABO aanvragen -e 2.661 Nadeel Als gevolg van de crisis op de vastgoedmarkt en in de woningbouw was er in 2013 duidelijk sprake van het achterblijven van het aantal bouwaanvragen en daarmee van de legesinkomsten. Verwacht werd dat de situatie in de bouw zich in de loop van 2014 zou herstellen. Omdat het aantal Wabovergunningaanvragen in de eerste maanden van 2014 ver achter bleef bij de verwachting, en er geen tekenen waren van herstel, werd er vanuit gegaan dat de daling van het aantal Wabovergunningaanvragen structureel van aard zijn. De inkomsten uit bouwleges zijn ook in 2014 achter gebleven bij de begroting. Daarnaast zijn als gevolg van een faillissement leges oninbaar en is een schikking getroffen rondom een aansprakelijkheidstelling (e 228.000). Aangezien het saldo van de Bestemmingsreserve Bouwleges per 31.12.2014 nihil is, komt een eventueel tekort aan inkomsten uit de WABO-leges ten laste van de Algemene Reserve. Mede gelet op de landelijke ontwikkelingen wordt onderzocht in hoeverre de huidige Arnhemse systematiek van tarifering en kostentoedeling nog voldoet. Zonodig zal daarbij ook een onderbouwd voorstel worden gedaan voor aanpassing van de legesverordening en/ of de tarieven voor de toekomstige periode. Om het knelpunt op te lossen is Arnhem met de ODRA bezig met een onderzoek op welke wijze de bijdrage aan de ODRA voor de kosten van uitvoering van de Wabo-taken structureel kunnen worden verlaagd. R.06 Presikhaaf Bedrijven -e 2.102 Nadeel De hogere bijdrage aan Presikhaaf Bedrijven wordt voornamelijk veroorzaakt door 2 oorzaken: • Grote veranderingen in de omgeving waarin de transitie van Presikhaaf Bedrjven plaatsvindt zoals schraler economisch klimaat, oplopende werkloosheid, bezuinigingen en decentralisaties in het sociaal domein • relatief kostbare eigen bedrijfsactiviteiten, relatief lage verdiencapaciteit SW-medewerkers en relatief moeizame regionale aansturing van het bedrijf Dit maakt dat de exploitatieresultaten van 2014 zorgelijk zijn. Zowel op het onderdeel subsidieresultaat als het operationele resultaat van de exploitatie van Presikhaaf Bedrijven is sprake van een financieel nadeel. Het jaarresultaat van Presikhaaf betekent voor de gemeente Arnhem met een aandeel van ruim 52% een nadeel op de begroting van e 2,2 mln. De resultaten voor 2015 en verder zijn mede afhankelijke van een regionale toekomstverkenning waarvan de uitkomsten in maart/april 2015 worden verwacht. R.09 Belastingen -e 1.654 Nadeel Het nadelig resultaat bij belastingen wordt veroorzaakt door de volgende onderdelen. Oninbaarheid en verhogen voorziening dubieuze debiteuren. Door uitgesproken faillissementen zijn in 2014 met terugwerkende kracht voor meerdere jaren openstaande vorderingen oninbaar verklaard. Dit heeft geleid tot een nadeel van e 528.000. Crediteringen naar aanleiding van bezwaar en waardeontwikkeling niet-woningen. Het aandeel vernietigingen binnen de crediteringen is in 2014 zeer hoog. Dit komt onder meer door een uitspraak van de Hoge Raad ten aanzien van woondelenvrijstelling bij niet-woningen, uitgesproken faillissementen, wijziging in de objectafbakening niet-woningen en leegstand. Hierdoor liggen de kosten van de financiële afwikkeling van bezwaren over de jaren 2013 en 2014 substantieel hoger dan gewoonlijk. Voor een deel wordt dit nadeel gecompenseerd door het opleggen van herziene aanslagen na toekenning van bezwaar. De verordening 2014 is opgesteld op basis van een inschatting van de WOZ-waarden voor een nieuwe peildatum. De waarde voor niet-woningen is te hoog ingeschat. De werkelijke waarde ligt op een lager niveau en betekent voor 2014 een lagere opbrengst dan begroot. Op de overige belastingsoorten is een meeropbrengst gerealiseerd. Per saldo heeft dit tot een nadelig resultaat van e 1,1 mln. R.06 WWB inkomen -e 1.592 Nadeel Het resultaat op het Inkomensdeel van de WWB laat voor 2014 een nadeel zien ten opzichte van de begroting. Het door het Ministerie van SZW gepresenteerde Buigbudget fluctueerde met miljoenen euro's gedurende het jaar. De verwachting dat er sprake zou zijn van een enorm nadeel, bleek na de finale aanpassing van de budgetten gelukkig mee te vallen. De inkomsten van het Rijk (Buigbudget) zijn overigens voldoende om de uitgaven te dekken. Het nadeel ten opzichte van de begroting is ontstaan, omdat de veronderstelling dat de uitgaven lager zouden zijn dan de inkomsten te optimistisch is gebleken. Dit nadeel in 2014 staat niet in relatie tot de discussie inzake de herverdeling van de budgetten in 2015. Het structurele probleem inzake het budget van de Wet BUIG wordt meegenomen bij de e 20 miljoen bezuinigingen.

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Rente 2014 niet in exploitatie genomen gronden

15

R.08

-e 1.187 Nadeel

Het betreft de rente over de boekwaarde van de NIEGG’s (bepaald op basis van een omslagrente van 5,25%). Deze kosten worden niet gedekt door inkomsten en kunnen niet worden bijgeboekt op de boekwaarde omdat deze dan te hoog zou worden. R.08

ODRA

-e 1.044 Nadeel

De ODRA werd operationeel op 1 april 2013. De voorbereiding en uitwerking van de (financiële) ontvlechting van de Vergunning en Handhaving (V&H) vond plaats in een hectische periode: gelijktijdig vond de gemeentelijke reorganisatie plaats per 1 juli 2012 (administratief per 1 januari 2013). De V&H-taken taken gingen over van dienst SB naar het cluster OR. Ook werd de gemeentelijke begroting volledig opnieuw ingericht, waarbij o.a. de toerekening van overheadkosten is veranderd. Bovendien werd – met de reorganisatie –invulling gegeven aan een forse bezuinigingstaakstelling op de organisatie. Inmiddels is gebleken dat het opdrachtgeverschap voor de ODRA tot op heden onvoldoende invulling heeft gekregen. Tijdens de transitie heeft vanaf het moment dat de dienst SB ophield te bestaan de focus vooral gelegen op de inrichting van ODRA, en minder op de gevolgen van de ontvlechting voor de gemeentelijke financiën. Onder dit gesternte heeft het kunnen gebeuren dat de gemeente Arnhem onvoldoende budget heeft gereserveerd voor de uitvoering van taken door de ODRA. R.06

Schuldhulpverlening

-e 1.037 Nadeel

De afwijking in de lasten van schuldhulpverlening zijn veroorzaakt door 2 posten: - schuldhulpverlening extern plaatsen € e 456.000 nadeel - minder opbrengsten kredietverstrekking € e 581.000 nadeel Extern plaatsen schulddienstverlening Voor de uitvoering van activerende schulddienstverlening was een grotere formatieve inzet noodzakelijk dan begroot. Vooruitlopend op het extern plaatsen van schulddienstverlening is ervoor gekozen om het vertrek van vaste medewerkers op te vangen met tijdelijke inhuurkrachten. Dit heeft geleid tot een financieel tekort van e 287.000. Eind 2014 is de raad akkoord gegaan met het gefaseerd extern plaatsen van de schulddienstverlening, hetgeen in 2015 wordt uitgevoerd. In verband met de hiermee samenhangende kosten is een regeling voor de afkoop van pensioenen noodzakelijk van e 169.000. Opbrengst kredietverstrekking De begrootte opbrengst 2014 is niet gerealiseerd. In de turap is reeds gemeld dat in het kader van bezuinigingsmaatregelen een renteverhoging is doorgevoerd, maar dat het aantal kredietaanvragen per jaar is gedaald én er meer aanvragen worden afgewezen in verband met onvoldoende draagkracht. Hierdoor is de veronderstelde omzetstijging niet reëel en is de taakstelling niet gerealiseerd. Het realiseren van de taakstelling in 2015 wordt door twee maatregelen nader ingevuld. Enerzijds door de maatregel uit de MJPB 2015 -2018, waarin een deel van de bezuinigingstaakstelling is teruggedraaid. Anderzijds wordt met een aanpassing van het rentebeleid verwacht dat de omzet - in met name de regio - toeneemt. Van het tekort wordt ingeschat dat e 317.000 structureel. Als gevolg van oplopende achterstanden van debiteuren is de voorziening dubieuze debiteuren noodzakelijkerwijs verhoogd. P.07

Armoedebeleid -

-e 1.033 Nadeel

Door de aanhoudende crisis en een verdere groei van de doelgroep zoals deze zich de laatste jaren voordoet, is er voor het jaar 2014 wederom sprake van een toename in de kosten van het Armoedebeleid. Een belangrijke onderdeel dat bijdraagt aan de stijging van de uitgaven is het onderdeel Bewindvoeringskosten. Dit betreft een landelijk verschijnsel veroorzaakt door een groeiende schuldenproblematiek. De kosten van de overige onderdelen Bijzondere Bijstand zijn eveneens structureel hoger dan begroot en vertonen ook t.o.v. 2013 een toename. De kosten voor Kwijtschelding zijn door strikte bezuinigingen teruggebracht tot het begrote niveau en vertonen zelfs een lichte onderschrijding. R.09

ICT

-e 1.020 Nadeel

Met het oog op de gemeentelijke bedrijfsvoering na de reorganisatie blijken extra middelen nodig, vooral voor de ICT. De onderhoudskosten voor applicaties zijn – naar nu bij de invoering van een centrale beheersvorm blijkt – te laag geraamd. Bij de upgrading in verband met de beëindiging van de ondersteuning van Office-XP door Microsoft en van andere applicaties blijkt dat meer licenties nodig zijn. Upgrading van de applicatie Groupwise is, gelet op de gedateerdheid van dat programma en de nieuwe omgeving, aanstaande en leidt tot extra kosten. Daarnaast is duidelijk dat de implementatie van nieuwe applicaties (onder meer in verband met de drie decentralisaties) extra kosten van inhuur of uitbesteding van ICTwerkzaamheden zal vergen gedurende dit en volgend jaar.

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

-e 940

PAGINA

Knelpunt uren maatschappelijke ondersteuning

16

R.06

Nadeel

In het verleden zijn diverse formatieplaatsen gefinancierd die samen hebben gehangen met de uitbreiding van taken op de beleidsvelden maatschappelijke ondersteuning, integratie en jeugd. In de transitie van de begroting in het kader van de reorganisatie is de financiele dekking van deze formatie niet meer te herleiden. R.05 Kosten reorganisatie MSSA -e 800

Nadeel

Op 26 mei 2014 heeft de Raad ingestemd met het voorstel het budget t.b.v. Musis Sacrum €/ Schouwburg Arnhem structureel te verminderen met € 500.000. Een interne reorganisatie bleek nodig zowel om deze bezuiniging te realiseren als in verband met de voorgenomen verzelfstandiging van MSSA. Deze reorganisatie heeft naar verwachting e 800.000 frictiekosten tot gevolg, hier is een voorziening voor opgenomen welke op voorhand niet was begroot. In 2015 en verder zal hiervan€e 400.000 in de Algemene Reserve gedoteerd worden vanuit MSSA voor zover mogelijk, anders uit het cultuurbudget. P.07 Invoering Decentralisaties -e 621

Nadeel

De budgetten die de gemeente Arnhem vanuit het Rijk heeft ontvangen voor de voorbereiding op de nieuwe jeugdzorg- en wmo-taken in 2014 waren niet voldoende. In de turap is een verwacht exploitatietekort van 1 miljoen gemeld, waarbij geen rekening is gehouden met een voorgenomen onttrekking uit een bestemmingsreserve van e 338.000. Daarnaast zijn minder projecturen gemaakt dan ten tijde van de turap nog werd verwacht. R.05 Binnensport -e 474

Nadeel

Dit nadeel wordt veroorzaakt door voornamelijk niet-sportgerelateerde exploitaties in gebouwen waaronder vergader- en wijkcentra en horeca. Daarnaast bestaat er een nadeel op meerdere in exploitatie genomen Multifunctionele Centra gymlokalen. Tenslotte zijn op dit reguliere programma huurlasten geboekt van e 318.000 waarbij de huurbudgetten verantwoord zijn op veranderprogramma P.05 Wijkaanpak nieuwe stijl voor een bedrag van e 318.000 en daar een voordeel vormen. R.04

Onderzoekskosten VSO de Radar

-e 380

Nadeel

In de onderzoeksfase voor (V)SO de Radar (2008-2012) zijn kosten geboekt op het investeringsnummer. Aan deze kosten is in de periode 2008-2014 rente toegerekend. Onderzoekskosten worden niet geactiveerd en worden verrekend met het exploitatiebudget van het programma. R.09 Indexering huur stadskantoor -e 300

Nadeel

De huur van het Stadskantoor: in de MJPB is voor 2014 geen prijsindexering doorgegeven, maar de verhuurder van het stadskantoor berekent deze wel. Het gevolg is een tekort op het beschikbare budget. R.00 Verkiezingen -e 206

Nadeel

In 2014 zijn kosten gemaakt die samenhangen met activiteiten rond de twee verkiezingen die in 2014 zijn gehouden, de raadswisseling, coalitieonderhandelingen en inwerkprogramma. In de MJPB worden conform bestaand beleid jaarlijks voor één verkiezing kosten geraamd. Dat geeft voordelen in de jaren zonder verkiezingen en nadelen in de jaren met meerdere verkiezingen. In 2014 zijn er verkiezingen geweest voor de gemeenteraad en het Europees Parlement. Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt voor de aanschaf/vergoeding I-pads en kosten in het kader van de coalitieonderhandelingen. R.05

Afkoopsom horeca exploitant Coehoorn

-e 196

Nadeel

Vergadercentrum de Coehoorn is per 1 januari 2014 afgestoten in verband met de voorgenomen sloop van het gebouw. Het pand is uiteindelijk niet gesloopt maar overgedragen aan een andere exploitant. Deze was niet bereid de bestaande verplichtingen rondom horeca over te nemen. In onderling overleg tussen het Sportbedrijf Arnhem, Vastgoed en het project Kenniscluster is daarom besloten dat het contract met de horeca-exploitant diende te worden afgekocht. De lasten zijn hier verantwoord R.05 Sportbeleid en ontwikkeling -e 168

Nadeel

Net als in voorgaande jaren is een tekort op schoolzwemmen gerealiseerd. Met ingang van schooljaar 2014/2015 is een gewijzigde systematiek ingevoerd waarmee de overschrijding op termijn opgelost zal worden

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

-e 155

PAGINA

Stijging vergoeding College en Raad agv 150.000 inwoners

17

R.00

Nadeel

De gemeente Arnhem had zowel op 1 januari 2014 als 1 januari 2015 meer dan 150.000 inwoners. Dat heeft op 1 januari 2015, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2014 gevolgen voor het salaris van de burgemeester, de wethouders en voor het salaris en de onkostenvergoeding van de raadsleden R.00 Wachtgeld Raadsleden -e 118

Nadeel

Raadsleden die niet terugkeren na de verkiezingen hebben, onder voorwaarden, recht op een wachtgelduitkering. Dit is afhankelijk van duur van hun raadsperiode. In 2014 waren de kosten voor deze uitkeringen e 118.000.

18

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1.3

Incidentele baten en lasten

In paragraaf 1.2 is een splitsing gemaakt in de incidentele baten en lasten. Deze is gebaseerd op de afwijking ten opzichte van de begroting. Dat wil zeggen dat de incidentele baten en lasten die al begroot waren, hierin niet zijn meegenomen. Daarvoor wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen waarin een overzicht getoond wordt van alle begrotingswijzigingen in 2014 ten laste van de Algemene Reserve. In de begroting 2014 heeft de Provincie de volgende posten als incidenteel aangemerkt. Deze posten zijn opgenomen in de definitieve begroting. Incidentele baten en lasten begroting 2014

Programma

Opgave Provincie

Begroting 2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Incidentele b aten Toevoeging aan de BR BGB ivm Presikhaaf onttrekken in 2014 P5 P7.1 ( R6 ) Dekking vanuit transactiebudget Rijk P7.1 ( R6 ) Dekking inzet vanuit GSO-middelen voor leefbaarheid in wijken Onttrekking uit Br Bereikbaarheidsfonds ter dekking beeld (parkeergarage Rijnboog) R2

2.000 150 100 2.114

R2

Onttrekking BR Buiten Gewoon Beter

800

R5

Middelen (decentralisatieuitk.) cultuureducatie / cultuurparticipatie

127 105

R5

Dekking bezuinigingstaakstelling Geldersch archief vanuit inzet eenmalig BTW-voordeel

R6

Bijdrage Presikhaaf dekken uit budget beschikbaar voor gemeentelijke GR-bijdrage

R6

Dekking vanuit de eenmalige vrijval Beschermd en weerbaar

R8

Exploitatiebaten projecten

17 50 38.205

R8

Afsluiten traject Dijktracé

750

R9

Onvoorzien

262

Totaal incidentele baten

44.680

Incidentele lasten Aanpak laaggeletterdheid

-30

P5

Vrijvallen van het fonds samenlevingsbeleid

400

R4

Dekking aanpak laaggeletterdheid vanuit het onderwijsachterstandenbeleid

P3.2 (R4)

P7.1 (R6)

Projectkosten decentrale jeugdzorg

P7

Vrijval middelen VVE

P7

Verhoging AU transitiekosten decentralisatie awbz tgv beleidsveld

-268

P7

Taakstelling bundeling zorgstromen

-500

R2

Versoberen groot onderhoud

1.000

500

R5

Middelen (decentralisatieuitk.) cultuureducatie / cultuurparticipatie

R5

Toevoeging BR verzelfstandiging Domein

-28

R6

DU We can Young

-20

R6

Verwachte incidentele en overige baten en lasten obv begr 10 april (agv herstructurering)

R6

Effect kostenbesparing WMO tgv Algemene middelen

R6

Korting huishoudelijke hulp bestaand beleid tlv Algemene middelen

R6

Knelpunt formatie schulddienstverlening

R7

Terugstorting aan BR GRP

-253

-1.329 710 -890 -338 -7.529

R7

DU Zichtbare Schakel

-290

R7

ISV3 Geluidsanering

100

R7

Korting DU bodemsanering tlv beleidsveld

R8

Exploitatielasten projecten

70 -37.447

R8

Toevoeging BR Grondexploitatie

R9

Frictiekosten bezuinigingen en organisatieontwikkeling

R9

Frictiekosten aframing 1e trance pakketmaatregel AWBZ

-41

R9

Frictiekosten bezuiniging op zorgzone door andere manier van werken

-50

R9

Ingroei vermogenspositie

R9

Reservering voor kosten niet geplaatsten (BLOeM)

R9

Frictiekosten gewijzigde openingstijden loketten

R9

2014 op concern oplossen

R9

Ingroei naar 75% weerstandsvermogen Totaal incidentele lasten

Totaal Incidentele baten en lasten

 

30 -150

-2.123 -520

-462 -6.641 -226 1.285 -1.004 -56.044 -11.364

19

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1.4

Onvoorzien / strikt onvermijdbaar

In de primitieve begroting is in Regulier Programma 9 Financiën en Bedrijfsvoering een bedrag opgenomen voor zowel incidentele als structurele onvoorziene uitgaven. Voor de incidentele onvoorziene uitgaven (= onvoorzien) wordt jaarlijks een bedrag opgenomen van €e 272.000. Voor de post voor structurele onvoorziene uitgaven (= strikt onvermijdbaar) wordt jaarlijks een bedrag gereserveerd. In 2014 zijn de beschikbare middelen voor onvoorziene uitgaven als volgt ingezet: College Raad

Strikt onOnvoorzien / Strikt onvermijdbaar 2014

Onvoorzien (incidenteel)

vermijdbaar (structureel) B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Raming 2014 Ontwerp-MJPB 2014-2017

Per saldo

 

272

654

272

654

20

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1.5 Begrotingsanalyse 2014 Hieronder volgt een overzicht van alle door de Raad vastgestelde begrotingswijzigingen in 2014 vanaf de vaststelling van de MJPB 2015-2018.

Onderwerp

Lasten

Baten

Saldo van

Mutatie reserves

Conc.

Raads-

wijz.

ver-

baten en

Toe-

Onttrek--

Saldo

nr.

gadering

laten

voegingen

kingen x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Ontwerp MJPB 2014-2017 (Boekwerk)

565.374

569.358

3.984

14.196

10.212

0

0

0

0

0

0

0

565.374

569.358

3.984

14.196

10.212

0

14-001 27-1-2014 Verzamelbesluit-1 2014

32.851

29.863

-2.988

-1.848

1.140

0

14-020 26-5-2014 Verzamelbesluit-2 2014

33.520

31.148

-2.372

1.990

4.362

0

14-022 30-6-2014 Begroting 2015 en begrotingswijziging 2014 ODRA

198

198

0

0

0

0

14-024 30-6-2014 Vaststellen redelijke compensatie WOS-fraude

425

0

-425

0

425

0

0

0

0

2.000

2.000

0

500

0

-500

0

500

0

0

40

40

40

0

0

1.361

925

-436

105

541

0

40

0

-40

20

60

0

-24.541

-28.790

-4.249

1.430

5.679

0

14-025 24-11-2014 Eenmalige verkoop trolley-infrastructuur

125

200

75

75

0

0

14-031 24-11-2014 Eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014

912

912

0

0

0

0

14-040 15-12-2014 Verzamelbesluit-4 2014

49.793

46.859

-2.934

-1.109

1.825

0

14-041 15-12-2014 Niet-bestede middelen 2014

-3.491

1.060

4.551

3.379

-1.172

0

14-000 11-11-2013 Amendement "Houd Arnhem Groen" Geamendeerde MJPB 2014-2017

14-005 30-6-2014 Jaarrekening 2013 Instellen en dotatie BR ICT en BR Werkdeel WWB 14-021 30-6-2014 Mozaïek College Boulevard Heuvelink 14-026 29-9-2014 Actualisatie en verruiming Arnhemse Startersregeling 14-027 29-9-2014 Voorbereidingskosten Decentralisaties 14-023 29-9-2014 Voorbereidingskosten van aanvragen ESF-subsidie 14-030 29-9-2014 Verzamelbesluit-3 2014

Begroot 2014 Definitief

657.067

651.773

-5.294

20.278

25.572

0

21

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

1.6 Begrotingsrechtmatigheid Het budgetrecht is een recht dat de raad toekomt. Het budgetrecht van de raad houdt in dat het college in principe alleen uitgaven kan doen en verplichtingen kan aangaan na toestemming ofwel autorisatie van de raad. Met de vaststelling van de begroting geeft de raad het college deze toestemming. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de financiële beheershandelingen bij de gemeente binnen de begroting dienen te passen. Begrotingsoverschrijdingen die niet bij de Raad bekend zijn, beschouwt de accountant als onrechtmatig. Derhalve legt het College aan de Raad daarom deze overschrijdingen voor. Na instemming van de raad met deze overschrijdingen is er formeel geen sprake meer van "overschrijdingen" en geen begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de controleverklaring. Formeel is het voldoende alleen de overschrijdingen aan de lastenkant te laten vaststellen om deze alsnog als rechtmatig te laten beschouwen. Deze paragraaf omvat een overzicht van alle afwijkingen in de lasten tussen de definitieve begroting 2014 en de rekening 2014 in de lasten. Uitsluitend de nadelige afwijkingen groter dan e 100.000 zijn nader toegelicht (grijs gearceerd). Voor een gedetailleerde toelichting op de afwijkingen per programma wordt naar het jaarverslag verwezen. In het jaarverslag is per programma een toelichting opgenomen over de afwijkingen in de rekening ten opzichte van de definitieve begroting. De afwijkingen in de lasten ten opzichte van de begroting kunnen in 4 categorieën ingedeeld worden. In de toelichting wordt per overschrijding door middel van een cijfer vermeld tot welke categorie deze behoort: 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten een overschrijding die direct gecompenseerd wordt door direct gerelateerde opbrengsten 2. Passend binnen bestaand beleid een overschrijding die past binnen het bestaande beleid 3. Open einde regeling een overschrijding als gevolg van een open einde regeling 4. Overige overige overschrijdingen

2014

ONDERWERP

2014

Afwijking Voordeel/

bedrag

Definitief

Jaarrekening 2014

Omschrijving

Lasten Rekening

PAGINA

NR

Lasten Begroot

22

Programma / Regulier programma

Nadeel x  €  1.0 0 0

Programma's P.01

De Arnhemse binnenstad klaar voor de toekomst

P.02

Arnhem groene en duurzame stad

P.03

Arnhem werkt

P.04

Marketing van Arnhem: product en verhaal op orde

P.05

Wijkaanpak nieuwe stijl

P.06

Wonen in de wijken

P.07

Participatie van kwetsbare inwoners

P.08

Samenhangende inzet op zorgtaken voor de jeugd

P.09

Overige veranderopgaven

609

676

-67

N

2.067

1.796

271

V

15.462

15.298

164

V

1.086

929

158

V

10.530

9.822

708

V

125

80

45

V

46.277

47.626

-1.349

N

34

145

-111

N

190

182

8

V

Reguliere programma's R.00

Algemeen bestuur en publieke dienstverlening

10.103

10.967

-864

N

R.01

Veiligheid

14.075

14.116

-41

N

R.02

Verkeer, vervoer en waterstaat

28.675

26.979

1.696

V

R.03

Economie

2.241

2.708

-467

N

R.04

Educatie

35.243

35.390

-147

N

R.05

Cultuur, recreatie en sport

58.304

60.258

-1.953

N

R.06

Participatie en Maatschappelijke ondersteuning

196.363

190.966

5.397

V

R.07

Gezondheid en milieu

35.222

34.653

569

V

R.08

Wonen en ruimte

106.559

61.804

44.755

V

R.09

Financien en bedrijfsvoering

93.901

92.010

1.891

V

657.066

606.405

50.662

V

Totaal

P.07 Armoedebeleid e 1.134.000 overschrijding 3. Open einde regeling De overschrijding wordt voor het grootste deel veroorzaakt door de regelingen die in het Armoede-beleid zijn opgenomen. Het Armoedebeleid staat open voor alle inwoners van Arnhem die voldoen aan de inkomens- en vermogenseis. Op basis van deze uitgangspunten zijn in 2014 aanvragen toegewezen, passend binnen het bestaande beleid, die hebben geleid tot een overschrijding van het beschikbare budget. P.08 Verplaatsingskosten Briant College €e 78.000 overschrijding 2. Passend binnen bestaand beleid In het kader van het huisvestingsplan (voortgezet) speciaal Onderwijs is het Briant College verhuisd van Velp naar de Bethaniënstraat. De kosten voor de verhuizing zijn onderdeel van de plankosten, waarvoor de raad in september 2013 het financieringspakket speciaal onderwijs heeft vastgesteld. R.00 Meerkosten verkiezingen e 243.000 overschrijding 2. Passend binnen bestaand beleid Het college heeft besloten op voorhand geen extra budget te reserveren voor de kosten die gemaakt zijn voor of voortvloeien uit het houden van de verkiezingen.

23

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

R.00 Kosten wachtgelden voormalig raadsleden € 115.000 overschrijding 2. Passend binnen bestaand beleid Als gevolg van de verkiezingen zijn er wachtgeldverplichtingen ontstaan voor de vertrekkende raadsleden. Gezien de onzekerheid over de hoogte hiervan is dit niet op voorhand begroot. Met ingang van 2015 worden er, voor de nu zittende raadsleden, bij vertrek geen wachtgelden meer toegekend. R.00 Financiële gevolgen stijgen inwonertal > 150.000 € 155.000 overschrijding 2. Passend binnen bestaand beleid Met de financiele gevolgen ivm de stijging inwonertal boven de 150.000 is in 2014 nog geen rekening worden gehouden. Dit ivm de voorwaarden dat 2 opeenvolgende jaren het inwonertal boven de 150.000 moet zijn. In het MJPB 2015-2018 is hiervoor wel budget opgenomen. R.00 Meeruitgaven rijksleges € 400.000 overschrijding 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten Als gevolg van wijzgingen in de Paspoortwet zijn bij raadsbesluit van 9 maart 2014 de tarieven voor paspoorten en Nederlandse identiteitskaarten verhoogd. Dit heeft geresulteerd in een hogere opbrengst gemeenteleges en een hogere afdracht rijksleges. R.03 Europees Subsidie project € 346.000 overschrijding 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten De extra lasten op het programma R.03 Economie worden voor een groot deel e 346.000 gecompenseerd door verkregen subsidie van de Europese Unie in het kader van het project Organza. R.04 afwaardering Marasingel € 683.000 overschrijding 2. Passend binnen bestaand beleid In 2015 worden de noodlokalen aan de Marasingel verlaten omdat dan het nieuwe MFC Schuytgraaf gereed zal komen. Deze noodlokalen zijn gedurende de periode 2005 t/m 2010 geïnvesteerd en de kapitaallasten lopen in de begroting nog door tot in 2029. Als de noodlokalen worden verlaten zullen ze hoogstwaarschijnlijk worden gesloopt omdat er geen nieuwe bestemming voor gevonden kan worden en ze op de huidige plek niet langer mogen staan op grond van het bestemmingsplan. Op basis van de verkorte levensduur moet de gemeente nu overgaan tot een versnelde afschrijving en deze verdelen over de resterende periode waarin ze nog in gebruik zijn. Dit betekent voor 2014 een extra afschrijvingslast. Ook voor 2015 zullen vergelijkbare extra afschrijvingslasten het gevolg zijn. In de jaren daarna vallen juist kapitaallasten vrij. De extra lasten komen ten laste van de BR Kapitaallasten Onderwijs. R.04 Afwaardering Witsenstraat €e 859.000 overschrijding 2. Passend binnen bestaand beleid Het voormalig schoolgebouw Witsenstraat 2 wordt in 2015 in de verkoop gezet. De taxatiewaarde lag aanzienlijk lager dan de boekwaarde. Dit verwachte verlies van € 859.000 is afgeboekt en ten laste van de exploitatie gebracht. De extra lasten komen ten laste van de BR Kapitaallasten Onderwijs. R.05 Afwaardering Weverstraat en Marienburgstraat €€1.176.000 overschrijding 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten De Weverstraat is verkocht nadat de gebruiker naar Rozet verhuisd is. Tegenover de afwaardering van de boekwaarde staat de verkoopopbrengst. De verkoopopbrengst was hoger dan de boekwaarde. Dit resulteert in een positief saldo van €e 48.000. De Mariënburgstraat is verkocht nadat de gebruiker naar Rozet verhuisd is. Tegenover de afwaardering van de boekwaarde staat de verkoopopbrengst. De verkoopopbrengst was hoger dan de boekwaarde. Dit resulteert in een positief saldo van e 752.000. R.05 Frictiekosten MSSA e 800.000 overschrijding 4. Overige Op 26 mei 2014 heeft de Raad ingestemd met het voorstel het budget ten behoeve van Musis Sacrum Schouwburg Arnhem structureel te verminderen met €e 500.000. Een interne reorganisatie bleek nodig zowel om deze bezuiniging te realiseren als in verband met de voorgenomen verzelfstandiging van MSSA. Deze reorganisatie heeft naar verwachting e 800.000 frictiekosten tot gevolg. Hier is een voorziening voor getroffen. R.05 Inhuur ten behoeve van sportprojecten e 681.000 overschrijding 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten Projecten, met name mbt combinatiefuncties, leefstijl en leeftijdscoaching, hebben meerkosten veroorzaakt die gecompenseerd worden door bijbehorende meeropbrengsten op projecten, met name m.b.t. combinatiefuncties, Leefstijl en leeftijdscoaching.

24

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Balans

25

2.

26

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2.1

Balans per 31-12-2014

Activa

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vaste activa Materiële vaste activa

658.297

646.039

454.251

445.528

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten geen heffing kan worden geheven Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten wel heffing kan worden geheven

149.131

146.523

Investeringen met een maatschappelijk nut

54.915

53.988

Financiële vaste activa

88.808

116.555

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

1.241

1.241

Leningen aan woningbouwcorporaties

14.069

38.445

Overige langlopende leningen u/g

68.678

71.446

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

1.292

1.671

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

3.528

3.752

747.105

762.594

99.536

113.502

22.226

22.605

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie opgenomen bouwgronden - grond- en hulpstoffen

1

1

76.979

90.517

330

379

Vorderingen

62.359

56.086

Vorderingen op publiekrechterlijke lichamen

25.217

22.616

0

0

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

Verstrekte kasgeldleningen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Liquide middelen

748

1.125

36.394

32.345

1.103

2.923

Kassaldi

129

165

Banksaldi

974

2.758

Overlopende activa

929

1.599

Totaal vlottende activa

163.927

174.110

Totaal generaal

911.032

936.704

 

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

31-12-2014

27

Passiva

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vaste passiva Eigen vermogen

145.030

140.635

Algemene Reserve

44.128

41.599

Bestemmingsreserves

97.463

96.475

Gerealiseerd resultaat boekjaar

3.439

2.561

Voorzieningen

7.200

8.495

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico"s

545 6.655

2.339 6.156

642.910

647.826

2.516

2.922

595.063

584.289

45.000

60.000

331

615

795.140

796.956

Kortlopende schulden

72.270

73.358

Kasgeldleningen

55.000

50.000

Langlopende schulden Obligo's Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - buitenlandse instellingen, fondsen, banken e.d. Waarborgsommen Totaal vaste passiva Vlottende passiva

Banksaldi

506

1

Rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

347

572

11.382

9.163

5.035

13.622

43.622

66.390

Totaal vlottende passiva

115.892

139.748

Totaal generaal

911.032

936.704

Overige schulden aan publiekrechterlijke lichamen Overige schulden Overlopende passiva

 

Per 31 december 2014 is voor een bedrag van E 1.103 miljoen aan borgstellingen afgegeven en leningen voor derden gegarandeerd. Per 31 december 2013 was dit bedrag E 1.049 miljoen.

28

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2.2

Toelichting balans

2.2.1 Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenprogrammabegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen. Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn opgenomen in bijlage 1. Onder de materiële vaste activa zijn onderhanden activa (activa in uitvoering) opgenomen. Het betreft vooruitbetaalde termijnen en gemaakte kosten (inkopen en personeelskosten) op investeringen in kapitaalwerken die nog niet zijn opgeleverd. Na gereed melding worden deze activa ondergebracht in één van de bovengenoemde rubrieken. Materiele vaste activa met maatschappelijk nut Dit betreft infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken. Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa extra afgeschreven. De boekwaarden moeten als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa De post financiële vaste activa omvat zowel deelnemingen in een aantal vennootschappen als langlopende leningen u/g. Het aandelenbezit is gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. De leningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingspijs, dan wel lagere marktwaarde. De overige grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs.  

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene Reserve, de Dienstbedrijfsreserves en de bestemmingsreserves. De Algemene Reserve en de Dienstbedrijfsreserves zijn vrij besteedbaar. Bestemmingsreserves zijn reserves die de gemeenteraad voor specifieke doelen heeft ingesteld of die dienen om schommelingen op te vangen in aan derden in rekening te brengen tarieven. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag, is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen voor pensioenen wethouders zijn op contante waarde gewaardeerd. Langlopende schulden Van de langlopende schulden is de oorspronkelijke looptijd een jaar of langer. Deze schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva De onder de noemer vlottende passiva gepresenteerde schulden en vooruit ontvangen bedragen hebben betrekking op een resterende looptijd van minder dan een jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Bedragen Alle bedragen in de jaarrekening zijn X €E 1.000.

2.2.2 Presentatie investeringen met een economisch nut met een heffing Naar aanleiding van de notitie Riolering van de commissie BBV van november 2014 worden de investeringen met een economisch nut in 2014 uitgesplitst. Deze investeringen worden gepresenteerd in investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven en in investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten geen heffing kan worden geheven. De vergelijkende cijfers per 31.12.2013 zijn dienovereenkomstig aangepast.

2.2.3 Presentatie vooruitontvangen bedragen onderhanden activa, onderhanden werk In overeenstemming met BBV artikel 62 lid 2 dienen bijdragen van derden die in directe relatie staan met een vast actief op de waardering daarvan in mindering worden gebracht. Indien de investeringen nog niet gedaan zijn, is er conform BBV artikel 49 sprake van vooruitontvangen bedragen. Daarom worden vanaf 2014 de ontvangen bijdragen van investeringen voor zover deze de voorlopige kosten overstijgen gepresenteerd als vooruitontvangen bedragen en als specifieke voorschotten ontvangen van het Rijk of Provincie. De artikelen 49 en 62 gelden niet voor de vlottende activa, waaronder de voorraden. Daarom worden vanaf 2014 de vooruitontvangen bijdragen voor zover deze voorlopige kosten overstijgen gepresenteerd als voorraden.

ONDERWERP

Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarrekening 2014

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.

PAGINA

Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verkrijgingprijs van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

29

De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Indien uit de prognoses blijkt, dat de boekwaarde niet kan worden gecompenseerd met verwachte toekomstige opbrengsten, wordt voor het tekort een voorziening getroffen.

30

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2.2.4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Materiële vaste activa

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Investeringen met een economisch nut,waarvoor ter bestrijding van de kosten geen heffing kan worden geheven.

454.251

445.528

Investeringen met een economisch nut,waarvoor ter bestrijding van de kosten wel heffing kan worden geheven: gemeentelijke riolering

149.131

146.523

54.915

53.988

658.297

646.039

Investeringen met een maatschappelijk nut Totaal

 

De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten geef heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld: Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten geen heffing kan worden geheven

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Gronden en terreinen

60.099

57.928

337.727

332.681

7.056

6.940

Overige materiële vaste activa

21.885

18.982

Machines, apparaten en installaties

12.769

12.948

1.502

455

13.213

15.594

454.251

445.528

Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen Onderhanden activa Totaal

 

Een nadere onderverdeling per categorie: Specificatie gronden en terreinen economisch nut

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Schoolterreinen en sportterreinen

35.556

34.349

Gronden in erfpacht uitgegeven

12.308

12.139

Grond erfpacht afgekocht Arnhem Centraal VGZ

906

0

Grond Remise trolley bussen

2.000

2.000

Grond gemeentewerf Snelliusweg

1.362

1.362

Overige

7.967

8.078

60.099

57.928

Totaal

 

31

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Specificatie bedrijfsgebouwen economisch nut

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

1.596

1.283

Installaties, leidingen en voorzieningen

Dak- en/of dakbedekking

23.706

20.236

Parkeergarages

57.243

58.194

187.020

179.716

3.254

4.915

62.138

64.975

2.770

3.362

337.727

332.681

Permanente gebouwen Semi-permanente gebouwen Verbouw, renovatie en restauratie Permanente gebouwen - scholen (uitzondering) Totaal

 

De afschrijvingslasten van de brede scholen worden gefinancierd uit de bestemmingsreserve investeringen Brede scholen. Specificatie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken economisch nut

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Sportgrasvelden

853

958

Kunstgrasvelden

4.116

4.050

Voorzieningen in bossen en parken / hekwerken

224

213

Bouwkundige voorzieningen

1.863

1.719

Totaal

7.056

6.940

 

De afschrijvingslasten van parkeerterrein Diemenhof worden gefinancierd uit de bestemmingsreserve Diemenhof.

Specificatie overige materiële vast activa economisch nut

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Inrichting gebouwen en inventaris Ondergrondse afvaltransport en - containers Speelvoorzieningen Totaal

 

14.360

14.746

7.360

4.044

165

192

21.885

18.982

De afschrijvingslasten van de Ondergrondse Opslag en Transportafval worden gefinancierd uit de bestemmingsreserve OAT.

32

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Boekwaarde Boekwaarde

Specificatie onderhanden activa economisch nut

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Onderwijshuisvestingsprogramma

665

598

Renovatie/Nieuwbouw regulier onderwijs

133

-186

Multifunctionele Centra

680

4.748

Renovatie/Nieuwbouw Speciaal onderwijs Nieuwbouw brandweer

840

2.739

8.478

2.051

Cultuur in rijnboog Overige Totaal

834

2.036

1.583

3.608

13.213

15.594

 

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Verloopstaat Investeringen met een economisch nut: geen heffing

Boekwaarde Herrubricering Investeringen 31-12-2013 Par 2.2.3

Desinvesteringen

Afschrijving

Bijdragen van derden

Afwaardering duurzame waardevermindering

Boekwaarde 31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

57.928

0

2.881

-609

0

0

-101

60.099

332.681

0

21.665

-3.047

-10.896

0

-2.676

337.727

6.940

0

864

0

-748

0

0

7.056

Machines, apparaten en installaties

12.948

0

4.079

-250

-3.958

-50

0

12.769

Overige materiële vaste activa

18.982

0

4.942

-124

-1.915

0

0

21.885

455

0

1.211

0

-146

-18

0

1.502

15.594

1.226

-2.562

0

0

-1.045

0

13.213

445.528

1.226

33.080

-4.030

-17.663

-1.113

-2.777

454.251

Vervoersmiddelen Onderhanden activa Totaal

 

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de onderhanden activa met economisch nut weer: Verloopstaat onderhanden activa met een economisch nut

Boekwaarde Herrubricering 31-12-2013

Par 2.2.3

Investeringen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Onderwijshuisvestingsprogramma Renovatie/Nieuwbouw regulier onderwijs

598 -186

67 150

665

169

133

Multifunctionele Centra

4.748

-4.050

-18

Renovatie/Nieuwbouw Speciaal onderwijs

2.739

-1.365

-534

Nieuwbouw brandweer

2.051

6.427

Cultuur in rijnboog

2.036

-1.160

-42

834

Overige

3.608

1.076

-2.650

-451

1.583

15.594

1.226

-2.562

-1.045

13.213

Totaal

 

680 840 8.478

Bijdragen van derden

ONDERWERP

Vooruitontvangen subsidie

Bijdrage gemeente

Jaarrekening 2014

Gemaakte kosten

PAGINA

Verklaring saldo onderhanden activa met economisch nut

33

Het onderstaande overzicht geeft de samenstelling van de boekwaarde van de onderhanden activa met economisch nut weer: Boekwaarde 31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Onderwijshuisvestingsprogramma

665

Renovatie/Nieuwbouw regulier onderwijs

133

Multifunctionele Centra

759

Renovatie/Nieuwbouw Speciaal onderwijs

1.374

Nieuwbouw brandweer

8.478

Cultuur in rijnboog

133 -28

-33

-18

680

-534

840 8.478

876

Overige Totaal

665

-42

6.094

-2.983

-1.528

18.379

-3.011

-1.561

834 1.583

-594

13.213

 

De investeringen met Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten wel heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld: Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter

Boekwaarde

bestrijding van de kosten wel heffing kan worden geheven 31-12-2013

Investeringen Afschrijving

Bijdragen

Boekwaarde

van derden

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

146.523

6.857

-4.249

0

149.131

Totaal

146.523

6.857

-4.249

0

149.131

 

De afschrijvingslasten van het Gemeentelijk Rioleringsplan worden deels gefinancierd uit de bestemmingsreserve GRP. De investeringen met maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Investeringen met een maatschappelijk nut

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Onderhanden activa Totaal

 

53.837

50.075

70

87

1.008

3.826

54.915

53.988

34

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Een aantal posten kan hierin verder onderverdeeld worden: Specificatie

Boekwaarde Boekwaarde

grond-, weg- en waterbouwkundige werken maatschappelijk nut

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

102

132

Bouwkundige voorzieningen

Beschoeiingen

1.115

690

Bruggen en viaducten

5.107

5.203

Herinrichting wijken

3.364

2.404

11.327

11.228

Openbare verlichting

Lage Kade

4.536

4.224

Parkeermaatregelen

826

766

17.745

15.310

Verkeersregelingen

Verkeersinfrastructuur

5.877

6.301

Verkeersvoorzieningen

3.100

3.131

738

686

53.837

50.075

Voorzieningen in bossen en parken Totaal

 

Boekwaarde Boekwaarde

Specificatie onderhanden activa maatschappelijk nut

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Verkeersinfrastructuur

310

320

Centrum Ring Rond

118

332

Herinrichting Malburgen

313

15

Herinrichting Presikhaaf

0

778

Carpool Arnhem Noord

0

0

Brinkman Vissergemaal

0

0

267

2.381

1.008

3.826

Diversen Totaal

 

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen met een maatschappelijk nut

Boekwaarde Herrubricering 31-12-2013

Par 2.2.3

Investeringen

Afschrijving

Bijdragen

Boekwaarde

van derden

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Onderhanden activa Totaal

 

50.075

0

24.584

-2.423

-18.399

87

0

0

-17

0

53.837 70

3.826

675

-656

0

-2.837

1.008

53.988

675

23.928

-2.440

-21.236

54.915

35

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de onderhanden activa met maatschappelijk nut weer: Verloopstaat onderhanden activa met een maatschappelijk nut

Boekwaarde Herrubricering 31-12-2013

Par 2.2.3

Bijdragen

Investeringen

Boekwaarde

van derden

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Verkeersinfrastructuur

320

0

2.813

-2.823

Centrum Ring Rond

332

0

-214

0

118

15

0

298

0

313

Herinrichting Malburgen Herinrichting Presikhaaf

310

778

0

-778

0

0

Diversen

2.381

675

-2.775

-14

267

Totaal

3.826

675

-656

-2.837

1.008

 

Het onderstaande overzicht geeft de samenstelling van de boekwaarde van de onderhanden activa met maatschappelijk nut weer: Verklaring saldo onderhanden activa met maatschappelijk nut

Gemaakte kosten

Bijdrage

Vooruitontvangen

Bijdragen

gemeente

subsidie

van derden

Boekwaarde 31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

-2.527

-198

3.035

0

310

Centrum Ring Rond

Verkeersinfrastructuur

118

0

0

0

118

Herinrichting Malburgen

313

0

0

0

313

Diversen

113

-64

218

0

267

-1.983

-262

3.253

0

1.008

Totaal

 

Algem een bestuur en publieke

R0

Verkeer,vervoer en w aterstaat

Educatie

Cultuur, recreatie en sport

Participatie en zorg

Gezondheid en m ilieu

Wonen en ruim te

Financiën en bedrijfsvoering

R2

R4

R5

R6

R7

R8

R9

Totaal

Veiligheid

R1

dienstverlening

Om schrijving

Nr.

110.739

6.721

0

12.495

2.246

8.933

70.719

9.586

0

5.864

0

0

196

0

2.146

2.841

481

200

0

2

1

39

k o s te n

M J P B   ' 15 -­‐ ' 18

0

13.556

75

2.300

1.458

0

900

5.003

1.969

1.851

3

K o s te n

O v e rig e  

0

19.420

75

2.300

1.654

0

3.046

7.844

2.450

2.051

4   ( 2 +3 )

T o ta a l

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 13

A p p a ra a ts

B e g ro o t   2 0 14

M IP   2 0 14 -­‐ 2 0 18

104

0

214

15

0

138

0

-1.607

189

1.375

5

k o s te n

39

43.203

3.850

-1.225

9.383

1.247

2.981

15.978

4.627

6.323

6

K o s te n

O v e rig e  

B e s te d in g e n   2 0 14 A p p a ra a ts

39

43.417

3.865

-1.225

9.521

1.247

1.374

16.167

6.002

6.427

7   ( 5 +6 )

T o ta a l

0

0

3.723

5

0

334

0

21

2.203

1.160

8

k o s te n

0

39

44.893

3.446

1.075

10.841

1.258

2.475

19.498

6.261

9

K o s te n

O v e rig e  

A c tiv e rin g   2 0 14 A p p a ra a ts

48.616

3.451

1.075

11.175

1.258

2.496

21.701

7.421

0

39

10   ( 8 +9 )

T o ta a l

0

0

62.123

3.270

-1.075

1.320

988

6.437

49.018

2.165

11   ( 3 -­‐ 6 )

s c h rijd in g

o n d e r-­‐

O v e r-­‐   /

2.355

10

0

0

0

518

827

696

304

0

12     ( 2 +5 -­‐ 8 )

k o s te n

11.866

479

0

0

-11

1.406

1.483

335

8.174

0

13     ( 3 +6 -­‐ 9 )

K o s te n

O v e rig e  

0

14.221

489

0

0

-11

1.924

2.310

1.031

8.478

14   ( 12 +13 )

T o ta a l

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 14 A p p a ra a ts

ONDERWERP

Regulier program m a

bedragen  x  €  1.000,-­‐-­‐

Jaarrekening 2014

Activeringen / Onderhanden activa 2014

PAGINA

 

36

In hoofdstuk 3 wordt nader ingegaan op de investeringen. Hieronder volgt een samenvatting van alle investeringen 2014:

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Programma

37

Investeringen

Activering 2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vervanging stemhokjes en stembussen

R.01

39

Trolleyremise

R.02

852

Parkeermaatregelen infra

R.02

160

Parkeerautomaten

R.02

375

Handhavingsapparatuur

R.02

27

Verkeersinfrastructuur: Initiatieffase

R.02

1.991

Centrumring rond

R.02

161

Aanpassen busperrons

R.02

143

Herinrichting Presikhaaf

R.02

1.200

Kunstwerken w.o. viaducten A325

R.02

715

Verkeerskrediet algemeen

R.02

249

Ledverlichting hoofdwegen

R.02

586

Masten algemeen: Kabels

R.02

17

Masten algemeen: OV projecten

R.02

51

Lage Kadeconstructie langs Rijn

R.02

293

Gladheidsbestrijdingsmateriaal

R.02

116

Afsluiten voetgangersgebied

R.02

17

Het Groene Balkon:Groenewoudplantsoen

R.02

468

Onderwijshuisvestingsprogramma 2013

R.04

631

MFC Geitenkamp

R.04

2

MFC Omnibus

R.04

18.976

IHP- (V)SO

R.04

1.715

Planmatig onderhoud vastgoed

R.04

377

Buitensport

R.05

290

Kunstgrasvelden

R.05

430

Sportvelden schuytgraaf

R.05

391

Schouwburg - techniek en inventaris

R.05

186

Musis - techniek en inventaris

R.05

201

Voorzieningen in bossen en parken

R.05

152

Planmatig onderhoud vastgoed

R.05

846

Implementatie 3D's

R.06

1.258

Planmatig onderhoud vastgoed

R.07

581

Gemeentelijke Riolerings Plannen

R.07

6.857

Ondergrondse containers (glas en papier)

R.07

450

Afvalbrengstation De Overmaat - Renovatie

R.07

409

Omgekeerd afval inzamelen

R.07

2.878

Erfpachtterreinen

R.08

1.075

Machines, installaties en gereedschappen

R.09

138

Vervoermiddelen

R.09

787

Inrichting (bureaustoelen)

R.09

337

IT Capaciteit en netwerk

R.09

908

IT Digitake werkplek

R.09

715

IT Diverse bedrijfsapplicaties

R.09

348

Hoogwerker - groot

R.09

218

Totaal investeringen

 

48.616

38

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2.2.5 Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Financiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2013

Verhoging

Boekwaarde

Aflossing

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Kapitaalverstrekkingen deelneming

1.241

0

0

1.241

Leningen woningbouwcorporaties

38.445

0

-24.376

14.069

Overige leningen u/g

71.446

6.175

-8.943

68.678

Overige uitzettingen > 1 jaar

1.671

140

-519

1.292

Bijdrage activa eigendom derden

3.752

0

-224

3.528

116.555

6.315

-34.062

88.808

Totaal

 

Specificatie kapitaalverstrekkingen deelnemingen

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Bank Nederlandse Gemeenten BV Facility Point Arnhem Totaal

1.241

1.241

0

0

1.241

1.241

 

Op de deelneming BV Facility Point is een 100% voorziening in mindering gebracht.

Specificatie leningen woningbouwcorporaties

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Stichting Volkshuisvesting Vivare Portaal Centraal Kantoor Gereformeerde Bouwstichting Bejaardenhuisvesting Woningstichting Omnia Totaal

 

0

5.908

11.000

24.613

3.055

3.248

0

4.662

14

14

14.069

38.445

39

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Specificatie langlopende leningen u/g

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Kredieten Stadsbank

19.011

20.441

Gelderse Hogeschool

10.611

11.672

Braamberg

11.858

12.240

Leenbijstand

5.399

5.924

SVN-startersleningen

9.060

8.852

65

48

Moscowa

Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting

2.916

3.018

Stichting Behouden Steden

2.235

2.235

Stichting Oostpool

1.765

1.788

0

1.900

3.861

1.878

Luxor

971

1.000

Kunstbedrijf

318

397

-182

-182

SVN-duurzaamheidsleningen

195

195

Rozet

300

0

Stichting Musea Arnhem

262

0

33

40

68.678

71.446

Codum Sport- en culturele instellingen

Voorziening oninbaarheid m.b.t. Stichting Musea Arnhem

Overige Totaal

 

Specificatie overige uitzettingen

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vooruitbetaalde BTW Stadskantoor Regelingen werknemers (fiets) Waarborgsommen Totaal

 

Specificatie activa eigendom derden

1.167

1.556

118

108

7

7

1.292

1.671

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

2.375

2.437

Bijdrage Infrastructuur Gelredome

Bijdrage Arnhemhal

384

473

Bijdrage huisvesting Oostpool

551

571

Bijdrage Eusebiustoren

106

142

Bijdrage Project speciaal onderwijs

85

87

Bijdrage schermcentrum Olympus

27

42

3.528

3.752

Totaal

 

40

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2.2.6 Voorraad De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Boekwaarde Boekwaarde

Voorraad

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden

22.226

22.605

1

1

76.979

90.517

330

379

99.536

113.502

- overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal

 

Het verloop van de boekwaarde van de niet in exploitatie genomen gronden kan als volgt worden gespecificeerd:

Niet in exploitatie genomen bouwgronden

Boekwaarde Rentekosten 31-12-2013

Overige

Waardemutatie

Baten

Boekwaarde

Kosten

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Rijnboog

4.109

216

65

-281

-322

3.787

Ontwikkeling Billiton

798

42

1

-43

0

798

Presikhaaf Middachtensingel

830

44

-65

21

0

830

Rijkerswoerd zuid

963

51

0

-51

0

963

Broerenstraat

3.002

158

45

-526

0

2.679

Nijmeegseweg

1.807

95

44

-144

0

1.802

Centrum Zuid

4.540

211

36

-544

0

4.243

Oostlocaties

1.608

84

0

-84

0

1.608

Gaardehaage

1.200

65

65

-130

0

1.200

Elden zuid

2.226

117

41

-158

0

2.226

Huissensedijk

747

38

-55

17

0

747

Diversen

775

68

202

298

0

1.343

22.605

1.189

379

-1.625

-322

22.226

Totaal

 

De bebouwde gronden zijn gewaardeerd tegen een bedrag van maximaal 80% van de oorspronkelijke aanschafprijs. De gemiddelde prijs per m2 bedraagt E 379. De onbebouwde gronden hebben een gemiddelde boekwaarde van E 24 per m2. Als maximale boekwaarde wordt een bedrag van E100 gehanteerd. Er is invulling gegeven aan het stellige en reële voornemen om binnen afzienbare tijd tot ontwikkeling te komen door middel van de structuurvisie en bestemmingsplannen welke door de raad zijn vastgesteld. Met betrekking tot de hierin opgenomen panden, zijn deze aangekocht ten behoeve inbreng in een grondexploitatie. De herontwikkeling daarvan is vooralsnog onzeker. In 2015 wordt nader besloten om deverdere ontwikkeling op te starten, dan wel afscheid te nemen van bepaalde posities. Het onderhanden werk kan als volgt gespecificeerd worden:

Specificatie onderhanden werk

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Grondexploitatieprojecten

159.922

163.357

Voorzieningen verliezen grondexploitatie

-71.630

-73.598

Overig onderhanden werk

-11.313

758

76.979

90.517

Totaal

 

41

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Het verloop van de grondexploitatie geeft in de loop van dit jaar het volgende beeld:

Verloop Grondexploitatie

Boekwaarde Herrubricering 31-12-2013 par 2.2.3

Afwaardering Bijdrage Bijdragen van Boekwaarde duurzame gemeente derden waardevermin- 31-12-2014 dering

Kosten 2014

B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Grondexploitatie

163.357

0

26.051

-829

-28.657

0

159.922

758

-21.676

17.392

-1.571

-6.216

0

-11.313

164.115

-21.676

43.443

-2.400

-34.873

0

148.609

Overig onderhanden werk Totaal

 

Het onderstaande overzicht geeft een verklaring van het saldo van de grondexpoitatie weer:

Verklaring saldo Grondexploitatie

Gemaakte

Bijdrage

kosten

gemeente

Vooruitontvangen Bijdragen subsidie

van derden

Boekwaarde 31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Schuytgraaf

84.721

-2.668

0

-5.931

76.122

Arnhem Centraal

95.229

-856

0

-47.407

46.966

Koningspley

28.227

-571

0

-2.024

25.632

Presikhaaf

7.575

-5

0

-7

7.563

Merwedestraat

6.402

-310

0

-251

5.841

De Maten

5.447

0

0

-38

5.409

Hoogstedelaan

6.325

-2.103

0

-353

3.869

Saksen Weimar

3.805

-521

0

-22

3.262

Spijkerbroek

11.803

-7.936

0

-1.406

2.461

Centrum Zuid

2.911

-1.154

0

0

1.757

-202

0

0

-2

-204

Oostelijk Centrum Gebied

22.028

-6.236

-857

-18.107

-3.172

Rijnboog fase 1

Wassenaarweg

35.993

-7.061

-21.916

-22.773

-15.757

Overig

3.359

-2.677

0

-509

173

Totaal

313.623

-32.098

-22.773

-98.830

159.922

 

Het onderstaande overzicht geeft een verklaring van het saldo van het overige onderhanden werk weer:

Verklaring saldo Overig onderhanden werk

Gemaakte

Bijdrage

kosten

gemeente

Vooruitontvangen Bijdragen subsidie

van derden

Boekwaarde 31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Malburgen

43.874

-16.931

0

-37.682

-10.739

Presikhaaf

26.060

-10.038

0

-17.342

-1.320

30

0

0

-624

-594

5

0

0

-521

-516

Dynamisch Verkeers Management PLUS Seweex Efrosubsidie Arnhem Centraal

48.800

-3.828

-33.530

-8.427

3.015

Overig

55.478

-18.287

-721

-37.629

-1.159

Totaal

174.247

-49.084

-34.251

-102.225

-11.313

 

Nadelige resultaten Jaarlijks worden de resultaten van alle projecten doorgerekend. Indien deze doorrekening tot een nadelig resultaat leidt en er geen andere compenserende maatregelen in het project getroffen kunnen worden, wordt daartoe een voorziening ingesteld of de bestaande voorziening verhoogd. Verliezen bij afsluiting van projecten, naast reeds getroffen voorzieningen, komen ten laste van het resultaat van het boekjaar.

42

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Voor het gereed product en de handelsgoederen kan de volgende specificatie worden gegeven:

Specificatie gereed product en handelsgoederen

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Bovenleiding materiaal trolley Diversen Totaal

326

326

4

53

330

379

 

2.2.7 Vorderingen De in de balans opgenomen vorderingen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vorderingen op openbare lichamen

25.217

22.616

748

1.125

Overige vorderingen

36.394

32.345

Totaal

62.359

56.086

Rekening courant verhoudingen niet-financiële instellingen

 

Specificatie vorderingen op openbare lichamen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

BTW-Compensatiefonds

23.225

19.870

657

658

Overige

1.335

2.088

Totaal

25.217

22.616

Rc-verhouding Ministerie van financien : Schuytgraaf

 

Specificatie rekening courant niet-financiële instellingen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Stichting Horeca

547

925

91

88

0

5

Bezoekerscentrum Sonsbeek

110

107

Totaal

748

1.125

St. Arnhem Schuijtgraaf Arti

 

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

31-12-2014

43

Specificatie overige vorderingen

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vorderingen m.b.t. lokale heffingen

5.852

Voorziening oninbaarheid m.b.t. lokale heffingen

5.177

-325

-265

14.241

14.142

-10.357

-10.030

Overige vorderingen

28.813

24.873

Voorziening oninbaarheid mbt overige vorderingen

-1.830

-1.552

Totaal

36.394

32.345

Vorderingen m.b.t. sociale zekerheid Voorziening oninbaarheid m.b.t. sociale zekerheid

 

2.2.8

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Specificatie kassaldi

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Kas Burgerzaken

55

84

Kas Stadsbank

45

37

Overige kas

29

44

129

165

Totaal

 

Specificatie banksaldi

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Bank

974

2.758

Totaal

974

2.758

 

De vastgestelde jaarschijf 2014 van de MJPB 2014 - 2017 heeft een lastenniveau van e 565,3 mln. Op basis daarvan is een drempelwaarde bepaald voor buiten de schatkist aan te houden tegoeden van e 3,9 mln gemiddeld per kwartaal. De werkelijke gemiddelde banksaldi voor de vier kwartalen van 2014 bedragen voor de gemeente Arnhem:

Gemiddeld saldo banken per kwartaal

Drempelbedrag

Realisatie kwartaal

Over-/onderschrijding B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Kwartaal 1

3.881

4.330

449

Kwartaal 2

3.881

2.601

-1.280

Kwartaal 3

3.881

1.693

-2.188

Kwartaal 4

3.881

1.851

-2.030

 

In het eerste kwartaal is de drempelwaarde licht overschreden. In de andere kwartalen heeft de gemeente ruim minder tegoeden aangehouden bij banken dan maximaal is toegestaan.

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Overlopende activa

Specificatie overlopende activa

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vooruitbetaalde bedragen

752

1.394

Kruisposten

177

205

Totaal

929

1.599

 

2.2.10 Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Eigen vermogen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Algemene Reserve

44.128

41.599

Bestemmingsreserves

97.463

96.475

3.439

2.561

145.030

140.635

Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal

 

Het verloop van het totale eigen vermogen laat het volgende beeld zien:

Algemene Reserve B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Algemene Reserve per 31-12-2013 Bij: Gerealiseerd resultaat 2013 Algemene Reserve per 01-01-2014 Bij: Begrote mutaties verrekend met Algemene Reserve 2014 Algemene Reserve per 31-12-2014 na mutaties bestemmingsreserves Bij: Gerealiseerd resultaat 2014 Algemene Reserve per 01-01-2015

 

44

2.2.9

41.599 2.561 44.160 -32 44.128 3.439 47.567

45

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

In de mutaties 2014 van de Algemene Reserve zijn alle begrote dotaties en onttrekkingen verwerkt. De afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn meegenomen in het gerealiseerd resultaat. Hieronder een overzicht van het verloop van de Algemene Reserve:

Verloop eigen vermogen

Algemene Reserve

Bestemmings reserves

Totaal B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Saldo 31.12.2013 Gerealiseerd resultaat voorgaand boekjaar Saldo 01.01.2014

41.599

96.475

138.074

2.561

2.561

44.160

96.475

140.635

2.588

28.222

30.810

Onttrekkingen

-2.620

-27.234

-29.854

Saldo 31.12.2014

44.128

97.463

141.591

3.439

0

3.439

47.567

97.463

145.030

3.407

988

4.395

Dotaties

Gerealiseerd resultaat boekjaar Saldo 01.01.2015 Mutaties 2014

 

Hieronder een overzicht van alle begrotingswijzigingen die in 2014 ten laste van de Algemene Reserve zijn gebracht.

Begrote mutaties op Algemene Reserve in 2014

Raadsbesluit

Begroting 2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Verzelfstandiging Gemeentemusea Arnhem Kasschuif (MJPB 2014-2017 )

16-9-2013

-400

11-11-2013

-220

Voeding Bestemmingsreserve ICT (Jaarverslag 2013 )

30-6-2014

-1.000

Voeding Bestemmingsreserve Participatie (Jaarverslag 2013 )

30-6-2014

-1.000

Totaal b egrote onttrekkingen

-2.620

Rente (over de b egrote stand per 1-1 )

678

Vrijval kapitaallasten verplaatsing De Boei

25-5-2009

197

Rampenoefening (MJPB 2006-2009/2010-2013 )

9-11-2009

5

Ingroei naar 90% weerstandsvermogen (MJPB 2010-2013 ) Weerstandsvermogen 75% (MJPB 2014-2017 ) Voorbereidingskosten ESF-subsidie Totaal b egrote toevoegingen Totaal begrote mutaties Algemene Reserve

 

5-11-2012

462

11-11-2013

1.226

29-9-2014

20 2.588 -32

46

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Verloop bestemmingsreserves Het volgende verloopoverzicht geeft een recapitulatie weer van het verloop van de bestemmingsreserves in 2014. Daarna wordt per bestemmingsreserve een korte toelichting gegeven:

Specificatie bestemmingsreserves

Programma

31-12-2013

Toe-

Ont-

voegingen trekkingen

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

BR Buitengewoon Beter

P.05

7.899

220

-3.882

4.237

BR Veilig ondernemen

P.09

BR Onderzoek rekenkamer

R.00

150

0

-35

115

150

26

0

BR Raad

176

R.00

40

0

0

40

BR Integrale veiligheid

R.01

195

0

0

195

BR Bereikbaarheid

R.02

2.072

2.561

-3.132

1.501

BR Groot onderhoud en vervanging openb. ruimte

R.02

930

1.074

-282

1.722

BR Sociaal Economisch Fonds

R.03

310

94

-20

384

BR Evenementen

R.03

88

198

0

286

BR Investering brede scholen

R.04

518

0

0

518

BR Combinatiefuncties brede scholen

R.04

108

0

0

108

BR Kapitaallasten Onderwijs

R.04

756

2.180

-2.831

105

BR Kunstmanifistaties

R.05

136

277

0

413

BR Beeldende kunst

R.05

111

0

-23

88

BR Kapitaallasten sportcomplex Valkenhuizen

R.05

0

0

0

0

BR Sport

R.05

21

0

0

21

BR Nationaal Actieplan Sport en Bew.

R.05

36

0

0

36

BR Kapitaallasten Kunstgrasvelden

R.05

787

0

-70

717

BR Cultuur in Rijnboog

R.05

11.893

2.451

-3.447

10.897

BR Musis Sacrum

R.05

3.862

0

0

3.862

BR Verzelfstandiging Domein

R.05

0

0

0

0

BR Rijnboog

R.05

7.510

0

0

7.510

BR Groenfonds

R.05

424

215

-174

465

BR Monumentale kunsten

R.05

0

0

0

0

BR Kapitaallasten Van Diemenhof

R.06

250

0

-16

234

BR Renterisico Stadsbank

R.06

164

0

0

164

BR WWB Werkdeel

R.06

610

1.000

-661

949

BR Maatschappelijke opvang

R.06

179

0

0

179

BR Arnhems samenlevingsbeleid

R.06

439

38

-419

58

BR Wijkfondsen

R.06

333

192

-176

349

BR Bewonersbudgetten

R.06

613

219

-419

413

BR Pakketmaatregelen WMO

R.06

990

0

-490

500

BR Beschermd en Weerbaar

R.06

1.802

0

-50

1.752

BR Herstructurering OGGz

R.06

456

0

0

456

BR Noodfonds

R.06

2.000

0

0

2.000

BR Burgerinitiatieven sociaal domein

R.06

0

0

0

0

BR Volksgez.heid regio focuspunten

R.07

25

0

0

25

 

Ont-

ONDERWERP

Toe-

voegingen trekkingen

Jaarrekening 2014

31-12-2013

PAGINA

Programma

47

Specificatie bestemmingsreserves

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

BR Toezicht peutersp. en gastouderopv

R.07

106

66

0

172

BR Ondergronds Afval Transport

R.07

2.032

BR Huishoudelijk afval

R.07

1.488

0

-12

2.020

0

-100

BR GRP - dekking kapitaallasten

R.07

1.388

18.502

7.607

-1.317

24.792

BR Duurzame energie BR Omgevingslawaai

R.07

249

0

-31

218

R.07

218

0

-83

135

BR Wonen boven winkels

R.08

BR Risico beheer Arnhem Centraal

R.08

927

0

-184

743

6.860

500

-41

7.319

BR Grondexploitatie

R.08

BR Voorstudies

R.08

0

1.151

0

1.151

0

0

0

0

BR Strategische posities BR Herstructureringsgebieden

R.08

0

0

0

0

R.08

2.260

0

0

2.260

BR Volkshuisvesting

R.08

2.396

60

-395

2.061

BR Starters- en duurzaamheidsleningen

R.08

2.985

40

-324

2.701

BR Stimuleringsfonds Woningbouw

R.08

2.005

380

-371

2.014

BR Niet gesprongen explosieven

R.08

1.001

108

-108

1.001

BR Vastgoed

R.08

789

1.317

-1.231

875

BR Bouw-en sloopleges

R.08

0

0

0

0

BR Taakmutaties Gemeentefonds - Overloop

R.09

6.357

3.729

-4.890

5.196

BR Frictiekosten

R.09

1.688

1.519

-1.385

1.822

BR Kapitaallasten Diga

R.09

755

0

-378

377

BR ICT

R.09

0

1.000

-257

743

96.475

28.222

-27.234

97.463

Totaal

 

BR Buitengewoon beter (P.05) De middelen uit deze bestemmingsreserve zijn ter financiering van de incidentele component van het Buiten Gewoon Beter Programma (e 19,4 miljoen) voor de periode 2009-2016. Tevens dient de bestemmingsreserve om tempoverschillen in de uitvoering op te kunnen vangen. Het programma bestaat uit een scala aan meerjarige projecten. Bij een jaarovergang blijven de geoormerkte middelen zo beschikbaar voor het programma Buiten Gewoon Beter. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

7.899

7.899

Dotatie Projectkosten Presikhaaf Vrijval tgv algemene middelen Projectkosten BGB Projectkosten BGB

-2.000 -1.034 -957

220 -2.000 -1.034 -848

-695 -1.300

Saldo per 31-12

3.908

4.237

2.408

Saldo per 01-01 R2 R2 P5 R2 P5

11-11-2013 17-06-2013 11-11-2013 25-02-2008 25-02-2008

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

 

4.237

2.408

400 -234

-2.079

329

329

329

BR Veilig ondernemen (P.09) Deze bestemmingsreserve is ingesteld met het aangenomen Amendement Fonds Veilig Ondernemen (raadsbesluit 05.11.2012). Een collectief van ondernemers kan op deze reserve een beroep doen om op basis van cofinanciering de veiligheid van hun winkelstraat of winkelgebied te verbeteren. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 P9

150

150

115

115

115

115

115

115

-35

05-11-2012 Resultaat verbetering veiligheid winkelgebied Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

150

115

Saldo per 01-01 R0

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 150

176

176

176

176

176

176

26

13-12-2010 Onderbesteding onderzoeksbudget Saldo per 31-12

150

150

 

176

BR Raad (R.00) Ervaringen in den lande wijzen uit dat de kosten voor het uitvoeren van een raadsonderzoek / enquête een veelvoud bedragen van het budget dat de Griffie jaarlijks hiervoor te besteden heeft van e 15.000. Zodoende wordt dit budget, voor zover het niet wordt aangewend, jaarlijks toegevoegd aan de bestemmingsreserve totdat het plafond (ingesteld op e 75.000) hiervoor is bereikt. Als er zich dan in enig jaar een raadsonderzoek wordt uitgevoerd, dan kan deze reserve hiervoor aangewend worden. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

40

40

40

40

40

Saldo per 31-12

40

40

40

40

40

 

BR Integrale veiligheid (R.01) Deze reserve wordt gebruikt voor nieuwe aangewezen locaties en voor de vervanging van oude vaste camera's door beweegbare camera's en voor de overgang van analoge beelden naar digitaal. De huidige camera's zijn verouderd en vallen steeds vaker uit. Door de voortschrijdende techniek is het mogelijk om met beweegbare camera's de mensen beter op de beelden te herkennen. De politie beveelt aan om op een aantal locaties de vaste camera's te vervangen door beweegbare camera's. Het digitale beeld is bovendien veel scherper dan het analoge beeld. Prog. P/R

 

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

195

195

195

195

195

Saldo per 31-12

195

195

195

195

195

BR Bereikbaarheid (R.02) Deze bestemmingsreserve is ingesteld ten behoeve van het verhogen van de bereikbaarheid van de binnenstad, het ontwikkelen van parkeervoorzieningen en het onderhoud van de hoofdwegen die betrekking hebben op de bereikbaarheid van het stadscentrum (Besluit MJPB 2009-2012).

ONDERWERP

Omschrijving

Jaarrekening 2014

Datum besluit

PAGINA

Prog. P/R

48

BR Onderzoek rekenkamer (R.00) In het jaarbudget van de Rekenkamer is ruimte voor het uitvoeren van ongeveer twee grote onderzoeken per jaar. Echter de rekenkamer is de afgelopen jaren, mede door een actieve gemeenteraad, op ad-hoc basis verzocht aanvullende onderzoeken uit te voeren Het karakter van dit soort onderzoeken in combinatie met de gewenste korte doorlooptijd noodzaken inhuur van externen. Toevoeging van onderbestedingen op het reguliere onderzoeksbudget en eventueel positief saldo op het product Rekenkamer geven Raad en Rekenkamer iets meer ruimte om snel en adequaat onderzoeken op te pakken, zonder zich eerst over de 'Wie-betaalt- waarvan' vraag te hoeven buigen.

R2 R2 P1 R2

R2 R2

11-11-2008 11-11-2008 05-11-2012 03-11-2014

Parkeerresultaat Actualisatie kapitaallasten Fietsenstallingen: Basis op Orde Coalitieakkoord - Invoeren betaald avondparkeren (E5) - Extra onttrekking verkeer (F10) - Bijdr. kosten veerstoepen (E3 pilot watertaxi) 03-11-2014 Uitname parkeermaatregelen Trans ineens omzetten in een investering (kapitaallasten ) 03-11-2014 Kapitaallasten maatregelen parkeren Trans e.o. Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.072

2.072

1.501

2.682

3.090

-1.205 34 -350

-137 34 -468

1.484 -28

-336 -48 167

-481 -35 167

-200 -75

-200 -75

-200 -75 -25 900

900

-461 551

 

1.501

2.682

3.090

2.880

BR Groot onderhoud en vervanging Openbare Ruimte (R.02) Op 28 oktober 2013 heeft de Raad besloten een egalisatiereserve in te stellen voor het flexibeler inzetten van exploitatiebudgetten voor groot onderhoud en vervanging in de openbare ruimte. Door minder gebonden te zijn aan vaste en gelabelde budgetten kan beter worden geanticipeerd op de onderhoudsbehoefte in de stad. De flexibiliteit wordt verkregen door de schotten tussen onderwerpen (Riolering, Buitengewoon Beter, Wegen, Groen, Spelen, Bomen, Verkeersregelinstallaties, Civieltechnische Kunstwerken, Openbare Verlichting, Water) en jaren weg te halen. Daarnaast is ultimo 2013 de BR Fietspaden voormalig recreatieschap Veluwe (e 183.000) binnen deze bestemmingsreserve geïntegreerd. De gemeente Arnhem heeft namelijk van de Recreatiegemeenschap Veluwe 8,9 km fietspad overgenomen (raadsbesluit 27-9-2010). De reserve diende voor het op niveau brengen en gedurende een aantal jaren houden van de betreffende fietspaden. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 P5 R2 R7

28-10-2013 Actualisatie jaarprogr. wijkgroen/spelen/bomen 28-10-2013 Actualisatie jaarprogr. water en kunstwerken 28-10-2013 Actualisatie jaarprogramma riolering Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 930

930

-146 -601

471 -5 326

183

1.722

 

1.722

1.722

1.722

1.722

1.722

1.722

BR Sociaal Economisch Fonds (R.03) Deze reserve is bestemd voor uitgaven in het kader van het faciliteren van economische stimuleringsprojecten. Verschillen tussen het jaarlijkse budget en werkelijke kosten worden met de reserve verrekend. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R3 P3 R0

19-12-2005 Overschot exploitatie 19-12-2005 Overschot exploitatie 26-05-2014 Herdenking 70 jaar Market Garden Saldo per 31-12

 

ONDERWERP

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

49

Prog. P/R

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 310

310

-20

16 78 -20

290

384

384

384

384

384

384

384

50

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

BR Evenementen (R.03) In de begroting is een budget van E 0,6 miljoen beschikbaar gesteld voor bijdragen in evenementen. De uitgaven worden gebruikt voor evenementen waarvan een groot deel al vastligt. Het overige deel is voor bijdragen welke op ad-hoc basis beschikbaar worden gesteld. Verschillen tussen werkelijkheid en budget worden met deze reserve verrekend. Prog. P/R

R2 P4 R5 R5

Datum besluit

15-12-2014 19-12-2005 JV2014 JV2014

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

88

88

286

525

490

Velocity Overschot evenementenbudget Bijdrage project GIRO ten laste van AR Van BR Nat. Actieplan sport en bewegen

55

55 143

-15

-35

-5

490

485

Saldo per 31-12

143

 

286

218 36 525

BR Investering brede scholen (R.04) Deze reserve dient ter dekking van kapitaallasten uit investeringen met een economisch nut. Volgens de BBV mogen opbrengsten uit verkoop van gebouwen niet ten gunste worden gebracht van investeringen met economisch nut (zoals brede scholen). Hierdoor ontstaan gedurende de afschrijvingstermijn jaarlijks hogere kapitaallasten. Ter dekking hiervan wordt de verkoopopbrengst in deze bestemmingsreserve gestort, waaruit elk jaar dus een deel wordt onttrokken. Voorgesteld wordt om deze bestemmingsreserve in 2015 op te heffen en samen te voegen met de bestemmingsreserve Kapitaallasten onderwijs om te komen tot één bestemmingsreserve Onderwijs. Dit geeft flexibiliteit. Vrijvallende middelen kunnen dan bijvoorbeeld in deze reserve worden geboekt en het wordt mogelijk om gelden voor het speciaal onderwijs die in de betreffende jaarschijf nog niet nodig zijn, eventueel in te zetten voor bijvoorbeeld het primair onderwijs. Projecten kunnen hierdoor de komende jaren worden gerealiseerd zonder dat het extra geld kost. Verder moet rekening worden gehouden dat met ingang van 2017 kapitaallasten structureel worden overgedragen aan de schoolbesturen, onder voorbehoud van hun medewerking. Deze overdracht zal dan gefinancierd worden vanuit deze nieuwe bestemmingsreserve. Prog. P/R

R4 R4 R4 R4

Datum besluit

11-11-2013 25-11-2013 03-11-2014 JV2014

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

518

Aanloopverl. Beheer MFC Klarendal MFC Klarendal Naar BR Onderwijs Naar BR Onderwijs

-159 -359

Saldo per 31-12

0

 

518

518

518

0

0

-40 -42 82 -518

-40 1 39

-40 -5 45

0

0

0

BR Combinatiefuncties Brede Scholen (R.04) De reserve dient ter financiering van combinatiefuncties op het terrein van onderwijs, sport en cultuur. Kadervormend hierbij is de rijksregeling. In 2015 wordt beoordeeld of het exploitatiebudget voor de combinatiefuntionarissen Sportbedrijf overgeheveld kan worden naar Sportbedrijf. Aan deze overheveling zijn mogelijk extra kosten verbonden, in dat geval wordt nog een beroep gedaan op deze bestemmingreserve. Het bedrag dat daarna ' over' is valt per 31-12-2015 vrij. Prog. P/R

 

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

108

108

108

108

108

Saldo per 31-12

108

108

108

108

108

51

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

BR Onderwijs (R.04) (was kapitaallasten onderwijs) In het Raadsbesluit van 30 september 2013 heeft de raad ingestemd met het doteren van de onderuitputting kapitaallasten onderwijs en overige onderwijshuisvestingsbudgetten aan de bestemmingsreserve speciaal onderwijs. Deze dotaties zijn daar de uitvoering van. Huur en pacht speciaal onderwijs betreft de huurbudgetten die voorheen voor (V)SO de Radar (tegenwoordig Briant college) gereserveerd waren. De bestemmingsreserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten voor de nieuwbouwprojecten (voortgezet) speciaal onderwijs: - Kentalis - Bethaniënstraat, - Mariëndael - Het Prisma - Heijenoordseweg. Voorgesteld wordt om de bestemmingsreserve ìn 2015 samen te voegen met de bestemmingsreserve kapitaallasten onderwijs. Vervolgens wordt voorgesteld om de bestemmingsreserve kapitaallasten onderwijs te hernoemen tot bestemmingsreserve onderwijs. Dit geeft flexibiliteit. Vrijvallende middelen kunnen dan bijvoorbeeld in deze reserve worden geboekt en het wordt mogelijk om gelden voor het speciaal onderwijs die in de betreffende jaarschijf nog niet nodig zijn, eventueel in te zetten voor bijvoorbeeld het primair onderwijs. Projecten kunnen hierdoor de komende jaren worden gerealiseerd zonder dat het extra geld kost. Verder moet rekening worden gehouden dat met ingang van 2017 kapitaallasten structureel worden overgedragen aan de schoolbesturen, onder voorbehoud van hun medewerking. Deze overdracht zal dan gefinancierd worden vanuit deze nieuwe bestemmingsreserve. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

756

756

105

627

674

Onderuitputting kapitaallasten Verkoopopbrengst Roosendaalsestraat 373 Buitengebruikstelling school Marasingel Buitengebruikstelling school Marasingel Inc. afboeken proj. niet ten uitvoer gebracht Niet te realiseren huurtaakstellingen Afwaardering Witsenstraat 3 Rentelasten VSO de Radar Verplaatsingskosten Briant College Van BR Verzelfstandiging Domein Van BR Investering brede scholen Van BR Investering brede scholen

1.740

1.811 236 -622 -683 -170 -160 -859 -126 -78

3

3

3

83 -82 518

83 -39

83 -45

Saldo per 31-12

2.496

627

674

715

Saldo per 01-01 R4 R4 P5 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4 R4

30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 30-09-2013 03-11-2014 03-11-2014 JV2014

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

 

105

BR Beeldbepalende culturele manifestaties (R.05) (was Kunstmanifestaties) Met ingang van 2015 is het voorstel om de naam van de BR kunstmanifestaties om te zetten BR Beeldbepalende culturele manifestaties. Deze reserve dient ter financiering van beeldbepalende culturele evenementen. Dit betreft hoogwaardige mode-evenementen en Sonsbeek Internationaal conform raadsbesluit 29-09-2014. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R5

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 136

413

413

413

413

413

413

277

29-9-2014 Overschot budget Modemanifestatie Saldo per 31-12

136

136

413

BR Beeldende en Monumentale Kunst (R.05) Op 4 juli 2011 heeft de gemeenteraad het besluit genomen om maximaal E 93.000 te reserveren voor een projectaanvraag voor een cultureel bruggenbouwer voor de Arnhemse beeldende kunstsector. Ook heeft de raad besloten dit bedrag te dekken uit de bestemmingsreserve voor beeldende kunst en vormgeving. Het bedrag van € E 93.000 is over meerdere jaren te besteden (2013-2016). Ook is deze reserve bedoeld voor het dekken van projecten in het kader van de meerjarige 1%-regeling. Het voorstel is om deze BR per 01-01-2015 samen te voegen met de lege BR Monumentale kunsten, waarbij de naam van de BR Beeldende Kunst wordt aangepast in BR Beeldende en monumentale kunst. Als gevolg van dit voorstel wordt de BR Monumentale kunsten opgeheven per 01-01-2015.

4-7-2011

111

88

65

Project culturele bruggenbouwer

-23

-23

-23

-23

Saldo per 31-12

88

88

65

42

 

42

42

BR Monumentale kunsten (R.05) Deze reserve dient ter financiering van de uitvoering van gemeentelijke projecten op het gebied van kunst in de openbare ruimte. Dotaties aan deze reserve komen voort uit eventuele onderbesteding voor monumentale kunsten. Projecten in de openbare ruimte kennen een andere dynamiek dan de gemeentelijke begrotingscyclus. Deze bestemmingsreserve is niet opgeheven (Raadsbesluit 26-6-2012) omdat deze dient ter egalisatie van de kosten in de toekomst. Het voorstel is om deze BR per 01-01-2015 samen te voegen met de BR Beeldende Kunst, waarbij de naam van de BR Beeldende Kunst wordt aangepast in BR Beeldende en monumentale kunst. Als gevolg van dit voorstel wordt de BR Monumentale Kunsten opgeheven per 01-01-2015. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

0

0

0

0

0

Saldo per 31-12

0

0

0

0

0

 

BR Sport (R.05) Deze reserve dient onder meer als egalisatiereserve ter dekking van de jaarlijkse schommelingen in (incidentele) subsidies van activiteiten en evenementen van organisaties op het terrein van sport en bewegen. Daarnaast dient de reserve ter dekking van de schommelingen in de kosten van het SOS: School Opknap Service waarbij voormalige ID-ers en IP-ers kleine herstelklussen verrichten bij scholen en ter financiering van investeringen in sportvoorzieningen (nota Sport over de Breedte). Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

21

21

21

21

21

Saldo per 31-12

21

21

21

21

21

 

BR Nationaal actieplan Sport en bewegen (R.05) Medio 2008 heeft de gemeente Arnhem het convenant ‘deelname Impuls Nationaal Actieplan Sport en Bewegen’ (NASB) ondertekend. Hiermee heeft de gemeente Arnhem aangegeven in de komende vier jaar beweeginterventies te realiseren en te stimuleren dat deze interventies onderdeel gingen uitmaken van de gemeentelijke plannen voor het lokaal gezondheidsbeleid. Het rijk heeft destijds geld beschikbaar gesteld aan de 53 gemeenten die een dergelijk convenant hebben ondertekend. Voor 2008 is €E 75.000 via het gemeentefonds uitgekeerd en voor 2009 E 150.000 en in 2010 nogmaals een uitkering van E 75.000. In totaal derhalve €E 300.000. Het convenant loopt tot en met 2012 en de uiteindelijke bestedingen zijn tot en met 2013 doorgelopen.Voorgesteld wordt nu om deze bestemmingsreserve in 2015 te laten vervallen en het saldo van deze bestemmingsreserve toe te voegen aan de bestemmingsreserve Evenementen. Dit als (deels) dekking van de voorbereidingskosten voor de Giro 2016 waarvoor Arnhem aangewezen is als start- en finishplaats voor de 2e etappe. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R5

JV2014

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 36

36

Naar BR Evenementen Saldo per 31-12

ONDERWERP

R5

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 111

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

52

Prog. P/R

36

0

0

0

0

-36 36

36

0

Saldo per 01-01 R5 R9

27-09-2010 Kapitaallasten aanleg kunstgrasvelden JV2014 Naar BR Kapitaallasten Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 787

787

717

0

0

-70

-70

-70 -647

-70 70

-70 70

717

717

0

0

0

BR Cultuur in Rijnboog (R.05) Onder Cultuur in Rijnboog worden 5 projecten verstaan: Rozet, Musis Sacrum, Schouwburg Arnhem, Focus Filmhuis Arnhem en Museum Arnhem. Het doel van Cultuur in Rijnboog is om deze gebouwen om gedurende een periode van 40 jaar te beheren en exploiteren. Om dit te kunnen realiseren worden eenmalige bijdragen, opbrengsten vertreklocaties en onderbesteding kapitaallasten gedoteerd aan de reserve. De voeding van de reserve wordt ingezet ter dekking van de exploitatietekorten van de projecten die onderdeel uitmaken van Cultuur in Rijnboog. In 2014 zijn de panden Weverstraat 16 en 16A en Marienburgstraat 12-13 verkocht. De opbrengst hiervan (E 800.000) wordt cf. afspraak gedoteerd aan de bestemmingsreserve. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5 R5

28-03-2011 03-11-2014 28-03-2011 28-03-2011 28-03-2011 03-11-2014 03-11-2014 03-11-2014 JV2014

Onderbesteding kapitaallasten Van BR Renovatie Musis Sacrum (MJPB 15-18) Rentevergoeding saldo Verkoopresultaat panden en voordeel expl. Rozet TG Oostpool Afwikkeling ArtA Effect coalitieakkoord E1 (afwikkeling ArtA) Inramen Musis in exploitatie Dotatie vrijval voorziening onderhoud Musis Sacrum Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 11.893

11.893

10.897

10.820

2.970

1.079

432

1.006 3.862

1.067

1.128

-26

-26

-26

-1.500 -4.419 1.000

-8.891

10.820

2.970

-26 -3.284

9.662

 

615 1.404 -3.447

10.897

4.072

BR Renovatie Musis Sacrum (R.05) Ten behoeve van de renovatie van Musis Sacrum is door de gemeenteraad op 06-12-2011 besloten tot het instellen van onderhavige bestemmingsreserve. Deze bestemmingsreserve heeft tot doel: het dekken van de kapitaallasten uit investeringen met een economisch nut verbonden aan de renovatie van het pand Musis Sacrum. De raad heeft op 3 november 2014 besloten tot samenvoeging van deze bestemmingsreserve met de bestemmingsreserve Cultuur in Rijnboog in 2015. Het voorstel is om in 2015 de bestemmingsreserve Renovatie Musis Sacrum op te heffen. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R5 R5

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 3.862

3.862

JV2014 Dotatie vrijval voorziening onderhoud Musis Sacrum 03-11-2014 Naar BR Cultuur in Rijnboog (MJPB 15-18) Saldo per 31-12

3.862

0

0

0

0

1.000 -4.862 3.862

3.862

0

ONDERWERP

Omschrijving

Jaarrekening 2014

Datum besluit

PAGINA

Prog. P/R

53

BR Kunstgrasvelden (R.05) In november 2009 is per amendement een bedrag van E 1 miljoen beschikbaar gesteld voor de aanleg van drie kunstgrasvelden bij Upward (hockey), Eldenia en in Presikhaaf (beiden voetbal). Vanuit deze bestemmingsreserve worden de jaarlijkse kapitaallasten onttrokken. Het voorstel is om deze BR per 01-01-2015 op te heffen en samen te voegen met de BR Kapitaallasten om te komen tot één bestemmingsreserve kapitaallasten.

54

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

BR Verzelfstandiging Domein (R.05) Deze bestemmingsreserve heeft tot doel om beschikbare budgetten voor subsidiering aan het Kunstbedrijf te egaliseren. Dotaties en onttrekkingen zijn opgenomen in de begroting. Deze reserve is ingesteld bij raadsbesluit van 17 oktober 2011. Deze bestemmingsreserve komt per 31-12-2015 te vervallen. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01 R5 R5

0

0

17-10-2011 Verzelfstandiging Domein 03-11-2014 Naar BR Onderwijs Saldo per 31-12

0

0

 

0

0

0

83 -83

83 -83

83 -83

0

0

0

BR Rijnboog (R.05) Deze reserve dient ter dekking van de boekwaarde van het project Rijnboog. Naar verwachting zal deze reserve worden ingezet vanaf 2017 tot eind van het project. De BR zal leeg zijn als het project gereed is. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

7.510

7.510

7.510

7.510

7.510

Saldo per 31-12

7.510

7.510

7.510

7.510

7.510

 

BR Groenfonds (R.05) Deze, bij raadsbesluit 28 juni 2004 ingestelde reserve wordt ingezet om investeringen mogelijk te maken in gebieden, die dringend aan een impuls toe zijn, maar waarvoor geen middelen beschikbaar zijn. Tevens geldt voor particulieren met een perceel > 1500 M2 een herplantplicht voor bomen, die gekapt worden. Wanneer herplant niet mogelijk of wenselijk is, dient de waarde van de bomen gestort te worden in het Groenfonds. In het groenplan zijn een groot aantal projecten benoemd, die voor uitvoering in aanmerking komen. Wanneer er subsidies beschikbaar komen moeten er ook eigen middelen beschikbaar zijn (co-financiering). Prog. P/R

Datum besluit



Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01 P2 P3 P2 P2

19-12-2005 03-11-2014 19-12-2005 19-12-2005

Saldo projecten groencompensatie 2014 Motie Meer groen in Arnhem: voorbereidingskosten ESF-subsidie Groen-blauw raamwerk Presikhaaf/Bomen in de stad Hondensport locaties terug naar de natuur/Fontein Angerenstein Saldo per 31-12

424

424

-296 -127

195 20 -133 -41

1

465

 

465

465

465

465

465

465

BR van Diemenhof (R.06) De bestemmingsreserve is ingesteld ter dekking van de lasten van rente en afschrijving van de aanschaf van het parkeerterrein van Diemenhof. Het voorstel is om deze BR per 01-01-2015 op te heffen en samen te voegen met de BR Kapitaallasten om te komen tot één bestemmingsreserve kapitaallasten. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R6 R9

29-06-2009 Kapitaallasten terrein van Diemenhof JV2014 Naar BR Kapitaallasten Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 250

250

234

0

0

-16

-16

-16 -218

-16 16

-16 16

234

234

0

0

0

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

164

164

164

164

164

Saldo per 31-12

164

164

164

164

164

 

BR Participatiel (R.06) De bestemmingreserve is gevormd om diverse risico’s op te kunnen vangen die samenhangen met de uitvoering van de WWB en het bereiken van de doelstellingen. De risico’s die afgedekt worden door de reserve zijn: A. In 2015 wordt nieuwe wetgeving ingevoerd, waarbij de doelgroep die door de gemeente gereintegreerd moet worden, wordt uitgebreid (Wajong en WSW). Met de invoering van de nieuwe wet zijn in de jaren 2014 en 2015 waarschijnlijk invoeringskosten gemoeid, die niet uit het Participatiebudget kunnen worden gedekt. B. De door het Rijk verstrekte budgetten voor reintegratie zijn de afgelopen jaren sterk teruggelopen. Tegelijkertijd blijft verhoogde inzet op participatie en re-integratie nodig om de doelstellingen te realiseren. Dit belang wordt versterkt door de recessie. C. niet nominatief te verantwoorden kosten m.b.t. re-integratie: Bij besteding van het Participatiebudget is een groot knelpunt dat niet direct tot personen te herleiden kosten hieruit niet mogen worden betaald. Deze kosten komen ten laste van de reserve. D. risicobeheersing: Voor de declaratie van het Participatiebudget geldt een foutmarge van 0%. Niet te declareren kosten van reintegratie komen ten laste van de gemeente. Dekking is mogelijk binnen deze reserve. De omvang van het mogelijke risico is moeilijk in te schatten. Prog. P/R

R6 R6

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

610

610

30-06-2014 Invoering nieuwe wetgeving 30-06-2014 Invoering Aanscherping WWB

1.000

1.000 -661

Saldo per 31-12

1.610

949

 

949

949

949

949

949

949

BR Maatschappelijke Opvang (R.06) Deze reserve wordt vanaf 2012, in het kader van de herstructurering van de MO-OGGZ-VZ ingezet. Een belangrijk deel van de risico's en de knelpunten die zich in eerdere jaren hebben voorgedaan bij de uitvoering van het masterplan Minder Opvang Beter Leven, zijn afgedekt door een beroep te doen op de BR Herstructering Oggz, BR Beschermd en weerbaar en BR pakketmaatregelen Wmo. Een aantal van de risico's en knelpunten kunnen zich ook in 2015 nog manifesteren, o.a. in de doorstroomvoorziening, crisisopvang of gezinsopvang. Prog. P/R

 

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

179

179

179

179

179

Saldo per 31-12

179

179

179

179

179

ONDERWERP

Omschrijving

Jaarrekening 2014

Datum besluit

PAGINA

Prog. P/R

55

BR Rente risico Stadsbank (R.06) Deze reserve dient ter financiering van het renterisico dat samenhangt met de kredietportefeuille van de Stadsbank. Bij een stijging van de rente is het niet direct mogelijk om deze stijging door te berekenen aan de klanten als gevolg van afgesloten contracten per lening met een vast rentepercentage. Bij het opstellen van de begroting 2010 is besloten dat de maximale hoogte van de bestemmingsreserve naar beneden bijgesteld kan worden omdat in het verleden geen beroep op deze reserve is gedaan. Daarnaast blijkt dat de stadsbank in de lopende exploitatie een beperkt aandeel in de renteverschillen kan opvangen.

Omschrijving

Saldo per 01-01 P5 P5 R0

19-12-2005 Resultaat 2014 11-11-2013 Vrijval BR Arnhems Samenlevingsbeleid 26-05-2014 Herdenking 70 jaar Market Garden Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 439

439

58

-404 -15

38 -404 -15

-58

20

58

0

 

0

0

0

0

BR Wijkfondsen (R.06) In uitzondering op reguliere begrotingsuitgangspunten is budgetoverheveling voor de wijkbudgetten naar een volgend jaar toegestaan. Jaarlijks wordt het surplus of tekort op de wijkbudgetten gestort respectievelijk onttrokken aan de reserve. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 P5

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 333

Saldo per 31-12

349

349

349

349

349

349

16

19.12.2005 Resultaat 2014

 

333

333

349

BR Bewonersbudgetten (R.06) Medio 2008 heeft de Tweede Kamer bepaald dat er extra middelen moesten komen voor inwoners van krachtwijken en andere wijken in de 31 grote steden. Deze middelen hebben het doel bewoners meer zeggenschap te geven over hun eigen leefomgeving en om bewonersparticipatie een impuls te geven. De middelen zijn noodzakelijk om uitvoering te geven aan dit beleid. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 P5

613

613

413

413

413

413

413

413

-200

13.12.2010 Bewonersbudgetten Vogelaargelden Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

613

413

BR Pakketmaatregelen WMO (R.06) Tot nu toe ontbreken (op lokaal niveau) de middelen om de verdere invoeringsopgaven (transitie / transformatie) van de jeugdzorg en de wmo in 2015 en 2016 te begeleiden. Het betreft hier dan de dekking van de extra kosten zoals projecten, extern advies, pilots en dergelijke. In lijn met eerdere besluitvorming door de Raad wordt voorgesteld het (restant)saldo van deze reserve hiervoor aan te wenden en beschikbaar te stellen.

ONDERWERP

Datum besluit

Jaarrekening 2014

P/R

PAGINA

Prog.

56

BR Arnhems Samenlevingsbeleid (R.06) Deze reserve dient ter financiering van integratieactiviteiten die voortvloeien uit het jaarlijkse uitvoeringsplan Integratie en de vormgeving van internationale relaties. In 2015 zullen daaruit in ieder geval nog kosten van het Onderzoek radicalisering als ook de Tolerantiebijeenkomst Samen in Arnhem gefinancierd worden. Daarnaast dient deze reserve ter financiering en opvang van schommelingen in het jaarbudget Fonds Arnhems Samenlevingsbeleid. De raad heeft 11 november 2013 ingestemd met het vrijvallen van het overeenkomstige deel van deze bestemmingsreserve. Het Arnhems Fonds Samenlevingsbeleid omvat financieel een structureel jaarbudget plus een bestemmingsreserve en is ingekaderd in een subsidieregeling. Het jaarbudget dient ter dekking van eenmalige aanvragen die in het kader van de subsidieregeling worden gedaan. Het fonds is een openeinde regeling, maar al jaren is er sprake van onderbesteding. Door in de subsidieregeling het totale subsidiebedrag te maximeren op het uitgaven niveau van 2010-2013 is geen bestemmingsreserve meer nodig. Deze bezuiniging is voor 2014 gekoppeld aan programma met veranderopgave 5.1.

P7 P7

30-01-2012 Pilot activering dak- en thuislozen 29-09-2014 Invoering Decentralisaties: Budget AWBZ Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 990

990

-338

-152 -338

652

500

500

500

500

500

500

500

BR Beschermd en Weerbaar (R.06) De bestemmingsreserve betreft regionale middelen (regio Arnhem en Achterhoek) voor de voorbereiding en uitvoering van de wetcode huiselijk geweld en kindermishandeling in het kader van het Rijksprogramma Beschermd en Weerbaar (wettelijke taak) en voor de voorgenomen activiteiten op het gebied van voorkoming en bestrijding van geweld in de privésfeer, ook in het kader van het Rijksprogramma Beschermd en Weerbaar. In de Regiovisie Huiselijk Geweld en Kindermishandeling, die in de tweede helft van 2014 door de 19 gemeenteraden is vastgesteld, is afgesproken dat Arnhem de besteding van de regiomiddelen op hoofdlijnen aan de regiogemeenten voorlegt. Tussen 2015 en 2018 wordt gefaseerd een nieuw landelijk verdeelmodel voor de Decentralisatie-Uitkering (DU) Vrouwenopvang ingevoerd. Dit houdt voor de regio Arnhem/Achterhoek een afname in van de DU die, volgens de laatste gegevens (september circulaire 2014), oploopt tot e 1,83 mln in 2018 (afname van circa 30%). Arnhem is als centrumgemeente ontvanger van de DU. Arnhem wil de bestemmingsreserve reserveren voor het afdekken van de risico's die de taakstelling ivm. de afname van de DU met zich meebrengt. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R6

13-12-2010 Frictiekosten  openhouden  zorg zone Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 1.802

1.802

-50

-50

1.752

1.752

 

1.752

1.752

1.752

1.752

1.752

1.752

BR Herstructurering Oggz (R.06) Deze bestemmingsreserve dient ter dekking voor de in het Masterplan Herstructurering MO/OGGz/VZ nader te specificeren acties en maatregelen voor de realisatie van een structurele bezuiniging op dit beleidsveld vanaf 2012. Deze bestemmingsreserve wordt aangehouden vanwege de opdracht van de Raad dat geen gezinnen (met kinderen) op straat komen te staan ook al hebben ze op basis van de bestaande afspraken geen toegang tot de reguliere maatschappelijke opvang en ontbreekt het perspectief op reguliere huisvesting in het kader van de woningwet. Om in incidentele gevallen te kunnen voorzien in maatwerkoplossingen of investering in tijdelijke voorzieningen is de instandhouding en inzet van deze bestemmingsreserve noodzakelijk. Prog. Datum Omschrijving P/R



 

besluit

ONDERWERP

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

57

Prog. P/R

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

456

456

456

456

456

Saldo per 31-12

456

456

456

456

456

BR Noodfonds (R.06) De Raad heeft conform de uitwerking van het coalitieakkoord (afspraak Z2) op 3 november 2014 ingestemd met de vorming van een Sociaal Noodfonds. Naast de voeding uit de algemene middelen van €E12,8 mln. (waarvan E 10 mln. ineens en viermaal E 0,7 mln. in 2015-2018) worden de uit hoofde van het zorgakkoord te verwachten extra rijksmiddelen van totaal E 2,55 mln. in 2015, €E1,65 mln. in 2016, E 0,5 mln. in 2017 en E 0,48 mln. in 2018 toegevoegd, hetgeen resulteert in een totale omvang van E 20 mln.Met het besluit van 15 december 2014 heeft de raad ingestemd met de nadere uitwerking van de afspraken inzake de toegang tot het Noodfonds (voorheen BR Innovaties sociaal domein). De BR Noodfonds is opgesplitst in twee aparte reserves: één voor de realisatie van het zorgniveau en één voor de burgerinitiatieven. Het Noodfonds is bedoeld voor het handhaven van het zorgniveau met betrekking tot Jeugd en WMO. Het primaire doel is daarmee het borgen van de zorg(continuïteit) van klanttrajecten. Het is niet bedoeld voor correcties op tarieven of om problemen met betrekking tot de bedrijfsvoering van organisaties op te lossen.

R6 R6 R6 R6 R6

03-11-2014 03-11-2014 03-11-2014 03-11-2014 15-12-2014

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.000

2.000

Voeding BR Noodfonds t.l.v. AR (MJPB 15-18) Voeding BR Noodfonds t.l.v. WMO (MJPB 15-18) Voeding BR Noodfonds t.l.v. Jeugd (MJPB 15-18) Voeding BR Noodfonds t.l.v. Zorg (MJPB 15-18) Nieuw te vormen BR Burgerinitiatieven Sociaal Saldo per 31-12

2.000 10.000 1.950 600 700 -2.000

2.000

 

2.000

13.250

13.250

15.550

1.600

500

700

700

15.550

16.750

BR Burgerinitiatieven Sociaal Domein (R.06) De Raad heeft conform de uitwerking van het coalitieakkoord (afspraak Z2) op 3 november 2014 ingestemd met de vorming van een Sociaal Noodfonds. Naast de voeding uit de algemene middelen van E 12,8 mln. worden de uit hoofde van het zorgakkoord te verwachten extra rijksmiddelen van totaal E 2,55 mln. in 2015, E 1,65 mln. in 2016, E 0,5 mln. in 2017 en E 0,48 mln. in 2018 toegevoegd, hetgeen resulteert in een totale omvang van E 20 mln. Met het raadsbesluit van 15 december 2014 heeft de raad ingestemd met de nadere uitwerking van de afspraken inzake de toegang tot het Noodfonds (voorheen BR Innovaties sociaal domein). De BR Noodfonds is opgesplitst in twee aparte reserves: één voor de realisatie van het zorgniveau (€E18 mln.) en één voor burgerinitiatieven (E 2 mln.).

De reserve burgerinitiatieven sociaal domein is bedoeld voor het stimuleren en organiseren van activiteiten door inwoners/en of organisaties die zich richten op het versterken van de zelfredzaamheid van de inwoners van Arnhem. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R6

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 0

0

15-12-2014 Voeding vanuit BR Noodfonds Saldo per 31-12

0

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000 0

 

0

2.000

BR Volksgezondheid regio Focuspunten (R.07) De reserve dient voor het uitwerken van de focuspunten uit de nota "Volksgezondheid 2008-2011". (Raadsbesluit 17-12-2008). De bestemmingsreserve wordt ingezet ten behoeve van het uitvoeringsprogramma gezondheidsbeleid Arnhem 2013-2014. Het voorstel is om deze bestemmingsreserve in 2015 op te heffen. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 JV2014

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 25

25

Vrijval ten gunste van de algemene reserve Saldo per 31-12

25

0

0

0

0

-25 25

 

25

0

BR Toezicht peuterspeelzalen en gastouderopvang (R.07) De kosten van de inspectie door VGGM op de kinderopvang en peuterspeelzaalwerk bedroegen minder dan was begroot en konden binnen het beschikbare jaarbudget worden opgevangen. Er hebben in 2014 minder inspecties op de gastouderopvang plaatsgevonden dan ingeschat (zowel minder voorinspecties als reguliere inspecties) en tevens zijn er in het algemeen minder herinspecties uitgevoerd dan verwacht. De kosten voor toezicht en handhaving zijn voor komende jaren moeilijk in te schatten, mede omdat er een nieuw handhavings en sanctiebeleid kinderopvang komt. Het reguliere budget wordt vanaf 2016 verlaagd. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R6

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 106

106

172

172

172

172

172

172

66

13-12-2010 Onderbesteding inspecties gastouderopvang Saldo per 31-12

 

ONDERWERP

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

58

Prog. P/R

106

172

59

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

BR Ondergronds Afvaltransport Systeem (R.07) Deze reserve dient ter dekking van de nadelige exploitatie (vooral kapitaallasten) van het Ondergronds Afvaltransportsysteem in de periode tot en met 2015. Ultimo 2015 zal de BR Ondergrondsafval transport worden opgeheven overeenkomstig het door de raad genomen besluit d.d. 3 november 2014. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R7 R7 R7 R7

03-11-2014 11-11-2013 03-11-2014 JV2014

Exploitatieresultaat Exploitatieresultaat Vrijval ten gunste van de algemene middelen Vrijval ten gunste van Algemene Reserve Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.032

2.032

-140

-12

1.892

 

2.020

2.020

0

0

0

0

108 -2.000 -128 0

BR Huishoudelijk afval (R.07) Deze reserve is ingesteld om niet begrote prijsontwikkelingen op te kunnen vangen en de kosten van specifieke projecten op het gebied van afvalstoffen af te dekken. Op dit moment loopt het project "omgekeerde afvalinzameling". De eerste jaren veroorzaakt dit project een exploitatietekort van E 700.000. Dit tekort wordt conform raadsbesluit (Rb 30-05-2012) gedekt uit de BR Huishoudelijk afval. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R7

30-05-2012 Exploitatietekort omgekeerde afvalinzameling Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 1.488

1.488

1.388

1.138

888

-100

-100

-250

-250

-100

1.388

1.388

1.138

888

788

 

BR GRP Dekking kapitaallasten (R.07) Deze bestemmingsreserve dient ter financiering van de toekomstige kapitaallasten van de rioleringsprogramma’s. De GRP projecten worden geactiveerd en afgeschreven. Om de hieruit volgende kapitaallasten, gedurende 40 jaar te dekken valt er jaarlijks een gedeelte van de reserve vrij. In 2012 is incidenteel E 13,9 mln. aan de BR onttrokken. Vanuit de bestedingsruimte in de begroting wordt door dotaties tot en met 2015 de BR weer op peil gebracht. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R7 R7 R7

 

09-11-2011 Dotatie 11-11-2013 Kapitaallasten GRP III 03-11-2014 Kapitaallasten GRP III Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 18.502

18.502

24.792

27.155

26.408

7.607 -1.317

7.607 -1.317

3.222 -837 -22

112 -837 -22

112 -837 -22

24.792

24.792

27.155

26.408

25.661

BR Duurzame energie (R.07) De raad heeft op 10 december 2012 ingestemd om een rentedragende bestemmingsreserve BR Duurzame energiemaatregelen (eigen) gebouwen in te stellen. De reserve is bedoeld om de kapitaallasten te dekken van in 2013 uitgevoerde duurzame energiemaatregelen aan enkele gemeentelijke gebouwen. De onttrekkingen lopen gelijk op met de afschrijvingsduur op de getroffen maatregelen. De reserve is rentedragend om ook de dekking van de rentelasten van de investeringen te kunnen dekken. Het voorstel is om deze BR per 01-01-2015 op te heffen en samen te voegen met de BR Kapitaallasten om te komen tot één bestemmingsreserve kapitaallasten.

R5 R9

10-12-2012 Kapitaallasten duurzame energiemaatregelen JV2014 Naar BR Kapitaallasten Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 249

249

218

0

0

-31

-31

-29 -189

-28 28

-28 28

218

218

0

0

0

 

BR Omgevingslawaai (R.07) De middelen worden ingezet voor maatregelen om het omgevingslawaai terug te dringen. De gemeente Arnhem heeft deze middelen van het ministerie van I&M ontvangen om het Actieplan Omgevingslawaai te maken en uit te voeren. Dit is een wettelijke verplichting. Een deel van deze middelen wordt uitgegeven aan stil asfalt. Bij de vaststelling van het definitieve Actieplan Omgevingslawaai heeft het college besloten deze middelen in te zetten voor de maatregelen in het actieplan en te reserveren voor 2013 t/m 2016. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R7

16-12-2013 Niet bestede middelen in 2014 Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 218

218

-136

-83

82

135

135

135

53

-82 135

53

53

BR Wonen boven winkels (R.08) Het project "Wonen boven winkels" bestaat uit twee onderdelen. Namelijk het samen met Portaal realiseren van woningen boven winkels en het (financieel) stimuleren van particuliere initiatieven van woningen boven winkels. De reserve dient ter financiering van het project "Wonen boven winkels" waarvoor destijds gezamenlijk met Portaal een commanditaire vennootschap is opgericht. In 2014 volgt naar verwachting de eindafrekening van dit deel. De uitvoering van het stimuleren van particuliere initiatieven loopt nog door tot zeker eind 2015. Het voorstel is om deze bestemmingsreserve in 2015 op te heffen ten gunste van de Algemene Reserve. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R8 R8 R8

29-09-2014 Project WoBoWi afrekening Portaal 03-11-2014 Actualisatie Bestemmingsreserve JV2014 Vrijval restant tgv AR ivm beëindiging project Saldo per 31-12

 

ONDERWERP

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

60

Prog. P/R

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 927

927

-500 0

-184

427

743

743

0

0

-127 -616

0

0

0

0

0

BR Risico beheer Arnhem Centraal (R.08) Deze bestemmingsreserve dient voor aanloopkosten van de realisatie van de transferhal, dekking risico's met financiële tegenvallers en andere onverwachte ontwikkelingen binnen het project Arnhem Centraal. Op 13 december 2010 heeft de Raad besloten het niet bestede budget voor beheer van de transferhal te doteren aan deze bestemmingsreserve

Voor het project Arnhem Centraal was ten laste van de gemeentelijke middelen een voorziening getroffen voor het verwachte verlies. Hierin is ook begrepen de eigen bijdrage van de gemeente in de bouw van de OAT-terminal en de transferhal van in totaal E 8,3 miljoen. Als gevolg van voorschriften van het Besluit Begroten en Verantwoorden moeten deze middelen, voor zover deze hoger is dan de boekwaarde van de tot dusver gemaakte kosten, worden omgezet in een bestemmingsreserve. In 2015 zal de transferhal gereed zijn en zal een bedrag van E 5,9 miljoen uit deze bestemmingsreserve worden onttrokken. Dan resteert in deze reserve nog een bedrag voor de kosten van het 2e deel van het ondergrondsafvaltransportsysteem alsmede het opgebouwde bedrag bedoeld om de beheerkosten van de transferhal mee te kunnen betalen. Eind van 2015 komt er duideliijkheid over de jaarlijks bijdrage van de gemeente Arnhem aan het beheer van de transferhal.

R8 R8

13-12-2010 Dotatie budget beheer en risico AC 03-11-2014 Oplevering openbaar vervoer terminal Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 6.860

6.860

7.319

425

459

500 -5.900

7.285

7.319

1.919

 

1.919

1.919

1.919

1.919

BR Grondexploitatie (R.08) De reserve grondexploitatie is de beschikbare weerstandscapaciteit van het grondbedrijf. Deze bestemmingsreserve dient om toekomstige schommelingen in de grondexploitatie op te vangen (voor zover er weer sprake is van een positief saldo). Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R8 R8

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 0

0

1.151

1.151

1.151

1.151

1.151

1.151

2.378 -1.227

19-12-2005 Vrijval voorziening aanpassing indexering 19-12-2005 Resultaat GREX 2014 Saldo per 31-12

0

1.151

BR Voorstudies (R.08) Deze reserve dient ter financiering van schommelingen bij uitgaven tijdens de initiatieffase van de projecten. De niet bestede budgetten van voorstudies worden ten gunste van deze reserve gebracht. Indien er in één jaar hogere kosten voor voorstudies worden gemaakt dan het jaarbudget dan komt dit ten laste van deze reserve. (Wordt jaarlijks bepaald in de nota FJP). Als gevolg van de onttrekkingen in 2008 is de reserve op nihil gekomen, maar gezien de aard van de reserve (egalisatie) is het voorstel om deze reserve niet op te heffen met ingang van 2015. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

0

0

0

0

0

Saldo per 31-12

0

0

0

0

0

 

BR Strategische posities (R.08) Deze reserve dient ter financiering van de verwachte kosten voor het beheren en onderhouden van een eigendomssituatie in een gebied (vooruitlopend op beslissingen om te gaan ontwikkelen) op te vangen. Deze bestemmingsreserve is nihil, maar het voorstel is om deze met ingang van 2015 niet op te heffen om toekomstige schommelingen op te vangen. Prog. P/R

 

Datum besluit

Omschrijving

ONDERWERP

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

61

Prog. P/R

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

0

0

0

0

0

Saldo per 31-12

0

0

0

0

0

BR Herstructureringsgebieden (R.08) Deze reserve dient ter financiering van de bijdrage aan de verhoging van de volkshuisvestelijke kwaliteit in de herstructureringsgebied Malburgen. Deze reserve is gevoed uit de meeropbrengst van het in 1999 afgesloten volkshuisvestingsconvenant.

R8

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.260

2.260

2.260

2.260

03-11-2014 Project Malburgen Saldo per 31-12

2.260 -2.260

2.260

 

2.260

2.260

2.260

0

BR Volkshuisvesting (R.08) Deze reserve is het uitvoeringsinstrument van de Nota Wonen. Overeenkomstig besluit van de raad d.d. 30 juni 2014, wordt deze reserve deels ingezet om een redelijke compensatie te bieden voor de gedupeerden van de WOSfraude. De reserve wordt jaarlijks gevoed met het renteresultaat dat wordt behaald op de uit te zetten Starters- en duurzaamheidsleningen. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R8 P6 R8 P6

26-06-2012 26-06-2012 30-06-2014 03-11-2014

Rente starters- en duurzaamheidsleningen Realiseren doelen woonvisie Compensatie WOS-fraude Amendement "Duurzame en levensloopbestendige woningen" Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.396

2.396

2.061

146

131

60 -75 -425

60 -99 -296

60 -75

60 -75

60 -75

131

116

1.956

 

2.061

-1.900

146

BR Starters- en duurzaamheidsleningen (R.08) De starterslening is bedoeld voor starters op de woningmarkt. De duurzaamheidslening is bedoeld voor realiseren van zonnepanelen door particulieren. Uit de reserve worden jaarlijks de exploitatielasten van de uitvoering ervan gedekt. Het gaat dan om beheerskosten en rentelasten. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R8 R8

29-09-2014 Actualisatie en verruiming leningen 26-06-2012 Rente en beheersvergoeding leningen Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.985

2.985

2.701

2.332

1.847

40 -444

40 -324

80 -449

-485

-521

2.581

2.701

2.332

1.847

1.326

 

BR Stimuleringsfonds woningbouw (R.08) De kredietcrisis heeft geleid tot een forse economische recessie, met grote gevolgen voor de vastgoedmarkt. Om de bouwproductie door te laten gaan op het gewenste niveau, zijn stimuleringsmaatregelen voorzien. Voor de dekking daarvan is deze reserve gevormd. De bedragen zijn vooral bedoeld voor projecten met prioriteit voor de gemeente alsmede die van groot belang zijn voor de stedelijke ontwikkeling en grootschalige herstructurering. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R8 R8 R8 P6

03-11-2014 19-10-2009 19-10-2009 03-11-2014

Afdracht BWS gelden Overige stimuleringsmaatregelen 2014 Schuytgraaf stimulering woningbouw Amendement "Duurzame en levensloopbestendige woningen" Saldo per 31-12

 

ONDERWERP

Saldo per 01-01

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

62

Prog. P/R

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 2.005

2.005

2.014

839

814

-155 -195

380 -176 -195

-575

-25

-25

2.014

839

814

789

1.655

-600

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01 R9 R8 R8

1.000

108

17-07-2013 Aanvulling reserve tot € 1 mln. 03-11-2014 Vrijval BR niet gesprongen explosieven 13-12-2010 Kosten ruimen NGE 2014 Saldo per 31-12

1.000

-108 1.000

 

1.000

1.000

0

0

0

0

-1.000

0

BR Vastgoed (R.08) Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van onvoorziene uitgaven bij onderhoud vastgoed. Bijvoorbeeld bij calamiteiten. Voeding van de bestemmingsreserve kan de komende jaren door toevoeging uit verkoopopbrengsten en eventuele positieve saldi op het onderhoudsbudget als gevolg van gunstige aanbestedingen. De reserve is ingesteld bij Rb. 19 december 2011 en mag een maximum van E 900.000 gaan bedragen. Arnhem Centraal, Valkenhuizen, Musis Sacrum & Korenmarkt Voor deze projecten wordt voor een totaal bedrag van E 806.000 aan achterstallig onderhoud ingeschat. Het meerjarenonderhoudsplan voorziet hiervoor onvoldoende om een dotatie aan de voorziening onderhoud te mogen doen. Desalniettemin zijn deze bedragen nodig om het vereiste onderhoud te plegen aan deze projecten. Daarom wordt voorgesteld de bestemmingsreserve in 2015 met in totaal E 806.000 te verhogen en deze onderhoudskosten vervolgens te onttrekken uit de BR Vastgoed. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 Div 19-12-2011 Resultaat beheer panden R0 26-05-2014 Herdenking 70 jaar Market Garden R4 30-06-2014 Sloop Boulevard Heuvelink 48 R4 JV2014 Restant budget Sloop Boulevard Heuvelink 48 R4 JV2014 Asbestverwijdering Boulevard Heuvelink 48 R8 JV2014 Brandwerende coating en opening Arnhem Centraal R8 JV2014 Brandwerende coating en opening Arnhem Centraal R5 JV2014 Wand- en dakafwerking Valkenhuizen R5 JV2014 Wand- en dakafwerking Valkenhuizen R5 JV2014 Schilderwerk Musis Sacrum R5 JV2014 Schilderwerk Musis Sacrum R5 JV2014 Dakafwerking Korenmarkt R5 JV2014 Dakafwerking Korenmarkt R5 10-03-2014 Luxor Live Div 19-12-2011 Resultaat beheer panden

 

Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 789

789

-15 -500

1.317 -15 -142

-100

-100 -974

174

875

875

633

633

633

633

358 -600 302 -302 204 -204 200 -200 100 -100

633

ONDERWERP

Omschrijving

Jaarrekening 2014

Datum besluit

PAGINA

Prog. P/R

63

BR Niet gesprongen Explosieven (R.08) Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kosten van opsporing en ruiming van Niet Gesprongen Explosieven in de gemeente Arnhem. De voeding komt uit de aan de algemene uitkering toegevoegde specifieke rijksbijdrage hiervoor. Door de nu van toepassing zijnde systematiek kan de gemeente dus niet meer de werkelijke kosten declareren. De hoogte van de bijdrage binnen de algemene uitkering is afhankelijk van het aantal gebouwde woningen en staat dus niet in verhouding tot de werkelijke kosten. Door het instellen van deze reserve kunnen fluctuaties in zowel uitkering als kosten opgevangen worden. De raad heeft op 3 november 2014 ingestemd met de vrijval van de bestemmingsreserve voor niet gesprongen explosieven van E 1 mln. ten gunste van de algemene middelen in 2015. Het risico van niet gesprongen explosieven is ook opgenomen in de gemeentebrede risico's. Daarnaast wordt de regeling vanaf 2015 gewijzigd, waardoor de bijdrage in het gemeentefonds voor de niet gesprongen explosieven komt te vervallen. Een groot deel van de te maken kosten kunnen rechtstreeks bij het rijk gedeclareerd worden. Deze bestemmingsreserve wordt in 2015 opgeheven ten gunste van de algemene middelen.

64

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

BR Bouw- en sloopleges (R.08) Egalisatie van exploitatiesaldi Wabo-leges. De opbrengsten zijn afhankelijk van het investeringsklimaat en kunnen sterk fluctueren. Deze bestemmingsreserve is nihil, maar het voorstel is om deze met ingang van 2015 niet op te heffen om toekomstige schommelingen op te vangen. Prog. P/R

 

Datum besluit

Omschrijving

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01

0

0

0

0

0

Saldo per 31-12

0

0

0

0

0

BR Taakmutaties Gemeentefonds – overloop (R.09) Conform de spelregels gemeentefonds wordt bij elke toevoeging van nieuwe middelen (taakmutaties, decentralisatieen integratie-uitkeringen) aan de raad voorgelegd of deze middelen ingezet mogen worden voor een onderliggend beleidsdoel of dat de middelen deel uitmaken van de algemene middelen in het gemeentefonds. In deze bestemmingsreserve worden nieuwe toegevoegde middelen aan het Gem eentefonds gereserveerd die gedurende het jaar niet aan de raad voorgelegd kunnen worden. Vooral van de nieuwe toevoegingen die bekend gemaakt zijn in de septembercirculaire en in de november/decembercirculaire is het niet altijd mogelijk om voor het einde van het jaar een raadsvoorstel met begrotingswijziging aan de raad voor te leggen. In het daarop volgende jaar doen de betreffende diensten een beroep op deze middelen via een raadsvoorstel en een begrotingswijziging, waarbij voorgesteld wordt de middelen aan de bestemmingsreserve Taakmutaties gemeentefonds te onttrekken. Middelen die na een jaar nog niet via een raadsvoorstel geclaimd zijn voor uitvoering van een bepaald beleid, vallen vrij ten gunste van de Algemene Reserve. (Raadsbesluit 8 februari 2010). In 2010 is het doel van deze bestemmingsreserve uitgebreid ten behoeve van niet bestede budgetten uit 2010 die gereserveerd moeten blijven om bestaand beleid uit te voeren in volgende jaren (raadsbesluit 13 december 2010). Op 15 december 2014 is over deze posten een voorstel aan de Raad voorgelegd.

Jaar

31-12-2013

Toevoegingen

Onttrekkingen

ONDERWERP

BR Taakmutaties Gemeentefonds - Overloop

Jaarrekening 2014

Prog. P/R

PAGINA

besluit

65

Datum

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Overloop van 2014 naar 2015 15-12-2014

P.03

Economische Agenda: ArtEz

0

55

15-12-2014

P.05

Beleidsagenda sexuele diversiteit

0

17

17

P.05

Immerloo de Hobbit

0

114

114

JV 2014

55

15-12-2014

P.07

Jeugdgezondheidszorg (STMG / VGGM)

0

62

62

15-12-2014

P.07

Regeling collectieve zorgverzekering

0

302

302

15-12-2014

P.07

Preventief jeugdbeleid

0

120

120

15-12-2014

R.02

Johannahoeveweg (Koningsoord)

0

25

25

15-12-2014

R.06

Herindicaties WMO

0

490

490

15-12-2014

R.06

WMO innovaties

0

330

330

15-12-2014

R.06

Noodopvang asielzoekers

0

36

36

15-12-2014

R.07

Programma JOGG

0

36

36

15-12-2014

R.07

Beleids- en uitvoeringsplan Jeugd en WMO

0

100

100

15-12-2014

R.07

Rioolinspecties

0

215

215

15-12-2014

R.07

Bommenkaart

0

42

42

15-12-2014

ISV bodem 2014 Opbrengst verkoop vastgoed 2014

0

50

50

15-12-2014

R.07 R.09

0 0

1072 3.066

15-12-2014

P.02

Groengasvoertuigen

2013

50

15-12-2014

P.03

Jeugdwerloosheid en 2GetThere

2012

164

15-12-2014

P.05

Krachtwijken (Malburgen)

2010

235

-201

34

15-12-2014

R.05

Verzelfstandiging cultuurmaatschappijen

2010

294

-179

115

15-12-2014

R.08

Woonschepen

2012

759

-352

421

15-12-2014

R.09

Trajectkosten Bloem

2013

320

15-12-2014

P.02

Lucht uitvoeringsprogramma

2013

106

15-12-2014

P.02

Locatiekeuze investeringsprojecten EMIA

2013

15-12-2014

P.02

Stimuleringsregeling E-scooters

2013

15-12-2014

P.03

Jeugdwerkloosheidmiddelen

15-12-2014

P.05

15-12-2014

P.07

15-12-2014

R.02

Subtotaal overloop van 2014 naar 2015

0

1072 3.066

165

0

215

130

-164

130

Overloop van voorgaande jaren

14

-320

0

-106

83

60

-60

0

25

-25

0

2013

617

-406

211

Speeltoestellen

2013

100

-100

0

Frictiekosten ambulant jeugdwerk

2013

152

-152

0

Brinkman Vissergemaal

2013

110

0

116

83

6

15-12-2014

R.05

Masterplan nieuw zwembad

2013

100

-11

89

15-12-2014

R.05

Voordeel BTW Gelders Archief

2013

39

-39

0

15-12-2014

R.06

WMO individuele voorzieningen

2013

350

-350

0

15-12-2014

R.06

Wijkprijzen

2013

25

-25

0

15-12-2014

R.07

ISV - bodem

2013

150

150

300

15-12-2014

R.08

ODRA frictiekosten

2013

1.010

-1.010

0

15-12-2014

R.09

Opbrengst verkoop vastgoed 2013

2013

1.136

-1.136

0

15-12-2014

R.09

Invoering E-HRM (PIRS)

2011

150

-150

0

-4.636

1.714

subtotaal overloop voorgaande jaren

5.952

398

Decentralisatie uitkeringen R.09

Voorbereiding beschermd wonen in 2015

2013

70

-70

0

R.09

Voorbereiding ESF programma arbeidsmarktregio's

2013

100

-51

49

R.09

Uitvoeringskosten laatste inburgeraars

2013

102

R.09

Preventie en innovatie WMO 2015

2013

133

JV 2014

R.09

Middelen voor invoering participatiebudget

2014

JV 2014

R.09

29-09-2014

R.06

Middelen voor LHBT emancipatiebeleid Invoeringsbudget Sociaal Domein

2014 2014

0

24-11-2014

R.02

Trollyeinfrastructuur Nachtnet

2014

24-11-2014

R.06

Faciliteitenbesluit opvangcentra Subtotaal decentralisatie uitkeringen

2014

Totaal

 

102 -133

0

100

100

10

10

0

75

75

405

265

-254

416

6.357

3.729

-4.890

5.196

0 80

80

Omschrijving

Saldo per 01-01 R9 div div

28-10-2013 Afbouw begeleiding en ontwikkeling BLOEM 28-10-2013 Resultaat Bloem 2014 (zie par. Bedrijfsvoering) 28-10-2013 Hogere inschaling dan norm (zie par. Bedrijfsv.) Saldo per 31-12

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 1.688

1.688

1.822

2.228

2.634

-62

-62 1.581 -1.385

406

406

406

1.626

1.822

2.228

2.634

3.040

 

BR Diga (R.09) De bestemmingsreserve Diga is gevormd ter financiering van de kapitaallasten van het project DIGA (Digitaal Arnhem). Diga is in 2010 geactiveerd en vanaf 2011 worden de kapitaallasten uit deze bestemmingsreserve gefinancierd. Het voorstel is om deze BR per 01-01-2015 op te heffen en samen te voegen met de BR Kapitaallasten om te komen tot één bestemmingsreserve kapitaallasten. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R9 R9 R9

24-09-2012 Kapitaallasten Diga JV2014 Naar BR Kapitaallasten JV2014 Naar BR Kapitaallasten Saldo per 31-12

 

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 755

755

377

0

0

-378

-378

-377 377 -377

0

0

377

377

0

0

0

BR Kapitaallasten (R.09) Het voorstel is om in 2015 de bijdragen voor diverse kapitaallasten aan deze separate bestemmingsreserve toe te voegen. De reserve wordt dan gebruikt voor de dekking van de kapitaallasten. Het bedrag van de dotatie is gelijk aan het bedrag van de investering. Het bedrag van de onttrekkingen is gelijk aan het bedrag van de afschrijvingen. Om ook de rentelasten te kunnen dekken wordt de reserve aangemerkt als een rentedragende reserve. Vanuit deze bestemmingsreserve worden de jaarlijkse kapitaallasten onttrokken voor de aanleg van drie kunstgrasvelden bij Upward (hockey), Eldenia en in Presikhaaf (beiden voetbal). In november 2009 is per amendement hiervoor een bedrag van €E 1 miljoen beschikbaar gesteld. Voor het terrein van Diemenhof is de reserve ingesteld ter dekking van de lasten van rente en afschrijving van de aanschaf van het betreffende parkeerterrein. Voor het dekken van in 2013 uitgevoerde duurzame energiemaatregelen aan enkele gemeentelijke gebouwen heeft de raad op 10 december 2012 ingestemd om hiervoor deze reserve aan te wenden. De onttrekkingen lopen gelijk op met de afschrijvingsduur op de getroffen maatregelen. De onttrekkingen lopen gelijk op met de afschrijvingsduur op de getroffen maatregelen. Ter financiering van de kapitaallasten van het project DIGA (Digitaal Arnhem) dat in 2010 is geactiveerd, worden vanaf 2011 de kapitaallasten uit deze bestemmingsreserve gefinancierd. Voor de verplaatsing van de aanwezige sportvelden op in herontwikkeling zijnde voormalig kazerneterrein Saksen Weimar, is vanuit het ontwikkelproject Saksen Weimar een bijdrage beschikbaar gesteld. Een deel van die bijdrage was bestemd voor de aanpassing/uitbreiding van het sportcomplex Valkenhuizen. Op grond van de wetgeving BBV is het niet toegestaan de bijdrage in mindering te brengen op de investering.

ONDERWERP

Datum besluit

Jaarrekening 2014

Prog. P/R

PAGINA

Voor een nadere toelichting op de frictiekosten en de ontwikkelingen wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering in het jaarverslag.

66

BR Frictiekosten (R.09) Deze bestemmingsreserve dient ter financiering van - De loonkosten 2014 van niet-geplaatste personeelsleden na de reorganisatie per 01.07.2012, welke vallen onder het Sociaal Plan Gemeente Arnhem. - De loonkosten 2014 van de loopbaanbegeleiders - Hogere inschaling ten opzichte van de normschaal in 2013 en 2014 Het restant zal dienen ter egalisatie van de frictiekosten in de komende jaren.

JV2014 JV2014 JV2014 JV2014 JV2014 JV2014

0

0

Kapitaallasten aanleg kunstgrasvelden Kapitaallasten terrein van Diemenhof Kapitaallasten duurzame energiemaatregelen Van BR Kapitaallasten diga Kapitaallasten diga Bijdrage project Saksen Weimar aan verbouwing tlv AR

Saldo per 31-12

 

0

0

0

1.037

979

647 218 -189 377 -377 361

-70 -16 28

-70 -16 28

1.037

979

921

BR ICT (R.09) Gezien de verouderde ICT omgeving en de instabiliteit van het huidige systeem lijkt een forse impuls op de ICT omgeving meer dan noodzakelijk. Voor 2014 worden twee centrale ambities onderkend: 1. Betrouwbare IT (basis op orde) Snel, Safe & Simpel IT voorziening. Door werken onder Architectuur wordt gewerkt aan een belangrijke voorwaarde voor vereenvoudiging en vergroting van de flexibiliteit van de IT, een volwassen IT-organisatie en veilige informatievoorziening door voortvarende maatregelen te nemen 2. Klant centraal (inwoner, ondernemer en medewerker) Versterking samenwerking, ruimte op innovatie en oriëntatie op klant. Er is een strategie ontwikkeld langs deze ambitie met een focus op een beperkt aantal projecten. Deze worden verdeeld in 4 prioriteitsgroepen. Voor ieder project wordt een business gemaakt. De belangrijkste projecten voor 2014 zijn: • Zaakgericht werken, • Ondersteuning van samenwerking, • Informatieveiligheid, • Informatievoorziening van regionale samenwerking (regionale belastingsamenwerking, ICT diensten) Digitale dienstverlening aan inwoners/ ondernemers. Prog. P/R

Datum besluit

Omschrijving

Saldo per 01-01 R9 R9 R9

30-06-2014 Voeding nieuw in te stellen BR ICT 30-06-2014 Maatregelen ICT 03-11-2014 Kapitaallasten ICT server Saldo per 31-12

 

ONDERWERP

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017

Saldo per 01-01 R5 R6 R7 R9 R9 R5

Jaarrekening 2014

Omschrijving

PAGINA

Datum besluit

67

Prog. P/R

Begroting Rekening Begroting Begroting Begroting 2014 2014 2015 2016 2017 0

0

1.000 -710

1.000 -258

290

742

742

679

618

-63

-61

-58

679

618

560

68

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2.2.11 Voorzieningen Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de voorzieningen

Verloop voorzieningen

Toe-

31-12-2013

voegingen

Ont-

Vrijval

trekkingen

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Onderhoudsvoorzieningen

2.339

571

-1.822

-543

545

Verplichtingen , verliezen en risico's

6.156

1.330

-147

-684

6.655

Totaal

8.495

1.901

-1.969

-1.227

7.200

 

De onderhoudsvoorzieningen kunnen als volgt nader gespecificeerd worden: Specificatie Onderhoudsvoorzieningen

Toe-

31-12-2013

voegingen

Ont-

Vrijval

trekkingen

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Onderhoud vastgoedbeheerplan Onderhoud Parkeergarages Totaal

1.467

0

-1.300

-167

0

872

571

-522

-376

545

2.339

571

-1.822

-543

545

 

Voorziening vastgoedbeheerplan Deze voorziening dient voor het achterstallig onderhoud van het vastgoed over meerdere jaren. Voorziening Parkeergarages Deze voorzieningen strekken tot gelijkmatige verdeling van onderhoudskosten van drie parkeergarages over meerdere jaren. Dit betreft de Parkeergarage in de Langstraat, Arnhem Centraal en de Musis garage. Hieronder volgt het verloop en een toelichting per voorziening voor de voorzieningen die ingesteld zijn naar aanleiding van ingeschatte verliezen, verplichtingen en risico’s. Specificatie voorzieningen voor verliezen, verplichtingen en risico's

Toe-

31-12-2013

voegingen

Ont-

Vrijval

trekkingen

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

FPU

251

Spaarverlof

964

45

Personele risico's

374

800

4.272

239

295

0

0 6.156

Pensioen wethouders Individueel loopbaanbudget BAC pensioenafdracht Totaal

 

77

0

-294

34

0

-77

932

-139

-167

868

-8

-119

4.384

0

-27

268

169

0

0

169

1.330

-147

-684

6.655

69

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Voorziening FPU Deze voorziening is gevormd voor de kosten van medewerkers die gebruik maken van de FPU-regeling. Voorziening Spaarverlof Dit betreft een voorziening ter dekking van de kosten die samenhangen met de mogelijkheid voor werknemers om verlof te sparen voor nader omschreven doelen. Zodra het opgespaarde verlof wordt opgenomen ontstaat een capaciteitstekort dat opgevangen wordt door de hiertoe gevormde voorziening. Voorziening Personele risico’s Deze voorzieningen zijn gevormd ten behoeve van getroffen afvloeiingsregelingen met personeelsleden en reorganisaties. In 2014 is naar voren gekomen dat een reorganisatie ten behoeve van het Musis Sacrum Schouwburg Arnhem noodzakelijk bleek. Deze reorganisatie heeft naar verwachting E 800.000 frictiekosten tot gevolg, hier is een voorziening voor opgenomen. Voorziening pensioen wethouders De gemeente is verantwoordelijk voor de uitbetaling van ouderdoms- en nabestaandenpensioen voor zittende en ex-wethouders op grond van de wet Appa. Deze voorziening dient voor de toekomstige verplichtingen. Voorziening Individueel loopbaanbudget Sinds 1 januari 2013 hebben werknemers volgens de CAO-gemeenten recht op een individueel loopbaanbudget (ILB) van E 500 per jaar, gedurende 3 jaar. In 2013 is gekozen de werknemers 3 keuzes voor te leggen: 1. budget in 2013 gebruiken voor loopbaangerelateerde activiteiten; 2. budget in 2013 gebruiken om deel te nemen aan het collectief aanbod van de werkgever; 3. budget van 2013 2 of 3 jaar opsparen en in 2014/2015 besteden. Als gevolg van de derde keuzemogelijkheid is voor de medewerkers die hebben besloten te sparen een voorziening gevormd van het daarvoor in 2013 gereserveerde bedrag. Voorziening BAC November 2014 heeft de raad ingestemd met het gefaseerd extern plaatsen van schulddienstverlening, hetgeen in 2015 wordt uitgevoerd. Nu het eerste deel van de aanbesteding is afgerond, gaan naast de werkzaamheden in het kader van de activerende schulddienstverlening ook de medewerkers van het Budget Advies Centrum over naar Rijnstad. De gemeente Arnhem wordt als gevolg van deze overgang in 2015 geconfronteerd met de afkoop van pensioenlasten.

2.2.12 Langlopende leningen De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Langlopende leningen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Obligo's aan het Rijk

2.516

2.922

Onderhandse leningen

640.063

644.289

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

595.063

584.289

45.000

60.000

331

615

642.910

647.826

- buitenlandse instellingen Waarborgsommen Totaal

 

70

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de langlopende leningen over het jaar 2014: Specificatie Onderhandse leningen binnenlandse banken en

Vermeer31-12-2013

Aflossingen

deringen

31-12-2014

overige financiële instellingen B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

BNG

451.103

130.000

-76.717

504.386

Nederlandse Waterschapsbank

108.186

0

-45.756

62.430

25.000

0

0

25.000

Overig

0

3.247

0

3.247

Totaal

584.289

133.247

-122.473

595.063

ABN AMRO

 

Specificatie Onderhandse leningen buitenlandse instellingen

31-12-2013

Vermeer-

Aflossingen

deringen

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Landesbank Nordrhein Westfalen Deutsche Hypotheken Bank Hannover

10.000

0

-10.000

0

5.000

0

-5.000

0

Deutsche Bank

45.000

0

0

45.000

Totaal

60.000

0

-15.000

45.000

 

De totale rentelast voor het jaar 2014 met betrekking tot de langlopende leningen bedraagt E 18,4 miljoen (2013: E 21,0 miljoen).

2.2.13 Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Specificatie kortlopende schulden

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

55.000

50.000

Bank- en girosaldi

Kasgeldleningen

506

1

Niet financiële instellingen

347

572

Overige schulden

16.417

22.785

- aan publiekrechtelijke lichamen

11.382

9.163

5.035

13.622

72.270

73.358

- aan derden Totaal

 

71

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

De rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Specificatie rekening courant niet-financiële instellingen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Milieu Samenwerking MRA

160

139

Voorzieningsfonds

187

206

0

227

347

572

Stadsregio Kan Totaal

 

Specificatie overige schulden aan Publiekrechterlijke lichamen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Loonheffing

1.766

5.927

Afdracht IP / OP/ Pensioenpremies

6.795

1.565

BTW / BCF

2.821

1.174

0

497

11.382

9.163

Diversen Totaal

 

2.2.14 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Specificatie overlopende passiva

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Specifieke voorschotten ontvangen van het Rijk of Provincie Totaal

 

5.314

16.783

31.751

34.612

6.557

14.995

43.622

66.390

72

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Hieronder volgen nadere specificaties:

Specificatie vooruitontvangen bedragen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Onderhanden werk (zie par. 2,2,3) Project Malburgen

0

11.070

Opbrengsten voorverkoop

0

710

Project Presilhaaf

0

804

Project Wonen boven winkels

0

457

Verkeersprojecten

0

852

3 Noord het Dorp

0

591

Project Seweex

0

516

150

0

1.076

0

675

0

906

0

Diversen

2.507

1.783

Totaal

5.314

16.783

Onderhanden activa (zie par. 2,2,3) Renovatie/Nieuwbouw regulier onderwijs Diversen economisch nut Diversen maatschappelijk nut Diversen Afkoop Erfpacht Arnhem Centraal VGZ

 

Specificatie nog te betalen bedragen

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

10.890

12.280

Afrekening Presikhaaf bedrijven

Rente leningen

5.255

3.815

Projectkosten Transferhal

3.469

3.756

Hulp bij huishouden

711

1.562

1.071

1.418

739

0

Project(bouw)kosten Kenniscluster en Onderwijshuisvesting

0

1.320

Afrekening project Malburgerhaven

0

1.063

Afvalverwijdering

0

560

9.616

8.838

31.751

34.612

Wijkonderhoud MFC Schuytgraaf

Diversen Totaal

 

subsidies

Uitgaven

ONDERWERP

Ontvangen

par 2.2.3

Jaarrekening 2014

Herrubricering

PAGINA

31-12-2013

voorschotten Rijk en Provincie

73

Verloopoverzicht specifiek ontvangen

31-12-2014 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

GSO-gelden

2.400

0

3.690

WWB Werkdeel

-2.633

3.457

0

0

687

0

687

613

0

0

-46

567

OHV Asielzoekers

0

0

357

0

357

Transitie jeugdzorg

0

0

341

0

341

Regionaal meldpunt en coördinatie

Jongeren op gezond gewicht Onderwijsachterstandenbeleid Experiment tranf. jeugdzorg Uitstapprogramma prostituees

0

0

320

0

320

403

0

0

-147

256

147

0

0

-11

136

0

0

126

0

126

158

0

0

-53

105

E-facts

67

0

61

-67

61

Impuls burgerparticipatie

51

0

0

0

51

Pilot Empowerment

Integrale begeleiding en jeugdzorg

37

0

0

-11

26

Woningisolatie

356

0

0

-333

23

Provinciaal jeugdcontract

286

0

0

-269

17

Blog-boek jeugd Electronisch Kinddossier Participatiebudget meeneemregeling opgave Rijk

0

0

14

0

14

13

0

0

0

13

680

0

0

-680

0

Participatiebudget Volwasseneducatie dubbel

1.515

0

0

-1.515

0

Participatiebudget Voorziening ID banen

1.650

0

0

-1.650

0

Project Arnhem Centraal

5.537

-5.537

0

0

0

1.082

-1.082

0

0

0

14.995

-6.619

5.596

-7.415

6.557

Project Oostelijk Centrum gebied Totaal

 

2.2.15 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De gemeente Arnhem heeft de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen. Personele verplichtingen

Personele verplichtingen

31-12-2014 uren  x  1.0 0 0

Verloftegoeden personeel Tegoed vakantiegeld personeel Wachtgeldverplichting per maand

119

31-12-2013

B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

4.341

uren  x  1.0 0 0

114

B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

3.901

3.039

3.070

4

1

23

1

voormalige wethouders Wachtgeldverplichting per maand voormalige raadsleden

 

74

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Gegarandeerde geldleningen

Instelling

Garantie afgegeven voor

Garantie-

Garantie-

bedrag per

bedrag per

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

St. Waarborgfonds Sociale Woningbouw

Geldleningen coörporaties

1.080.009

1.023.964

482 begunstigden (2013: 556)

Hypothecaire leningen

2 begunstigden (2013: 4)

Hypotheekrecht Schuytgraaf 255 woningen (2013: 255)

17.203

18.443

4.267

St. Stimuleringsfonds Volkshuisvesting

4.267

Geldleningen organisaties en personen

448

571

66 begunstigden (2013: 60)

Woningverbeteringen Malburgen en Presikhaaf

323

380

Tennisvereniging Elden

Bouw- en inrichting clubhuis

0

136

Stichting Kampeercentrum

Vervanging dienstwoning

0

84

Tennisvereniging Schaarsbergen

Clubhuis Kemperbergerweg

0

64

Tennisvereniging Schaarsbergen

uitbreiding 2 tennisbanen

0

64

Arnhemse Reddingsbrigade

Aankoop en verbouwing clubgebouw

0

32

AAC

Bouw clubhuis Vondellaan

0

23

1.102.250

1.048.028

 

Raamcontracten met zorgaanbieders In het kader van de decentralisaties van de zorg (Jeugd en Wmo) heeft de gemeente Arnhem, na een aanbesteding in 2014, met 132 zorgaanbieders d.m.v. een regionaal contracterinsproces een contract gesloten om met ingang van 2015 zorg te verlenen aan inwoners van gemeente Arnhem. Met deze aanbieders zijn raamcontracten afgesloten. Deze contracten hebben een looptijd van één jaar, waarbij de gemeente de mogelijkheid heeft deze twee keer met één jaar te verlengen. Er zijn per product afspraken gemaakt over welk tarief de gemeente vergoedt, wanneer de betreffende zorg wordt afgenomen. In principe betaalt de gemeente dus alleen de afgenomen zorg, er zijn geen hoeveelheden afgesproken. Om de zorgcontinuïteit te garanderen voor cliënten die op basis van doorlopende indicaties in 2015 zorg genieten, is daarnaast met een 69 zorgaanbieders een bodemgarantie overeengekomen. De bodemgarantie betreft 65% van de door de zorgaanbieder gerealiseerde omzet in 2013 voor Zorg in Natura (ZIN) in de regio Arnhem. Onderstaande tabel is gebaseerd op de branchecijfers en geeft de op dit moment best mogelijke indicatie van de bodemgarantie.

Zorgaanbieders

Bodemgarantie

Bodemgarantie

bedrag  per

bedrag  per

31-­‐12-­‐2014

31-­‐12-­‐2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

RIBW

15.031

0

Lindenhout

3.914

0

Siza

3.879

0

Driestroom

2.781

0

Woonzorgnet

2.240

0

Iriszorg

1.665

0

Karakter

1.233

0

Pactum

1.076

0

Attent

977

0

Leger des Heils

798

0

5.994

0

39.587

0

Overige, kleine aanbieders

 

75

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Borgstellingen De volgende borgstellingen zijn door de gemeente Arnhem afgegeven.

Instelling

Datum

Oor-

%

garantie

garantie

Raads-

spronkelijk

Borg-

bedrag

bedrag

besluit

bedrag

stelling

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

St Pleyade (v/h Hestia, Braamberg)

B&W 01-06-2004

2.216

100

224

369

VV Eldenia

B&W 17-12-2013

200

50

93

100

RKVV VDZ

B&W 10-07-2012

190

50

80

95

St.Sportparken de Hoogkamp

B&W 08-11-2011

195

50

68

91

Stichting Zwembad Klarenbeek

23-03-2010

90

100

66

81

ABC Taxus

23-05-2006

68

50

5

18

Sportclub Excelsior Sportief Arnhem

11-04-2000

318

50

0

88

Stichting Exploitatie Kantine Sportcentrum

11-04-2000

250

50

0

82

Vv AZ2000

B&W 4-12-2012

102

50

0

51

Vv Arnhemia

B&W 4-12-2012

55

50

0

28

Hockey Club Malburgen

26-05-2003

110

50

0

18

Voetbalvereniging ASV AZ 2000

04-12-2000

75

50

0

7

Budosport Arnhem

31-08-2004

48

50

0

4

Tennisvereniging Presikhaaf

03-09-2001

61

50

0

2

536

1.034

Totaal

 

Huurovereenkomsten: panden die de gemeente Arnhem huurt van derden

Gehuurd item

Gehuurd van

Start-

Eind-

Waarde

datum

datum

resterend

huur-

huur-

contract-

contract

contract

bedrag B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Eusebiusbuitensingel 53

AXA IM Deutschland GmbH

1-1-2008

31-7-2020

13.397

Eusebiusbuitensingel 49-51

60e sachwert rendite fonds

1-7-2005

30-6-2020

11.322

Boulevard heuvelink 2

HSA BV

Olympus (grond en gebouw)

Stichting Quadraam

Eusebiusbuitensingel 43

1-4-2011

31-3-2021

6.749

1-10-2002

31-7-2020

2.376

1-7-2007

30-6-2017

1.107

Eusebiusbuitensingel 49-51 parkeerplaatsen

Eusbiusburg BV 60e sachwert rendite fonds

1-1-2008

31-7-2020

881

Rijnkade 150

Louk Heimans Beheer BV

1-4-2015

31-3-2019

317

Bovenbeekstraat 21

Vereniging hendrick de keyser

1-4-1995

31-3-2025

271

Kronenburggalerij 3

Wereldhave NV

1-4-2008

31-3-2018

151

Koningsweg 13C

Staat der Nederlanden, Rijksgebouwendienst

1-1-2014 31-12-2016

124

Cabaret 1

1-9-1996

31-8-2016

116

Hazenkamp 66

De Dennen Holding Brassa BV

1-2-2010

31-1-2015

90

Heijenoordseweg 9

De onderwijsspecialisten

1-1-1977 onbepaald

Croydonplein 388

Woonzorg Nederland Batavierenweg 25 ( terrein rondom Gelredome ) BV Exploitatiemaatschappij Gelredome

Totaal

 

65

1-1-2010 31-12-2014

41

8-7-2007 niet bekend

25 37.032

76

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Overige langlopende contracten De gemeente Arnhem heeft de volgende langlopende contracten afgesloten:

Naam leverancier

Contract item

Start-

Eind-

datum

datum

Uitstaande

contract

contract

verplichting B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

HECTAS Facility Services C.V.

Schoonmaak

11-2-2013

10-2-2016

2.620

MAN Nederland Dealer B.V.

Hoogwerkers Bomen en Groenonderhoud

5-12-2014

28-2-2015

163

Diep Arnhem B.V.

Dienst Made in Arnhem

1-7-2014

30-6-2020

125

Maandag Interim talent B.V. RAET

Inleen consulenten HRM-systemen

1-8-2013 1-8-2017 Raamovereenkomst 1-1-2013 31-12-2018 518

Prorest Catering B.V.

Catering

NDIX

Internet-infrastructuur

23-6-2008

Vosko B.V.

Internet-infrastructuur

1-4-2014

1-2-2013

31-1-2016 Raamovereenkomst 22-6-2018

Totaal

 

Gebeurtenissen na balansdatum

2.2.17

Wet Normering Topfunctionarissen

2.2.16

176

31-3-2016 Raamovereenkomst

3.602

Er hebben zich geen significante gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.

Middels deze publicatie in het kader van de Wet Normering Topfunctionarissen draagt hierbij de gemeente Arnhem haar maatschappelijke verantwoordelijkheid. De afspraken zijn in de Wet Normering Topfunctionarissen vastgelegd. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op gemeente Arnhem van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor gemeente Arnhem] is E 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Gemeentesecretaris Naam Beloning Sociale verzekeringspremies Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen tbv beloningen betaalbaar op termijn Functie Omvang van het dienstverband in het boekjaar Duur van het dienstverband in het boekjaar

C.M. van de Wiel e 146.791 e -198 e0 e 28.747 Gemeentesecrateris 1 FTE Interim: 01.01.2014 – 31.12.2014

Bij bovenstaande functie is sprake van een interim functionaris op grond van de definitie ‘Wet Normering topfunctionarissen’. De vergoeding is gelijk aan de daadwerkelijke salarislasten van de gemeente Amsterdam alwaar de betreffende functionaris formeel op de loonlijst is geplaatst. De salarislasten betreffen een opgave van Amsterdam, waarvan is vastgesteld dat deze juist en volledig is. Omwille van de informatievoorziening is voor een uitsplitsing van de bezoldiging naar de te onderscheiden componenten opgenomen.

ONDERWERP

E.R.M. Hesen e 102.871 e -98 e 250 e19.632 Nvt Senior adviseur en projectmanager 1,0 FTE 01.01.2014 – 31.12.2014 H.H. van den Berg e 78.451 e - 90 e 88 e 16.442 Mobiliteitskandidaat 1 FTE 01.02.2014 – 31.12.2014

Jaarrekening 2014

Gewezen topfunctionaris Naam Beloning Sociale verzekeringspremies Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen tbv beloningen betaalbaar op termijn Verrichte uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Functie Omvang van het dienstverband in het boekjaar Duur van het dienstverband in het boekjaar Naam Beloning Sociale verzekeringspremies Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen tbv beloningen betaalbaar op termijn Functie Omvang van het dienstverband in het boekjaar Duur van het dienstverband in het boekjaar

PAGINA

H.H. van den Berg e 7.132 e-8 e8 e 1.484 Griffier 1,0 Fte 01-01-2014 – 01-02-2014 J.G.M. Kersten e 75.346 e -90 e0 e 15.526 Griffier 1 FTE 10.02.2014 – 31.12.2014

77

Griffier Naam Beloning Sociale verzekeringspremies Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen tbv beloningen betaalbaar op termijn Functie Omvang van het dienstverband in het boekjaar Duur van het dienstverband in het boekjaar Naam Beloning Sociale verzekeringspremies Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen tbv beloningen betaalbaar op termijn Functie Omvang van het dienstverband in het boekjaar Duur van het dienstverband in het boekjaar

78

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Investeringen

79

3.

80

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

3.1 Kredieten Voor alle investeringen worden door de Raad kredieten beschikbaar gesteld. Op basis van de beschikbaar gestelde kredieten worden de kapitaallasten gereserveerd in de begroting.

3.2

In te trekken kredieten 2014

Per 31-12-2014 worden geen kredieten ingetrokken.

3.3 Rechtmatigheid In 2014 is bij een aantal investeringen sprake van overschrijdingen > € 100.000 ten opzichte van het beschikbaar gestelde krediet. Begroot Progr

Omschrijving investering

Activering 2014 Overschrijding

MIP 2014-2018 MJPB 2015-2018

x  €  1.0 0 0

R8

Erfpachtterreinen

0

1.075

-1.075

 

R.08 Erfpachtterreinen € 1.075.000 1. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten horecapaviljoen in Schuytgraaf €E 169.000 Dit betreft de grond onder het horecapaviljoen in Schuytgraaf welke aan de uitbater in erfpacht is uitgegeven. Deze investering wordt terugverdiend via de te betalen erfpachtcanons in de komende jaren. 2. Compensatie door direct gerelateerde opbrengsten Arnhem Centraal VGZ E 906.000 Dit betreft de grond nabij de Utrechtsestraat en het Stationsplein waarvan de erfpacht door de uitbater VGZ is afgekocht. 3.4

Specificatie investeringen – activeringen 2014

Op de hierna volgende pagina’s volgt een specificatie van - het toegekende krediet - de stand van de onderhanden activa per 31-12-2013 - de uitgaven 2014 - de stand van de onderhanden activa per 31-12-2014 - de geactiveerde investeringen Voor een tekstuele toelichting naar een aantal specifieke investeringen / kredieten wordt verwezen naar de paragraaf investeringen in het jaarverslag.

O m s c h rijv in g   in v e s te rin g

Nieuw bouw brandw eerkazerne

0

0

0

0

798 32 97 0 0

Overig Lage Kadeconstructie langs Rijn

Gladheidsbestrijdingsmateriaal

Afsluiten voetgangersgebied

Walstroom

Brinkman Visser gemaal

Het Groene Balkon:Groenew oudplantsoen

0

809

Herinrichting Malburgen

0

0 481

468 9.586

0

0

0

0

0

144 207

Masten algemeen: Kabels

Ledverlicht. hfdw egen:armaturen-behuizing

Masten algemeen: OV projecten

0

267 267

Openbare verlichting Ledverlicht. hfdw egen:armaturen-ledsysteem 0

0 0

313

Verkeersregelinstallaties

0

0

Verkeerskrediet algemeen

1.200

Herinrichting Presikhaaf

0

652

143

Aanpassen busperrons

279

192

0

0

0

Kunstw erken w .o. viaducten A325

106

2.155

Centrumring rond

Verkeersinfrastructuur / -voorzieningen/ -regelingen Verkeersinfrastructuur: Initiatieffase

27 52

Handhavingsapparatuur

Parkeermaatregelen OR

529

Parkeerautomaten

1.969

0

0

0

0

0

1

15

4

0

24

23

-32

0

0

778

-8

53

106

0

0

0

46

190

Parkeren Parkeermaatregelen infra 10

0 959

0 0

1.851

1.851

0

278

200

3

852

200

0

0

0

39

39

2

1

K o s te n

O v e rig e  

Trolleyremise

R2 Verkeer, vervoer en w aterstaat Onderhoud vastgoed Planmatig onderhoud volgens rapport Grontmij

R1 Veiligheid

dienstverlening

R0 Algem een bestuur en publieke Vervanging stemhokjes en stembussen

Nr. Om schrijving

k o s te n

M J P B   '15 -­‐ '18

0 0

2.450

0

0

0

0

0

1

15

4

0

24

23

-32

0

0

778

-8

332

298

0

0

0

56

959

0

2.051

2.051

4   ( 2 +3 )

T o ta a l

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 13 A p p a ra a ts

M IP   2 0 14 -­‐ 2 0 18

0

74

12

13

0

0

121

0

18

0

13

13

49

5

0

0

72

18

922

0

0

8

37

0

0

104

104

0

39 39

4.627

394

-12

-13

17

116

171

298

175

17

257

257

73

274

715

422

79

-71

1.081

0

27

390

67

-107

0

6.323

6.323

6

K o s te n

O v e rig e  

B e s te d in g e n   2 0 14

1.375

5

k o s te n

A p p a ra a ts

6.002

468

0

0

17

116

292

298

193

17

270

270

122

279

715

422

151

-53

2.003

0

27

398

104

-107

0

6.427

6.427

39

39

7   ( 5 +6 )

T o ta a l

0

39

0 74

0

6.261

394

0

0

17

116 0

172 0

0

33

17

280

280

0

244

715

1.200

71

-136

1.491

0

27

375

113

852

0

0

0

39

121

0

18

0

13

13

0

5

0

0

72

297

500

0

0

0

47

0

0

0

0

0

9

K o s te n

O v e rig e  

A c tiv e rin g   2 0 14

1.160

8

k o s te n

A p p a ra a ts

7.421

468

0

0

17

116

293

0

51

17

293

293

0

249

715

1.200

143

161

1.991

0

27

375

160

852

0

0

0

39

39

10   ( 8 +9 )

T o ta a l

0

0

0

0

0 2.165

0

0

80

-84

505

809

156

127

-26

-26

0

64

-63

0

0

-55

164

52

0

154

30

0

278

11   ( 3 -­‐ 6 )

s c h rijd in g

o n d e r-­‐

O v e r-­‐   /

0 0 30 41

0 0 0 49

0 335

0 696

0

0

-13

0

0

-12

0

0

13

313

0

12

0 146

0 0

0

0

0

1

118

0

0

-304

614

0

0 0

0 0

0 15

0 8

0 0

8.174

304

0

8.174

304

0

0 0

0 0

K o s te n 13     ( 3 +6 -­‐ 9 )

12     ( 2 +5 -­‐ 8 )

O v e rig e  

0 0

1.031

0

0

0

0

0

0

313

146

0

1

0

90

30

0

0

0

118

310

0

0

23

0

0

0

8.478

8.478

14   ( 12 +13 )

T o ta a l

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 14 k o s te n

A p p a ra a ts

ONDERWERP

Regulier program m a

bedragen  x  €  1.000,-­‐-­‐

Jaarrekening 2014

B e g ro o t   2 0 14

PAGINA

Activeringen / Onderhanden activa 2014

81

 

0

268

286 229

VB: Mozaiek Zw anebloemlaan uitbreiding VB: Schuytgraaf olpl. 2e groep

7

292

2.553

12

110

240

4.479

2.841

80 70.719

0 0

688

Natuurcentrum: Vervoermiddelen

102

283

0

Overig Planmatig onderhoud vastgoed

2.957

45

0

0 11.442

168

2.753

0

0

0

1

0

2.082

Aanvul. krediet Integraal HuisvestingsPlan VO

Campus Schuytgraaf

Dr. Boschschool

Bethaniestraat 250 Nieuw bouw VSO De Radar

IHP- (V)SO

400

5.285

Renovatie / nieuwbouw speciaal onderwijs Aanvul. krediet Integraal HuisvestingsPlan VO

- Tijdelijke huisvesting Schuytgraaf-noord

0

- Malburgen - Monnikenhuizen

0

- Klarendal

25.271

7.054

- MFC Omnibus

- Geitenkamp

0 0

0 400

0 0

0

0

0

26

0

0

0

0

0

12

0

0

11

12

- St. Marten

- Laar-Oost - Presikhaven: Realisatiefase

M ultifunctionele Centra 's (M FC 's)

Maarten van Rossumschool

SG Mariendaal : 1e inrichting groep 7

Renovatie / nieuwbouw voortgezet onderwijs

VB: GOS Bernhardlaan 10 gymzaal

VB: Eerste Inrichting Het Mozaïek Zw anebloemln

397 937

VB: Venlosingel 220 uitbreiding 4 lokalen

47

8

BS Kempenaersingel

Schuytgraaf eerste inrichting

BS Malburgen Zuid-Oost

56

121

GOS breezandpad 5

Tijdelijke huisvesting Schuytgraaf-centrum

749

0

0 0

28 129 39

0

55

Renovatie / nieuwbouw regulier onderwijs Vervangingsinvestering De Krakeling

Spoedprocedures onderwijs VB: Restant Spoedprocedures

Gymzaal Fluitenkruid

Mariendael VSO

De Salamander (spoedaanvraag binnenklimaat)

Mariendael VSO (1e inrichting + meubilair)

0

15

De w ijzer (1e inrichting)

0

0

0

31 31

543

Confetti (1e inrichting) Gazelle (1e inrichting)

Pieter jongelingschool (uitbreiding)

1

0

140 475

OHP 2013 - Mozaiek uitbreiding lokalen

0

19

0

0

0

23

68

1.369

Onderw ijshuisvestingsprogramma 2013

De Rank (OHP 2013)

Slochterenw eg De Krakeling (OHP 2012)

110

74

Onderhoud Hommelsew eg (OHP 2010-2011)

374 173

Onderhoud Bosw eg (OHP 2010-2011)

Onderhoud Bakenbergsew eg (OHP 2010-2011)

2

1

Onderwijs HuisvestingsProgramma OHP Onderhoud Reigerstraat (OHP 2010-2011)

k o s te n

M J P B   '15 -­‐ '18

R4 Educatie

A p p a ra a ts

M IP   2 0 14 -­‐ 2 0 18

O m s c h rijv in g   in v e s te rin g

Regulier program m a

Nr. Om schrijving

253

-21

183

0

-410

0

0

0

3

0

0

0

0

0

54

-281

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

269

0

0

63

23

0

0

200

5.003

0

-55

889

0

3

240

0

1.462

0

0

0

-13

12

2.129

3

K o s te n

O v e rig e  

7.844

0

-55

991

0

48

480

0

1.630

0

0

0

-12

12

4.211

265

89

183

0

-410

0

0

0

29

0

0

0

0

0

66

-281

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

270

0

0

82

23

0

0

223

4   ( 2 +3 )

T o ta a l 5

0 0

0

0

0

0

56

88

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

45

0

0

0

0

5

24

0

0

0

22

8

0

0

37

0

0

189

0

0

0

0

24

-240

0

120

k o s te n

A p p a ra a ts

19

-89

177

-2

-22

0

0

0

-29

0

0

0

0

0

344

-39

0

0

0

19

0

244

0

0

0

1

303

0

0

22

1

0

0

12

15.978

59

365

-482

0

45

-240

37

574

0

0

0

-20

2

14.677

6

K o s te n

O v e rig e  

B e s te d in g e n   2 0 14

16.167

59

365

-482

0

69

-480

37

694

0

0

0

-20

58

14.765

19

-89

177

-2

-22

0

0

0

-29

0

0

0

0

0

344

6

0

0

0

19

5

268

0

0

0

23

311

0

0

59

1

0

0

12

7   ( 5 +6 )

T o ta a l

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

24

0

0

0

0

9

0

0

0

0

0

2.203

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.170

8

k o s te n

A p p a ra a ts

0 0

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19

0

244

0

0

0

0

335

0

0

0

0

0

19.498

0

377

0

0

0

0

0

1.715

0

0

0

0

0

16.806

9

K o s te n

O v e rig e  

A c tiv e rin g   2 0 14

0 0

0

0

0

0

0

21.701

0

377

0

0

0

0

0

1.715

0

0

0

0

0

18.976

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19

0

268

0

0

0

0

344

10   ( 8 +9 )

T o ta a l

49.018

80

311

283

2.957

11.442

4.479

0

1.038

400

2.553

5.285

0

0

6.295

290

7.054

400

0

0

11

12

7

937

397

47

8

56

229

286

121

749

39

129

9

55

0

15

31

31

543

131

140

68

1.369

110

173

74

374

11   ( 3 -­‐ 6 )

s c h rijd in g

o n d e r-­‐

O v e r-­‐   /

bedragen  x  €  1.000,-­‐-­‐

T o ta a l

0

14 0 0 0 321 37 0 48 0 407 -67 59 1.483

0 0 0 288 0 0 69 0 102 0 0 827

0

0

-33

270

12

1

-110

110

56

-2 360

0

0

0

0 -432

0

0 0

0 0

0 0

0

0

-26

0

0

0

0

0

0

398

12

26

0

-320

45

2.310

59

-67

509

0

117

0

37

609

0

0

0

-32

70

0

282

0

360

-2

-432

0

0

0

0

0

0

0

410

-275

0

0 0

0

0

0

0

5

0

0

0

0

23

237

0

0

141

24

0

0

235

14   ( 12 +13 )

0

0 0

0 0

0 0

0

0

0 5

0

1 0

0

22 0

0

0 237

85 0 0

24

0 56

0

0 0

212 0

23 0

K o s te n 13     ( 3 +6 -­‐ 9 )

12     ( 2 +5 -­‐ 8 )

O v e rig e  

k o s te n

A p p a ra a ts

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 14

ONDERWERP

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 13

Jaarrekening 2014

B e g ro o t   2 0 14

PAGINA

Activeringen / Onderhanden activa 2014

82

 

R9 Financiën en bedrijfsvoering

R8 Wonen en ruim te

R7 Gezondheid en m ilieu

R6 Participatie en zorg

Rozet

R5 Cultuur, recreatie en sport

Totaal

108 0 0

934 50 15

0 0 0 0

19 486

Ondergrondse containers (glas en papier)

224 490

Hoogw erker - groot

IT Zaakgericht w erken (Eddie)

IT Q-matig/Bavak

IT Diverse bedrijfsapplicaties

IT Digitake w erkplek

110.739

225 6.721

600

36

1.170

908

1.600

HFZ Specifieke inrichtingsprojecten IT Centrale computer capaciteit IT Netw erk

13 812 216

HFZ Gereedschappen KHV - Vervoermiddelen

0

0

0

5.864

0 0

13.556

0 75

0

0

75

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.300

0

2.300

1.458

1.450

0

3

5

0

0

0

0

0

0

0

900

0

-175

17

0

0

0

0

0

0

0

0

0

87

143

7

30

-857

-6

0

406

6

14

0

1.228

3

K o s te n

O v e rig e  

0

0

0

0

0

0

0 0 0

32

HFZ Bureaustoelen

HFZ Starnetkasten

271

0

0

124

0

0

Erfpachtterreinen

Planmatig onderhoud vastgoed HFZ Machines en installaties

0

196 0

12.495

Omgekeerd afval inzamelen

Dijktracé

0 0 196

405 230 3.498

Afvalbrengstation De Overmaat - Renovatie Vervanging SULO en OTCO

Ondergrondse afvaltransport

610

0

2.246

7.247

0

0

Planmatig onderhoud vastgoed

0 0

396

0

536 8.933

1.850

0 2.146

2.275

0 0

23 263

Gemeentelijke Riolerings Plannen

Implementatie 3D's

Doorstroomvoorziening

Steunpunten Schuytgraaf

Dullertsraat 25-27 / Tellegenlaan 4

Planmatig onderhoud vastgoed

Voorzieningen in bossen en parken

Overig

Vervanging inventaris

M useum

0 0 0

10 50 30

Theaterbeeld concertzaal Musis Sacrum inventaris / meubilair Musis Sacrum kleedkamers

0 0 0

30 60 20

Theater : inventaris, meubilair, vloeren Theaterverlichting concertzaal Theatergeluid concertzaal

Renovatie Theaterverlichting grote / kleine zaal

0 0 0

0

0 360

0 271

564

157

0

220

Theatergeluid grote / kleine zaal

M usis Sacrum

Theatertechniek

Trekkenw and Armaturen w itte balletvloer

Schouwburg

Sportvelden Saksen Weimar

Sportvelden schuytgraaf

Zw embaden

Kunstgrasvelden

0

0 0

237

334

Buitensport 1.220

Binnensport

Sportontw ikkeling

0

0 1.767

2

1

0

k o s te n

M J P B   '15 -­‐ '18

1.505

A p p a ra a ts

M IP   2 0 14 -­‐ 2 0 18

40

Sport

Kunstencluster

O m s c h rijv in g   in v e s te rin g

Regulier program m a Nr. Om schrijving

T o ta a l

0

19.420

0 75

0

0

75

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.300

0

2.300

1.654

1.646

0

3

5

0

0

0

0

0

0

0

3.046

0

-175

17

0

0

0

0

0

0

0

0

0

195

143

7

30

-586

-6

0

406

6

14

0

2.995

4   ( 2 +3 )

106

214

0 15

0

0

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

138

24

0

0

0

0

114

0

0

0

0

0

-1.607

25

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

7

21

0

0

0

0

0

-1.767

5

k o s te n

A p p a ra a ts

728

43.203

218 3.850

232

25

486

715

140

768

131

206

787

29

15

98

0

-1.225

1.075

-2.300

9.383

1.208

281

406

164

0

6.743

581

1.247

1.258

-11

0

2.981

181

837

135

0

27

17

33

20

54

15

12

16

-189

36

0

13

391

376

159

820

367

161

0

-1.228

6

K o s te n

O v e rig e  

B e s te d in g e n   2 0 14

43.417

218 3.865

232

25

501

715

140

768

131

206

787

29

15

98

0

-1.225

1.075

-2.300

9.521

1.232

281

406

164

0

6.857

581

1.247

1.258

-11

0

1.374

206

837

135

0

27

17

33

20

54

15

12

16

-188

36

0

13

398

397

159

820

367

161

0

-2.995

834

7   ( 5 +6 )

T o ta a l

0 5

0

0

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

334

220

0

0

0

0

114

0

0

0

0

0

21

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21

0

0

0

0

0

0

0

3.723

8

k o s te n

A p p a ra a ts

0

846

152

0

27

17

33

20

54

15

12

16

7

179

7

0

0

370

0

430

290

0

0

0

0

44.893

218 3.446

0

25

318

715

140

768

131

206

787

29

11

98

0

1.075

1.075

0

10.841

2.658

281

409

169

0

6.743

581

1.258

1.258

0

0

2.475

9

K o s te n

O v e rig e  

A c tiv e rin g   2 0 14 T o ta a l

0

0

0

0

48.616

218 3.451

0

25

323

715

140

768

131

206

787

29

11

98

0

1.075

1.075

0

11.175

2.878

281

409

169

0

6.857

581

1.258

1.258

0

0

2.496

0

846

152

0

27

17

33

20

54

15

12

16

7

179

7

0

0

391

0

430

290

10   ( 8 +9 )

bedragen  x  €  1.000,-­‐-­‐

K o s te n

k o s te n 12     ( 2 +5 -­‐ 8 )

0 0

0 -184

0 0

23 111

0 0 10

2.355

600

62.123

0

11 7 3.270

0 10

193 847

0 0

11.866

0 479

232

0

243

0

0

0

0 0

93 -278

0

0

0

4

0

0

0 0

1.460

0 0 0

25 10

26 21 -16

0 0 0

271

0 0

-1.075 -1.075

0

0

0 0

0

0

0 0

0 0

620 1.320

0

-4

0 -51

0

317

0

0

0 0

0

29

0

-11

0

19

0

0

390

0 -11

0 0

0

396 592 988

181 1.406

0 25 518

1.429 536 6.437

0

0

0

0 0 0

3

0

0 33

6 0

0

0

-109

0

0

43

-466

0

159

796

83

175

0

0

-23

0 0 0

15

0 0

109

927 3

-7 -22

34

0 0 0

360

0 278

0

0

220 173

0 0 0

-53

0

40 334

0

0

790

106

1.505

728

O v e rig e  

13     ( 3 +6 -­‐ 9 )

A p p a ra a ts

11   ( 3 -­‐ 6 )

o n d e r-­‐

14.221

0 489

232

0

253

0

0

0

0

0

0

0

4

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-11

0

-11

0

1.924

206

-184

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

43

-188

0

159

796

83

175

0

0

834

14   ( 12 +13 )

T o ta a l

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 14

s c h rijd in g

O v e r-­‐   /

ONDERWERP

O n d e rh a n d e n   a c tiv a   2 0 13

Jaarrekening 2014

Activeringen / Onderhanden activa 2014

PAGINA

B e g ro o t   2 0 14

83

 

84

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Financiering

85

4.

86

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Wet Financiering Decentrale Overheden Deze wet bevat instrumenten die de risico’s beperken die gemeenten lopen bij lenen en beleggen met als doel de kans te beperken op: - ten eerste grote schommelingen in de rente die de gemeente betaalt over geleend geld en - ten tweede het verlies aan ingelegd geld. De risico’s van lenen worden beperkt doordat gemeenten zich te houden hebben aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De kasgeldlimiet beperkt de aantrekking van teveel kortlopende leningen. De renterisiconorm beoordeelt de spreiding in de langlopende leningen.

Specificatie Rente Risico Norm

31-12-2014

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Renteherziening op vaste schuld O/G

0

0

Renteherziening op vaste schuld U/G

0

0

Renteherziening op vaste schuld

0

0

133.247

101.000

3.167

2.000

Netto nieuw aangetrokken vaste leningen

130.080

99.000

Betaalde aflossingen O/G

137.473

101.328

28.316

7.667

Netto aflossing

109.157

93.661

Herfinanciering (laagste nieuw aangetrokken en netto aflossing)

109.157

93.661

0

0

Herfinanciering

109.157

93.661

Rente Risico Norm

109.157

93.661

Nieuw aangetrokken Langlopende leningen Nieuw uitgezette langlopende leningen

Ontvangen aflossingen U/G

Rente risico op vaste schuld

Toets Rente Risico Norm

%

31-12-2014

%

31-12-2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Begrote lasten bij aanvang van het jaar Toegestane rente risico norm Werkelijke rente risico norm Ruimte in Rente Risico Norm

 

565.374 20% 19,3%

113.075

565.365 20%

109.157 16,6% 3.918

113.073 93.661 19.412

Overige informatie met betrekking tot de financiering is opgenomen in de paragraaf financiering in het jaarverslag.

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

2014

87

Kasstroomoverzicht

2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

Gerealiseerd resultaat boekjaar

3.439

2.387

- Afschrijvingen

24.352

23.917

- Herrubriceringen

-1.901

0

Aanpassingen voor:

- Duurzame waardevermindering

2.777

0

-1.295

-6.249

956

1.590

- Voorraad en onderhanden werk

13.966

6.486

- Vorderingen

-6.273

-864

- Mutaties voorzieningen - Mutaties reserves Veranderingen in werkkapitaal:

- Overlopende activa - Overlopende passiva - Kortlopende schulden inclusief crediteuren Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiele vaste activa Desinvesteringen in materiele vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties langlopende schulden

670

950

-22.768

-18.346

-6.593

-229

7.330

9.642

-41.516

-47.492

4.030

444

-37.486

-47.048

-4.916

-575

Investeringen in financiele vaste activa

-6.315

-9.297

Desinvesteringen in financiele vaste activa

34.062

17.895

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

22.831

8.023

Mutatie geldmiddelen

-7.325

-29.383

Verloop liquide middelen

2014

2013 B ed rag en  x  €  1.0 0 0 ,-­‐-­‐

- Liquide middelen

2.923

9.906

- Kasgeldleningen

-50.000

-20.000

- Bank en giro saldi Stand geldmiddelen per 01.01.2014 - 01.01.2013 Mutatie geldmiddelen

-1

-7.601

-47.078

-17.695

-7.325

-29.383

- Liquide middelen

1.103

2.923

- Kasgeldleningen

-55.000

-50.000

-506

-1

-54.403

-47.078

- Bank en giro saldi Stand geldmiddelen per 31.12.2014

 

- 31.12.2013

88

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Single Information Single Audit

PAGINA

Sisa

89

5.

90

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Ontvanger

D9

Juridische grondslag

OCW

Specifieke uitkering

 

Nummer

 

Departement

 

Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel Gemeenten 166, eerste lid WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

I&M

E12

Nieuwe Sleutel Projecten (NSP) Wet Ruimtelijke Ordening Besluit Ruimtelijke Ordening

€ 4.400.479 Besteding (jaar T) exclusief bestedingen uit baten exploitatie

I Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02

€ 692.062 Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle R Indicatornummer: E12 / 01

I&M

E25

Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK)

Indicatornummer: E12 / 02

Nee Eindverantwoording Ja/Nee

Beleidsregeling subsidies budget investeringen ruimtelijke kwaliteit (BIRK) Provincies en gemeenten

SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

G1A

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)

 

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 03

€ 674.296 Cumulatieve bestedingen tot en met (jaar T) exclusief bestedingen uit baten exploitatie

Indicatornummer: E12 / 03

€ 44.204.303 Cumulatieve bestedingen tot en met (jaar T) exclusief bestedingen uit baten exploitatie

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie.

Aard controle R Indicatornummer: E25 / 01

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E25 / 02

Indicatornummer: E25 / 03

Nee € 1.343.446 € 43.766.215 Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

1,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 02

Nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 60202 Arnhem

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 04

€ 403.205 Berekende bate boven drempelwaarde ten behoeve van benefit sharing

Aantal gerealiseerde projecten

Aantal gerealiseerde projecten

afspraak

realisatie

Deze indicator is bedoeld voor Alleen in te vullen na afloop Alleen in te vullen na afloop Alleen in te vullen na afloop de tussentijdse afstemming project project project van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Gemeenten

€ 9.508.493 Besteding (jaar T) exclusief bestedingen uit baten exploitatie

N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo afspraken over voor- en (jaar T-1) vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor scholen, houders van de tussentijdse afstemming kindcentra en van de juistheid en volledigheid peuterspeelzalen (conform van de artikel 167 WPO) verantwoordingsinformatie

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

1.325,31

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

26,14

Indicatornummer: E12 / 04

Indicatornummer: E12 / 05

Indicatornummer: E12 / 06

Berekende bate boven drempelwaarde ten behoeve van benefit sharing

Aantal gerealiseerde kwaliteitsdragers

Aantal gerealiseerde kwaliteitsdragers

afspraak

realisatie

Alleen in te vullen na afloop project

Alleen in te vullen na afloop project

Alleen in te vullen na afloop project

Aard controle R Indicatornummer: E25 / 04

Aard controle R Indicatornummer: E25 / 05

Aard controle R Indicatornummer: E25 / 06

91

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Ontvanger

G2

Juridische grondslag

SZW

Specifieke uitkering

 

Nummer

 

Departement

 

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01

G3

G5

€ 3.841.045 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

€ 557.626 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

€5 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief Aard controle R levensonderhoud Indicatornummer: G3 / 01 beginnende zelfstandigen)_gemeent € 457.462 e 2014 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besluit

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 08

Ministeriële regeling heroïnebehandeling Regeling heroïnebehandeling

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 09

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 06

€ 532

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 10

Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 03

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 05

€ 29.463 € 199.697 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04

€ 356.729 € 72.343 € 418.458 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) Bob

€ 87.772

€0

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 06

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09

Ja

€0

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget

Aard controle R Indicatornummer: G5 / 02

H1

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 04

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

4.478 Besteding (jaar T) participatiebudget

VWS

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 03

€ 967.668 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 07

SZW

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 02

€ 98.127.177 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 07

SZW

I N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Aard controle R Indicatornummer: G5 / 03

€ 16.450.264 Gerealiseerde behandelplaatsen (jaar T)

Gerealiseerde behandelplaatsen (jaar T)

Afspraak

Realisatie

Gemeenten

Aard controle R Indicatornummer: G5 / 04

695.046

Aard controle D1 Indicatornummer: H1 / 01

25

Aard controle D1 Indicatornummer: H1 / 02

25

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

784.778 € 0 Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicatornummer: H1 / 03

€ 652.429

Aard controle R Indicatornummer: G5 / 05

Aard controle R Indicatornummer: G5 / 06

€0

De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 07

Ja

92

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Controle Verklaring

93

6.

ONDERWERP

Aan:     de  gemeente  Arnhem   Verklaring  betreffende  de  jaarrekening   Wij  hebben  de  in  dit  verslag  opgenomen  jaarrekening  2014  van  de  gemeente  Arnhem  gecontroleerd.  Deze   jaarrekening  bestaat  uit  de  balans  per  31  december  2014  en  het  overzicht  van  baten  en  lasten  over  2014  met  de   toelichtingen,  waarin  zijn  opgenomen  een  overzicht  van  de  gehanteerde  grondslagen  voor  financiële  verslaggeving   en  andere  toelichtingen,  alsmede  de  SiSa-­‐bijlage  met  verantwoordingsinformatie  over  specifieke  uitkeringen.   Verantwoordelijkheid  van  het  college  van  burgemeester  en  wethouders   Het  college  van  burgemeester  en  wethouders  van  de  gemeente  Arnhem  is  verantwoordelijk  voor  het  opmaken  van   de  jaarrekening,  alsmede  voor  het  opstellen  van  het  jaarverslag,  beide  in  overeenstemming  met  het  in  Nederland   geldende  Besluit  Begroting  en  Verantwoording  provincies  en  gemeenten.  Deze  verantwoordelijkheid  houdt  onder   meer  in  dat  de  jaarrekening  zowel  de  baten  en  lasten  als  de  activa  en  passiva  getrouw  dient  weer  te  geven  en  dat   de  in  de  jaarrekening  verantwoorde  baten,  lasten  en  balansmutaties  rechtmatig  tot  stand  zijn  gekomen.   Rechtmatige  totstandkoming  betekent  in  overeenstemming  met  de  begroting  en  met  de  relevante  wet-­‐  en   regelgeving,  waaronder  gemeentelijke  verordeningen.     Het  college  van  burgemeester  en  wethouders  is  tevens  verantwoordelijk  voor  een  zodanige  interne  beheersing  als   het  noodzakelijk  acht  om  het  opmaken  van  de  jaarrekening  en  de  rechtmatige  totstandkoming  van  baten,  lasten  en   balansmutaties  mogelijk  te  maken  zonder  afwijkingen  van  materieel  belang  als  gevolg  van  fraude  of  fouten.   Verantwoordelijkheid  van  de  accountant   Onze  verantwoordelijkheid  is  het  geven  van  een  oordeel  over  de  jaarrekening  op  basis  van  onze  controle.  Wij   hebben  onze  controle  verricht  in  overeenstemming  met  Nederlands  recht,  waaronder  de  Nederlandse   controlestandaarden,  het  Besluit  accountantscontrole  decentrale  overheden  (Bado),     het  controleprotocol  2014  zoals  vastgesteld  door  de  gemeenteraad  van  Arnhem  en  het  controleprotocol  WNT.  Dit   vereist  dat  wij  voldoen  aan  de  voor  ons  geldende  ethische  voorschriften  en  dat  wij  onze  controle  zodanig  plannen   en  uitvoeren  dat  een  redelijke  mate  van  zekerheid  wordt  verkregen  dat  de  jaarrekening  geen  afwijkingen  van   materieel  belang  bevat.     Een  controle  omvat  het  uitvoeren  van  werkzaamheden  ter  verkrijging  van  controle-­‐informatie  over  de  bedragen  en   de  toelichtingen  in  de  jaarrekening.  De  geselecteerde  werkzaamheden  zijn  afhankelijk  van  de  door  de  accountant   toegepaste  oordeelsvorming,  met  inbegrip  van  het  inschatten  van  de  risico’s  dat  de  jaarrekening  een  afwijking  van   materieel  belang  bevat  als  gevolg  van  fraude  of  fouten.      

 

Jaarrekening 2014

       

Controleverklaring  van  de  onafhankelijke  accountant  

           

PAGINA

   

94

 

 

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Onderbouwing  van  het  oordeel  met  beperking   Het  onderhanden  werk  is  op  de  balans  opgenomen  voor  ongeveer  €  77  miljoen.  Wij  verschillen  van  mening  met  het   college  van  de  gemeente  Arnhem  over  de  waardering  daarvan  en  dan  specifiek  het  project  Kleefse  Waard.  Met   betrekking  tot  dit  project  hebben  wij  vastgesteld  dat  het  college  uitgaat  van  een  te  positieve  inschatting  ten   aanzien  van  de  ingerekende  afzet  hetgeen  niet  aansluit  op  de  beschikbare  marktanalyses  en  behoeften  ramingen.   Op  grond  hiervan  zijn  wij  van  mening  dat  in  de  jaarrekening  dit  project  voor  een  bedrag  ad  €  8,9  miljoen  te  hoog  is   gewaardeerd.  Naast  deze  getrouwheidsfout  zijn  wij  van  mening  dat   er  ten  onrechte  een  schuld  is  verantwoord  van   €  0,7  miljoen  onder  de  overlopende  passiva.  Ook  deze  fout  merken  wij  aan  als  getrouwheidsfout.  Het  effect  op  het   resultaat  voor  het  boekjaar  2014  bedraagt  €  8,2  miljoen  negatief.     Naast  de  getrouwheidsfouten  die  eveneens  meetellen  als  rechtmatigheidsfout  hebben  wij  voor  een  drietal  posten   vastgesteld  dat  deze  niet  conform  de  geldende  regelgeving  tot  stand  zijn  gekomen.     Wij  hebben  deze  als  rechtmatigheidsfouten  aangemerkt.  De  fouten  hebben  betrekking  op  de  uitvoering  van  de   processen  rondom  sociale  zaken  ter  grootte  van  €  1,5  miljoen,  het  niet  voldoen  aan  de     Europese  Aanbestedingsrichtlijn  ter  grootte  van  €  1,4  miljoen  en  het  onrechtmatig  verstrekken  van  kredieten  uit   hoofde  van  de  stadsbankfunctie  ter  hoogte  van  €  0,7  miljoen.  Het  totaal  van  de  door  ons  geconstateerde   rechtmatigheidsfouten  bedraagt  €  13,2  miljoen.     Aangezien  deze  verschillen  de  door  ons  gehanteerde  controletolerantie  overstijgen,  heeft  dit  invloed  op  ons   oordeel  en  verstrekken  wij  een  oordeel  met  beperking  voor  zowel  de  getrouwheid  als  rechtmatigheid.      

95

Bij  het  maken  van  deze  risico-­‐inschattingen  neemt  de  accountant  de  interne  beheersing  in  aanmerking  die  relevant   is  voor  het  opmaken  van  de  jaarrekening  en  voor  het  getrouwe  beeld  daarvan,  alsmede  voor  de  rechtmatige   totstandkoming  van  baten,  lasten  en  balansmutaties,  gericht  op  het  opzetten  van  controlewerkzaamheden  die   passend  zijn  in  de  omstandigheden.  Deze  risico-­‐inschattingen  hebben  echter  niet  tot  doel  een  oordeel  tot   uitdrukking  te  brengen  over  de  effectiviteit  van  de  interne  beheersing  van  de  gemeente.  Een  controle  omvat  tevens   het  evalueren  van  de  geschiktheid  van  de  gebruikte  grondslagen  voor  financiële  verslaggeving  en  de  gebruikte   financiële  rechtmatigheidscriteria  en  van  de  redelijkheid  van  de  door  het  college  van  burgemeester  en  wethouders   van  de  gemeente  gemaakte  schattingen,  alsmede  een  evaluatie  van  het  algehele  beeld  van  de  jaarrekening.     De  bij  onze  controle  toegepaste  goedkeuringstolerantie  bedraagt  voor  fouten  1%  en  voor  onzekerheden  3%  van  de   totale  lasten  inclusief  toevoegingen  aan  reserves.  Op  basis  van  Artikel  2  lid  7  Bado  is  deze  goedkeuringstolerantie   door  de  gemeenteraad  bij  raadsbesluit  van  6  december  2011  met     nummer  2011.0.129.939  vastgesteld.  Wij  houden  ook  rekening  met  afwijkingen  en/of  mogelijke  afwijkingen  die   naar  onze  mening  voor  de  gebruikers  van  de  jaarrekening  om  kwalitatieve  redenen  materieel  zijn.  Daarbij  zijn  voor   de  controle  van  de  in  de  jaarrekening  opgenomen  WNT-­‐informatie  de  toleranties  gehanteerd  zoals  vastgelegd  in   het  controleprotocol  WNT.     Wij  zijn  van  mening  dat  de  door  ons  verkregen  controle-­‐informatie  voldoende  en  geschikt  is  om  een  onderbouwing   voor  ons  oordeel  met  beperking  te  bieden.  

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Verklaring  betreffende  overige  bij  of  krachtens  de  wet  gestelde  eisen   Ingevolge  Artikel  213  lid  3  onder  d  Gemeentewet  vermelden  wij  dat  het  jaarverslag,  voor  zover  wij  dat  kunnen   beoordelen,  verenigbaar  is  met  de  jaarrekening.       Arnhem,  22  april  2015       Ernst  &  Young  Accountants  LLP       w.g.  drs.  J.M.A.  Drost  RA        

96

Oordeel  met  beperking  betreffende  de  jaarrekening   Naar  ons  oordeel  geeft  de  jaarrekening  van  de  gemeente  Arnhem  uitgezonderd  de  gevolgen  van  de   aangelegenheden  beschreven  in  de  paragraaf  “Onderbouwing  van  het  oordeel  met  beperking”     een  getrouw  beeld  van  de  grootte  en  de  samenstelling  van  zowel  de  baten  en  lasten  over  2014  als  van  de  activa  en   passiva  per  31  december  2014  in  overeenstemming  met  het  Besluit  Begroting  en  Verantwoording  provincies  en   gemeenten.     Voorts  zijn  wij  van  oordeel  dat  de  in  deze  jaarrekening  verantwoorde  baten  en  lasten  alsmede  de  balansmutaties   over  2014,  uitgezonderd  de  gevolgen  van  de  aangelegenheden  beschreven  in  de  paragraaf  “Onderbouwing  van  het   oordeel  met  beperking”,  in  alle  van  materieel  belang  zijnde  aspecten  rechtmatig  tot  stand  zijn  gekomen  in   overeenstemming  met  de  begroting  en  met  de  relevante     wet-­‐  en  regelgeving,  waaronder  gemeentelijke  verordeningen.  

97

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

Bijlage 1 Afschrijvingstermijnen Activasoort

Afschrijvings termijn in jaren

Gronden en terreinen Grond

0

Bedrijfsgebouwen en woonruimten Parkeergarages

50

Permanente gebouwen

40

Verbouwingen, renovaties en restauraties

40

Semi – permanente gebouwen

20

Installaties, leidingen en voorzieningen

20

Dak en/of dakbedekking

15

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Bruggen en viaducten (verkeerstechnische kunstwerken)

75

Verkeersinfrastructuur

30

Verkeersvoorzieningen

20

Verkeersregelingen

20

Parkeermaatregelen

10

Openbare verlichting: kabels

25

Openbare verlichting: masten

15

Openbare verlichting: LED-armaturen

15

Openbare verlichting: LED-behuizingen

10

Bouwkundige voorzieningen

20

Kunstgrasvelden – onderlaag

20

Kunstgrasvelden – bovenlaag

10

Sport grasvelden

15

Herinrichting wijken (niet meer in gebruik per 01.01.2011)

20

Lage Kade

60

Rioleringen

40

Beschoeiingen

10

Voorzieningen in bossen en parken / hekwerk

10

Vervoermiddelen Tractoren - landbouwvoertuigen

10

Vrachtauto’s

5

Fietsen en scooters

5

Personenauto’s

5

Machines, apparaten en installaties Telecommunicatie voorzieningen

10

Glasvezelbekabeling

10

Parkeerapparatuur

10

Datacommunicatie voorzieningen

5

Hard- en software

5

Machines en installaties (niet vast aan/in gebouwen) Gereedschappen

10 5

Overige materiële vaste activa Ondergronds afvaltransportsysteem

30

(ondergrondse) Afvalcontainers

10

Inrichting van gebouwen en inventaris

15

Speelvoorziening

10

Invalidentoiletten

10

 

98

PAGINA

Jaarrekening 2014

ONDERWERP

GEMEENTE ARNHEM Postbus 9029 6802 EL Arnhem Tel. 0900 -1809 Fax 026 3774830 E-mail: [email protected] Druk: april 2015