JAARREKENING
2014
45
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
463.149 26.151
420.672 489.300
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden
114.294 748.890
420.672
80.921 811.624 863.184
892.544
1.352.484
1.313.216
1.147.376
1.147.907
70.995
53.139
134.113
112.170
1.352.484
1.313.216
46
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten
1.245.400
1.282.897
1.275.286
16.075 120.929
9.000 23.100
32.868 77.275
1.382.404
Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
1.087.844 44.247 65.431 190.359
1.314.997
1.066.628 41.378 51.100 113.100 1.387.881
1.385.429
1.055.564 45.185 42.306 177.430 1.272.206
1.320.486
Saldo baten en lasten
5.477-
42.791
64.943
Financiële baten en lasten
4.945
10.500
6.401
53.291
71.344
RESULTAAT BOEKJAAR
532-
47
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
5.477-
44.247 17.856
64.943
45.185 3.800 62.103
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden
33.37321.943
48.985
5.16312.411 11.430-
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
7.248
45.196
4.945
Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
121.176
6.401 4.945
6.401
50.141
127.577
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Overige investering in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
86.72426.151-
28.202-
112.875-
28.202-
62.734-
99.375
48
GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Schattingswijziging Met ingang van 2014 zijn de kosten voor buitenonderhoud in de voorziening onderhoud meegenomen. In het verleden werd het buitenonderhoud door de gemeente bekostigd. De schattingswijziging heeft een effect
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag.
dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Noodlokalen Houten berging Dienstwoning Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur Digitale schoolborden
2,5 6,7 6,7 2,5 0,0 5,0 10,0 5,0 5,0 5,0 10,0 12,5
Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Vloerbedekking Overige inrichting ICT ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein Overige materiële vaste activa
% 10,0 5,0 5,0 5,0 12,5 - 20,0 2,5 12,5 12,5 12,5 6,7 6,7 6,7
Financiële vaste activa
De verstrekte leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten en lasten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de vorderingen aan een derde worden overgedragen of een bijzondere waardevermindering ondergaan, alsmede via het amortisatieproces.
49
Vlottende activa
De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.
Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2014-2015 dat betrekking heeft op 2014 en de in 2014 ontvangen bedragen. Eigen vermogen
De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van publieke geldstromen, waaraan het bestuur een bestemming heeft toegekend.
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen
Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden
De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten.
50
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.
De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof komen ten laste van de staat van baten en lasten. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.
De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen
KENGETALLEN
Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen
2014
2013
0,85 0,90 6,44 6,44 -0,04% 79,91% 54,94%
0,87 0,91 7,96 7,96 5,15% 76,35% 57,03%
51
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS
Materiële vaste activa Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Boekwaarde 1-1-2014
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2014
Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Gebouwen en terreinen
269.935
19.381
250.553
-
-
6.748
243.805
269.935
26.130
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
386.980
260.289
126.690
80.620
-
25.822
181.488
467.600
286.112
195.828
152.400
43.428
6.104
-
11.676
37.856
201.932
164.076
852.743
432.071
420.672
86.724
-
44.247
463.149
939.467
476.318
Financiële vaste activa
Boekwaarde 1-1-2014
Overige vorderingen u/g
Investeringen en verstrekte leningen
DesResultaat investeringen deelnemingen/k en afgeloste ortlopend deel leningen aflossingen
Boekwaarde 31-12-2014
-
26.151
-
-
26.151
-
26.151
-
-
26.151
Dit betreft een tweetal leningen die zijn verstrekt aan SWV WSNS Barendrecht en zijn aangegaan per 1-8-2014. Het betreft een rentedragende lening met een looptijd van maximaal 25 jaar (Leensom I) en een t.o.v. de bank achtergestelde lening met een looptijd van 37 jaar (Leensom II). De rente vergoeding over Leensom I is de 12 maands Euribor + (een 1 x per drie jaar vast te stellen) opslag van 2%. Per 1-8-2014 betreft dit 2,488%. De rentevergoeding over Leensom II is 6,5%. Beide percentages zijn op jaarbasis. Als gevolg van het feit dat de leningen in 2014 zijn aangegaan en met ingang van boekjaar 2014 tegen de reële waarde in de jaarrekening zijn verwerkt benadert de reële waarde per 31 december 2014 de boekwaarde per 31 december 2014.
Vorderingen
Debiteuren OCW/LNV
Overige
13.888
-
73.126
51.434
-
252 -
Vooruitbetaalde kosten
2.428
Overlopende activa
252
6.536 2.428
6.536
24.851
22.700
114.294
80.921
Liquide middelen
Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen
143
210
748.747
811.413
748.890
811.624
52
Eigen vermogen Stand per 1-1-2014
Algemene reserve publiek
520.439
Resultaat
65.486
Overige mutaties
-
Stand per 31-12-2014
585.925
520.439
Bestemmingsreserve personeel
305.277
585.925
66.929-
-
238.347
305.277
Bestemmingsreserve algemeen Bestemmingsreserve vervoer
238.347
275.493
2.658-
-
272.834
46.699
3.570
-
50.269
322.192
1.147.907
323.104
532-
-
1.147.376
Voorzieningen Stand per 1-12014
Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
460
-
-
11.860
-
11.860
41.739
25.000
-
7.604
59.135
19.552
39.583
53.139
25.460
-
7.604
70.995
19.552
51.443
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
11.400
460
-
-
11.860
-
11.860
11.400
460
-
-
11.860
-
11.860
Stand per 1-12014
Onderhoud gebouwen
Vrijval
11.400
Stand per 1-12014
Jubileumuitkering
Dotatie
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
41.739
25.000
-
7.604
59.135
19.552
39.583
41.739
25.000
-
7.604
59.135
19.552
39.583
53
Kortlopende schulden
Crediteuren Loonheffing/premies sociale verzekeringen
36.577
39.276
Schulden terzake van pensioenen
Overige
18.179
32.365 39.276
32.365
12.078
14.807
917-
3.768 917-
Vakantiegeld en -dagen Overige
3.768
36.120
34.953
10.980
8.098 47.099
43.051
134.113
112.170
FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico.
Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen.
Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord.
54
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
1.183.394
1.157.797
1.212.621
51.135
125.100
62.665
10.871
-
-
62.006
125.100
62.665
1.245.400
1.282.897
1.275.286
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Overig
16.075
9.000
32.868
16.075
9.000
32.868
16.075
9.000
32.868
1.298
-
1.418
Overige baten Ouderbijdragen
Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige
54.810
-
40.814
14.600
48.696 9.743
4.609
-
7.118
19.399
8.500
10.300
119.632
23.100
75.857
120.929
23.100
77.275
55
Personeelslasten
Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies
684.729 137.602
649.262 128.424
106.122
95.961
95.867
111.056
108.881
114.396
1.039.508
Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige
687.950 146.074
982.528
1.044.288
460
-
6.287
-
19.992
1.200-
20.413
25.000
8.894
9.795
2.000
120
4.267
4.000
3.527 2.006
-
2.600
769
1.500
293
9.254
49.000
1.054
51.246
Af: uitkeringen
84.100
2.910-
34.686
-
1.087.844
23.410-
1.066.628
1.055.564
Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 20 FTE. (2013 21) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen
Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
6.748
6.748
6.748
25.822
23.183
22.983
11.676
11.447
15.454
44.247
41.378
45.185
44.247
41.378
45.185
Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige
4.015
3.000
4.604
20.630
20.000
22.555
5.853
5.000
4.703
1.600
1.600
1.580
25.000
10.000
5.000
1.336
1.000
1.449
540
1.500
1.023
6.458
9.000
1.393
65.431
51.100
42.306
56
Overige lasten
Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Vervoer Bestuurs-/managementondersteuning Overige
25.018
24.100
2.426
2.200
2.378
1.574
3.000
2.393
435
600
5
23.132
-
19.539
49.040
54.574
7.048
6.000
6.656
-
300
-
108.673
Onderhoud inventaris/apparatuur
7.798
36.200
4.500 7.798
Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten
105.605
5.281 4.500
5.281
31.000
30.000
26.246
16.570
15.000
17.599
9.283
11.000
9.283
276
3.000
24
57.129
Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Medezeggenschapsraad Overige
20.061
59.000
53.152
3.518
3.000
4.798
1.321
3.500
2.482
2.483
2.000
2.322
2.025
3.200
2.197
-
700
-
7.412
1.000
1.592
16.760
13.400
13.392
190.359
113.100
177.430
Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening
2.426
2.200
2.378
2.426
2.200
2.378
4.945
10.500
6.401
4.945
10.500
6.401
Financiële baten en lasten Rentebaten
57
OVERIGE GEGEVENS
60
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat
Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Totaal
65.486 66.929912 532-
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waar eerst de gemeente voor verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Er wordt misschien nog een vergoeding van de gemeente ontvangen in verband met achterstallig onderhoud, dit is echter onzeker.
63