Jaarrekening

JAARREKENING

NL 2010 / 2011

Jaarrekening WNF

INHOUD

1 Organisatie en Bestuur

3

Medewerkers 5 Directie 7 Raad van toezicht

8

Verantwoordingsverklaring 12 Overleg en besluitvorming

14

Milieujaarverslag 16

2 Financieel beleid

19

Vermogensbeleid 20 Goed bestuur en compliance

23

Samenvatting financiële resultaten

25

Begroting 2011/2012

30

3 Jaarrekening 2010/2011

33

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling

35

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

36

Grondslagen voor de resultaatbepaling

39

Balans 41 Staat van baten en lasten

42

Kasstroomoverzicht 43 Toelichting op de balans

45

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

53

Toelichting op de staat van baten en lasten

54

Kostenverdeelstaat 64 Overige gegevens

68

4 Uitdagingen voor 2012

WNF Jaarrekening 2010/2011

1

71

1 Organisatie en bestuur


2


3

1 ORGANISATIE EN BESTUUR


Wereld Natuur Fonds

Medewerkers Ontwikkeling

Het Wereld Natuur Fonds in Nederland werd opgericht in 1962. Het maakt deel uit van de internationale WWF-organisatie (World Wide Fund For Nature). Hoe werkt het WNF? Het Wereld Natuur Fonds maakt deel uit van de wereldwijde WWF-organisatie, met kantoren in meer dan 90 landen. WWF heeft wereldwijd een achterban van circa 4,5 miljoen mensen, waarvan de Nederlandse tak met 915.000 donateurs het grootste deel voor haar rekening neemt. Gezamenlijk werken de kantoren aan de uitvoering van de wereldwijde natuurbeschermingsstrategie. In totaal lopen ongeveer 1.700 natuurbeschermingsprojecten in zowel tropische gebieden als in Europa en op de Noord- en Zuidpool. Het internationale secretariaat van WWF is gevestigd te Gland in Zwitserland. Wereldwijd steunen ongeveer 5 miljoen donateurs het werk van WWF. Het WNF voert een tweesporenbeleid waarin we enerzijds de belangrijkste leefgebieden van planten en dieren beschermen. Anderzijds pakken we de bedreigingen aan en werken samen met burgers, overheden en bedrijven aan oplossingen voor een verantwoord en duurzaam gebruik van natuurlijke hulpbronnen. In de loop van de decennia zijn de kerntaken van WWF verschoven. De eerste grote verandering was de verschuiving van een exclusief fondsenwervende organisatie naar een combinatie van fondsenwerving en het uitvoeren van natuurbeschermingsprojecten. Daarnaast heeft een verschuiving plaatsgevonden in aandachtsgebieden: van enkel soortenbescherming naar een breed spectrum van natuur- en milieuonderwerpen. Ten slotte is met de aanname van het nieuwe Strategisch Kader 2010-2013, het bewaken van de duurzame productiecapaciteit van de aarde een van de leidende principes geworden in ons werk. Om het internationale beleid te beïnvloeden, heeft WWF tevens een kantoor in Brussel en Washington DC. Vanuit het kantoor in Brussel werken we aan de beïnvloeding van Europese richtlijnen en beleid, vanuit Washington DC aan de beïnvloeding van internationale organisaties – zoals de Wereldbank – die zich bezighouden met wereldwijde, economische onderwerpen. In een aantal landen waar bevolking en economie snel groeien, draagt het Wereld Natuur Fonds bij aan de lokale organisatieontwikkeling. Het afgelopen jaar ondersteunde het Wereld Natuur Fonds de WWF-organisatie in Brazilië, Indonesië, China, Rusland, Zambia en Kameroen.


4

Het Wereld Natuur Fonds streeft ernaar de talenten van medewerkers optimaal te benutten en hen de mogelijkheid te bieden zich binnen de organisatie te ontwikkelen. Jaarlijks voeren leidinggevenden een beoordelings- en functioneringsgesprek met de medewerkers en komt ontwikkeling nadrukkelijk aan de orde. Voorbeelden van trainingen die dit jaar organisatiebreed zijn vormgegeven, zijn het People Development Programme voor leidinggevenden, projectmanagement, onderhandelingsvaardigheden, feedback en de workshop persoonlijke effectiviteit. Het centrale opleidingsbudget voor dit verslagjaar bedroeg ¤ 126.000. Het afgelopen jaar zijn 6 medewerkers intern doorgestroomd naar een nieuwe functie. Dit is 26% van het totaal aantal vervulde vacatures. 21 nieuwe medewerkers zijn extern geworven. HR-accountmanagers werken nauw samen met medewerkers om zoveel mogelijk potentieel te benutten en mensen kansen te geven om te groeien. Komend jaar zal een competentieprofiel daarbij ondersteunen.

Personeel in cijfers Het totaal aantal medewerkers per 30 juni 2011 bedraagt 122. Het gemiddeld aantal fte is ten opzichte van vorig jaar gedaald van 106,3 naar 101,9. Het verloopcijfer is dit jaar erg hoog. Dit houdt verband met de strategische wijziging die wij dit jaar hebben doorgevoerd. Een van de gehanteerde uitgangspunten is dat de totale formatie van ongeveer 100 fte behouden bleef. Wij hebben een balans gezocht tussen aan de ene kant nieuwe functies creëren om onze doelstellingen te kunnen halen en aan de andere kant afscheid nemen van een aantal medewerkers. Aan het eind van het boekjaar waren nog niet alle nieuwe vacatures vervuld. De personeelsopbouw van het Wereld Natuur Fonds is niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Zowel de verhouding man-vrouw, de gemiddelde leeftijd, de verhouding parttime-fulltime als het gemiddeld aantal jaren dienstverband is nagenoeg gelijk gebleven. Het ziekteverzuimcijfer (exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof) steeg van 3,9% in het vorige boekjaar naar 4,5% dit verslagjaar. Hiermee ligt het verzuimpercentage iets boven het landelijk gemiddelde van 3,85%. De verzuimbegeleiding wordt ondersteund door 365 (voorheen ArboNed). Er wordt met name gebruikgemaakt van ondersteuning door de bedrijfsarts en de bedrijfsmaatschappelijk werker. Personeel in cijfers

2006/ 2007/ 2008/ 2009/ 2010/ 2007 2008 2009 2010 2011

Aantal fte Aantal medewerkers Uitstroom medewerkers Percentage vrouw/man Gemiddelde leeftijd Percentage parttime/fulltime Gemiddeld aantal dienstjaren Ziekteverzuim (excl. zwangerschapsverlof)

88,1 109 23% 69/31 39,3 68/32 5,3 2,6


5

94,2 117 16% 69/31 39,2 73/27 5,3 3,1

99,0 120 15% 66/34 40,1 78/22 3,9 4,2

106,3 125 16% 67/33 40,2 66/34 5,3 3,9

101,9 122 23% 66/34 40,2 65/35 5,6 4,5



Medewerkerbetrokkenheidsonderzoek Wanneer een medewerker weet, ziet en voelt dat het werk dat hij doet betekenis, zin en toegevoegde waarde heeft, is deze medewerker meer bevlogen dan wanneer hij dit niet weet, ziet en voelt. Betekenisgeving is op dit moment een thema dat veel terugkeert in het persoonlijke leven van mensen. Ook wij vonden het interessant de betrokkenheid van medewerkers te onderzoeken; met andere woorden: voelen ze zich thuis bij het Wereld Natuur Fonds en welke zaken kunnen worden verbeterd? Op de vier hoofdonderwerpen leiderschap, organisatie, betrokkenheid en doelmatigheid zijn in samenspraak met de OR vragen ontwikkeld. De gehele organisatie heeft anoniem de vragenlijst ingevuld. De resultaten zijn plenair en vervolgens in kleinere groepjes besproken. Om het niet bij een constatering te laten, zijn zeven onderwerpen nader opgepakt en zijn wensen ingebed in de organisatie. In de toekomst zal deze thermometer om het jaar in de organisatie worden gestoken om voortdurend vinger aan de pols te houden.

Waarden

Directie Het Wereld Natuur Fonds heeft één algemeen directeur, de heer J.A. (Johan) van de Gronden. De heer Van de Gronden maakt sinds 1 juli 2006 deel uit van de directie. De taken en bevoegdheden van de directeur zijn vastgelegd in de statuten en het bestuursreglement. De directeur wordt in de uitvoering van zijn functie ondersteund door het managementteam.

Benoeming De directeur wordt benoemd door de raad van toezicht. De directeur van het Wereld Natuur Fonds is benoemd voor onbepaalde tijd.

Beloning

De waarden van het Wereld Natuur Fonds zijn verbindend, inspirerend, vastberaden en kundig. Dit jaar hebben wij deze externe merkwaarden ook als interne werkwaarden handen en voeten gegeven in interactieve workshops. Samen achter de doelstelling en aanpak staan, geeft een ongekende energie naar buiten. Met passie weten we onze doelgroepen niet alleen te benaderen, maar treden we daadwerkelijk in contact.

Mobiel werken Om het werken steeds meer onafhankelijk van tijd en plaats te maken, hebben wij het afgelopen jaar beleid rond mobiel werken geformuleerd. Ook hebben wij andere nieuwe ontwikkelingen verwerkt in ons arbeidsvoorwaardenreglement, zoals een gedragscode en de nieuwe posities die tijdens de organisatiewijziging zijn gecreëerd.

Ondernemingsraad Het Wereld Natuur Fonds beschikt over een ondernemingsraad die een goede afspiegeling is van de medewerkers. Dit jaar is de OR bijvoorbeeld nauw betrokken geweest bij het medewerkerbetrokkenheidsonderzoek. Er zijn verkiezingen in voorbereiding, waarbij leden zich opnieuw verkiesbaar stellen voor de OR.

De commissie-Wijffels heeft in 2005 een advies uitgebracht over de grondslagen voor beloning van directeuren van goede doelen. Dit advies is overgenomen in de VFIAdviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen. De adviesregeling bevat een aantal op de functie toegesneden criteria zoals omvang van de organisatie, complexiteit van de organisatie, organisatorische context en directiemodel waarmee de zwaarte van de functie kan worden gewaardeerd en de inschaling van de functie kan worden bepaald. Ten behoeve van de inschaling in de juiste functiegroep heeft het WNF advies ingewonnen van een extern onafhankelijk adviesbureau en conform de VFIAdviesregeling is de zwaarte van de directeursfunctie bepaald op functiegroep J. Conform de adviesregeling bedraagt het maximumsalaris voor functiegroep J voor 2010 ¤ 140.046. Het salaris van de algemeen directeur van het WNF over de periode 1 juli 2010 – 30 juni 2011 bedroeg ¤ 129.179. Overigens draagt het WNF ten behoeve van de directeur sociale lasten en pensioenpremie af. Deze bedroegen over de periode 1 juli 2010 – 30 juni 2011 respectievelijk ¤ 7.608 en ¤ 17.113. Per jaar ontvangt de directeur een vaste onkostenvergoeding van ¤ 1.500.

Functioneren Eenmaal per jaar beoordeelt de voorzitter van de raad van toezicht het functioneren van de algemeen directeur. De voorzitter licht de beoordeling toe in een persoonlijk gesprek en legt de beoordeling vast in een schriftelijk beoordelingsformulier.

Vertrouwenspersonen Afgelopen boekjaar is twee keer een beroep gedaan op onze interne vertrouwenspersoon. Een keer in oktober 2010. Deze kwestie is afgerond. De andere zaak is gestart in 2011 en loopt nog. Onze externe vertrouwenspersoon is dit jaar niet geconsulteerd.


6


7



Nevenfuncties

Benoeming

Per 30 juni 2011 bekleedt de heer Van de Gronden de volgende nevenfuncties: • Lid redactieraad ‘The Broker’ • Lid ronde tafel voor internationale ontwikkelingsvraagstukken ‘Worldconnectors’ • Lid policy advisory committee van NWO-WOTRO (Netherlands Organisation for Scientific Research - Netherlands Foundation for the Advancement of Tropical Research) • Lid bestuurlijk adviescomité natuuractiviteitencentrum Oostvaardersplassen van Staatsbosbeheer • Jurylid Edgar Doncker Prijs voor natuurbehoud in Nederland • Lid raad van toezicht IDH (Initiatief Duurzame Handel) • Lid raad van advies voor de Faculteit der Geesteswetenschappen van de Universiteit Leiden • Lid adviesgroep Milieu, Energie en Duurzaamheid in relatie tot de nieuwe Omgevingswet van het ministerie voor Infrastructuur en Milieu • Lid Rotterdam Climate Council

Nieuwe leden worden benoemd door de raad van toezicht. Vanaf 1 januari 2008 worden leden van de raad van toezicht conform het nieuwe reglement CBF-Keur benoemd voor een periode van vijf jaar. Leden die reeds per 1 januari 2008 zitting hadden in de raad, zijn benoemd voor een periode van vier jaar. Leden van de raad van toezicht kunnen eenmaal worden herbenoemd.

Raad van toezicht

Leden van de raad van toezicht ontvangen geen bezoldiging.

Functioneren De raad van toezicht evalueert één keer per jaar zijn eigen functioneren. Teneinde de kwaliteit en een evenwichtige samenstelling van de raad te waarborgen, heeft de raad een profielschets opgesteld. De profielschets stelt specifieke eisen aan ervaring en expertise van individuele leden alsmede aan de gezamenlijke raad en voorzitter.

Nevenfuncties raad van toezicht

De raad van toezicht houdt integraal toezicht op het beleid van de directie en de algemene gang van zaken in de organisatie. De raad van toezicht staat de directie met advies terzijde. De taken en bevoegdheden van de raad van toezicht zijn vastgelegd in de statuten en het reglement raad van toezicht.

Samenstelling raad van toezicht De raad van toezicht bestaat in totaal uit 8 leden. Per 30 juni 2011 wordt de raad van toezicht gevormd door de dames Moerel en Fogelberg en de heren Burgmans, Kasem, Van Keulen, Nühn, Persoon en Reibestein. De heer Reibestein is per 6 juni 2011 toegetreden tot de raad. De heer Heidman is per 6 juni 2011 afgetreden. Ieder lid van de raad van toezicht heeft een portefeuille. De volgende indeling wordt gehanteerd: algemene zaken, natuurbescherming, marketing & communicatie en financiën & bedrijfsondersteuning. De heer Burgmans is voorzitter van de raad van toezicht en tevens verantwoordelijk voor de portefeuille algemene zaken. Mevrouw Fogelberg en de heer Persoon zijn verantwoordelijk voor de portefeuille natuurbescherming. De heren Nühn en Reibestein zijn verantwoordelijk voor de portefeuille marketing & communicatie. Mevrouw Moerel en de heren Kasem en Van Keulen zijn verantwoordelijk voor de portefeuille financiën en bedrijfsondersteuning en vormen tezamen de auditcommissie. De heer Van Keulen is tevens vicevoorzitter.


Beloning

8

Naam: Functie: Portefeuille: Aftredend per: Herbenoembaar: Nevenfuncties:

A. Burgmans Voorzitter Algemene zaken 10 juni 2015 Nee • Lid raad van commissarissen Akzo Nobel N.V. • Lid raad van commissarissen AEGON N.V. • Lid raad van commissarissen SHV Holdings N.V. • Non-executive Director BP plc • Voorzitter raad van toezicht De Nederlandse Opera

Naam: Functie: Portefeuille: Aftredend per: Herbenoembaar: Hoofdfunctie: Nevenfuncties:

S. van Keulen Vicevoorzitter Voorzitter auditcommissie Financiën & bedrijfsondersteuning 15 september 2013 Ja Voorzitter Holland Financial Centra • Lid raad van commissarissen ING N.V. • Lid raad van commissarissen Heijmans N.V. • Lid raad van commissarissen APG • Bestuurslid Stichting Health Insurance Fund (HIF) • Voorzitter Stichtingsbestuur Investment Funds for Health in Africa (IFHA) • Lid raad van toezicht Stichting Natuur en Milieu • Voorzitter raad van commissarissen Mediq N.V. • Voorzitter Access to Medicine


9





T.C. Fogelberg Lid Natuurbescherming 17 september 2011 Ja Deputy Chief Executive The Global Reporting Initiative • Lid raad van toezicht Cordaid • Lid board International Institute for Environment and Development (IIED) • Voorzitter board ILEIA, Centre for Information on Low External Input and Sustainable Agriculture • Lid ronde tafel voor internationale ontwikkelingsvraagstukken, Worldconnectors • Lid expert panel – Transparency Benchmark van het ministerie van Economische Zaken G.A. Persoon Lid Natuurbescherming 24 november 2014 Nee Hoogleraar Universiteit Leiden (Milieu en Ontwikkeling) • Lid van de expertgroep voor het ministerie van Buitenlandse Zaken inzake de rol van inheemse volken m.b.t. de Conventie over Biologische Diversiteit • Lid van de Nederlandse Antropologische en Sociologische Vereniging • Lid van de programma-adviescommissie van Tropenbos International • Lid van de redactieraad van Focaal, European Journal of Anthropology • Lid van de redactieraad van het Journal of Human Ecology • Lid van de Timber Procurement Assessment Committee (TPAC) van het ministerie van Infrastructuur en Milieu • Lid van het bestuur van het Koninklijk Instituut voor Taal-, Land- en Volkenkunde (KILTV)

Naam: A. Kasem Functie: Lid auditcommissie Portefeuille: Financiën & bedrijfsondersteuning Aftredend per: 24 november 2014 Herbenoembaar: Nee Hoofdfunctie: Directievoorzitter Van de Bunt adviseurs voor organisatie en beleid Nevenfuncties: • Bestuurslid Handels- en Investeringscentrum Marokko • Voorzitter Marokko Fonds • Voorzitter Amnesty International, afdeling Nederland • Bestuurslid Nederlandse Stichting voor Psychotechniek • Lid raad van toezicht Nederlands Fonds voor de Podiumkunsten • Lid stuurgroep Cultural Emergency Response (CER) van het Prins Claus Fonds • Bestuurslid Stichting Giving Back • Lid raad van toezicht Mondriaan Onderwijsgroep • Bestuurslid Raad van Organisatieadviesbureaus Naam: E.M.L. Moerel Functie: Lid auditcommissie Portefeuille: Financiën & bedrijfsondersteuning Aftredend per: 17 september 2011 Herbenoembaar: Ja Hoofdfunctie: Partner De Brauw Blackstone Westbroek, advocaten, notarissen en belastingadviseurs Nevenfuncties: • Lid raad van toezicht Stichting Pink Ribbon • Arbiter Stichting Geschillenoplossing Automatisering • Arbiter en mediator World Intellectual Property Organization (WIPO) • Lid bestuur Vereniging Rembrandt Naam: Functie: Portefeuille: Aftredend per: Herbenoembaar: Nevenfuncties:


10


A. Nühn Lid Marketing & communicatie 15 december 2013 Ja Lid raad van commissarissen Leaf International B.V. • Lid raad van commissarissen Heiploeg B.V. • Lid raad van commissarissen Macintosh N.V. • President-commissaris Sligro N.V. • Lid raad van commissarissen Anglovaal Industries (Zuid-Afrika) • Lid raad van commissarissen Stern N.V. • Lid raad van commissarissen Plukon Royale B.V. • Lid raad van toezicht OLVG Ziekenhuis Amsterdam

11



Belangenverstrengeling Naam: Functie: Portefeuille: Aftredend per: Herbenoembaar: Hoofdfunctie: Nevenfuncties:

R.W.P. Reibestein Lid Marketing & communicatie 6 juni 2016 Ja Managing Partner McKinsey & Company Inc. • Voorzitter bestuur Koninklijk Concertgebouworkest • Lid raad van toezicht Universiteit Leiden • Member board Columbia University Business School • Lid Council on Foreign Relations

De directie en de raad van toezicht waken voor een verstrengeling van belangen tussen het Wereld Natuur Fonds en zijn medewerkers, directie en leden van de raad van toezicht. Zowel de directeur als ieder lid van de raad van toezicht legt daarom jaarlijks een schriftelijke verklaring af aan de raad van toezicht waaruit blijkt of sprake is van een verstrengeling van belangen. Overigens doen de directie en alle leden van de raad van toezicht jaarlijks schriftelijk opgave van hun hoofdfunctie en van hun nevenfuncties aan de voorzitter van de raad van toezicht. Bestuursleden dienen vooraf toestemming van de raad van toezicht te verkrijgen voor het aanvaarden van nevenfuncties.

Optimalisatie effectiviteit en efficiency bestedingen

Verantwoordingsverklaring Een van de eisen die het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) stelt aan organisaties die het CBF-keur hebben, is dat directie en raad van toezicht een gezamenlijke verantwoordingsverklaring opnemen in het jaarverslag. In de verantwoordingsverklaring onderschrijft het gezamenlijke bestuur dat • de functie toezicht houden duidelijk is gescheiden van de functie besturen dan wel uitvoeren • de organisatie haar middelen optimaal besteedt zodat effectief en efficiënt gewerkt wordt aan het realiseren van de doelstelling • de organisatie streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor de informatieverschaffing en de inname en verwerking van wensen, vragen en klachten. Het Wereld Natuur Fonds onderschrijft deze principes.

Besturen en toezicht houden De raad van toezicht houdt integraal toezicht op het beleid van de directie en de algemene gang van zaken in de organisatie en adviseert de directie, gevraagd en ongevraagd. De raad van toezicht stelt de strategie, het jaarplan, de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag vast. Conform de eis van het CBF is in 2008 tevens een auditcommissie opgericht. De auditcommissie bestaat uit drie leden van de raad van toezicht. De taken en bevoegdheden van de directeur, raad van toezicht en auditcommissie zijn vastgelegd in de statuten en het huishoudelijk reglement.


12

Elke drie jaar stelt de directie een strategisch plan op. Op basis van het strategisch plan stelt de directie vervolgens jaarlijks een jaarplan en begroting op. Zowel het strategisch plan, als de jaarplannen en begroting worden door de raad van toezicht goedgekeurd. Plannen en begroting hebben betrekking op de gehele organisatie en bevatten plannen voor de afdelingen Natuurbescherming, Marketing & Communicatie, Financiën & Bedrijfsondersteuning en Human Resources. Over de voortgang van inkomsten en bestedingen aan zowel doelstelling als aan werving van baten en aan administratie en beheer wordt maandelijks aan de directie gerapporteerd. Waar nodig worden beleid of uitvoering aangepast. Formele rapportage aan de raad van toezicht vindt tweemaal per jaar plaats. De externe accountant toetst jaarlijks de opzet, het bestaan en de werking van de administratieve organisatie en interne controle. Ook over het afgelopen verslagjaar heeft de accountant geconcludeerd dat de administratieve organisatie en interne controle van het Wereld Natuur Fonds in voldoende mate zijn verankerd in de interne beheersing en bedrijfsvoering. Teneinde inzicht te verkrijgen in de resultaten van natuurbescherming, worden de bestedingen aan de doelstelling zowel inhoudelijk als financieel systematisch gevolgd en gerapporteerd. Ook vindt periodiek accountantscontrole plaats op de kosten van internationale projecten. Evaluatie van de effectiviteit van natuurbeschermingsprojecten en programma’s vindt systematisch plaats. Bevindingen van de evaluaties worden vastgelegd en dienen als input voor te vervolgen of nieuw op te starten projecten.

Optimalisatie omgang met belanghebbenden Het Wereld Natuur Fonds bouwt aan een toekomst waarin de mens leeft in harmonie met de natuur. In het bouwen aan deze doelstelling ziet het Wereld Natuur Fonds zich gesteund door 915.000 donateurs. Hiermee is het Wereld Natuur Fonds een brede maatschappelijke organisatie. Het Wereld Natuur Fonds ziet het dan ook als zijn plicht om de communicatie met al zijn belanghebbenden zo transparant mogelijk vorm te geven. Onder belanghebbenden verstaat het Wereld Natuur Fonds niet alleen donateurs, internationale projectpartners, het WWF-netwerk, bedrijvenpartners, de Nationale Postcode Loterij en de overheid, maar ook het Nederlandse publiek, de politiek en de werknemers.


13



Om de tevredenheid van de diverse doelgroepen te meten, gebruikt het Wereld Natuur Fonds diverse instrumenten. Periodiek voeren wij een tevredenheidsonderzoek uit onder donateurs, webbezoekers en werknemers. Zowel voor donateurs als partnerorganisaties hanteert het Wereld Natuur Fonds een formele klachtenregeling. Wij hanteren hierbij de eisen die het CBF stelt aan de administratie en afhandeling van klachten.

Terugblik op de vergaderingen in het jaar 2010/2011

Teneinde de omgang met belanghebbenden te optimaliseren, maakt het Wereld Natuur Fonds gebruik van alle moderne communicatiemiddelen. Televisie, radio, gedrukte media, de donateursmagazines Panda, Watch the World, TamTam en PipaPanda, website, email, internet, social media en persberichten. De informatie varieert van berichtgeving aan het Nederlandse publiek over bijvoorbeeld klimaatverandering tot meer formele rapportages zoals het jaarverslag en de jaarrekening.

Voorafgaand aan de plenaire raad van toezicht-vergadering bespreekt de auditcommissie op 25 oktober 2010 de jaarrekening, het jaarverslag alsmede het accountantsverslag in bijzijn van de externe accountant. In de vergadering van 11 november 2010 keurt de raad van toezicht de door de directie opgemaakte jaarrekening 2009/2010 goed. De jaarreke ning is gecontroleerd door KPMG Accountants NV en voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. De raad verleent decharge aan de directie. De raad heet mevrouw Van den Oetelaar (chief marketing officer) en de heer Kappelle (chief conservation officer biodiversity) van harte welkom in het managementteam van het Wereld Natuur Fonds. Voor het overige bespreekt de raad de bedrijvenstrategie. In de vergadering komen verder de werkprocessen en de uitgevoerde organisatiewijziging aan de orde. De vergadering van 6 december 2010 komt wegens slechte weersomstandigheden te vervallen. De onderwerpen geagendeerd voor 6 december 2010 worden besproken in de vergadering van 29 maart 2011.

Overleg en besluitvorming

In de vergadering van 29 maart 2011 bespreekt de raad van toezicht de voortgang ten opzichte van het strategisch plan en staat uitgebreid stil bij het medewerkerbetrokken heidsonderzoek. De raad bespreekt de prognose en halfjaarrapportage en keurt beide goed. Daarnaast worden het campagneplan voor Earth Hour en de Natuurverdubbelaar besproken, waarbij de raad met name aandacht besteedt aan de inzet van social media. Ook bespreekt de raad het partnership met Rabobank en de door het Wereld Natuur Fonds georganiseerde reis naar Groenland (missie Sila) in gezelschap van Zijne Koninklijke Hoogheid Prins Willem-Alexander.

De raad van toezicht vergadert viermaal per jaar. Iedere reguliere vergadering wordt voorafgegaan door de presentatie en bespreking van een natuurbeschermingsonderwerp. In dit kader heeft de raad het afgelopen jaar het Market Transformation Initiative besproken, de Nederlandse natuur, de initiatieven van het Wereld Natuur Fonds rondom het Oostvaarderswold, de WNF Challenge en de missie Sila naar Groenland. Twee weken voor de plenaire vergadering van de raad van toezicht vindt een portefeuilleoverleg plaats tussen de betreffende leden van de raad en het overeenkomstig verantwoordelijke lid van het managementteam. In deze vergaderingen worden de rapportages van de diverse afdelingen meer in detail besproken en worden de agendapunten voor de raad van toezicht voorbereid.

In de vergadering van 6 juni 2011 bespreekt de raad de jaarplannen en het budget en keurt beide goed. De heer Heidman, vice-voorzitter, treedt af. De raad dankt de heer Heidman hartelijk voor zijn bijdrage de afgelopen acht jaar. De heer Van Keulen wordt benoemd tot vice-voorzitter. De heer Reibestein wordt benoemd als lid van de raad van toezicht. De raad evalueert zijn eigen functioneren. Tijdens de veldreis bezoekt de raad diverse natuurbeschermings- en educatieprojecten in Zambia. Bezocht worden onder andere een jeugdeducatiecentrum, een project tot het behoud van carnivoren, een antistroperijproject en het lokale WWF-kantoor. De aan de veldreis verbonden reiskosten worden overigens door de leden van de raad van toezicht zelf betaald.

Eenmaal per jaar bespreekt de raad van toezicht uitgebreid de strategie van het Wereld Natuur Fonds. Eenmaal per twee jaar bezoekt de raad van toezicht (op eigen kosten) een aantal internationale natuurbeschermingsprojecten. De voorzitter van de raad van toezicht overlegt minimaal eenmaal per jaar met de OR.


14


15



Milieujaarverslag

Mobiel werken

Het Wereld Natuur Fonds heeft vier jaar geleden Van Ambitie naar Actie geformuleerd. Met dit beleid wil het WNF zijn bedrijfsvoering en –processen verduurzamen. Het WNF en zijn medewerkers willen ook in eigen land een voorbeeld zijn voor een duurzame maatschappij. De bedrijfsprocessen waarbinnen maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) wordt toegepast, zijn onderverdeeld in: fondsenwerving, natuur bescherming, inkoop, milieu, HR en financiën. Elk jaar worden concrete projecten geformuleerd. Het afgelopen jaar is onder meer gewerkt aan de volgende onderwerpen.

Het WNF biedt medewerkers de mogelijkheid om, onder heldere voorwaarden, onafhankelijk van tijd en plaats te werken. Mobiel werken helpt om het werk op flexibele, efficiënte en meest duurzame wijze in te richten. Er is beleid geformuleerd dat medewerkers betere mogelijkheden geeft om vanuit huis te werken. Zo wordt gebruik gemaakt van virtual desktops, wat het voor WNF-medewerkers eenvoudiger maakt om de servers van buiten het pand in Zeist te benaderen. Daarnaast wordt vooral een vermindering bewerkstelligd in het aantal kilometers woon-werkverkeer, met vermindering van CO2-uitstoot als gevolg. Ten slotte heeft het mobiel werken een positief effect op het welzijn van de medewerkers: minder reistijd, ongestoord en effectiever werken en flexibele werktijden.

Integriteit

Papier

In het laatste kwartaal van 2010 heeft een medewerkerbetrokkenheidsonderzoek plaatsgevonden. De resultaten zijn meegenomen in verbetertrajecten op het gebied van cultuur, interne communicatie en werkprocessen.

De communicatie van het WNF verschuift steeds meer naar digitale kanalen (internet, e-mail, social media). Door deze migratie en door de aanschaf van milieuvriendelijkere multifunctionals die standaard dubbelzijdig en zwart-wit printen, is het papierverbruik de afgelopen vier jaar met 17% gedaald. In januari 2011 is het WNF overgestapt naar een nieuwe papiersoort. Bij het bepalen van die nieuwe papiersoort is een auditbezoek gebracht aan zowel de pulp- als de papierfabriek. Vanzelfsprekend maakt het WNF gebruik van FSC-papier.

Per 1 januari 2011 is een Nederlandse versie van onze internationale ‘code of ethics’ opgenomen in de arbeidsvoorwaardenregeling. In de code of ethics is een gedragscode vastgelegd waarin wordt beschreven hoe WNF-medewerkers zich gedragen ten opzichte van elkaar, de organisatie, partners, overheden, bedrijven, media en publiek. De rol van de nieuwe interne vertrouwenspersoon is het afgelopen jaar nadrukkelijker onder de aandacht van de WNF-medewerkers gebracht.

Catering Het assortiment in het bedrijfsrestaurant is verder verduurzaamd, door (nog) meer biologische en streekproducten af te nemen. Daarnaast zijn de koffieautomaten vervangen door apparaten die minder energie en water verbruiken. Uiteraard wordt er verantwoorde koffie gedronken. Begin 2011 is de vleesvrije vrijdag ingevoerd.

Vliegverkeer Het WNF is er dit jaar wederom niet in geslaagd om het aantal vliegkilometers te reduceren. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door noodzakelijk geachte coördinatie van de buitenlandse natuurbeschermingsprojecten. In het afgelopen boekjaar is het WNF 16% boven de doelstelling geëindigd. Desalniettemin blijft het WNF werken aan een reductie van het aantal vliegkilometers. De gemaakte vliegkilometers worden in elk geval wel gecompenseerd volgens het Gold Standard-principe.

Huisvesting

Merchandise Het WNF stelt strenge eisen aan de inkoop van promotieartikelen. Alle producten die ingekocht worden, zijn duurzaam. Denk daarbij aan FSC-papier en –hout, biokatoen, gerecyclede materialen, enzovoort.

Beleggingsbeleid

In samenwerking met de aannemer die in 2006 het duurzame pand van het WNF heeft opgeleverd, is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. De eerste werkzaamheden hiervan hebben dit jaar plaatsgevonden. In het meerjarenonderhoudsplan wordt uitgegaan van het gebruik van duurzame materialen.

Eén van de pijlers onder het mvo-beleid is het beleggingsbeleid van het Wereld Natuur Fonds. Voor een uitgebreide beschrijving van het beleggingsbeleid: zie deel II, Financieel beleid.

Energie

Pandamobiel

Met Eneco, een van de strategische partners van het WNF, is een nieuw contract voor de levering van groene stroom afgesloten.

Het afgelopen jaar heeft het WNF wederom gratis gebruik kunnen maken van een auto met een A-label. In juni 2011 is op de parkeerplaats een oplaadpunt geplaatst, waar twee elektrische auto’s kunnen opladen.


16


17


Verzekeringen Met de overgang naar een nieuwe huisbankier heeft het Wereld Natuur Fonds ook zijn verzekeringsportefeuille op duurzaamheid getoetst. Selectie van verzekeraars is behalve op polisvoorwaarden ook gebaseerd op duurzaamheid.

Inkoop algemeen Naast prijs, kwaliteit en service is duurzaamheid een belangrijk inkoopcriterium van het Wereld Natuur Fonds. Tijdens het inkoopproces wordt potentiële leveranciers gevraagd hoe zij maatschappelijke verantwoordelijkheid nemen en wordt hun bijdrage aan verduurzaming van de maatschappij getoetst. Daarnaast worden leveranciers gestimuleerd hun bedrijfsvoering te verduurzamen. Zo werden het afgelopen jaar afspraken gemaakt over het gebruik van FSC-papier, ledverlichting, groene stroom, recycling, printen kopieergedrag, vermindering verpakkingsmaterialen, verduurzaming catering (biologisch, streek, vers) en donateurschappen voor personeel.


18

2 Financieel beleid

WNF Jaarverslag 2010/2011

19

2 FINANCIEEL BELEID

2 FINANCIEEL BELEID

Vermogensbeleid

Het beheer van de beleggingsportefeuille is in handen van een professionele vermogens beheerder. Screening en selectie van beleggingen alsmede de duurzaamheidsrapportage is gebaseerd op screeningsrapporten van een onafhankelijke derde partij. In regelmatig overleg met de vermogensbeheerder wordt het beleggingsbeleid geëvalueerd.

Continuïteitsreserve Het Wereld Natuur Fonds streeft ernaar de gerealiseerde inkomsten zo snel mogelijk te besteden aan de doelstelling. Daarom is er continu aandacht voor het beperken van het vermogen. Uiteraard dient het voortbestaan van de organisatie wel te worden gewaarborgd. Het Wereld Natuur Fonds stelt zich daarom ten doel om het totaal vrij besteedbaar vermogen, de zogenaamde continuïteitsreserve, niet hoger te laten uitkomen dan eenmaal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Hiermee voldoet het Wereld Natuur Fonds ruim aan de Richtlijn Reserves Goede Doelen van de VFI. Conform deze richtlijn mag de continuïteitsreserve niet meer bedragen dan anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie.

Bestemmingsreserve Naast de continuïteitsreserve houdt het Wereld Natuur Fonds een bestemmingsreserve aan, de zogenaamde bestemmingsreserve activa. De bestemmingsreserve activa wordt aangehouden ter financiering van de (im)materiële vaste activa die met eigen vermogen zijn gefinancierd.

Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid van het Wereld Natuur Fonds legt de nadruk op maatschappelijke verantwoordelijkheid. De selectie van beleggingen is daarom niet alleen gebaseerd op financiële voorwaarden, maar ook op strikte duurzaamheidscriteria. Door hantering van selectiecriteria geeft het Wereld Natuur Fonds vorm aan de continue verduurzaming van de beleggingsportefeuille. Om het beleggingsbeleid zo goed mogelijk aan te laten sluiten op zijn missie en doelstelling, hanteert het Wereld Natuur Fonds positieve selectiecriteria en uitsluitingscriteria. De positieve criteria zijn gerelateerd aan het thema natuur & milieu. Voorbeelden van door het Wereld Natuur Fonds gehanteerde positieve criteria zijn bevordering van FSC-hout, bevordering van duurzame landbouw, reductie van waterverbruik, reductie van CO2-uitstoot of gebruik van groene energie. De gehanteerde uitsluitingscriteria volgen de UN Global Compact-criteria, aangevuld met specifieke uitsluitingscriteria op het gebied van onder andere mijnbouw, kernenergie, wapens en pesticiden. Om de gevoeligheid voor koersfluctuaties te beperken, belegt het Wereld Natuur Fonds maximaal 30% van zijn portfolio in aandelen. De overige effecten worden belegd in obligaties en liquiditeiten. Obligaties waarin het WNF belegt, moeten aan kredietwaardigheidseisen voldoen. Het WNF belegt alleen in obligaties in de hoogste kredietwaardigheidsklassen (AAA en AA). Om de missie van het WNF verder te ondersteunen, is de beleggingsportefeuille in december 2009 uitgebreid met een participatie in het Dutch Greentech Fund. De beleggingsportefeuille van het WNF heeft een internationaal karakter. Niet alleen vanwege het verwachte rendement, maar ook om duurzaamheidsredenen kijkt het WNF over de landsgrenzen heen. Eventuele valutarisico’s worden meegenomen in de algehele risico-rendementsafweging.


20

Alhoewel het Wereld Natuur Fonds met zijn beleggingsbeleid nadrukkelijk duurzaam wil beleggen en hiermee duurzaamheid wil stimuleren, zien we ons beleggingsbeleid niet als middel om verdere dialoog met het (internationale) bedrijfsleven aan te gaan. Met uitzondering van zijn rol als aandeelhouder van het Dutch Greentech Fund, bezoekt het WNF geen aandeelhoudersvergaderingen. De dialoog voeren we liever via partnerschappen of bijvoorbeeld ronde tafels.

Partnerschappen met het bedrijfsleven Bedrijven spelen een sleutelrol bij het vergroenen van de wereldeconomie. Daarom kiest WNF bewust voor een constructieve dialoog met het bedrijfsleven. Samen met het bedrijfsleven ontwikkelen we oplossingen die concreet bijdragen aan de bescherming en het behoud van de natuur wereldwijd. In strategische overeenkomsten met bedrijven maken we afspraken over de te bereiken winst voor de natuur en leggen we vast hoe die afspraken (door onafhankelijke derden) worden gecontroleerd. We focussen ons daarbij op die ketens waarvan de impact op de natuur het grootst is, zoals energievoorziening, hout, vis, soja en palmolie. Het Wereld Natuur Fonds gaat voor deze strategische samenwerkingen niet met elk bedrijf in zee, maar kiest partners die in hun branche op het gebied van duurzaamheid aantoonbaar voorloper willen zijn en blijven. Het gaat om partners die in staat zijn om een hele sector in beweging te zetten, of die een duidelijke voorbeeldfunctie hebben. Het WNF zal hierbij altijd een onafhankelijke positie bewaren en een kritische houding aannemen wanneer dat nodig is.

Internationale natuurbeschermingsprojecten We streven ernaar de prachtige rijkdom aan dieren plantensoorten op aarde te beschermen. Dit doen we door over de hele wereld meerjarige natuurbeschermings programma’s op te zetten. Van elk natuurbeschermingsprogramma leggen we de natuurbeschermingsdoelstellingen en begroting vast in een projectcontract. Om ervoor te zorgen dat we goed inzicht hebben in de resultaten van de natuurbescher mingsprogramma’s, vragen we alle internationale teams over zowel de bereikte natuur beschermingsresultaten als de uitgaven te rapporteren. De inhoudelijke rapportage vindt tweemaal per jaar plaats; de financiële rapportage viermaal. De rapportages worden besproken met de natuurbeschermers en het managementteam en waar nodig worden beleid of uitvoering aangepast. Periodiek vindt accountantscontrole op de kosten van internationale natuurbeschermingsprojecten plaats. Wij evalueren de effectiviteit van natuurbeschermingsprojecten en programma’s systematisch. De evaluaties worden vastgelegd en besproken en dienen als input voor te vervolgen of nieuw te starten projecten.


21

2 FINANCIEEL BELEID

2 FINANCIEEL BELEID

Managementinformatie Ten behoeve van de beleidsvorming, planning en aansturing van de organisatie stelt het Wereld Natuur Fonds jaarlijks een jaarplan en begroting op. Deze hebben betrekking op de gehele organisatie en bevatten plannen voor de afdelingen Natuurbescherming, Marketing & Communicatie, Financiën & Bedrijfsondersteuning en Human Resources. Zowel het jaarplan als de begroting worden door de raad van toezicht goedgekeurd. Om gedurende het jaar de inkomsten en besteding van middelen te sturen en te bewaken, stellen we maandelijks een financiële managementrapportage op. Daarnaast stellen alle budgethouders elk halfjaar een uitgebreide inhoudelijke rapportage op. Hierin geven zij een overzicht van de uitgevoerde activiteiten en behaalde resultaten. Zowel de maandrapportages als de halfjaarrapportages worden besproken met het managementteam; waar nodig worden beleid of uitvoering aangepast. Ook de formele rapportage aan de raad van toezicht vindt tweemaal per jaar plaats. Na afloop van het boekjaar verantwoordt het Wereld Natuur Fonds de behaalde inhoudelijke en financiële resultaten in het externe jaarverslag.

Externe accountant Gedurende het jaar toetst de externe accountant de opzet, het bestaan en de werking van de administratieve organisatie en interne controle. Aan het einde van het jaar controleert de externe accountant de jaarrekening.

Auditcommissie Conform de eis van het CBF heeft het Wereld Natuur Fonds in 2008 een auditcommissie ingesteld, bestaande uit drie leden van de raad van toezicht. De auditcommissie is verantwoordelijk voor het toezicht op de inrichting en werking van de administratieve organisatie en interne controle, naleving van relevante weten regelgeving, de financiële informatieverschaffing en het beleid met betrekking tot vermogensbeheer, fondsen werving en belastingen. De auditcommissie vergadert minimaal viermaal per jaar en voert minimaal eenmaal per jaar een gesprek met de externe accountant.

Risicomanagement

Goed bestuur en compliance Het Wereld Natuur Fonds heeft het begrip kwaliteit op alle fronten hoog in zijn vaandel staan. Daarom voeren we het CBF-keur en zijn we lid van een aantal brancheverenigingen en –organisaties.

Centraal Bureau Fondsenwerving Het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) houdt toezicht op alle goede doelen in Nederland. Het CBF beoordeelt het bestuur en het beleid van deze goede doelen, hoe ze geld binnenkrijgen, hoe ze het besteden en hoe ze daarvan verslag uitbrengen. Als de goede doelen aan de criteria van het CBF voldoen, krijgen ze een stempel van goedkeuring: het CBF-Keur voor grote goede doelen en het CBF-Certificaat voor kleine goede doelen. Op deze manier bevordert het CBF de transparantie van de goededoelensector in Nederland. Het Wereld Natuur Fonds voert het CBF-Keur en voldoet aan de gestelde eisen. Per 1 juli 2008 is het nieuwe Reglement CBF-Keur van kracht geworden. Hiermee is de Code Goed Bestuur voor Goede Doelen (code-Wijffels) vervlochten met het CBF-Keur. Een van de eisen die het nieuwe CBF-Keur stelt, is dat de drie hoofdprincipes voor goed bestuur, organisatie van intern toezicht, effectiviteit van de organisatie en de omgang met belanghebbenden worden onderschreven. Het Wereld Natuur Fonds onderschrijft de uitgangspunten van het nieuwe reglement.

Vereniging van Fondsenwervende Instellingen (VFI) De Vereniging van Fondsenwervende Instellingen (VFI) is de branchevereniging van landelijk wervende goede doelen. De VFI heeft als doelstelling om het vertrouwen van het publiek in fondsenwervende instellingen te vergroten. De VFI heeft daarom voor haar leden een aantal richtlijnen opgesteld, waaronder de Richtlijn Reserves Goede Doelen, de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen, de Code Goed Bestuur voor Goede Doelen en de VFI-gedragscode.

Zoals bij elke organisatie zijn ook de activiteiten van het Wereld Natuur Fonds aan uiteenlopende risico’s en onzekerheden blootgesteld. Dit geldt niet alleen voor de activiteiten in Nederland, maar ook voor de wereldwijde activiteiten van de internationale WWF-organisatie. Te denken valt aan risico’s op het gebied van inkomsten, juridische aansprakelijkheid, imago en bedrijfsvoering. De leden van het managementteam zijn ieder verantwoordelijk voor de risico’s op hun vakgebied.

Het Wereld Natuur Fonds is lid van de VFI en past de door de VFI opgestelde richtlijnen en adviesregeling toe. Ook onderschrijven wij van harte de VFI-gedragscode, met als belangrijkste uitgangspunten respect, openheid, betrouwbaarheid en kwaliteit.

Het voornaamste risico voor het Wereld Natuur Fonds is reputatieschade. Het Wereld Natuur Fonds geniet als organisatie een solide reputatie. Het management besteedt daarom voortdurend aandacht aan de onderliggende waarden hiervan: betrouwbaarheid, een herkenbaar ideaal, een heldere noodzaak, financiële verantwoording en een effectieve aanpak. Ook besteden we veel aandacht aan de capaciteitsontwikkeling van internationale WWF-kantoren.

Het Wereld Natuur Fonds is door de Belastingdienst erkend als algemeen nut beogende instelling (ANBI). Dit betekent dat we geen successierecht of schenkingsrecht betalen over erfenissen en schenkingen die wij ontvangen; ook onze bijdragen aan natuurbescherming zijn vrijgesteld van schenkingsrecht. Deze komen daardoor volledig ten goede aan het werk van het Wereld Natuur Fonds. Bovendien kunnen donateurs hun giften aan het Wereld Natuur Fonds aftrekken van de inkomsten- of vennootschapsbelasting.


22

Algemeen nut beogende instelling (ANBI)


23

2 FINANCIEEL BELEID

2 FINANCIEEL BELEID

Overige Verder is het Wereld Natuur Fonds lid van het Nederlands Genootschap van Fondsenwervers, DDMA en Logeion. Het Wereld Natuur Fonds onderschrijft de uitgangspunten van de Reclame Code Commissie.

Fundraising Committee Een speciaal ‘Fundraising Committee’ adviseert het Major Donor team over haar fondsenwerving-strategie en speelt een actieve rol in de implementatie hiervan. Het is opgericht in 2009 om het netwerk van grote donoren te verstevigen en deze specifieke doelgroep beter te bedienen. Het Fundraising Committee wordt gevormd door: R.W.P. Reibestein, voorzitter (Director McKinsey & Company); T. Heidman (Directievoorzitter C1000 B.V.); H.M. Habets (CEO RTL Nederland); W.H.L. Han (Managing Director, Co-Head Lazard Benelux); F.S.M. Thuis (Manager Client Relationships & Development, De Brauw Blackstone Westbroek N.V.). Het gezelschap komt 5 keer per jaar bijeen.

Verbonden partijen Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds heeft namens het Wereld Natuur Fonds zitting in het bestuur van WWF-Rusland. In totaal kent het bestuur van WWF-Rusland acht bestuursleden. In 2010/2011 is een bedrag van ¤ 1,5 miljoen betaald aan WWFRusland uit hoofde van nieuwe en bestaande natuurbeschermingscontracten. Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds is lid van de Advisory Council Large Herbivore Foundation. In 2010/2011 heeft het Wereld Natuur Fonds voor een totaalbedrag van ¤ 50.000 aan nieuwe natuurbeschermingscontracten afgesloten. Uit hoofde van dit contract is in 2010/2011 eenzelfde bedrag aan The Large Herbivore Foundation betaald. Een medewerker van het Wereld Natuur Fonds heeft namens het Wereld Natuur Fonds zitting in het bestuur van de Prins Bernhard-leerstoel Universiteit Utrecht. In 2010/2011 is een bedrag van ¤ 20.000 aan de Prins Bernhard-leerstoel betaald. Uit hoofde van de afhandeling van een nalatenschap is een medewerker van het Wereld Natuur Fonds namens het Wereld Natuur Fonds commissaris bij Custodia Agris BV.

Samenvatting financiële resultaten Het Wereld Natuur Fonds heeft een financieel succesvol jaar achter de rug. Dankzij de steun van velen bedroegen de totale inkomsten ¤ 62,4 miljoen en hebben we ¤ 51,3 miljoen aan de missie en doelstelling van het Wereld Natuur Fonds kunnen besteden. Onderstaand overzicht geeft in vogelvlucht de staat van baten en lasten weer.

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Totaal baten

62.416

60.221

63.979

Besteed aan doelstellingen Werving van baten Beheer en administratie Totaal lasten

51.259 8.605 3.113 62.977

47.313 9.947 3.361 60.621

51.231 8.731 3.216 63.178

Resultaat

Jaarrekening Het Wereld Natuur Fonds stelt elk jaar een jaarrekening op. De jaarrekening wordt vastgesteld door de raad van toezicht en gecontroleerd door KPMG Accountants NV. Het verslagjaar loopt van 1 juli tot en met 30 juni. De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd. In de Richtlijn 650 is aansluiting gezocht bij internationale standaarden, algemene richtlijnen en het CBF-Keur. Doel is de transparantie van de verslaggeving van fondsenwervende goede doelen te bevorderen en helder inzicht te geven in de besteding van middelen aan doelstelling, werving en administratie en beheer. Ook bevordert de toepassing van de richtlijn de onderlinge vergelijkbaarheid van jaarverslagen van fondsenwervende instellingen.


24


25

-561 -400 801

2 FINANCIEEL BELEID

2 FINANCIEEL BELEID

Baten

Besteed aan doelstellingen

Over het boekjaar 2010/2011 bedroegen de totale baten ¤ 62,4 miljoen, ¤ 2,2 miljoen meer dan begroot. De groei ten opzichte van begroting is met name te danken aan hogere opbrengsten uit nalatenschappen (¤ 3,5 miljoen).

In totaal heeft het Wereld Natuur Fonds ¤ 51,3 miljoen besteed aan zijn doelstelling. Hiervan kon bijna ¤ 40 miljoen worden besteed aan natuurbescherming buitenland, ¤ 1,5 miljoen aan natuurbescherming in Nederland en ¤ 9,8 miljoen aan voorlichting en educatie.

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Contributies 24.928 24.990 24.802 Giften 3.312 4.395 4.707 Donateursacties 1.750 1.900 1.481 Nalatenschappen 10.887 7.400 8.455 Sponsoring & royalty’s 2.461 4.100 2.074 Nationale Postcode Loterij 14.355 13.500 14.995 Subsidies overheden 2.103 1.995 3.359 Rentebaten en baten uit beleggingen 1.560 1.200 3.435 Overige 1.060 741 671 Totaal baten

62.416

60.221

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & educatie

39.964 1.492 9.803

33.654 1.753 11.906

39.537 906 10.788

Totaal

51.259

47.313

51.231

Natuurbescherming buitenland

63.979

In totaal droegen donateurs, LifeGuards, Rangers en Bamboeclubleden samen een bedrag van ¤ 24,9 miljoen bij aan het Wereld Natuur Fonds. Dat is ¤ 0,1 miljoen meer dan vorig jaar. De totale achterban van het Wereld Natuur Fonds steeg van 910.000 naar 915.000 donateurs.

Over 2010/2011 is een bedrag van ¤ 40,0 miljoen besteed aan natuurbescherming in het buitenland, ruim ¤ 0,4 miljoen meer dan het voorgaande jaar. In 2009/2010 bedroegen de bestedingen aan natuurbescherming buitenland ¤ 39,5 miljoen.

Bestedingen aan natuurbescherming Nederland

Het bedrag aan ontvangen giften bedraagt in totaal ¤ 3,3 miljoen, ¤ 1,4 miljoen minder dan vorig jaar, toen een eenmalige gift van ¤ 1,0 miljoen werd ontvangen.

In 2010/2011 is een bedrag van ¤ 1,5 miljoen besteed aan natuurbescherming in Nederland.

Nog steeds laat een groot aantal personen zijn vermogen na aan het Wereld Natuur Fonds. De inkomsten uit nalatenschappen zijn in het afgelopen boekjaar gestegen naar ¤ 10,9 miljoen.

Bestedingen aan voorlichting en educatie

Over 2010/2011 ontving het Wereld Natuur Fonds een bedrag van ¤ 14,4 miljoen aan inkomsten van de Nationale Postcode Loterij. Dat is ¤ 0,6 miljoen minder dan vorig jaar, als gevolg van een korting op de reguliere bijdrage. Naast de reguliere bijdrage van de Nationale Postcode Loterij, ontving het Wereld Natuur Fonds in 2010/2011 een bijdrage voor het Oceanenproject van Svenska Postkodstiftelsen (Zweedse Postcode Loterij) van ¤ 0,8 miljoen. Deze bijdrage was mogelijk met de steun van de Nationale Postcode Loterij. Ook dit jaar is het Wereld Natuur Fonds de Nationale Postcode Loterij bijzonder erkentelijk voor de donatie en de bijdrage die daarmee aan natuurbescherming kan worden geleverd.


26

Het Wereld Natuur Fonds is van mening dat voorlichting en educatie van wezenlijk belang zijn voor de bescherming van de natuur. Hieraan werd daarom in 2010/2011 in totaal ¤ 9,8 miljoen besteed. Dit naast de grote, niet in geld uit te drukken bijdrage van vele vrijwilligers. Ook in het komende boekjaar zal het Wereld Natuur Fonds veel aandacht aan voorlichting en educatie besteden.

Werving baten Om ook in de toekomst succesvol te zijn en het Wereld Natuur Fonds onder de aandacht van mogelijke geldgevers te blijven brengen, hebben wij over boekjaar 2010/2011 een bedrag van ¤ 8,6 miljoen uitgegeven aan fondsenwervende activiteiten. Te denken valt aan donateurswerving en gedeelten van onze grote publiekscampagnes zoals ‘Geef de Aarde Door’ en de ‘Natuurverdubbelaar’. Deze campagnes zijn grotendeels gericht op voorlichting en educatie, maar gedeeltelijk ook op donateurswerving.


27

2 FINANCIEEL BELEID

2 FINANCIEEL BELEID

Beheer en administratie

Waar blijft uw euro?

De kosten van beheer en administratie zijn die kosten die het Wereld Natuur Fonds maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering. In totaal bedroegen de kosten voor beheer en administratie in boekjaar 2010/2011 ¤ 3,1 miljoen.

Van elke euro die het Wereld Natuur Fonds ontving, ging in 2010/2011 in totaal 81 cent naar de doelstellingen van het Wereld Natuur Fonds. Er ging 63 cent naar natuurbescherming in het buitenland, 2 cent naar natuurbescherming in Nederland en 16 cent naar voorlichting en educatie. Wij besteedden 14 cent aan werving van onze baten: 13 cent aan onze eigen fondsenwerving en 1 cent aan overige fondsenwerving zoals verkrijging van subsidies, gezamenlijke acties met de Nationale Postcode Loterij en vermogensbeheer. In totaal 5 cent per euro werd besteed aan beheer en administratie.

Resultaat Het Wereld Natuur Fonds heeft het boekjaar afgesloten met een resultaat van ¤ 0,6 miljoen negatief. Het verlies kan worden gedekt uit de bestemmingsreserve (¤ 0,5 miljoen) en de bestemmingsfondsen (¤ 1,7 miljoen). De continuïteitsreserve neemt met ¤ 1,6 miljoen toe.

Kengetallen Conform Richtlijn 650 nemen we in dit jaarverslag kengetallen op voor de bestedingen aan de doelstelling en kosten eigen fondsenwerving. Conform de aanbeveling van de VFI hebben we ook de kosten voor beheer en administratie als percentage van de totale kosten opgenomen als kengetal.

Bedragen x ¤ 1.000

Natuurbescherming buitenland Voorlichting & Educatie Eigen fondsenwerving Beheer en administratie Natuurbescherming Nederland Overige fondsenwerving

39.964 9.803 7.873 3.113 1.492 732

63,4% 15,6% 12,5% 4,9% 2,4% 1,2%

¤ 62.977

100,0%

2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk % besteed aan doelstellingen % eigen fondsenwerving % beheer en administratie

82,1% 17,8% 4,9%

78,6% 20,4% 5,5%

80,1% 18,7% 5,1%

Het percentage besteed aan doelstellingen wordt berekend door de totale besteding aan de doelstellingen te relateren aan het totaal baten. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage besteed aan doelstellingen minimaal 75 moet bedragen. Het percentage eigen fondsenwerving wordt berekend door de kosten van eigen fondsenwerving te relateren aan de baten eigen fondsenwerving. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat dit percentage maximaal 16 mag bedragen. Zowel in 2009/2010 als in 2010/2011 heeft het Wereld Natuur Fonds meer uitgegeven aan eigen fondsenwerving. Het is een bewuste keuze om in economisch mindere tijden meer te investeren in donateurswerving en het belang van natuurbescherming te blijven benadrukken. Op deze manier verwachten we ook in de toekomst een stabiele inkomstenstroom veilig te kunnen stellen. Met 17,8% eigen fondsenwerving voldoet het Wereld Natuur Fonds nog steeds ruimschoots aan de VFI-norm, die stelt dat maximaal 25 cent van elke uit eigen fondsenwerving ontvangen euro mag worden besteed aan kosten voor eigen fondsenwerving. Het percentage beheer en administratie wordt berekend door de totale kosten van beheer en administratie te relateren aan de totale kosten van het Wereld Natuur Fonds. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat dit percentage niet meer mag bedragen dan 7,5. Het werkelijke percentage beheer en administratie over 2010/2011 bedroeg 4,9.


28


29

2 FINANCIEEL BELEID

2 FINANCIEEL BELEID

Begroting 2011/2012 Bedragen x ¤ 1.000 2011/2012 2010/2011 2010/2011 begroot werkelijk begroot

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen Overige baten Som der baten

46.899 15.500 524 1.180 121 64.224

44.123 14.376 2.103 1.560 254 62.416

43.401 13.500 1.995 1.200 125 60.221

36.400 1.421 12.227 50.048

39.964 1.492 9.803 51.259

33.654 1.753 11.906 47.313

Het Wereld Natuur Fonds verwacht voor 2011/2012 opnieuw meer inkomsten uit eigen fondsenwerving te realiseren. Begroot is een stijging van 6,3%. Deze stijging denken we voornamelijk te behalen uit hogere inkomsten van bedrijven en baten verwacht naar aanleiding van het 50-jarig jubileum. De opbrengsten uit contributies stijgen naar verwachting licht als gevolg van de groei van het aantal LifeGuards. De bijdragen van overige donateurs (volwassenen, Rangers, BamboeKids) blijven zowel qua aantallen als waarde naar verwachting nagenoeg stabiel. De bijdrage van de Nationale Postcode Loterij is voor 2011/2012 begroot op ¤ 15,5 miljoen. Dit betreft de verwachte bijdrage uit de reguliere trekkingen van de Nationale Postcode Loterij van ¤ 13,5 miljoen alsmede een bedrag van ¤ 2 miljoen uit eenmalige extra bijdragen. Het Wereld Natuur Fonds heeft voor 2011/2012 onder projectgelden overheid en anderen een bedrag aan inkomsten begroot van ¤ 0,5 miljoen. Hierin is met name begrepen een laatste bijdrage van het ministerie van Buitenlandse Zaken.

LASTEN Besteed aan: Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & educatie Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies Kosten van beleggingen

10.039 477 300 134 10.950

7.873 389 137 206 8.605

8.849 653 279 166 9.947

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie

3.226

3.113

3.361

Som der lasten

64.224

62.977

60.621

Resultaat

Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: - continuïteitsreserve - bestemmingsreserves - bestemmingsfonds


30

0 -561 -400

1.188 -116 -1.072 0

1.575 -451 -1.685 -561

1.850 -361 -1.889 -400

Het beleggingsresultaat is voor 2011/2012 begroot op ¤ 1,2 miljoen. Dit komt overeen met een verwacht rendement van 3% over het gemiddeld belegd vermogen. Vanwege de aanhoudende onzekerheid op de internationale financiële markten hebben we dit verwachte rendement voorzichtigheidshalve relatief bescheiden begroot. De besteding aan de doelstelling is voor 2011/2012 begroot op ¤ 50,0 miljoen. Hiervan zal bijna 76% (¤ 37,8 miljoen) worden besteed aan natuurbeschermingsprojecten in binnen- en buitenland. Ongeveer een kwart (¤ 12,2 miljoen) zal worden besteed aan voorlichting aan en bewustmaking van het Nederlandse publiek. Het percentage besteed aan de doelstelling komt hiermee naar verwachting uit op 77,9 versus 82,1 in 2010/2011. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage besteed aan doelstellingen minimaal 75 moet bedragen. De kosten eigen fondsenwerving benodigd voor het realiseren van de hogere inkomsten uit eigen fondsenwerving zullen naar verwachting uitkomen op ¤ 10,0 miljoen oftewel 21,4% van de verwachte inkomsten. Hiermee blijven we ruim onder de VFI-norm van 25%. Wel overschrijden de kosten, evenals in 2010/2011, opnieuw de norm van 16% die het Wereld Natuur Fonds zichzelf heeft gesteld. Het is een bewuste keuze om in deze economisch lastige tijden het belang van natuurbescherming te blijven benadrukken en een stabiele inkomstenstroom ook in de toekomst veilig te stellen. Voor het jaar 2011/2012 zijn de kosten voor beheer en administratie begroot op ¤ 3,2 miljoen. Het percentage beheer en administratie komt hiermee uit op 5,0. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage beheer en administratie niet meer mag bedragen dan 7,5. Het budget over het jaar 2011/2012 gaat uit van de veronderstelling dat inkomsten en uitgaven aan elkaar gelijk zijn.


31

3 Jaarrekening 2010/2011


32


33

3 jaarrekening 2010/2011


Toelichting behorende tot de jaarrekening 2010/2011 De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd. In de Richtlijn is aansluiting gezocht bij internationale standaarden, algemene richtlijnen en het CBF-Keur. Het doel is de transparantie van de verslaggeving van fondsenwervende instellingen te bevorderen en helder inzicht te geven in de besteding van de middelen aan de doelstelling, werving en administratie en beheer. Ook bevordert de toepassing van de Richtlijn de onderlinge vergelijkbaarheid van jaarverslagen van fondsenwervende instellingen. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van één jaar. Het verslagjaar van het Wereld Natuur Fonds loopt van 1 juli tot en met 30 juni.


34

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Daar waar het Wereld Natuur Fonds afwijkt van waardering op historische kosten, wordt dit in het verslag vermeld. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Transacties in vreemde valuta Transacties luidend in vreemde valuta worden omgerekend tegen de geldende wisselkoers per transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden naar euro’s omgerekend tegen de geldende wisselkoers per transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden in de staat van baten en lasten verantwoord.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Indien herziening van een schatting noodzakelijk is, wordt deze in de jaarrekening opgenomen in de periode waarop deze betrekking heeft.


35



Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de staat van baten en lasten verwerkt. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Materiële en immateriële vaste activa De waarde van de vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- dan wel vervaardigings prijs, verminderd met afschrijvingen. De hoogte van de afschrijving wordt bepaald door de aanschafwaarde en de verwachte levensduur. Onderhoud aan een actief wordt alleen geactiveerd als door het onderhoud de marktwaarde stijgt of de economische levensduur wordt verlengd. Voor de berekening van de hoogte van de afschrijving op nieuwe investeringen wordt verondersteld dat alle investeringen halverwege het boekjaar zijn gedaan. Voor desinvesteringen gaat het Wereld Natuur Fonds uit van dezelfde veronderstelling. Op de balansdatum wordt beoordeeld of er sprake is van een zogenaamde bijzondere waardevermindering van vaste activa. Daarmee wordt bedoeld dat de boekwaarde van een actief hoger is dan de opbrengstwaarde. Indien daarvan sprake is, wordt de waardering van het actief aangepast aan de opbrengstwaarde en het verlies in de staat van baten en lasten verwerkt.

Effecten De op de beurs genoteerde beleggingen worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum. Deze beurs- of marktwaarde kan verschillen van de oorspronkelijke aanschafwaarde. Zowel gerealiseerde als niet-gerealiseerde waardeveranderingen worden verantwoord in de staat van baten en lasten. De niet op de beurs genoteerde beleggingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De eventuele lagere marktwaarde wordt per fonds vastgesteld. Dividenden worden verantwoord in het boekjaar waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in het boekjaar waarop zij betrekking hebben.


36

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Continuïteitsreserve Om de continuïteit van de organisatie te waarborgen acht de directie van het Wereld Natuur Fonds het noodzakelijk om een continuïteitsreserve aan te houden. Tegelijkertijd streeft het Wereld Natuur Fonds ernaar de gerealiseerde inkomsten zo snel mogelijk te besteden aan de doelstelling. Daarom is er continu aandacht voor het beperken van het vermogen. Uiteraard dient het voortbestaan van de organisatie wel te worden gewaarborgd. Het Wereld Natuur Fonds stelt zich daarom ten doel om de continuïteitsreserve niet hoger te laten uitkomen dan eenmaal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Hiermee voldoet het Wereld Natuur Fonds ruim aan de richtlijn ‘Reserves Goede Doelen’ van de VFI en het CBF-reglement. Conform deze richtlijn mag de continuïteitsreserve niet meer bedragen dan anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie.

Bestemmingsreserve Naast de continuïteitsreserve houdt het Wereld Natuur Fonds een bestemmingsreserve aan, de zogenaamde reserve financiering activa. De reserve financiering activa wordt aangehouden ter financiering van de (im)materiële vaste activa die met eigen vermogen zijn gefinancierd. Deze beperkte bestedingsmogelijkheid is door de directie bepaald en betreft geen verplichting. De directie kan deze beperking zelf opheffen. De hoogte van de reserve financiering activa wordt bepaald door de waarde van de (im)materiële vaste activa per balansdatum.

Bestemmingsfondsen Het Wereld Natuur Fonds ontvangt regelmatig donaties, giften of nalatenschappen waaraan een specifieke bestemming wordt gegeven door de giftgever of donateur. Conform de wens van de giftgever of donateur dienen deze giften aan een specifieke doelstelling te worden besteed, bijvoorbeeld aan natuurbescherming in Zuid-Afrika, bescherming van de panda of een andere specifieke doelstelling. Voor het gedeelte van deze donaties, giften of nalatenschappen dat aan het einde van het boekjaar nog niet is uitgegeven, wordt een bestemmingsfonds gevormd.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde van de verplichtingen. Voorzieningen worden getroffen voor verplichtingen waarvan de omvang op betrouwbare wijze kan worden bepaald. De per 30 juni 2011 op de balans van het Wereld Natuur Fonds opgenomen voorziening betreft een VUT-voorziening.


37



Pensioenregeling Voor de pensioenregeling van het Wereld Natuur Fonds is, in overeenstemming met Richtlijn 271, geen voorziening getroffen. De pensioenregeling bestaat onder meer uit een (voorwaardelijk geïndexeerde) middelloonregeling en is ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij. In de jaarrekening is de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling, omdat het Wereld Natuur Fonds – op basis van de met de verzekeringsmaatschappij afgesloten overeenkomst – geen actuarieel en beleggingsrisico loopt.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen

Langlopende en kortlopende schulden

Het resultaat is het verschil tussen het totaal van baten en het totaal van lasten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.

Langlopende en kortlopende schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve-rentemethode.

Contributies, giften, donateursacties Contributies, giften en donaties worden verantwoord in het jaar waarin ze worden ontvangen.

Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen op nalatenschappen, in de vorm van voorschotten, worden verantwoord als baten uit nalatenschappen in het boekjaar waarin ze worden ontvangen. Nalatenschappen waarop vruchtgebruik rust, worden als baten verantwoord in het jaar waarin het vruchtgebruik eindigt.

Sponsoring en royalties Baten uit sponsoring en royalties worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Verkoop artikelen De brutowinst uit de verkoop van artikelen wordt toegerekend aan het boekjaar waarin het artikel wordt verkocht. De brutowinst is de netto-omzet van de verkochte artikelen verminderd met de kostprijs.

Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen van de Nationale Postcode Loterij worden verantwoord als baten uit acties van derden. Baten uit acties van derden worden toegerekend aan het boekjaar waarin ze zijn toegezegd.


38


39



Subsidies van overheden Subsidies van overheden worden verantwoord in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Reeds ontvangen subsidievoorschotten, waar in het boekjaar nog geen lasten tegenover staan, worden als vooruit ontvangen bedragen onder de kortlopende schulden opgenomen.

Balans Bedragen x ¤ 1.000

30 juni 2011

30 juni 2010

ACTIVA

Baten uit beleggingen Dividenden worden verantwoord in het boekjaar waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Zowel gerealiseerde als niet-gerealiseerde waardeveranderingen worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Bestedingen aan natuurbescherming

Immateriële vaste activa A 437 350 Materiële vaste activa B 8.148 8.686 Effecten C 34.997 45.942 43.582 54.978 Vorderingen en overlopende activa D Liquide middelen E

8.145 12.247 20.392

7.650 3.225 10.875

Totaal 63.974 65.853

Het Wereld Natuur Fonds streeft ernaar de prachtige rijkdom aan dieren plantensoorten op aarde te beschermen. Daarom zet het wereldwijd meerjarige natuurbeschermingsprogramma’s op. Van elk natuurbeschermingsprogramma worden de natuur beschermingsdoelstellingen en de financiering – de besteding aan natuurbescherming – vastgelegd in een projectcontract. De bestedingen aan natuurbescherming worden verantwoord in het boekjaar waarin het projectcontract wordt aangegaan.

PASSIVA Reserves en fondsen

Lasten

Reserves F • continuïteitsreserve 9.830 8.255 • bestemmingsreserve 8.585 9.036 18.415 17.291

Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn te voorzien. Lasten worden verdeeld in lasten besteed aan de doelstelling, lasten voor de werving van baten en lasten van beheer en administratie.

Fondsen G • bestemmingsfondsen 6.837 8.522 25.252 25.813

Onder lasten besteed aan de doelstelling worden verstaan bestedingen aan natuurbescherming buitenland, bestedingen aan natuurbescherming Nederland en bestedingen aan voorlichting & educatie.

Voorzieningen H 215 582 Langlopende schulden I 11.049 10.037 Kortlopende schulden J 27.458 29.421

Onder lasten voor de werving van baten worden verstaan de kosten eigen fondsenwerving, de kosten acties derden, de kosten benodigd voor de verkrijging van subsidies en de kosten van beleggingen.

Totaal

Conform de aanbeveling van de VFI zijn de kosten voor bedrijfsvoering en financiën voor 100% toegerekend aan beheer en administratie. Overige kosten ter ondersteuning van de organisatie, zoals kosten voor de directie, ICT, huisvesting, personeelszaken en juridische kosten, zijn op basis van een verdeelsleutel toegerekend aan de doelstelling, werving baten en de kosten voor beheer en administratie. Op blz. 64 e.v. is deze verdeelsleutel nader toegelicht.


40


41

63.974

65.853



Staat van baten en lasten

Kasstroomoverzicht

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2009/2010

BATEN

Kasstroom uit operationele activiteiten

Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen Overige baten

K L M N O

Totaal baten

44.123 14.376 2.103 1.560 254

43.401 13.500 1.995 1.200 125

41.972 14.995 3.359 3.435 218

62.416

60.221

63.979

LASTEN Besteed aan doelstellingen P Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & Educatie

39.964 1.492 9.803 51.259

33.654 1.753 11.906 47.313

39.537 906 10.788 51.231

Werving baten Q Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten van beleggingen

7.873 389 137 206 8.605

8.849 653 279 166 9.947

7.858 434 270 169 8.731

Beheer en administratie R Kosten beheer en administratie Totaal lasten

Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: • continuïteitsreserve • bestemmingsreserve • bestemmingsfonds Resultaat

3.113

3.361

3.216

62.977

60.621

63.178

-561 -400 801

1.575 -451 -1.685

1.850 -361 -1.889

873 -191 119

Resultaat boekjaar • Afschrijvingen • Mutaties voorzieningen • Waardemutaties effecten

-561 945 -367 42

801 1.020 329 -1.878

Aanpassingen voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal teweeg brengen

620

- 529

Bruto kasstroom uit bedrijfsoperaties

59

272

• Mutaties vorderingen en overlopende activa • Mutaties kortlopende schulden

-495 -1.963

1.450 1.971

Veranderingen in werkkapitaal

-2.458

3.421

Kasstroom uit operationele activiteiten

-2.399

3.693

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa

-494

-829

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-494

-829

Kasstroom uit financieringsactiviteiten • Mutaties langlopende schulden • Saldo aan- en verkopen effecten

1.012 10.903

-1.974 -7.361

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

11.915

-9.335

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten

9.022

-6.471

Saldo liquide middelen begin boekjaar Saldo liquide middelen einde boekjaar

3.225 12.247

9.696 3.225

Mutatie in liquide middelen

9.022

-6.471

-561 -400 801

Kengetallen 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Percentage besteed aan doelstellingen Percentage eigen fondsenwerving Percentage beheer en administratie


42

82,1% 17,8% 4,9%

78,6% 20,4% 5,5%

80,1% 18,7% 5,1%


43



Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode en geeft inzicht in het beschikbaar komen en benutten van geldmiddelen gedurende het boekjaar. Feitelijk wordt de staat van baten en lasten ontdaan van de invloeden die de waarderingsgrondslagen hebben op het resultaat. Uit operationele activiteiten is in 2010/2011 een netto kasstroom gerealiseerd van ¤ 2,4 miljoen negatief. De investeringsactiviteiten resulteerden in een netto kasstroom van ¤ 0,5 miljoen negatief als gevolg van investeringen in immateriële vaste activa van ¤ 344.000 en materiële vaste activa van ¤ 150.000. De financieringsactiviteiten leidden in 2010/2011 tot een mutatie in de geldmiddelen van ¤ 11,9 miljoen, met name door de verkoop van effecten.

Toelichting op de balans A: Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan met name uit het relatiebeheersysteem voor de bediening van onze donateurs en giftgevers, een beheersysteem voor onze website en een financieel pakket. De immateriële vaste activa zijn zowel intern door medewerkers van het Wereld Natuur Fonds ontwikkeld, als aangekocht bij externe leveranciers. Immateriële vaste activa worden lineair afgeschreven in drie jaar. Het verloop van de immateriële vaste activa in 2010/2011 is als volgt:

Het totaal van de bedrijfsactiviteiten van het Wereld Natuur Fonds in 2010/2011 resulteert in een liquiditeitspositie per 30 juni 2011 van ¤ 12,2 miljoen.

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2009/2010 Aanschafwaarde 2.205 1.961 Cumulatieve afschrijvingen -1.855 -1.560 Boekwaarde per 1 juli

350

401

• Investeringen • Afschrijvingen

344 -257

244 -295

• Aanschafwaarde • Cumulatieve afschrijvingen

2.549 -2.112

2.205 -1.855

Boekwaarde per 30 juni

437

350

B: Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen betreffen met name het gebouw van het Wereld Natuur Fonds in Zeist alsmede de (elektronische) inventaris. De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving is lineair bepaald en wordt gebaseerd op de verwachte levensduur. Hierbij is uitgegaan van de volgende termijnen: • Gebouw • Verbouwing • Elektronische bedrijfsinventaris • Overige bedrijfsinventaris

25 jaar 10 jaar 3 jaar 5 jaar

Op grond wordt niet afgeschreven.


44


45



Activa in gebruik voor de doelstelling Om de voorlichtings- en educatiedoelstelling te realiseren, heeft het Wereld Natuur Fonds geïnvesteerd in een driedimensionale film en de optimalisatie van de attractie PandaDroom in de Efteling. De investeringen in de film en de attractie zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van tien jaar, rekening houdend met de toekomstige opbrengstverwachtingen.

De waardeveranderingen betreffen waardeveranderingen als gevolg van valutakoersverschillen en waardeveranderingen als gevolg van dalende of stijgende beurskoersen. De waardeverandering als gevolg van valutakoersverschillen bedraagt ¤ 0,3 miljoen negatief, de waardeverandering als gevolg van stijgende beurskoersen bedraagt ¤ 0,25 miljoen positief. De stand van de beleggingen per 30 juni 2011 kan als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x ¤ 1.000 Aanschafwaarde Ongerealiseerd resultaat

Verloop overzicht Het verloop van de materiële vaste activa in 2010/2011 is als volgt: Bedragen x ¤ 1.000 Bedrijfsmiddelen 2010/ 2009/ 2011 2010 Gebouw/ Andere Totaal Activa in Totaal Totaal terreinen vaste gebruik materiële materiële bedrijfs- voor vaste vaste middelen doel- activa activa stelling

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

9.833 2.310 12.143 2.240 14.383 13.798 -1.746 -1.765 -3.511 -2.186 -5.697 -4.972

Boekwaarde per 1 juli Investeringen Afschrijvingen

8.087

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

9.833 2.460 12.293 2.240 14.533 14.383 -2.127 -2.055 -4.182 -2.203 -6.385 -5.697

Boekwaarde per 30 juni

7.706

545

8.632

54

8.686

8.826

0 150 150 0 150 585 -381 -290 -671 -17 -688 -725

405

8.111

37

8.148

Beurswaarde

Obligaties • looptijd minder dan 5 jaar • looptijd 5 tot 15 jaar • overige

14.389 9.237 64

148 98 -2

14.537 9.335 62

Totaal obligaties

23.690

244

23.934

Aandelen • gezondheidszorg • informatietechnologie • industriële goederen en diensten • niet-duurzame consumptiegoederen • basisindustrie • financiële dienstverlening • nutsbedrijven • duurzame consumptiegoederen • energie • telecommunicatiediensten • overige

614 927 1.609 275 1.425 924 323 656 236 555 19

231 177 -93 151 115 -231 -51 164 3 -9 -5

845 1.104 1.516 426 1.540 693 272 820 239 546 14

Totaal aandelen

7.563

452

8.015

Participatie in het Dutch Greentech Fund Liquiditeiten

56 2.992

0 0

56 2.992

Totaal beleggingen per 30 juni 2011

34.301

696

34.997

8.686

C: Effecten De effecten bestaan uit beleggingen. Het verloop van deze beleggingen gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven: Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2009/2010 Balans per 1 juli • Aankoop aandelen en obligaties • Verkoop aandelen en obligaties • Mutatie liquiditeiten • Waardeveranderingen

45.942 5.708 -11.000 -5.611 -42

36.703 15.419 -6.276 -1.782 1.878

Balans per 30 juni

34.997

45.942


46

Het ongerealiseerde resultaat van de beleggingen bestaat uit het verschil tussen de oorspronkelijke aanschafwaarde van de effecten en de beurswaarde op 30 juni 2011.


47



D: Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen per einde boekjaar als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x ¤ 1.000

30 juni 2011

30 juni 2010

• Nog te ontvangen bijdrage Nationale Postcode Loterij • Nog te ontvangen nalatenschappen • Overige vorderingen • Vooruitbetaalde kosten ter zake van personeel • Te ontvangen rente • Overige vooruitbetaalde kosten

3.542 1.670 1.662 647 455 169

3.910 1.770 719 572 589 90

Totaal vorderingen en overlopende activa

8.145

7.650

Het Wereld Natuur Fonds houdt een bestemmingsreserve aan ter grootte van de boek waarde van de (im)materiële vaste activa die met eigen vermogen zijn gefinancierd. Deze beperkte bestedingsmogelijkheid is door de directie bepaald en betreft geen verplichting. De directie kan deze beperking zelf opheffen. De hoogte van de bestemmingsreserve voor (im)materiële vaste activa wordt bepaald door de waarde van de (im)materiële vaste activa per balansdatum. Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve is als volgt: Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2009/2010 Stand per 1 juli 8.255 7.382 Resultaatbestemming 1.575 873 Stand per 30 juni

De onder deze post opgenomen nalatenschappen betreffen toegezegde nalatenschappen waarvan de omvang op basis van een aangifte successierecht betrouwbaar kan worden vastgesteld. Het Wereld Natuur Fonds is per 30 juni 2011 erfgenaam van 29 nalatenschappen die belast zijn met vruchtgebruik. Conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen zijn deze nalatenschappen op nul gewaardeerd. Onder vooruitbetaalde kosten ter zake van personeel is een bedrag van ¤ 387.000 aan vooruitbetaalde pensioenlasten opgenomen en een bedrag van ¤ 193.000 aan vooruitbetaald vakantiegeld.

9.830

8.255

Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Reserve Reserve 2010/2011 2009/2010 Bedragen x ¤ 1.000 financiering financiering activa activa bedrijfsvoering doelstelling

E: Liquide middelen

Stand per 1 juli 8.982 Onttrekking via resultaatbestemming -434

-17 -451 -191

Dit betreft saldi van rekeningen-courant bij banken, evenals het kassaldo.

Stand per 30 juni

37

F: Reserves

8.548

54

9.036

8.585

9.227

9.036

G: Bestemmingsfondsen

De reserves kunnen per einde boekjaar als volgt worden gespecificeerd:

30 juni 2011

30 juni 2010

• Continuïteitsreserve • Bestemmingsreserve Totaal reserves

9.830 8.585

8.255 9.036

18.415

17.291

Bedragen x ¤ 1.000

Het Wereld Natuur Fonds ontvangt regelmatig donaties, giften of nalatenschappen waaraan door de giftgever of donateur een specifieke bestemming wordt gegeven. Conform de wens van de giftgever of donateur dienen deze giften aan een specifieke doelstelling te worden besteed, zoals bijvoorbeeld natuurbescherming in Zuid-Afrika, bescherming van de panda of een andere specifieke doelstelling. Voor het gedeelte van deze donaties, giften of nalatenschappen dat aan het einde van het boekjaar nog niet is uitgegeven, vormt het Wereld Natuur Fonds een bestemmingsfonds. De stand van de bestemmingsfondsen is als volgt:

Het Wereld Natuur Fonds houdt twee reserves aan. Een continuïteitsreserve en een bestemmingsreserve. Om de continuïteit van de organisatie te waarborgen, acht het bestuur van het Wereld Natuur Fonds het noodzakelijk om een continuïteitsreserve aan te houden. Het bestuur heeft de continuïteitsreserve per 30 juni 2011 vastgesteld op een bedrag van ¤ 9,8 miljoen. Het Wereld Natuur Fonds stelt zich ten doel om de continuïteitsreserve niet hoger te laten uitkomen dan eenmaal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Onder kosten van de werkorganisatie verstaan we de kosten van eigen personeel, huisvesting, administratie en beheer, bestuur en fondsenwerving. De jaarlijkse kosten van de werkorganisatie van het Wereld Natuur Fonds bedragen ¤ 15,5 miljoen, vorig jaar ¤ 16,1 miljoen.


48

Bedragen x ¤ 1.000

30 juni 2011

30 juni 2010

• Fondsen op Naam • Overige donaties en giften

4.061 2.776

4.380 4.142

Totaal bestemmingsfondsen

6.837

8.522


49



Fondsen op Naam

Overige donaties en giften

De post Fondsen op Naam bestaat uit acht fondsen waaraan de giftgever of erflater zijn naam verbonden heeft. Kenmerk van deze fondsen is dat ze bestaan uit ter beschikking gestelde bedragen, waarvan de netto beleggingsopbrengsten dienen te worden aangewend voor specifieke natuurbeschermingsdoeleinden. Voor het MaasMaassen Fonds en het Hoeks en Zantman Fonds geldt dat het ingelegde vermogen – gecorrigeerd voor inflatie – in stand dient te worden gehouden.

Hieronder worden de gelden verantwoord waaraan de giftgever een specifieke bestemming heeft gegeven. Het fonds bestaat per einde boekjaar uit die bijdragen die gedurende het boekjaar nog niet aan de betreffende bestemming zijn uitgegeven.

Bedragen x ¤ 1.000

Balans per Toevoeging Uitgaven 1 juli 2010

Saldo Balans per mutaties 30 juni 2011

• MaasMaassen • Hoeks en Zantman • Althuisius-Geefhuysen • C.J. Uriot • Knoppie • Van Trier • Dinkgreve Natuur Beheer • PAN

1.965 141 83 1.344 718 62 42 25

156 39 0 19 -1 22 21 13

-136 -10 -5 -373 -61 -1 -1 -1

20 29 -5 -354 -62 21 20 12

1.985 170 78 990 656 83 62 37

Totaal Fondsen op Naam

4.380

269

-588

-319

4.061

De toevoegingen bestaan uit (periodieke) schenkingen en het netto gerealiseerd en ongerealiseerd beleggingsresultaat. In onderstaande tabel wordt het specifieke natuurbeschermingsdoel per Fonds op Naam weergegeven. Fonds op Naam

Het verloop van de overige donaties en giften in 2010/2011 is als volgt: Bedragen x ¤ 1.000 Programma

Balans per Toevoeging Uitgaven 1 juli 2010

• Beschermde gebieden en soorten • Klimaat • Bossen • Oceanen en kusten • Duurzame markten • Natuur, armoede en duurzame ontwikkeling • Waterrijke natuurgebieden • Diversen Totaal overige donaties en giften

Saldo Balans per mutaties 30 juni 2011

10 22 2.052 880 985

1.444 172 3.546 2.426 658

-1.454 -191 -4.598 -2.748 -732

-10 -19 -1.052 -322 -74

0 3 1.000 558 911

0 10 183

1.588 1.806 165

-1.588 -1.816 -44

0 -10 121

0 0 304

4.142

11.805

-13.171

-1.366

2.776

H: Voorzieningen

Natuurbeschermingsdoel

MaasMaassen Natuurbescherming in Nederland en in Zuid-Afrika Hoeks en Zantman Natuurbescherming in het buitenland Althuisius-Geefhuysen Natuurbeschermingswerk van het WNF en het z oetwaterwerk in de Pantanal in Brazilië C.J. Uriot Aankoop van grond ten behoeve van natuurbescherming, bij voorkeur voor de bescherming van katachtige roofdieren Knoppie Natuurbeschermingswerk van het WNF en werk ter bescherming van de panda en de Aziatische olifant Van Trier Natuurbeschermingswerk van het WNF en mensgerelateerde natuurprojecten als het LIFE Namibië project Dinkgreve Natuur Beheer Natuurbeschermingswerk van het WNF en Siberische tijgers PAN Natuurbeschermingswerk van het WNF en bossen

De op de balans opgenomen voorzieningen betreffen de voorziening voor VUTverplichtingen en de voorziening voor kosten in verband met een voorgenomen reorganisatie waarvan de laatstgenoemde in afgelopen boekjaar grotendeels is onttrokken en voor ¤ 35.000 is vrijgevallen. Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: Bedragen x ¤ 1.000

Balans per Toevoeging 1 juli 2010

Onttrekking/ vrijval

Balans per 30 juni 2011

VUT-voorziening Voorziening reorganisatie

302 280

0 0

-87 -280

215 0

Totaal voorzieningen

582

0

-367

215

In verband met zowel de geringe omvang als het aflopen van de VUT-regeling is besloten om bij de waardering van de VUT-voorziening niet uit te gaan van Richtlijn 271 inzake personeelbeloningen. Bij de vaststelling van de hoogte van de voorziening is voorzichtigheidshalve uitgegaan van een nominale waarde van de toekomstige verplichtingen en een maximale deelnamegraad (twee personen). De voorziening is per 30 juni 2010 volgestort. Van de voorziening per 30 juni 2011 zal naar verwachting een bedrag van ¤ 0,1 miljoen binnen één jaar worden uitgekeerd. Het overige deel van de voorziening, zijnde ¤ 0,1 miljoen, heeft een looptijd langer dan één jaar.


50


51



I: Langlopende schulden De langlopende schulden bestaan uitsluitend uit het gedeelte van de meerjarige toezeggingen aan natuurbeschermingsprojecten die per balansdatum een resterende looptijd hebben van meer dan een jaar. Projectverplichtingen worden doorgaans aangegaan voor een periode van drie jaar. Het verloop van het totaal van de projectverplichtingen is opgenomen onder de kortlopende schulden.

J: Kortlopende schulden

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke vorderingen en verplichtingen

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x ¤ 1.000

30 juni 2011

30 juni 2010

• Kortlopende projectverplichtingen • Crediteuren • Schulden ter zake van personeel • Belastingen, sociale premies • Vooruit ontvangen, vooruit gefactureerd • Overige schulden en overlopende passiva

23.012 1.958 555 200 963 770

24.405 2.445 605 222 416 1.328

Totaal kortlopende schulden

27.458

29.421

Het verloop van het totaal van lang- en kortlopende projectverplichtingen is als volgt: Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2009/2010 Balans per 1 juli 34.442 34.371 • Nieuw afgesloten contracten 38.127 37.218 • Betaald op contracten -37.938 -36.586 • Vrijval -570 -561 Balans per 30 juni

34.061

Het Ministerie van Buitenlandse Zaken heeft aan het Wereld Natuur Fonds een subsidiebijdrage toegekend voor het programma ‘Equitable Payments for Watershed Services – phase II: Facilitating Service Delivery, a Public Private Partnership Programme (PES)’. De hieruit voortvloeiende, niet in de balans opgenomen vordering bedraagt ¤ 0,4 miljoen en heeft een looptijd van een half jaar. De totale voorwaardelijke verplichting bedraagt ¤ 0,5 miljoen en heeft eveneens een looptijd van een half jaar.

Financiële verplichtingen Uit hoofde van een project op het gebied van voorlichting en educatie (PandaDroom) heeft het Wereld Natuur Fonds een, niet in de balans opgenomen, verplichting van ¤ 0,4 miljoen. Dit betreft een verplichting om ook het komende jaar in samenwerking met de Efteling de natuur onder de aandacht te brengen bij jonge gezinnen. In het kader van hard- en software leveranties (Managed Service diensten) is een, niet in de balans opgenomen, driejarige financiële verplichting aangegaan met TDMi/SLTN. Voor boekjaar 2011/2012 is hiermee een bedrag van ¤ 144.000 gemoeid, voor de overige twee jaren is de verplichting afhankelijk van de afname.

34.442

De totale verplichting van ¤ 34,1 miljoen bestaat voor ¤ 23,0 miljoen uit verplichtingen met een looptijd korter dan één jaar en voor ¤ 11,1 miljoen uit verplichtingen met een looptijd langer dan één jaar. In 2010/2011 is voor ¤ 0,9 miljoen meer aan nieuwe contracten afgesloten dan in het voorgaand boekjaar. Er is ¤ 1,4 miljoen meer naar projecten overgemaakt dan in 2009/2010.


52


53



K: Baten uit eigen fondsenwerving

Toelichting op de staat van baten en lasten


Totaal Baten Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten

K L M N O

Totaal baten

44.123 14.376 2.103 1.560 254

43.401 13.500 1.995 1.200 125

41.972 14.995 3.359 3.435 218

62.416

60.221

63.979

De totale baten over boekjaar 2010/2011 bedragen ¤ 62,4 miljoen, een daling van 2,4% ten opzichte van 2009/2010, maar ¤ 2,2 miljoen meer dan begroot. De baten uit eigen fondsenwerving stijgen met ¤ 2,2 miljoen. Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een stijging van de baten uit nalatenschappen met ¤ 2,4 miljoen. Verder stijgen de baten uit donaties met ¤ 0,1 miljoen. De daling in de baten uit acties van derden wordt veroorzaakt door de verlaging van de structurele bijdrage van de Nationale Postcode Loterij. Verder dalen de baten uit subsidies van overheden met ¤ 1,3 miljoen en de baten uit beleggingen met ¤ 1,9 miljoen. De samenstelling van de baten over boekjaar 2010/2011 was als volgt:

Baten uit beleggingen 2% Overige baten 1%

Subsidies van overheden 3%

Totaal baten eigen fondsenwerving

44.123

43.401

41.972

De baten uit eigen fondsenwerving zijn afgelopen jaar met ¤ 2,2 miljoen (5,1%) gestegen ten opzichte van 2009/2010. Dit is met name het gevolg van hogere opbrengsten uit nalatenschappen (¤ 2,4 miljoen). De inkomsten uit contributies stijgen licht met ¤ 0,1 miljoen (0,5%) tot in totaal ¤ 24,9 miljoen. Inkomsten uit sponsoring, royalties en de verkoop van artikelen zijn met ¤ 0,5 miljoen gestegen ten opzichte van vorig jaar. In vergelijking met de verwachting aan het begin van het boekjaar, zijn de baten uit eigen fondsenwerving hoger uitgevallen en komen ¤ 0,7 miljoen hoger uit dan begroot. De opbrengsten uit nalatenschappen zijn fors (¤ 3,5 miljoen) hoger dan begroot. De opbrengsten uit giften en donateursacties vallen lager (¤ 1,2 miljoen) uit dan begroot. De opbrengsten uit sponsoring (¤ 1,8 miljoen) vallen lager uit dan de begroting, de opbrengsten uit royalties (¤ 0,2 miljoen) vallen hoger uit dan begroot. Verder vallen de overige baten uit eigen fondsenwerving ¤ 0,2 miljoen hoger uit dan begroot. Van onschatbare waarde voor het Wereld Natuur Fonds is de aanzienlijke bijdrage van vrijwilligers, die veel tijd en energie besteden aan het organiseren van activiteiten ten behoeve van het WNF. Deze bijdrage is niet in geld uit te drukken. De bijdrage van vrijwilligers in natura is daarom niet meegenomen in de baten.

K1: Contributies De contributies van het Wereld Natuur Fonds zijn afkomstig van volwassen donateurs en de jongeren- en kinderclubs WNF-Bamboeclub, WNF-Rangerclub en WNF-LifeGuard. Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 Werkelijk begroot werkelijk

Baten uit acties derden 23% Baten uit eigen fondsenwerving 71%


Contributies K1 24.928 24.990 24.802 Giften K2 3.312 4.395 4.707 Donateursacties 1.750 1.900 1.481 Nalatenschappen K3 10.887 7.400 8.455 Sponsoring 1.662 3.485 1.480 Royalties 799 615 594 Verkoop artikelen K4 105 120 39 Overige baten eigen fondsenwerving 680 496 414

54

Volwassen donateurs 21.252 21.500 21.360 WNF-LifeGuard 499 530 257 WNF-Rangerclub 2.470 2.160 2.431 WNF-Bamboeclub 707 800 754 Totaal contributies


55

24.928

24.990

24.802



De totale inkomsten uit contributies stegen licht, waarbij voor de WNF-LifeGuard en de WNF-Rangerclub sprake is van een stijging en voor de volwassen donateurs en de WNFBamboeclub van een daling. De totale achterban van het Wereld Natuur Fonds bedraagt per 30 juni 2011 915.000 donateurs.

K2: Giften

L: Baten uit acties van derden De baten uit acties van derden bestaan uit de bijdragen van de Nationale Postcode Loterij en de bijdrage die het Wereld Natuur Fonds ontvangt uit overige, door derden georganiseerde, acties. Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk

Het totaalbedrag aan giften bedraagt ¤ 3,3 miljoen en is daarmee ¤ 1,4 miljoen lager dan vorig jaar.

K3: Baten uit nalatenschappen De totale baten uit nalatenschappen bedragen ¤ 10,9 miljoen, ¤ 3,5 miljoen meer dan begroot en ¤ 2,4 miljoen meer dan vorig jaar. De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang ervan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen op nalatenschappen in de vorm van voorschotten, worden verantwoord als baten uit nalatenschappen in het boekjaar waarin ze worden ontvangen. Nalatenschappen waarop vruchtgebruik rust, worden verantwoord in de baten in het jaar waarin het vruchtgebruik eindigt.

K4: Verkoop van artikelen Conform Richtlijn 650 worden opbrengsten uit de verkoop van artikelen onder de baten tegen de brutowinst opgenomen. De brutowinst is de netto-omzet verminderd met de kostprijs van de verkochte artikelen. Onder de netto-omzet wordt verstaan de opbrengst onder aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen. Onder de kostprijs wordt verstaan de inkoopwaarde of productiewaarde van de artikelen. De in dit verband gemaakte eigen kosten worden als kosten van fondsenwerving verantwoord.

Reguliere bijdrage Nationale Postcode Loterij Extra bijdragen Nationale Postcode Loterij Bijdrage Svenska PostkodStiftelsen Overig

13.500 22 833 21

13.500 0 0 0

14.050 20 833 92

Totaal baten acties derden

14.376

13.500

14.995

M: Subsidies van overheden Subsidies van overheden worden verantwoord in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Reeds ontvangen subsidievoorschotten, waar in het boekjaar nog geen lasten tegenover staan, worden als vooruit ontvangen bedragen onder de kortlopende schulden opgenomen. Eind 2007 heeft het Ministerie van Buitenlandse Zaken een subsidiebijdrage toegekend aan het Wereld Natuur Fonds voor het programma ‘Equitable Payments for Watershed Services – phase II: Facilitating Service Delivery, a Public Private Partnership Programme (PES)’. Dit programma loopt van 1 januari 2008 tot en met 31 december 2011 en bevat projecten in Peru, Guatemala en Indonesië. In het huidige boekjaar bedragen de baten met betrekking tot dit programma ¤ 0,5 miljoen.

Netto-omzet 400 403 380 Kostprijs -295 -283 -341

De subsidiebijdrage op grond van het Medefinancieringsstelsel (MFS) is eind 2006 door het Ministerie van Buitenlandse Zaken toegekend voor het programma ‘Linking Futures; Economy Growth, Poverty Reduction and Environmental Sustainability’. De looptijd van dit programma is 1 januari 2007 tot en met 31 maart 2011. Het MFSprogramma bevat projecten in Kenia, Kameroen en Mozambique. De baten in boekjaar 2010/2011 bedragen bijna ¤ 1,6 miljoen.

Totaal verkoop artikelen

De overheidssubsidies kunnen als volgt worden gespecificeerd:


105

120

39



56

PES MFS Overig

516 1.587 0

700 1.295 0

Totaal subsidies overheid

2.103

1.995


57

901 2.271 187 3.359



N: Rentebaten en baten uit beleggingen

O: Overige baten

De rentebaten en baten uit beleggingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

De overige baten kunnen als volgt worden gespecificeerd:



Rente 1.220 1.212 Dividend 172 206 Gerealiseerde koersresultaten -145 -608 Ongerealiseerde koersresultaten 313 2.629 Resultaat vreemde valuta 0 -4

Filmverhuur 206 125 180 Overige baten 48 0 38

Totaal rentebaten en baten uit beleggingen

1.560

1.200

3.435

Kosten van beleggingen

-206

-166

-169

Netto beleggingsresultaat

1.354

1.034

3.266

Het beleggingsbeleid van het Wereld Natuur Fonds legt de nadruk op maatschappelijke verantwoordelijkheid. De selectie van beleggingen is daarom niet alleen gebaseerd op financiële voorwaarden, maar ook op strikte duurzaamheidscriteria. De totale rentebaten en baten uit beleggingen over het boekjaar 2010/2011 bedragen ¤ 1,6 miljoen. Een rendement van gemiddeld 4% over de uitstaande beleggingen. Hoewel fors lager dan vorig jaar is dat nog steeds een aardig rendement. Het totale rendement op beleggingen bestaat uit rente, dividend, valutaresultaten en koersresultaten. Het gerealiseerde koersresultaat betreft koersresultaten als gevolg van de verkoop van beleggingen. Het gerealiseerde koersresultaat over 2010/2011 bedraagt ¤ 0,1 miljoen negatief. Het in de staat van baten en lasten verantwoorde ongerealiseerde resultaat op beleggingen bestaat uit de mutatie in het verschil tussen de beurswaarde en de aanschafwaarde van de effecten per balansdatum. Per 30 juni 2011 is er sprake van een positief verschil van ¤ 0,7 miljoen tussen de beurswaarde en de oorspronkelijke aanschafwaarde. Per 30 juni 2010 bedroeg dit verschil ¤ 0,4 miljoen positief. Het ongerealiseerde resultaat over boekjaar 2010/2011 bedraagt derhalve ¤ 0,3 miljoen positief. Het netto beleggingsresultaat is het beleggingsresultaat na aftrek van de kosten voor vermogensbeheer. Het netto beleggingsresultaat over 2010/2011 bedraagt ¤ 1,4 miljoen.

Totaal overige baten

254

125

218

De filmverhuur betreft inkomsten uit de verhuur van de driedimensionale film die ook wordt vertoond in de Pandadroom attractie in de Efteling.

Totaal lasten Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Besteed aan doelstellingen Werving van baten Beheer en administratie

P Q R

Totaal lasten

51.259 8.605 3.113

47.313 9.947 3.361

51.231 8.731 3.216

62.977

60.621

63.178

Lasten worden verdeeld in lasten besteed aan de doelstelling, lasten voor de werving van baten en lasten van beheer en administratie. Onder lasten besteed aan de doelstelling worden verstaan bestedingen aan natuurbescher ming buitenland, bestedingen aan natuurbescherming in Nederland en bestedingen aan voorlichting & educatie. Onder lasten voor de werving van baten worden verstaan de kosten eigen fondsenwerving, de kosten acties derden, de kosten benodigd voor de verkrijging van subsidies en de kosten van beleggingen. Conform de aanbeveling van de VFI worden de kosten voor bedrijfsvoering en financiën voor 100% toegerekend aan beheer en administratie. Overige kosten ter ondersteuning van de organisatie – zoals kosten voor de directie, ICT, huisvesting, personeelszaken en juridische kosten – zijn op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Op blz. 64 e.v. is deze verdeelsleutel nader toegelicht.


58


59



P: Bestedingen aan doelstelling

Bedragen x ¤ 1.000 Bestedingen per cluster in 2010/2011

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Natuurbescherming buitenland Natuurbescherming Nederland Voorlichting & educatie

P1 P2 P3

Totaal besteed aan doelstelling

39.964 1.492 9.803

33.654 1.753 11.906

39.537 906 10.788

51.259

47.313

51.231

In totaal heeft het Wereld Natuur Fonds ¤ 51,3 miljoen besteed aan zijn doelstelling, ¤ 4,0 miljoen meer dan begroot en nagenoeg gelijk aan 2009/2010.

Bedrag

Percentage

Bossen 9.467 Oceanen & Kusten 8.541 Beschermde Gebieden & Soorten 6.753 Waterrijke Natuurgebieden 5.291 Klimaat 2.465 Duurzame Markten 1.622 Natuur, Armoede & Duurzame Financiering 1.625 Organizational Development 1.541 Miscellaneous 2.658 Totaal bestedingen

39.964

24% 21% 17% 13% 6% 4% 4% 4% 7%

100%

De bestedingen aan natuurbescherming buitenland worden deels in het lopende boekjaar en deels in volgende boekjaren betaald. Voor zover de aan projecten toegezegde bijdragen aan het einde van het jaar nog niet zijn betaald, worden ze in de balans opgenomen onder langlopende of kortlopende schulden, al naar gelang de termijn waarop ze tot uitbetaling zullen leiden.

P1: Bestedingen natuurbescherming buitenland Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk

P2: Bestedingen natuurbescherming Nederland Natuurbescherming buitenland

39.964

33.654

39.537

Over 2010/2011 is een bedrag van ¤ 40 miljoen besteed aan natuurbescherming in het buitenland, ¤ 0,4 miljoen meer dan in het voorgaande jaar.

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Natuurbescherming Nederland

1.492

1.753

906

In het volgende diagram is weergegeven hoe de bestedingen over de internationale natuurbeschermingsprogramma’s zijn verdeeld.

Organizational Development 4% Natuur, Armoede & Duurzame Financiering 4%

Klimaat 6% Miscellaneous 7%

Duurzame markten 4%

P3: Voorlichting en educatie

Bossen 24%


Beschermde Gebieden & Soorten 17%

Waterrijke Natuurgebieden 13%

In 2010/2011 is een bedrag van ¤ 1,5 miljoen besteed aan natuurbescherming in Nederland. Dit is ¤ 0,6 miljoen meer dan vorig boekjaar. Voornaamste activiteiten in Nederland betreffen bijdragen voor een natuureducatiecentrum bij kasteel Loevestein en het ontwerp van een visie voor de Nederlandse natuur, waaronder Nederlandse rivierdelta’s.

Campagnes 3.679 4.535 4.005 Magazines 4.768 5.876 5.307 Efteling 759 759 759 Tv-producties 597 736 717 Totaal voorlichting en educatie

Oceanen & Kusten 21%


60


61

9.803

11.906

10.788



R: Kosten beheer en administratie Het Wereld Natuur Fonds is van mening dat voorlichting en educatie van wezenlijk belang is voor de bescherming van de natuur. Hieraan is daarom in 2010/2011 – naast de grote inzet van de vele vrijwilligers – in totaal ¤ 9,8 miljoen besteed. In de kosten voor voorlichting en educatie zijn onder meer de kosten voor de donateursmagazines ‘Panda’, ‘Watch the world’, ‘Tam Tam’ en ‘PipaPanda’ begrepen.

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Kosten beheer en administratie

3.113

3.361

3.216

Q: Werving baten Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Kosten eigen fondsenwerving Q1 Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten beleggingen Totaal werving baten

7.873 389 137 206

8.849 653 279 166

7.858 434 270 169

8.605

9.947

8.731

Onder kosten van beheer en administratie verstaat het Wereld Natuur Fonds de kosten die het maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. Conform de aanbeveling van de VFI zijn de kosten voor bedrijfsvoering en financiën voor 100% toegerekend aan beheer en administratie. Overige kosten ter ondersteuning van de organisatie – zoals kosten voor de directie, ICT, huisvesting, personeelszaken en juridische kosten –zijn op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Op blz. 64 e.v. is deze verdeelsleutel nader toegelicht.

Om ook in de toekomst succesvol te zijn en het Wereld Natuur Fonds onder de aandacht van mogelijke geldgevers te blijven brengen, heeft het WNF over boekjaar 2010/2011 een bedrag van ¤ 7,9 miljoen uitgegeven aan fondsenwervende activiteiten. Te denken valt aan donateurswerving en gedeelten van grote publiekscampagnes zoals de ‘Geef de aarde door’-campagne. Om acties van de Nationale Postcode Loterij te ondersteunen, heeft het Wereld Natuur Fonds in 2010/2011 ¤ 0,4 miljoen besteed, een lichte daling ten opzichte van vorig jaar. Voor het verkrijgen van subsidies heeft het Wereld Natuur Fonds in 2010/2011 een bedrag van ¤ 0,1 miljoen besteed. De kosten van vermogensbeheer bedragen over 2010/2011 ¤ 0,2 miljoen.

Q1: Kosten eigen fondsenwerving Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Donateurswerving 6.212 6.981 6.362 Donateursbinding 1.092 1.228 1.135 WNF-LifeGuard 34 38 14 WNF-Rangerclub 298 335 149 WNF-Bamboeclub 237 267 198 Totaal kosten eigen fondsenwerving

7.873

8.849

7.858

De kosten eigen fondsenwerving betreffen de kosten van alle activiteiten van het Wereld Natuur Fonds die als doel hebben donateurs van alle leeftijden te werven en te binden. De kosten ten behoeve van de werving en binding van volwassenen donateurs bedragen over 2010/2011 respectievelijk ¤ 6,2 en ¤ 1,1 miljoen. De totale kosten eigen fondswerving over 2010/2011 blijven nagenoeg gelijk aan de kosten over 2009/2011, ¤ 7,9 miljoen.


62


63



Kostenverdeelstaat Besteding Bedragen x ¤ 1.000

Besteed aan doelstelling

NatuurNatuur- Voorlichting bescherming bescherming & educatie buitenland binnenland

Bestedingen internationale projecten Bijdragen internationaal netwerk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten Huisvestingskosten Afschrijving en financiële lasten

Totaal

Kostentoerekening niet direct toerekenbare kosten

Werving baten Beheer en Werkelijk admini2010/ stratie 2011 Eigen fondsenwerving

Acties Verkrijging derden subsidies overheden

Begroot Werkelijk 2010/ 2009/ 2011 2010

Beleggingen

33.275

1.127

53

32

1

1

0

18

34.507

29.991

2.857

0

292

292

0

0

0

1.736

5.177

4.392

4.206

629

6

5.957

5.030

204

2

0

54

11.882

14.139

12.276

2.540

296

2.731

1.680

156

107

0

963

8.473

8.979

9.288

371

33

378

327

14

14

0

194

1.331

1.467

1.417

74

8

86

52

4

4

0

28

256

193

208

218

22

306

460

10

9

206

120

1.351

1.460

1.410

39.964

1.492

9.803

7.873

389

137

206

3.113

62.977

60.621

63.178

Kostensoort

Toerekening Toelichting aan beheer en administratie

Bijdragen internationaal netwerk

gedeeltelijk

De bijdrage van het Wereld Natuur Fonds aan het Internationale Netwerk is, waar van toepassing, toegerekend aan internationale natuurbescherming, voorlichting & educatie en eigen fondsenwerving. Toegerekend aan beheer en administratie zijn die kosten die betrekking hebben op de operationele kosten van de internationale WWF-organisatie.

Publiciteit en communicatie

gedeeltelijk

Kosten voor publiciteit en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan het onderwerp waarop deze betrekking hebben. De direct aan publiciteit en communicatie gerelateerde porti- en productiekosten zijn toegerekend aan beheer en administratie.

Personeelskosten

naar rato

Personeelskosten zijn op basis van geschatte urenbesteding toegerekend aan het onderwerp waarop deze betrekking hebben. Conform de VFI-aanbeveling zijn de personeelskosten van de afdeling Financiën geheel toegerekend aan beheer en administratie. De personeelskosten met betrekking tot de directie, juridische zaken, ICT, Human Resources en de facilitaire medewerkers zijn naar rato van het aantal medewerkers toegerekend aan de betreffende bestedingscategorie.

Kantoor- en algemene kosten

naar rato

Kantoor- en algemene kosten zijn toegerekend naar rato van het aantal medewerkers aan de betreffende bestedings categorie. Dit met uitzondering van de accountantskosten en kosten van juridisch adviseurs. Deze zijn volledig toege rekend aan beheer en administratie. Notariskosten zijn toegerekend aan kosten eigen fondsenwerving aangezien deze kosten voornamelijk de afhandeling van nalatenschappen betreffen.

Huisvestingskosten

naar rato

Huisvestingskosten zijn toegerekend naar rato van het aantal medewerkers aan de betreffende bestedingscategorie.

Afschrijvingen en financiële lasten

gedeeltelijk

De afschrijvingskosten zijn zo veel mogelijk toegerekend aan het onderwerp waarop deze betrekking hebben. De afschrijvingskosten van het financiële systeem zijn geheel toegerekend aan beheer en administratie. De afschrijvingskosten met betrekking tot het gebouw zijn toegerekend naar rato van het aantal medewerkers aan de betreffende bestedingscategorie. De kosten van vermogensbeheer zijn toegerekend aan kosten van beleggingen. De kosten van inkomend betalingsverkeer zijn toegerekend aan de kosten eigen fondsenwerving, aangezien dit voornamelijk de kosten van de donateursincasso’s betreft.

34.373

Kostentoerekening Zoals voorgeschreven in Richtlijn 650 worden kosten toegerekend aan de doelstelling, werving baten en beheer en administratie. Toerekening vindt plaats op basis van de volgende grondslagen: • direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend • niet direct toerekenbare kosten worden toegerekend op basis van de hieronder beschreven toerekeningsmethodiek Bij de toerekening is de VFI-aanbeveling ‘Toepassing van Richtlijn 650 voor Kosten Beheer & Administratie’ gevolgd.


64


65



Personeelskosten, kantoor- en algemene kosten, huisvestingskosten, afschrijvingen en financiële lasten

Bezoldiging directie De bezoldiging van de directie over 2010/2011 is als volgt:

De personeelskosten, kantoor- en algemene kosten, huisvestingskosten, afschrijvingen en financiële lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x ¤ 1.000 2010/2011 2010/2011 2009/2010 werkelijk begroot werkelijk Salarissen 5.399 6.248 5.974 Sociale lasten 731 767 747 Pensioenen 657 676 646 Inhuur derden 1.194 782 947 Reiskosten 332 160 144 Overige personeelskosten 160 346 830 Totaal personeelskosten

8.473

8.979

9.288

Onderhoud en schoonmaak 317 324 290 Verzekeringen 26 23 17 Telefoon en internet 176 163 163 Accountants-, notaris- en advieskosten 228 369 349 Overige kantoor- en algemene kosten 584 588 598 Totaal kantoor- en algemene kosten 1.331 1.467 1.417

Onderhoudslasten 127 69 105 Verzekeringen, belastingen en bewaking 48 54 58 Water, gas, elektra 81 70 45 Totaal huisvestingskosten

256

193

208

Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Financiële lasten

259 686 406

380 681 374

294 726 390

1.351

1.435

1.410

Totaal afschrijvingen en financiële lasten

Het gemiddeld aantal werknemers over boekjaar 2010/2011 bedraagt 102 fte. Over boekjaar 2009/2010 bedroeg het gemiddelde 106 fte. Het aantal fte per 30 juni 2011 bedraagt 102. Deze medewerkers zijn als volgt verdeeld over de verschillende afdelingen: • Directie (inclusief secretariaat) • Natuurbescherming • Marketing & Communicatie • Financiën & Bedrijfsondersteuning • Human Resources • External Affairs


2 27 43 26 3 1

66

Naam: J.A. v.d. Gronden Functie: Algemeen directeur Dienstverband: • Aard (looptijd): Onbepaald • Uren: 40 • Part-time percentage: 100 • Periode: 1 juli 2010-30 juni 2011

Bezoldiging (EUR)

Jaarinkomen

bruto loon/salaris vakantiegeld eindejaarsuitkering, 13e/14emnd variabel jaarinkomen Totaal

119.544 9.634 129.179

SV lasten (wg deel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (wg deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband

7.608 17.113 -

Totaal bezoldiging FY2011

153.899

Totaal bezoldiging FY2010

150.397

Het jaarinkomen blijft binnen de schaal die behoort bij het functioneren conform de VFI richtlijnen (zijnde ¤ 140.046). Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging wordt verwezen naar blz. 7 van de jaarrekening. Er zijn geen leningen, voorschotten of garanties beschikbaar gesteld of verstrekt aan de directie.

Bezoldiging Raad van Toezicht De Raad van Toezicht verricht de werkzaamheden onbezoldigd. Er zijn geen leningen, voorschotten of garanties beschikbaar gesteld of verstrekt aan de leden van de Raad van Toezicht. Ondertekening Zeist, Directie: De Raad van Toezicht:


67



Overige gegevens

Oordeel

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Het Wereld Natuur Fonds Nederland per 30 juni 2011 en van het resultaat over de periode 1 juli 2010 tot en met 30 juni 2011 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ 650). Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Aan: de Raad van Toezicht en de directie van Stichting Het Wereld Natuur Fonds Nederland Wij hebben de in dit verslag (op pagina´s 34 tot en met 67) opgenomen jaarrekening 2010/2011 van Stichting Het Wereld Natuur Fonds Nederland te Zeist gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2011 en de staat van baten en lasten over de periode 1 juli 2010 tot en met 30 juni 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Amstelveen, 12 december 2011 KPMG ACCOUNTANTS N.V. S. Haringa RA

Resultaatbestemming

Verantwoordelijkheid van de directie

De Raad van Toezicht heeft de door de directie voorgestelde resultaatbestemming goedgekeurd. Deze resultaatbestemming is als volgt:

De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ 650). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Toevoeging/onttrekking aan: • continuïteitsreserve 1.575 • bestemmingsreserves -451 • bestemmingsfonds -1.685 Resultaat -561

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Het Wereld Natuur Fonds kent overigens geen statutaire bepalingen omtrent de resultaatbestemming.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na de balansdatum tot aan de goedkeuring van de jaarrekening door de Raad van Toezicht op 12 december 2011 geen gebeurtenissen voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.


68


69




70


71



Uitdagingen voor 2012 De Nederlandse tak van het Wereld Natuur Fonds werkte het afgelopen jaar in ruim 65 projecten wereldwijd. Er werden belangrijke resultaten geboekt, maar natuurlijk verliep niet alles even goed. Op een aantal plekken bleef de werkelijkheid achter bij de voorgenomen ambities. Ook maakte de buitenwereld ons duidelijk om beter te vertellen waarom we bepaalde keuzes maken, bijvoorbeeld in onze dialoog met het bedrijfsleven. Politieke gevoeligheden rond Amoerrivier De Amoerrivier is de langste, ongedamde rivier van het oostelijk halfrond en stroomt door China, Mongolië en Rusland. Het doel van alle betrokken landen was om samen met WWF in kaart te brengen wat de financiële en economische waarde is van een vrij stromende rivier. Ieder land heeft weliswaar individueel een dergelijke studie gedaan, maar het komen tot een gezamenlijk rapport blijkt een uitdaging. Zo liggen zaken die in Rusland openlijk kunnen worden gesteld, in China weer veel gevoeliger. Dit proces heeft ondertussen veel vertraging opgelopen. Het Wereld Natuur Fonds heeft zich opgeworpen als bemiddelaar en werkt aan een rapport dat voor alle betrokken landen acceptabel is.

Organisatieproblemen in Oost-Congo In Oost-Congo werd het Wereld Natuur Fonds geconfronteerd met tekortschietend management. Het WNF besloot tot een uitgebreide reorganisatie van het hele WWF-OostCongo-programma. Als gevolg van de organisatieproblemen is een aanzienlijk bedrag van de projectfinanciering niet uitgegeven. Het goede nieuws is dat de vernieuwde organisatie komend jaar weer op volle kracht zal draaien. De eerder geplande activiteiten zullen alsnog plaatsvinden.

Klimaattop in Kopenhagen levert weinig op De internationale klimaattop in Kopenhagen (december 2010) leverde, ondanks intensieve lobby, geen bindende afspraken op tussen de 190 deelnemende landen. Gevolg hiervan is onder meer dat financiering van het REDD-programma van de VN beperkt is gebleven. REDD (Reduced Emissions from Deforestation and Forest Degredation) betreft een internationaal systeem om landen te belonen voor het tegengaan van ontbossing en het in stand houden van belangrijke bosgebieden. WWF zet zich nu zelf in voor REDDpartnerships met bosrijke landen en samenwerking met landen die vooruitlopen op de onderhandelingen.


72

Stroperij olifanten Centraal Afrika Ondanks intensieve stroperpatrouilles van het Wereld Natuur Fonds is de stroperij op olifanten in Centraal Afrika niet afgenomen. WNF is zich inmiddels meer gaan richten op het blootleggen van handelslijnen. Ook stimuleert WNF juridische procedures om mensen achter de handel veroordeeld te krijgen.

Aantal WWF-kantoren verliezen ontwikkelingsgeld De Nederlandse regering besloot dit jaar het aantal landen dat in aanmerking komt voor ontwikkelingssamenwerking te halveren, van 30 naar 15. Het Directoraat-Generaal voor Internationale Samenwerking (DGIS) van het Ministerie van Buitenlandse Zaken was een belangrijk financier van internationale WWF-projecten. Onder meer Pakistan, Senegal en Vietnam verloren een aanzienlijk deel van hun financiering. Ook schrapte Nederland de 0,1% van het BNP die bestemd was voor internationale milieuvraagstukken. Deze 0,1% viel sinds 1994 boven op de 0,7 % van het BNP dat Nederland uitgeeft aan ontwikkelingssamenwerking. Het internationale WWF-netwerk is zich meer gaan oriënteren op projectfinanciering via multilaterale instellingen, zoals de Wereldbank, United Nations Development Programme (Global Environmental Facility) en regionale ontwikkelingsbanken.

Certificering Deense scholvissers tegen zin van WNF Het Wereld Natuur Fonds heeft getracht de MSC-certificering van Deense scholvissers tegen te houden door middel van een bezwaarprocedure. Dit verzoek is echter niet gehonoreerd door certificeringsbureau Moody. Het geval is dat de Deense scholvissers weigeren de rijkere bodemtypen op de Doggersbank te ontzien. De Doggersbank is een ondiep gebied in de Noordzee ten oosten van Noord-Engeland; paaigebied voor haring, schol en spiering en foerageerplek voor vogels en walvisachtigen. Het WNF had eerder een goed akkoord bereikt met twee Nederlandse visbedrijven (Ekofish en Osprey Group) om de belangrijkste bodems van de Doggersbank niet te beschadigen met bodemsleepnetten. Gesloten gebieden zijn essentieel om de natuurlijke biodiversiteit en productiviteit van de zee op peil te houden. In het MSC-certificeringssysteem zijn gesloten gebieden echter niet als verplicht onderdeel opgenomen. Het WNF is nu een traject gestart om de MSCstandaard op dit gebied aan te scherpen. Het is schadelijk als de ene partij wel en de andere niet in kwetsbare gebieden kan vissen.

Meer dilemma’s binnen WWF-netwerk De complexiteit van de dilemma’s die we tegenkomen in ons natuurbeschermingswerk wordt steeds groter. De gewenste oplossing voor het ene probleem kan vervolgens weer nieuwe problemen creëren. Zo kan biobrandstof uit biomassa een belangrijk instrument zijn in de strijd tegen klimaatverandering. Echter, het gebruik van landbouwgronden hiervoor concurreert niet alleen met onze voedselproductie, maar ook weer met onze biodiversiteit wanneer natuur wordt omgezet in landbouwgrond. Met een stevige netwerkorganisatie (60 kantoren) is het niet altijd even gemakkelijk om tot een breed gedragen aanpak te komen. Bij het Footprint-programma zorgde verschil van mening tussen de verschillende WWF-kantoren dat voortgang op bepaalde onderdelen moeizaam verliep.


73


Relaties met bedrijven – tussen dialoog en partnerschap Vanuit de buitenwereld kreeg het Wereld Natuur Fonds afgelopen jaar enige kritiek op sommige contacten met het bedrijfsleven. Het WNF kiest bewust voor een constructieve dialoog met het bedrijfsleven. Of het nu om CO2 -uitstoot of ontbossing gaat, bedrijven die onderdeel zijn van een probleem moeten ook betrokken worden bij de oplossing. Het WNF doet dit op verschillende manieren. In de meeste gevallen gaat het om een dialoog (bijvoorbeeld bij de Ronde Tafels voor Soja en Palmolie). In dit soort situaties zit het WNF ook met minder duurzame bedrijven aan tafel en zijn vaak tientallen stakeholders betrokken. Daarnaast heeft het WNF echter een aantal strategische samenwerkingsverbanden met partners die in hun branche aantoonbaar voorloper zijn. We focussen hierbij op sectoren waarvan de impact op de natuur het grootst is, bijvoorbeeld de energiesector. Samen maken we meetbare afspraken en ontwikkelen we oplossingen die concreet bijdragen aan de bescherming van de natuur wereldwijd. Denk aan partners als Eneco, KLM en Rabobank. Afgelopen jaar bleek dat voor de buitenwereld niet altijd duidelijk is, wanneer het om een dialoog gaat of om een strategisch partnerschap tussen het WNF en een bedrijf. In reactie hierop is het WNF explicieter geworden in het toelichten van zijn verschillende relaties met het bedrijfsleven.


74

Colofon Tekst Wereld Natuur Fonds Eindredactie Suzanne Visser Vormgeving Van Lennep, Amsterdam Concept en realisatie Label, Arnhem Druk Graphic, Leusden


Onze missie Bouwen aan een toekomst waarin de mens leeft in harmonie met de natuur, dat is wat het Wereld Natuur Fonds doet. In het belang van de natuur en in het belang van de mens die de natuur nodig heeft. www.wnf.nl WNF Jaarverslag 2010/2011

78

Jaarrekening

Recommend Documents