Jaarrekening 2014 Inkomsten totaal Inkomsten totaal € 8.545.815 € 8.545.815
Uitgaven totaal Uitgaven totaal € 9.129.548 € 9.129.548
Eigen fondsenwerving Eigen fondsenwerving
€ 4.215.264 € 4.215.264
Subsidie ministerie van OCW Subsidie ministerie van OCW
€ 2.835.443 € 2.835.443
Nationale Postcode Loterij Nationale Postcode Loterij
€ 1.098.564 € 1.098.564
Europees Vluchtelingenfonds Europees Vluchtelingenfonds
€ 119.403 € 119.403
Subsidie overheid overig Subsidie overheid overig
€ 89.632 € 89.632
Overig Overig
€ 187.509 € 187.509
Fin. ondersteuning vluchtelingstudenten Fin. ondersteuning vluchtelingstudenten
€ 4.148.369 € 4.148.369
Studentenbegeleiding Studentenbegeleiding
€ 1.376.170 € 1.376.170
Begeleiding naar werk Begeleiding naar werk
€ 584.042 € 584.042
Projecten Projecten
€ 931.522 € 931.522
Werving Werving
€ 882.123 € 882.123
Communicatie en samenwerking Communicatie en samenwerking
€ 665.228 € 665.228
Beheer en administratie Beheer en administratie
€ 542.094 € 542.094
In 2014 hebben we ruim € 583.000 meer uitge geven dan we aan baten hebben ontvangen. In de begroting hadden we gerekend op een tekort van € 473.000. De hogere uitgaven zijn volledig besteed aan de doelstelling en passen binnen het beleid om tot 2020 een deel van onze reserves daarvoor in te zetten.
De opbrengst uit eigen fondsenwerving was slechts 2,9% lager dan begroot. Ten opzichte van 2013 was de opbrengst lager doordat de opbrengst uit nala tenschappen in dat jaar bijzonder hoog was. Ruim 84% van de lasten is direct besteed aan de doelstelling. 10% is uitgegeven aan werving en 6% aan administratie en beheer.
Het aantal donateurs daalde in 2014 van 26.217 naar 25.063; in totaal meldden 3.197 donateurs zich af en werden 2.043 donateurs geworven.
UAF jaarverslag 2014 1
JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA
I
31 december 2014 €
€
31 december 2013 €
€
MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen en terreinen
1.211.081
1.273.566
Inventaris
58.494
75.297
Automatisering
167.921
189.239 1.437.496
II
1.538.102
FINANCIËLE VASTE ACTIVA Vorderingen op (ex-)cliënten
4.033.708
Voorziening oninbaarheid
-1.226.065
4.208.453 -1.336.222 2.807.643
III
2.872.231
VORDERINGEN Studiefinancering DUO
469.197
501.329
Toegezegde bijdragen
644.844
1.533.499
Rekening courant SUS
23.481
18.830
-
45.384
113.944
61.251
Premies sociale verzekeringen en pensioenen Overige vorderingen en overlopende activa
IV
EFFECTEN
V
LIQUIDE MIDDELEN Deposito's en spaarrekeningen Banken en overige geldmiddelen
TOTAAL BEZITTINGEN
2 UAF jaarverslag 2014
1.251.466
2.160.293
897.556
889.614
3.536.662
2.895.799
564.790
659.966 4.101.452
3.555.765
10.495.613
11.016.005
PASSIVA
VI
31 december 2014 €
Continuïteitsreserve Reserve meerjarig beleidsplan Reserve speciale projecten
45
45
2.230.000
2.230.000
2.597.331
3.162.952
296.750
296.750
Reserve leningen u/g i.h.k.v. de doelstelling
2.807.643
2.872.231
Totaal kapitaal en bestemmingsreserves
7.931.769
8.561.978
967.879
921.403
Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen
8.899.648
9.483.381
125.123
34.143
VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud
VIII
€
RESERVES EN FONDSEN Stichtingskapitaal
VII
€
31 december 2013 €
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren
665.801
630.109
Premies sociale verzekeringen en pensioenen
423.720
410.032
Bijdragen en doelsubsidies
175.576
416.559
Overige schulden en overlopende passiva
205.745
41.781
TOTAAL SCHULDEN EN EIGEN VERMOGEN
1.470.842
1.498.481
10.495.613
11.016.005
UAF jaarverslag 2014 3
JAARREKENING 2014 Staat van baten en lasten 2014 BATEN
I
BATEN EIGEN FONDSENWERVING
A
Bijdragen uit regulier programma
B
Projectprogramma
Werkelijk 2014 €
Begroot 2014 €
Werkelijk 2013 €
3.781.275
4.057.500
4.976.695
433.989
283.000
564.348
Totaal baten eigen fondsenwerving
4.215.264
4.340.500
5.541.043
II
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN
1.098.564
1.011.000
973.847
III
SUBSIDIES VAN OVERHEDEN
3.044.478
3.002.500
3.181.303
IV
RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN
187.509
93.000
145.221
8.545.815
8.447.000
9.841.414
TOTAAL BATEN LASTEN V
BESTEED AAN DOELSTELLINGEN
A
Financiële ondersteuning studerenden
4.148.369
3.962.288
4.598.662
B
Intake en begeleiding
1.376.170
1.342.900
1.171.063
C
Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen
129.287
137.650
64.633
D
Voorlichtingskosten
535.941
484.850
456.149
E
Job Support
584.042
719.300
592.437
F
Projecten
931.522
798.250
1.159.271
7.705.331
7.445.238
8.042.215
882.123
932.300
727.178
542.094
543.200
504.399
9.129.548
8.920.738
9.273.792
-583.733
-473.738
567.622
Bestemmingsreserves
-630.209
-386.738
619.092
Bestemmingsfondsen
46.476
-87.000
-51.470
-583.733
-473.738
567.622
Totaal besteed aan doelstellingen VI
WERVING BATEN
VII
BEHEER EN ADMINISTRATIE
TOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT RESULTAATBESTEMMING
4 UAF jaarverslag 2014
ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2014 Algemeen Stichting Vluchteling-Studenten UAF (hierna UAF) is gevestigd in Nederland. Het adres van de statu taire zetel van de organisatie is Wilhelminapark 38 te Utrecht. Deze jaarrekening bevat de financiële informatie van de stichting. De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit (financiële) ondersteuning van hoger opgeleide vluchtelingstudenten. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 650 voor Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaat bepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De cijfers over 2013 zijn opnieuw gerubriceerd om vergelijking met 2014 mogelijk te maken. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteïtsveronderstelling.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ALS OOK DE RESULTAATBESTEMMING Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Opbrengsten en kosten worden voor zover redelij kerwijs mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerappor teerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellin gen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekom stige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, andere vaste middelen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbeta lingen op materiële vaste activa en niet aan het productieproces dienstbare materiële vaste activa worden, tenzij andere vermeld, gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percen tage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur rekening houdend met de restwaarde. Op terreinen en op materiële vaste activa in uitvoering en voor uitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
UAF jaarverslag 2014 5
JAARREKENING 2014 De afschrijvingspercentages bedragen: • Panden Wilhelminapark inclusief verbouwingen • Inventaris • Hardware en software
3,33-20 20-25 25-33
Er is geen verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van activa. Financiële vaste activa Waardering van de vorderingen op (ex-)cliënten vindt plaats tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Bijzondere waardeverminderingen Voor vaste activa wordt op balansdatum beoor deeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onder hevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfs waarde en de opbrengstwaarde. Voorraden Deze post is met ingang van 2014 opgenomen onder de overige vorderingen, de vergelijkende cijfers zijn overeenkomstig aangepast. Vorderingen De vorderingen op de studiefinanciering van DUO zijn gebaseerd op de voorschotten die aan cliënten op grond van hun studiefinancieringsrecht zijn verstrekt. Het UAF zorgt voor verdere doorbetaling van deze gelden. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen beurs waarde per balansdatum. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt, zowel bij verkoop als per balansdatum de ongerealiseerde waardevermeerdering/vermindering.
6 UAF jaarverslag 2014
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar ver wachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
De voorziening groot onderhoud wordt opge bouwd door jaarlijkse dotaties, gebaseerd op de in de toekomst te maken kosten voor groot onder houd aan de panden Wilhelminapark 37, 38, 40 en 41 op basis van een onderhoudsplan voor tien jaar. Gemaakte kosten voor groot onderhoud worden bestreden uit deze voorziening. Pensioenen Het UAF kent voor haar werknemers een toege zegde pensioenregeling, ondergebracht bij Pensioenfonds Zorg & Welzijn (PFZW). Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en aantal dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Het UAF heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenregeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de ver schuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. Baten eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verant woord voor het door de instelling ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht. Bijdragen die zijn ontvangen van sponsors, zijnde bijdragen waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenover
staat, zijn verantwoord als baten uit eigen fondsen werving. Baten uit door sponsors opgezette acties waarover de instelling zelf geen risico loopt, zijn verantwoord als baten uit acties van derden. Donaties en giften Donaties en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingactie heeft plaatsgevonden. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Baten uit nalatenschappen De opbrengst van legaten en erfenissen wordt genomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen uit nationale loterijen, puzzelacties van bladen en dergelijke en bijdragen van andere fondsenwervende instellingen worden als ‘baten uit acties van derden’ verantwoord voor het door de instelling ontvangen bedrag. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de bate uit de actie van derden is ontvangen of door die derde is toegezegd. Kosten, die de instelling even tueel heeft betaald in het kader van een actie van derden, worden in de staat van baten en lasten onder ‘kosten van acties derden’ verantwoord.
Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de organisatie zal vol doen aan de daaraan verbonden voorwaarden, wordt de subsidie als bate verantwoord. Subsidies ter compensatie van door de organisatie gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Rentebaten en baten uit beleggingen Dit betreft de rente over het boekjaar, die van der den is ontvangen of wordt ontvangen, respectieve lijk aan derden betaalde en te betalen rente. Studiefinanciering / verstrekkingen De kosten van de diverse regelingen zijn gebaseerd op de daadwerkelijk in het boekjaar aan cliënten betaalde vergoedingen of, in het geval van college gelden, op de bedragen die door het UAF middels machtigingen aan de onderwijsinstellingen zijn afgegeven en door de onderwijsinstellingen zijn geïncasseerd. Operationele lease Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoe dingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract.
UAF jaarverslag 2014 7
JAARREKENING 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA I
MATERIËLE VASTE ACTIVA GEBOUWEN EN TERREINEN
AUTOMATISERING
Grond Wilhelminapark
Panden Wilhelminapark
Verbouwingen
Inventaris
Hardware
Software
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
508.445
965.770
356.298
285.418
476.423
521.258
3.113.612
-
455.974
100.973
210.121
399.933
408.509
1.575.510
Boekwaarde
508.445
509.796
255.325
75.297
76.490
112.749
1.538.102
-
-
-
10.897
71.644
9.642
92.183
1 januari 2014
Investeringen 2014 Afschrijvingen 2014
-
32.211
30.274
27.700
53.425
49.179
192.789
-
-32.211
-30.274
-16.803
18.219
-39.537
-100.606
Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
508.445
965.770
356.298
296.315
548.067
530.900
3.205.795
-
488.185
131.247
237.821
453.358
457.688
1.768.299
Boekwaarde
508.445
477.585
225.051
58.494
94.709
73.212
1.437.496
31 december 2014
Het UAF bezit de panden Wilhelminapark 37, 38 en 41 te Utrecht. De gezamelijke WOZ-waarde is € 2.970.000. De belangrijkste investeringen in het boekjaar bestaan uit servers voor het interne ict-netwerk en meubilair dat geschikt is voor flexwerken. Als zekerheid voor een rekening courant kredietfaciliteit is aan de ING een hypotheek gegeven op de panden Wilhelminapark 37/38 ter grootte van € 1.815.121. De rekening courant kredietfaciliteit die het UAF heeft bij de ING bedraagt € 907.560. Ultimo 2014 is geen gebruik gemaakt van dit krediet.
8 UAF jaarverslag 2014
II
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
2014
2013
€
€
4.208.453
4.287.486
40% leningen
369.163
434.369
100% leningen
Vorderingen op (ex-)cliënten Saldo per 1 januari
249.249
263.655
Verrekening studiefinanciering (40% en 100%)
12.821
21.801
Rente
17.797
12.982
Correcties Aflossingen in boekjaar Afboekingen Kortingen Saldo per 31 december
-4.629
-1.282
4.852.854
5.019.011
-661.881
-674.855
-153.221
-132.983
-4.044
-2.720
4.033.708
4.208.453
1.336.222
1.496.879
Voorziening oninbaarheid Saldo per 1 januari Afgeboekt in boekjaar Dotatie/vrijval in boekjaar
-153.221
-132.983
1.183.001
1.363.896
43.064
-27.674
Saldo per 31 december
1.226.065
1.336.222
Totaal financiële vaste activa per 31 december
2.807.643
2.872.231
De berekeningssystematiek voor de voorziening is met ingang van het boekjaar 2013 als volgt: 75% van dubieuze vorderingen en 25% van de niet-dubieuze vorderingen worden als voorziening opgenomen. Dit is gebaseerd op een analyse van de oninbaarheid van dubieuze vorderingen en de verhouding van de dubieuze versus de niet-dubieuze vorderingen.
UAF jaarverslag 2014 9
JAARREKENING 2014 III VORDERINGEN
31 december 2014
31 december 2013
€
€
467.017
493.092
2.180
8.237
469.197
501.329
Te ontvangen erfenissen en legaten
598.184
1.366.826
Toegezegde bijdragen en doelsubsidies
46.660
116.673
-
50.000
644.844
1.533.499
23.481
18.830
-
45.384
Vooruitbetaalde en te ontvangen organisatiekosten
85.391
36.301
Te ontvangen rente/dividend
Studiefinanciering DUO WSF-gelden DUO TS-gelden DUO Toegezegde bijdragen
Te ontvangen van het ministerie van OCW
Rekening-courant SUS Premies sociale verzekeringen en pensioenen Vooruitbetaald aan pensioenfonds Overige vorderingen en overlopende activa
19.894
17.816
Voorschotten personeel
3.993
2.440
Waarborgsommen
1.573
1.573
Voorraad brochures
Totaal vorderingen
3.093
3.121
113.944
61.251
1.251.466
2.160.293
Met ingang van het boekjaar 2014 wordt de voorraad brochures niet meer apart opgenomen onder een post ‘voorraden’, maar onder de diverse vorderingen. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. IV EFFECTEN
31 december 2014
31 december 2013
€
€
Aandelenfonds ASN
265.738
250.952
Obligatiefonds ASN
631.818
638.662
Totaal effecten
897.556
889.614
Beleggingen zijn in het kader van twee fondsen op naam. Voor fondsen op naam geldt een beleggingsmix van 75% aandelen in een obligatiefonds en 25% aandelen in een wereldwijd beleggingsfonds. Belegd wordt in de huisfondsen van de ASN Bank. Hiermee voorkomt het UAF beleggingen in sectoren die de organisatie niet wil ondersteunen, zoals in sectoren/bedrijven en organisaties waarbij sprake is van schending van mensenrechten, dwang- of kinderarbeid, discriminatie, aantasting van natuur, milieu en klimaat, productie en levering van wapensystemen.
10 UAF jaarverslag 2014
V
LIQUIDE MIDDELEN
31 december 2014
31 december 2013
€
€
Spaarrekening ING
1.802.472
1.195.799
Van Lanschot termijn spaarrekening
1.734.190
-
Deposito's en spaarrekeningen
Van Lanschot termijn depositorekening
-
1.700.000
3.536.662
2.895.799
564.307
659.522
483
444
564.790
659.966
4.101.452
3.555.765
Banken en overige geldmiddelen Banken rekening courant Kas
Totaal liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. In 2014 is de termijndeposito bij Van Lanschot omgezet naar een spaarrekening. PASSIVA VI RESERVES EN FONDSEN
€ 8.899.648
v.j.
€ 9.483.381
Stichtingskapitaal per 31 december
2014
2013
€
€
45
45
2.230.000
1.537.000
-
-7.000
Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Onttrokken Vervallen dekking door een op te nemen hypotheek op panden Saldo per 31 december
700.000 2.230.000
2.230.000
De continuïtsreserve dient als een buffer voor slechte tijden, mochten de inkomsten sterk verminderen of de lasten sterk stijgen. De omvang van de reserve is door het bestuur op 16 september 2010 vastgesteld op 25% van de exploitatiekosten. De omvang berust op een analyse van de riscio’s die het UAF loopt op korte en lange termijn. In een analyse is geconstateerd dat de kans dat zowel diverse specifieke inkomsten (eigen fondsen werving, subsidies, bijdrage derden) als diverse kostensoorten (reiskosten, taalcursussen, enzovoorts) veranderen kleiner is dan 10% elk. Bij elkaar is dat minder dan 20%. Met 25% kan de organistie één jaar en drie maanden ongewijzigd haar activiteiten voortzetten en maatregelen nemen. Op de langere termijn kan door de aanpassingen de exploitatie weer een sluitend resultaat bereikt worden. Ook hiervoor is de reserve voldoende groot. De maximale, conform de CBF-richtlijn toegestane grootte van de continuïteitsreserve, bedroeg in 2014 € 8.445.234.
UAF jaarverslag 2014 11
JAARREKENING 2014 2014
2013
€
€
296.750
237.850
Reserve speciale projecten Saldo per 1 januari Toegevoegd Saldo per 31 december
-
58.900
296.750
296.750
De reserve speciale projecten is bedoeld voor innovatieve projecten in het kader van de doelstelling. De noodzakelijke omvang is door het bestuur bepaald op de hoogte van de co-financiering van het UAF voor een boekjaar van de projecten. 2014
2013
€
€
2.872.231
2.790.607
-64.588
81.624
2.807.643
2.872.231
Reserve leningen u/g i.h.k.v de doelstelling Financiële vaste activa per 1 januari Mutatie financiële vaste activa Saldo per 31 december
De reserve leningen u/g betreft het bedrag van de uitgegeven leningen aan studenten minus de voorzie ning tegen oninbaarheid. Dit vermogen ligt vast in de leningen. Pas na aflossing kan het geld door het UAF opnieuw gebruikt worden. 2014
2013
€
€
3.162.952
3.377.384
Naar continuïteitsreserve
-
-693.000
Naar reserve speciale projecten
-
-58.900
64.588
-81.624
Reserve doelstelling meerjarig beleidsplan Saldo per 1 januari
Van/naar reserve leningen u/g Uit resultaatbestemming
-630.209
619.092
Saldo per 31 december
2.597.331
3.162.952
Dit bedrag is door het bestuur bestemd voor financieringen in navolgende jaren van activiteiten in het kader van het ‘Meerjarig beleidsplan 2013-2016’ en zoals vastgelegd in de meerjarenraming. In 2014 is een aanpassing van het reservebeleid doorgevoerd. Dit betekent dat de komende zeven jaar ongeveer € 2,4 miljoen extra besteed kan worden aan de doelgroep. Door naar het jaar 2020 afnemende tekorten te begroten wordt deze reserve binnen een beperkte periode gestructureerd ingezet. Totaal kapitaal en bestemmingsreserves per 31 december
12 UAF jaarverslag 2014
7.931.769
8.561.978
31 december 2014
31 december 2013
€
€
946.517
899.113
21.362
22.290
967.879
921.403
Phoenix fonds -
Totaal 2014 899.113
60.000
70.000
Bestemmingsfondsen Fondsen op naam Overige bestemmingsfondsen Totaal
Fondsen op naam Saldo per 1 januari
Goede Burenfonds 783.395
Jacoba Felicie Bob Vlake Fonds Fonds 106.218 9.500
Uit resultaatbestemming Ontvangen gelden Behaald rendement boekjaar Bestede gelden Saldo per 31 december
-
-
10.000
102.108
10.464
-
-
112.572
-64.517
-40.113
-10.538
-20.000
-135.168
820.986
76.569
8.962
40.000
946.517
Het Goede Burenfonds richt zich specifiek op ondersteuning van mbo-onderwijs en toeleiding naar de arbeidsmarkt. Het Jacoba Felicie Fonds richt zich op het ondersteunen van (vrouwelijke) geneeskunde studenten. Het Bob Vlake Fonds richt zich op de exploitatie van dit huis in Amsterdam voor kunstenaars. Het Phoenix Fonds biedt ondersteuning bij het starten of voortzetten van de studie aan hoger opgeleide vluchtelingen afkomstig uit Irak en Syrië of andere delen van het Midden-Oosten. Naast bovengenoemde fondsen op naam werden nog bijdragen ontvangen in vijf andere fondsen op naam. Deze bedragen werden in het verslagjaar geheel besteed. Overige fondsen op naam
2014 €
Dorrie Stoop Fonds
16.500
Annette Bogtstra Taalfonds
16.000
4U Studiefonds
10.000
Sadeq Hedayat Fonds Popp-Snijders Talenfonds
5.000 15.000 62.500
UAF jaarverslag 2014 13
JAARREKENING 2014 Overige bestemmingsfondsen
Saldo per 1 januari
Subsidie Stichting Student en Gezondheid
Peter Baehr Prijs
Totaal 2014
2.290
20.000
22.290
-
10.000
10.000
-928
-10.000
-10.928
1.362
20.000
21.362
Uit resultaatbestemming Ontvangen gelden Bestede gelden Saldo per 31 december
De gelden van de Subsidie Stichting Student en Gezondheid zijn bestemd voor medische voorzieningen van vluchtelingstudenten. De gelden van de Peter Baehr Prijs zijn bestemd voor een onderzoekbeurs. VII VOORZIENINGEN
2014
2013
€
€
34.143
70.295
Voorziening groot onderhoud Saldo per 1 januari
100.000
90.000
Onttrekking ter zake van groot onderhoud
-9.020
-126.152
Saldo per 31 december
125.123
34.143
Dotatie boekjaar
In verband met de huur van pand Wilhelminapark 40 is de jaarlijkse dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud met € 10.000 verhoogd. In 2014 zijn de kosten voor het aanbrengen van een ventilatiesysteem in de kelder en het aanbrengen van afvoergoten voor het regenwater ten laste van de voorziening gebracht.
14 UAF jaarverslag 2014
VIII
KORTLOPENDE SCHULDEN
31 december 2014
31 december 2013
€
€
213.373
186.503
452.428
443.606
665.801
630.109
Loonheffing / sociale verzekeringen
201.564
187.550
Reservering vakantiegeld
122.458
123.161
Tegoed verlofdagen
90.605
88.564
Crediteuren Verplichtingen ten aanzien van crediteuren Termijnverplichtingen collegegeld
Premies sociale verzekeringen en pensioenen
Pensioenfonds
6.355
6.765
Te betalen salaris
2.738
2.760
-
1.232
423.720
410.032
147.653
416.559
27.923
-
175.576
416.559
Accountantskosten
26.860
25.038
Organisatiekosten
171.088
8.971
7.797
7.772
205.745
41.781
1.470.842
1.498.481
Reservering eindejaarsuitkering
Bijdragen en doelsubsidies Vooruit ontvangen doelsubsidies Vooruit ontvangen bijdragen
Overige schulden en overlopende passiva
Waarborgsommen huren
Totaal kortlopende schulden
Alle schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Deze post bestaat voornamelijk uit collegegeldverplichtingen voor onze cliënten, vooruit ontvangen pro jectsubsidies, sociale lasten en pensioenverplichtingen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De rekening courant kredietfaciliteit die het UAF heeft bij de ING bedraagt € 907.560. Als zekerheid is aan de ING een hypotheek gegeven op de panden Wilhelminapark 37 en 38 ter grootte van € 1.815.120. De lening is bedoeld om het rekening courant verkeer te versoepelen. Op 31 december 2014 is er geen gebruik gemaakt van dit krediet. Nalatenschappen die zijn belast met vruchtgebruik, worden niet in de balans opgenomen. De geschatte waarde van deze met vruchtgebruik belaste nalatenschappen bedraagt per 31 december 2014 circa € 200.000 (2013: nihil). Voor het boekjaar 2015 is een bedrag van circa € 745.000 aan schenkingsakten toegezegd.
UAF jaarverslag 2014 15
JAARREKENING 2014 Per 1 april 2012 is een kantoorpand gehuurd op Wilheminapark 40 te Utrecht voor een huursom van € 72.731 per jaar. De looptijd van het contract is vijf jaar. Het UAF heeft een all-in contract afgesloten bij Veenman voor vier kopieermachines en zeven printers. Het contract ingaande 1 september 2010 heeft een looptijd van 75 maanden. Het contract heeft een omvang van minimaal € 37.000 per jaar. SPECIFICATIE EN VERDELING KOSTEN NAAR BESTEMMING DOELSTELLING
DIRECTE KOSTEN Financiële ondersteuning studerenden Begeleiding en intake
Financiële ondersteuning € 3.225.936
Begeleiding en intake € -
Werk voor vluchtelingen € -
Voorlichting
Job Support
Projecten
€ -
€ -
€ -
-
25.309
-
-
-
-
Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen Voorlichting (publiciteit en communicatie) Job Support
-
-
11.251
-
-
-
-
-
-
225.549
-
-
-
-
-
-
11.347
-
Projecten Eigen fondsenwerving
-
-
-
-
-
440.378 -
776.091
1.136.550
99.310
261.149
481.838
403.682
57.775
84.609
7.393
19.441
35.870
33.276
68.352
100.098
8.746
23.000
42.437
35.890
20.215
29.604
2.587
6.802
12.550
18.296
4.148.369
1.376.170
129.287
535.941
584.042
931.522
2014
Begroting 2014
2013
5,5
13,9
15,3
53,1
40,7
42,9
58,6
54,6
58,2
TOEGEREKENDE KOSTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten en algemene kosten Afschrijvingen Totaal
Gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) Tijdelijk dienstverband Vast dienstverband
16 UAF jaarverslag 2014
WERVING BATEN Eigen fondsenwerving €
Acties derden
Subsidies
Beleggingen
€
€
€
Beheer en administratie €
Totaal 2014 € 3.225.936
Begroting 2014
2013
€ 3.045.338
€ 3.663.020
25.309
30.500
31.351
11.251
16.000
10.728
225.549
211.000
232.827
11.347
24.000
11.030
326.915
-
-
-
-
440.378 326.915
331.050 450.000
453.837 315.188
364.137
18.391
77.241
7.356
456.092
4.081.837
3.918.050
3.735.452
27.108
1.369
5.750
548
33.954
307.093
320.700
316.507
32.070
1.620
6.803
647
40.168
359.831
386.100
333.500
9.485
479
2.012
192
11.880
114.102
188.000
170.352
759.715
21.859
91.806
8.743
542.094
9.129.548
8.920.738
9.273.792
UAF jaarverslag 2014 17
JAARREKENING 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 BATEN I
€ 8.545.815
BATEN EIGEN FONDSENWERVING
v.j.
€ 9.841.414 werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
748.435
756.500
744.576
A BIJDRAGE REGULIER PROGRAMMA Schenkingsakten Overige particulieren donateurs
1.656.750
1.900.000
1.629.158
Nieuwe donateurs
100.775
101.000
141.151
Fondsen op naam
142.500
80.000
68.500
2.648.460
2.837.500
2.583.385
349.644
270.000
207.653
187.759
200.000
217.515
Particulieren Fondsen en kerkelijke instellingen Onderwijsinstellingen Bedrijven
72.264
100.000
88.168
3.258.127
3.407.500
3.096.721
523.148
650.000
1.879.974
3.781.275
4.057.500
4.976.695
Vervolgde Wetenschappers II
374.254
189.500
368.618
Ongekend Bijzonder
20.000
5.000
-
Taalfonds
15.782
24.900
98.500
Duurzaam & Divers (loopbaanbegeleiding)
13.625
13.600
54.500
Fonds garantstelling studievergunning
9.800
-
-
Innovatieproject
-
50.000
-
Soroptimisten
-
-
20.000
528
-
22.730
433.989
283.000
564.348
4.215.264
4.340.500
5.541.043
Totaal zonder nalatenschappen Nalatenschappen Totaal bijdrage regulier programma B PROJECTPROGRAMMA
Overige bijdragen Totaal projectprogramma Totaal baten eigen fondsenwerving
Het aantal donateurs daalde in 2014 van 26.217 naar 25.063; in totaal meldden 3.197 donateurs zich af en werden 2.043 donateurs geworven. De daling van het aantal donateurs zorgt dat het UAF meer moet investeren in verschillende manieren van draagvlakvergroting en werving. De opbrengst van de eigen fondsenwerving daalde ten opzichte van 2013 door een hoge bate uit nalaten schappen in dat jaar. Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten bijna 3% lager. Opvallend zijn de hogere opbrengsten uit ‘fondsen op naam’ en ‘fondsen en kerkelijke instellingen’. In 2014 is een bedrag van € 60.000 ontvangen voor het Phoenix Fonds. € 20.000 hiervan is in 2014 besteed, het restant is bestemd voor 2015 en 2016. Alle stortingen die een donateur doet gedurende het eerste jaar van zijn donateurschap worden meegeno men in de post ‘Nieuwe donateurs’. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn op dezelfde grondslag herrekend.
18 UAF jaarverslag 2014
In 2014 is, net als in 2013, ingezet op het werven van bijdragen onder fondsen, Charity Desks en enkele vermogende particulieren. Dit heeft geleid tot een stijging van 29% ten opzichte van de begroting. De eigen UAF-norm (en CBF-norm) kosten eigen fondsenwerving is 25%. Het gerealiseerde percentage van 18% is ruim binnen de geformuleerde norm. Er zijn projectsubsidies geworven bij Adessium en het Gieskes Strijbis Fonds voor het project Vervolgde Wetenschappers. Nalatenschappen die zijn belast met vruchtgebruik, worden niet in de balans opgenomen. De geschatte waarde van deze met vruchtgebruik belaste nalatenschappen bedraagt per 31 december 2014 circa € 200.000 (2013: nihil). II
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN Reguliere bijdrage Nationale Postcode Loterij Nationale Postcode Loterij - project Startbaan Totaal baten uit acties van derden
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
900.000
900.000
900.000
198.564
111.000
73.847
1.098.564
1.011.000
973.847
Het UAF ontvangt jaarlijks € 900.000 van de Nationale Postcode Loterij. De Nationale Postcode Loterij ondersteunt daarnaast tot en met 2015 ook het project Startbaan, een samenwerkingsproject met VluchtelingenWerk Nederland. De hogere opbrengst voor het laatstgenoemde project wordt verklaard door de bijdrage aan ‘rugzakjes’ voor werkzoekenden, extra ondersteuning voor taaltrainingen en sollicitatietrajecten. III SUBSIDIES OVERHEDEN
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
2.399.000
2.375.000
2.500.000
SUS-gelden
186.443
190.000
208.536
Bijdrage OCW afdeling BVE
250.000
235.000
229.575
2.835.443
2.800.000
2.938.111
24.342
20.000
16.943
3.188
-
38.338
27.530
20.000
55.281
Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen
94.066
99.500
66.242
Met Zorg UV opvangmodel Hervestiging van vluchtelingen
30.404 -4.415 -652
50.000 -
80.669 -
119.403
149.500
146.911
52.102
30.000
32.000
Bijdragen van het ministerie van OCW Bijdrage OCW afdeling HO
Overige ministeries (Justitie en Veiligheid) Studievisum Wederopbouw Europees Vluchtelingenfonds
Overigen Convenant gemeente Amsterdam Convenant gemeente Heerlen
Totaal subsidie overheden
10.000
3.000
9.000
62.102
33.000
41.000
3.044.478
3.002.500
3.181.303
UAF jaarverslag 2014 19
JAARREKENING 2014
Het UAF ontvangt subsidie van het ministerie van OCW voor een vast ondersteuningsprogramma van vluchtelingen met een verblijfstitel die geen gebruik kunnen maken van de reguliere studiefinanciering. Daarnaast zijn er projectsubsidies, voornamelijk vanuit het Europees Vluchtelingenfonds. Van de kosten die vergoed worden door OCW stegen de kosten voor de studievoorbereiding. Als gevolg daarvan kon het UAF ongeveer € 290.000 niet declareren. Dit bedrag werd betaald uit het UAF-budget. Voor de kosten die gedekt worden van uit de bijdrage van de BVE subsidie (mbo-studenten) ontstond een declaratietekort van € 44.000. Vanuit het Europees Vluchtelingenfonds werden twee lopende projecten gesteund. Met de gemeente Amsterdam is een convenant afgesloten ter ondersteuning van in deze gemeente wonende UAF-studenten. Met de gemeente Heerlen is in 2014 een soortgelijk convenant gesloten. IV RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN
Ongerealiseerde koersverschillen effecten Gerealiseerde koersverschillen effecten
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
96.343
-
45.790
2.559
-
-11.350
Rente obligaties / dividend aandelen
13.671
15.000
24.331
Rente op studieleningen
17.797
18.000
12.981
Overige rentebaten en -lasten
57.139
60.000
73.469
187.509
93.000
145.221
Totaal rentebaten en baten uit beleggingen
Het rendement op beleggingen bedraagt in 2014 12,4%. Dit wordt verklaard door het koersherstel op de aandelen- en obligatiefondsen in de portefeuille van het UAF. Zowel de (on)gerealiseerde koersverschillen als het dividend komt ten goede aan de fondsen op naam.
20 UAF jaarverslag 2014
LASTEN
€ 9.129.548
v.j.
V
BESTEED AAN DOELSTELLINGEN
A
FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN
€ 9.273.792 werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
2.422
2.425
2.584
UAF-studenten
4
5
4
WSF-studenten
533
475
491
Gemiddeld aantal s tuderende vluchtelingen en voorbereiders a
Dagstudenten Aantallen
OCW-bursalen
5
6
6
52
75
61
594
561
562
UAF-studenten
13.971
25.100
17.202
WSF-studenten
18.940
17.600
52.019
Studenten zonder verblijfstitel Kosten
OCW-bursalen
b
50.310
40.350
53.840
Studenten zonder verblijfstitel
128.179
151.100
114.046
Totaal dagstudenten
211.400
234.150
237.107
DUO-TS studenten
3
3
4
UAF-TS studenten
58
55
54
261
275
265
3
6
3
325
339
326
2.911
1.850
3.748
UAF-TS studenten
98.914
93.750
97.122
OCW-TS studenten
720.473
721.300
699.782
6.695
9.250
6.839
828.993
826.150
807.491
(Deeltijd)studenten tegemoetkoming studiekosten (TS) Aantallen
OCW-TS studenten Deeltijdstudenten zonder verblijfstitel Kosten DUO-TS studenten
Deeltijdstudenten zonder verblijfstitel Totaal studerenden met tegemoetkoming studiekosten c
Overige studerenden Aantallen Korte traject studenten Overigen en pas geaccepteerde aspiranten
17
20
19
156
250
231
173
270
250
16.391
38.750
26.300
Kosten Korte traject studenten Overigen en pas geaccepteerde aspiranten Totaal overigen
3.239
2.100
2.399
19.630
40.850
28.699
UAF jaarverslag 2014 21
JAARREKENING 2014
d
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
1.330
1.255
1.446
1.090.631
827.250
1.398.994
550.685
486.700
631.283
Boekengeld
77.149
69.825
92.095
Examengeld
62.460
61.550
68.568
32.718
42.100
35.719
Voorbereiders op studie Aantal Kosten Cursussen (taal, enzovoorts) Reisgeld
Overige kosten Kosten schakeljaar
107.000
135.000
193.290
1.920.643
1.622.425
2.419.949
Studiekosten Flankerend Beleid
137.975
135.000
140.428
Leersregeling
24.342
12.000
21.247
Totaal voorbereiders op studie e
Overige kosten studerenden
Overige overdrachtskosten
13.092
5.000
1.824
Peter Baehrprijs
10.000
10.000
10.000
Incassokosten collegegeldtermijnen
7.130
9.000
7.693
Kosten debiteurenadministratie
4.574
7.000
7.414
Korting debiteuren
3.774
5.000
2.720
Fondsen divers
2.543
3.100
2.113
Correcties studieschulden
-1.224
-
5.686
202.206
186.100
199.125
244.620
370.000
262.373
Totaal overige kosten studerenden Verstrekte leningen Overige verstrekte vergoedingen (100% lening) 100% verrekende voorschotten studiefinanciering
f
12.821
10.000
21.801
257.441
380.000
284.174
43.064
135.663
-29.351
Personele kosten
776.091
745.700
766.457
Materiële kosten
146.342
171.250
169.185
Totaal uitvoeringskosten
922.433
916.950
935.642
4.148.369
3.962.288
4.598.662
Voorziening voor oninbaarheid verstrekte leningen Dotatie / vrijval boekjaar
g
Uitvoeringskosten
TOTAAL FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN
22 UAF jaarverslag 2014
Studenten krijgen hoofdzakelijk de kosten van collegegeld, cursusgeld en boeken- en reisgeld vergoed, naast enkele andere noodzakelijke kosten. Als de kosten niet extern gefinancierd worden, is de vergoeding deels een lening (40%) en deels een gift (60%). Het bedrag van de financiële ondersteuning komt 5% hoger uit dan de begroting. Dit wordt voornamelijk verklaard door het hogere aantal voltijdsstudenten en vluchtelingen in het voorbereidingstraject. De kosten van voorbereiding op studie daalden ten opzichten van 2013 met € 500.000. Een deel van de kosten voor nieuwe voorbereiders wordt gefinancierd uit het persoonlijke inburgeringsbudget. Daardoor wordt minder een beroep gedaan op het UAF. In 2015 zal deze trend zich verder voortzetten.
B
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
Afstudeerfeest
23.987
25.000
27.658
Diverse kosten
1.322
5.500
3.693
1.136.550
1.067.350
933.627
INTAKE EN BEGELEIDING
Personele kosten Materiële kosten TOTAAL INTAKE EN BEGELEIDING
214.311
245.050
206.085
1.376.170
1.342.900
1.171.063
De Admission Office voert de aspirantprocedure uit. De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. C
PARTICIPATIE (INTERNATIONAAL) WERK VOOR VLUCHTELINGEN Bijdrage European Council (ECRE)
5.000
9.000
5.000
Bijdrage Commisie Meijers
5.000
5.000
5.000
1.251
2.000
728
Personele kosten
99.310
98.950
44.158
Materiële kosten
18.726
22.700
9.747
129.287
137.650
64.633
Participatiekosten
TOTAAL PARTICIPATIE (INTERNATIONAAL) WERK VOOR VLUCHTELINGEN D VOORLICHTINGSKOSTEN Beursbericht
7.314
10.000
13.817
Momentopname
30.841
25.000
33.993
Jaarverslag
31.078
25.000
29.984
(Verbetering) website
52.993
46.000
26.369
Afschrijving website
12.381
15.000
6.925
23.499
25.000
21.034
-
-
12.501
Advertenties
20.878
35.000
32.559
Bob Vlake Huis
10.030
-
500
-
-
32.330
36.535
30.000
22.815
Personele kosten
261.149
222.700
182.940
Materiële kosten
49.243
51.150
40.382
TOTAAL VOORLICHTINGSKOSTEN
535.941
484.850
456.149
Brochures / promotiemateriaal Audiovisuele producties
Jubileum Diverse voorlichtingskosten
UAF jaarverslag 2014 23
JAARREKENING 2014 De communicatieactiviteiten richten zich op vluchtelingstudenten en overige stakeholders. Onze studen ten ontvangen tot dit jaar het blad Beursbericht. De communicatie met studenten wordt gedigitaliseerd. Er werd een aanvang gemaakt met de ontwikkeling van ‘Mijn UAF’, in de toekomst het platform voor de communicatie met studenten. In de loop van 2015 wordt de eerste versie van het systeem opgeleverd en in gebruik genomen. Er werden minder advertenties geplaatst dan begroot.
E
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
331
380
378
Diverse kosten
7.290
9.000
4.200
Reiskosten van vluchtelingen voor deelname bijeenkomsten
2.366
1.200
3.672
Werkgeversevent
1.691
6.000
-
-
7.800
3.158
481.838
565.500
476.276
90.857
129.800
105.131
584.042
719.300
592.437
JOB SUPPORT Cliëntenaantal Job Support
Cursussen voor startende ondernemers Personeelskosten Materiële kosten TOTAAL JOB SUPPORT
De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. De afgestudeerden krijgen ondersteuning van een consulent. Ook zijn er kosten van bijeenkomsten en trainingen. F
PROJECTEN Vervolgde Wetenschappers II
414.826
225.750
370.464
Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen
204.008
206.500
142.422
Met Zorg
109.532
101.300
170.764
Startbaan
98.564
111.000
73.847
Taalproject
47.890
31.300
135.316
Duurzaam & Divers
40.698
23.400
142.370
Ongekend Bijzonder
6.058
-
-
STER*
4.216
99.000
19.553
Wederopbouw
3.309
-
41.572
Verborgen Schatten (Soroptimisten)
2.341
-
22.134
Heerlen
80
-
3.048
Alumni
-
-
37.781
931.522
798.250
1.159.271
TOTAAL PROJECTEN
24 UAF jaarverslag 2014
VI
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
Werving
177.846
250.000
205.460
Bestaande donateurs
WERVING BATEN Kosten eigen fondsenwerving 127.980
145.000
68.880
Externe advisering en ondersteuning fondsenwerving
9.483
20.000
20.086
Donateurensoftware
3.821
2.000
3.820
Nalatenschappen
2.400
25.000
802
Schenkingsakten
878
8.000
4.711
-
-
3.019
Advertenties, publiciteit en internet Overige kosten fondsenwerving
4.507
-
8.410
Toegerekende personele kosten
364.137
296.900
258.640
Toegerekende materiële kosten
68.663
68.200
57.091
759.715
815.100
630.919
Overige kosten werving baten Kosten acties derden
21.859
17.300
19.252
Verkrijging subsidies overheden
91.806
91.200
65.456
Kosten van beleggingen TOTAAL WERVING BATEN
8.743
8.700
11.551
122.408
117.200
96.259
Naast de kosten van de eigen fondsenwerving kent het UAF ook (personeels)kosten voor het verwerven van de bijdragen van subsidies, acties van derden en van beleggingen. Zie voor de kosten van de eigen fondsenwerving de paragraaf over de eigen fondsenwerving. VIII
KOSTEN VAN BEHEER EN ADMINISTRATIE Toegerekende personele kosten
456.092
441.800
413.193
Toegerekende materiële kosten
86.002
101.400
91.206
542.094
543.200
504.399
TOTAAL KOSTEN VAN BEHEER EN ADMINISTRATIE
De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de directie en de afdelingen Management Ondersteuning en Interne Bedrijfsvoering, voor zover zij niet rechtstreeks betrekking hebben op een van de andere kostensoorten (zie de paragraaf over kosten toerekening). De kosten van administratie en beheer kwamen uit op 6% (de interne norm is maximaal 7%).
UAF jaarverslag 2014 25
JAARREKENING 2014 Toelichting op de toe te rekenen uitvoeringskosten
A
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
PERSONELE KOSTEN Salarissen
2.325.114
2.370.000
2.201.445
Doorbetaalde salarissen bij ziekte
149.414
40.000
105.855
Restitutie ziektegeld / WAO-geld
-22.495
-
-24.044
Vakantiegeld
197.588
192.800
186.280
2.041
-
17.645
Eindejaarsuitkering en overige bijzondere beloningen
305.352
216.100
234.524
Sociale lasten
440.931
378.900
377.175
Oudedags- en invaliditeitspensioenen
275.582
286.550
253.055
Bijdrage ziektekostenverzekering
9.684
10.000
9.036
Kosten arbodienst
10.739
4.000
2.637
89.092
85.700
94.609
200.287
140.000
144.636
7.706
8.000
8.561
18.291
16.000
15.721
Uitbetaalde vakantiedagen
Reiskostenvergoeding woon-werk en zakelijk Uitzendkrachten / detachering Kantinekosten Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel
15.032
10.000
763
Opleidingskosten personeel
39.621
137.000
84.236
Diverse personeelskosten
17.858
23.000
23.318
4.081.837
3.918.050
3.735.452
TOTAAL PERSONELE KOSTEN
In 2014 had het UAF 59 fte (80 mensen) in dienst. Veel mensen werken parttime (inclusief flexkrachten). Een overzicht van de bezetting per afdeling staat in hoofdstuk Organisatie van het jaarverslag. De perso neelskosten zijn iets hoger (4%) dan begroot (€ 160.000). Extra personeel was nodig op de afdeling Interne Bedrijfsvoering, door vervanging bij ziekte. De kosten hiervan zijn ook deels opgenomen onder de post ‘uitzendkrachten/detachering’, waardoor deze hoger uitviel. Het UAF valt wat betreft arbeidsvoorwaarden onder de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De pensioenvoorziening is belegd bij de PGGM. De kosten van de directie zijn opgenomen in de jaarreke ning. Voor een toelichting op deze kosten verwijzen wij naar de bijlage. B
MATERIËLE KOSTEN Organisatiekosten Heffingen en retributies
26.471
Reis- en verblijfskosten
33.000
32.255
10.396
7.500
11.144
Documentatie en abonnementen
7.954
6.000
6.445
Bestuurskosten
3.596
5.000
2.992
Vergaderkosten
1.739
500
17
Diverse organisatiekosten
5.595
2.100
5.946
Totaal organisatiekosten
55.751
54.100
58.799
26 UAF jaarverslag 2014
werkelijk 2014
begroot 2014
werkelijk 2013
€
€
€
Afschrijving panden (nummers 37, 38 en 41)
62.485
63.000
64.398
Gas, water en electra panden
16.333
38.000
23.194
Huisvestingskosten
Huur pand Wilheminapark 40
72.427
73.000
71.012
100.000
100.000
90.000
Schoonmaakkosten
52.229
50.000
52.747
Klein onderhoud
17.034
8.500
9.144
10.026
10.000
11.975
Belastingen en verzekeringen
9.836
10.500
4.282
Kleine inventaris
2.710
4.000
4.945
Diverse huisvestingskosten
9.210
9.700
12.065
352.290
366.700
343.762
45.197
46.000
27.255
307.093
320.700
316.507
116.407
135.000
100.399
Kantoormachines
50.256
40.000
39.771
Portikosten
40.294
40.000
38.304
Drukwerk
13.448
14.000
15.730
Telefoonkosten
10.049
20.000
22.453
6.651
7.000
5.582
237.105
256.000
222.239
Bankkosten
9.358
19.000
9.782
Kosten aandelenbeheer
1.460
3.000
880
191
500
453
11.009
22.500
11.115
Dotatie groot onderhoud
Alarm panden
Af: ontvangen huren Totaal huisvestingskosten Kantoorkosten Computerkosten
Kantoorbehoeften Totaal kantoorkosten Financiële kosten
Overige financiële kosten Totaal financiële kosten Afschrijvingen Afschrijving inventaris
27.701
35.000
44.102
Afschrijving computer hardware / software
86.400
153.000
126.250
Totaal afschrijvingen
114.101
188.000
170.352
39.000
37.000
31.279
Verzekeringen algemeen
9.127
9.000
9.085
Externe advieskosten
7.840
7.500
983
55.967
53.500
41.347
781.026
894.800
820.359
Algemene kosten Accountantskosten
Totaal algemene kosten TOTAAL MATERIËLE KOSTEN
UAF jaarverslag 2014 27
JAARREKENING 2014 BIJLAGEN Kostentoerekening uitvoeringskosten werkelijk 2014 A
€
€
€
4.081.837
3.918.050
3.735.452
Toegerekende kosten in totalen Personele kosten Organisatiekosten
55.751
54.100
58.799
Huisvestingkosten
307.093
320.700
316.507
Kantoorkosten
237.105
256.000
222.239
Financiële kosten
11.009
22.500
11.115
Afschrijvingen
114.101
188.000
170.352
Overige algemene kosten
55.967
53.500
41.347
781.026
894.800
820.359
4.862.864
4.812.850
4.555.811
Materiële kosten Totaal
B I
Kosten naar verdeling
begroot 2014
werkelijk 2013
Materieel
Personeel
Materieel
Personeel
Materieel
776.091
146.342
745.700
171.250
766.457
169.185
Begeleiding en intake
1.136.550
214.311
1.067.350
245.050
933.627
206.085
Participatie werk voor vluchtelingen Voorlichting
99.310
18.726
98.950
22.700
44.158
9.747
261.149
49.243
222.700
51.150
182.940
40.382
Job Support
481.838
90.857
565.500
129.800
476.276
105.131
Projecten
403.682
87.462
383.800
83.400
581.308
124.126
364.137
68.663
296.900
68.200
258.640
57.091
DOELSTELLING
WERVING BATEN Eigen fondsenwerving Acties van derden
18.391
3.468
14.100
3.200
15.771
3.481
Verwerving subsidies
77.241
14.565
74.200
17.000
53.620
11.836
7.356
1.387
7.050
1.650
9.462
2.089
456.092
86.002
441.800
101.400
413.193
91.206
4.081.837
781.026
3.918.050
894.800
3.735.452
820.359
Beleggingen III
werkelijk 2014 Personeel
Financiële ondersteuning
II
begroot 2014 werkelijk 2013
BEHEER EN ADMINISTRATIE Beheer en administratie Totaal
28 UAF jaarverslag 2014
Toelichting Toerekening van de uitvoeringskosten van de organisatie wordt jaarlijks bepaald aan de hand van een analyse van de functie-inhouden. Waar mogelijk wordt gebruikt gemaakt van de richtlijn zoals vastgelegd in de ‘Handreiking van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen’. Aan de projecten worden de kosten direct toegerekend aan de hand van de gewerkte uren. Voor de overige bestemmingscategorieën wordt een percentage van de kosten bepaald aan de hand van de functie-inhouden.
De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de afdelingen Directie, Interne Bedrijfsvoering en Management Ondersteuning voorzover zij geen betrekking hebben op de overige bestemmingscatego rieën: financiële ondersteuning, begeleiding, participatie werk voor vluchtelingen, Job Support, projecten en werving baten. De kosten van beheer en administratie zijn met 6% binnen de interne norm van 7% gebleven. De P&O-medewerkers en ict-medewerkers worden verdeeld naar rato, de overige naar geanalyseerde functie-inhoud. De ‘Handreiking Verantwoord Vermogensbeheer Fondsenwervende Instellingen’ is leidend bij de toereke ning van kosten. Toerekening geschiedt met een omslagfactor die gebaseerd is op een analyse van de functie-inhouden en de gewerkte uren per functie. Kosten aan projecten worden direct toegerekend op basis van de gewerkte uren via de urenadministratie. Risico’s en de toekomst Belangrijke elementen voor de toekomst van het UAF zijn ontwikkelingen op economisch, politiek en demografisch terrein. De instroom van Syrische vluchtelingen heeft gezorgd voor een toename van het aantal aanmeldingen. Het is van belang vast te stellen wat de capaciteit is van onze dienstverlening en hoe we die kunnen afstemmen op het aanbod. Omdat de relatie tussen de vluchteling en het UAF meer dere jaren duurt, is niet alleen de korte, maar zeker ook de lange termijn ontwikkeling van grote invloed. Het sociaal leenstelsel en het aan vluchtelingen ter beschikking gestelde inburgeringsbudget, zijn van invloed op de financiering van vluchtelingstudenten, zeker als het leenstelsel ook voor 30 plussers wordt opengesteld. Het is niet zeker hoe het ministerie van OCW zich in de komende jaren zal opstellen ten aanzien van de financiering van het UAF, zowel voor de afdeling hoger onderwijs als voor het middelbaar onderwijs. Het UAF zal in de toekomst steeds meer op zoek moeten naar manieren om de inkomsten te laten groeien. We hebben een relatief vergrijsd donateurenbestand en dus een risico op lange termijn ten aanzien van de eigen fondsenwerving. Voor wat betreft de economische ontwikkeling ziet het UAF kansen door gemeenten te stimuleren een deel van de begeleiding van de vluchtelingen te financieren om te voorkomen dat zij een beroep moeten doen op de gemeente voor een bijstandsuitkering. Er is een nieuwe aanvraag gedaan bij de Nationale Postcode Loterij, om de jaarlijkse bijdrage te continue ren voor de jaren 2016 tot en met 2019. Eind oktober 2015 zal daarover een besluit worden genomen.
UAF jaarverslag 2014 29
JAARREKENING 2014 Beschikbare fte volgens realisatie minus projecturen Financiële ondersteuning
Begeleiding
Participatie
Voorlichting
Job Support
Fondsenwerving
Interne Bedrijfsvoering
2,58
0,54
-
0,12
0,24
0,30
Intake en begeleiding
6,18
13,85
0,85
-
-
-
Communicatie & Fondsenwerving Management Ondersteuning
-
-
-
3,06
-
4,43
-
0,70
-
-
-
-
Directie
-
-
0,08
-
-
0,29
Staf
-
0,56
0,44
0,40
0,33
-
Job Support
-
-
-
-
6,07
-
1,94
-
-
-
-
-
Totaal 2014
10,69
15,64
1,38
3,58
6,64
5,02
Percentage
21,13%
30,92%
2,72%
7,07%
13,13%
9,92%
Studiefinanciering
30 UAF jaarverslag 2014
Acties derden
Subsidies overheden
Beleggingen
Beheer en administratie
totaal fte's
0,06
0,30
0,12
1,74
5,99
-
0,43
-
-
21,30
0,15
-
-
-
7,64
-
-
-
3,70
4,40
0,03
0,09
-
0,51
1,00
-
0,22
-
0,27
2,22
-
-
-
-
6,07
-
-
-
0,04
1,98
0,24
1,04
0,12
6,25
50,60
0,48%
2,05%
0,24%
12,35%
100,00%
UAF jaarverslag 2014 31
JAARREKENING 2014 Bezoldiging directie Naam Functie
M. Seighali Directeur
Dienstverband Aard (looptijd) Uren
onbepaald 40
Standaard werkuren
36
Parttime percentage
111,11%
Bezoldiging bruto salaris
€ 76.270
vakantiegeld
€ 6.840
eindejaarsuitkering Jaarinkomen (111,11%) 100% = € 79.803
€ 5.550 € 88.670
SV lasten (werkgeversdeel)
€ 8.931
Belastbare vergoedingen
€ 1.700
Pensioenlasten (werkgeversdeel)
€ 8.787
Totaal 2014 Totaal 2013 (10 maanden)
€ 108.088 € 81.753
Het jaarinkomen van de directeur (in loondienst) blijft binnen het maximum van € 109.550 volgens de VFI Beloningsregeling (1fte/12maanden). Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging verwijzen we naar het desbetreffende paragraaf van het Jaarverslag 2014. Bezoldiging bestuurders Alle bestuursleden van het UAF verrichten hun werk onbezoldigd op vrijwillige basis. Er is geen sprake van een dienstverband, salarisbetaling of pensioenbetalingen. Het is voor bestuursleden mogelijk hun werkelijk gemaakte kosten die samenhangen met de uitgeoe fende bestuursfunctie te declareren. Aan de bestuursleden zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Voor de samenstelling van het bestuur, de benoemingen en de zittingsduren wordt verwezen naar het Jaarverslag 2014. In het jaarverslag is ook de verantwoordingsverklaring over 2014 opgenomen.
32 UAF jaarverslag 2014
Financieel beheersresultaat Beheerresultaat spaar- en beleggingsvormen Beleggingen
2014
2013
2012
2011
€
€
€
€
897.556
889.614
935.086
543.303
13.671
24.331
16.246
11.943
2.559
-11.350
225
-6.562
Ongerealiseerd koersresultaat
96.343
45.790
44.636
-782
Bruto beleggingsresultaat
112.573
58.771
61.107
4.599
Waarde belegging op 31 december Dividend op aandelen- en obligatiefondsen Gerealiseerd koersresultaat
Kosten beleggingen
-1.460
-880
-4.336
-1.202
Netto beleggingsresultaat
111.113
57.891
56.771
3.397
12,4%
6,3%
7,7%
0,6%
12.981
24.208
20.782
57.139
73.469
73.470
147.578
74.936
86.450
97.678
168.360
Rendement beleggingen Rendement 2011-2014 (in %) van gemiddelde belegging Gemiddeld rendement 2011-2014 (in %)
6,8%
Gemiddeld rendement 2011-2014 (in €)
57.293
Rente leningen u/g aan de doelgroep
17.797
Netto resultaat liquide middelen Spaarrekeningen en deposito's
Informatie percentages 2014
Begroting 2014
2013
Besteed aan de doelstelling in % van totale baten
90,2%
88,1%
81,7%
Besteed aan de doelstelling in % van totale lasten
84,4%
83,5%
86,7%
Kosten eigen fondsenwerving in % van bijdragen uit eigen fondsenwerving
18,0%
18,8%
11,4%
5,9%
6,1%
5,4%
Kosten beheer en administratie in % van totale lasten
UAF jaarverslag 2014 33
Accountantsverklaring
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting voor Vluchteling-studenten UAF
Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting voor Vluchteling-studenten UAF te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die de reserves en fondsen en het saldo baten en lasten getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
34 UAF jaarverslag 2014
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de reserves en fondsen van Stichting voor Vluchteling-studenten UAF per 31 december 2014 en van het saldo baten en lasten over 2014 in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving.
Mededeling betreffende het jaarverslag Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaarverslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende instellingen'. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag. Utrecht, 23 april 2015 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
M.H.A. Bauman RA
Pagina 2 van 2
UAF jaarverslag 2014 35
JAARREKENING 2014
Herziene begroting 2015 BATEN
Begroot 2015 €
I
BATEN EIGEN FONDSENWERVING
A
Bijdragen uit regulier programma
B
Projectprogramma
Werkelijk Begroot 2014 2014 € €
4.052.300
3.781.275
4.057.500
192.000
433.989
283.000
Totaal baten eigen fondsenwerving
4.244.300
4.215.264
4.340.500
II
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN
1.011.000
1.098.564
1.011.000
III
SUBSIDIES OVERHEDEN
2.793.000
3.044.478
3.002.500
IV
BATEN UIT BELEGGINGEN
100.000
187.509
93.000
8.148.300
8.545.815
8.447.000
TOTAAL BATEN LASTEN V
BESTEED AAN DOELSTELLINGEN
A
Financiële ondersteuning studerenden
3.652.222
4.148.369
3.962.288
B
Intake en begeleiding
1.779.800
1.376.170
1.342.900
C
Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen
82.450
129.287
137.650
D
Voorlichtingskosten
576.400
535.941
484.850
E
Job Support
781.050
584.042
719.300
F
Projecten
511.500
931.522
798.250
7.383.422
7.705.331
7.445.238
Totaal lasten doelstelling VI
WERVING BATEN
986.200
882.123
932.300
VII
KOSTEN VAN BEHEER EN ADMINISTRATIE
619.300
542.094
543.200
8.988.922
9.129.548
8.920.738
-840.622
-583.733
-473.738
Bestemmingsreserves
-753.622
-630.209
-386.738
Bestemmingsfondsen
-87.000
46.476
-87.000
-840.622
-583.733
-473.738
TOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT RESULTAATBESTEMMING
Aangepast en goedgekeurd in de bestuursvergadering van 12 februari 2015. 36 UAF jaarverslag 2014
UAF jaarverslag 2014 37