Jaarrekening 2014
Jaarrekening 2014
Jaarrekening / 2014
1
2
Jaarrekening / 2014
Inhoudsopgave Jaarrekening Bestuursverslag5 Grondslagen5 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 8 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014 10 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 11 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2014 12 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 22 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014 24 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 32 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 34 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2014 35 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2014 36 Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 42
Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
46 47 48
Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Overzicht verbonden partijen Balans MBO Automotive Center BV per 31 december 2014 Staat van baten en lasten MBO Automotive Center BV over 2014 Kasstroomoverzicht MBO Automotive Center BV over 2014 Toelichting op het eigen vermogen Summa College Staat van baten en lasten over 2014, segmentatie voortgezet onderwijs Vermelding op basis van de WNT Doelsubsidies OCW
52 53 59 60 61 62 63 64 65
Jaarrekening / 2014
3
4
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld.
Grondslagen Algemeen De stichting ROC Summa College (hierna te noemen Summa College) is op 1 augustus 1996 ontstaan als een bestuurlijk gefuseerde instelling onder de naam Stichting ROC Eindhoven. In 2000 heeft ROC Eindhoven een institutioneel gefuseerde instelling als bedoeld in artikel 1.3.1. van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs gerealiseerd. Per 1 januari 2013 is de naam van Stichting ROC Eindhoven gewijzigd in Stichting ROC Summa College. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een en ander zoals geregeld in de Regeling Jaarverslag geving Onderwijs van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. De in deze jaarrekening opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro’s x 1.000, tenzij anders vermeld.
Grondslagen consolidatie De geconsolideerde jaarrekening van Summa College omvat de financiële gegevens van Summa College, alsmede voor 100% de rechtspersonen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden uitgeoefend. Daarnaast worden rechts personen waarin indirect door Summa College voor 50% wordt deelgenomen in het aandelenkapitaal proportioneel geconsolideerd. Minderheidsdeel nemingen worden niet geconsolideerd in de jaar rekening van Summa College. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd.
De in de consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: Exempla Opleidingen BV (100%) incl. de dochtermaatschappijen: • Premium Opleidingen BV (100%) • MAKS BV (100%) • Exempla Teleco@ch BV (100%, geen activiteiten) • Exempla Techniek BV (100%, geen activiteiten) • Teclab BV (51%) • MBO Automotive Center BV (50%) Stichting Beheer Activa ROC Summa College (100%) Ten aanzien van de transacties die plaatsvinden tussen de groepsmaatschappijen hanteert Summa College het principe van integrale kostprijs. Dit wil zeggen dat onderlinge doorbelastingen ‘at arm’s length base’ worden verantwoord, waarbij de werkelijke kosten het uitgangspunt vormen voor de hoogte van de doorbelasting.
Schattingen Bij de totstandkoming van diverse posten in de jaarrekening is gebruik gemaakt van schattingen. De schattingselementen zijn toegepast op de volgende posten: • Materiële vaste activa • Voorzieningen Voor een toelichting op de schattingselementen wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende posten, zoals opgenomen in de jaarrekening.
Jaarrekening / 2014
5
Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva gebaseerd op historische kosten en gewaardeerd tegen nominale waarde.
mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf € 1.000 vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< € 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd.
Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt, en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is.
In de jaarrekening zijn de volgende afschrijvings percentages gehanteerd: VASTGOED: • gebouwen
3,33
• aanbouw (nieuw gedeelte aan bestaand gebouw) • verbouwingen / aanpassingen • inrichting terreinen
5 10 – 20 10
OVERIGE ACTIVA: • inventaris en apparatuur • andere vaste bedrijfsmiddelen
6,67 – 10 – 20 – 33,33 33,33
Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minder heidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatie methode op basis van de netto-vermogenswaarde. Voor de bepaling van de netto-vermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeenstemming met deze jaarrekening. Op de minderheidsdeelneming wordt slechts in geringe
6
Jaarrekening / 2014
Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde bijdrageregeling. Hierbij is een premiebijdrage toegezegd als werkgever. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terug storting of tot een verrekening. De pensioenregelingen zijn ondergebracht bij het ABP. De dekkingsgraad bedroeg ultimo 2014 104,7%.
Bepaling van het saldo van de baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies Niet geoormerkte (overheids)subsidies worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin ze zijn toegekend. Geoormerkte (overheids)subsidies worden naar rato als baten verantwoord in het jaar waarin de daarmee samenhangende lasten worden verantwoord. Projecten De gemaakte kosten die kunnen worden toegerekend aan de projecten die per balansdatum niet zijn afgerond, zijn in de jaarrekening verantwoord voorzover een goedgekeurde financiële tussenrapportage daarin voorziet. De baten die ten aanzien van deze projecten worden verwacht, zijn in de jaarrekening verwerkt, voorzover zij zijn gerealiseerd. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvings percentages zijn vermeld onder de waarderings grondslag van de materiële vaste activa. Als er indicaties zijn dat de realiseerbare waarde van een bepaald activum lager is dan de boekwaarde, dan wordt het verschil als bijzondere waardevermindering verwerkt in de afschrijvingen. Resultaat deelneming Er wordt hier onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minderheidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat het aandeel in het resultaat na belastingen berekend wordt volgens de vermogens mutatiemethode. Voor de tweede variant geldt dat het resultaat deelneming gelijk is aan het ontvangen dividend. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Het middelenbegrip bestaat uit het saldo liquide middelen.
Jaarrekening / 2014
7
Jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2014
(na resultaatbestemming / in 1.000 €)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen
68.578
75.004
Inventarissen en apparatuur
10.042
10.356
Andere vaste bedrijfsmiddelen
888
897 79.508
86.257
Financiële vaste activa Andere deelnemingen
295
Totaal vaste activa
283 295
283
79.803
86.540
Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
3.575
178
606
34
74
2.719
2.366
192-
2984.021
6.323
Liquide middelen
19.731
15.166
Totaal vlottende activa
23.752
21.489
103.555
108.029
TOTAAL ACTIVA
8
1.282
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening 31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA
Eigen vermogen Algemene reserve (publiek)
56.584
53.027
Algemene reserve (privaat)
6.235
9.498
Bestemmingsreserve (publiek)
111
138
Bestemmingsreserve (privaat)
757
781 63.687
63.444
Voorzieningen Personeelsvoorziening
3.230
Voorziening verlieslatende contracten
3.640
5.691 -
Overige voorzieningen
3.759
7.054 10.629
12.745
Langlopende schulden Overige
12.000
12.000 12.000
12.000
Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
573
781
3.515
3.121
105
-
3.379
3.665
4
10-
661
579
9.002
11.704 17.239
19.840
103.555
108.029
Jaarrekening / 2014
9
Jaarrekening
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014
(in 1.000 €)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
113.927
112.636
115.410
Overige overheidsbijdragen en subsidies
4.739
4.107
3.982
Cursus-, les- en examengelden
2.599
2.827
3.934
Baten werk i.o.v. derden
1.410
2.359
2.029
Overige baten
4.157
3.944
4.920
126.832
125.873
130.275
Personeelslasten
90.978
90.262
89.168
Afschrijvingen
11.757
9.448
10.134
7.921
8.472
8.373
15.362
15.551
19.285
126.018
123.733
126.960
814
2.140
3.315
BATEN Rijksbijdragen
Totaal baten LASTEN
Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten
26
12
15
Rentelasten
600
591
582
574-
579-
567-
3
-
-
14
25-
20-
257
1.536
2.728
Saldo financiële baten en lasten Resultaat deelnemingen Aandeel derden in resultaat
RESULTAAT
10
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014
(in 1.000 €)
2014
2013
814
3.315
KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Saldo baten en lasten (excl. fin.bat./last. en aand. derden in result.) Aanpassingen voor: • afschrijvingen
11.757
10.134
• mutaties voorzieningen
2.116-
3.515-
• resultaat deelnemingen
3
9.644
6.619
Veranderingen in vlottende middelen: • vorderingen • schulden
2.302 2.601-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
1.2372.443299-
3.680-
10.159
6.254
26
15
600
582
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
574-
567-
9.585
5.687
KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen Mutaties leningen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
5.008-
3.915-
15-
-
3
5.020-
3.915-
Mutatie liquide middelen
4.565
1.772
Eindstand liquide middelen
19.731
15.166
Beginstand liquide middelen
15.166
13.394
4.565
1.772
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN
Jaarrekening / 2014
11
Jaarrekening
Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2014
(in 1.000 €)
Gebouwen en terreinen
Inventaris en Andere vaste apparatuur
In uitvoering
bedrijfs-
en vooruit-
middelen
betalingen
TOTAAL
MATERIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-/-
Boekwaarde
127.948
25.710
2.128
-
155.786
52.944
15.354
1.231
-
69.529
75.004
10.356
897
-
86.257
Mutaties in de boekwaarde: Investeringen
+
1.496
2.964
548
-
5.008
Aanschaffingswaarde desinvesteringen
-/-
-
3.108
548
-
3.656
Afschrijvingen
-/-
7.922
3.278
557
-
11.757
+
-
3.108
548
-
3.656
6.426-
314-
9-
-
6.749-
129.444
25.566
2.128
-
157.138
60.866
15.524
1.240
-
77.630
68.578
10.042
888
-
79.508
Cum. afschrijvingen desinvesteringen Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
BOEKWAARDE
-/-
Stichting Beheer Activa heeft, ten behoeve van de huisvesting van Summa College, een twaalftal gebouwen in volledig eigendom en in één gebouw een tienjarig appartementsrecht. Het Summa College staat voor excellent onderwijs waarbij de student centraal staat. Dit vraagt o.a. om uitdagende en kwalitatief hoogwaardige huisvesting. In dat kader bestaat de bestuurlijke behoefte om in 2015 verder concrete stappen te zetten op het gebied van huisvesting. Daartoe is een strategisch huisvestings plan 2015-2025 in ontwikkeling dat aansluit op de strategische koers 2015-2018. Een van de doelstellingen is het (sterk) verminderen van het aantal m2 BVO, o.a. door de verkoop van een tweetal panden die al geruime tijd geheel of gedeeltelijk leeg staan. Op basis van indicaties over de opbrengstwaarde is in 2014 voor één pand een bijzondere waardevermindering doorgevoerd van € 2,7 mln.
12
Jaarrekening / 2014
In het kader van het masterplan huisvesting is een leenfaciliteit onder eerste hypothecair verband bij het Ministerie van Financiën afgesloten ter grootte van € 80 mln. Hiervan is € 12 mln. opgenomen. Als onderpand voor deze hypothecaire geldlening dienen Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Van Vorststraat 50, Frederiklaan 60A en B, Ruysdaelbaan 7, Frankrijkstraat 101, Willem de Rijkelaan 3 en Habsburglaan 1, alle te Eindhoven. Bij verkoop van panden die onderdeel uitmaken van deze hypotheek, dient goedkeuring verkregen te worden van het ministerie van OCW. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van de materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft overeenkomsten m.b.t. Sterrenlaan 8 en 10, alsmede Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend.
Jaarrekening Onderstaand overzicht geeft een indicatie van de reële waarde van de gebouwen en terreinen: 2014 WOZ waarde (in € ) Verzekerde waarde (in € )
2013
86.717.000
Peildatum 01-01-2014
94.369.000
Peildatum 01-01-2013
249.147.000
Peildatum 31-12-2014
246.126.000
Peildatum 31-12-2013
In 2012 is de periodieke, 5-jaarlijkse taxatie van de panden uitgevoerd. Summa College heeft een garantie tegen onderverzekering.
Loonheffing
Overige
Breedband ABP/vak.uitk.
vorderingen
Regio
TOTAAL
juli 1991 FINANCIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2014
283
-
-
283
-
-
15
15
Mutaties in het boekjaar: Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen
+ -/-
Totaal mutaties
-
-
3
3
-
-
12
12
283
-
15
298
-
-
3
3
283
-
12
295
Stand per 31 december 2014 Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen
TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA
De post ‘Regio Breedband’ betreft een belang van 6,79% in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost-Brabant BV te Eindhoven. Stichting Beheer Activa heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICT-infrastructuur. De waardering van deze minderheidsdeelneming vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs (historische aanschafwaarde). In 2014 is van deze vennootschap € 2.766,- dividend ontvangen. In 2013 is geen dividend uitbetaald.
-/-
De post ‘Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991’ is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantieuitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.
Jaarrekening / 2014
13
Jaarrekening
31-12-2014
31-12-2013
1.282
3.575
178
606
34
74
VORDERINGEN Debiteuren (waaronder studenten) Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten
1.997
1.081
• Nog te ontvangen baten
518
869
• Overige overlopende activa
204
416
b. Overige
2.719 Af: Voorzieningen debiteuren wegens oninbaarheid
-/-
TOTAAL
In 2013 is overgegaan op een andere wijze van inning van cursusgelden en schoolspecifieke kosten; o.a. vanwege de ingebruikname van een nieuw studenten registreersysteem. Dat bracht toen met zich mee dat
192
4.021
2.366 -/-
298
6.323
facturering aan studenten later plaatsvond. In 2014 wordt weer tijdig gefactureerd en aangemaand, waardoor het debiteurensaldo per ultimo 2014 lager is dan een jaar eerder.
Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt:
14
2014
2013
Stand per 1 januari
298
234
Af: Onttrekking
312
56
Bij: Dotatie / vrijval
206
120
STAND PER 31 DECEMBER
192
298
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening 31-12-14
31-12-13
21
31
Tegoeden op bank- en girorekeningen
19.710
15.135
TOTAAL
19.731
15.166
LIQUIDE MIDDELEN Kasmiddelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Omdat Summa College gebruik maakt van geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het Ministerie van Financiën (MvF), mogen
overtollige liquide middelen desgewenst uitsluitend worden belegd via termijndeposito’s bij het MvF. Op 31 december 2014 waren er geen uitstaande termijndeposito’s.
Jaarrekening / 2014
15
Jaarrekening
Algemene reserve publiek
privaat
Bestemmingsreserve publiek
privaat
TOTAAL
TOTAAL
vermogen vermogen 2014
2013
9
9
EIGEN VERMOGEN Gestort aandelenkapitaal
9
Minderheidsbelang derden Result. aandeel derden voorgaande jaren
9
9
9
2-
2-
22-
Overige reserves
53.027
9.482
138
781
63.428
60.700
Eigen vermogen per 1 januari
53.027
9.498
138
781
63.444
60.696
Mutaties in het boekjaar: Resultaat aandeel derden
-
14-
-
-
14-
20
Resultaat
3.557
3.249-
27-
24-
257
2.728
Totaal mutaties
3.557
3.263-
27-
24-
243
2.748
9
9
Stand per 31 december Gestort aandelenkapitaal
9
Minderheidsbelang derden Resultaat aandeel derden
9
9
16-
2-
Overige reserves
56.584
6.233
111
757
63.685
63.428
EIGEN VERMOGEN PER 31 DECEMBER
56.584
6.235
111
757
63.687
63.444
Segmentatie publiek – privaat vermogen Het eigen vermogen is gesegmenteerd naar een publiek en privaat deel. Het private deel betreft voornamelijk het deel van het eigen vermogen van Stichting Beheer Activa dat in het verleden vanuit private middelen is ontstaan. Jaarlijks wordt het resultaat van Stichting Beheer Activa toegevoegd aan de reserves privaat. De in het private deel genoemde gestorte aandelenkapitaal, het minderheidsbelang derden en het resultaat derden heeft betrekking op Teclab BV. Zie voor nadere toelichting hierover de passage onderaan deze pagina.
Bestemmingsreserves Publiek: Boekenfonds voortgezet onderwijs Vanaf 2009 kent Summa College een eigen boekenfonds voor de studieboeken voor het Montessori College die gratis aan vo-leerlingen ter beschikking worden gesteld. Hiervoor ontvangt Summa College een subsidie van OCW. Door het Montessori College is nog niet het volledige bedrag van deze niet-geoormerkte subsidie besteed. Ultimo 2014 bedraagt dit niet bestede deel € 111.000. Privaat: Noodfonds De bestemmingsreserve privaat betreft het door Stichting Beheer Activa gevormde noodfonds voor
16
9 16-
Jaarrekening / 2014
financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden niet in staat zijn zelfstandig de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen. In 2014 zijn 27 uitkeringen verstrekt voor in totaal € 23.561. Dit bedrag is ten laste van het noodfonds gebracht. Aandeel derden/minderheidsbelang derden Op 31 augustus 2012 is door Exempla Opleidingen BV en Brainport Industries Coöperatie U.A. het bedrijf Teclab BV (technology & education lab) opgericht. Teclab heeft als doelstelling het technisch vakmanschap op het niveau van mbo+ in de technologieregio Brainport naar een topniveau te brengen. Teclab gaat zich specialiseren op het gebied van onder meer mechatronica, precisietechnologie, fijnmechanische technieken en meet- en regeltechniek. Exempla Opleidingen bezit 51% en Brainport Industries 49% van het gestorte aandelenkapitaal van € 18.000. Het aandeel van Brainport Industries resulteert voor de geconsolideerde jaarrekening van het Summa College in een minderheidsbelang derden van € 8.820. Teclab heeft over 2014 een negatief resultaat behaald van € 28.019. Het aandeel derden (Brainport Industries) is daardoor € 13.729 (49%). Summa College is 100% aandeelhouder van Exempla Opleidingen BV. Voor model D: zie bijlage blz. 62
Jaarrekening Personeel
Verlies-
Groot
Overige
TOTAAL
latende
onderhoud
voor-
contracten
gebouwen
zieningen
-
3.054
4.000
12.745
VOORZIENINGEN Stand per 1 januari 2014
5.691
Mutaties in het boekjaar: Dotaties
+
1.329
Overige mutaties Onttrekkingen
-/-
2.072
Vrijval
-/-
1.718
Totaal mutaties
439
1.519
-
3.287
4.000
-
4.000-
-
799
734
3.605
80
-
1.798
2.461-
3.640
705
4.000-
2.116-
3.230
3.640
3.759
-
10.629
Kortlopende deel < 1 jaar
1.021
2.461
1.569
-
5.051
Langlopende deel > 1 jaar
2.209
1.179
2.190
-
5.578
STAND PER 31 DECEMBER 2014 Onderverdeling:
Personeelsvoorzieningen Alle personeelsvoorzieningen zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een discon teringsvoet van 1,5%. De personeelsvoorzieningen zijn onder te verdelen in de volgende voorzieningen: 31-12-13 Voorziening jubileum
DOTATIE ONTTREKKING
VRIJVAL
31-12-14
€ 63
€ 65
€ 1.066
€4
€ 655
€ 238
€-
€ 319
€ 202
€ 49
€ 325
€ 41
€ 63
€ 21
€ 919
€ 275
€ 58
€ 15
€ 889
Beëindigingsregelingen
€ 257
WGA-uitkeringen
€ 125
Verzilvering VAA spaartegoed Reorganisatievoorziening Ster College
Wachtgeldverplichtingen Reorganisatie TeamSupport TOTAAL
€ 73
€ 2.544
€ 654
€ 620
€ 852
€ 1.726
€ 899
€ 62
€ 491
€ 451
€ 19
€ 5.691
€ 1.329
€ 2.072
€ 1.718
€ 3.230
Voorziening jubilea Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen betalen is een voorziening gevormd. Er is sprake van een tweetal soorten jubilea. Allereerst het onderwijsjubileum, welke is gebaseerd op de CAO BVE. Voor het gehele personeel is, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden, de kans berekend dat een 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum bij Summa College behaald zal worden. Verder is bij de berekening van de omvang van de verplichting rekening gehouden met de inschaling per balansdatum. Naast het onderwijsjubileum hanteert Summa College een eigen jubileumregeling (bestuursjubileum).
Voor deze instellingsspecifieke regeling zijn bedragen gereserveerd die tot uitkering komen bij het bereiken van het 12,5-, 25- en 40-jarige dienstjubileum bij de instelling. Evenals de voorziening onderwijsjubileum is de voorziening bestuursjubileum berekend op basis van de kans dat medewerkers jubilea zullen behalen. Voorziening verzilvering VAA spaartegoed Twaalf personeelsleden hebben per 31 december 2014 nog een spaartegoed in tijd te verrekenen met Summa College. Jaarlijks werd maximaal 60 uur per persoon gespaard en aan de voorziening toegevoegd. Toevoeging vond plaats aan de hand van schriftelijke overeenkomsten met betrokkenen.
Jaarrekening / 2014
17
Jaarrekening
Reorganisatievoorziening Ster College In verband met sterk teruglopende activiteiten en inkomsten van het Ster College m.b.t. Educatie- en Inburgeringstrajecten, is in 2010 geconcludeerd dat, ondanks de resultaten van het reorganisatieplan van februari 2008, aan een verdere reorganisatie van het Ster College niet viel te ontkomen. Op basis van een nieuw reorganisatieplan zijn personele maatregelen genomen om inkomsten en uitgaven van het Ster College weer in balans te brengen. Medio 2014 zijn alle faciliteiten in dat kader beëindigd en alle verplichtingen afgewikkeld. Voorziening beëindigingsregelingen Met verschillende medewerkers zijn regelingen getroffen in het kader van vervroegde beëindiging dienstverband. Ultimo 2014 betrof dit 11 medewerkers waarvan één regeling al van vóór 2014 was. Voorziening WGA-uitkeringen Met ingang van 1 januari 2012 heeft Summa College zich verzekerd voor het eigen-risicodragerschap van de WGA (Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeids geschikten). Tijdens het overgangstraject naar deze verzekering is uiteindelijk één persoon buiten deze verzekering gebleven. Voor de berekende toekomstige WGA-kosten van deze persoon is een voorziening gevormd. Voorziening wachtgeldverplichtingen Het Summa College is eigenrisicodrager voor de WW en bovenwettelijke WW aanspraken van voormalige werknemers. Door de reorganisatie Teamsupport is het aantal medewerkers dat vanaf 2014 hierop aanspraak maakt gegroeid. Alle lopende wachtgeldverplichtingen zijn opgenomen in een voorziening. De hoogte en looptijden van de uitkeringen zijn gebaseerd op opgaven van het UWV en het bedrijf WWplus. Voor alle medewerkers die in de berekening van de voorziening wachtgeldverplichtingen zijn meegenomen, is voorzichtigheidshalve de maximale uitkeringsduur gehanteerd aangezien geen betrouwbare inschatting is te maken over een eventuele tussentijdse uitstroom. Voor voormalige werknemers die een nieuwe dienst betrekking hebben gevonden, worden na verloop van tijd geen verplichtingen meer opgenomen.
18
Jaarrekening / 2014
Voorziening reorganisatie TeamSupport In het kader van de reorganisatie TeamSupport zijn in 2013 ook enkele zieke medewerkers definitief boventallig verklaard. Vanwege hun ziekte is hun ontslagprocedure uitgesteld. Ultimo 2014 betreft dit nog drie personen waarvoor een voorziening is getroffen. Voorzieningen verlieslatende contracten In 2013 heeft de Onderwijsinspectie een onderzoek uitgevoerd naar een maatwerkopleiding voor buschauffeurs. Naar aanleiding van de uitkomsten van dit onderzoek heeft de inspectie begin 2014 het voornemen bekend gemaakt om € 4 mln. terug te vorderen, 40% van de totale bekostiging die het Summa College voor de maatwerkopleiding heeft ontvangen. Voor dit bedrag is ultimo 2013 een voorziening gevormd. Met het ministerie van OCW zijn naar aanleiding hiervan in 2014 afspraken gemaakt over extra onderwijsinspanningen die het Summa College de schooljaren 2014-2015 en 2015-2016 moet leveren zonder dat daar bekostiging tegenover staat. De hiermee samenhangende kosten worden gedurende de betreffende periode onttrokken aan de hiervoor gevormde voorziening. Directe terugvordering is hiermee vervallen. In 2013 stond deze voorziening nog gerubriceerd onder Overige voorzieningen. Voor MAKS BV en Premium Opleidingen BV is in 2014 besloten om de instroom van studenten vanaf 2014-2015 stop te zetten. Dit naar aanleiding van een negatief oordeel van de Onderwijsinspectie over het additioneel in rekening brengen bij studenten van schoolspecifieke kosten. Zonder deze bijdragen is de opleiding niet rendabel. De zittende studenten mogen hun opleiding afronden. Aangezien voor deze BV’s over 2015 een negatief resultaat wordt voorzien is hiervoor een voorziening verlieslatende contracten van € 439.000,- opgenomen. Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening groot onderhoud gebouwen zijn gevormd om uitgaven stelselmatig ten laste van het resultaat te kunnen brengen. De onderhouds voorziening is gebaseerd op het meerjarig onderhouds plan en is gewaardeerd tegen de contante waarde o.b.v. 1,5% rekenrente.
Jaarrekening Overig Summa College is aangesloten bij het bedrijfstak pensioenfonds ABP die de pensioenregeling uitvoert voor alle werknemers en voormalige werknemers van Summa College. De ABP-regeling is vanaf 1 januari 2004 een middelloonregeling. De tot deze datum opgebouwde aanspraken zijn gebaseerd op het pensioengevend inkomen op 1 januari 2004. De regeling kwalificeert als een zogenaamde ‘toegezegde pensioenregeling’. Een rechtspersoon mag echter volgens RJ 271 een toegezegde pensioen regeling in de jaarrekening verwerken als een zogenaamde ‘toegezegde bijdrageregeling’ indien aan volgende voorwaarden is voldaan: • de rechtspersoon is aangesloten bij een bedrijfstak pensioenfonds en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe, en • de rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Summa College heeft geen voorziening voor pensioenen opgenomen in de jaarrekening omdat aan bovenstaande voorwaarden wordt voldaan. De lasten als gevolg van de verschuldigde pensioen premies zijn in de staat van baten en lasten verwerkt onder de personele lasten.
Jaarrekening / 2014
19
Jaarrekening
Ministerie van Financiën
TOTAAL
Stand per 1 januari 2014
12.000
12.000
LANGLOPENDE SCHULDEN
STAND PER 31 DECEMBER 2014
12.000
12.000
Resterende looptijd > 1 jaar
12.000
12.000
Resterende looptijd > 5 jaar
12.000
12.000
Rentevoet
4,72%
In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een vast rentepercentage van 4,72%. Onder goedkeuring van
20
Jaarrekening / 2014
het ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven.
Jaarrekening 31-12-2014
31-12-2013
573
781
3.515
3.121
105
-
KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen a. Loonheffing b. Omzetbelasting c. Premies sociale verzekeringen
3.297
3.598
76
58
6
Belastingen en premies sociale verzekeringen
9 3.379
Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden
3.665
4
10-
661
579
Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten
1.022
1.570
b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt
1.810
2.577
c. Vakantiegeld en -dagen
2.880
2.898
• Nog te betalen lasten
1.816
1.844
• Vooruitontvangen projectgelden
1.029
1.679
d. Overige
• Overige overlopende passiva
TOTAAL
445
1.136 9.002
11.704
17.239
19.840
Het saldo van de vooruitontvangen geoormerkte subsidies OCW is in 2014 sterk gedaald, vooral door de omvang van de bestedingen in 2014 voor intensivering van Nederlands en Rekenen. Zowel het doorgeschoven deel van de subsidie voor het kalenderjaar 2013 van € 0,55 mln. als de subsidie voor het kalenderjaar 2014 werden in 2014 geheel besteed.
€ 0,4 mln. voor het project Samen Slim Zorgen Thuis in 2014 € 0,23 mln. besteed. Dit project wordt medio 2015 afgerond. Ook de van Platform Bèta Techniek ontvangen voorschotten voor de centra voor innovatief vakmanschap, Teclab en M.A.C. liepen per saldo in 2014 met € 0,2 mln. af. In 2015 zullen voor deze beide projecten nieuwe voorschotten worden ontvangen.
De vooruitontvangen projectgelden van gemeenten, provincies en overige overheden zijn in 2014 gedaald door het aflopen van het langlopende project De Netwerkschool. Het per ultimo 2013 nog te besteden bedrag van € 0,3 mln. is samen met de in 2014 ontvangen subsidie van € 0,4 mln. geheel besteed. Daarnaast werd van het in 2013 van de Provincie Noord-Brabant ontvangen voorschot van
De overige overlopende passiva liepen terug door beëindiging van de subsidieregeling voor leerling gebonden financiering (LGF). Het per ultimo 2013 nog te besteden bedrag van € 0,7 mln. werd in 2014 geheel besteed. Vanaf 2015 is de LGF-subsidie vervangen door subsidie voor Passend Onderwijs. Deze subsidie is onderdeel van de normatieve OCW-subsidie.
Jaarrekening / 2014
21
Jaarrekening
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huurovereenkomst Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die Summa College in gebruik heeft eigendom van Stichting Beheer Activa (SBA). Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt Summa College via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huurverplichtingen
(in €)
van Summa College zijn tweeledig. Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meerjarige overeenkomsten. Bij de andere huursituaties wordt de omvang van de huur per jaar bepaald en aangepast.
De volgende panden worden op 31 december 2014 gehuurd via meerjarige contracten van derden Einddatum contract
Kosten per jaar
Resterende looptijd
Resterende verplichting
Willemstraat 12 Eindhoven ING VB&T 14-3-2020 De Huufkes 72 Nuenen AM Rooijackers 30-11-2017 Steenovenweg 1 Helmond Moveo 30-9-2015 Het gebouw aan de Steenhovenweg wordt 50% belast op Summa College i.v.m. Joint venture
33.100 48.101 5.012
5,25 2,92 1,75
173.775 140.294 8.770
324.000 442.000 31.400 14.080 88.593 63.750 40.000
2,50 1,92 4,50 0,58 3,67 7,75 1,58
810.000 847.167 141.300 8.213 324.840 494.063 63.333
TOTAAL
3.011.755
Het Eeuwsel 2 Julianalaan 2 Hallenstraat 10 Iman v/d Boschstraat 2a Catharinaplein 21 De Run parkeerplaatsen Luchthavenweg 25
Eindhoven Helmond Bladel Best Eindhoven Veldhoven Eindhoven
Fontys Hogescholen ROC ter AA WVK Educatief Centrum De Wig Dynamo Techniekhuys Eindhoven Airport
30-6-2017 1-12-2016 1-7-2019 31-7-2015 31-8-2018 30-9-2021 1-8-2016
De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten (geen verplichtingen) Torenallee 20 Bospoort 1 Tinelstraat 3a Klokgebouw 300 Vijfkamplaan 12 Karel Martelweg 8 Tafelbergplein 8 High Tech Campus 34 Park 1 De Loop 67 Kerkstraat 238 Hoogstraat 2
Eindhoven Eersel Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Nuenen Oirschot Tegelen Eindhoven
Office S. Rythovius College Gemeenschapshuis de Ketting Gemeente Eindhoven Sportcomplex Eindhoven Noord Gemeente Eindhoven Nutsbasisschool De Driesprong High Tech Campus Het Klooster SCC De Enck Zorggr.Noord en Midden-Limb. Bruce Dance Academy
1-9-‘10 aantallen cursisten aantallen cursisten aantallen cursisten per 10 weken begroting opgesteld aantallen cursisten aantallen cursisten aantallen cursisten aantallen cursisten aantallen cursisten aantallen cursisten per jaar begroting opgesteld
24.990
De volgende panden zijn in eigendom van Summa College (geen verplichtingen) Sterrenlaan 4 Sterrenlaan 6 Sterrenlaan 8 Sterrenlaan 10 Frederiklaan 60A Frederiklaan 60B Ruysdaelbaan 7 Willem de Rijkelaan 3 Habsburglaan 1 Vorstraat 50 Frankrijkstraat 101
Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven Eindhoven
Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa School 23, gedeeltelijk leeg voor verkoop Ster college
Bankgarantie Huurpanden Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Summa College voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven:
22
Vestiging
Verhuurder
Bedrag
Bedrijfsruimte Hofnar 24, Valkenswaard
M. van Wijk en B.C. van Wijk-Kooiman
€ 2.325
Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert
Saris Onroerend Goed BV
€ 6.250
Bedrijfsruimte Willemstraat 6, Eindhoven
ING Real Investment Management BV
Jaarrekening / 2014
€ 13.404
Jaarrekening Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging
Verhuurder
Bedrijfsruimte Willemstraat 16A, Eindhoven
ING Real Investment Management BV
€ 9.490
Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven
ING Real Investment Management BV
€ 10.070
Investeringsverplichtingen Ultimo 2014 heeft Summa College geen vermeldens waardige materiële investeringsverplichtingen ter zake materiële en immateriële vaste activa. Stichting Waarborgfonds Bve De doelstelling van de Stichting Waarborgfonds Bve (het Waarborgfonds) is: “Het borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen, die worden verkregen door de instellingen in de Bve-sector (mbo-onderwijs), teneinde daaruit voortvloeiende rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen nakomen”. Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt het Waarborgfonds een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2013 aangegroeid tot € 21,4 mln. (2012: € 20,8 mln.). Resentere informatie is nog niet beschikbaar. Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van € 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden, dan hebben de aangesloten Bve-instellingen, waar Summa College er een van is, zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen. De totale rijksbijdrage voor de Bve-sector over 2013 bedroeg circa € 4,0 mld. In potentie biedt dit de financiers een aanvullende zekerheid van in totaal circa € 80 mln. jaarlijks, boven het beschikbare eigen vermogen van het Waarborgfonds. Geïntegreerd middelenbeheer Summa College is in 2007 overgegaan op geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het ministerie van Financiën. Langs deze weg beschikt Summa College over een rekening-courant krediet van ruim € 10 mln. Als voorwaarde voor deze faciliteit geldt dat het saldo van de rekening-courant op enig moment, gedurende
Bedrag
een periode van een jaar, positief is. Geïntegreerd middelenbeheer brengt met zich mee dat de rekening die Summa College heeft bij het ministerie is gekoppeld aan de betaalrekeningen bij de huisbank (Rabobank). Betalingen en ontvangsten verlopen via de Rabobank rekening. Dagelijks worden automatisch deze betalingen en ontvangsten gesaldeerd onttrokken aan of bijgeschreven op, de rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Door middel van een mantel overeenkomst afgesloten in 2010 tussen het ministerie van Financiën en de Rabobank is de rekening-courant krediet voor Summa College bij de Rabobank gezet op € 10 mln. Een bijkomend voordeel van geïntegreerd middelen beheer is dat Summa College voortaan via het ministerie langlopende leningen kan aantrekken tegen gunstigere voorwaarden dan bij een commerciële bank. In 2007 is voor de financiering van de nieuwbouw Vijfkamplaan een aflossingsvrije 20-jarige forwardlening afgesloten van € 12 mln., ingaande 2 juni 2008 en met een rente van 4,72%. Verplichting regeling seniorenverlof In 2014 is een nieuwe Collectieve ArbeidsOvereenkomst (CAO) voor het mbo afgesloten met een looptijd van 1 augustus 2014 tot en met 30 juni 2015. Onderdeel van deze nieuwe CAO is de vervanging van de BAPOregeling (Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen) door een regeling seniorenverlof. Op grond van artikel 9.9 lid 3 moet het (extra) verlof worden opgenomen in het cursusjaar waarin het recht is ontstaan. Het kan niet worden gespaard. Het recht op seniorenverlof heeft daardoor het karakter van periodekosten waardoor er geen voorziening voor toekomstige verplichtingen behoeft te worden gevormd.
Jaarrekening / 2014
23
Jaarrekening
Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014
(in 1.000 €)
Baten Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
RIJKSBIJDRAGEN Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE
102.625
102.653
3.870
3.809
4.057
2.379-
2.379-
2.071-
b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW
104.116
105.999
104.083
107.985
Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt
4.821
4.333
b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt
4.990
4.220
TOTAAL
3.436 3.989
9.811
8.553
7.425
113.927
112.636
115.410
De daling van de rijksbijdragen BVE in vergelijking tot 2013 werd vooral veroorzaakt door het afnemende aantal gediplomeerden in 2012 t.o.v. 2011 (t-2 systematiek).
verbanden Helmond-De Peel en Eindhoven-De Kempen. Deze VSV-subsidie valt in 2014 hoger uit doordat zowel de besteding van 2013 als die van 2014 is meegenomen.
De geoormerkte subsidies OCW vielen in 2014 hoger uit dan begroot doordat besteding van de subsidie voor Nederlands en rekenen werd geïntensiveerd in verband met het aflopen van de subsidieregeling per 31-12-2014. Het nog niet bestede budget uit 2013 (€ 0,55 mln.) kon daardoor volledig worden verantwoord. In vergelijking tot het voorgaand jaar werd de hogere opbrengst vooral veroorzaakt door de VSV-subsidie voor de plusvoorzieningen van de samenwerkings
De niet-geoormerkte subsidies OCW laten ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar een verschil zien dat grotendeels wordt veroorzaakt door de overgangs subsidie voor het aflopen van regeling voor leerling gebonden financiering per juli 2014 en het ingaan van subsidie voor Passend Onderwijs vanaf januari 2015. Voor de overgangsperiode augustus t/m december 2014 werd door OCW een subsidie verstrekt waarmee in de begroting geen rekening was gehouden.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN EN SUBSIDIES Gemeentelijke bijdragen en subsidies
24
a. Gemeentelijke bijdrage educatie
1.454
1.297
b. Overige gemeentelijke bijdragen
172
132
1.075 398
1.626
1.429
1.473
Overige overheidsbijdragen
3.113
2.678
2.509
TOTAAL
4.739
4.107
3.982
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten b. Bijdragen studenten
1.980
2.170
576
625
Examengelden
TOTAAL
Het aantal BBL- en deeltijd BOL-studenten is in 2014 ten opzichte van 2013 afgenomen met ruim 800. Dit is de voornaamste reden van het teruglopen van de cursusgeldinkomsten. De daling van inkomsten Bijdragen studenten wordt naast de terugloop van
2.460 1.403
2.556
2.795
3.863
43
32
71
2.599
2.827
3.934
de studentenaantallen ook veroorzaakt doordat leermiddelen en lasten voor activiteiten door een externe bedrijf bij de studenten in rekening wordt gebracht. De baten hiervan worden onder Overige inkomsten studenten gerubriceerd.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Contractonderwijs
1.410
2.359
2.029
TOTAAL
1.410
2.359
2.029
BATEN WERK IN OPDRACHT VAN DERDEN
De dalende trend van de opbrengsten uit contract onderwijs werd in 2014 voortgezet. Vrijwel alle onderwijsclusters ondervonden de effecten van de
verslechterende economische situatie. Dit vertaalde zich in fors teruglopende belangstelling voor het contractonderwijs.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Verhuur
122
91
82
Detachering personeel
182
34
129
OVERIGE BATEN
Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten
1.780
1.821
2.436
b. Overige inkomsten studenten
1.059
1.037
1.317
c. Inkomsten personeel onbelast
403
266
350
d. Overige
611
695
TOTAAL
606
3.853
3.819
4.709
4.157
3.944
4.920
Jaarrekening / 2014
25
Jaarrekening
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Contractonderwijs
1.410
2.359
2.029
Maatwerk t.b.v. studenten
1.780
1.821
2.436
TOTAAL
3.190
4.180
4.465
SPECIFICATIE ONDERWIJS IN PRIVATE OPDRACHT
Specificatie onderwijs in private opdracht Summa College ontvangt voor het uitvoeren van onderwijsactiviteiten zowel geld van de overheid als van derden. In het laatste geval spreken we van private middelen. Ten aanzien van deze private middelen wordt door OCW onderscheid gemaakt tussen baten die er niet zouden zijn als studenten geen regulier bekostigde opleiding zouden volgen (door derden betaald maatwerk in reguliere opleiding) en baten uit specifieke contractactiviteiten (cursussen
26
Jaarrekening / 2014
e.d.). In de verslaggevingsrichtlijnen worden deze baten op twee verschillende plaatsen verantwoord. Omdat met name bij contractactiviteiten sprake kan zijn van concurrentie is voorgeschreven dat voor deze activiteiten een integrale kostprijs wordt berekend (inclusief interne bijdrage voor ROC-brede diensten). Voor maatwerk geldt dit voorschrift niet. Voor het verkrijgen van een totaalbeeld van de totale private middelen, is onderstaand een nadere specificatie opgenomen van de betreffende posten.
Jaarrekening
Lasten Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
PERSONELE LASTEN Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen
56.341
b. Sociale lasten
7.036
c. Pensioenpremies
8.563
73.463
56.141 7.234 9.169
71.940
73.463
72.544
Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen
1.329
87
1.915
b.1 Uitzendkrachten
7.040
4.626
4.959
b.2 Ander inleen personeel
9.465
9.741
8.202
c. Overig
1.717
Af: Uitkeringen
TOTAAL
Ook in 2014 worden ten opzichte van 2013 de personele lasten beïnvloed door de gevolgen van het reoganisatieproject TeamSupport. Waar het gemiddelde aantal fte in 2013 nog 1.208 bedroeg, is dit in 2014 verder gedaald naar 1.149 fte. Gemiddeld is de omvang van het OBP met 55.5 fte afgenomen. Ten opzichte van de begroting is, door de daling van het aantal fte, er een positief resultaat van € 1,5 mln. Anderzijds is er in augustus 2014 nog een algemene salarisverhoging geweest van 1,2%. De personele lasten worden verder verminderd door een vrijval uit de Voorziening Personeel van € 1,7 mln. (in 2013 was dit € 4,4 mln.). De vrijval uit de voorziening personeel wordt voor ca. 50% veroorzaakt door een verschil in de wachtgeldverplichtingen, deels veroorzaakt door een verschil in de berekening en deels doordat medewerkers al snel een andere functie elders hebben gekregen. Ongeveer 25% van de vrijval is het gevolg van minder uitkeringen die ten laste van de post Reorganisatie TeamSupport komen. Overige vrijval komt uit voorzieningen jubileum, beëindigingsregelingen, niet gedekte WGA aanspraken en oude voorzieningen voor reorganisaties van het Ster College.
2.732
1.915
19.551
17.186
16.991
513-
387-
367-
90.978
90.262
89.168
De, ten opzichte van de begroting, hoge dotatie is het gevolg van afronden van beëindigingsregelingen. De kosten van de uitzendkrachten zijn sterk gestegen ten opzichte van 2013. Dit was met name het geval bij facilitair beheer en onderwijs service om de overgang naar de nieuwe ondersteuningsorganisatie af te kunnen ronden. Bij de post overig blijven met name scholingskosten achter ten opzichte van de begroting in verband met doorschuiven van trainership van teamleiders naar begin 2015.
Jaarrekening / 2014
27
Jaarrekening
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Gebouwen
7.922
5.342
6.316
Inventaris en apparatuur
3.278
3.657
3.291
557
449
527
11.757
9.448
10.134
AFSCHRIJVINGEN OP MATERIËLE VASTE ACTIVA
Overige
TOTAAL
Op basis van de verwachte directe opbrengstwaarden van af te stoten gebouwen, is in 2014 via afschrijvingen een bijzondere waardevermindering op het vastgoed
doorgevoerd van € 2,7 mln. Dit is de belangrijkste reden van de hogere afschrijvingslasten in 2014 ten opzichte van 2013.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
2.062
2.155
2.220
151
151
137
HUISVESTINGSLASTEN Huur Verzekeringen Onderhoud
1.140
950
934
Energie en water
1.681
2.292
2.137
Schoonmaakkosten
2.357
2.095
2.256
Heffingen
369
363
345
Overige
161
466
344
7.921
8.472
8.373
TOTAAL
De daling van de huisvestinglasten wordt vooral veroorzaakt door de gemiddeld hoge temperatuur
28
Jaarrekening / 2014
in het voorjaar 2014 waardoor de energielasten aanzienlijk lager zijn dan een jaar eerder.
Jaarrekening Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
OVERIGE INSTELLINGSLASTEN Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten
591
1.153
Telefoon-, inter- en intranetkosten
481
619
512
1.143
957
1.053
812
1.143
1.140
Advies- en accountantskosten Reis- en verblijfskosten Overige administratie- en beheerslasten
1.511
1.118
1.941 4.538
1.814 5.813
5.637
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen
1.697
1.725
1.603
675
388
767
3.811
4.023
4.162
6.183
6.136
6.532
Dotaties / vrijval overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige
1.439
31
232
622
-
4.120
2.061
31
4.352
Overige PR-lasten
1.215
1.487
1.368
95
345
272
Overige instellingslasten t.b.v. personeel
966
1.166
781
Heffingen niet i.v.m. huisvesting
164
111
155
Overige
140
Representatiekosten
TOTAAL
De overige instellingslasten zijn ten opzichte van 2013 aanzienlijk lager door de in 2013 opgevoerde dotatie aan de overige voorzieningen i.v.m. de door OCW aangekondigde gedeeltelijke terugvordering van de rijksbijdrage van € 4,0 mln.
462
188
2.580
3.571
2.764
15.362
15.551
19.285
De dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen is € 1,4 miljoen hoger dan begroot. Deze dotatie vloeide voort uit de in het kader van de jaarrekening 2014 opnieuw bepaalde omvang van de onderhouds voorziening.
Jaarrekening / 2014
29
Jaarrekening
EY
EY netwerk
TOTAAL
accountants
accountants- netwerk
ACCOUNTANTSHONORARIUM 2013 Onderzoek van de jaarrekening
37
37
Andere controleopdrachten
29
29
Adviesdiensten op fiscaal terrein
1
1
Andere niet-controlediensten
20
20
TOTAAL
87
-
87
EY
EY netwerk
TOTAAL
accountants
accountants- netwerk
ACCOUNTANTSHONORARIUM 2014 Onderzoek van de jaarrekening
45
45
Andere controleopdrachten
88
88
Adviesdiensten op fiscaal terrein
1
1
Andere niet-controlediensten
2
2
TOTAAL
Medio 2008 is Boek 2 BW aangepast op grond van de implementatie van de Europese richtlijn 2006/43/EG (betreffende de wettelijke controles van jaarrekeningen en geconsolideerde jaarrekeningen). Hierbij is artikel 2:382a BW inzake de vermelding van accountants honoraria ingevoerd. Dit artikel beoogt om, via het vermelden in de jaarrekening van de verschillende onderdelen van accountantshonoraria, inzicht te
30
Jaarrekening / 2014
136
-
136
geven in de onafhankelijkheid van de externe accountant. De volgende honoraria (inclusief BTW) zijn in 2014 door de accountantsorganisatie van Summa College, EY, ten laste gebracht van de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting. De vergelijkende cijfers over 2013 hebben betrekking op de in dat jaar in rekening gebrachte bedragen.
Jaarrekening
Financiële baten en lasten Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
26
12
15
600
591
582
574-
579-
567-
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
3
-
-
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
14
25-
20-
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten
-/-
SALDO
RESULTAAT DEELNEMINGEN Resultaat deelnemingen
Dit betreft het ontvangen dividend van de Regionaal Breedband Consortium Zuidoost-Brabant BV.
AANDEEL DERDEN IN RESULAAT Aandeel derden in resultaat
Dit betreft het aandeel derden in het resultaat van Teclab BV.
Jaarrekening / 2014
31
Jaarrekening
Enkelvoudige balans per 31 december 2014
(na resultaatbestemming / in 1.000 €)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
9.682
9.917
887
896 10.569
10.813
Financiële vaste activa Andere deelnemingen Vorderingen op andere deelnemingen
-
270
29.000
Totaal vaste activa
32.000 29.000
32.270
39.569
43.083
Vlottende activa Vorderingen Debiteuren
1.172
3.513
Andere deelnemingen
311
847
Overige overheden
178
606
54
40
2.622
2.192
Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
32
403-
2983.934
6.900
Liquide middelen
19.035
14.467
Totaal vlottende activa
22.969
21.367
TOTAAL ACTIVA
62.538
64.450
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening 31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA
Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (publiek)
27.622
24.065
111
138 27.733
24.203
Voorzieningen Personeelsvoorziening
3.230
Verlieslatende contracten
3.201
-
312
4.000
Overige voorziening
5.691
6.743
9.691
Langlopende schulden Overige
12.000
12.000 12.000
12.000
Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
509
566
3.112
2.797
105
-
3.364
3.597
-
13-
643
568
8.329
11.041 16.062
18.556
62.538
64.450
Jaarrekening / 2014
33
Jaarrekening
Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014
(in 1.000 €)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
113.919
112.636
115.410
Overige overheidsbijdragen en subsidies
4.262
3.674
3.566
Cursus-, les- en examengelden
2.599
2.827
3.933
Baten werk i.o.v. derden
1.272
1.533
1.660
Overige baten
5.059
4.938
5.631
127.111
125.608
130.200
91.209
90.820
89.743
BATEN Rijksbijdragen
Totaal baten LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
3.726
4.003
3.745
15.277
15.490
15.883
13.290
14.853
18.358
123.502
125.166
127.729
3.609
442
2.471
Rentebaten
1.222
1.329
1.568
Rentelasten
598
588
579
Saldo financiële baten en lasten
624
741
989
Resultaat deelnemingen
704-
-
172
3.529
1.183
3.632
Totaal lasten Saldo baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
RESULTAAT
34
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening
Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2014
(in 1.000 €)
2014
2013
2.905
2.643
KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Saldo baten en lasten (excl. Fin.baten en lasten en incl. Result.deeln.) Aanpassingen voor: • afschrijvingen
3.726
3.745
• mutaties voorzieningen
2.948-
3.253-
• resultaat deelnemingen
390
1711.168
321
Veranderingen in vlottende middelen: • vorderingen • schulden
2.967 2.494-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
7.762 2.074473
5.688
4.546
8.652
1.222
1.568
598
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
579 624
989
5.170
9.641
KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen Mutaties leningen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
3.482-
2.770-
120-
-
3.000
5.000602-
7.770-
4.568
1.871
Eindstand liquide middelen
19.035
14.467
Beginstand liquide middelen
14.467
12.596
4.568
1.871
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN
Jaarrekening / 2014
35
Jaarrekening
Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2014
(in 1.000 €)
Gebouwen en Inventaris en Andere vaste In uitvoering terreinen
apparatuur
bedrijfs-
en vooruit-
middelen
betalingen
TOTAAL
MATERIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-/-
Boekwaarde
-
25.126
2.127
-
27.253
-
15.209
1.231
-
16.440
-
9.917
896
-
10.813
Mutaties in de boekwaarde: Investeringen
+
-
2.934
548
-
3.482
Aanschaffingswaarde desinvesteringen
-/-
-
3.108
548
-
3.656
Afschrijvingen
-/-
-
3.169
557
-
3.726
+
-
3.108
548
-
3.656
-
235-
9-
-
244-
-
24.952
2.127
-
27.079
-
15.270
1.240
-
16.510
-
9.682
887
-
10.569
Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-/BOEKWAARDE
36
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening Exempla Opleidingen
Stichting
Loonheffing
TOTAAL
Beheer ABP/vak.uitk.
BV
Activa
juli 1991
FINANCIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs Cumulatieve waardemutaties
-/-
20
37.000
-
250-
5.000
-
37.020 4.750
270
32.000
-
32.270
Mutaties in het boekjaar: Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat Deelnemingen
+
120
-
120
3.000
3.000
390-
-
390-
270-
3.000-
-
3.270-
140
37.000
-
37.140
140
8.000
-
8.140
-
29.000
-
29.000
-/+
Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschafprijs Cumulatieve waardevermutaties
TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Exempla Opleidingen BV is met ingang van 30 december 2003 een meerderheidsdeelneming (100%) van Summa College. In 2014 is besloten om de activiteiten van de 100% dochtervennootschappen van Exempla, te weten MAKS BV en Premium Opleidingen BV, vanaf schooljaar 2015-2016 te beëindigen. Dit in verband met het niet meer bij de studenten in rekening mogen brengen van de extra kosten die met deze top opleidingen zijn gemoeid. Hierdoor zijn de opleidingen niet meer rendabel uit te voeren en is ultimo 2014 een negatief eigen vermogen ontstaan. Hiervoor is door Exempla Opleidingen BV een voorziening gevormd. Daarnaast is in december 2014, samen met ROC Ter AA een nieuwe besloten vennootschap MBO Automotive Center BV (MAC BV) opgericht. Exempla Opleidingen BV is voor 50% aandeelhouder geworden, via een aandelenkapitaalstorting van € 1 van MAC BV. Tevens is als investeringsbijdrage voor de nieuwe BV in 2014 € 120.000 gestort door Exempla Opleidingen BV. Dit bedrag is toegevoegd aan de agioreserve. Het Summa College heeft op haar beurt een agiostorting gedaan van € 120.000 in Exempla Opleidingen BV. In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het Ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln.
-/-
De lening heeft een looptijd van 20 jaar en kent een vast rentepercentage van 4,72%. Met goedkeuring van het Ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven. Door het overbrengen van het vastgoed in 2008, het vervroegd aflossen van de Rabolening in 2009 en de financiering van de verbouwing van het gebouw aan de Karel Martelweg, heeft Summa College met SBA in 2009 een tweede geldlening afgesloten voor € 15 mln. tegen een rentepercentage van 4% en op 1 januari 2013 van € 10 mln. eveneens tegen 4%. Tot en met 2014 is op deze laatst afgesloten lening al € 8 mln. afgelost. De post ’Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991’ is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantieuitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.
Jaarrekening / 2014
37
Jaarrekening
31-12-2014
31-12-2013
1.172
3.513
VORDERINGEN Debiteuren Andere deelnemingen a. Rekening courant vordering op Exempla b. Rekening courant vordering op SBA
257
75
54
772
Overige overheden Overige vorderingen
311
847
178
606
54
40
Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten
1.913
987
• Nog te ontvangen baten
506
790
• Overige overlopende activa
203
b. Overige 415 2.622
2.192
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren
395
55
b. Studenten
8
243
-/-
403
298
3.934
6.900
2014
2013
Stand per 1 januari
298
234
Af: Onttrekking
310
56
Bij: Dotatie / vrijval
415
120
STAND PER 31 DECEMBER
403
298
31-12-2014
31-12-2013
TOTAAL
Het verloop van de Voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt:
LIQUIDE MIDDELEN Kasmiddelen
38
20
31
Tegoeden op bank- en girorekeningen
19.015
14.436
TOTAAL
19.035
14.467
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening Algemene reserve publiek
privaat
Bestemmingsreserve publiek
privaat
TOTAAL
TOTAAL
vermogen
vermogen
2014
2013
24.203
20.571
EIGEN VERMOGEN Vermogen per 1 januari
24.065
-
138
-
Mutaties in het boekjaar: Resultaat
EIGEN VERMOGEN PER 31 DECEMBER
3.557
-
27-
-
3.530
3.632
3.557
-
27-
-
3.530
3.632
27.622
-
111
-
27.733
24.203
Aansluiting eigen vermogen en resultaat enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening Het geconsolideerde eigen vermogen wijkt af van het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.
De aansluiting tussen eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening is als volgt:
Eigen vermogen Summa College (excl.deelneming Exempla) Af: Deelneming Exempla Opleidingen BV
2014
2013
27.733
24.203
523-
270
28.256
23.933
520-
288
Eigen vermogen geconsolideerde stichtingen: • Exempla Opleidingen BV • Stichting Beheer Activa
35.951
39.223
Totaal geconsolideerde deelnemingen/verbonden partijen
35.431
39.511
EIGEN VERMOGEN GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
63.687
63.444
4.444
3.460
Resultaat boekjaar Summa College (excl.resultaat deelnem. Exempla) Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Exempla Opleidingen BV
914-
172
Resultaat enkelvoudige jaarrekening Summa College
3.530
3.632
Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Stichting Beheer Activa
3.273-
904-
257
2.728
GECONSOLIDEERD RESULTAAT
Voor een nadere specificatie van de bestemmings reserve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
Jaarrekening / 2014
39
Jaarrekening
Personeel
Verlies-
Overig
TOTAAL
4.000
9.691
latende contracten VOORZIENINGEN Stand per 1 januari 2014
5.691
-
Mutaties in het boekjaar: Dotaties
+
1.329
-
312
1.641
Overige mutaties
+
-
4.000
4.000-
-
Onttrekkingen
-/-
2.072
799
-
2.871
Vrijval
-/-
1.718
-
-
1.718
2.461-
3.201
3.688-
2.948-
3.230
3.201
312
6.743
Kortlopende deel < 1 jaar
1.021
2.022
312
1.333
Langlopende deel > 1 jaar
2.209
1.179
-
3.388
Totaal mutaties
STAND PER 31 DECEMBER 2014 Onderverdeling:
Voor een nadere specificatie van de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
40
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening Ministerie van Financiën
TOTAAL
Stand per 1 januari 2014
12.000
12.000
Mutaties in het boekjaar:
-
-
STAND PER 31 DECEMBER 2014
12.000
12.000
Resterende looptijd > 1 jaar
12.000
12.000
Resterende looptijd > 5 jaar
12.000
12.000
Rentevoet
4,72%
LANGLOPENDE SCHULDEN
31-12-2014
31-12-2013
KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Ministerie van OCW
509
566
3.112
2.797
105
-
Belastingen en premies sociale verzekeringen a. Loonheffing b. Omzetbelasting
3.288
3.579
76
21 3.364
Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden
3.597
-
13-
643
568
Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten
1.022
1.570
b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt
1.810
2.577
c. Vakantiegeld en -dagen
2.871
2.874
d. Overige • Nog te betalen lasten
1.419
1.443
• Vooruitontvangen projectgelden
776
1.455
• Overige overlopende passiva
431
TOTAAL
1.122 8.329
11.041
16.062
18.556
Jaarrekening / 2014
41
Jaarrekening
Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014
(in 1.000 €)
Baten Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
RIJKSBIJDRAGEN Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE
102.625
102.653
3.870
3.809
4.057
2.379-
2.379-
2.071-
b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW
104.116
105.999
104.083
107.985
Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt
4.821
4.333
b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt
4.982
4.220
TOTAAL
3.436 3.989
9.803
8.553
7.425
113.919
112.636
115.410
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN EN SUBSIDIES Gemeentelijke bijdragen en subsidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie
1.454
1.297
b. Overige gemeentelijke bijdragen
170
132
1.075 398
1.624
1.429
1.473
Overige overheidsbijdragen
2.638
2.245
2.093
TOTAAL
4.262
3.674
3.566
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
CURSUS-, LES- EN EXAMENGELDEN Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten b. Bijdragen studenten Examengelden
TOTAAL
42
Jaarrekening / 2014
1.980
2.170
2.460
576
625
1.403
2.556
2.795
3.863
43
32
70
2.599
2.827
3.933
Jaarrekening Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Contractonderwijs
1.272
1.533
1.660
TOTAAL
1.272
1.533
1.660
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Verhuur
351
339
311
Detachering personeel
169
34
129
BATEN WERK IN OPDRACHT VAN DERDEN
OVERIGE BATEN
Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten
1.752
1.821
2.420
b. Overige inkomsten studenten
1.120
1.013
1.101
c. Inkomsten personeel onbelast
767
648
671
d. Overige
900
1.083
TOTAAL
999
4.539
4.565
5.191
5.059
4.938
5.631
Jaarrekening / 2014
43
Jaarrekening
Lasten Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
PERSONELE LASTEN Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen
55.689
55.480
b. Sociale lasten
6.931
7.088
c. Pensioenpremies
8.529
9.160 71.149
72.432
71.728
Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen
1.329
87
1.915
b.1 Uitzendkrachten
6.952
4.626
4.938
10.586
11.345
9.620
b.2 Ander inleen personeel c. Overig Af: Uitkeringen -/-
TOTAAL
1.703
2.717
1.898
20.570
18.775
18.371
510
387
356
91.209
90.820
89.743
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
3.169
3.554
3.218
557
449
527
3.726
4.003
3.745
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
AFSCHRIJVINGEN OP MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris en apparatuur Overige
TOTAAL
HUISVESTINGSLASTEN Huur
10.902
10.474
10.988
Energie en water
1.681
2.292
2.137
Schoonmaakkosten
2.357
2.090
2.256
Heffingen
172
171
160
Overige
165
463
342
15.277
15.490
15.883
TOTAAL
44
Jaarrekening / 2014
Jaarrekening Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
OVERIGE INSTELLINGSLASTEN Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten
565
1.122
1.073
Telefoon-, inter- en intranetkosten
481
619
512
Advies- en accountantskosten
999
718
790
Reis- en verblijfskosten
783
1.128
1.116
Overige administratie- en beheerslasten
1.485
1.920 4.313
1.794 5.507
5.285
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen
1.686
1.715
1.590
628
341
717
3.783
3.816
3.995
6.097
5.872
6.302
Dotaties / vrijval overige voorzieningen Overige
392
31 392
4.119 31
4.119
Overige PR-lasten Representatiekosten
1.167
1.378
1.274
91
334
263
Overige instellingslasten t.b.v. personeel
951
1.158
772
Heffingen niet i.v.m. huisvesting
164
111
155
Overige
115
462
188
TOTAAL
2.488
3.443
2.652
13.290
14.853
18.358
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
1.222
1.329
1.568
598
588
579
624
741
989
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
704-
-
172
Financiële baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten
-/-
SALDO
RESULTAAT DEELNEMINGEN
RESULTAAT DEELNEMING EXEMPLA OPLEIDINGEN BV
Jaarrekening / 2014
45
Overige gegevens
Voorstel bestemming van het resultaat
(in 1.000 € )
Het positieve resultaat ad € 257 is als volgt verwerkt in het eigen vermogen: Algemene reserve • Algemene reserve (publiek)
3.557
• Algemene reserve (privaat)
3.249-
Bestemmingsreserve
46
• Boekenfonds voortgezet onderwijs (publiek)
27-
• Noodfonds (privaat)
24-
RESULTAAT TOTAAL
257
Jaarrekening / 2014
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen van materiële betekenis na balansdatum die het beeld van de jaarrekening 2014 beïnvloeden.
Jaarrekening / 2014
47
Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting ROC Summa College
Verklaring over de jaarrekening 2014 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting ROC Summa College te Eindhoven gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting ROC Summa College op 31 december 2014 en van het resultaat en de kasstromen over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • voldoen de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. De jaarrekening bestaat uit: • de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014; • de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014; • het geconsolideerde kasstroomoverzicht over 2014; en • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountants protocol OCW/EZ 2014 vallen. Onze verantwoordelijk heden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. Wij zijn onafhankelijk van Stichting ROC Summa College, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijk heid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijks regels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
48
Jaarrekening / 2014
Materialiteit Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de getrouwheid van de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.268.000. De materialiteit is gebaseerd op 1% van de totale baten. De materialiteit voor de financiële rechtmatig heid is bepaald op € 3.637.000, deze materialiteit is gebaseerd op 3% van de totale publieke middelen, zoals voorgeschreven in paragraaf 2.1.3. van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. In deze paragraaf van het accountantsprotocol zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportage toleranties opgenomen, die wij hebben toegepast. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met de raad van toezicht overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 63.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen, die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. Reikwijdte van de groepscontrole Stichting ROC Summa College staat aan het hoofd van een groep van entiteiten. De financiële informatie van deze groep is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting ROC Summa College. Op pagina 5 van de toelichting op de jaarrekening is uiteengezet welke entiteiten onderdeel uitmaken van de groep. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groeps controle. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groeps
Overige gegevens onderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was. De groepscontrole heeft zich met name gericht op de significante onderdelen Exempla Opleidingen BV en Stichting Beheer Activa ROC Summa College. Bij deze onderdelen hebben wij zelf controlewerkzaamheden uitgevoerd. Door bovengenoemde werkzaamheden bij (groeps) onderdelen, gecombineerd met aanvullende werkzaam heden op groepsniveau, hebben wij voldoende en geschikte controle-informatie met betrekking tot de financiële informatie van de groep verkregen om een oordeel te geven over de geconsolideerde jaarrekening. De kernpunten van onze controle In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken die naar ons professionele oordeel het meest belangrijk waren tijdens onze controle van de jaarrekening. De kernpunten van onze controle hebben wij met de raad van toezicht gecommuniceerd, maar vormen geen volledige weergave van alles wat is besproken. Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking tot deze kernpunten bepaald in het kader van de jaarrekeningcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van de individuele kernpunten moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen over deze kernpunten. Waardering materiële vaste activa De post materiële vaste activa is met € 79,5 miljoen ofwel 76,8 % van het balanstotaal ultimo 2014 een significante post. Waardering van materiële vaste activa vindt plaats tegen historische kostprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen of lagere markt waarde. Door Stichting ROC Summa College wordt jaarlijks beoordeeld of er indicaties zijn voor duurzame waardeverminderingen die noodzaken tot het uitvoeren van een impairment test of taxaties. Mede door de mate van subjectiviteit bij het onderkennen van indicaties voor duurzame waarde verminderingen en het gebruik van schattingen bij een impairment test en taxaties vormt de waardering van de materiële vaste activa een belangrijk aandachts punt in onze controle.
De toelichtingen op de materiële vaste activa zijn opgenomen op pagina 12 van de geconsolideerde jaarrekening van Stichting ROC Summa College. Wij hebben onze controlewerkzaamheden onder meer gericht op de juiste en volledige inschatting van het bestaan van indicaties voor duurzame waardeverminderingen. Bij Stichting ROC Summa College (enkelvoudig) zijn geen indicaties voor duurzame waardeverminderingen geïdentificeerd. Bij de deelneming Stichting Beheer Activa ROC Summa College zijn deze indicaties wel aanwezig geacht waardoor door het bestuur besloten is een taxatie te laten uitvoeren waarbij directe en indirecte opbrengstwaarde zijn beoordeeld. Op basis van deze taxatie heeft een impairment van € 2,7 miljoen plaatsgevonden. Wij hebben bij de beoordeling van deze taxatie gebruik gemaakt van een waarderings deskundige. Wij hebben de gehanteerde veronder stellingen en uitkomsten getoetst aan de hand van onze kennis van ontwikkelingen bij Stichting Beheer Activa ROC Summa College en onze verwachtingen gebaseerd op marktkennis. Hierbij zijn tevens vastgoed specialisten ingezet. Wij kunnen ons verenigen met de door het college van bestuur toegepaste methodiek en gehanteerde uitgangspunten en de daaruit voort vloeiende uitkomsten. Wij hebben vastgesteld dat de toelichting aan de relevante verslaggevingsstandaarden voldoet. Toereikendheid voorzieningen De voorzieningen voor jubileumverplichtingen, beëindigingsregelingen, wachtgeldverplichtingen, verlieslatende contracten en groot onderhoud bedragen gezamenlijk € 10,5 miljoen, ofwel 10,2 % van het balanstotaal ultimo 2014 en zijn daarmee materiële posten in de jaarrekening. Bij het bepalen van de hoogte van de voorzieningen baseert het college van bestuur van Stichting ROC Summa College zich in belangrijke mate op schattingen en veronderstellingen. Het gebruik van schattingsposten en de toelichting in de jaarrekening op de gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen vormen belangrijke aandachtspunten in onze controle. De toelichtingen op de voorzieningen en gehanteerde uitgangspunten zijn opgenomen op pagina 17 t/m 19 van de geconsolideerde jaarrekening van Stichting ROC Summa College.
Jaarrekening / 2014
49
Overige gegevens
De onderbouwing van gehanteerde veronderstellingen en uitgangspunten, inclusief gehanteerde disconterings voet en aansluiting van brongegevens, alsmede de consistentie van de gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen in vergelijking tot voorgaande verslagperioden vormen onderdeel van onze controlewerkzaamheden. Wij kunnen ons verenigen met de door het college van bestuur toegepaste methodiek en gehanteerde uitgangspunten en de daaruit voort vloeiende uitkomsten. Wij hebben vastgesteld dat de toelichting aan de relevante verslaggevingsstandaarden voldoet. Verwerking claims en geschillen Stichting ROC Summa College heeft claims ontvangen van derden. Claims zijn voorzien dan wel als voor waardelijke verplichting toegelicht in de jaarrekening. De claims betreffen een kernpunt van onze controle daar zij in een aantal gevallen materieel kunnen zijn en het bestuur inschattingen dient te maken over de juridische positie. Zij maakt daarbij gebruik van externe juridische adviseurs. Wij hebben de inschattingen van het bestuur onder meer getoetst aan de hand van correspondentie met de juridische tegenpartijen, notulen van vergaderingen en externe advocatenbrieven. Op basis van onze werkzaamheden concluderen wij dat de claims toereikend in de jaarrekening zijn verwerkt dan wel daarin zijn toegelicht.
Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en het getrouw weergeven van de jaar rekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen.
50
Jaarrekening / 2014
In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur nood zakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van de regeling jaarverslaggeving onderwijs moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van Stichting ROC Summa College. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel, als bedoeld in artikel artikel 103, lid 4 van de Wet op het voortgezet onderwijs en artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken.
Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Verklaring betreffende het jaarverslag en de overige gegevens Wij vermelden op basis van de wettelijke verplichtingen onder de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (betreffende onze verantwoordelijkheid om te rapporteren over het jaarverslag en de overige gegevens):
Overige gegevens • dat wij geen tekortkomingen hebben geconstateerd naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3. Jaarverslag van het onderwijs accountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld en of de door de Regeling jaarverslaggeving onderwijs vereiste overige gegevens zijn toegevoegd. •d at het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Benoeming Wij zijn door de raad van toezicht op 5 september 2011 benoemd als accountant van Stichting ROC Summa College vanaf de controle van het boekjaar 2011 en zijn sinds die datum tot op heden de externe accountant. Eindhoven, 1 juni 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. M.H. de Hair RA
Bijlage bij de controleverklaring
bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch
kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van
uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeels
materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze
vorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde
controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ
toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat
2014, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn
Onze controle bestond onder andere uit:
gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de
• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening
datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen
afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude
of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een
of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren
instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;
van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen, en
Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang
• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van
niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake
de onderliggende transacties en gebeurtenissen en dat de in
zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk
de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties
nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd
voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid.
voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over
beheersing;
de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de
• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant
significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn
is voor de controle van de jaarrekening en de financiële recht
gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen
matigheid met als doel controlewerkzaamheden te selecteren
in de interne beheersing.
die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
Wij bevestigen aan de raad van toezicht dat wij de relevante
hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de
ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd.
effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;.
Wij communiceren ook met de raad over alle relaties en andere
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen
zaken die redelijkerwijs onze afhankelijkheid kunnen beïnvloeden
voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatig
en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze
heidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen
onafhankelijkheid te waarborgen.
door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de
Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening
jaarrekening staan;
op basis van alle zaken die wij met de raad van toezicht hebben
• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteits
besproken. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controle
veronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de
verklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in
verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen
buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet
en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen
vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is.
Jaarrekening / 2014
51
Bijlage
Gegevens over de rechtspersoon
52
Algemeen
Stichting ROC Summa College
Adres rechtspersoon
Postbus 6101, 5600 HC Eindhoven
Naam instelling
Summa College
Soort instelling
ROC, als genoemd in artikel 1.3.1 van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs
Bestuur / BRINnummer
40854 / 25 MB
Telefoon
040 - 2694050
Naam contactpersoon
Drs. J.F.D. van Elzakker RA, directeur financiën
Accountskantoor
Ernst & Young Accountants LLP
• contactpersoon
Drs. M.H. de Hair RA
• adres
Postbus 455, 5600 AL Eindhoven
Actviteiten van de instelling
educatie en beroepsonderwijs, vmbo-t en havo
Jaarrekening / 2014
Bijlage
Overzicht verbonden partijen Stichting ROC Summa College kent een aantal rechts personen waarmee ze juridisch en/of bestuurlijk is verbonden.
Stichting Beheer Activa ROC Summa College
In onderstaand organigram is deze verbondenheid zichtbaar gemaakt.
Stichting ROC Summa College
Stichting ROC Eindhoven Mini-Ondernemingen
Exempla Opleidingen BV (100%)
MAKS BV (100%)
Premium Opleidingen BV (100%)
Teclab BV (51%)
MBO Automotive
Exempla
Exempla
Center BV
Techniek BV
Teleco@ch BV
(50%)
(100%)
(100%)
De twee BV’s Exempla Techniek en Teleco@ch zijn al enkele jaren niet economisch actief en hebben geen vermogenspositie.
Jaarrekening / 2014
53
Bijlage
Overzicht verbonden partijen
(meerderheidsdeelneming en/of overwegende zeggenschap)
STICHTING BEHEER ACTIVA ROC SUMMA COLLEGE Juridische vorm
Stichting
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
41092539
Code activiteiten
4 (overig)
Doel/aard van de activiteiten
• Het beheer van vastgoed t.b.v. de huisvesting van studenten en medewerkers van Summa College. • Het bieden van financiële steun aan studenten van Summa College die dat voor het volgen van een opleiding bij Summa College nodig hebben (Noodfonds).
Belang voor Summa
Duidelijke scheiding tussen de kosten van het beheren van onderwijsvastgoed en van onderwijsuitvoering.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 35.952.108 Exploitatiesaldo 2014
€ 3.272.604 negatief
Omzet 2014
€ 11.202.261
Deelnemingspercentage
n.v.t.
Mate van zeggenschap
100%, bestuur wordt volledig gevormd door leden College van Bestuur van Summa College.
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
100%
Ontwikkelingen 2014
In 2014 is een aanvang gemaakt met een strategisch huisvestingsplan 2015 - 2025 dat in 2015 vastgesteld zal worden. In dat kader zijn enkele huisvestingsscenario’s vergeleken op basis van een daartoe opgesteld beslismodel. Voor nadere informatie over het huisvestingsbeleid wordt verwezen naar het jaarverslag 2014 van Summa College.
STICHTING ROC EINDHOVEN MINI-ONDERNEMINGEN Juridische vorm
Stichting
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
17115182
Code activiteiten
4 (overig)
Doel/aard van de activiteiten
Jongeren, in het kader van hun opleiding bij Summa College, in te wijden in het ondernemings gebeuren door hen op tijdelijke basis mini ondernemingen te laten opzetten, beheren en liquideren, zonder daarmee in volle concurrentie te treden met andere ondernemingen.
Belang voor Summa
Duidelijke scheiding tussen de kosten van het beheren van onderwijsvastgoed en van onderwijsuitvoering.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 116.881 Exploitatiesaldo 2014
€ 1.933
Omzet 2014
€ 2.123
Deelnemingspercentage
n.v.t.
Mate van zeggenschap
100%, bestuur wordt volledig gevormd door leden College van Bestuur van Summa College.
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
Nee
Ontwikkelingen 2014
In 2014 zijn meerdere mini ondernemingen gestart en aan het einde van het schooljaar weer geliquideerd. Met ingang van 2014 worden ook webshops ontwikkeld.
54
Jaarrekening / 2014
Bijlage EXEMPLA OPLEIDINGEN BV Juridische vorm
Besloten Vennootschap
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
17125230
Code activiteiten
4 (overig)
Doel/aard van de activiteiten
Houdster van aandelen onderliggende werkmaatschappijen; geen eigen economische activiteiten
Belang voor Summa
Scheiding publieke en private activiteiten.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 520.288 negatief Exploitatiesaldo 2014
€ 914.288 negatief
Omzet 2014
€ 1.248.925
Deelnemingspercentage
100%
Mate van zeggenschap
100%, bestuur wordt volledig gevormd door leden College van Bestuur van Summa College.
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
100%
Ontwikkelingen 2014
Geen eigen activiteiten.
MANAGEMENT ACADEMIE VOOR KAPPER EN STYLISTEN BV Juridische vorm
Besloten Vennootschap
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
17128658
Code activiteiten
1 (contract)onderwijs
Doel/aard van de activiteiten
• Het exploiteren van een kapsalon die tevens dienst doet als praktijkplaats voor kappers en ondernemers/bedrijfsleiders in opleiding. • Het exploiteren van een beauty- en wellnesscenter die tevens dienst doet als praktijkwerkplaats voor wellnessmedewerkers.
Belang voor Summa
• Het bieden van een uitdagende leeromgeving. • Het hanteren van de kappers cao voor personeel.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 247.852 negatief Exploitatiesaldo 2014
€ 361.484 negatief
Omzet 2014
€ 113.710
Deelnemingspercentage
100%
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
100%
Ontwikkelingen 2014
In 2014 is besloten om de instroom van studenten vanaf 2014-2015 stop te zetten. Dit n.a.v. een negatief oordeel van de Onderwijsinspectie over het additioneel in rekening brengen bij studenten van schoolspecifieke kosten. Zonder deze bijdragen is de opleiding niet rendabel. De zittende studenten mogen hun opleiding afronden. De huurovereenkomst is vanaf augustus 2015 opgezegd.
Jaarrekening / 2014
55
Bijlage
PREMIUM OPLEIDINGEN BV Juridische vorm
Besloten Vennootschap
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
17125232
Code activiteiten
1 (contract)onderwijs
Doel/aard van de activiteiten
Het ontwikkelen en uitvoeren van premium opleidingen die ten opzichte van de regulier bekostigde opleidingen extra lessen, intensiever onderwijs of extra certificaat bevatten.
Belang voor Summa
Uitdaging bieden aan studenten die sneller willen en kunnen leren en meer praktijkervaring willen opdoen, met name op het gebied van ondernemerschap.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 34.335 Exploitatiesaldo 2014
€ 99.474 negatief
Omzet 2014
€ 475.213
Deelnemingspercentage
100%
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
100%
Ontwikkelingen 2014
Net als voor MAKS BV is in 2014 besloten om de instroom van studenten vanaf 2014 - 2015 stop te zetten. Dit n.a.v. een negatief oordeel van de Onderwijsinspectie over het additioneel in rekening brengen bij studenten van schoolspecifieke kosten. Zonder deze bijdragen is de opleiding niet rendabel. De zittende studenten mogen hun opleiding afronden.
TECLAB BV Juridische vorm
Besloten Vennootschap
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
55975372
Code activiteiten
1 (contract)onderwijs
Doel/aard van de activiteiten
• Het bieden van een uitdagende leeromgeving voor techniekstudenten. • Het verzorgen van praktijklessen voor regulier bekostigde studenten van Summa College. • Het verrichten van niet geregeld beroepsonderwijs en contractonderwijs.
Belang voor Summa
• Beschikking over moderne apparatuur voor het verzorgen van techniekonderwijs. • Betrokkenheid bedrijven technische sector uit de Brainport regio.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 13.191 negatief Exploitatiesaldo 2014
€ 28.019 negatief
Omzet 2014
€ 617.109
Deelnemingspercentage
51%
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
100%
Ontwikkelingen 2014
Teclab is een Centrum voor Innovatief Vakmanschap. In 2014 is de samenwerking met het bedrijfsleven verder uitgebouwd. Er heeft een toename van scholingsproducten en scholing plaatsgevonden. Het praktijkgerichte onderdeel van de scholing is vanwege de specifieke vakkennis door de bij Brainport aangesloten bedrijven uitgevoerd.
56
Jaarrekening / 2014
Bijlage MBO AUTOMOTIVE CENTER BV Juridische vorm
Besloten Vennootschap
Statutaire zetel
Eindhoven
KvK nummer
62145088
Code activiteiten
1 (contract)onderwijs
Doel/aard van de activiteiten
MAC is een Centrum voor Innovatief Vakmanschap. De BV heeft o.a. ten doel het exploiteren van praktijkcentra voor deelnemers van (post-)initieel onderwijs en het verzorgen van onderwijs op automotive-gebied. Dit gebeurt in samenwerking met ROC Ter AA en bedrijven in de automotivesector.
Belang voor Summa
• Beschikking over moderne apparatuur voor het verzorgen van automotive-onderwijs. • Betrokkenheid bedrijven automotivesector uit de Brainport regio.
Eigen vermogen per 31-12-2014 € 200.002 Exploitatiesaldo 2014
€0
Omzet 2014
€ 85.788
Deelnemingspercentage
50%
Verklaring art. 2: 403 BW
Nee
Consolidatie
50%
Ontwikkelingen 2014
De BV is op 23 december 2014 opgericht als rechtsopvolger van CV MBO Automotive Centrum U.A. (verder CV MAC).
Naam en adres en andere
Industrieel Praktijkcentrum BV (IPC BV), Keizerin Marialaan 2, Helmond
deelnemer(s)
IPC BV maakt onderdeel uit van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Ter Aa.
Samenstelling bestuur
R. Akkerman, directeur
Bestuurlijke verhoudingen
Benoeming en ontslag van bestuurders vindt plaats door de Algemene Vergadering. Hierin zijn stemrechten van IPC BV en Exempla Opleidingen BV gelijk vertegenwoordigd.
Jaarrekening / 2014
57
Bijlage
Overige verbonden partijen
(minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)
NAAM
SAMENWERKING TOEGEPASTE NATUURWETENSCHAPPEN FONTYS - SUMMA COLLEGE
Juridische vorm
Maatschap
Statutaire zetel
Eindhoven
Code activiteiten
4 (overig)
Doel/aard van
Het gezamelijk gebruik van faciliteiten benodigd voor het verzorgen van opleidingen voor
de activiteiten
laboratoriumonderwijs en toegepaste natuurwetenschappen in regio Eindhoven voor studenten, bedrijven en andere organisaties.
NAAM
PAARS PARTNERSCHAP COÖPERATIE U.A.
Juridische vorm
Coöperatie
Statutaire zetel
Leeuwarden
Code activiteiten
4 (overig)
Doel/aard van
Het voorzien in bepaalde materiële behoeften van haar leden (w.o. Summa College) met betrekking tot
de activiteiten
het ontwikkelen, aanbieden en uitvoeren van onderwijs voor Defensie, alsmede het verzorgen van stageplaatsen, het verzorgen van on-the-job trainingen en het uitwisselen van docenten.
NAAM
COÖPERATIEVE VERENIGING MBO AUTOMOTIVE CENTRUM U.A.
Juridische vorm
Coöperatie
Statutaire zetel
Helmond
Code activiteiten
4 (overig)
Doel/aard van
Deze CV is in december 2014 geliquideerd. De activiteiten zijn overgenomen door MAC BV.
de activiteiten
58
Jaarrekening / 2014
Bijlage
Balans MBO Automotive Center BV per 31 december 2014
(in 1.000 €)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Vorderingen op verbonden partijen
40
-
Overlopende activa
80
120
-
Liquide middelen
120
-
Totaal vlottende activa
240
-
TOTAAL ACTIVA
240
-
31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA
Eigen vermogen Algemene reserve (privaat)
200
200
-
Kortlopende schulden Schulden aan verbonden partijen Overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
35
-
5
40
-
240
-
Jaarrekening / 2014
59
Bijlage
Staat van baten en lasten MBO Automotive Center BV over 2014 (in 1.000 €)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Overige overheidsbijdragen en subsidies
86
-
-
Totaal baten
86
-
-
66
-
-
BATEN
LASTEN Huisvestingslasten Overige lasten
20
-
-
Totaal lasten
86
-
-
-
-
-
RESULTAAT
60
Jaarrekening / 2014
Bijlage
Kasstroomoverzicht MBO Automotive Center BV over 2014
(in 1.000 €)
2014
2013
-
-
KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Saldo baten en lasten (excl. fin.bat./last. en aand. derden in result.) • vorderingen • schulden
120-
-
40
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
80-
-
80-
-
KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Gestort aandelenkapitaal Gestort Agioreserve
0
-
200
-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
200
-
Mutatie liquide middelen
120
-
Eindstand liquide middelen
120
-
-
-
120
-
Beginstand liquide middelen
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN
Jaarrekening / 2014
61
Bijlage
Toelichting op het eigen vermogen Summa College Stand per
(in 1.000 €)
Resultaat
01-01-2014
Overige
Stand per
mutaties
31-12-2014
Aandelenkapitaal • Aandelenkapitaal Teclab BV
9
9
• Minderheidsbelang Teclab BV
9
9
Algemene reserve (publiek)
53.027
3.557
56.584
9.482
3.249-
6.233
2-
14-
16-
138
27-
111
781
24-
757
63.444
243
Algemene reserve (privaat) • Algemene reserve SBA • Resultaat aandeel derden Teclab BV Bestemmingsreserve (publiek) • Boekenfonds Voortgezet onderwijs Bestemmingsreserve (privaat) • Noodfonds SBA
TOTAAL
62
Jaarrekening / 2014
-
63.687
Bijlage
Staat van baten en lasten over 2014, segmentatie voortgezet onderwijs
TOTAAL BVE en VO
(in 1.000 €)
TOTAAL BVE
TOTAAL VO
BATEN Rijksbijdragen
113.919
108.536
5.383
Overige overheidsbijdragen
4.262
4.097
165
Cursus-, les- en examengelden
2.599
2.511
88
Baten werk i.o.v. derden
1.272
1.272
Overige baten
5.059
4.916
Totaal baten
127.111
143 121.332
5.779
LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen
91.209
86.812
4.397
3.726
3.726
Huisvestingslasten
15.277
14.722
555
Overige lasten
13.290
12.571
719
Totaal lasten Saldo baten en lasten
123.502
117.831
5.671
3.609
3.501
108
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten
1.222
1.222
Rentelasten
598
598
Saldo financiële baten en lasten Resulaat deelnemingen
RESULTAAT
-
624
624
-
704-
704-
-
3.529
3.421
108
Jaarrekening / 2014
63
Bijlage
Vermelding op basis van de WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) bepaalt onder andere dat topfunctionarissen (bestuurders en toezichthouders) niet meer mogen verdienen dan het wettelijke maximum: de WNT-norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. Instellingen in de (semi)publieke sector, w.o. Summa College, zijn verplcht de beloningsgegevens van alle bestuurders en toezichthoudersvermelden te vermelden in de jaarrekening. Daarnaast dient er opgave gedaan te worden van de overige functionarissen die meer verdienen dan de norm. Voor MBO-bestuurders is in 2014 de WNT-norm € 199.905 (optelsom van salaris, pensioenbijdrage van de werkgever, beloningen/gratificaties en uitkeringen wegens beëindiging dienstverband).
Functie
Naam
Voorzittersclausule van toepassing J/N
(in €)
Summa College blijft in 2014 voor haar bestuurders en toezichthouders binnen de WNT-norm van maximaal € 199.905. Ook blijft Summa College binnen de norm die met ingang van 1 december 2014 door de mbo-branche is afgesproken. Deze laatste norm is afhankelijk van de grootte van de mbo instelling, gemeten op basis van het aantal studenten. Summa College valt qua grootte in de middelste van de drie klassen (tussen de 8.000 en 18.000). Voor deze klasse geldt een maximum van € 179.184. Summa College heeft géén overige (niet-top) functionarissen die in 2014 boven de WNT-norm uitkomen. Conform de regelgeving maakt Summa College gebruik van de vrijstelling om interimfunctionarissen, die geen topfunctie vervullen, te vermelden.
Ingangs- Einddatum datum dienstdienstverband verband
Omvang dienstverband
Beloning
Belastbare onkostenvergoeding
Fte
2014
2014
2014
2014
Voorzieningen Uitkering wegens beloning op termijn beëindiging v/h dienstverband
BESTUURDERS Voorzitter CvB * AHPM Wintels *
N 01-05-10
1,000
144.156
-
25.393
-
Lid CvB *
N 01-10-06 01-12-14
1,000
132.388
-
22.009
-
OB van Nugteren *
TOEZICHTHOUDERS Voorzitter RvT
APA de Jong
J 01-04-10
12.007
-
-
-
Lid RvT
AC Westerveld
N 01-01-09
8.004
-
-
-
Lid RvT
JJA van den Berg
N 01-01-10
8.004
-
-
-
Lid RvT
IM Fleischeuer
N 01-11-12
8.004
-
-
-
Lid RvT
PAM Thijssen
N 01-10-14
2.001
-
-
-
Lid RvT
GGMP Peeters
N 01-12-14
667
-
-
-
Lid RvT
TMAJ Verhagen
N 09-10-06 09-10-14
6.864
-
-
-
Lid RvT
HPN Scheepers
N 18-12-06 18-12-14
7.724
-
-
-
* AHPM Wintels en OB van Nugteren hebben respectievelijk een nettoloon van € 79.522 en € 72.718
64
Jaarrekening / 2014
Bijlage
Doelsubsidies OCW Omschrijving regeling
(in €)
Toewijzing Kenmerk
Datum
Bedrag van de toewijzing
Ontvangen t/m 2014
Activiteiten zijn ultimo 2014 conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond
Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Professionalisering en bekwaamheid
590548-1
20-11-13
1.096.476
1.096.476
J
Lerarenbeurs BVE
637424-1
20-11-14
136.615
136.615
N
Lerarenbeurs VO
637423-1
22-09-14
33.530
33.530
N
Zij-instroom 2014
645557-1
22-09-14
120.000
120.000
N
1.386.620
1.386.620
TOTAAL
Situatie 1: Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving regeling
Toewijzing Kenmerk
Datum
Bedrag van de toewijzing
Ontvangen t/m 2014
Totale kosten
Te ver- rekenen per 31-12-2014
Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub b) Nederlandse taal en rekenen 2013
BEK-2012/77479 M
18-12-12
1.475.529
1.475.529
1.475.529
-
Schoolmaatschappelijk werk 2013
BEK-2013/135 M
21-01-13
386.292
386.292
386.292
-
1.861.821
1.861.821
1.861.821
0
TOTAAL
Situatie 2: Doorlopend tot een volgend verslagjaar Omschrijving regeling
Toewijzing Kenmerk
Datum
Bedrag Saldo per Ontvangen van de 01-01-2014 in 2014 toewijzing
Kosten in 2014
Totale Saldo nog te kosten per besteden per 31-12-2014 31-12-2014
Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub b) VSV Plus 2013-2015
2012/48384 U
09-10-12
3.000.000
1.460.675
1.000.000
1.252.540
1.791.865
1.208.135
VSV Regionaal Programma 2013-2015
2012/48384 U
09-10-12
3.000.000
176.313
1.000.000
929.850
1.753.537
246.463
Nederlandse taal en rekenen 2014
592026-2
18-12-13
1.567.217
-
1.567.217
1.567.217
1.567.217
-
Schoolmaatschappelijk Werk 2014
602402-1
18-12-13
424.548
-
424.548
143.079
143.079
281.469
MBO Investeringsfonds RIF
646855-1
20-10-14
400.000
-
100.000
25.721
25.721
74.279
8.391.765
1.636.988
4.091.765
3.918.407
5.281.419
1.810.346
TOTAAL
Jaarrekening / 2014
65
66
Jaarrekening / 2014
Postbus 6101 5600 HC Eindhoven summacollege.nl
