Jaarrekening 2011 Productschap Margarine, Vetten en Oliën Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2011

Productschap Margarine, Vetten en Oliën

Jaarrekening 2011


Jaarrekening 2011

INHOUD JAARREKENING 2011

BLZ.

A. Inleiding

1

B. Rekening van baten en lasten en toelichting

2

Uitgangspunten financieel beleid

2

Grondslagen van resultaatbepaling

3

Toelichting op de baten

6

Toelichting op de lasten

8

C. Balans en toelichting

17

Grondslagen van waardering

18

Beleggingsbeleid

18

Toelichting op de balans

19

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en rechten

25

Bijlage 1:

Overzicht personeelsbestand per schaal

26

Bijlage 2:

Toerekening van baten en lasten aan hoofdfuncties

27

Bijlage 3:

Besluit rekening baten en lasten 2011

32

Bijlage 4:

Externe financiële relaties

33

Overige gegevens

36

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

36

Resultaatbestemming

38


Jaarrekening 2011

A. INLEIDING De Jaarrekening 2011 is opgesteld overeenkomstig de bepalingen van de Verordening financiën bedrijfslichamen (Vfb) 1999 van de Sociaal-Economische Raad (SER). In de Vfb 1999 wordt vermeld dat de financiële verslaglegging bestaat uit de Jaarrekening en het Jaarverslag. Het Jaarverslag wordt tevens separaat uitgebracht. De algemene eisen in de verordening zijn afgeleid van de algemene regels die Titel 9 BW2 geeft voor de jaarrekening van bedrijven. Een belangrijk verschil is dat voor bedrijfslichamen de eisen ten aanzien van liquiditeit en solvabiliteit zijn weggelaten, omdat deze gezien de publiekrechtelijke status van de bedrijfslichamen niet relevant zijn voor de beoordeling van de financiële positie. Er vindt momenteel een politieke discussie plaats over de toekomst van de Pubiekrechtelijke Bedrijfsorganisatie (PBO). Het Productschap MVO is onderdeel van de PBO en als zodanig ook betrokken bij deze politieke discussie. Het kabinet heeft voor het handhaven van het PBO-stelsel gekozen, maar dan wel in afgeslankte en gemoderniseerde vorm. Afgeslankt omdat het PBO-stelsel uitsluitend nog wettelijke taken uitvoert of taken met een publiek belang. Het betreffen de medebewindstaken en taken die betrekking hebben op “bevordering van plant- en diergezondheid en dierenwelzijn” en “voedselveiligheid en gezondheid”. Naast een aanzienlijke reductie van het aantal schappen heeft het kabinet ook besloten dat er één gezamenlijke backoffice moet worden ingericht voor de gehele PBO. De Centrale Werkgevers- en Werknemersorganisaties konden zich op hoofdlijnen vinden in het standpunt maar zijn, evenals een overgrote meerderheid van het Nederlandse Agrobedrijfsleven van mening dat ook “Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen” en Ärbeid” tot het takenpakket van de PBO behoren. Het kabinetsstandpunt heeft in de Tweede Kamer geen steun gekregen. Vlak voor het Kerstreces is de motie Aptroot aangenomen die de regering verzoekt om binnen zes maanden de Kamer een wetsvoorstel inhoudende aanpassing van de Wet op de bedrijfsorganisatie voor te leggen alsmede een voorstel voor de afbouw van de schappen en het onderbrengen van de wettelijke taken en van de activiteiten van publiek belang. De productschappen zijn in afwachting van de reactie van het Kabinet op de motie Aptroot. Deze wordt in het tweede kwartaal van 2012 verwacht. Omdat de strekking van de kabinetsreactie en de timing daarvan nog ongewis is het nog niet mogelijk om de effecten op de toekomst van individuele schappen zodanig te concretiseren dat deze van invloed zijn op de Jaarrekening 2011. Derhalve is de Jaarrekening 2011 opgesteld op basis van continuïteitsveronderstelling en zijn geen reserveringen getroffen voor mogelijke extra lasten.


Jaarrekening 2011

1

B. REKENING VAN BATEN EN LASTEN 1. UITGANGSPUNTEN FINANCIEEL BELEID Het financieel beleid is gestoeld op de volgende uitgangspunten en beleidsprioriteiten: de jaarrekening en de begrotingsopzet moet transparant zijn voor de interne sturing en verantwoording aan het bestuur; de exploitatierekening moet een juist inzicht geven in de werkelijke baten en lasten; de Voorziening Wachtgeldverplichtingen moet rekenkundig onderbouwd zijn. De Voorziening wordt jaarlijks in lijn gebracht met de te verwachten toekomstige verplichtingen. Het doelvermogen is hierbij contant gemaakt met een rekenrente van 4%; de beheersing van de kosten blijft een prioriteit; de hoogte van het tarief van de administratieve heffing is gebaseerd op een kostendekkend niveau. Daarbij wordt getracht het tarief niet teveel te laten fluctueren maar voor meer jaren gelijk te houden. Reserve- en beleggingsbeleid Doelstellingen van het reserve- en beleggingsbeleid zijn: • er wordt gestreefd naar een Eigen Vermogen dat schommelt rond de € 1 miljoen. • het op lange termijn waardevast in stand houden van het Eigen Vermogen, dat wil zeggen dat de waarde van het belegd vermogen zoveel mogelijk gelijke tred houdt met de ontwikkeling van de inflatie. • er zal uitsluitend risicomijdend en in Euro’s worden belegd. • het vermijden van beleggingsrisico’s heeft daarbij een hogere prioriteit dan het behalen van een maximaal rendement. • de middelen dienen bij voorkeur duurzaam uitgezet te worden want MVO voert een actief beleid m.b.t. duurzaam inkopen. Het Productschap MVO hanteert de volgende asset allocatie: Bandbreedte: - liquiditeiten: - overige beleggingsproducten:

80% - 100% 0% - 20%

Onder liquiditeiten worden verstaan saldi op rekening-courant, spaarrekeningen en deposito’s. Liquiditeiten worden verdeeld over verschillende tegenpartijen. De keuze van de tegenpartijen dient zich te beperken tot kredietwaardige tegenpartijen. Hieronder wordt verstaan financiële instellingen met tenminste een AA-rating. Onder overige beleggingsproducten worden verstaan participaties in BNG Fido Kapitaalmarktselectfondsen. Dit zijn breed gespreide, professioneel beheerde obligatiefondsen. Deze dienen te voldoen aan de kwaliteitseisen van de Wet Financiering Decentrale overheid (Wet Fido).


Jaarrekening 2011

2

Eigen Vermogen Het Productschap MVO kent geen bestemmingsheffingen van waaruit bepaalde activiteiten worden gefinancierd maar maakt uitsluitend gebruik van een financieringsheffing. De Algemene Reserve staat geheel ter vrije beschikking van het bestuur. Het Eigen Vermogen heeft voornamelijk een bufferfunctie om eventuele exploitatietekorten op te vangen. Het kan verder worden aangewend om de gevolgen van een afbouw van activiteiten of discontinuïteit van de organisatie op te vangen.

2. GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING De grondslagen van resultaatbepaling zijn in 2011 niet gewijzigd. Voor de jaarrekening wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden onderscheidenlijk verantwoord naar hun bruto bedrag. Daar waar dit dienstbaar is aan het inzicht zijn doorberekende lasten en bijdragen in mindering gebracht op de betreffende lasten. Waardeverminderingen of –vermeerderingen van activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.


Jaarrekening 2011

3

B. OVERZICHT REKENING VAN BATEN EN LASTEN De rekening van baten en lasten geeft een overzicht van de gerealiseerde bedragen van elk van de in de begroting onderscheiden rubrieken en subrubrieken. De toerekening van de baten en lasten aan de hoofdfuncties is weergegeven in bijlage 2. Onderstaand is samengevat het resultaat van het productschap 2011 in vergelijking met de begroting 2011 en de rekening 2010. Een specificatie van de baten vindt u in de toelichting op pagina 6 en 7. De lasten zijn gespecificeerd en toegelicht op pagina 8 t/m 16. 2010

2011

2011

Rekening

Begroting

Rekening

€

€

Baten Administratieve heffingen

2.213.213

2.310.000

2.301.275

8.124

10.000

5.628

13.462

15.000

16.243

2.234.799

2.335.000

2.323.146

1.306.479

1.353.000

1.385.519

Reis-, verblijf- en representatiekosten

61.976

63.000

62.670

Huisvestingskosten

91.289

105.000

91.093

119.632

138.000

134.912

Vergaderkosten

22.792

25.000

14.640

Financiële relaties en sectoractiviteiten

572.556

613.000

482.013

Diensten door derden

62.335

50.000

62.993

Overige lasten

8.877

10.000

8.553

2.245.936

2.357.000

2.242.393

-11.137

-22.000

80.753

Rente en opbrengst beleggingen Overige baten

Lasten Voorzitters- en personeelskosten

Bureaukosten

Resultaat


Jaarrekening 2011

4

Het totaal van de inkomsten bedraagt € 2.323.146 en komt daarmee € 11.854 lager uit dan begroot (- 0,5%). De lasten bedragen € 2.242.393. Dit is € 114.607 lager dan begroot (-5,0%). Het voordelige resultaat bedraagt € 80.753 terwijl in de begroting rekening was gehouden met een tekort van € 22.000. Het voordelige resultaat is ten gunste gebracht van de Algemene Reserve die ultimo 2011 € 1.150.468 bedraagt. Het verloop is als volgt:

Algemene Reserve per 1 januari Resultaat Algemene Reserve per 31 december


2010

2011

€

€

1.080.852

1.069.715

-11.137

80.753

1.069.715

1.150.468

Jaarrekening 2011

5

TOELICHTING OP DE BATEN Specificatie baten

1.1

2011

2011

Rekening

Begroting

Rekening

€

€

€

Administratieve heffingen - invoerheffingen - productieheffingen

1.2

2010

1.661.281

1.733.000

1.744.019

551.932

577.000

557.256

2.213.213

2.310.000

2.301.275

Rente en opbrengst beleggingen - Rente spaarrekeningen

8.124

7.583

- Dividend BNG

-

3.091

- Koersresultaten BNG participaties

-

-5.046

8.124 1.3

10.000

5.628

Overige baten - Opbrengst abonnementen - Overige baten

Totaal baten

13.065

10.240

397

6.003

13.462

15.000

16.243

2..234.799

2.335.000

2.323.146

1.1 Administratieve heffingen De grondslag van de heffingen berust op gegevens van de douane en op bedrijfsgegevens; de betreffende bedrijven verstrekken hiertoe opgaven aan het productschap. In 2007 zijn enkele derde aangevers overgestapt op een aangifteprocedure bij de douane. Deze aangiften betreffen de zgn. Geautomatiseerde Periodieke Aangiften bij invoer uit derde landen. Het GPA-systeem is niet aangesloten op het Sagitta-systeem en deze invoertransacties komen niet meer automatisch bij het productschap terecht. Van deze stroom aangiften ontvangt het productschap de invoergegevens van de derde aangevers. Het opleggen van de administratieve heffingen is gebaseerd op de MVO Verordening Administratieve heffingen 2009. De hoogte van de tarieven van de heffing wordt jaarlijks door het bestuur vastgesteld. De hoogte van de (basis)heffing bedroeg € 0,40 per 1000 kg. De netto inkomsten uit administratieve heffingen bedroegen € 2.301.275. Dit is € 8.725 lager dan begroot.


Jaarrekening 2011

6

1.2 Rente en opbrengst beleggingen De rente-inkomsten bedragen per saldo € 7.583 en zijn als volgt gespecificeerd: • •

Rente op de spaarrekeningen: € 8.173 Debetrente op de betaalrekening: € -590

Medio 2009 zijn participaties gekocht in het BNG Fido Kapitaalmarktselect Absoluut Rendement Tranche A. In 2011 is € 3.091 (3.20%) interim-dividend uitbetaald, dat is herbelegd. In 2011 was er negatief koersresultaat van € 5.046 op de BNG participaties.

1.3 Overige baten Bedrijven kunnen zich abonneren op een aantal publicaties en databanken op het gebied van handelspolitiek en marktonderzoek. De opbrengst van de abonnementen bedroeg € 10.240. Daarnaast werd € 6.003 vacatiegeld ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen van de Raad van Toezicht van het Pensioenfonds en GMP + International.


Jaarrekening 2011

7

TOELICHTING OP DE LASTEN Specificatie lasten

2.1

- salariskosten

2011

Rekening

Begroting

Rekening

€

€

€

60.073

63.000

61.052

935.568

970.636

- vakantietoeslag

72.806

80.625

- uitbetaalde vakantiedagen

18.968

24.470

0

-14.769

- doorberekende salariskosten

-60.890

-66.036

Kosten salarissen

966.452

965.000

994.926

Sociale lasten

139.735

145.000

145.262

Kosten Pensioenregeling

84.789

130.000

120.580

- studiekosten

15.082

5.500

- CAO-spaarregelingen

10.520

10.520

7.295

6.687

- diverse

22.531

40.992

Overige personeelskosten

55.430

50.000

63.699

1.306.479

1.353.000

1.385.519

Vergoedingen woon-werkverkeer

21.480

23.000

21.930

Reis- en verblijfkosten

12.117

11.000

13.369

8.988

8.000

7.270

19.391

21.000

20.101

61.976

63.000

62.670

85.575

95.000

85.874

Schoonmaak- en beveiligingskosten

8.109

10.000

8.033

Diverse

1.678

4.000

1.309

-4.073

-4.000

-4.123

91.289

105.000

91.093

- ontvangen uitkeringen sociale verzekeringen

- contributie werkgeversvereniging

Reis-, verblijf- en representatiekosten

Representatiekosten Kosten MVO lease-auto

2.3

2011

Voorzitters- en personeelskosten Vergoeding voorzitter

2.2

2010

Huisvestingskosten Huur en servicekosten

Doorberekende huisvestingskosten


Jaarrekening 2011

8

2.4

Begroting

Rekening

€

€

€

43.558

40.000

43.558

22.829

25.000

18.842

Post- en verzendkosten

4.847

5.000

5.480

Drukwerk

1.051

5.000

2.015

Kantoorbehoeften en kopieerkosten

16.414

17.000

15.056

Automatiseringskosten

26.362

46.000

47.536

4.571

0

2.425

119.632

138.000

134.912

13.928

19.000

14.640

8.864

6.000

0

22.792

25.000

14.640

30.162

31.000

30.737

206.881

145.000

88.897

Algemene communicatie en PR

44.819

80.000

58.557

Kwaliteit en Voedselveiligheid

12.256

30.000

11.862

Voeding en gezondheid

27.567

35.000

29.596

652

15.000

15.262

107.802

120.000

108.672

Marktonderzoek en handelsinformatie

12.169

20.000

19.402

Arbeidgerelateerde activiteiten

93.248

100.000

73.946

Bijdrage PLW

37.000

37.000

33.473

0

0

11.609

572.556

613.000

482.013

20.500

20.000

19.135

Gezamenlijke activiteiten productschappen

2.282

5.000

7.863

Elektronische knipselkrant

2.003

5.000

3.927

37.550

20.000

32.068

62.335

50.000

62.993

Dotatie Wachtgeldvoorziening

3.049

4.000

1.925

Verzekeringen en algemene bankkosten

5.828

6.000

6.628

8.877

10.000

8.553

2.245.936

2.357.000

2.242.393

Vergaderkosten

Financiële relaties en sectoractiviteiten Bijdrage Nederlands Normalisatie-instituut Bijdrage Voorlichtingsbureau MVO

Biotechnologie Duurzame ontwikkeling, incl. biobrandstoffen, energie en milieu

Overige sectoractiviteiten

Diensten door derden: Accountantskosten

Overige diensten door derden

2.8

Rekening

Telefoon en communicatie

Themadag voor bestuurders

2.7

2011

Afschrijving en onderhoud inventaris

Vergoedingen bestuursvergaderingen

2.6

2011

Bureaukosten

Diverse

2.5

2010

Overige lasten

Totaal lasten


Jaarrekening 2011

9

2.1 Voorzitters- en personeelskosten De voorzitters- en personeelskosten kwamen uit op € 1.385.519 en kwamen € 32.519 hoger uit dan begroot. • Vergoeding voorzitter De vergoeding voorzitter van € 61.052 is gebaseerd op een part-time-factor van 0,4 fte. Het betreft de salariskosten inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering. De overige kosten van de voorzitter zijn verantwoord onder sociale lasten (€ 5.638), pensioenlasten werkgever (€ 5.669) en reis-, verblijf- en representatiekosten (€ 7.824). De datum eerste benoeming is 01 januari 2004. De vergoedingen van de voorzitter zijn gebaseerd op de regeling vergoedingen voorzitter 2004. De Wet openbaarmaking van uit publieke middelen gefinancierde topinkomens is op de bedrijfslichamen van toepassing. In 2011 waren er geen functionarissen van wie voor de verantwoording over 2010 de beloningscomponenten het normbedrag van € 193.000 (voor een voltijds dienstverband) overschreden. • Salarissen De begroting 2011 is gebaseerd op een personeelsomvang van 16 fte. De feitelijke personeelsformatie per 31 december 2011 (zie bijlage 1) bedroeg 15,8 fte. In september 2011 In werd een nieuwe CAO voor de PBO-sector afgesloten voor de periode 1 april 2011 tot en met 31 maart 2012. De salarissen werden met terugwerkende kracht per 1 april 2011 verhoogd met 1,7%. De doorberekende salariskosten betreffen vergoedingen voor het verrichten van werkzaamheden voor het Voorlichtingsbureau MVO en declaraties van uren voor de inzet van MVO-medewerkers voor de Productschappencommissie Levensmiddelen Wetgeving (PLW). • Sociale lasten De uitgaven betreffen werkgeverspremies sociale verzekeringen (WW, WAO en ZVW en WGA).


Jaarrekening 2011

10

• Kosten Pensioenregeling In de begroting 2011 werd uitgegaan van een totale premie van 21%. Hiervan komt tweederde deel (14%) ten laste van de werkgever. Dit was ook de feitelijke premie die door het pensioenfonds in rekening is gebracht. De kosten van de pensioenregeling bedroegen € 120.580 en zijn als volgt opgebouwd:

Totale pensioenlasten

2010 Rekening

2011 Begroting

2011 Rekening

€

€

€

271.340

276.440

-144.149

-95.026

Door Pensioenfonds In rekening gebrachte lasten

127.191

181.414

Ingehouden pensioenpremies bij werknemers

-42.402

-61.219

0

385

Premiekorting

Overige pensioenkosten Kosten Pensioenregeling voor MVO

84.789

130.000

120.580

Het Productschap MVO is aangesloten bij het Pensioenfonds Productschappen, een bedrijfstakpensioenfonds. De pensioenlast is gelijk aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum, indien van toepassing, een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. • Overige personeelskosten Onder de post “Contributie werkgeversvereniging” zijn verantwoord een bijdrage aan de secretariaatskosten van de vereniging en een bijdrage aan het werkgelegenheidsfonds PBO. De subpost “diverse” van € 40.992 betreft uitgaven voor de Arbodienst, het verstrekken van koffie en thee aan de medewerkers, kerstpakketten, een vergoeding aanvullende ziektekosten en een jaarlijkse bijdrage aan de personeelsvereniging. In deze post is ook verantwoord de verhoging van de reservering voor niet opgenomen vakantiedagen met € 16.708.


Jaarrekening 2011

11

2.2 Reis-, verblijf- en representatiekosten Per 1 januari 2008 is de vergoeding van reiskosten voor woon-werkverkeer uitgebreid met een kilometervergoeding voor de auto. De totale reis-, verblijf- en representatiekosten bedroegen € 62.670 (begroting € 63.000). 2.3 Huisvestingskosten In 2008 is het huurcontract verlengd tot en met augustus 2013. De huur- en servicekosten kwamen lager uit vanwege een vrijval van € 5.000 van gereserveerde servicekosten. De totale huisvestingskosten bleven met € 91.093 ruim binnen de begroting van € 105.000. De doorberekende huisvestingskosten betreffen het onderverhuren van kantoorruimte aan de Stichting Voorlichtingsbureau MVO en aan de VERNOF. 2.4 Bureaukosten Het totaal van de bureaukosten bedroeg € 134.912, begroot was €138.000. Binnen de diverse subposten waren er geen grote afwijkingen ten opzichte van de begroting. De telefoon- en communicatieuitgaven kwamen lager uit dan begroot doordat werd overgeschakeld op een nieuw contract met KPN voor de mobiele telefonie. De subpost “Diverse” heeft betrekking op gemeentelijke belastingen en de kosten van het externe archief. 2.5 Vergaderkosten De uitgaven van deze rubriek betreffen vacatiegelden voor het bijwonen van vergaderingen van het bestuur en het dagelijks bestuur. In 2011 waren er drie openbare bestuursvergaderingen; het dagelijks bestuur vergaderde eveneens driemaal. Per vergadering ontvangen bestuursleden een vergoeding van € 385 vacatiegeld, € 16 verblijfskosten en een reiskostenvergoeding van € 0,29 per kilometer. Indien het dagelijks bestuur en bestuur aansluitend vergaderen wordt dat gezien als één vergadering. Aan vergoedingen werd € 14.640 aan bestuursleden uitgekeerd. In de begroting werd rekening gehouden met een uitgave van € 6.000 voor een bestuurdersbijeenkomst in 2011. Deze is verschoven naar volgend jaar.

2.6 Financiële relaties en sectoractiviteiten Deze kostenrubriek is bestemd voor de verantwoording van geldstromen met externe financiële relaties en activiteiten ten behoeve van de sector. In het Jaarverslag 2011, dat separaat wordt uitgebracht, wordt uitvoerig ingegaan op de inzet en resultaten van de verschillende aandachtsgebieden. Voor de verantwoording van de uitgaven aan het NNi en aan de Stichting Voorlichtingsbureau MVO gelden aanvullende voorwaarden (zie bijlage 4).


Jaarrekening 2011

12

Bijdrage aan NNi De MVO-bijdrage aan het NNi is uitgekomen op € 30.737. Het betreft een bijdrage in de secretariaatskosten van de NEN-normcommissie 370 002 Plantaardige en dierlijke vetten. Er wordt jaarlijks een voorschot uitbetaald (80%) en het restantbedrag wordt gereserveerd. Definitieve afrekening geschiedt op basis van een einddeclaratie. Bijdrage Voorlichtingsbureau MVO De bijdrage aan het Voorlichtingsbureau MVO is uitgekomen op € 88.897. De begroting van het Voorlichtingsbureau MVO is gebaseerd op het gemiddelde jaarbudget uit de meerjarenafspraak 2011-2015 en de co-financiering van derden (o.a. de BNMF). In 2011 heeft het bestuur van het voorlichtingsbureau de budgetten voor intermediaire activiteiten richting voedingsvoorlichters verlaagd en is besloten de financiering van de Campagne Verantwoord Frituren over te laten aan resterende ondersteuners van de campagne (frituurvetfabrikanten en grossiers). Uitgaven voor algemene communicatie en PR De uitgaven voor algemene communicatie en PR betreffen de kosten van de MVO-website, het MVO-jaarverslag en de nieuwjaarsreceptie voor de MVO-sector. In de begroting was rekening gehouden met € 40.000 voor het uitvoeren van het wettelijk voorgeschreven draagvlakonderzoek. Dit onderzoek is echter door de politieke ontwikkelingen omtrent de PBO komen te vervallen. Hiervoor in de plaats kwam een minder uitgebreide ondernemerspeiling waaraan zo’n € 15.000 werd besteed. Kwaliteit en voedselveiligheid Onder kwaliteit en voedselveiligheid zijn verantwoord kosten in het kader van de activiteiten ten aanzien van kwaliteit en voedselveiligheid, zoals kosten voor het organiseren van de cursus “MVO course on food safety of vegetable oils and fats”, uitgaven in verband met Fediol-vergaderingen en -activiteiten, deelname aan het EFPRA-congres in Dublin en vertaal- en ontwikkelkosten van de brochure ‘Pesticides South America’ voor boeren en opslagbedrijven’ in Zuid-Amerika. Voeding en gezondheid In 2011 was het mede-organiseren van het Euro Fed Lipid congres in Rotterdam een belangrijke, in het oog springende activiteit. MVO was mede-organisator en heeft bovendien aansluitend aan het programma een boottocht georganiseerd voor MVO-bedrijven en deelnemers van het congres. Daarnaast heeft MVO een specifieke sessie over verzadigd vet gesponsord middels het betalen van de reiskosten van sprekers Jakobsen en Lovegrove. De promotie van Janette de Goede aan de Wageningen Universiteit en een aansluitend mini-symposium over vetten en gezondheid heeft MVO breed onder de aandacht gebracht bij MVO-bedrijven en mede-gesponsord. De uitgaven voor voeding en gezondheid betreffen verder kosten van vakliteratuur, abonnementen en symposia. Verder waren er uitgaven inzake een bijdrage in het Leerstoelenfonds van het Voedingscentrum, sponsoring van het VMT Food Event, het donateurschap NVVL en het onderhouden en uitbouwen van de website Vette Feiten.


Jaarrekening 2011

13

Biotechnologie In 2011 is het Informatieplatform Groene Biotechnologie (IGB) gestart met als doel een structurele dialoog tussen maatschappelijke organisaties, overheid en bedrijfsleven over de kansen en risico’s van het gebruik van genetisch gemodificeerde organismen (ggo’s) voor een duurzame landbouw te faciliteren. In 2011 werden drie bijeenkomsten gehouden. Maatschappelijke organisaties (Solidaridad, WNF, SNM, Greenpeace), overheid (EL&I en IM) en bedrijfsleven (FNLI, CBL, Nevedi, NZO, LTO, NJAK, Niaba, NVZP, MVO) namen aan deze bijeenkomsten deel. In 2011 is een bijdrage verleend van € 15.000 aan het IGB. Duurzame ontwikkeling Onder de Reguliere uitgaven zijn verantwoord de bijdragen en overige activiteiten in het kader van de Roundtables on Sustainable Palm Oil (RSPO) en Responsible Soy (RTRS), de uitgaven voor projecten en activiteiten op het gebied van duurzame bedrijfsvoering (energiezorg en milieu, waaronder de Voorstudie in het kader van de MJA-3 en uitgaven van de NEN).

Projecten en activiteiten Doorberekende kosten

2010 Rekening

2011 Begroting

2011 Rekening

€

€

€

73.706

107.048

0

-13.001

Totaal reguliere uitgaven

73.706

94.047

Uitgaven van de Task Force Duurzame Soja

68.709

53.254

Ontvangen bijdragen van de Task Force leden

50.754

38.629

MVO-bijdrage aan Task Force Duurzame Soja

17.955

MVO-bijdrage aan RTRS Outreach

16.647

MVO-bijdrage aan RTRS Outreach

16.647

Totaal

107.802

14.625

0 130.000

108.672

De kosten van de Task Force Duurzame Soja kwamen uit op € 53.254 (begroot was € 75.000. Hiervan had € 50.000 betrekking op het RTRS Outreach programma. Van de Task Force leden werd een bijdrage ontvangen van € 38.629. De uitgaven ten laste van het productschap kwamen uit op € 14.625. In 2008 zijn afspraken gemaakt met IDH Nederland met betrekking tot een co-financiering van de kosten van het RTRS Outreach-programma tussen industrie, NGO’s en IDH. De bijdragen van IDH en Nevedi liepen via het productschap. NGO’s maakten hun bijdrage rechtstreeks over aan de RTRS. Productschap Margarine, Vetten en Oliën

Jaarrekening 2011

14

MVO heeft samen met IDH een seminar georganiseerd met als thema “Sustaineble Sourcing Soy & Palm Oil. De totale kosten bedroegen € 23.842 en hiervan is 50% doorberekend aan IDH. Verder werd € 1.080 doorberekend aan AgentschapNL voor het actualiseren van de website biosmeermiddelen. Marktonderzoek en handelsinformatie Onder de post “Marktonderzoek en handelsinformatie” zijn de kosten opgenomen die te maken hebben met het inkopen van statistische of tarifaire informatie, kosten van vakliteratuur en abonnementen alsmede vertaalkosten van specifieke documenten. Verder zijn onder deze post verantwoord de kosten voor het uitbrengen van het Statistisch Jaarboek. Arbeidgerelateerde activiteiten De productschappen financieren diverse activiteiten onder een gezamenlijk project “Verankering Arbeid”. Het MVO-aandeel bedroeg in 2011 € 32.400. Verder draagt MVO bij in de kosten van de afdeling Arbeid van het Productschap Akkerbouw. De MVO-bijdrage bedroeg € 27.800. Daarnaast kent MVO een eigen Werkgroep Arbeid en Scholing, met HR-medewerkers uit de sector en vertegenwoordigers van de vakbonden. De uitgaven van door deze werkgroep geïnitieerde projecten zijn eveneens verantwoord onder deze post. Het betreffen kosten voor het faciliteren van een cursus preventiemedewerker, het verzorgen van een workshop over werving en selectie (GRIP) en het ontwikkelen van een concept Maatschappelijke Stages. Met het Ministerie van EL&I en deelnemende productschappen zijn afspraken gemaakt over een Programma Arbeidsmarkt en Opleiding (PAO). Hiervoor zijn subsidiegelden beschikbaar gesteld. MVO heeft onder het PAO het project MVO Scholingconsulent, het project MVO Grip op de Arbeidsmarkt en het project Maatschappelijke Stage (MaS) Vet Goed aangemeld. Over 2010 en 2011 kan MVO voor deze drie projecten een subsidie van € 22.000 verwachten. Dit bedrag is in mindering gebracht op de lasten. Bijdrage PLW De bijdrage aan de Productschappencommissie Levensmiddelen Wetgeving (PLW) bedroeg € 33.473. MVO-medewerkers hebben een bijdrage geleverd aan de PLW. Hiervoor is € 8.064 aan arbeidsuren gecredtieerd. Deze zijn verantwoord onder de post “Doorberekende salariskosten”. Overige sectoractiviteiten Onder deze post zijn verantwoord de uitgaven ad € 11.609 in het kader van de MVObetrokkenheid bij publiek-privaat partnership oliezaden in Ethiopië. In 2012 loopt dit project af.


Jaarrekening 2011

15

2.7 Diensten door derden Deze post bevat uitsluitend uitgaven voor diensten door derden die betrekking hebben op uitvoeringskosten ten behoeve van de organisatie. De totale uitgaven voor diensten door derden kwamen in 2011 uit op € 62.993. Dat is € 12.993 hoger dan begroot. Voor accountantskosten is een bedrag van € 19.135 gereserveerd. Onder de subpost “Gezamenlijke activiteiten productschappen” zijn kosten opgenomen van het secretariaat van het college van voorzitters en kosten die zijn gemaakt in het kader van de samenwerking productschappen. De uitgaven van de elektronische knipselkrant hebben te maken met het selecteren van voor de sector relevante artikelen in dag- en weekbladen en vaktijdschriften. In de post “Overige diensten door derden” zijn opgenomen: o kosten salarisadministratie en overige dienstverlening PBO-D (€ 8.670). o algemene juridische ondersteuning en advisering (€ 5.769). o tuchtrechtbijdrage 2011 aan het Instituut Agrarisch Recht (€ 2.380). o kosten detachering KPMG i.v.m. administratieve werkzaamheden (€ 15.249)

2.8 Overige lasten Ultimo 2011 was een dotatie nodig van € 1.925 om de Voorziening Wachtgeldverplichtingen in lijn te brengen met de verwachte toekomstige verplichtingen. Verder vallen onder deze post de gebruikelijke uitgaven in verband met verzekeringen en algemene bankkosten.


Jaarrekening 2011

16

C. BALANS EN TOELICHTING (na resultaatbestemming) 31 december 2010

31 december 2011

€

€

ACTIVA Vaste activa Inventaris

125.598

82.040

Telefooncentrale

5.756

3.361

Automatiseringsmiddelen

6.824

63.926 138.178

149.327

Vorderingen op korte termijn

857.096

752.876

Effecten

101.958

100.003

Liquide middelen

491.405

563.279

1.588.637

1.565.485

Vlottende activa

Totaal activa

31 december 2010

31 december 2011

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Algemene Reserve

1.069.715

1.150.468 1.069.715

1.150.468

Voorzieningen Wachtgeldverplichtingen

72.508

49.114 72.508

49.114

Kortlopende schulden Niet-opgenomen vakantiedagen Overige kortlopende schulden

Totaal passiva


45.229

61.939

401.185

303.964 446.414

365.903

1.588.637

1.565.485

Jaarrekening 2011

17

Grondslagen van waardering De grondslagen van waardering zijn in 2011 niet gewijzigd. Activa en passiva worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. In afwijking hierop zijn andere waarderingsgrondslagen van toepassing voor: • De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, gebaseerd op de economische levensduur • Vorderingen worden, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen de nominale waarde gewaardeerd. • De effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. • De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. • De voorziening wachtgeldverplichtingen wordt gewaardeerd op contante waarde. • De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bij de waardering van de vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering of vermeerdering van hun waarde, indien deze vermindering respectievelijk vermeerdering naar verwachting duurzaam is. Beleggingsbeleid Op verzoek van de SER heeft MVO eind 2010 zijn beleggingsbeleid vastgelegd in een verordening. Doelstellingen van het reserve- en beleggingsbeleid zijn: • er wordt gestreefd naar een Eigen Vermogen dat schommelt rond de € 1 miljoen. • het op lange termijn waardevast in stand houden van het Eigen Vermogen, dat wil zeggen dat de waarde van het belegd vermogen zoveel mogelijk gelijke tred houdt met de ontwikkeling van de inflatie. • er zal uitsluitend risicomijdend en in Euro’s worden belegd. • het vermijden van beleggingsrisico’s heeft daarbij een hogere prioriteit dan het behalen van een maximaal rendement. • de middelen dienen bij voorkeur duurzaam uitgezet te worden want MVO voert een actief beleid m.b.t. duurzaam inkopen. Het Productschap MVO hanteert de volgende asset allocatie: Bandbreedte: - liquiditeiten: - overige beleggingsproducten:

80% - 100% 0% - 20%

Onder liquiditeiten worden verstaan saldi op rekening-courant, spaarrekeningen en deposito’s. Liquiditeiten worden verdeeld over verschillende tegenpartijen (tenminste 3). De keuze van de tegenpartijen dient zich te beperken tot kredietwaardige tegenpartijen. Hieronder wordt verstaan financiële instellingen met tenminste een AA-rating. Onder overige beleggingsproducten worden verstaan participaties in BNG Fido Kapitaalmarktselectfondsen. Dit zijn breed gespreide, professioneel beheerde obligatiefondsen. Deze dienen te voldoen aan de kwaliteitseisen van de Wet Financiering Decentrale overheid (Wet Fido).


Jaarrekening 2011

18

TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Inventaris In 2011 zijn er geen investeringen gedaan in het vernieuwen van de inventaris. Er werd een bedrag van € 43.558 afgeschreven. De inventaris wordt afgeschreven over een periode van 5 jaar. Per 31 december 2011 bedroeg de boekwaarde € 82.040. 31 december 2010

31 december 2011

€

€

476.117

492.253

-323.097

-366.655

153.020

125.598

Stand per 1 januari Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen

16.136

0

Afschrijving

-43.558

-43.558

Saldo mutaties

-27.422

-43.558

Stand per 31 december Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december

492.253

492.253

-366.655

-410.213

125.598

82.040

Telefooncentrale In 2011 zijn er geen investeringen gedaan en werd € 2.394 afgeschreven. De telefooncentrale wordt afgeschreven over een periode van 5 jaar. Per 31 december 2011 bedroeg de boekwaarde € 3.361. 31 december 2010

31 december 2011

€

€

Stand per 1 januari Investeringswaarde

11.971

11.971

Cumulatieve afschrijving

-3.821

-6.215

8.150

5.756

-

-

Afschrijving

-2.394

-2.395

Saldo mutaties

-2.394

-2.395

Investeringswaarde

11.971

11.971

Cumulatieve afschrijving

-6.215

-8.610

5.756

3.361

Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen

Stand per 31 december

Boekwaarde per 31 december


Jaarrekening 2011

19

Automatiseringsmiddelen In 2011 is € 76.773 geïnvesteerd. Er werd voor een bedrag van € 19.671 afgeschreven. De automatiseringsmiddelen worden afgeschreven over een periode van 3 jaar. Per 31 december 2011 bedroeg de boekwaarde van de automatiseringsmiddelen € 63.926. 31 december 2010

31 december 2011

€

€

413.111

419.103

-401.355

-412.279

11.756

6.824

5.992

76.773

-10.924

-19.671

-4.932

57.102

419.103

495.876

-412.279

-431.950

6.824

63.926

Stand per 1 januari Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijving Saldo mutaties Stand per 31 december Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn De specificatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt : 31 december 2010

31 december 2011

€

€

Debiteuren

249.415

285.321

Raming nog op te leggen heffingen

398.306

389.270

Nog te ontvangen rente

1.796

1.691

Vooruitbetaalde kosten

50.123

15.103

Overige vorderingen

157.456

61.491

Totaal

857.096

752.876

Het te vorderen bedrag van € 285.321 betreft in hoofdzaak openstaande nota’s administratieve heffing. Heffingen worden doorgaans zo’n 6 weken na afloop van een maand gefacureerd. Op 31 december 2011 moesten nog de maanden november en december worden gefactureerd. Het totaalbedrag van de nog op te leggen heffingen bedroeg € 389.270.


Jaarrekening 2011

20

De post overige vorderingen bestaat uit o.a. nog te ontvangen bijdragen van leden van de Task Force Duurzame Soja (€ 22.713), nog te ontvangen subsidie van het Ministerie van EL&I inzake de PAO-projecten (€ 22.000), nog te ontvangen vacatiegelden (€ 1.327), doorbelaste kosten aan het Voorlichtingsbureau MVO (€ 57.487).

Effecten Medio 2009 zijn participaties gekocht in het BNG Fido Kapitaalmarktselect Absoluut Rendement Tranche A. Er kan wekelijks worden gehandeld in participaties Tranche A. Hierdoor kan snel worden gereageerd indien dat noodzakelijk wordt geacht. De effecten zijn gewaardeerd op marktwaarde. In 2010 is 3,20% interim-dividend herbelegd en was er een negatief koersresultaat van € 5.046. 31 december 20010

31 december 2011

€

€

Waarde aantal participaties

101.958

100.003

Totaal

101.958

100.003

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen per 31 december 2011 bedroeg € 563.279. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het productschap. 31 december 2010

31 december 2011

€

€

ABN-AMRO Betaalrekening

18.500

158.338

ABN-AMRO Spaarrekening

372.905

306.493

Rabobank

100.000

98.448

Totaal

491.405

563.279


Jaarrekening 2011

21

EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Het productschap kent geen bestemmingsheffingen van waaruit bepaalde hoofdfuncties worden gefinancierd maar maakt uitsluitend gebruik van een financieringsheffing. De Algemene Reserve staat geheel ter vrije beschikking van het bestuur Het positief exploitatieresultaat van € 80.753 is toegevoegd aan de Algemene Reserve. Het verloop van de Algemene Reserve is als volgt:

Algemene Reserve per 1 januari

2010

2011

€

€

1.080.852

1.069.715

-11.137

80.753

1.069.715

1.150.468

Resultaat Algemene Reserve per 31 december

VOORZIENINGEN Voorziening Wachtgeldverplichtingen De Voorziening Wachtgeldverplichtingen dient om de in het verleden aangegane wachtgeldverplichtingen te dekken. De voorziening wordt jaarlijks in overeenstemming gebracht met de maximale toekomstige verplichtingen. Het doelvermogen is contant gemaakt met een rekenrente van 4%. Ultimo 2011 is er nog 1 oud-medewerker met een wachtgelduitkering. Zijn uitkering loopt nog tot december 2013. De uitkeringen in het kader van de wachtgeldregeling worden, na aftrek van eventuele ontvangen uitkeringen, ten laste van deze voorziening gebracht. Om de omvang van de voorziening ultimo 2011 in lijn te brengen met de maximale toekomstige verplichtingen was een dotatie noodzakelijk van € 1.925. Het verloop van de Voorziening Wachtgeldverplichtingen is als volgt : 2010 € Voorziening Wachtgeldverplichtingen per 1 januari

2011 €

€

€

95.482

72.507

Bij:

- Ontvangen FSP-uitkering van pensioenfonds

10.960

-

Af:

- Wachtgelduitkeringen inclusief sociale lasten

- 36.984

-25.318

Resultaat:

- 26.024

-25.318

Voorziening Wachtgeldverplichtingen na afboeking resultaat

69.458

47.189

Bij: - Dotatie aan de wachtgeldvoorziening

3.049

1.925

Voorziening Wachtgeldverplichtingen per 31 december

72.507

49.114


Jaarrekening 2011

22

KORTLOPENDE SCHULDEN Niet-opgenomen vakantiedagen Ultimo 2011 is de reservering voor niet-opgenomen vakantiedagen met € 16.710 verhoogd. De waarde van de per 31 december 2011 nog niet opgenomen verlofdagen bedraagt € 61.939. Overige kortlopende schulden De specificatie van de kortlopende schulden is als volgt : 31 december 2010

31 december 2011

€

€

Crediteuren

94.955

32.082

Af te dragen belastingen

71.784

74.612

-

90.873

- Reservering vakantiegeld

45.211

47.119

- Te betalen pensioenlasten

31.467

-

- Te betalen arbeidgerelateerde activiteiten

32.960

-

- Te betalen bijdrage NNI

6.032

6.147

- Te betalen kosten PLW

37.000

-

- Overige

81.776

53.131

401.185

303.964

Nog te betalen posten: - Te betalen huur- en servicekosten

Totaal

De post “Overige” bestaat uit nog te betalen kosten aan derden o.a. een reservering voor controlekosten KPMG 2011 (€ 20.000) en het publiek-privaat partnership oliezaden Ethiopië.


Jaarrekening 2011

23

D.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN RECHTEN

Verplichtingen huurcontract Niet in de balans opgenomen zijn de verplichtingen die voortvloeien uit het huurcontract van een deel van het kantoorpand Ampèrelaan 4 te Rijswijk. Het huurcontract loopt tot en met 31 augustus 2013. De jaarlijkse huur- en servicekosten bedragen circa € 86.000 op jaarbasis. Rekening houdend met een jaarlijkse huurverhoging van 3% zijn de verplichtingen voor de resterende looptijd van het contract geraamd op € 150.000. Rijswijk, 10 mei 2012

W. Oosterhuis, voorzitter


Jaarrekening 2011

24

BIJLAGE 1

Overzicht personeelsbestand per schaal Overzicht van de personeelsformatie, verdeeld over de salarisschalen per 31 december 2010 en per 31 december 2011. Tussen haakjes staat het aantal werknemers per schaal in deeltijd. 31 december 2010

31 december 2011

Schaal

Aantal Werknemers

FTE's

Aantal werknemers

FTE's

16

1

(1)

0,9

1

(1)

0,9

14

2

(2)

1,4

2

(2)

1,4

13

1

(1)

0,8

1

(1)

0,8

12

2

(1)

1,8

2

(1)

1,8

11

7

(5)

5,6

8

(6)

6,5

10

2

(2)

1,6

2

(2)

1,3

9

1

(1)

0,6

1

(1)

0,6

8

3

(1)

2,5

2

7

1

(1)

0,5

1

(1)

0,5

Totaal

20

(15)

15,7

20

(15)

15,8

Voorzitter

1

(1)

1

(1)

Wachtgelders

1

Stagiaires

3

15

2,0

6 5 4 3 2 1


1

Jaarrekening 2011

25

BIJLAGE 2

Toerekening van baten en lasten aan hoofdfuncties De Verordening financiën bedrijfslichamen (Vfb) 1999 van de Sociaal-Economische Raad (SER) schrijft een indeling voor naar clusters van concrete activiteiten (hoofdfuncties). De verordening onderscheidt de volgende hoofdfuncties : Bestuur en algemeen, Markt, Product en dienst, Arbeid en Medebewind. De hoofdfunctie Medebewind blijft in deze jaarrekening verder buiten beschouwing. Onderstaande toelichting heeft betrekking op de hoofdrubrieken (specificatie 1) en de gespecificeerde rekening van de baten (specificatie 2) en lasten (specificatie 3). De indeling van clusters is bedoeld om inzicht te krijgen in de directe kosten van de diverse activiteiten en de hieraan toe te rekenen kosten van het ondersteunend apparaat. Kosten zijn indien mogelijk direct toegerekend aan een van de hoofdfuncties. De salaris- en personeelskosten zijn direct toegerekend op basis van geschatte tijdsbesteding van de medewerkers ten behoeve van de afzonderlijke activiteiten. Verdeelsleutel De verdeelsleutel is gebaseerd op de geschatte tijdsbesteding van de medewerkers ten behoeve van de afzonderlijke activiteiten. Voor de Jaarrekening 2010 is de verdeelsleutel niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. De verdeelsleutel is als volgt: • Bestuur en algemeen (16%) • Markt (45%) • Product en dienst (33%) • Arbeid (6%) Het productschap kent geen bestemmingsheffingen van waaruit bepaalde hoofdfuncties worden gefinancierd maar maakt uitsluitend gebruik van een financieringsheffing. De hoofdfuncties zijn hierna afzonderlijk toegelicht. Bestuur en algemeen Dit cluster geeft inzicht in de kosten van het bestuur en de hieraan toe te rekenen kosten. Als directe kosten zijn verantwoord de vergoeding voorzitter en een direct percentage van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, de vacatiegelden en overige kosten van de bestuursvergaderingen, een deel van de algemene communicatie en PR, de accountantskosten, de gezamenlijke productschapsactiviteiten, de elektronische knipselkrant en een deel van de financiële relaties en sectoractiviteiten.


Jaarrekening 2011

26

Markt Dit cluster geeft inzicht in de kosten van o.a. voorlichtingsactiviteiten, informatie over marktontwikkelingen en afzetbevordering en de statistische publicaties. Als directe kosten zijn opgenomen een direct percentage van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, de bijdragen aan het Voorlichtingsbureau MVO, een deel van de kosten voor algemene communicatie en PR en een deel van de financiële relaties en sectoractiviteiten. Product en dienst In dit cluster zijn opgenomen de activiteiten op het terrein van onderzoek en het ontwikkelen van kwaliteitsnormen, voedselveiligheid en activiteiten op het gebied van de duurzaamheid. Als directe kosten zijn opgenomen een direct percentage van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, de bijdrage aan het Nederlands Normalisatie instituut, de uitgaven op het gebied van kwaliteit en voedselveiligheid, de helft van de uitgaven van voeding en gezondheid, het MVO-aandeel in de Productschappencommissie Levensmiddelen Wetgeving (PLW) en de activiteiten ten aanzien van de kenniscentrumfunctie. Verder zijn hieraan toegerekend de uitgaven inzake duurzame ontwikkeling, energiebesparing, milieubeleid en biobrandstoffen. Arbeid Onder deze hoofdfunctie vallen de activiteiten ten aanzien van arbeidgerelateerde aangelegenheden. Als directe kosten zijn opgenomen een deel van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, het MVO-aandeel in de uitgaven van de Afdeling Arbeid van het HPA, het MVO-aandeel in het gezamenlijke project Verankering Arbeid, het onderhouden van de website MVO-kenniscentrum.nl alsmede de uitgaven van projecten die voortvloeien uit het Programma Arbeidsmarkt en Scholing.


Jaarrekening 2011

27

BIJLAGE 3

Besluit rekening baten en lasten 2011 Het bestuur van het Productschap Margarine, Vetten en Oliën; Gelet op artikel 124, derde lid, van de Wet op de bedrijfsorganisatie; Besluit: Artikel 1 De rekening van baten en lasten van het Productschap Margarine, Vetten en Oliën over 2011 is als volgt:

Rekening 2011

1.

Baten

1.1

Administratieve heffingen

1.2

Rente en opbrengst beleggingen

1.3

Overige baten TOTAAL BATEN

Bestuur

Markt

Product en dienst

Arbeid

2.301.275

453.421

892.497

779.360

175.997

5.628

5.628

-

-

-

16.243

-

16.243

-

-

2.323.146

459.049

908.740

779.360

175.997

1.385.519

272.967

596.010

437.074

79.468

2.

Lasten

2.1

Voorzitters- en personeelskosten

2.2

Reis-, verblijf- en repres.kosten

62.670

10.027

28.202

20.681

3.760

2.3

Huisvestingskosten

91.093

14.575

40.992

30.060

5.466

2.4

Bureaukosten

134.912

21.586

60.710

44.521

8.095

2.5

Vergaderkosten

14.640

14.640

-

-

-

2.6

Financiële relaties en sectoractiviteiten

482.013

9.387

163.223

232.518

76.886

2.7

Diensten door derden

62.993

32.129

16.621

12.319

1.924

2.8

Overige lasten

8.553

2.985

2.983

2.187

398

2.242.393

378.296

908.740

779.360

175.997

80.753

80.753

-

-

-

Interne overboekingen

Totaal Lasten 3.

Resultaat

Eigen Vermogen (per 01.01)

1.069.715

Eigen Vermogen (per 31.12)

1.150.468

Artikel 2 Dit besluit wordt aangehaald als Besluit rekening baten en lasten 2011

Rijswijk, 10 mei 2012


W Oosterhuis, voorzitter F.A.G.M Claassen, secretaris

Jaarrekening 2011

32

BIJLAGE 4

Externe financiële relaties Volgens de beleidsregels van de SER (Besluit beleidsregels Bestuurskamer) dienen majeure externe financiële relaties te voldoen aan een aantal uitgangspunten. De bijdrage aan de Stichting Voorlichtingsbureau MVO en de bijdrage aan het Nederlands Normalisatie-instituut (NNi) vallen onder deze beleidsregels. Deze financiële relaties dienen te worden toegelicht op de volgende punten: is het doel herleidbaar tot de taken en bevoegdheden van het productschap (a), is het doel niet of niet goed te bereiken door middel van private financiering (b), kan het productschap de activiteiten niet of niet goed zelf uitvoeren (c), komen de activiteiten in beginsel ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld (d) en is voorzien in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid (e). Deze punten zijn hierna verder toegelicht: Stichting Voorlichtingsbureau MVO Totale uitgaven 2011:

€ 170.524

Gefinancierd door: - Productschap MVO - BNMF - Derden

€ 88.897 € 33.401 € 48.226

a. Het doel van het Voorlichtingsbureau MVO is het geven van objectieve en betrouwbare informatie over de rol van vetten in een gezonde, eigentijdse en smakelijke voeding. Dit doel is volledig herleidbaar tot de taken en bevoegdheden bedoeld in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie en het Instellingsbesluit van het Productschap MVO. b. Deze activiteiten gaan de hele keten aan waardoor een collectieve aanpak een logische keus is. Individuele ondernemingen zullen de onderwerpen en activiteiten van het Voorlichtingsbureau MVO in de huidige vorm en omvang niet aanpakken en reiken ook verder dan de terreinen van de horizontaal georiënteerde brancheorganisaties. c. Het Voorlichtingsbureau MVO is een onafhankelijke organisatie met een eigen bestuur, gefinancierd door het Productschap MVO en de Bond van Nederlandse Margarinefabrikanten (BNMF). Een objectieve voorlichting en informatievoorziening naar een aantal specifieke doelgroepen (voedingsvoorlichters, consumenten) is het meest gebaat en gewaarborgd bij een aparte en onafhankelijke organisatie. De voorlichting is gebaseerd op wetenschappelijk onderzoek, het beleid van de Nederlandse overheid, de Richtlijnen Goede Voeding van de Gezondsheidsraad en de schijf van Vijf van het Voedingscentrum.


Jaarrekening 2011

33

d. De activiteiten komen in principe volledig ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld. e. De bijdragen zijn gebaseerd op concrete activiteiten of projectplannen. Vanuit een meerjarenvisie en financieringsafspraken worden jaarlijks activiteiten gepland en begroot. De voortgang van de activiteiten en campagnes alsmede de behaalde resultaten worden jaarlijks gerapporteerd aan het bestuur. Ontvangers van de financiële middelen De stichting Voorlichtingsbureau MVO wordt bestuurd door een eigen bestuur. De bestuursleden worden benoemd door: o het bestuur van de Vereniging van Nederlandse Fabrikanten van Eetbare Oliën en Vetten (VERNOF) o

het bestuur van de Bond van Nederlandse Margarinefabrikanten (BNMF)

o

het bestuur van de Vereniging Verwerkers Slachtbijproducten (VVS)

o

het dagelijks bestuur van het Productschap MVO. Het dagelijks bestuur benoemt tevens de voorzitter van de stichting

De VERNOF, de BNMF en de VVS zijn benoemingsgerechtigde organisaties in het bestuur van het Productschap MVO. Doelmatigheid en doeltreffendheid De doelmatigheid en doeltreffendheid van het Voorlichtingsbureau MVO worden iedere drie jaar geëvalueerd en er worden meerjarenafspraken gemaakt over de benodigde financiële middelen. De huidige afspraken gaan over de financiering voor de periode 20112014. De voortgang van de projecten en de behaalde resultaten worden door het Voorlichtingsbureau MVO jaarlijks gerapporteerd aan het bestuur van het productschap. Op basis van de resultaten en ingezette middelen wordt jaarlijks beoordeeld of het ingezette beleid zal worden gecontinueerd. Vermelding van bestuursleden die gelieerd zijn aan ontvangers van financiële middelen De volgende bestuursleden en functionarissen zijn gelieerd aan de ontvangers van financiële middelen: o de heer ir. F.A.G.M. Claassen, secretaris van het Productschap MVO en tevens voorzitter van de Stichting Voorlichtingsbureau MVO o Mevrouw mr. I. Tiesinga, plaatsvervangend bestuurslid namens de BNMF in het productschapsbestuur, tevens secretaris van de BNMF o de heer mr. M.A.D.M Beerendonk, bestuurslid van de Vereniging van Nederlandse Destructoren (VND) en van de Vereniging Verwerkers Slachtbijproducten (VVS), bestuurslid van het Productschap MVO en van de Stichting Voorlichtingsbureau MVO.


Jaarrekening 2011

34

Nederlands Normalisatie-instituut Jaarbijdrage door het Productschap MVO 2011:

€ 30.737

Het Bestuur NEN vraagt voor de centrale coördinatie en secretariaatsvoering van de Beleidscommissie Landbouw en Levensmiddelen een jaarlijkse bijdrage van de financiers. Gezien het belang van het Productschap MVO bij de normalisatieactiviteiten van de normcommissie 370 002 ‘Plantaardige en dierlijke oliën en vetten” wordt er jaarlijks een bijdrage afgesproken van circa € 30.000 a. Het doel van deze financiële relatie is volledig herleidbaar tot de taken en bevoegdheden bedoeld in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie en het Instellingsbesluit van het Productschap MVO. b. Het doel van de financiële relaties is gelegen in normalisatiewerk in relatie tot oliën en vetten. Deze activiteiten gaan de hele keten aan waardoor een collectieve aanpak een logische keus is. Individuele ondernemingen zullen de onderwerpen en activiteiten van het NNi in de huidige vorm en omvang niet aanpakken en deze kwesties reiken ook verder dan de terreinen van de horizontaal georiënteerde brancheorganisaties. c. Het NNi is hèt kennisnetwerk in de wereld van normen en regelgeving dat ook voor vele andere productgroepen normalisatiewerkzaamheden verricht. Het is niet efficient en zinvol deze werkzaamheden zelf uit te voeren. d. De activiteiten komen volledig ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld. e. De bijdragen zijn gebaseerd op concrete activiteiten of projectplannen. Er wordt jaarlijks een voorschot uitbetaald (80%) en het restantbedrag wordt afgerekend op basis van een einddeclaratie. Ontvangers van de financiële middelen Het NNi is een niet-dragende organisatie met wie een financiële relatie wordt onderhouden. Er is geen bestuurlijke verwevenheid. Doelmatigheid en doeltreffendheid Ten aanzien van het NNi wordt eveneens periodiek een evaluatie gehouden over de voortzetting van de jaarlijkse bijdrage. E.e.a. wordt afgestemd binnen de MVO Werkgroep Food/Feed Quality and Safety. Vermelding van bestuursleden die gelieerd zijn aan ontvangers van financiële middelen Er zijn geen bestuursleden of functionarissen gelieerd aan het NNi.


Jaarrekening 2011

35

E. OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het Bestuur van Productschap Margarine, Vetten en Oliën te Rijswijk

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de bij het jaarverslag gevoegde jaarrekening 2011 van Productschap Margarine, Vetten en Oliën te Rijswijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de rekening van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het Bestuur Het bestuur van het Productschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het productschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van het productschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.


Jaarrekening 2011

36

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Productschap Margarine, Vetten en Oliën per 31 december 2011 en van het saldo van baten en lasten over 2011 in overeenstemming met de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999.

Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onder-

zoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Den Haag, 14 mei 2012 KPMG Accountants N.V.

J.G.A. Bruinsma RA


Jaarrekening 2011

37

Resultaatbestemming Het Productschap MVO kent uitsluitend een algemene reserve en geen bestemmingsreserves. Positieve resultaten worden toegevoegd aan de algemene reserve en negatieve resultaten worden ten laste gebracht van de algemene reserve. Het positieve resultaat over 2011 van € 80.753 is toegevoegd aan de algemene reserve.


Jaarrekening 2011

38

Jaarrekening 2011 Productschap Margarine, Vetten en Oliën Jaarrekening 2011

Recommend Documents