Jaarrekening. ROC Leeuwenborgh

Jaarrekening

2013

ROC Leeuwenborgh

2

Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh

Jaarrekening 2013

Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

( ROC Leeuwenborgh )


te Maastricht, 6 maart 2014

3

Inhoudsopgave Jaarrekening Bestuursverslag

5

Geconsolideerde balans per 31 december 2013

6

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013

9

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013

10

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de geconsolideerde jaarrekening

12

Toelichting op de geconsolideerde balans

16

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

25

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

26

Enkelvoudige balans per 31 december 2013

32

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013

35

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de enkelvoudige balans

36

Toelichting op de enkelvoudige balans

37

Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten

46

Controleverklaring

52

Gegevens rechtspersoon

54

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G1

56

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2/G2-A

57

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2/G2-B

58

Resultaatbestemming

60

Verbonden partijen

61

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

62

Overige gegevens

Bijlagen

Toelichting Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT)

4

63


Bestuursverslag

Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld.


5

Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming)

Activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

€

€

Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software

Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen - Inventaris en apparatuur - Andere vaste bedrijfsmiddelen

218.592

179.175

218.592

179.175

35.449.071

36.064.061

6.008.163

6.076.028

12.147

16.621 41.469.381

Financiële vaste activa (3)

2.250

Totaal vaste activa

42.156.710 2.250

2.250

2.250

41.690.223

42.338.135

Vlottende activa Voorraden (4)

71.745

66.916 71.745

Vorderingen (5) - Debiteuren - Belastingen, soc. verzekeringswetten - Deelnemers / cursisten - Overige overheden - Overige vorderingen - Overlopende activa

1.232.904

66.916

797.103

0

23.000

218.224

563.623

26.554

59.677

419.090

801.475

2.296.308

1.821.036 4.193.080

Liquide middelen (6)

Totaal vlottende activa

Totaal ACTIVA

6

3.098.880

4.065.914 3.042.959

3.098.880

3.042.959

7.363.705

7.175.789

49.053.928

49.513.924


Passiva Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek - Algemene reserve privaat - Bestemmingsreserve publiek

31-dec-13 €

31-dec-12 €

€

€

24.529.929

23.696.036

1.072.653

1.304.378

295.000

0 25.897.582

Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening - Voorziening asbest - Voorziening groot onderhoud

731.622

25.000.414

820.737

831.532

862.500

2.983.309

2.813.703 4.546.463

Langlopende schulden (9) - Financiers

6.666.666

4.496.940

8.333.333 6.666.666

Kortlopende schulden (10) - Financiers - Aflossing termijnen gewezen personeel - Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW - Crediteuren - OCW - Belastingen, soc. verzekeringswetten - Schulden inzake pensioenen - Overige kortlopende schulden - Overlopende passiva

1.666.667

0

0

14.444

2.322.862

2.221.056

1.367.993

2.034.868

0

0

1.944.567

1.998.364

655.285

617.919

0

6.971

3.985.843

4.789.615 11.943.217

Totaal PASSIVA

8.333.333

49.053.928


11.683.237

49.513.924

7

8


Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013

Exploitatie 2013 €

€

Begroting 2013 €

€


€

Baten Rijksbijdragen (11) Overige overheidsbijdragen en subsidies (12) College-, cursus-, lesen examengelden (13) Baten werk in opdracht van derden (14) Overige baten (15)

55.240.293

51.760.565

54.444.490

1.313.138

2.730.600

2.598.946

865.300

20.000

100.752

2.364.247

3.723.600

4.673.249

1.867.708

2.391.680

1.721.686

Totaal baten

Lasten Personeelslasten (16) Afschrijvingslasten (17) Huisvestingslasten (18) Overige lasten (19)

61.650.686

60.626.445

63.539.123

45.693.956

46.623.864

47.050.440

3.205.442

3.539.429

5.438.452

4.273.314

4.337.583

5.144.704

7.271.891

7.111.402

7.371.954

Totaal lasten

60.444.603

61.612.278

65.005.550

1.206.083

-985.833

-1.466.427

Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (20)

-308.915

-320.200

-336.610

Resultaat

897.168

-1.306.033

-1.803.037

Saldo baten en lasten

Resultaatbestemming - Toevoeging aan Algemene reserve publiek - Toevoeging aan Bestemmingsreserve Publiek

602.168 295.000 897.168


9

10

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:

Betaalde interest

Ontvangen interest

Kasstroom uit bedrijfsoperaties:

3.732

55 -392

19 -328 -309

-4.079

260

- Voorraden

- Kortlopende schulden

65

5.468

-12

€

737 128

2.707

1.206

2013

-5

6

2.701

€

-127

€

- Vorderingen

Veranderingen in vlottende middelen:

- Mutaties vrijval voorziening

- Afschrijvingen

Aanpassingen voor:

Resultaat

Kasstroom uit operationele activiteiten

( Bedragen in € 1.000 ) €

376

-337

-3.354

5.533

-1.466

2012

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013



11

0

Overige investeringen in financiële vaste activa

Eindstand liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

Mutatie liquide middelen

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie langlopende schulden

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

4.697 -1.654

-114

56 3.099

56

-1.667

-2.009

-2

14

-1.897

0

-31

3.043

-1.667

1.147

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.972

Desinvesteringen in materiële vaste activa

0

-184

Investeringen materiële vaste activa

Desinvesteringen in immateriële vaste activa

Investeringen immateriële vaste activa

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

3.043

-1.654

-114

-1.916

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening

Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg is een Regionaal Opleidingen Centrum voor beroepsonderwijs en volwasseneneducatie in het westelijk deel van Zuid-Limburg. Vanuit locaties in de regio’s Sittard-Geleen en Maastricht en Venlo biedt de stichting een breed pakket opleidingen aan in de BOL (voltijd en deeltijd) en BBL. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de inrichtingsvereisten van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Specifiek voor onderwijsinstellingen gelden de bepalingen en modellen zoals opgenomen in de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens van de Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar opgenomen op basis van de integrale methode. Hierbij worden de activa en passiva, evenals de baten en lasten voor 100% in de geconsolideerde jaarrekening van de stichting opgenomen. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen, waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een of andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken, vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de Groep gemaakte winsten. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat wordt afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans.

12


Grondslagen voor waardering van activa en passiva geconsolideerde jaarrekening

Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Transacties in vreemde valuta De jaarrekening is weergegeven in euro’s. Transacties luidende in vreemde valuta worden in de betreffende functionele valuta van de organisatie omgerekend tegen de geldende wisselkoers per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden in euro’s omgerekend tegen de geldende wisselkoersen per de transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa betreffen intern en extern ontwikkelde software. Deze zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur. De economische levensduur is bepaald op 5 jaar. Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van € 445 inclusief BTW te boven gaan. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: — Gebouwen: tussen de 2 en 4%; — Inventaris en apparatuur: tussen de 6 en 20%; — Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van € 445 inclusief BTW te boven gaan. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden, dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Wanneer de boekwaarde van een actief aanzienlijk hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bedrag ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde van het actief. Financiële vaste activa Deelnemingen waarmee de instelling een economische en organisatorische verbondenheid heeft en waarin zij overheersende zeggenschap heeft, of de centrale leiding uitoefent, worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. In overeenstemming met deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van de verwerving, bepaald volgens de grondslagen in deze jaarrekening. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de stichting in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Deelnemingen waarin noch beslissende zeggenschap noch invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijsmethode. Dit houdt in, dat de deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs op de balans. In de winst-en verliesrekening worden eventuele bijzondere waardeverminderingen opgenomen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.


13

Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves, die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg beschikt niet over bestemmingsfondsen. In de jaarrekening 2013 heeft segmentatie plaatsgevonden van het eigen vermogen in een publiek en/of een privaat deel. Het private deel is bestemd voor financiering van projecten waarvoor geen publieke middelen beschikbaar zijn. Daarnaast is in de jaarrekening 2013 een bestemmingsreserve VSV-gelden opgenomen en een bestemmingsfonds Professionalisering examinering Voorzieningen Een voorziening wordt op de balans opgenomen, indien sprake is van een verplichting (in recht afdwingbaar of feitelijk), waarvan het waarschijnlijk is, dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is en een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Vrijvallen uit en dotaties aan de voorzieningen vinden plaats ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorziening. Uitzondering op voorgaande voorwaarden betreft de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjaren-onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd, als het effect van tijdswaarde materieel is. Personeelsvoorziening De personeelsvoorziening bestaat uit de twee onderstaande voorzieningen: Voorziening functiegebouw De voorziening personeel functiehuis is nominaal opgenomen voor verplichtingen aan personeel als gevolg van het nieuwe functiehuis. Deze voorziening is in 2013 geheel vrijgevallen. Voorziening jubileum Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te betalen is in de jaarrekening een voorziening jubileum gevormd. De jubileumregeling is gebaseerd op de CAO BVE (uitkeringen bij 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum). In de berekening van de jubileumvoorziening is rekening gehouden met vertrekkansen en toekomstige salarisgroei. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde op basis van een discontovoet van 3%. Deze voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Voorziening asbest In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die verricht dient te worden in enkele onderwijslocaties van ROC Leeuwenborgh. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de kostenraming om de asbest te verwijderen. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor onderhoudskosten is nominaal opgenomen voor periodiek groot onderhoud, dat dient te worden verricht op de gebouwen. De voorziening voor onderhoudskosten is overwegend langlopend. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

14


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening

Algemeen De opbrengsten en kosten worden op basis van historische prijzen toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en –subsidies. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en –subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Baten werk in opdracht van derden Opbrengsten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs en overige) worden in de staat van baten en lasten als baten opgenomen, voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is, dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel positief resultaat wordt genomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op verslagdatum (de zogeheten percentage of completion method). Het stadium van voltooiing wordt bepaald naar evenredigheid van de duur van een contracten/of re-integratietraject. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de pensioenlast – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt wordt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent, dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen, voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen, die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP). De getroffen pensioenregeling is een uitkeringsovereenkomst in de vorm van een middelloonregeling. Bij middelloon wordt jaarlijks pensioen opgebouwd over de pensioengrondslag. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats, indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. Deze middelloonregeling wordt volgens de pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. Per 31 december 2013 bedroeg de dekkingsgraad van ABP 105,9% (31-12-2012: 96%). De minimum vereiste dekkingsgraad bedroeg 104,2%. Als de dekkingsgraad eind 2013 hieronder had gelegen, had het ABP de pensioenen in 2014 moeten verlagen. Dit is echter niet het geval. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta’s zijn herleid naar euro’s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden.


15

Toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans

(1) Immateriële vaste activa Software € Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs

1.027.817

Cumulatieve afschrijvingen

-848.642

Boekwaarde

179.175

Mutaties in de boekwaarde Investeringen

184.084

Afschrijvingen

-144.667

Totaal mutaties

39.417

Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs

1.211.901

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-993.309

Boekwaarde

218.592

In 2013 is er een bedrag ad € 184.084 geïnvesteerd in onder andere softwarelicenties ad € 125.902 en € 52.373 in een quarantine netwerk, dat zorgt voor een beveiligde computeromgeving.

16


Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans

(2) Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

Inventaris en apparatuur

€ Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

€

Totaal

€

€

56.114.097

31.916.373

65.441

88.095.911

-20.050.036

-25.840.345

-48.820

-45.939.201

36.064.061

6.076.028

16.621

42.156.710

1.448.741

1.523.262

0

2.972.003

-1.146.628

-796

0

-1.147.424

426.623

33

0

426.656

-1.343.726

-1.590.364

-4.474

-2.938.564

-614.990

-67.865

-4.474

-687.329

56.416.210

33.438.839

65.441

89.920.490


-20.967.139

-27.430.676

-53.294

-48.451.109

Boekwaarde

35.449.071

6.008.163

12.147

41.469.381

Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs

Verkoop terrein: In 2013 is het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard verkocht voor een bedrag ad € 1.100.000. Dit resulteerde in een exploitatieresultaat van € 380.000. In 2013 is het volgende geïnvesteerd: - Ten behoeve van de in 2013 gerealiseerde nieuwe locatie “Sportzone” te Sittard is een bedrag van ongeveer € 1.350.000 aan verbouwing van deze locatie besteed om te voldoen, aan de eisen die ROC Leeuwenborgh stelt. Tevens is er aan inrichting van het gebouw nog € 680.000 besteed, waarvan € 85.000 aan audiovisuele middelen, € 50.000 aan hardware en € 545.000 aan meubilair. - Ten behoeve van de locaties Sibemaweg te Maastricht en Arendstraat te Sittard is voor € 100.000 geïnvesteerd in nieuwe cv-ketels en boilers. - Notebooks voor onderwijzend en overig personeel aangeschaft ter waarde van € 300.000. - Diverse apparatuur voor de sectoren CHTUvV ad € 54.000, Techniek ad € 22.000 en Zorg&Welzijn ad € 24.000. - Er is een bedrag van € 116.000 besteed aan laptops en projectors ten behoeve van onderwijs aan de deelnemers. - Diverse lagere bedragen zijn besteed aan sector-specifieke zaken en algemene middelen. Afschrijvingen De egalisaties zijn op de afschrijvingsbedragen gesaldeerd . Voor een specificatie wordt u naar de toelichting op de afschrijvingslasten bij de exploitatie verwezen.


17


OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen OZB waarde ( in € )

Verzekerde waarde ( in € )

€ Arendstraat 12, Sittard Bergerweg 170, Sittard Sportcentrumlaan, Sittard Sibemaweg 20, Maastricht

Peildatum 01-01-2013

€

15.188.000

29.196.364

2.050.000

4.772.000

308.000

0

27.778.000

Peildatum 01-01-2013

45.324.000

49.149.091 83.117.455

(3) Financiële vaste activa Boekwaarde

Investeringen

01-01-2013

€ Andere deelnemingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2013

€

€

2.250

0

2.250

2.250

0

2.250

Andere deelnemingen ROC Leeuwenborgh is sinds 2012 economisch eigenaar van Chill B.V. samen met andere aandeelhouders. Chill B.V. betreft een samenwerkingsverband met Stichting Arcus College, Stichting Zuyd Hogeschool, Maastricht University Holding B.V. en DSM Nederland B.V. Chill B.V. heeft als belangrijkste doel: 1. het in opdracht van kennisinstituten en bedrijven opleiden en professionaliseren van vakmensen op alle niveaus; 2. het verhuren van goed geoutilleerde onderzoeksfaciliteiten; 3. het uitvoeren van onderzoeksopdrachten voor derden met als doel, versnellen van innovatie en valorisatie; 4. het bevorderen van samenwerking tussen beginnende professionals (leerlingen, studenten) en ervaren professionals. Voor nadere informatie over Chill B.V. verwijzen wij naar de bijlage Verbonden Partijen.

18



2013 €

€

2012 €

€

(4) Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Voorraden

71.745

66.916 71.745

66.916

1.301.361

942.507

(5) Vorderingen Openstaande posten debiteuren Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Bij: Dotatie Stand per 31 december

145.404

46.685

-76.947

0

0

98.719

Debiteuren per 31 december Vorderingen op deelnemers/ cursisten

68.457

145.404

1.232.904

797.103

282.963

864.918

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Stand per 31 december

301.295

327.052

-236.556

25.757

Deelnemers / cursisten per 31 december Omzetbelasting

64.739

301.295

218.224

563.623

0

23.000

Overige overheden: Bijdrage Educatie Gemeente Maastricht Bijdrage Educatie Westelijke Mijnstreek Bijdrage Gemeenten Nieuwkomers Bijdrage Gemeenten overig Totaal overige overheden Overige vorderingen: Vooruitbetaalde termijnen op contracten Voorschot t.b.v. activiteiten

23.307

37.114

3.247

627

0

1.278

0

20.658 26.554

416.051

59.677

796.923

3.039

4.552 419.090

Te ontvangen posten Te ontvangen rente Totaal

801.475

2.291.995

1.815.772

4.313

5.264 2.296.308

1.821.036

4.193.080

4.065.914


19


Het kortlopende deel van de vorderingen bedraagt in 2013 € 3.572.799 Debiteuren: Het netto openstaande bedrag van € 1.232.904 bestaat uit het bruto bedrag van € 1.301.361 verminderd met de voorziening van € 68.457. Het debiteurensaldo bestaat voor het grootste gedeelte uit openstaande facturen ad € 1.220.660, welke tussen de 0 en 2 maanden oud zijn. Dit verklaart ook de sterke daling van de voorziening wegens oninbaarheid. Het hoge debiteurensaldo in vergelijking met 2012 wordt verklaard door een vijftal debiteuren, waarvan het totaal aan facturen ongeveer € 735.000 bedraagt. Deelnemers / cursisten: De facturering van schoolproducten verloopt vanaf schooljaar 2013-2014 uitsluitend via de boekhandel en via schoolkassa. Hierdoor wordt het incassorisico van ROC Leeuwenborgh sterk verkleind. Tevens verklaart dit de daling van de openstaande deelnemersfacturen ten opzichte van voorgaand jaar. Het bruto openstaande bedrag ad € 282.963 is samengesteld uit een bedrag aan gefactureerde en openstaande cursusgelden van € 215.791 en een bedrag van € 67.172 aan gefactureerde, nog te betalen schoolproducten. Overige overheden: Ten gevolge van gewijzigd overheidsbeleid in 2012 worden er minder cursussen ingekocht, waardoor de daling van de bijdragen van gemeentes zich in 2013 heeft gecontinueerd. Vooruitbetaalde termijnen op contracten: Vergeleken met de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2012 is deze post gedaald met ongeveer € 380.000. Dit heeft voornamelijk als oorzaak dat ROC Leeuwenborgh voorgaand jaar de huur van Fitland ad € 195.000 en detachering EFAA ad 125.000 heeft vooruitbetaald. De huur is in 2013 niet vooruitbetaald en het contract met EFAA is in 2013 beëindigd. Te ontvangen posten: De te ontvangen posten bestaan uit een bedrag van € 1.560.399 zijnde uit nog te ontvangen projectgelden, zoals Chill ad € 706.791, Portaalfunctie Laagopgeleide Jongeren ad € 162.333, Maintenance Boulevard ad € 130.000, Lang Leven Limburg € 110.000 en diverse andere projecten. De overige € 731.596 bestaat grotendeels uit de waarborgssom van € 225.000 voor de huur van ESCS, € 285.000 nog te ontvangen vergoeding van de boekhandel en een nog te ontvangen vergoeding van de Belastingdienst ad. € 141.000 inzake teruggave WIA.

20



2012 €

€

€

(6) Liquide middelen Kasmiddelen Rabobank Ministerie van Financiën Spaarrekening Rabo

6.622

6.811

58.977

222.988

1.960.628

1.508.782

1.072.653

1.304.378 3.098.880

3.042.959

Over de liquide middelen kan niet geheel vrij beschikt worden. Er is een bankgarantie afgegeven voor de huurverplichting van het pand aan de Horsterweg ad € 70.000. Dit bedrag is op een aparte rekening gestort. Spaarrekening Rabo: Het spaarsaldo betreft de private middelen van ROC Leeuwenborgh.

(7) Eigen vermogen

Algemene reserve ROC Leeuwenborgh

Bestemmingsreserve publiek Totaal

Stand per 01-01-2013

Dotatie

Onttrekking


25.000.414

602.168

0

25.602.582

0

295.000

0

295.000

25.000.414

897.168

0

25.897.582

Algemene reserve waarvan Publiek Algemene reserve waarvan Privaat

24.529.929

Bestemmingsreserve publiek, waarvan

295.000

-Bestemmingsreserve VSV-gelden -Bestemmingsreserve Professionalisering examinering

1.072.653

185.000 110.000

Algemene reserve Privaat: De mutatie in de private reserves wordt veroorzaakt door een verstrekte lening € 250.000 aan de sector Techniek voor het onwikkelen van lesmateriaal voor de Europese certificering Part-147 B1 ten behoeve van de opleiding Luchtvaartonderhoud. De overige mutaties betreffen rentebaten. Bestemmingsreserve Publiek: In 2013 heeft het Bestuur van ROC Leeuwenborgh de keuze gemaakt om € 185.000 van het eigen vermogen te reserveren voor VSV-gelden en € 110.000 ten behoeve van Professionalisering examinering. Het doel van de bestemmingsreserve VSV-gelden is het nemen van maatregelen ter voorkoming van vroegtijdig schoolverlaten. De bestemmingsreserve Professionalisering examinering betreft het verhogen van de kwaliteit van het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel van ROC Leeuwenborgh.


21


(8) Voorzieningen Personeel Functiegebouw

€ Stand per 01 januari 2013 Mutaties in het boekjaar Dotaties Onttrekkingen Vrijval Totaal mutaties

Jubileum

€

Groot onderhoud

€

Asbest

€

Totaal

€

50.000

770.737

2.813.703

862.500

4.496.940

0

35.928

281.004

0

316.932

0

-75.043

-111.398

-30.968

-217.409

-50.000

0

0

0

-50.000

-50.000

-39.115

169.606

-30.968

49.523

Stand per 31 december 2013

0

731.622

2.983.309

831.532

4.546.463

Onderverdeling Kortlopende deel ‹ 1 jaar Langlopende deel › 1 jaar

0

83.470

283.771

831.532

1.198.773

0

648.152

2.699.538

0

3.347.690

Totaal

0

731.622

2.983.309

831.532

4.546.463

Functiegebouw: In 2012 is het nieuwe functiebouwhuis ingevoerd. De voorziening functiegebouw is opgesteld om juridische claims ten gevolge van de invoering van het nieuwe functiebouwhuis te kunnen inwilligen. In 2013 zijn er geen claims vanuit de voorziening ingewilligd en de verwachting is, dat er ook geen claims zullen worden ingediend, waardoor de voorziening in 2013 in zijn geheel vrijvalt. Jubileum: Voor toekomstige jubileumrechten, voortvloeiend uit de CAO BVE voor het personeel in vaste dienst bij ROC Leeuwenborgh, is een voorziening gevormd. Deze voorziening is berekend volgens de NCW methode (netto contante waarde) met een rentepercentage van 3%. Bij de berekening is uitgegaan van een per 5 jaar afnemend blijfkanspercentage. De hoogte van de voorziening is gedaald, vanwege een daling van het aantal fte’s binnen ROC Leeuwenborgh. Groot onderhoud: Aan de voorziening groot onderhoud is in 2013 een bedrag gedoteerd ad € 281.004. In 2013 is € 111.398 aan onderhoud van de dakbedekking besteed. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de geplande uitgaven groot onderhoud voor de periode 2014-2018, zoals opgenomen in het Meerjaren Onderhoudsplan. Asbest: In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die in 2013 een aanvang heeft genomen. Conform het Asbestbeheersplan wordt in 2014 gecontinueerd met de sanering van asbest aan de Arendstraat te Sittard.

22



(9) Langlopende schulden Financiers

€ Stand per 01 januari 2013 kortlopend deel Stand per 31 december 2013

8.333.333 1.666.667 6.666.666

Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar Resterende looptijd groter dan 5 jaar Rentevoet

6.666.666

Specificatie schulden aan financiers: Ministerie van Financiën

Bedrag

0 3,94%

6.666.666

Ministerie van Financiën: Gestelde zekerheden: alle terreinen (ook in erfpacht) en gebouwen aan de Sibemaweg in Maastricht. Op 31 december 2011 was € 10.000.000 van het recht van hypotheek opgenomen. Van het opgenomen deel van deze lening werd in 2013 € 1.666.667 als kortlopende verplichting geboekt vanwege de contractuele aflossing die in maart 2014 zal plaatsvinden.


23


2013 €

€

2012 €

€

(10) Kortlopende schulden Ministerie van Financiën Aflossing termijnen van gewezen personeel Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen OHW Crediteuren Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen

1.666.667

0

0

14.444

2.322.862

2.221.056

1.367.993

2.034.868

1.931.260

1.998.364

13.235

0

72

0

Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva:

1.944.567

1.998.364

655.285

617.919

0

6.971

Vooruit ontvangen collegeen lesgelden

121.336

239.081

Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt

752.762

1.966.828

1.670.137

1.680.148

83.800

93.095

0

981

Vakantiegeld- en dagen en bindingstoelage Accountants- en administratiekosten Rente Overige Overlopende passiva Totaal

1.357.805

809.482 3.985.840

4.789.615

11.943.214

11.683.237

Ministerie van Financiën: In maart 2014 zal de contractuele aflossing van € 1.666.667 plaatsvinden op de lening van het Ministerie van Financiën. Vooruitgefactureerde en - ontvangen termijnen OHW (onder handen werk): Deze post bestaat voor € 1.877.447 uit onderhanden projecten, waarvan € 1,224,833 vanuit het project Chill, € 227.255 vanuit het project Leeuwenborgh’s European Workplacements en diverse andere projecten. De twee eerder genoemde projecten lopen eind 2015 af. De overige € 445.415 van de post Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen bestaat uit nog uit te voeren werkzaamheden vanuit de maatwerktrajecten, die bij diverse opleidingen zijn ingekocht. Crediteuren: In 2013 is het crediteurensaldo met € 629.270 gedaald, omdat de laatste betaling van 2012 ad € 487,524 pas in 2013 verwerkt werd. Tevens zijn in 2013 de saldo’s van de openstaande factureren niet zo hoog als in 2012. Schulden ter zake van pensioenen: Voor een toelichting op de pensioenlasten verwijzen wij naar de toelichting opgenomen onder de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening. Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt: De vooruitontvangen subsidies zijn in 2013 gedaald met € 1.214.066 vanwege besteding van de verkregen subsidies ten behoeve van Taal en Rekenen ad € 235.000 en het prestatie convenant ad € 893.000. Het huidige saldo bestaat grotendeels uit subsidies ten behoeve van Professionalisering MBO, Schoolexaminering en Leerling Gebonden Financiering. Overig: Ultimo 2013 namen de overige schulden toe met € 548.323. Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van de schuld aan Chill met € 265.000 en doordat de electrafacturen 2013 ad € 186.000 nog niet zijn ontvangen.

24


Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Huurovereenkomsten De unitlocatie in Maastricht (Sibemaweg 20) en Sittard (Arendstraat 12) zijn eigendom, evenals de Bergerweg 170 in Sittard. Verder wordt op een aantal vaste locaties onderwijs uitgevoerd. Hiervoor zijn meerjarige contracten afgesloten. Daarnaast worden er nog accommodaties gehuurd voor bepaalde activiteiten en zijn er voor de leerwerktrajecten enkele ruimtes gehuurd bij bedrijven. De huurverplichting voor de onderwijslocaties betreffen de locaties:

Maastricht Airport, Horsterweg 13 Venlo, Heijmansstraat 101 Sittard, Sportcentrumlaan 2

jaarbedrag

Einddatum

€ 245.207,00

18-03-2020

€ 35.645,00

31-07-2017

€ 1.234.776,00

30-06-2020

Shared Service Centrum

ROC Leeuwenborgh heeft het beheer van de servers uitbesteed aan het shared service centrum Simac. Het contract loopt tot juni 2014 en wordt steeds stilzwijgend verlengd met 6 maanden, tot opzegging. Het jaarbedrag is € 450.193


25

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Baten 2013 €

Begroting 2013 €

Baten 2012 €

(11) Rijksbijdragen Rijksbijdrage sector BVE Geoormerkte OCW subsidies Totaal rijksbijdragen

52.157.079

48.681.465

52.174.891

3.083.214

3.079.100

2.269.599

55.240.293

51.760.565

54.444.490

Rijksbijdrage sector BVE: Het verschil tussen de begrote rijksbijdragen en de gerealiseerde rijksbijdragen wordt veroorzaakt, doordat in december 2013 vanuit het Herfstakkoord extra gelden ad € 800.000 zijn ontvangen. Tevens is er € 295.000 extra vrijgevallen van de VSV-gelden en gelden vanuit Professionalisering examinering, welke worden gereserveerd voor besteding in 2014 via de bestemmingsreserve. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden ter hoogte van € 1.539.607 ontvangen rijksbijdrage, welke bij overheidsbijdragen was begroot, wegens gewijzigde wetgeving. Deze gewijzigde wetgeving heeft betrekking op de bekostiging van VAVO. Als laatste zijn er extra gelden ontvangen ten behoeve van intensivering in 2013 € 373.000 en Professionalisering examinering ad € 290.000.

(12) Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

1.313.138

2.730.600

2.598.946

1.313.138

2.730.600

2.598.946

Gemeentelijke bijdragen Educatie: Doordat bij de gemeentelijke bijdragen Educatie een bedrag van € 1.539.607 was begroot, terwijl deze door gewijzigde wetgeving onder de rijksbijdragen valt, vindt er een verschuiving plaats van overheidsbijdragen naar rijksbijdragen. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar.

(13) College-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE Totaal college-, cursus-, lesen examengelden

865.300

20.000

100.752

865.300

20.000

100.752

Lesgelden sector BE: De toename wordt mede veroorzaakt door een stijging van de particuliere VAVO-deelnemers. Tevens heeft er in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van ongeveer € 765.000 van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, wederom in het kader van gewijzigde wetgeving.

26


Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Baten 2013 €

Begroting 2013 €

Baten 2012 €

2.274.985

3.616.900

4.442.714

89.262

106.700

230.535

2.364.247

3.723.600

4.673.249

(14) Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs: Overige baten werk i.o.v. derden Totaal

Contractonderwijs: De verschuiving van € 765.000 van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, is een verklaring voor de daling van contractonderwijs. Deze verschuiving heeft plaatsgevonden wegens eerder genoemde wetswijziging. Daarnaast hebben enkele beroepssectoren de contractomzet niet behaald, doordat de scholingsvraag van bedrijven is afgenomen als gevolg van de vervallen WVA. Overige baten werk i.o.v. derden: In 2012 waren incidentele opbrengsten van DaCapo College ontvangen inzake Sportzone ad € 66.000 en een vergoeding van Onderwijs Maastricht ter hoogte van € 60.000. Daarnaast zijn er in 2013 minder stageopbrengsten ad € 30.000 ontvangen, doordat er minder vrijwillige bijdragen van de bedrijven hebben plaatsgevonden. Deze verminderde stageopbrengsten verklaren ook de afwijking met de begroting.

(15) Overige baten Verhuur Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige Totaal

32.527

53.000

34.132

169.861

242.000

91.332

0

0

1.053

859.751

1.021.435

1.102.951

805.569

1.075.245

492.218

1.867.708

2.391.680

1.721.686

Detachering personeel: De stijging van de detachering personeel wordt veroorzaakt door de detachering van formatie aan Servicecentrum Limburg Competent, die eind 2012 is ingegaan. Ouderbijdragen: Dalende deelnemersaantallen zorgen ervoor dat de opbrengsten vanuit schoolproducten en schoolactiviteiten achterblijven. Overige: In 2013 is er een winst van € 380.000 gerealiseerd door verkoop van het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard, ad € 1.100.000. In 2013 blijft de opbrengst catering bij het LTOC met € 190.000 achter, vanwege de verbouwing in de kantine en een te ambitieuze omzetverwachting.


27


Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012

31.480.567

41.652.658

32.624.024

3.793.351

0

3.689.998

5.343.080

0

5.142.614

725.211

0

757.862

41.342.209

41.652.658

42.214.498

-89.115

0

-73.912

Personeel niet in loondienst Overig

2.577.913

2.672.132

2.766.567

2.241.706

2.331.074

2.256.060

Overige personele kosten Af: uitkeringen

4.730.504

5.003.206

4.948.715

378.757

32.000

112.773

45.693.956

46.623.864

47.050.440

€

(16) Personeelslasten Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Lonen en salarissen Onttrekking/vrijval personele voorzieningen

Totaal personeelslasten De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OP

401

414

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OBP

227

245

0

0

628

659

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE werkzaam in het buitenland

(OP: onderwijzend personeel, OBP: ondersteunend- en beheerspersoneel)

De bezoldiging van bestuurders heeft bedragen De vacatievergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht heeft bedragen

305.328

251.621

47.595

45.000

Voor de vergoedingen aan bestuurders verwijzen wij naar de bijlage Bezoldiging bestuurders Lonen en salarissen: De brutolonen worden inclusief werkgeverslasten begroot. In de jaarrekening worden zowel de werkgeverslasten als ook de overige personele lasten zoals dienstreizen en de reiskostenvergoeding uitgesplitst. Net zoals voorgaand jaar heeft het College van Bestuur de sectoren, portalen en diensten binnen ROC Leeuwenborgh de taakstelling gegeven om de personele lasten te verlagen, aangezien we ook met een dalend deelnemersaantal en de daarmee bijbehorende dalende inkomsten te maken hebben. In 2013 is deze taakstelling behaald door een optimale inzet van medewerkers. Het volume is in 2013 met 31 fte gedaald. Personeel niet in loondienst: De kosten van personeel niet in loondienst zijn gedurende 2013 met circa € 130.000 gedaald, doordat er in 2013 minder vergoedingen zijn verstrekt aan gastdocenten. Uitkeringen: Omdat (langdurig) ziekteverzuim niet te voorspellen is, is deze post behoudend begroot. In 2013 hebben we te maken gehad met een hoog ziekteverzuimpercentage. Vergeleken met 2012 heeft iedere sector, portaal en dienst te maken gehad met een stijging van de ontvangsten ziekteuitkering. Daarnaast hebben wij in 2013 een teruggave WIA ad € 164.039 ontvangen van de Belastingdienst. Bezoldiging bestuurders: In september 2013 is de nieuwe voorzitter van ROC Leeuwenborgh in dienst getreden, waardoor in 2013 tijdelijk twee voorzitters in het bestuur zaten. Dit zorgde in 2013 voor een stijging van de bezoldiging bestuurders

28



Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012 €

(17) Afschrijvingslasten Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Egalisatie huisvesting Totaal afschrijvingslasten

144.667

141.000

128.672

3.106.827

3.398.429

5.355.832

-46.052

0

-46.052

3.205.442

3.539.429

5.438.452

Materiele vaste activa: In de afschrijvingskosten zijn een aantal vrijgevallen subsidiebedragen begrepen. Met name voor de installatie van het laboratorium in de Arendstaat (€ 11.680 per jaar tot 2036), de bouw aan de Sibemaweg met subsidie van de Gemeente Maastricht (€ 460.374 per jaar tot 2016). De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot, vanwege de herwaardering die vorig jaar heeft plaatsgevonden en doordat het investeringsmoment vooral in het najaar ligt. Egalisatie huisvesting: Betreft een subsidie uit de Efrogelden inzake het Technisch Opleidings Centrum aan de Arendstraat voor € 46.052 per jaar tot 2016.

(18) Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Vrijval voorziening groot onderhoud Dotatie overige voorzieningen Vrijval op de overige voorzieningen Totaal onderhoudskosten Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal huisvestingslasten

1.667.854

1.830.830

1.715.861

69.871

73.544

63.962

340.715

665.805

1.279.742

0

0

-821.309

281.004

0

1.043.500

0

0

762.739

666.600

663.149

511.646

596.800

647.310

298.069

257.100

276.988

341.416

246.904

275.501

4.273.314

4.337.583

5.144.704

0 621.719

Huur: De daling van de huurlasten ten opzichte van 2012 is veroorzaakt doordat het pand aan de Leyenbroekerweg niet meer wordt gehuurd. Tevens heeft de daling van de huurlasten van externe accommodaties te maken met een efficiënter gebruik van de accommodaties en huren tegen een lagere prijs. Dit effect is tevens een verklaring voor de afwijking met de begrote huurlasten. Onderhoud: De kosten ten behoeve van onderhoud dalen ten opzichte van 2012, omdat in 2012 een aantal kosten ten laste van de exploitatie zijn gebracht die in de voorziening Groot Onderhoud waren opgenomen. Dit vanwege de actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan die in 2012 heeft plaatsgevonden. Vrijval voorziening groot onderhoud: In 2012 heeft een actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan plaatsgevonden, waardoor in 2012 een vrijval ontstond. Dotatie overige voorziening: De dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening groot onderhoud. De afwijking ten opzichte van 2012 is te verklaren doordat de dotatie met € 100.000 is verhoogd vanuit de eerder genoemde actualisatie. Tevens is er in 2012 asbest geconstateerd en heeft er een dotatie aan de voorziening Asbest ad € 862.500 plaatsgevonden. Energie en water: De toename van de kosten zijn toe te rekenen aan een nieuw contract bij een nieuwe energieleverancier. Deze energieleverancier is voortgekomen vanuit een gezamenlijke aanbesteding van diverse ROC’s. Op dit moment staat er van de ROC’s een vraag uit over de bovenmatige kostenontwikkeling versus de gemaakte contractafspraken. Schoonmaakkosten: Er is in 2013 sterk gestuurd om alleen het schoonmaakwerk op contractbasis te laten uitvoeren, waardoor er geen meerwerk is verricht. Overige kosten: In 2013 hebben extra werkzaamheden ad € 80.000 met betrekking tot de inrichting van examenlokalen plaatsgevonden.


29


Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012 €

3.484.916

3.577.084

3.251.820

2.786.227

2.609.318

3.002.883

1.000.748

925.000

1.117.251

7.271.891

7.111.402

7.371.954

(19) Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Totaal overige lasten

Administratie- en beheerslasten: De stijging van de administratie- en beheerslasten ten opzichte van 2012 wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van de advieskosten in 2013. In 2012 waren een aantal advieswerkzaamheden ten behoeve van de programmalijnen gepland, die in 2013 hebben plaatsgevonden. Inventaris, apparatuur en leermiddelen: De post overschrijdt de begroting met € 167.309, vanwege extra uitgaven aan reparaties ad € 20.000, meer examenkosten ad € 28.000 en extra onderhoud aan het internetnetwerk en -bekabeling ad € 116.500. Overige: De stijging van de post overige ten opzichte van de begroting wordt verklaard door een overschrijding van de kosten van vieringen en excursies voor deelnemers ad € 168.340. Deze overschrijding vindt met name plaats bij de sectoren CHTUvV ad € 104.000 en Zorg&Welzijn ad € 41.000 en zijn bij de deelnemers in rekening gebracht. De daling ten opzichte van 2012 kan verklaard worden doordat aan de ene kant in 2012 de opbrengst van de website ad € 128.228 zat, maar de kosten van vieringen en excursies ook ten opzichte van 2012 zijn gestegen. Accountantskosten Opsomming accountantskosten conform de europese richtlijn 2006/43/EG, (artikel 2:382a BW inzake vermelding aan accountantshonoraria: gepresenteerd onder de administratie- en beheerslasten)

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Advieskosten op fiscaal terrein

51.483 12.106 2.142 65.731

(20) Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

19.418

9.800

55.239

-328.333

-330.000

-391.849

-308.915

-320.200

-336.610

Rentebaten: De overschrijding betreft de rente op de spaarrekening. Omdat het een rentebate betreft van het privaatvermogen, is deze bij de opstelling van de reguliere begroting buiten beschouwing gelaten.

30



31

Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming)

Activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

€

€

Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software

Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen - Inventaris en apparatuur - Overige materiële vaste activa

218.592

179.175

218.592

179.175

35.449.071

36.064.061

6.006.809

6.074.674

12.147

16.621 41.468.027

Financiële vaste activa (3)

2.250

Totaal vaste activa

42.155.356 2.250

2.250

2.250

41.688.869

42.336.781

Vlottende activa Voorraden (4)

50.208

66.358 66.358

Vorderingen (5) - Debiteuren - Belastingen, soc. verzekeringswetten - Vordering op groepsmaatschappijen - Deelnemers / cursisten - Overige overheden - Overige vorderingen - Overlopende activa

50.208

1.232.046

786.321

0

16.431

285.513

158.170

218.224

563.623

26.554

59.677

418.181

800.242

2.273.567

1.812.288 4.454.085

Liquide middelen (6)

Totaal vlottende activa

Totaal ACTIVA

32

3.042.425

4.196.752 2.818.847

3.042.425

2.818.847

7.562.868

7.065.807

49.251.737

49.402.588


Passiva Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek - Algemene reserve privaat -Bestemmingsreserve publiek

31-dec-13 €

31-dec-12 €

€

€

24.529.929

23.696.036

1.072.653

1.304.378

295.000 25.897.582

Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening - Voorziening groot onderhoud - Voorziening asbest - Deelnemingen

25.000.414

731.622

820.737

2.983.309

2.813.703

831.532

862.500

203.320

134.232 4.749.783

Langlopende schulden (9) - Financiers

6.666.666

4.631.172

8.333.333 6.666.666

Kortlopende schulden (10) - Financiers - Aflossing termijnen gewezen personeel - Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW - Crediteuren - OCW - Schulden aan groepsmaatschappijen - Belastingen, soc. verzekeringswetten - Schulden inzake pensioenen - Overige kortlopende schulden - Overlopende passiva

Totaal PASSIVA

8.333.333

1.666.667

0

0

14.444

2.322.862

2.221.056

1.361.675

1.990.945

0

0

336.637

100.685

1.716.481

1.787.500

573.728

550.758

0

6.971

3.959.656

4.765.310 11.937.706

11.437.669

49.251.737

49.402.588


33

34


Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013


€

Begroting 2013 €


€

€

Baten Rijksbijdragen (11) Overige overheidsbijdragen en subsidies (12) College-, cursus-, lesen examengelden (13) Baten werk in opdracht van derden(14) Overige baten (15)

55.240.293

51.760.565

54.444.490

1.313.138

2.730.600

2.598.946

865.300

20.000

100.752

2.364.247

3.723.600

4.659.271

1.612.552

1.717.100

1.390.559

Totaal baten

Lasten Personeelslasten (16) Afschrijvingslasten (17) Huisvestingslasten (18) Overige lasten (19)

61.395.530

59.951.865

63.194.018

45.517.413

46.292.863

46.808.787

3.205.442

3.535.429

5.437.777

4.274.074

4.315.653

5.143.321

7.123.430

6.793.753

7.328.085

Totaal lasten

60.120.359

60.937.698

64.717.970

1.275.171

-985.833

-1.523.952

Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (20)

-308.915

-320.200

-336.608

Resultaat voor deelnemingen

966.256

-1.306.033

-1.860.560

Deelnemingen Resultaat deelnemingen (21)

-69.088

0

57.523

Resultaat

897.168

Saldo baten en lasten

Resultaatbestemming - Toevoeging aan Algemene reserve publiek - Toevoeging aan Bestemmingsreserve Publiek

-1.306.033

-1.803.037

602.168 295.000 897.168


35

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 2013

Voor zover posten uit de balans en de staat van baten en lasten hierna niet worden toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten. Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten, met uitzondering van het volgende: Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de organisatie garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De volgende entiteiten maken deel uit van de groep: · Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. · Stichting Sité.

Resultaat deelnemingen Het aandeel van het resultaat van entiteiten waarin wordt deelgenomen, omvat het aandeel van de entiteit in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt, voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

36


Toelichting op de afzonderlijke posten van de enkelvoudige balans

(1) Immateriële vaste activa Software € Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Waardevermindering Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs

1.027.817 -848.642 179.175

184.084 0 -144.667 39.417

1.211.901


-993.309

Boekwaarde

218.592

In 2013 is er een bedrag ad € 184.084 geïnvesteerd in onder andere softwarelicenties ad € 125.902 en € 52.373 in een quarantaine netwerk, dat zorgt voor een beveiligde computeromgeving.


37

Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de enkelvoudige balans

(2) Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

€ Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs

Inventaris en apparatuur

Andere vaste bedrijfsmiddelen

€

Totaal

€

€

56.114.097

31.886.719

65.440

88.066.256


-20.050.036

-25.812.045

-48.819

-45.910.900

Boekwaarde

36.064.061

6.074.674

16.621

42.155.356

1.448.741

1.523.262

0

2.972.003

-1.146.628

-796

0

-1.147.424

Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs

426.623

33

0

426.656

-1.343.726

-1.590.364

-4.474

-2.938.564

-614.990

-67.865

-4.474

-687.329

56.416.210

33.409.185

65.440

89.890.835


-20.967.139

-27.402.376

-53.293

-48.422.808

Boekwaarde

35.449.071

6.006.809

12.147

41.468.027

Verkoop terrein: In 2013 is het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard verkocht voor een bedrag ad € 1.100.000. Dit resulteerde in een exploitatieresultaat van € 380.000. In 2013 is het volgende geïnvesteerd: - Ten behoeve van de in 2013 gerealiseerde nieuwe locatie “Sportzone” te Sittard is een bedrag van ongeveer € 1.350.000 aan verbouwing van deze locatie besteed om te voldoen aan de eisen, die ROC Leeuwenborgh stelt. Tevens is er aan inrichting van het gebouw nog € 680.000 besteed, waarvan € 85.000 aan audiovisuele middelen, € 50.000 aan hardware en € 545.000 aan meubilair. - Ten behoeve van de locaties Sibemaweg te Maastricht en Arendstraat te Sittard is voor € 100.000 geïnvesteerd in nieuwe cv-ketels en boilers. - Notebooks voor onderwijzend en overig personeel aangeschaft ter waarde van € 300.000. - Diverse apparatuur voor de sectoren CHTUvV ad € 54.000, Techniek ad € 22.000 en Zorg&Welzijn ad € 24.000. - Er is een bedrag van € 116.000 besteed aan laptops en projectors ten behoeve van onderwijs aan de deelnemers. - Diverse lagere bedragen zijn besteed aan sector-specifieke zaken en algemene middelen. Afschrijvingen: De egalisaties zijn op de afschrijvingsbedragen gesaldeerd. Voor een specificatie wordt u naar de toelichting op de afschrijvingslasten bij de exploitatie verwezen.

38



OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Verzekerde waarde ( in € )

OZB waarde ( in € )

€ Arendstraat 12, Sittard Bergerweg 170, Sittard Sportcentrumlaan, Sittard Sibemaweg 20, Maastricht Peildatum 01-01-2013

€

15.188.000

29.196.364

2.050.000

4.772.000

308.000

0

27.778.000

49.149.091 Peildatum 01-01-2013

45.324.000

83.117.455

(3) Financiële vaste activa Boekwaarde

Investeringen

1 januari

31-dec

2013

2013

€ Andere deelnemingen Totaal

Boekwaarde

€

€

2.250

0

2.250

2.250

0

2.250

Andere deelnemingen: ROC Leeuwenborgh is sinds 2012 economisch eigenaar van Chill B.V. samen met andere aandeelhouders. Chill B.V. betreft een samenwerkingsverband met Stichting Arcus College, Stichting Zuyd Hogeschool, Maastricht University Holding B.V. en DSM Nederland B.V. Chill B.V. heeft als belangrijkste doel: 1. het in opdracht van kennisinstituten en bedrijven opleiden en professionaliseren van vakmensen op alle niveaus, 2. het verhuren van goed geoutilleerde onderzoeksfaciliteiten, 3. het uitvoeren van onderzoeksopdrachten voor derden met als doel versnellen van innovatie en valorisatie, 4. het bevorderen van samenwerking tussen beginnende professionals (leerlingen, studenten) en ervaren professionals. Voor nadere informatie over Chill B.V. verwijzen wij naar de bijlage Verbonden Partijen.


39


2013 €

€

2012 €

€

(4) Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Voorraden

66.358

50.208 66.358

50.208

1.300.503

927.405

(5) Vorderingen Openstaande posten debiteuren Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 2013 Af: Onttrekking Bij: Dotatie Stand per 31 december 2013

141.084

41.419

-72.627

0

0

99.665

Debiteuren per 31 december 2012 Vordering op deelnemers/cursisten

68.457

141.084

1.232.046

786.321

282.963

864.918

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 2013 Af: Onttrekking Stand per 31 december 2013

301.295

327.052

-236.556

-25.757

Deelnemers/ cursisten per 31 december 2013 Vordering op groepsmaatschappijen Omzetbelasting Overige overheden: Bijdrage Educatie Gemeente Maastricht Bijdrage Educatie Westelijke Mijnstreek Bijdrage Gemeenten Nieuwkomers Bijdrage Gemeenten overig Totaal overige overheden Overige vorderingen: Vooruitbetaalde termijnen op contracten Voorschot t.b.v. activiteiten

64.739

301.295

218.224

563.623

285.513

158.170

0

16.431

23.307

37.114

3.247

627

0

1.278

0

20.658 26.554

59.677

415.142

795.690

3.039

4.552 418.181

Te ontvangen posten Te ontvangen rente Totaal

40

800.242

2.269.254

1.807.024

4.313

5.264 2.273.567

1.812.288

4.454.085

4.196.752



Het kortlopende deel van de vorderingen bedraagt in 2013 € 3.548.291. Debiteuren: Het netto openstaande bedrag van € 1.232.046 bestaat uit het bruto bedrag van € 1.300.503 verminderd met de voorziening van € 68.457. Het debiteurensaldo bestaat voor het grootste gedeelte uit openstaande facturen ad € 1.220.660, welke tussen de 0 en 2 maanden oud zijn. Dit verklaart ook de sterke daling van de voorziening wegens oninbaarheid. Het hoge debiteurensaldo in vergelijking met 2012 wordt verklaard door een vijftal debiteuren, waarvan het totaal aan facturen ongeveer € 735.000 bedraagt. Deelnemers / cursisten: De facturering van schoolproducten verloopt vanaf schooljaar 2013-2014 uitsluitend via de boekhandel en via schoolkassa. Hierdoor wordt het incassorisico van ROC Leeuwenborgh sterk verkleind. Tevens verklaart dit de daling van de openstaande deelnemersfacturen ten opzichte van voorgaand jaar. Het bruto openstaande bedrag ad € 282.963 is samengesteld uit een bedrag aan gefactureerde en openstaande cursusgelden van € 215.791 en een bedrag van € 67.172 aan gefactureerde, nog te betalen schoolproducten. Vordering op groepsmaatschappijen: Er zijn geen afspraken omtrent aflossing en rente gemaakt. Overige overheden: Ten gevolge van gewijzigd overheidsbeleid in 2012 worden er minder cursussen ingekocht, waardoor de daling van de bijdragen van gemeentes zich in 2013 heeft gecontinueerd. Vooruitbetaalde termijnen op contracten: Vergeleken met de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2012 is deze post gedaald met ongeveer € 380.000. Dit heeft voornamelijk als oorzaak dat ROC Leeuwenborgh voorgaand jaar de huur van Fitland ad € 195.000 en detachering EFAA ad 125.000 heeft vooruitbetaald. De huur is in 2013 niet vooruitbetaald en het contract met EFAA is in 2013 beëindigd. Te ontvangen posten: De te ontvangen posten bestaan uit een bedrag van € 1.560.399 uit nog te ontvangen projectgelden, zoals Chill ad € 706.791, Portaalfuntie Laagopgeleide Jongeren ad € 162.333, Maintenance Boulevard ad € 130.000, Lang Leven Limburg € 110.000 en diverse andere projecten. De overige € 708.855 bestaat grotendeels uit de waarborgssom van € 225.000 voor de huur van ESCS, € 285.000 nog te ontvangen vergoeding van de boekhandel en een nog te ontvangen vergoeding van de Belastingdienst ad € 141.000 inzake teruggave WIA.


41


2013 €

€

2012 €

€

(6) Liquide middelen Kasmiddelen Rabobank Ministerie van Financiën Spaarrekening Rabo

5.122

5.311

4.022

376

1.960.628

1.508.782

1.072.653

1.304.378 3.042.425

2.818.847

Over de liquide middelen kan niet geheel vrij beschikt worden. Er is een bankgarantie afgegeven voor de huurverplichting van het pand aan de Horsterweg ad € 70.000. Dit bedrag is op een aparte rekening gestort. Spaarrekening Rabo: Het spaarsaldo betreft de private middelen van ROC Leeuwenborgh.


Dotatie

Onttrekking


€

€

€

€

(7) Eigen vermogen Algemene reserve Roc Leeuwenborgh Bestemmingsreserve Publiek Totaal

25.000.414 25.000.414

602.168

25.602.582

295.000

295.000

897.168

25.897.582 24.529.929

Algemene reserve waarvan Publiek Algemene reserve waarvan Privaat

1.072.653

Bestemmingsreserve Publiek waarvan:

295.000

- Bestemmingsreserve VSV-gelden

185.000

- Bestemmingsreserve Professionalisering examinering

110.000

Algemene reserve Privaat: De mutatie in de private reserves wordt veroorzaakt door een verstrekte lening ad € 250.000 aan de sector Techniek voor het onwikkelen van lesmateriaal voor de Europese certificering Part-147 B1 ten behoeve van de opleiding Luchtvaartonderhoud. De overige mutaties betreffen rentebaten. Bestemmingsreserve Publiek: In 2013 heeft het Bestuur van ROC Leeuwenborgh de keuze gemaakt om € 185.000 van het eigen vermogen te reserveren voor VSV-gelden en € 110.000 ten behoeve van Professionalisering examinering. Het doel van de bestemmingsreserve VSV-gelden is het nemen van maatregelen ter voorkoming van vroegtijdig schoolverlaten. De bestemmingsreserve Professionalisering examinering betreft het verhogen van de kwaliteit van het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel van ROC Leeuwenborgh.

42



(8) Voorzieningen Personeel Functiegebouw

€ Stand per 01 januari 2013 Mutaties in het boekjaar Dotaties Onttrekkingen Vrijval Totaal mutaties

Jubileum

€

Groot onderhoud

€

Asbest

€

Deelneming in groepsmij

€

Totaal

€

50.000

770.737

2.813.703

862.500

134.232

4.631.172

0

35.928

281.004

0

69.088

386.020

0

-75.043

-111.398

-30.968

0

-217.409

-50.000

0

0

0

0

-50.000

-50.000

-39.115

169.606

-30.968

69.088

118.611

Stand per 31 december 2013

0

731.622

2.983.309

831.532

203.320

4.749.783

Onderverdeling Kortlopende deel ‹ 1 jaar Langlopende deel › 1 jaar

0

83.470

283.771

831.532

0

1.198.773

0

648.152

2.699.538

0

203.320

3.551.010

Totaal

0

731.622

2.983.309

831.532

203.320

4.749.783

Functiegebouw: In 2012 is het nieuwe functiebouwhuis ingevoerd. De voorziening functiegebouw is opgesteld om juridische claims ten gevolge van de invoering van het nieuwe functiebouwhuis te kunnen inwilligen. In 2013 zijn er geen claims vanuit de voorziening ingewilligd en de verwachting is, dat er ook geen claims meer zullen worden ingediend, waardoor de voorziening in 2013 in zijn geheel vrijvalt. Jubileum: Voor toekomstige jubileumrechten, voortvloeiend uit de CAO BVE voor het personeel in vaste dienst bij ROC Leeuwenborgh, is een voorziening gevormd. Deze voorziening is berekend volgens de NCW methode (netto contante waarde) met een rentepercentage van 3%. Bij de berekening is uitgegaan van een per 5 jaar afnemend blijfkanspercentage. De hoogte van de voorziening is gedaald, vanwege een daling van het aantal fte’s binnen ROC Leeuwenborgh. Groot onderhoud: Aan de voorziening groot onderhoud is in 2013 een bedrag gedoteerd ad € 281.004. In 2013 is € 111.398 aan onderhoud van de dakbedekking besteed. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de geplande uitgaven groot onderhoud voor de periode 2014-2018, zoals opgenomen in het Meerjaren Onderhoudsplan. Asbest: In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die in 2013 een aanvang heeft genomen. Conform het Asbestbeheersplan wordt in 2014 gecontinueerd met de sanering van asbest aan de Arendstraat te Sittard. Deelneming in groepsmij: LTOC heeft een negatieve nettovermogenswaarde ad € 203.320. Aangezien ROC Leeuwenborgh garant staat voor de schulden van zowel Stichting Sité als LTOC is een voorziening deelneming in groepsmaatschappijen gevormd van € 203.320.


43


(9) Langlopende schulden Financiers

€ Stand per 01 januari 2013 Kortlopend deel Stand per 31 december 2013 Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar Resterende looptijd groter dan 5 jaar Rentevoet

Specificatie schulden aan financiers: Ministerie van Financiën

8.333.333 1.666.667 6.666.666 6.666.666 0 3,94%

Bedrag 6.666.666

Ministerie van Financiën: De gestelde zekerheden voor deze financiering betreffen alle terreinen (ook in erfpacht) en gebouwen aan de Sibemaweg in Maastricht. Op 31 december 2011 was € 10.000.000 van het recht van hypotheek opgenomen. Van het opgenomen deel van deze lening werd in 2013 € 1.666.667 als kortlopende verplichting geboekt vanwege de contractuele aflossing die in maart 2014 plaatsvindt.

44



2013 €

€

2012 €

€

(10) Kortlopende schulden Ministerie van Financiën Aflossing termijnen van gewezen personeel Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen OHW Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen

1.666.667

0

0

14.444

2.322.862

2.221.056

1.361.675

1.990.945

336.637

100.685

1.701.562

1.787.500

14.847

0

72

0

Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva:

1.716.481

1.787.500

573.728

550.758

0

6.971

Vooruit ontvangen collegeen lesgelden

121.336

239.081

Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt

752.763

1.966.829

1.664.302

1.674.758

83.800

93.095

Vakantiegeld- en dagen en bindingstoelage Accountants- en administratiekosten Rente Overig Overlopende passiva Totaal

0

981

1.337.452

790.567 3.959.653

4.765.310

11.937.703

11.437.669

Ministerie van Financiën: In maart 2014 zal de contractuele aflossing van € 1.666.667 plaatsvinden op de lening van het Ministerie van Financiën. Vooruitgefactureerde en - ontvangen termijnen OHW (onder handen werk): Deze post bestaat voor € 1.877.447 uit onderhanden projecten, waarvan € 1.224.833 vanuit het project Chill, € 227.255 vanuit het project Leeuwenborgh’s European Workplacements en diverse andere projecten. De twee eerder genoemde projecten lopen eind 2015 af. De overige € 445.415 van de post Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen bestaat uit nog uit te voeren werkzaamheden vanuit de maatwerktrajecten, die bij diverse opleidingen zijn ingekocht. Crediteuren: In 2013 is het crediteurensaldo met € 629.270 gedaald, omdat de laatste betaling van 2012 ad € 487.524 pas in 2013 verwerkt werd. Tevens zijn in 2013 de saldo’s van de openstaande factureren niet zo hoog als in 2012. Schulden aan groepsmaatschappijen: De stijging van de schuld aan groepsmaatschappijen wordt veroorzaakt door betalingen welke Sité namens ROC Leeuwenborgh heeft uitgevoerd. Er zijn geen afspraken gemaakt omtrent aflossing en rente. Schulden ter zake van pensioenen: Voor een toelichting op de pensioenlasten verwijzen wij naar de toelichting opgenomen onder de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening. Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt: De vooruitontvangen subsidies zijn in 2013 gedaald met € 1.214.066 vanwege besteding van de verkregen subsidies ten behoeve van Taal en Rekenen € 235.000 en het prestatie convenant € 893.000. Het huidige saldo bestaat grotendeels uit subsidies ten behoeve van Professionalisering MBO, Schoolexaminering en Leerling Gebonden Financiering. Overig: Ultimo 2013 namen de overige schulden toe met € 546.886. Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van de schuld aan Chill met € 265.000 en doordat de electrafacturen 2013 ad € 186.000 nog niet zijn ontvangen.


45

Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten

Baten 2013 €

Begroting 2013 €

Baten 2012 €

(11) Rijksbijdragen Rijksbijdragen sector BVE Geoormerkte OCW subsidies Totaal rijksbijdragen

52.157.079

48.681.465

52.174.891

3.083.214

3.079.100

2.269.599

55.240.293

51.760.565

54.444.490

Rijksbijdrage sector BVE: Het verschil tussen de begrote rijksbijdragen en de gerealiseerde rijksbijdragen wordt veroorzaakt doordat in december 2013 vanuit het Herfstakkoord extra gelden ad € 800.000 zijn ontvangen. Tevens is er € 295.000 extra vrijgevallen van de VSV-gelden en gelden vanuit Professionalisering examinering, welke worden gereserveerd voor besteding in 2014 via de bestemmingsreserve. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden ter hoogte van € 1.539.607 ontvangen rijksbijdrage, welke bij overheidsbijdragen was begroot, wegens gewijzigde wetgeving. Deze gewijzigde wetgeving had betrekking op de bekostiging van VAVO. Als laatste zijn er extra gelden ontvangen ten behoeve van intensivering in 2013 € 373.000 en Professionalisering examinering ad € 290.000.

(12) Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

1.313.138

2.730.600

2.598.946

1.313.138

2.730.600

2.598.946

Gemeentelijke bijdragen Educatie: Doordat bij de gemeentelijke bijdragen Educatie een bedrag van € 1.539.607 was begroot, terwijl deze door gewijzigde wetgeving onder de rijksbijdragen valt, vindt er een verschuiving plaats van overheidsbijdragen naar rijksbijdragen. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar.

(13) College-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE Totaal college-, cursus-, lesen examengelden

865.300

20.000

100.752

865.300

20.000

100.752

Lesgelden sector BE: De toename wordt mede veroorzaakt door een stijging van de particuliere VAVO-deelnemers. Tevens heeft er in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van ongeveer € 765.000 van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, wederom in het kader van gewijzigde wetgeving.

46


Vervolg toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten

Baten 2013 €

Begroting 2013 €

Baten 2012 €

(14) Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs: Overige baten werk i.o.v. derden Totaal

2.274.985

3.616.900

4.432.714

89.262

106.700

226.557

2.364.247

3.723.600

4.659.271

Contractonderwijs: De verschuiving van € 765.000 van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, is een verklaring voor de daling van contractonderwijs. Deze verschuiving is het gevolg van eerdergenoemde wetswijziging. Daarnaast hebben enkele beroepssectoren de contractomzet niet behaald, doordat de scholingsvraag van bedrijven is afgenomen als gevolg van de vervallen WVA. Overige baten werk i.o.v. derden: In 2012 waren incidentele opbrengsten van DaCapo College ontvangen inzake Sportzone ad € 66.000 en een vergoeding van Onderwijs Maastricht ter hoogte van € 60.000. Daarnaast zijn er in 2013 minder stageopbrengsten ad € 30.000 ontvangen, doordat er minder vrijwillige bijdragen van de bedrijven hebben plaatsgevonden. Deze verminderde stageopbrengsten verklaren ook de afwijking met de begroting.

(15) Overige baten Verhuur

51.819

53.000

53.424

Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen

265.105

242.000

186.576

0

0

1.053

884.132

1.009.100

1.116.882

Overige

411.496

413.000

32.624

1.612.552

1.717.100

1.390.559

Totaal

Detachering personeel: De stijging van de detachering wordt veroorzaakt door de detachering van formatie aan Servicecentrum Limburg Competent, die eind 2012 is ingegaan. Ouderbijdragen: Dalende deelnemersaantallen zorgen ervoor dat de opbrengsten vanuit schoolproducten en schoolactiviteiten achterblijven. Overige: In 2013 is er een winst van € 380.000 gerealiseerd door verkoop van het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard.


47


Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012 €

(16) Personeelslasten Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten

31.319.013

41.483.400

32.485.070

3.793.351

0

3.689.998

5.343.080

0

5.142.614

725.211

0

757.862

41.180.655

41.483.400

42.075.544

-89.115

0

-73.912

Personeel niet in loondienst Overig

2.538.279

2.525.720

2.667.114

2.247.175

2.315.743

2.252.816

Overige personele kosten Af: uitkeringen

4.696.339

4.841.463

4.846.018

359.581

32.000

112.773

45.517.413

46.292.863

46.808.788

Lonen en salarissen Onttrekking/vrijval personele voorzieningen

Totaal personeelslasten De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OP

401

414

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OBP

222

240

0

0

623

654

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE werkzaam in het buitenland

(OP: onderwijzend personeel, OBP: ondersteunend- en beheerspersoneel) De bezoldiging van bestuurders heeft bedragen De vacatievergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht heeft bedragen

305.328

251.621

47.595

45.000

Voor de vergoedingen aan bestuurders verwijzen wij naar de bijlage Bezoldiging bestuurders Lonen en salarissen: De brutolonen worden inclusief werkgeverslasten begroot. In de jaarrekening worden zowel de werkgeverslasten als ook de overige personele lasten zoals dienstreizen en de reiskostenvergoeding uitgesplitst. Net zoals voorgaand jaar heeft het College van Bestuur de sectoren, portalen en diensten binnen ROC Leeuwenborgh de taakstelling gegeven om de personele lasten te verlagen, aangezien we ook met een dalend deelnemersaantal en de daarmee bijbehorende dalende inkomsten te maken hebben. In 2013 is deze taakstelling behaald door een optimale inzet van medewerkers. Het volume is in 2013 met 31 fte gedaald. Personeel niet in loondienst: De kosten van personeel niet in loondienst zijn gedurende 2013 met circa € 130.000 gedaald, doordat er in 2013 minder vergoedingen zijn verstrekt aan gastdocenten. Uitkeringen: Omdat (langdurig) ziekteverzuim niet te voorspellen is, is deze post behoudend begroot. In 2013 hebben we te maken gehad met een hoog ziekteverzuimpercentage, vergeleken met 2012 heeft iedere sector, portaal en dienst te maken gehad met een stijging van de ontvangsten ziekteuitkering. Daarnaast hebben wij in 2013 een teruggave WIA ad € 164.039 ontvangen van de Belastingdienst. Bezoldiging bestuurders: In september 2013 is de nieuwe voorzitter van ROC Leeuwenborgh in dienst getreden, waardoor in 2013 tijdelijk twee voorzitters in het bestuur zaten. Dit zorgde in 2013 voor een stijging van de bezoldiging bestuurders.

48



Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012 €

(17) Afschrijvingslasten Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Egalisatie huisvesting Totaal afschrijvingslasten

144.667

141.000

128.672

3.106.827

3.394.429

5.355.157

-46.052

0

-46.052

3.205.442

3.535.429

5.437.777

Materiele vaste activa: In de afschrijvingskosten zijn een aantal vrijgevallen subsidiebedragen begrepen. Met name voor de installatie van het laboratorium in de Arendstaat (€ 11.680 per jaar tot 2036), de bouw aan de Sibemaweg met subsidie van de Gemeente Maastricht (€ 460.374 per jaar tot 2016). De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot, vanwege de herwaardering die vorig jaar heeft plaatsgevonden en doordat het investeringsmoment vooral in het najaar ligt. Egalisatie huisvesting: Betreft een subsidie uit de Efrogelden inzake het Technisch Opleidings Centrum aan de Arendstraat voor € 46.052 per jaar tot 2016.


49


Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012 €

1.811.500

1.715.861

(18) Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Vrijval voorziening groot onderhoud Dotatie overige voorzieningen Vrijval op de overige voorzieningen Totaal onderhoudskosten Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal huisvestingslasten

1.667.854

73.544

63.962

341.707

69.871

663.705

1.278.678

0

0

-821.309

281.004

0

1.043.500

0

0

0

762.739

666.600

663.149

511.414

596.300

646.991

298.069

257.100

276.988

341.416

246.904

275.501

4.274.074

4.315.653

5.143.321

622.711

Huur: De daling van de huurlasten ten opzichte van 2012 is veroorzaakt doordat het pand aan de Leyenbroekerweg niet meer wordt gehuurd. Tevens heeft de daling van de huurlasten van externe accommodaties te maken met een efficiënter gebruik van de accommodaties en huren tegen een lagere prijs. Dit effect is tevens een verklaring voor de afwijking ten opzichte van de begrote huurlasten. Onderhoud: De kosten ten behoeve van onderhoud dalen ten opzichte van 2012, omdat een aantal kosten ten laste van de exploitatie zijn gebracht, die in de voorziening Groot Onderhoud waren opgenomen. Dit vanwege de actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan, die in 2012 heeft plaatsgevonden Vrijval voorziening groot onderhoud: In 2012 heeft een actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan plaatsgevonden, waardoor er in 2012 een vrijval ontstond. Dotatie overige voorziening: De dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening groot onderhoud. De afwijking ten opzichte van 2012 is te verklaren doordat de dotatie met € 100.000 is verhoogd, vanuit de eerder genoemde actualisatie. Tevens is er in 2012 asbest geconstateerd en heeft er een dotatie aan de voorziening Asbest ad € 862.500 plaatsgevonden. Energie en water: De toename van de kosten zijn toe te rekenen aan een nieuw contract bij een nieuwe energieleverancier. Deze energieleverancier is voortgekomen vanuit een gezamelijke aanbesteding van diverse ROC’s. Op dit moment staat er namens de ROC’s een vraag uit over de bovenmatige kostenontwikkeling versus de gemaakte contractafspraken. Schoonmaakkosten: Er is in 2013 sterk gestuurd om alleen het schoonmaakwerk op contractbasis te laten uitvoeren, waardoor er geen meerwerk is verricht. Overige kosten: In 2013 hebben extra werkzaamheden met betrekking tot de inrichting van examenlokalen plaatsgevonden ad € 80.000.

50



Lasten 2013 €

Begroting 2013 €

Lasten 2012

Administratie- en beheerslasten

3.622.612

3.625.835

3.525.847

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

2.767.627

2.600.318

3.001.977

733.191

567.600

800.260

7.123.430

6.793.753

7.328.084

€

(19) Overige lasten

Overige Totaal overige lasten

Administratie- en beheerslasten: De stijging van de administratie- en beheerslasten ten opzichte van 2012 wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van de advieskosten in 2013. In 2012 waren een aantal advieswerkzaamheden ten behoeve van de programmalijnen gepland, die in 2013 hebben plaatsgevonden. Inventaris, apparatuur en leermiddelen: De post overschrijdt de begroting met € € 167.309, vanwege extra uitgaven aan reparaties ad € 20.000, meer examenkosten ad € 28.000 en extra onderhoud aan het internetnetwerk en -bekabeling ad € 116.500. Overige: De stijging van de post overige ten opzichte van de begroting wordt verklaard door een overschrijding van de kosten van vieringen en excursies voor deelnemers ad € 168.340. Deze overschrijding vindt met name plaats bij de sectoren CHTUvV ad € 104.000 en Zorg&Welzijn ad € 41.000 en zijn bij de deelnemers in rekening gebracht. De daling ten opzichte van 2012 kan verklaard worden, doordat aan de ene kant in 2012 de opbrengst van de website ad € 128.228 zat, maar de kosten van vieringen en excursies ook ten opzichte van 2012 zijn gestegen Accountantskosten: Opsomming accountantskosten conform de europese richtlijn 2006/43/EG, (artikel 2:382a BW inzake vermelding aan accountantshonoraria: gepresenteerd onder de administratie- en beheerslasten)

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Advieskosten op fiscaal terrein

51.483 12.106 2.142 65.731

(20) Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

19.417

9.800

55.239

-328.332

-330.000

-391.847

-308.915

-320.200

-336.608

Rentebaten: De overschrijding betreft de rente op de spaarrekening. Omdat het een rentebate betreft van het privaat vermogen, is deze bij de opstelling van de reguliere begroting buiten beschouwing gelaten.

(21) Resultaat deelnemingen

-69.088

0

57.523

Resultaat deelnemingen: dit betreft het negatief resultaat van LTOC BV ad € 69.088.


51

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en het College van Bestuur van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid Limburg te Maastricht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het college van bestuur Het college van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het college van bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het college van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

t s k -te

d l e be

r o o V

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3., lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

52


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant (vervolg)

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid Limburg per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4. Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.


53

Gegevens rechtspersoon

Naam instelling:

Stichting Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

Adres:

Sibemaweg 20

Postadres:

Postbus 1825

Postcode/Plaats:

6201 BV Maastricht

Telefoon:

088-0015000

Fax:

088-0015111

E-mail:

[email protected]

Internet-site:

www.leeuwenborgh.nl

Bestuursnummer:

40768

Contactpersoon:

de heer T.G.J. Leblanc

Telefoon:

088-0015105

Fax:

088-0015111

E-mail:

[email protected]

Brinnummer:

25 PL

54


Bijlagen


55

56

Jaar

2012

2013

Omschrijving

Aanvullende bekostiging en professionalisering MBO 2012

Aanvullende bekostiging en professionalisering MBO 2013

2012/2/300327

2012/2/295826

Kenmerk

Toewijzing

556.246

930.487

930.487

totaal

374.241

€

Ontvangen t/m verslagjaar

556.246

374.241

€

Bedrag van toewijzing

18-12-2012

20-11-2012

Datum

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies)

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

nog niet geheel afgerond

x x

Aankruisen wat van toepassing is

geheel uitgevoerd en afgerond

De prestatie is ultimo 2013 conform de subsidiebeschikking

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV


Jaar

2012 2012 2013 2012

2012 2013

Omschrijving

Regeling lerarenbeurs



Schoolmaatschappelijk werk in het MBO

Regeling intensivering Nederlandse taal en rekenen MBO

Regeling intensivering Nederlandse taal en rekenen MBO

G2-A Aflopend per ultimo 2013

05-01-12

BEK-2011/80123

BEK-2012/77479 M

BEK-2011/79639 M

03-10-13

totaal

18-12-12

22-12-11

20-09-12

20-08-12

Datum

2012/2/278199 2012/2/282971 503283-1

Kenmerk

Toewijzing

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies)

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

11.411

-968

-968

732.346 1.681.238

1.681.238

747.400

732.346

747.400

154.371

36.678

11.411

€

Ontvangen t/m verslagjaar

36.678

154.371

€


-968

11.411

36.678

1.681.238

732.346

747.400

154.371

€

Totale kosten

0

0

0

0

0

0

0

€

(naar balanspost 2.4.4)

Te verrekenen overschot ultimo 2013



57

BEK-2013/135 M 2013/2/332862 2013/2/339227 2013/2/342920

2013

2013

2013

2013

Schoolmaatschappelijk werk in het MBO




Kenmerk

Jaar

Toewijzing

Omschrijving

G2-B Doorlopend tot in het volgende verslagjaar

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies)

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule


Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh 58

21-10-2013

20-09-2013

20-08-2013

21-01-2013

Datum

36.833

0 0

36.833 -5.187 201.447

201.447

-5.187

29.053

140.748

€

Ontvangen 2013

0

0

€

Saldo 01-01-2013

0

29.053

140.748

€


€

84.005

-2.161

15.347

12.105

58.714

Lasten 2013

117.442

-3.026 84.005

21.486 -2.161

16.948

82.034

€

Saldo nog te besteden ultimo 2013

15.347

12.105

58.714

€

Totale kosten 31-12- 2013


59

Statutaire bepaling omtrent resultaatbestemming

Onder de thans vigerende statuten is niets opgenomen omtrent de resultaatbestemming.

Voorstel bestemming van het exploitatiesaldo

Vooruitlopend op het besluit van de Raad van Toezicht is door het College van Bestuur ervoor gekozen om € 110.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Professionalisering examinering en € 185.000 aan de bestemmingsreserve VSV-gelden. Het restant van het postief exploitatie saldo ad € 602.168 wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

60


Verbonden partijen

Meerderheidsdeelneming: Naam

Juridische Statutaire vorm zetel

Code Eigen Activiteiten Vermogen 31-12-2013

Resultaat Art jaar 2:403 dec-2013

€

€

ja/nee

Deel- Consolidatie name %

%

Ja

100

100

Nee

100

100

Nee

12,5

0

Meerderheidsdeelneming Leeuwenborgh Trainingen Opleidingscentrum Sittard B.V.

B.V.

Sittard/ Geleen

4

Totaal Meerderheidsdeelneming

-203.320

-69.088

-203.320

-69.088

0

0

0

0

18.000

0

18.000

0

Beslissende zeggenschap

Stichting Sité

Stichting

Sittard/ Geleen

4

Totaal beslissende zeggenschap

Minderheidsbelang Chill B.V. Totaal minderheidsbelang

B.V.

Heerlen

4


61

lid

Schneiders F.

Magermans Beuken Brouwer Rieken Keuzenkamp Scheres Thijssen

31/12

31/12

31/12

tot

31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 07/09

01/01

01/01

01/01

01/01

01/01

01/01

lid lid lid lid lid lid

31/12

tot

01/01

van

Zitting tijdens het verslagjaar

01/01

01/09

01/01

van

01-02-2009

01-09-2013

01-01-2009

1,00

1,00

1,00

*

47.595

5.445

6.000

7.260

6.000

6.000

6.000

10.890

*

* *

0

305.328

0

0

€

126.757

40.997

137.574

Belastbaar loon €

€

0

0

0

€

Uitkeringen wegens beëindiging v/h dienstverband

* vergoedingen zijn inclusief btw.

€

Periodiek Ontvangen betaalde Bonusbetalingen pensioenbeloningen / gratificaties bijdragen / Beloningen betaalbaar op termijn

305.328

126.757

40.997

137.574

Totaal

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders, conform model H

Duur Ingangsdatum Taakomvang dienstverband dienstverband fte tijdens verslagjaar

voorzitter

Functie

voorzitter

Kusters J.

Raad van Toezicht:

voorzitter

Functie

Langen C.

College van Bestuur:

62

Toelichting Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT)

Het normenkader rondom de ‘’Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpasssingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen, heeft ROC Leeuwenborgh gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014 - 0000142706 kán en hoeft ROC Leeuwenborgh niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT).


63

64



65

66


Ontwerp: Opmaak: Redactie: Drukwerk:

PR & C Leeuwenborgh PR & C Leeuwenborgh FEZ Leeuwenborgh Drukkerij Schrijen-Lippertz

ROC Leeuwenborgh Centraal adres: Sibemaweg 20 6224 DC Maastricht Postadres: Postbus 1825 6201 BV Maastricht Telefoon: 088-0015000 Internet: www.leeuwenborgh.nl E-mail: [email protected] KvK-nummer: 41074030


67

Jaarrekening. ROC Leeuwenborgh

Recommend Documents