jaar rekening ROC LEEUWENBORGH

ja ar rekening 2014 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

ROC LEEUWENBORGH

ROC Leeuwenborgh Centraal adres: Sibemaweg 20 6224 DC Maastricht Postadres: Postbus 1825 6201 BV Maastricht Telefoon: Website: E-mail: KvK-nummer:

088-0015000 www.leeuwenborgh.nl [email protected] 41074030

jaar rekening 2014 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg (ROC LEEUWENBORGH) 9 juni 2015 te Maastricht

Inhoudsopgave Jaarrekening 5 Bestuursverslag 6 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 8 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014 10 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 12 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de geconsolideerde jaarrekening 16 Toelichting op de geconsolideerde balans 25 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Gebeurtenissen na balansdatum 25 26 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 32 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 35 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 36 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de enkelvoudige balans 37 Toelichting op de enkelvoudige balans 46 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten Overige gegevens 52 Controleverklaring Bijlagen 54 Gegevens rechtspersoon 56 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G1 , G2 (G2-A) 58 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2 (G2-B) 59 Resultaatbestemming 60 Verbonden partijen 61 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders 62 Toelichting WNT

4

Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld.

Jaarrekening 2014 - ROC Leeuwenborgh - Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

5

Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

Activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

€

€

Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software

Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen - Inventaris en apparatuur - Andere vaste bedrijfsmiddelen

191.279

218.592

191.279

218.592

32.349.229

35.449.071

5.049.473

6.008.163

34.695

12.147 37.433.397

Financiële vaste activa (3)

2.250

Totaal vaste activa

41.469.381 2.250

2.250

2.250

37.626.926

41.690.223

Vlottende activa Voorraden (4)

62.249

71.745 62.249

Vorderingen (5) - Debiteuren - Deelnemers / cursisten - Overige overheden - Overige vorderingen - Overlopende activa

71.745

850.015

1.232.904

180.975

218.224

23.454

26.554

1.109.409

419.090

2.159.579

2.296.308 4.323.432

Liquide middelen (6)

Totaal vlottende activa

Totaal ACTIVA

6

2.891.952

4.193.080 3.098.880

2.891.952

3.098.880

7.277.633

7.363.705

44.904.559

49.053.928

Passiva Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek - Algemene reserve privaat - Bestemmingsreserve publiek

31-dec-14 €

31-dec-13 €

€

23.217.844

24.529.929

1.333.951

1.072.653

0

295.000 24.551.795

Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening - Voorziening asbest - Voorziening groot onderhoud

25.897.582

820.434

731.622

768.231

831.532

2.450.075

2.983.309 4.038.740

Langlopende schulden (9) - Financiers

4.999.999

4.546.463

6.666.666 4.999.999

Kortlopende schulden (10) - Financiers - Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW - Crediteuren - Belastingen, soc. verzekeringswetten - Schulden inzake pensioenen - Overlopende passiva

6.666.666

1.666.667

1.666.667

2.517.143

2.322.862

1.199.319

1.367.993

1.985.566

1.944.567

575.267

655.285

3.370.063

3.985.843 11.314.025

Totaal PASSIVA

€

44.904.559

11.943.217

49.053.928


7

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2014

Exploitatie 2014 €

€

Begroting 2014 €

€


€

Baten Rijksbijdragen (11) Overige overheidsbijdragen en subsidies (12) College-, cursus-, lesen examengelden (13) Baten werk in opdracht van derden (14) Overige baten (15)

54.252.936

54.637.940

55.240.293

1.279.519

1.261.500

1.313.138

716.279

736.000

865.300

3.014.993

2.273.900

2.364.247

1.688.637

1.779.492

1.867.708

Totaal baten

Lasten Personeelslasten (16) Afschrijvingslasten (17) Huisvestingslasten (18) Overige lasten (19)

60.952.364

60.688.832

61.650.686

45.987.480

48.334.275

45.693.956

5.028.510

3.300.800

3.205.442

4.207.805

4.481.125

4.273.314

6.813.058

7.248.575

7.271.891

Totaal lasten

62.036.853

63.364.775

60.444.603

Saldo baten en lasten

-1.084.489

-2.675.943

1.206.083

-261.298

-338.000

-308.915

-1.345.787

-3.013.943

897.168

Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (20)

Resultaat

Resultaatbestemming - Vermindering van Algemene reserve - Vermindering van Bestemmingsreserves

-1.050.787 -295.000 -1.345.787

8


9

10 260

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:

Betaalde interest

Ontvangen interest

Kasstroom uit bedrijfsoperaties:

2.338

19 -328

15 -276 -261

-127

- Voorraden -629

6

2.701

-131

€

- Vorderingen -751

4.435

-1.084

2014

- Kortlopende schulden

-508

4.942

€

-5

€

9

Veranderingen in vlottende middelen:

- Mutaties vrijval voorziening

- Afschrijvingen

Aanpassingen voor:

Resultaat

Kasstroom uit operationele activiteiten

( Bedragen in € 1.000 ) €

3.732

-309

128

2.707

1.206

2013

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014


11

Eindstand liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

Mutatie liquide middelen

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie langlopende schulden

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Desinvesteringen in materiële vaste activa

Investeringen materiële vaste activa

Investeringen immateriële vaste activa

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -31

3.043 56

-1.667

1.147

-207 2.892

-207

-1.666

-879

-184 -2.972

3.099

-1.666

500

-1.348

3.099

56

-1.667

-2.009

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling behorend bij de geconsolideerde jaarrekening

Juridische vorm en voornaamste activiteiten De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg is een Regionaal Opleidingen Centrum voor beroepsonderwijs en volwasseneneducatie in het westelijk deel van Zuid-Limburg. Vanuit locaties in de regio’s Sittard-Geleen, Maastricht en Venlo biedt de stichting een breed pakket opleidingen aan in de BOL en BBL. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de inrichtingsvereisten van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Specifiek voor onderwijsinstellingen gelden de bepalingen en modellen, zoals opgenomen in Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar opgenomen op basis van de integrale methode. Hierbij worden de activa en passiva, evenals de baten en lasten voor 100% in de geconsolideerde jaarrekening van de stichting opgenomen. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen, waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een of andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken, vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de Groep gemaakte winsten. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat wordt afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans.

12

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva geconsolideerde jaarrekening

Algemeen De grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling, zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Transacties in vreemde valuta De jaarrekening is weergegeven in euro’s. Transacties luidende in vreemde valuta worden in de betreffende functionele valuta van de organisatie omgerekend tegen de geldende wisselkoers per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden in euro’s omgerekend tegen de geldende wisselkoersen per de transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa betreffen intern en extern ontwikkelde software. Deze zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving, gebaseerd op de economische levensduur. De economische levensduur is bepaald op 5 jaar. Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%. Activering vindt plaats, indien deze een bedrag van € 445 inclusief BTW te boven gaan. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving, gebaseerd op de economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Gebouwen: tussen de 2 en 4%; - Inventaris en apparatuur: tussen de 6 en 20%; - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van € 445 inclusief BTW te boven gaan. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen, wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden, dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Wanneer de boekwaarde van een actief aanzienlijk hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bedrag ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde van het actief. In 2014 heeft er een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden. Voor verdere informatie over deze waardevermindering verwijzen wij u naar de toelichting in de balans. Financiële vaste activa Deelnemingen waarmee de instelling een economische en organisatorische verbondenheid heeft en waarin zij overheersende zeggenschap heeft, of de centrale leiding uitoefent, worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. In overeenstemming met deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de stichting in de nettovermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van de verwerving, bepaald volgens de grondslagen in deze jaarrekening. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de stichting in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Deelnemingen waarin noch beslissende zeggenschap noch invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijsmethode. Dit houdt in, dat de deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs op de balans. In de winst-en verliesrekening worden eventuele bijzondere waardeverminderingen opgenomen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.


13

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva geconsolideerde jaarrekening

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves, die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg beschikt niet over bestemmingsfondsen en -reserves. In de jaarrekening heeft segmentatie plaatsgevonden van het eigen vermogen in een publiek en/of een privaat deel. Het private deel is bestemd voor financiering van projecten, waarvoor geen publieke middelen beschikbaar zijn. Daarnaast zijn in de jaarrekening 2014 de bestemmingsreserve VSV-gelden en de bestemmingsreserve Professionalisering examinering vrijgevallen. Voorzieningen Een voorziening wordt op de balans opgenomen, indien sprake is van een verplichting (in recht afdwingbaar of feitelijk), waarvan het waarschijnlijk is, dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is en een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Vrijvallen uit en dotaties aan de voorzieningen vinden plaats ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorziening. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen, die tegen contante waarde worden gewaardeerd, als het effect van tijdswaarde materieel is. Voorziening jubileum Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te betalen is in de jaarrekening een voorziening jubileum gevormd. De jubileumregeling is gebaseerd op de CAO BVE (uitkeringen bij 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum). In de berekening van de jubileumvoorziening is rekening gehouden met vertrekkansen en toekomstige salarisgroei. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde op basis van een discontovoet van 2%. Deze voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Voorziening asbest In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die verricht dient te worden in enkele onderwijslocaties van ROC Leeuwenborgh. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de kostenraming om de asbest te verwijderen. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor onderhoudskosten is nominaal opgenomen voor periodiek groot onderhoud, dat dient te worden verricht op de gebouwen. In 2014 heeft er een actualisatie van de voorziening groot onderhoud plaatsgevonden, wat geresulteerd heeft in een additionele vrijval. De voorziening voor onderhoudskosten is overwegend langlopend. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten, die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

14

Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening

Algemeen De opbrengsten en kosten worden op basis van historische prijzen toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en –subsidies. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en –subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Baten werk in opdracht van derden Opbrengsten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs en overige) worden in de staat van baten en lasten als baten opgenomen, voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is, dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel positief resultaat wordt genomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op verslagdatum (de zogeheten percentage of completion method). Het stadium van voltooiing wordt bepaald naar evenredigheid van de duur van een contracten/of re-integratietraject. Personeelsbeloningen/pensioenen “Uitgangspunt is dat de pensioenlast - overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt wordt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent, dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen, voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen, die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP). De getroffen pensioenregeling is een uitkeringsovereenkomst in de vorm van een middelloonregeling. Bij middelloon wordt jaarlijks pensioen opgebouwd over de pensioengrondslag. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats, indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. Deze middelloonregeling wordt volgens de pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. Per 31 december 2014 bedroeg de dekkingsgraad van ABP 101,1% (31-12-2013: 105,9%). De financiële situatie van het ABP is onvoldoende, wat hiervan de gevolgen zijn, is onbekend. ABP dient per 31-07-2015 een nieuw herstelplan bij de toezichthouder in te dienen, de Nederlandsche Bank (DNB).” Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta’s zijn herleid naar euro’s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden.


15

Toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans

(1) Immateriële vaste activa Software € Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs

1.211.901

Cumulatieve afschrijvingen

-993.309

Boekwaarde

218.592

Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen

31.205 -926.965

Afschrijvingen desinvesteringen

926.965

Afschrijvingen

-58.518

Totaal mutaties

-27.313

Stand per 31 december 2014 Aanschafprijs

316.141

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-124.862

Boekwaarde

191.279

In 2014 heeft een actualisatie van de immateriële vaste activa plaatsgevonden, waarbij geheel afgeschreven middelen zijn gedesinvesteerd. Dit effect van € 926.965 komt alleen tot uiting in een verlaging van de cumulatieve aanschafprijs en cumulatieve afschrijvingen. De investeringen in 2014 betreffen o.a. software applicaties ten behoeve van de sector Techniek en ten behoeve van een nieuwe scanapplicatie.

16

Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans

(2) Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen

€ Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Bijzondere waardevermindering Totaal mutaties

Inventaris en apparatuur

€

Andere vaste bedrijfsmiddelen

€

Totaal

€

56.416.210

33.438.839

65.441

89.920.490

-20.967.139

-27.430.676

-53.294

-48.451.109

35.449.071

6.008.163

12.147

41.469.381

680.650

636.869

30.400

1.347.919

-8.019.370

-21.289.692

-48.732

-29.357.794

7.525.157

-21.284.777

48.732

28.858.666

-1.429.918

-1.590.642

-7.853

-3.028.413

-1.856.361

0

0

-1.856.361

-3.099.842

-958.688

22.547

-4.035.983

49.077.490

12.786.015

47.108

61.910.613


-16.728.261

-7.736.542

-12.413

-24.477.217

Boekwaarde

32.349.229

5.049.473

34.695

37.433.396


Algemeen In 2014 heeft een actualisatie van de materiële vaste activa plaatsgevonden. Hierbij zijn de middelen gedesinvesteerd, die al geheel zijn afgeschreven. Dit effect komt alleen tot uiting in een verlaging van de cumulatieve aanschafprijs en cumulatieve afschrijvingen. Dit leidt tot een verlaging van € 26.308.328 op beide posten. Waardevermindering gebouwen De ondergrond en de opstallen van de gebouwdelen Zuid, Noord en Centraal gelegen aan de Sibemaweg zijn in eigendom van gemeente Maastricht. ROC Leeuwenborgh is economisch eigenaar van de grond en opstallen van deze gebouwdelen en heeft een eeuwigdurend erfpacht hierop. Toekomstige voordelen of nadelen voortvloeiend uit de verkoop van deze gebouwdelen zijn ten gunste of ten laste van de gemeente Maastricht. De ondergrond en de opstallen gelegen aan de Arendstraat te Sittard en de ondergrond en opstallen van gebouwdeel West aan de Sibemaweg zijn geheel in eigendom van ROC Leeuwenborgh. In 2014 is er sprake van een bijzondere waardevermindering van het Zuid-gebouw aan de Sibemaweg. Het Zuid-gebouw staat al geruime tijd leeg en heeft voor ROC Leeuwenborgh geen onderwijsbestemming meer. Als gevolg van deze leegstand in combinatie met het eigenaarschap van Gemeente Maastricht is er een indicatie voor een bijzondere waardevermindering. Op advies van een extern adviesbureau is de waarde van het Zuid-gebouw naar een nihil waarde afgewaardeerd. De afwaardering heeft geleid tot een negatief resultaateffect van € 1.856.361. Verkoop pand In 2014 is het pand aan de Bergerweg te Sittard verkocht voor een bedrag ad € 710.000. Dit resulteerde in een exploitatieresultaat van ongeveer € 210.000. In 2014 is het volgende geïnvesteerd: - een verbouwing in het centrale gebouw aan de Sibemaweg te Maastricht ad € 595.000 - Diverse ICT-apparatuur ten behoeve van optimalisatie van de ICT-omgeving ad € 125.000 - Laptops ten behoeve van deelnemers en medewerkers ad € 60.000 - Ten behoeve van de in 2013 gerealiseerde nieuwe locatie “Sportzone” te Sittard is in 2014 nog een bedrag van ongeveer € 55.000 aan verdere inrichting en apparatuur uitgegeven. - een transportauto ad € 30.400. - Beeldschermen voor deelnemers en medewerkers ad € 17.500. - Diverse lagere bedragen zijn besteed aan sector-specifieke zaken en algemene middelen. Afschrijvingen: de egalisaties zijn op de afschrijvingsbedragen gesaldeerd. Voor een specificatie wordt u naar de toelichting op de afschrijvingslasten bij de exploitatie verwezen.


17


OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen

Arendstraat 12, Sittard Sibemaweg 20, Maastricht

Peildatum 01-01-2014

OZB waarde ( in € )

Verzekerde waarde ( in € )

15.400.000

29.196.364

27.559.000

Peildatum 01-01-2014

42.959.000

49.149.091 78.345.455

(3) Financiële vaste activa Boekwaarde

Investeringen

01-01-2014

€ Andere deelnemingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2014

€

€

2.250

0

2.250

2.250

0

2.250

Andere deelnemingen ROC Leeuwenborgh is sinds 2012 economisch eigenaar van Chill B.V. samen met andere aandeelhouders. Chill B.V. betreft een samenwerkingsverband met Stichting Arcus College, Stichting Zuyd Hogeschool, Maastricht University Holding B.V. en DSM Nederland B.V. Chill B.V. heeft als belangrijkste doel: 1. het in opdracht van kennisinstituten en bedrijven opleiden en professionaliseren van vakmensen op alle niveaus; 2. het verhuren van goed geoutilleerde onderzoeksfaciliteiten; 3. het uitvoeren van onderzoeksopdrachten voor derden met als doel, versnellen van innovatie en valorisatie; 4. het bevorderen van samenwerking tussen beginnende professionals (leerlingen, studenten) en ervaren professionals. Voor nadere informatie over Chill B.V. verwijzen wij naar de bijlage Verbonden Partijen.

18


2014 €

€

2013 €

€

(4) Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Voorraden

62.249

71.745 62.249

71.745

926.319

1.301.361

(5) Vorderingen Openstaande posten debiteuren Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Bij: Dotatie Stand per 31 december

68.457

145.404

0

-76.947

7.847

0

Debiteuren per 31 december Vorderingen op deelnemers/ cursisten

76.304

68.457

850.015

1.232.904

224.681

282.963

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Stand per 31 december

64.739

301.295

-21.033

-236.556

Deelnemers / cursisten per 31 december

43.706

64.739

180.975

218.224

Overige overheden: Bijdrage Educatie Gemeente Maastricht

23.307

23.307

Bijdragen Educatie Westelijke Mijnstreek

147

3.247

Totaal overige overheden Overige vorderingen:

23.454

Vooruitbetaalde termijnen op contracten

899.449

Voorschot t.b.v. activiteiten

209.960

26.554

416.051 3.039 1.109.409

Te ontvangen posten Te ontvangen rente Totaal

419.090

2.159.579

2.291.995

0

4.313 2.159.579

2.296.308

4.323.432

4.193.080


19


Het kortlopende deel van de vorderingen bedraagt in 2014 €4.061.023. Debiteuren: het netto openstaande bedrag van € 850.015 bestaat uit het bruto bedrag van € 926.319 verminderd met de voorziening van € 76.304. Het debiteurensaldo bestaat voor het grootste gedeelte uit openstaande facturen ad € 782.833, welke tussen de 0 en 2 maanden oud zijn en in de loop van 2015 worden ontvangen. Het debiteurensaldo is ultimo 2014 sterk gedaald ten opzichte van 2013, doordat een aantal grote debiteuren in 2014 niet voorkomen en het aantal debiteuren verlaagd is. Deelnemers / cursisten: de facturering van schoolproducten verloopt vanaf schooljaar 2013-2014 uitsluitend via de boekhandel en via schoolkassa. Hierdoor is het incassorisico van ROC Leeuwenborgh sterk verkleind. Het bruto openstaande bedrag ad € 224.681 is samengesteld uit een bedrag aan gefactureerde en openstaande cursusgelden van € 217.949 en een bedrag van € 6.732 aan gefactureerde, nog te betalen schoolproducten. Vooruitbetaalde termijnen op contracten: vergeleken met de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2013 is deze post verdubbeld. Dit heeft als oorzaak dat ROC Leeuwenborgh in 2014 meer contracten en andere posten heeft vooruitbetaald. Het vooruitbetaald bedrag ad € 899.449 bestaat o.a. uit vooruitbetalingen van huur accommodaties ad € 379.000, licentiekosten ad € 298.000, abonnementen en contributies ad € 86.000, scholingskosten ter hoogte van € 43.000 en excursies voor de deelnemers ad € 41.000. Voorschotten: gedurende het jaar worden voorschotten aan personeel verstrekt, deze worden in de loop van 2015 afgerekend. De hoogte van aan personeel verstrekte voorschotten bedraagt € 2.960. Daarnaast is er nog een voorschot ad € 571.000 verstrekt vanuit het CHILL-project, gedurende 2014 is € 364.000 hiervan verantwoord. Het openstaande saldo ultimo 2014 ad € 207.000 zal in 2015 verantwoord worden. Te ontvangen posten: de te ontvangen posten bestaan uit een bedrag van € 1.102.527 uit nog te ontvangen projectgelden, zoals Chill ad € 350.000, Portaalfuntie Laagopgeleide Jongeren ad € 175.358, Programmagelden Gemeenten ad € 153.000, Lang leven Limburg € 110.000, IVT 2014 € 75.500 en diverse andere projecten. De overige € 1.057.052 bestaan grotendeels uit de waarborgsom van € 225.000 voor de huur van ESCS, € 311.000 nog te ontvangen vergoedingen van de boekhandel, € 174.867 te ontvangen vergoedingen vanuit de maatwerktrajecten en € 180.000 nog te ontvangen vergoedingen vanuit de project TOZL en CIV. De daling van de te ontvangen posten ten opzichte van 2013 wordt verklaard, doordat € 350.000 is ontvangen vanuit het CHILL-project, waardoor de oorspronkelijke te ontvangen projectgelden ad € 700.000 nu nog € 350.000 bedragen.

20


2014 €

2013 €

€

(6) Liquide middelen Kasmiddelen Rabobank Ministerie van Financiën Spaarrekening Rabo

6.956

6.622

157.283

58.977

1.643.762

1.960.628

1.083.951

1.072.653 2.891.952

3.098.880

Over de liquide middelen kan niet geheel vrij beschikt worden. Er is een bankgarantie afgegeven voor de huurverplichting van het pand aan de Horsterweg ad € 70.000. Dit bedrag is op een aparte rekening gestort. Spaarrekening Rabo: het spaarsaldo betreft de private middelen van ROC Leeuwenborgh. In 2015 vind er nog een terugstorting plaats van €250.000 vanuit de tijdelijke financiering ten behoeve van Part-147 B1.

(7) Eigen vermogen

Algemene reserve ROC Leeuwenborgh

Bestemmingsreserve publiek Totaal Algemene reserve waarvan Publiek Algemene reserve waarvan Privaat

Stand per 01-01-2014

Dotatie

Onttrekking


25.602.582

0

-1.050.787

24.551.795

295.000

0

-295.000

0

25.897.582

0

-1.345.787

24.551.795 23.217.844 1.333.951

Algemene reserve Privaat: de mutaties in de private reserve worden veroorzaakt door rentebaten en een terugbetaling van € 250.000 door de sector Techniek. In 2013 is het besluit door het CvB genomen om aan de sector Techniek € 250.000 ter beschikking te stellen voor de ontwikkeling van lesmethodes voor het behalen van de Part-147 B1 erkenning. Deze gelden werden vanuit het private vermogen ter beschikking gesteld. De sector Techniek lost het gehele bedrag ad € 250.000 in 2014 af . Bestemmingsreserve Publiek: in 2013 heeft het Bestuur van ROC Leeuwenborgh de keuze gemaakt om € 185.000 van het eigen vermogen te reserveren voor VSV-gelden en € 110.000 ten behoeve van Professionalisering examinering. Het doel van de bestemmingsreserve VSV-gelden was het nemen van maatregelen ter voorkoming van vroegtijdig schoolverlaten. De bestemmingsreserve Professionalisering examinering betrof het verhogen van de kwaliteit van het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel van ROC Leeuwenborgh. In 2014 zijn deze bestemmingsreserves geheel gebruikt om de eerder beschreven doelen te financieren.


21


(8) Voorzieningen Jubileum

€ Stand per 01 januari 2014 Mutaties in het boekjaar Dotaties Onttrekkingen Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Onderverdeling Kortlopende deel ‹ 1 jaar Langlopende deel › 1 jaar Totaal

Groot onderhoud

€

Asbest

€

Totaal

€

731.622

2.983.309

831.532

4.546.463

180.847

281.004

0

461.851

-92.035

-241.964

-63.301

-397.300

0

-572.274

0

-572.274

88.812

-533.234

-63.301

-507.723

820.434

2.450.075

768.231

4.038.740

70.213

577.412

768.231

1.415.856

750.221

1.872.663

0

2.622.884

820.434

2.450.075

768.231

4.038.740

Jubileum: voor toekomstige jubileumrechten, voortvloeiend uit de CAO BVE voor het personeel in vaste dienst bij ROC Leeuwenborgh, is een voorziening gevormd. Deze voorziening is berekend volgens de NCW methode (netto contante waarde) met een rentepercentage van 2%. Bij de berekening is uitgegaan van een per 5 jaar afnemend blijfkanspercentage. Groot onderhoud: aan de voorziening groot onderhoud is in 2014 een bedrag gedoteerd ad € 281.004. De hoogte van de voorziening ultimo 2014 is gebaseerd op het geplande bedrag aan groot onderhoud voor de periode 2015-2019, zoals opgenomen in het geactualiseerde Meerjaren Onderhouds Plan. Actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan is uitgevoerd door een extern adviesbureau. De vrijval ad € 572.274 is een gevolg van deze actualisatie. De uitgaven groot onderhoud hebben grotendeels betrekking op schilder- en herstelwerkzaamheden aan de kozijnen. Asbest: in 2012 is een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die in 2013 een aanvang heeft genomen. Conform het Asbestbeheersplan is in 2014 gecontinueerd met de sanering van asbest aan de Arendstraat te Sittard.

22


(9) Langlopende schulden Financiers

€ Stand per 01 januari 2014 kortlopend deel Stand per 31 december 2014 Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar Resterende looptijd groter dan 5 jaar Rentevoet

Specificatie schulden aan financiers: Ministerie van Financiën

6.666.666 1.666.667 4.999.999 4.999.999 0 3,94%

Bedrag 4.999.999

Ministerie van Financiën: gestelde zekerheden: alle terreinen (ook in erfpacht) en gebouwen aan de Sibemaweg in Maastricht. Op 31 december 2011 was € 10.000.000 van het recht van hypotheek opgenomen. Van het opgenomen deel van deze lening is in 2014 € 1.666.667 als kortlopende verplichting geboekt vanwege de contractuele aflossing die in mei 2015 plaatsvindt.


23


2014 (10) Kortlopende schulden

€

€

2013 €

€

Ministerie van Financiën

1.666.667

1.666.667

Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen OHW

2.517.143

2.322.862

Crediteuren Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen

1.199.319 1.931.260

25.298

13.235

0

72

Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overlopende passiva: Vooruit ontvangen collegeen lesgelden Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt Vakantiegeld en -dagen en bindingstoelage Accountants- en administratiekosten Rente Overige Overlopende passiva Totaal

1.367.993

1.960.268

1.985.566

1.944.567

575.267

655.285

56.409

121.336

523.117

752.762

1.729.128

1.670.137

75.800

83.800

1.268

0

984.341

1.357.805 3.370.063

3.985.840

11.314.025

11.943.214

Ministerie van Financiën: in mei 2015 zal de contractuele aflossing van € 1.666.667 plaatsvinden op de lening van het Ministerie van Financiën. Vooruitgefactureerde en - ontvangen termijnen OHW (onder handen werk): deze post bestaat voor € 2.093.303 uit onderhanden projecten, waarvan € 1.235.689 vanuit het project Chill, € 250.000 vanuit het project TOZL, € 188.709 IVT 2014 en diverse andere projecten. De twee eerst genoemde projecten lopen eind 2015 af. De overige € 423.840 van de post Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen bestaan uit nog uit te voeren werkzaamheden vanuit de maatwerktrajecten, die bij diverse opleidingen zijn ingekocht. Schulden ter zake van pensioenen: voor een toelichting op de pensioenlasten verwijzen wij naar de toelichting opgenomen onder de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening. Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt: het huidige saldo van € 523.117 bestaat grotendeels uit de subsidie ten behoeve van Professionalisering ad € 210.769. Daarnaast zijn er nog bedragen vanuit Schoolexit-gelden ad € 81.357 en School Maatschappelijk werk ad € 75.286 en diverse andere kleine subsidies vooruitontvangen. Vakantiegeld en -dagen en bindingstoelage: de verhoging van de post vakantiegeld en -dagen en bindingstoelage wordt veroorzaakt door een stijging van de bindingstoelage. Vanaf 2014 hebben meer medewerkers recht op de bindingstoelage, waardoor de reservering bindingstoelage stijgt met € 75.000 ten opzichte van 2013. Vanaf 2014 wordt de vakantiegeldverplichting gereserveerd inclusief een opslag sociale lasten van 9%. Voorgaande jaren werd de vakantiegeldverplichting berekend exclusief een opslag van 9% sociale lasten. Dit zorgt ervoor, dat de reservering vakantiegeld in 2014 hoger is. Een tegengesteld effect is van toepassing op de reservering vakantiedagen. De reservering vakantiedagen wordt in 2014 berekend op basis van het werkelijke salaris. Voorgaande jaren werd dit berekend op basis van het maximale schaalloon. Beide schattingswijzigingen zijn in 2014 verwerkt. Overig: de post Overig bestaat voornamelijk uit nog te verwachten gas- en elektra facturen m.b.t. 2013 en 2014 ad € 200.000, de schuld aan CHILL ad €146.000, nog te verwachten accountantskosten en overige administratiekosten ad € 78.000, detacheringskosten € 71.000 en diverse andere posten. De post daalt ten opzichte van 2013 met € 373.464. Dit wordt veroorzaakt, doordat de schuld aan CHILL gedurende 2014 met € 391.000 gedaald is.

24

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Huurovereenkomsten De ondergrond en de opstallen van de gebouwdelen Zuid, Noord en Centraal gelegen aan de Sibemaweg zijn in eigendom van gemeente Maastricht. ROC Leeuwenborgh is economisch eigenaar van de grond en opstallen van deze gebouwdelen en heeft een eeuwigdurend erfpacht hierop. Toekomstige voordelen of nadelen voortvloeiend uit de verkoop van deze gebouwdelen zijn ten gunste of ten laste van de gemeente Maastricht. De ondergrond en de opstallen gelegen aan de Arendstraat te Sittard en de ondergrond en opstallen van gebouwdeel West aan de Sibemaweg zijn geheel in eigendom van ROC Leeuwenborgh. Verder wordt op een aantal vaste locaties onderwijs uitgevoerd. Hiervoor zijn meerjarige contracten afgesloten. Daarnaast worden er nog accommodaties gehuurd voor bepaalde activiteiten en zijn er voor de leerwerktrajecten enkele ruimtes gehuurd bij bedrijven. De huurverplichtingen voor de onderwijslocaties betreffen de locaties:

Kortlopende verplichting:

Venlo, Hendrik Consciencestraat 46

jaarbedrag

Einddatum

€ 21.455,70

31-07-2015

jaarbedrag

Einddatum

€ 247.904,00

18-03-2020

€ 1.278.000,00

30-06-2020

Langlopende verplichtingen:

Maastricht Airport, Horsterweg 13 Sittard, Milaanstraat

Shared Service Centrum ROC Leeuwenborgh heeft het beheer van de servers uitbesteed aan het shared service centrum Simac. Het contract loopt tot juni 2014 en wordt steeds stilzwijgend verlengd met 6 maanden, tot opzegging. In 2014 is het contract stilzwijgend verlengd. In 2015 zal ROC Leeuwenborgh overgaan naar een nieuwe omgeving voor opslag- en rekencapaciteit. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.


25

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Baten 2014 €

Begroting 2014 €

Baten 2013 €

(11) Rijksbijdragen Rijksbijdrage sector BVE Geoormerkte OCW subsidies Totaal rijksbijdragen

51.059.982

50.822.600

52.157.079

3.192.954

3.815.340

3.083.214

54.252.936

54.637.940

55.240.293

Rijksbijdragen sector BVE: in 2014 heeft een indexering van de rijksbijdrage plaatsgevonden ad € 343.000, wat leidt tot een verhoging van de gerealiseerde rijksbijdrage ten opzichte van de begroting. De rijksbijdrage is in vergelijking met 2013 gedaald, doordat in 2013 extra gelden zijn ontvangen vanuit het Herfstakkoord ad € 800.000. Daarnaast heeft ROC Leeuwenborgh te kampen met dalende deelnemersaantallen, wat de hoogte van de rijksbijdrage beïnvloedt. Geoormerkte OCW subsidies: in 2014 zijn de subsidies niet geheel besteed. Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving in tijd, waardoor enkele subsidies in 2015 besteed worden.

(12) Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

1.279.519

1.261.500

1.313.138

1.279.519

1.261.500

1.313.138

Gemeentelijke bijdragen Educatie: in 2014 was bij de gemeenten onduidelijkheid over de middelen voor overige educatie (opleidingen Nederlandse taal en rekenen), vanwege de overgang van de Wet participatiebudget naar de Wet educatie en beroepsonderwijs. Hierdoor is het aantal trajecten in 2014 afgenomen. Doordat er nu duidelijkheid is verschaft over de Wet educatie en beroepsonderwijs zal naar verwachting het aantal trajecten in 2015 weer toenemen.

(13) College-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE Totaal college-, cursus-, lesen examengelden

716.279

736.000

865.300

716.279

736.000

865.300

Lesgelden sector BE: de daling van lesgelden ten opzichte van 2013 binnen het VAVO-onderwijs wordt veroorzaakt door dalende deelnemersaantallen bij de uitbesteders van het Voortgezet Onderwijs. De verwachting is, dat deze daling van deelnemersaantallen in 2015 wordt voortgezet.

26

Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Baten 2014 €

Begroting 2014 €

Baten 2013 €

2.876.600

2.179.800

2.274.985

138.393

94.100

89.262

3.014.993

2.273.900

2.364.247

(14) Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs: Overige baten werk i.o.v. derden Totaal

Contractonderwijs: de toename van het contractonderwijs ten opzichte van de begroting en 2013 heeft een aantal oorzaken. Ten eerste heeft de sector Techniek de toekenning van de subsidie ten behoeve van het ontwikkelen van lesmateriaal voor de Part-147 ad € 170.000 verkregen. Daarnaast zijn € 162.000 extra subsidie inkomsten ontvangen, doordat er meer buitenlandse reizen hebben plaatsgevonden. Ten slotte zijn vanuit het project CHILL, uit eerdere jaren, extra gelden vrijgevallen ad € 420.000. Overige baten werk i.o.v. derden: In 2014 zijn er extra vergoedingen ontvangen van bedrijven voor de inzet van personeel.

(15) Overige baten Verhuur Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige Totaal

32.914

33.708

32.527

320.447

237.656

169.861

0

3.500

0

712.032

1.090.896

859.751

623.244

413.732

805.569

1.688.637

1.779.492

1.867.708

Detachering personeel: er is in 2014 een bijdrage voor de personele inzet vanuit het project CIV ter hoogte van € 84.000 ontvangen. Ouderbijdragen: de daling van de ouderbijdragen wordt veroorzaakt, doordat het ontvangen cursusgeld in 2014 € 370.000 lager was dan ROC Leeuwenborgh heeft moeten afdragen aan het Ministerie. Dit verschil wordt veroorzaakt door dalende deelnemersaantallen. Overige: in 2014 is er een boekwinst van ongeveer € 210.000 gerealiseerd door verkoop van het pand aan de Bergerweg te Sittard. In 2013 is het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard verkocht. Dit leverde een positief resultaat van € 380.000 op.


27


Lasten 2014 €

Begroting 2014 €

31.884.881

44.382.460

31.480.567

4.214.115

0

3.793.351

4.863.457

0

5.343.080

582.950

0

725.211

41.545.403

44.382.460

41.342.209

88.812

0

-89.115

Personeel niet in loondienst Overig

2.483.603

1.720.841

2.577.913

2.119.661

2.349.787

2.241.706

Overige personele kosten Af: uitkeringen

4.692.076

4.070.628

4.730.504

249.999

118.813

378.757

45.987.480

48.334.275

45.693.956

(16) Personeelslasten Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Lonen en salarissen Onttrekking / vrijval personele voorzieningen

Totaal personeelslasten

Lasten 2013 €

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OP

430

416

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OBP

206

217

0

0

636

633

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE werkzaam in het buitenland

(OP: onderwijzend personeel, OBP: ondersteunend- en beheerspersoneel)

De bezoldiging van bestuurders heeft bedragen De vacatievergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht heeft bedragen

290.899

305.328

51.653

47.595

(Zie ook de Wet Normering Topinkomens WNT). Voor de vergoedingen aan bestuurders verwijzen wij naar de bijlage Bezoldiging bestuurders De huidige voorzitter van het College van Bestuur is in september 2013 aangesteld. De vorige voorzitter van het College van Bestuur is ultimo 2013 afgetreden. Dit veroorzaakte in 2013 een hogere bezoldiging van bestuurders. Lonen en salarissen: de brutolonen worden inclusief werkgeverslasten begroot. In de jaarrekening worden zowel de werkgeverslasten als ook de overige personele lasten zoals dienstreizen en de reiskostenvergoedingen uitgesplitst. In 2014 laten de lonen en salarissen een onderschrijding zien van € 2.837.057. Dit heeft een aantal oorzaken: - Een aantal begrote projecten, zoals o.a. Mensen in Beweging en Programmalijnen, is niet geheel uitgevoerd ad € 848.000. - Er is geen gebruik gemaakt van stimulerings- en knelpuntengelden ter hoogte van € 327.000. - De begrote loonindexering ad 2% is grotendeels niet verbruikt. - Daarnaast is ROC Leeuwenborgh erin geslaagd om de personele inzet te laten meebewegen met de dalende deelnemersaantallen. Personeel niet in loondienst: de kosten voor het personeel niet in loondienst overschrijden de begrote kosten met € 762.762. Dit wordt mede veroorzaakt, doordat in 2014 een aantal projecten heeft gespeeld met specifieke kennisvereisten, die extern zijn vervuld. Overig: in 2014 zijn minder gelden uitgegeven aan professionaliseringsmiddelen dan begroot. Uitkeringen: omdat (langdurig) ziekteverzuim niet te voorspellen is, is deze post behoudend begroot. In 2014 zijn er WIA-uitkeringen ontvangen, die zorgen voor een stijging van deze post. 28


Lasten 2014

Begroting 2014 €

Lasten 2013

(17) Afschrijvingslasten

€

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Egalisatie huisvesting

58.518

73.600

144.667

5.016.044

3.227.200

3.106.827

-46.052

0

-46.052

5.028.510

3.300.800

3.205.442

Totaal afschrijvingslasten

€

Materiële vaste activa: in de afschrijvingskosten is een aantal vrijgevallen subsidiebedragen begrepen. Met name voor de installatie van het laboratorium in de Arendstaat ( € 11.680 per jaar tot 2036), de bouw aan de Sibemaweg met subsidie van de Gemeente Maastricht (€ 460.374 per jaar tot 2016). In 2014 heeft er een herwaardering plaatsgevonden van de gebouwen, uitgevoerd door een externe deskundige. De afwaardering ad € 1.856.361 is in de afschrijvingen inbegrepen. Egalisatie huisvesting: betreft een subsidie uit de Efrogelden inzake het Technisch Opleidings Centrum aan de Arendstraat voor € 46.052 per jaar tot 2016.

(18) Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Vrijval voorziening groot onderhoud Dotatie overige voorzieningen Totaal onderhoudskosten Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal huisvestingslasten

2.254.882 70.609 250.488

2.018.438

1.667.854

72.000

69.871

367.000

340.715

-572.274

0

281.004

281.000

281.004

538.909

686.500

762.739

603.787

579.600

511.646

297.929

325.100

298.069

482.471

151.487

341.416

4.207.805

4.481.125

4.273.314

-40.782

Huur: de afwijking ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt, doordat in 2014 de huur aan Fitland is geïndexeerd. Dit betrof een indexatie met terugwerkende kracht van 2009 tot en met 2014 en bedroeg € 400.000. Daarnaast is er meer gebruik gemaakt van eigen accommodaties, wat leidde tot een daling van de huurlasten met € 160.000. Naast bovenstaande opsomming wordt de afwijking ten opzichte van 2013 verklaard door een stijging van de reguliere huurlasten van Fitland. Onderhoud: de kosten ten behoeve van onderhoud dalen ten opzichte van 2013, omdat in 2014 minder onderhoud aan de gebouwen en omliggende terreinen uitgevoerd is. Vrijval voorziening groot onderhoud: in 2014 is een actualisatie van het meerjaren onderhoudsplan door een extern adviesbureau uitgevoerd. Het saldo van de voorziening Groot Onderhoud was hoger dan het bedrag, opgenomen in het geactualiseerde meerjaren onderhoudsplan. Daardoor is er een vrijval van € 572.274 gerealiseerd. Dotatie overige voorzieningen: de dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening groot onderhoud. De jaarlijkse dotatie bedraagt € 281.004. Energie en water: op dit moment is er onduidelijkheid over de totstandkoming van de facturatie bij de energieleverancier. Deze energieleverancier is voortgekomen vanuit een gezamenlijke aanbesteding van diverse ROC’s. Op dit moment staat er namens de ROC’s een vraag uit over berekening van de kosten versus de gemaakte contractafspraken. Schoonmaakkosten: de stijging van de schoonmaakkosten wordt enerzijds veroorzaakt door een stijging van de contractprijzen en anderzijds door extra schoonmaakwerkzaamheden aan de ramen en kozijnen, die in 2014 hebben plaatsgevonden. Overige kosten: de afwijking ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door het niet behalen van de taakstelling in de huisvestingskosten ad € 200.000, doordat voorgenomen verkoop van gebouwdelen niet is gerealiseerd. Daarnaast zijn in vergelijking met 2013 de overige kosten gestegen, doordat er diverse aanpassingen in lokalen gedaan zijn om te voldoen aan de intensivering van de onderwijstijd. Jaarrekening 2014 - ROC Leeuwenborgh - Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

29


Lasten 2014 €

Begroting 2014 €

Lasten 2013 €

3.104.250

3.830.542

3.484.916

2.802.261

2.511.030

2.786.227

906.547

907.003

1.000.748

6.813.058

7.248.575

7.271.891

(19) Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Totaal overige lasten

Administratie- en beheerslasten: de begrote administratie- en beheerslasten zijn niet geheel besteed, door: - een verschuiving van projectkosten “Optimalisatie ICT” ad € 200.000 naar 2015 - een verlaging van de advertentie-, PR,- en drukkosten van ongeveer € 185.000, als gevolg van digitalisering - een verlaging van de accountancykosten met € 45.000, door een vrijval uit eerdere jaren en een behaalde efficiencyslag - teruggaven omzetbelasting uit voorgaande jaren € 75.000 - verlaagde verzekeringspremies € 20.000 -diverse andere kleine besparingen. In vergelijking met 2013 zijn de administratie- en beheerslasten tevens afgenomen. Ook deze verlaging wordt deels veroorzaakt door de digitalisering van advertentie-, PR,- en drukkosten. In 2014 zijn er minder advieskosten gerealiseerd ad € 100.000. Daarnaast zijn door de implementatie van een nieuw salarispakket de kosten voor het salarisverwerkingsbedrijf ad € 80.000 vervallen. Inventaris, apparatuur en leermiddelen: in 2014 zijn bijdragen ad € 260.000 aan het project CHILL gedurende de periode 2012-2013 verantwoord. Overige: in 2014 zijn de kosten met betrekking tot vieringen en excursies gedaald ten opzichte van 2013, vanwege dalende deelnemersaantallen. Accountantskosten Opsomming accountantskosten conform de europese richtlijn 2006/43/EG (artikel 2:382a BW inzake vermelding aan accountantshonoraria: gepresenteerd onder de administratie- en beheerslasten).

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Advieskosten op fiscaal terrein

50.750 1.900 1.250 53.900

(20) Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

14.501

-10.000

19.418

-275.799

-328.000

-328.333

-261.298

-338.000

-308.915

Financiële baten en lasten: bij de opstelling van de reguliere begroting zijn de rentebaten vanuit het private vermogen buiten beschouwing gelaten. Daarnaast is de rente door de aflossing op de hypothecaire lening verlaagd.

30


31

Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

Activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

€

€

Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software

Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen - Inventaris en apparatuur - Overige materiële vaste activa

191.279

218.592

191.279

218.592

32.349.229

35.449.071

5.049.473

6.006.809

34.695

12.147 37.433.397

Financiële vaste activa (3)

2.250

Totaal vaste activa

41.468.027 2.250

2.250

2.250

37.626.926

41.688.869

Vlottende activa Voorraden (4)

66.358

53.023 53.023

Vorderingen (5) - Debiteuren - Vordering op groepsmaatschappijen - Deelnemers / cursisten - Overige overheden - Overige vorderingen - Overlopende activa

66.358

845.864

1.232.046

314.046

285.513

180.975

218.224

23.454

26.554

1.109.409

418.181

2.144.613

2.273.567 4.618.361

Liquide middelen (6)

Totaal vlottende activa

Totaal ACTIVA

32

2.733.845

4.454.085 3.042.425

2.733.845

3.042.425

7.405.229

7.562.868

45.032.155

49.251.737

Passiva Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek - Algemene reserve privaat - Bestemmingsreserve publiek

31-dec-14 €

31-dec-13 €

€

23.217.844

24.529.929

1.333.951

1.072.653

0

295.000 24.551.795

Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening - Voorziening groot onderhoud - Voorziening asbest - Deelnemingen

25.897.582

820.434

731.622

2.450.075

2.983.309

768.231

831.532

256.402

203.320 4.295.142

Langlopende schulden (9) - Financiers

4.999.999

4.749.783

6.666.666 4.999.999

Kortlopende schulden (10) - Financiers - Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW - Crediteuren - Schulden aan groepsmaatschappijen - Belastingen, soc. verzekeringswetten - Schulden inzake pensioenen - Overlopende passiva

Totaal PASSIVA

€

6.666.666

1.666.667

1.666.667

2.517.143

2.322.862

1.173.562

1.361.675

240.163

336.637

1.722.755

1.716.481

497.967

573.728

3.366.952

3.959.656 11.185.219

11.937.706

45.032.155

49.251.737


33

34

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014


€

Begroting 2014 €

€


€

Baten Rijksbijdragen (11) Overige overheidsbijdragen en subsidies (12) College-, cursus-, lesen examengelden (13) Baten werk in opdracht van derden(14) Overige baten (15)

54.252.936

54.637.940

55.240.293

1.279.519

1.261.500

1.313.138

716.279

736.000

865.300

3.014.993

2.273.900

2.364.247

1.435.543

1.518.300

1.612.552

Totaal baten

Lasten Personeelslasten (16) Afschrijvingslasten (17) Huisvestingslasten (18) Overige lasten (19)

60.699.270

60.427.640

63.194.018

45.817.879

48.158.289

46.808.787

5.028.510

3.299.500

5.437.777

4.207.492

4.479.000

5.143.321

6.676.796

7.122.051

7.328.085

Totaal lasten

61.730.677

63.058.840

64.717.970

Saldo baten en lasten

-1.031.407

-2.631.200

-1.523.952

Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (20)

-261.298

-338.000

-336.608

Resultaat voor deelnemingen

-1.292.705

-2.969.200

-1.860.560

-53.082

-44.743

57.523

Deelnemingen Resultaat deelnemingen (21)

Resultaat

-1.354.787

Resultaatbestemming: - Vermindering van Algemene reserve - Vermindering van Bestemmingsreserves

-1.050.787

-3.013.943

-1.803.037

-295.000 -1.345.787


35

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de enkelvoudige balans

Grondslagen voor de enkelvoudige balans Voor zover posten uit de balans en de staat van baten en lasten hierna niet worden toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten. Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten, met uitzondering van het volgende: Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de organisatie garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De volgende entiteiten maken deel uit van de groep: - Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. - Stichting Sité. Resultaat deelnemingen Het aandeel van het resultaat van entiteiten waarin wordt deelgenomen, omvat het aandeel van de entiteit in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt, voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

36

Toelichting op de afzonderlijke posten van de enkelvoudige balans

(1) Immateriële vaste activa Software € Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschafprijs

1.211.901 -993.309 218.592

31.205 -926.965 926.965 -58.518 -27.313

316.141


-124.862

Boekwaarde

191.279

In 2014 heeft een actualisatie van de immateriële vaste activa plaatsgevonden, waarbij geheel afgeschreven middelen zijn gedesinvesteerd. Dit effect van € 926.965 komt alleen tot uiting in een verlaging van de cumulatieve aanschafprijs en cumulatieve afschrijvingen. De investeringen in 2014 betreffen o.a. software applicaties ten behoeve van de sector Techniek en ten behoeve van een nieuwe scanapplicatie.


37

Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de enkelvoudige balans

(2) Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen

Inventaris en apparatuur

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

€

€

€

€

56.416.210

33.409.185

65.440

89.890.835


-20.967.139

-27.402.376

-53.293

-48.422.808

Boekwaarde

35.449.071

6.006.809

12.147

41.468.027

Stand per 1 januari 2014 Aanschafprijs

Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Bijzondere waardevermindering Totaal mutaties

680.650

636.869

30.400

1.347.919

-8.019.370

-21.260.039

-48.732

-29.328.141

7.525.157

21.256.476

48.732

28.830.365

-1.429.918

-1.590.642

-7.852

-3.028.412

-1.856.361

0

0

-1.856.361

-3.099.842

-957.336

22.548

-4.034.630

49.077.490

12.786.015

47.108

61.910.613


-16.728.261

-7.736.542

-12.413

-24.477.216

Boekwaarde

32.349.229

5.049.473

34.695

37.433.397


Algemeen In 2014 heeft een actualisatie van de materiële vaste activa plaatsgevonden. Hierbij zijn de middelen gedesinvesteerd, die al geheel zijn afgeschreven. Dit effect komt alleen tot uiting in een verlaging van de cumulatieve aanschafprijs en cumulatieve afschrijvingen. Dit leidt tot een verlaging van €26.278.675 op beide posten. Waardevermindering gebouwen De ondergrond en de opstallen van de gebouwdelen Zuid, Noord en Centraal gelegen aan de Sibemaweg zijn in eigendom van gemeente Maastricht. ROC Leeuwenborgh is economisch eigenaar van de grond en opstallen van deze gebouwdelen en heeft een eeuwigdurend erfpacht hierop. Toekomstige voordelen of nadelen voortvloeiend uit de verkoop van deze gebouwdelen zijn ten gunste of ten laste van de gemeente Maastricht. De ondergrond en de opstallen gelegen aan de Arendstraat te Sittard en de ondergrond en opstallen van gebouwdeel West aan de Sibemaweg zijn geheel in eigendom van ROC Leeuwenborgh. In 2014 is er sprake van een bijzondere waardevermindering van het Zuid-gebouw aan de Sibemaweg. Het Zuid-gebouw staat al geruime tijd leeg en heeft voor ROC Leeuwenborgh geen onderwijsbestemming meer. Als gevolg van deze leegstand in combinatie met het eigenaarschap van gemeente Maastricht is er een indicatie voor een bijzondere waardevermindering. Op advies van een extern adviesbureau is de waarde van het Zuid-gebouw naar een nihil waarde afgewaardeerd. De afwaardering heeft geleid tot een negatief resultaateffect van € 1.856.361. Verkoop pand In 2014 is het pand aan de Bergerweg te Sittard verkocht voor een bedrag ad € 710.000. Dit resulteerde in een exploitatieresultaat van ongeveer € 210.000. In 2014 is het volgende geïnvesteerd: - een verbouwing in het centrale gebouw aan de Sibemaweg te Maastricht ad € 595.000 - Diverse ICT-apparatuur ten behoeve van optimalisatie van de ICT-omgeving ad € 125.000 - Laptops ten behoeve van deelnemers en medewerkers ad € 60.000 - Ten behoeve van de in 2013 gerealiseerde nieuwe locatie “Sportzone” te Sittard is in 2014 nog een bedrag van ongeveer € 55.000 aan verdere inrichting en apparatuur uitgegeven. - een transportauto ad € 30.400. - Beeldschermen voor deelnemers en medewerkers ad € 17.500. - Diverse lagere bedragen zijn besteed aan sector-specifieke zaken en algemene middelen. Afschrijvingen: de egalisaties zijn op de afschrijvingsbedragen gesaldeerd. Voor een specificatie wordt u naar de toelichting op de afschrijvingslasten bij de exploitatie verwezen. 38


OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen OZB waarde

Verzekerde waarde

€ Arendstraat 12, Sittard Sibemaweg 20, Maastricht Peildatum 01-01-2014

€

15.400.000

29.196.364

27.559.000

49.149.091 Peildatum 01-01-2014

42.959.000

78.345.455

(3) Financiële vaste activa Boekwaarde

Investeringen

01-01-2014

€ Andere deelnemingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2014

€

€

2.250

0

2.250

2.250

0

2.250

Andere deelnemingen: ROC Leeuwenborgh is sinds 2012 economisch eigenaar van Chill B.V. samen met andere aandeelhouders. Chill B.V. betreft een samenwerkingsverband met Stichting Arcus College, Stichting Zuyd Hogeschool, Maastricht University Holding B.V. en DSM Nederland B.V. Chill B.V. heeft als belangrijkste doel: 1. het in opdracht van kennisinstituten en bedrijven opleiden en professionaliseren van vakmensen op alle niveaus; 2. het verhuren van goed geoutilleerde onderzoeksfaciliteiten; 3. het uitvoeren van onderzoeksopdrachten voor derden met als doel versnellen van innovatie en valorisatie; 4. het bevorderen van samenwerking tussen beginnende professionals (leerlingen, studenten) en ervaren professionals.


39


2014 €

€

2013 €

€

(4) Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Voorraden

53.023

66.358 53.023

66.358

922.168

1.300.503

(5) Vorderingen Openstaande posten debiteuren Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 2014 Af: Onttrekking Bij: Dotatie Stand per 31 december 2014

68.457

141.084 -72.627

7.847

0 76.304

68.457

Debiteuren per 31 december 2014

845.864

1.232.046

Vordering op deelnemers/cursisten

224.681

282.963

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 2014 Af: Onttrekking Stand per 31 december 2014

64.739

301.295

-21.033

-236.556

Deelnemers / cursisten per 31 december 2014 Vordering op groepsmaatschappijen Overige overheden: Bijdragen Educatie Gemeente Maastricht Bijdragen Educatie Westelijke Mijnstreek Totaal overige overheden Overige vorderingen:

43.706

64.739

180.975

218.224

314.046

285.513

23.307

23.307

147

3.247 23.454

26.554

Vooruitbetaalde termijnen op contracten

899.449

415.142

Voorschotten

209.960

3.039 1.109.409

Te ontvangen posten Te ontvangen rente Totaal

40

418.181

2.144.613

2.269.254

0

4.313 2.144.613

2.273.567

4.618.361

4.454.085


Debiteuren: het netto openstaande bedrag van € 845.864 bestaat uit het bruto bedrag van € 922.168 verminderd met de voorziening van € 76.304. Het debiteurensaldo bestaat voor het grootste gedeelte uit openstaande facturen ad € 790.909, welke tussen de 0 en 2 maanden oud zijn en in de loop van 2015 worden ontvangen. Het debiteurensaldo is ultimo 2014 sterk gedaald ten opzichte van 2013, doordat een aantal grote debiteuren in 2014 niet voorkomt en het aantal debiteuren gedaald is. Deelnemers / cursisten: de facturering van schoolproducten verloopt vanaf schooljaar 2013-2014 uitsluitend via de boekhandel en via schoolkassa. Hierdoor is het incassorisico van ROC Leeuwenborgh sterk verkleind. Het bruto openstaande bedrag ad € 224.681 is samengesteld uit een bedrag aan gefactureerde en openstaande cursusgelden van € 217.949 en een bedrag van € 6.732 aan gefactureerde, nog te betalen schoolproducten. Vordering op groepsmaatschappijen: er zijn geen afspraken omtrent aflossing en rente gemaakt. Vooruitbetaalde termijnen op contracten: vergeleken met de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2013 is deze post verdubbeld. Dit heeft als oorzaak dat ROC Leeuwenborgh in 2014 meer contracten en andere posten heeft vooruitbetaald. Het vooruitbetaalde bedrag ad € 899.449 bestaat o.a. uit vooruitbetalingen van huur accommodaties ad € 379.000, licentiekosten ad € 298.000, abonnementen en contributies ad € 86.000, scholingskosten ter hoogte van € 43.000 en excursies voor de deelnemers ad € 41.000. Voorschotten: gedurende het jaar worden voorschotten aan personeel verstrekt, deze worden in de loop van 2015 afgerekend. De hoogte van aan personeel verstrekte voorschotten bedraagt € 2.960. Daarnaast is er nog een voorschot ad € 571.000 verstrekt vanuit het CHILL-project, gedurende 2014 is € 364.000 hiervan verantwoord. Het openstaande saldo ultimo 2014 ad € 207.000 zal in 2015 verantwoord worden. Te ontvangen posten: de te ontvangen posten bestaan uit een bedrag van € 1.102.527 uit nog te ontvangen projectgelden, zoals Chill ad € 350.000, Portaalfuntie Laagopgeleide Jongeren ad € 175.358, Programmagelden Gemeenten ad € 153.000, Lang leven Limburg € 110.000, IVT 2014 € 75.500 en diverse andere projecten. De overige € 1.042.086 bestaat grotendeels uit de waarborgsom van € 225.000 voor de huur van ESCS, € 311.000 nog te ontvangen vergoedingen van de boekhandel, nog te ontvangen vergoedingen vanuit de maatwerktrajecten ad € 174.867 en nog te ontvangen vergoedingen vanuit de projecten TOZL en CIV ad € 180.000. De daling van de te ontvangen posten ten opzichte van 2013 wordt verklaard, doordat € 350.000 is ontvangen vanuit het CHILL-project, waardoor de oorspronkelijke te ontvangen projectgelden ad € 700.000 nu nog € 350.000 bedragen.


41


2014 €

€

2013 €

€

(6) Liquide middelen Kasmiddelen Rabobank Ministerie van Financiën Spaarrekening Rabo

5.456

5.122

676

4.022

1.643.762

1.960.628

1.083.951

1.072.653 2.733.845

3.042.425

Over de liquide middelen kan niet geheel vrij beschikt worden. Er is een bankgarantie afgegeven voor de huurverplichting van het pand aan de Horsterweg ad € 70.000. Dit bedrag is op een aparte rekening gestort. Spaarrekening Rabo: het spaarsaldo betreft de private middelen van ROC Leeuwenborgh. In 2015 vind er nog een terugstorting plaats van € 250.000 vanuit de tijdelijke financiering ten behoeve van Part-147 B1.


Dotatie

Onttrekking


€

€

€

€

(7) Eigen vermogen Algemene reserve Roc Leeuwenborgh Bestemmingsreserve Publiek Totaal Algemene reserve waarvan Publiek Algemene reserve waarvan Privaat

25.602.582

0

-1.050.787

24.551.795

295.000

0

-295.000

0

25.897.582

0

-1.345.787

24.551.795 23.217.844 1.333.951

Algemene reserve Privaat: de mutaties in de private reserve worden veroorzaakt door rentebaten en een terugbetaling van € 250.000 door de sector Techniek. In 2013 is het besluit door het CvB genomen om aan de sector Techniek € 250.000 ter beschikking te stellen voor de ontwikkeling van lesmethodes voor het behalen van de Part-147 B1 erkenning. Deze gelden werden vanuit het private vermogen ter beschikking gesteld. De sector Techniek lost het gehele bedrag ad € 250.000 in 2014 af. Bestemmingsreserve Publiek: in 2013 heeft het Bestuur van ROC Leeuwenborgh de keuze gemaakt om € 185.000 van het eigen vermogen te reserveren voor VSV-gelden en € 110.000 ten behoeve van Professionalisering examinering. Het doel van de bestemmingsreserve VSV-gelden was het nemen van maatregelen ter voorkoming van vroegtijdig schoolverlaten. De bestemmingsreserve Professionalisering examinering betrof het verhogen van de kwaliteit van het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel van ROC Leeuwenborgh. In 2014 zijn deze bestemmingsreserves geheel gebruikt om de eerder beschreven doelen te financieren.

42


(8) Voorzieningen Jubileum

€ Stand per 01 januari 2014 Mutaties in het boekjaar Dotaties Onttrekkingen Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Onderverdeling Kortlopende deel ‹ 1 jaar Langlopende deel › 1 jaar Totaal

Groot onderhoud

€

731.622

2.983.309

Asbest

€

Deelneming in groepsmij

€

Totaal

€

831.532

203.320

4.749.783

180.847

281.004

0

53.082

514.933

-92.035

-241.964

-63.301

0

-397.300

0

-572.274

0

0

-572.274

88.812

-533.234

-63.301

53.082

-454.641

820.434

2.450.075

768.231

256.402

4.295.142

70.213

577.412

768.231

0

1.415.856

750.221

1.872.663

0

256.402

2.879.286

820.434

2.450.075

768.231

256.402

4.295.142

Jubileum: voor toekomstige jubileumrechten, voortvloeiend uit de CAO BVE voor het personeel in vaste dienst bij ROC Leeuwenborgh, is een voorziening gevormd. Deze voorziening is berekend volgens de NCW methode (netto contante waarde) met een rentepercentage van 2%. Bij de berekening is uitgegaan van een per 5 jaar afnemend blijfkanspercentage. Groot onderhoud: aan de voorziening groot onderhoud is in 2014 een bedrag gedoteerd ad € 281.004. De hoogte van de voorziening ultimo 2014 is gebaseerd op het geplande bedrag aan groot onderhoud voor de periode 2015-2019, zoals opgenomen in het geactualiseerde Meerjaren Onderhouds Plan. Actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan is uitgevoerd door een extern adviesbureau. De vrijval ad € 572.274 is een gevolg van deze actualisatie. De uitgaven groot onderhoud hebben grotendeels betrekking op schilderwerkzaamheden en herstelwerkzaamheden aan de kozijnen. Asbest: in 2012 is een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die in 2013 een aanvang heeft genomen. Conform het Asbestbeheersplan is in 2014 gecontinueerd met de sanering van asbest aan de Arendstraat te Sittard. Deelneming in groepsmij: : LTOC heeft een negatieve nettovermogenswaarde ad € 256.402. Aangezien ROC Leeuwenborgh garant staat voor de schulden van zowel Stichting Sité als LTOC is een voorziening deelneming in groepsmaatschappijen gevormd van € 256.402.


43


(9) Langlopende schulden Financiers

€ Stand per 01 januari 2014 Mutaties in boekjaar Kortlopend deel Stand per 31 december 2014

6.666.666 1.666.667 4.999.999

Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar Resterende looptijd groter dan 5 jaar Rentevoet

4.999.999

Specificatie schulden aan financiers: Ministerie van Financiën

Bedrag

0 3,94%

4.999.999

Ministerie van Financiën: de gestelde zekerheden voor deze financiering betreffen alle terreinen (ook in erfpacht) en gebouwen aan de Sibemaweg in Maastricht. Op 31 december 2011 was € 10.000.000 van het recht van hypotheek opgenomen. Van het opgenomen deel van deze lening is in 2014 € 1.666.667 als kortlopende verplichting geboekt, vanwege de contractuele aflossing die in mei 2015 plaatsvindt.

44


2014 (10) Kortlopende schulden Ministerie van Financiën

€

€

Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen OHW Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen

Vakantiegeld- en dagen en bindingstoelage Accountants- en administratiekosten Rente Overig Overlopende passiva Totaal

1.666.667

1.666.667

2.517.143

2.322.862

1.173.562

1.361.675 336.637

240.163 1.701.562

31.189

14.847

0

72

Schulden ter zake van pensioenen Overlopende passiva:

Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt

€

1.691.566

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Vooruit ontvangen collegeen lesgelden

2013 €

1.722.755

1.716.481

497.967

573.728

56.409

121.336

523.118

752.763

1.724.050

1.664.302

75.800

83.800

1.268

0

986317

1.337.452 3.366.962

3.959.653

11.185.219

11.937.703

Ministerie van Financiën: in mei 2015 zal de contractuele aflossing van € 1.666.667 plaatsvinden op de lening van het Ministerie van Financiën. Vooruitgefactureerde en - ontvangen termijnen OHW (onder handen werk): deze post bestaat voor € 2.093.303 uit onderhanden projecten, waarvan € 1.235.689 vanuit het project Chill, € 250.000 vanuit het project TOZL, € 188.709 IVT 2014 en diverse andere projecten. De twee eerst genoemde projecten lopen eind 2015 af. De overige € 423.840 van de post Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen bestaan uit nog uit te voeren werkzaamheden vanuit de maatwerktrajecten, die bij diverse opleidingen zijn ingekocht. Schulden aan groepsmaatschappijen: de stijging van de schuld aan groepsmaatschappijen wordt veroorzaakt door betalingen welke Sité namens ROC Leeuwenborgh heeft uitgevoerd. Er zijn geen afspraken gemaakt omtrent aflossing en rente. Schulden ter zake van pensioenen: voor een toelichting op de pensioenlasten verwijzen wij naar de toelichting opgenomen onder de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening. Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt: het huidige saldo van € 523.118 bestaat grotendeels uit de subsidie ten behoeve van Professionalisering ad € 210.769. Daarnaast zijn er nog bedragen vanuit Schoolexit-gelden ad € 81.357 en School Maatschappelijk werk ad € 75.286 en diverse andere kleine subsidies vooruitontvangen. Vakantiegeld en -dagen en bindingstoelage: de verhoging van de post vakantiegeld en -dagen en bindingstoelage wordt veroorzaakt door een stijging van de bindingstoelage. Vanaf 2014 hebben meer medewerkers recht op de bindingstoelage, waardoor de reservering bindingstoelage stijgt met € 75.000 ten opzichte van 2013. Vanaf 2014 wordt de vakantiegeldverplichting gereserveerd inclusief een opslag sociale lasten van 9%. Voorgaande jaren werd de vakantiegeldverplichting berekend exclusief een opslag van 9% sociale lasten. Dit zorgt ervoor, dat de reservering vakantiegeld in 2014 hoger is. Een tegengesteld effect is van toepassing op de reservering vakantiedagen. De reservering vakantiedagen wordt in 2014 berekend op basis van het werkelijke salaris. Voorgaande jaren werd dit berekend op basis van het maximale schaalloon. Beide schattingswijzigingen zijn in 2014 verwerkt. Overig: de post Overig bestaat voornamelijk uit nog te verwachten gas- en elektra facturen m.b.t. 2013 en 2014 ad € 200.000, de schuld aan CHILL ad €146.000, nog te verwachten accountantskosten en overige administratiekosten ad € 78.000, detacheringskosten € 71.000 en diverse andere posten. De post daalt ten opzichte van 2013 met € 351.135. Dit wordt veroorzaakt doordat de schuld aan CHILL gedurende 2014 met € 391.000 gedaald is. Jaarrekening 2014 - ROC Leeuwenborgh - Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

45

Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten

Baten 2014 €

Begroting 2014 €

Baten 2013 €

(11) Rijksbijdragen Rijksbijdragen sector BVE Geoormerkte OCW subsidies Totaal rijksbijdragen

51.059.982

50.822.600

52.157.079

3.192.954

3.815.340

3.083.214

54.252.936

54.637.940

55.240.293

Rijksbijdragen sector BVE: in 2014 heeft een indexering van de rijksbijdrage plaatsgevonden ad € 343.000, wat leidt tot een verhoging van de gerealiseerde rijksbijdrage ten opzichte van de begroting. De rijksbijdrage is in vergelijking met 2013 gedaald, doordat in 2013 extra gelden zijn ontvangen vanuit het Herfstakkoord ad € 800.000. Daarnaast heeft ROC Leeuwenborgh te kampen met dalende deelnemersaantallen, wat de hoogte van de rijksbijdrage beïnvloedt. Geoormerkte OCW subsidies: in 2014 zijn de subsidies niet geheel besteed. Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving in tijd, waardoor enkele subsidies in 2015 besteed worden.

(12) Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

1.279.519

1.261.500

1.313.138

1.279.519

1.261.500

1.313.138

Gemeentelijke bijdragen Educatie: in 2014 was bij de gemeenten onduidelijkheid over de middelen voor overige educatie (opleidingen Nederlandse taal en rekenen), vanwege de overgang van de Wet participatiebudget naar de Wet educatie en beroepsonderwijs. Hierdoor is het aantal trajecten in 2014 afgenomen. Doordat er nu duidelijkheid is verschaft over de Wet educatie en beroepsonderwijs zal naar verwachting het aantal trajecten in 2015 weer toenemen.

(13) College-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE Totaal college-, cursus-, lesen examengelden

716.279

736.000

865.300

716.279

736.000

865.300

Lesgelden sector BE: de daling van lesgelden ten opzichte van 2013 binnen het VAVO-onderwijs wordt veroorzaakt door dalende deelnemersaantallen bij de uitbesteders van het Voortgezet Onderwijs. De verwachting is, dat deze daling van deelnemersaantallen in 2015 wordt voortgezet.

46

Vervolg toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten

Baten 2014 €

Begroting 2014 €

Baten 2013 €

(14) Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs: Overige baten werk i.o.v. derden Totaal

2.876.600

2.179.800

2.274.985

138.393

94.100

89.262

3.014.993

2.273.900

2.364.247

Contractonderwijs: de toename van het contractonderwijs ten opzichte van de begroting en 2013 heeft een aantal oorzaken. Ten eerste heeft de sector Techniek de toekenning van de subsidie ten behoeve van het ontwikkelen van lesmateriaal voor de Part-147 ad € 170.000 verkregen. Daarnaast zijn € 162.000 extra subsidie inkomsten ontvangen, doordat er meer buitenlandse reizen hebben plaatsgevonden. Ten slotte zijn vanuit het project CHILL, uit eerdere jaren, extra gelden vrijgevallen ad € 420.000.

Overige baten werk i.o.v. derden: in 2014 zijn er extra vergoedingen ontvangen van bedrijven voor de inzet van personeel.

(15) Overige baten Verhuur

52.206

53.000

51.819

Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen

415.691

332.900

265.105

0

3.500

0

725.824

1.096.900

884.132

Overige

241.822

32.000

411.496

1.435.543

1.518.300

1.612.552

Totaal

Detachering personeel: er is in 2014 een bijdrage voor de personele inzet vanuit het project CIV ter hoogte van €84.000 ontvangen. Ouderbijdragen: de daling van de ouderbijdragen wordt veroorzaakt, doordat het ontvangen cursusgeld in 2014 € 370.000 lager was dan ROC Leeuwenborgh heeft moeten afdragen aan het Ministerie. Dit verschil wordt veroorzaakt door dalende deelnemersaantallen. Overige: in 2014 is er een boekwinst van ongeveer € 210.000 gerealiseerd door verkoop van het pand aan de Bergerweg te Sittard. In 2013 is het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard verkocht. Dit leverde een positief resultaat van € 380.000 op.


47


Lasten 2014 €

Begroting 2014 €

Lasten 2013 €

(16) Personeelslasten Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten

31.749.490

44.219.357

31.319.013

4.191.477

0

3.793.351

4.863.457

0

5.343.080

576.131

0

725.211

41.380.555

44.219.357

41.180.655

88.812

0

-89.115

Personeel niet in loondienst Overig

2.449.916

1.704.766

2.538.279

2.117.208

2.344.166

2.247.175

Overige personele kosten Af: uitkeringen

4.655.936

4.048.932

4.696.339

218.612

110.000

359.581

45.817.879

48.158.289

45.517.413

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OP

430

416

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OBP

201

212

0

0

(OP: onderwijzend personeel, OBP: ondersteunend- en beheerspersoneel)

631

628

De bezoldiging van bestuurders heeft bedragen

290.899

305.328

51.653

47.595

Lonen en salarissen Onttrekking / vrijval personele voorzieningen

Totaal personeelslasten

De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE werkzaam in het buitenland

De vacatievergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht heeft bedragen

Voor de vergoedingen aan bestuurders verwijzen wij naar de bijlage Bezoldiging bestuurders. De huidige voorzitter van het College van Bestuur is in september 2013 aangesteld. De vorige voorzitter van het College van Bestuur is ultimo 2013 afgetreden. Dit veroorzaakte in 2013 een hogere bezoldiging van bestuurders. Lonen en salarissen: de brutolonen worden inclusief werkgeverslasten begroot. In de jaarrekening worden zowel de werkgeverslasten als ook de overige personele lasten zoals dienstreizen en de reiskostenvergoedingen uitgesplitst. In 2014 laten de lonen en salarissen een onderschrijding zien van € 2.838.802. Dit heeft een aantal oorzaken: - Een aantal begrote projecten, zoals o.a. Mensen in Beweging en Programmalijnen, is niet geheel uitgevoerd ad € 848.000. - Er is geen gebruik gemaakt van stimulerings- en knelpuntengelden ter hoogte van € 327.000. - De begrote loonindexering ad 2% is grotendeels niet verbruikt. - Daarnaast is ROC Leeuwenborgh erin geslaagd om de personele inzet te laten meebewegen met de dalende deelnemersaantallen.

48


Personeel niet in loondienst: de kosten voor het personeel niet in loondienst overschrijden de begrote kosten met € 745.150. Dit wordt mede veroorzaakt doordat in 2014 een aantal projecten heeft gespeeld met specifieke kennisvereisten, die extern zijn vervuld. Overig: in 2014 zijn minder gelden uitgegeven aan professionaliseringsmiddelen dan begroot. Uitkeringen: omdat (langdurig) ziekteverzuim niet te voorspellen is, is deze post behoudend begroot. In 2014 zijn er WIA-uitkeringen ontvangen, die voor een stijging van deze post zorgen.

Lasten 2014 €

Begroting 2014 €

Lasten 2013 €

(17) Afschrijvingslasten Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Egalisatie huisvesting Totaal afschrijvingslasten

58.518

73.600

144.667

5.016.044

3.225.900

3.106.827

-46.052

0

-46.052

5.028.510

3.299.500

3.205.442

Materiële vaste activa: in de afschrijvingskosten is een aantal vrijgevallen subsidiebedragen begrepen. Met name voor de installatie van het laboratorium in de Arendstaat ( € 11.680 per jaar tot 2036), de bouw aan de Sibemaweg met subsidie van de Gemeente Maastricht (€ 460.374 per jaar tot 2016). In 2014 heeft er een herwaardering plaatsgevonden van de gebouwen, uitgevoerd door een externe deskundige. De afwaardering ad € 1.856.361 is in de afschrijvingen inbegrepen. Egalisatie huisvesting: betreft een subsidie uit de Efrogelden inzake het Technisch Opleidings Centrum aan de Arendstraat voor € 46.052 per jaar tot 2016.


49


Lasten 2014 €

Begroting 2014 €

Lasten 2013 €

2.018.400

1.667.854

(18) Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Vrijval voorziening groot onderhoud Dotatie overige voorzieningen Totaal onderhoudskosten Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal huisvestingslasten

2.254.882 70.609 249.662

72.000

69.871

364.900

341.707

-572.274

0

281.004

281.000

281.004

538.909

686.500

726.739

603.787

579.100

511.414

297.929

325.100

298.069

482.984

152.000

341.416

4.207.492

4.479.000

4.274.074

-41.608

Huur: de afwijking ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt, doordat in 2014 de huur aan Fitland is geïndexeerd. Dit betrof een indexatie met terugwerkende kracht van 2009 tot en met 2014 en bedroeg € 400.000. Daarnaast is er meer gebruik gemaakt van eigen accommodaties, wat leidde tot een daling van de huurlasten met € 160.000. Naast bovenstaande opsomming wordt de afwijking ten opzichte van 2013 verklaard door een stijging van de reguliere huurlasten van Fitland. Onderhoud: de kosten ten behoeve van onderhoud dalen ten opzichte van 2013, omdat in 2014 minder onderhoud aan de gebouwen en omliggende terreinen is uitgevoerd. Vrijval voorziening groot onderhoud: in 2014 is een actualisatie van het meerjaren onderhoudsplan door een extern adviesbureau uitgevoerd. Het saldo van de voorziening Groot Onderhoud was hoger dan het bedrag, opgenomen in het geactualiseerde meerjaren onderhoudsplan. Daardoor is er een vrijval van € 572.274 gerealiseerd. Dotatie overige voorzieningen: de dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening groot onderhoud. De jaarlijkse dotatie bedraagt € 281.004. Energie en water: op dit moment is er onduidelijkheid over de totstandkoming van de facturatie bij de energieleverancier. Deze energieleverancier is voortgekomen vanuit een gezamenlijke aanbesteding van diverse ROC’s. Op dit moment staat er namens de ROC’s een vraag uit over berekening van de kosten versus de gemaakte contractafspraken. Schoonmaakkosten: de stijging van de schoonmaakkosten wordt enerzijds veroorzaakt door een stijging van de contractprijzen en anderzijds door extra schoonmaakwerkzaamheden aan de ramen en kozijnen, die in 2014 hebben plaatsgevonden. Overige kosten: de afwijking ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door het niet behalen van de taakstelling in de huisvestingskosten ad € 200.000, doordat voorgenomen verkoop van gebouwdelen niet is gerealiseerd. Daarnaast zijn in vergelijking met 2013 de overige kosten gestegen, doordat er diverse aanpassingen in lokalen gedaan zijn om te voldoen aan de intensivering van de onderwijstijd.

50


Lasten 2014 €

Begroting 2014 €

Lasten 2013

Administratie- en beheerslasten

3.257.597

3.978.584

3.622.612

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

2.763.063

2.500.067

2.767.627

656.136

643.400

733.191

6.676.796

7.122.051

7.123.430

€

(19) Overige lasten

Overige Totaal overige lasten

Administratie- en beheerslasten: de begrote administratie- en beheerslasten zijn niet geheel besteed, door: - een verschuiving van projectkosten “Optimalisatie ICT” ad € 200.000 naar 2015 - een verlaging van de advertentie-, PR,- en drukkosten van ongeveer € 185.000, als gevolg van digitalisering - een verlaging van de accountancykosten met € 45.000, door een vrijval uit eerdere jaren en een behaalde efficiencyslag - teruggaven omzetbelasting uit voorgaande jaren € 75.000 - verlaagde verzekeringspremies € 20.000 - diverse andere kleine besparingen. In vergelijking met 2013 zijn de administratie- en beheerslasten tevens afgenomen. Ook deze verlaging wordt deels veroorzaakt door de digitalisering van advertentie-, PR,- en drukkosten. In 2014 zijn er minder advieskosten gerealiseerd ad € 100.000. Daarnaast zijn door de implementatie van een nieuw salarispakket de kosten voor het salarisverwerkingsbedrijf ad € 80.000 vervallen. Inventaris, apparatuur en leermiddelen: in 2014 zijn bijdragen ad € 260.000 aan het project CHILL gedurende de periode 2012-2013 verantwoord. Overige: in 2014 zijn de kosten met betrekking tot vieringen en excursies gedaald ten opzichte van 2013, vanwege dalende deelnemersaantallen. Accountantskosten Opsomming accountantskosten conform de europese richtlijn 2006/43/EG, (artikel 2:382a BW inzake vermelding aan accountantshonoraria: gepresenteerd onder de administratie- en beheerslasten)

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Advieskosten op fiscaal terrein

50.750 1.900 1250 53.900

(20) Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

14.501

-10.000

19.417

-275.799

-328.000

-328.332

-261.298

-338.000

-308.915

Financiële baten en lasten: bij de opstelling van de reguliere begroting zijn de rentebaten vanuit het private vermogen buiten beschouwing gelaten. Daarnaast is de rente door de aflossing op de hypothecaire lening verlaagd.

(21) Resultaat deelnemingen

-53.082

-44.743

-69.088

Resultaat deelnemingen: dit betreft het negatief resultaat van LTOC BV ad € 53.082.


51

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht en het college van bestuur van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg Verklaring betreffende jaarrekening 2014 Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg te Sittard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 met toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht met gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van de risico-inschatting neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

52

Vervolg controleverklaring van de onafhankelijke accountant (vervolg) Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneducatie Westelijk Zuid Limburg per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevantie wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Eindhoven, 9 juni 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.H. de Hair RA


53

Gegevens rechtspersoon

Naam instelling:

Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg

Adres:

Sibemaweg 20

Postadres:

Postbus 1825

Postcode/Plaats:

6201 BV Maastricht

Telefoon:

088-0015000

Fax:

088-0015111

E-mail:

[email protected]

Website:

www.leeuwenborgh.nl

Bestuursnummer:

40768

Contactpersoon:

de heer T.G.J. Leblanc

Telefoon:

088-0015105

Fax:

088-0015111

E-mail:

[email protected]

Brinnummer:

25 PL

54


bijlagen 55

56 2013/2/332862 2013/2/339227 2013/2/342920 2014/2/374322 2014/2/377191 2014/2/386394 2014/2/385579 2014/2/386394

2013

2013

2013

2014

2014

2014

2014

2014

Regeling lerarenbeurs






Regeling zij-instroom

Regeling zij-instroom

2013/2/350356

2014

Aanvullende bekostiging en professionalisering MBO 2014

2012/2/300327

kenmerk

2013

jaar

Aanvullende bekostiging en professionalisering MBO 2013

Omschrijving

Toewijzing

datum

totaal

18-12-14

20-11-14

18-12-14

22-09-14

20-08-14

21-10-13

20-09-13

20-08-13

18-12-2013

18-12-2012

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

€

40.000 1.303.059

1.303.059

20.000

4.911

40.000

20.000

4.911

12.989

61.047

61.047 12.989

-5.187

-5.187

29.053 36.833

29.053

547.167

556.246

€

Ontvangen t/m verslagjaar

36.833

547.167

556.246

Bedrag van toewijzing

nog niet geheel afgerond

x x x

x

x x

x x x

x

Aankruisen wat van toepassing is

geheel uitgevoerd en afgerond

De prestatie is ultimo 2014 conform de subsidiebeschikking

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV

Schoolmaatschappelijk werk in het MBO

Omschrijving

G2-A Aflopend per ultimo 2014

2013

jaar

21-01-13

BEK-2013/135 M

totaal

datum

kenmerk

Toewijzing

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies)

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

140.748

140.748

140.748

€

Ontvangen t/m verslagjaar

140.748

€


140.748

140.748

€

Totale kosten

0

0

€

(naar balanspost 2.4.4)

Te verrekenen overschot ultimo 2014



57

58

taal en rekenen MBO

Regeling intensivering Nederlandse

Schoolmaatschappelijk werk in het MBO

Omschrijving

G2-B Doorlopend tot in het volgende verslagjaar

2013/2/350356

2014/2/352646

2014

2014

kenmerk

jaar

datum

18-12-2013

20-01-2014

Toewijzing

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies)

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

21.956 21.956

721.618 850.681

€

0

€

Saldo 01-01-2014

129.063


€

850.681

721.618

129.063

Ontvangen 2014

€

747.698

693.922

53.776

Lasten 2014

747.698

693.922

53.776

€

Totale kosten 31-12- 2014

124.939

49.652

75.287

€

Saldo nog te besteden ultimo 2014


Statutaire bepaling omtrent resultaatbestemming

Onder de thans vigerende statuten is niets opgenomen omtrent de resultaatbestemming.

Voorstel bestemming van het exploitatiesaldo

Vooruitlopend op het besluit van de Raad van Toezicht is door het College van Bestuur ervoor gekozen om € 110.000 te ontrekken aan de bestemmingsreserve Professionalisering examinering en € 185.000 aan de bestemmingsreserve VSV-gelden. Het restant van het negatieve exploitatie saldo ad € 1.050.787 wordt in mindering gebracht op de algemene reserve.


59

Verbonden partijen

Naam

Juridische Statutaire vorm zetel

Code Eigen Activiteiten Vermogen 31-12-2014

Resultaat Art jaar 2:403 31-12-2014

€

€

ja/nee

Deel- Consolidatie name %

%

Ja

100

100

Nee

100

100

Nee

12,5

0

Meerderheidsdeelneming Leeuwenborgh Trainingen Opleidingscentrum Sittard B.V.

B.V.

Sittard/ Geleen

4

Totaal Meerderheidsdeelneming

-256.402

-53.082

-256.402

-53.082

0

0

0

0

18.000

0

18.000

0

Beslissende zeggenschap

Stichting Sité

Stichting

Sittard/ Geleen

4

Totaal beslissende zeggenschap

Minderheidsbelang Chill B.V. Totaal minderheidsbelang

60

B.V.

Heerlen

4


61

voorzitter lid lid lid lid lid lid lid

* vergoedingen zijn exclusief btw

Beuken Brouwer Doedel Hidding Paulussen van Attekum Keuzekamp Scheres

Functie

lid

Schneiders F.

Raad van Toezicht:

voorzitter

Functie

Kusters J.

College van Bestuur:

31/12

31/12

tot

31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 31/12 31/12

01/01

01/01

01/01

01/01

01/01

01/01

01/01

tot

01/01

van

Zitting tijdens het verslagjaar

01/01

01/01

van

Duur dienstverband tijdens verslagjaar

01-02-2009

01-09-2013

Ingangsdatum dienstverband

1,00

1,00

Taakomvang fte

-

653

6.000 51.000

-

-

116

-

537

6.000

6.000

6.000

6.000

6.000

6.000

9.000

beloningen € €

Onkosten vergoedingen

7.862 19.981

12.119

124.471

€

253.617

129.146

Periodiek betaalde

€

Periodiek Gratificaties / betaalde onkosten beloningen vergoedingen

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders, conform model H

€

Totaal

€

-

-

Uitkeringen wegens beëindiging v/h dienstverband

51.653 *

6.000

6.000

6.000

6.000

6.116

6.000

6.537

9.000

17.301

8.355

8.946

Ontvangen pensioenbijdragen / Beloningen betaalbaar op termijn €

290.899

140.688

150.211

Totaal

Toelichting Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT)

Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen, heeft ROC Leeuwenborgh gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT kán en hoeft ROC Leeuwenborgh niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT.

62

Colofon

Ontwerp & opmaak: Fanny Driessen, Fanny’s Concepts Redactie: FEZ ROC Leeuwenborgh Drukwerk: Drukkerij Schrijen-Lippertz MediaNova B.V.

ROC Leeuwenborgh

Centraal adres: Sibemaweg 20 6224 DC Maastricht

Postadres: Postbus 1825 6201 BV Maastricht

Telefoon: 088-0015000 Website: www.leeuwenborgh.nl E-mail: [email protected] KvK-nummer: 41074030

Wilt u reageren op deze jaarrekening? Graag. Dat kan via [email protected]


63

ROC Leeuwenborgh | centraal adres: Sibemaweg 20 • 6224 DC Maastricht postadres: Postbus 1825 • 6201 BV Maastricht telefoon: 088-0015000 website: www.leeuwenborgh.nl e-mail: [email protected] KvK-nummer: 41074030

jaar rekening ROC LEEUWENBORGH

Recommend Documents