Jaarrekening 2014 STICHTING BEHEER ACTIVA ROC SUMMA COLLEGE
SBA - Jaarrekening 2014
1/19
Inhoudsopgave
Bestuursverslag
3
Grondslagen
5
Balans per 31 december 2014
6
Staat van baten en lasten over 2014
8
Kasstroomoverzicht over 2014
9
Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2014
10
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
14
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten over 2014
15
Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat
17
Gebeurtenissen na balansdatum
17
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
18
Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon
19
Overzicht gebouwen in eigendom
19
SBA - Jaarrekening 2014
2/19
Bestuursverslag Kernactiviteiten Stichting Beheer Activa ROC Summa College (verder SBA) ondersteunt en bevordert de planning en realisatie van de onderwijshuisvesting van het Summa College. Tevens biedt SBA financiële steun aan studenten van Summa College die dat voor het kunnen volgen van een opleiding bij Summa College nodig hebben. Structuur SBA is opgericht op 29 oktober 1992. De stichting heeft een bestuur bestaande uit drie personen. Er is geen personeel in loondienst. Vanaf 25 juni 2008 vormen de leden van het College van Bestuur van Summa College tevens het bestuur van SBA. Vanaf 3 maart 2009 kent de stichting ook een Raad van Toezicht. De samenstelling van de Raad van Toezicht van SBA is dezelfde als die van Summa College. Door de ontstane organisatorische en economische verbondenheid en de eenheid van leiding, is consolidatie (samenvoeging) van de jaarcijfers van beide stichtingen vanaf 1 januari 2008 voorgeschreven. Deze samenvoeging vindt jaarlijks plaats in de geconsolideerde jaarrekening van Summa College. Herstructurering vastgoed Summa College Op 9 mei 2008 zijn alle gebouwen/terreinen in eigendom van Summa College, inclusief de bijbehorende onderhoudsvoorziening, bij akte van splitsing tegen de boekwaarde op 31 december 2007 overgegaan naar een daartoe nieuw opgerichte Stichting ROC Eindhoven Vastgoed. Vervolgens is deze vastgoedstichting op 25 juni 2008 bij akte van fusie opgegaan in SBA. Door de herstructurering van het vastgoed is een transparante scheiding aangebracht tussen het ‘onderwijsbedrijf’ Summa College en het ‘vastgoedbedrijf’ SBA. Beide stichtingen vormen een fiscale eenheid voor de BTW. Belangrijkste elementen van het gevoerde beleid In 2014 is het lascentrum verhuisd van Hapert naar Bladel. Daarnaast wordt vanaf 1 augustus 2014 laboratorium-, kantoor- en bedrijfsruimte gehuurd in Helmond ten behoeve van het MBO Automotive Center. Het gebouw Frederiklaan 60a heeft eind 2013/begin 2014 een schoon- en opknapbeurt gekregen. Voor het noodzakelijke schilderwerk zijn o.a. studenten van het Summa College ingezet. In 2014 zijn voor dit gebouw de (aanbestedings) voorbereidingen getroffen voor het vervangen van de warmtevoorziening in het eerste kwartaal 2015. Daarnaast zijn in 2014, met name in de zomer- en herfstvakantie, activiteiten in en om de gebouwen uitgevoerd door de dienst Facilities van het Summa College. In 2014 zijn gesprekken gevoerd over de verkoop van een tweetal panden (Ruysdaelbaan 7 en Van Vorststraat 50 en 1b). De noodzaak van een bestemmingswijziging voor beide locaties heeft verkoop tot op heden vertraagd. De Ruysdaelbaan wordt vanaf april 2014 t/m augustus 2016 kostendekkend verhuurd aan een derde partij. De verhuur is geen belemmering voor verkoop. M.b.t. de overdracht van de sportvelden gelegen aan de Karel Martelweg zijn ook in 2014 besprekingen gevoerd met de gemeente Eindhoven. Deze hebben nog niet geleid tot definitieve overeenstemming. In 2015 worden de besprekingen naar verwachting afgerond. Strategisch huisvestingsplan 2015-2025 Het Summa College staat voor excellent onderwijs waarbij de student centraal staat. Dit vraagt o.a. om uitdagende en kwalitatief hoogwaardige huisvesting. In dat kader zijn de afgelopen 15 jaar, op basis van het Masterplan Huisvesting, al verschillende ver- en nieuwbouwprojecten gerealiseerd. Bij de verdere invulling van het masterplan dient niet alleen rekening te worden gehouden met de huidige huisvestingssituatie en de beperkte financiële mogelijkheden, maar bovenal met de verwachtingen ten aanzien van de ruimtebehoefte op (middel)lange termijn. Met name de neerwaartse ontwikkeling van de studentenaantallen speelt daarbij een belangrijke rol. Het substantieel terugdringen van het aantal m2 bruto vloeroppervlak staat hoog op de bestuurlijke agenda. De bestuurlijke behoefte bestaat om in 2015 verdere concrete stappen te zetten t.a.v. het huisvestingsdossier. De (her)huisvesting van de techniekopleidingen heeft daarbij de hoogste prioriteit. Inmiddels is duidelijk geworden dat het bestuur van de TU/e inmiddels niet langer onwelwillend staat tegenover huisvesting van mbo-studenten op het terrein van de TU/e. Dit biedt Summa College de landelijk unieke mogelijkheid om de uitstraling van onze techniek-opleidingen aanmerkelijk te verhogen. Vanaf schooljaar 2013-2014 is Summa Engineering (niveau 4) gehuisvest op het TU/e terrein in gebouw van Fontys Hogescholen. Inmiddels is gebleken dat die unieke locatie ook daadwerkelijk heeft geleid tot een substantiële verhoging van de instroom in dat eerste jaar. Bij het verdere keuzeproces voor de herhuisvesting van techniekopleidingen dient het verouderde gebouw Sterrenlaan 6 en het 10jarig appartementsrecht in het ‘techniekhuys in Veldhoven te worden meegenomen. Alles hangt op huisvestingsgebied immers met elkaar samen. In de vergadering van de Raad van Toezicht van 8 december 2014 is daartoe een beslismodel toegelicht. Met dit model kunnen keuzes op het gebied van huisvesting worden ondersteund. Op basis van dit model zijn, als eerste oefening, enkele mogelijke huisvestingsscenario’s beoordeeld, vergeleken en besproken. Zoals te verwachten heeft elk scenario z’n eigen voor- en nadelen. Door aan de beoordelingscriteria wegingsfactoren toe te kennen, kan rekening worden gehouden met het relatieve belang van elk criterium in de totale beoordeling. Inmiddels is begonnen met het opstellen van het Strategisch Huisvestingsplan 2015–2025. Het is in eerste instantie bedoeld om op korte termijn strategische besluitvorming op het gebied van huisvesting door College van Bestuur en Raad van Toezicht te ondersteunen. Daarnaast dient het als beleidskader waaraan toekomstige huisvestingsvraagstukken moeten worden getoetst. Noodfonds De stichting heeft in 2014 een fonds beheerd voor financiële steun aan studenten om een opleiding bij Summa College te kunnen volgen als voor hen iedere andere mogelijkheid daartoe ontbreekt. Er zijn in 2014 geen leningen verstrekt of aflossingen terugontvangen voor aanschaf van leer- en hulpmiddelen. Van het voormalige Rector Elichfonds is nog een nagekomen gift ontvangen van € 610.
SBA - Jaarrekening 2014
3/19
Mutaties noodfonds: Stand per 1 januari 2014 Af: aantal verstrekte uitkeringen: 26 voor een totaalbedrag van Bij: ontvangen rente Bij: Ontvangen gift Saldo van mutaties 2014 Stand per 31 december 2014
€ € €
€
781.804
€ €
23.561758.243
24.171610
Ten behoeve van dit noodfonds is een bestemmingsreserve gevormd. Het voorstel voor de resultaatbestemming is een mutatie van € 23.561 ten laste van deze bestemmingsreserve, zijnde het saldo van de betalingen en ontvangsten uit het noodfonds. Tenslotte, het financiële beleid is erop gericht, dat de solvabiliteit van SBA voldoende is om calamiteiten bij Summa College op te kunnen vangen en nieuwbouw zoveel mogelijk uit eigen middelen te realiseren. Voor verdere uitvoering van het Masterplan huisvesting kan het nodig zijn dat Summa College additionele externe financiering moet regelen via het Ministerie van Financiën. Net als voor de huidige langlopende aflossingsvrije lening van € 12 mln. zal deze nieuwe lening dan via een substitutie-overeenkomst worden doorgeleend aan SBA.
Financiële positie Eigen Vermogen Voorzieningen Liquide middelen Liquiditeitsratio 1) Solvalbiliteitsratio 2) 1)
vlottende activa/kortlopende schulden
2)
eigen vermogen/totale vermogen
2009 € 42,50 mln. € 3,97 mln. € 5,01 mln.
2010 € 41,94 mln. € 4,62 mln. € 8,09 mln.
2011 € 41,25 mln. € 5,39 mln. € 6,33 mln.
2012 € 40,13 mln. € 3,32 mln. € 0,25 mln.
2013 39,22 mln. 3,05 mln. 0,11 mln.
2014 38,83 mln. 3,60 mln. 0,51 mln.
902,7% 57,4%
241,2% 54,4%
46,5% 46,9%
6,4% 49,2%
21,4% 51,9%
75,1% 51,7%
Toelichting op de financiële positie Het eigen vermogen is gedaald als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat 2014 ad € 0,4 mln. Begroot was een positief resultaat van € 0,02 mln. Het lagere gerealiseerde resultaat is met name het gevolg van een per saldo hogere dotatie aan de voorziening groot onderhoud dan begroot. Deze dotatie vloeide voort uit de in het kader van de jaarrekening 2013 opnieuw bepaalde omvang van de onderhoudsvoorziening. Voor een nadere toelichting op de totstandkoming van het resultaat 2014 wordt verwezen naar de toelichting behorende tot de staat van baten en lasten over 2014. In 2014 is een gedeelte (€ 3 mln.) van de langlopende schuld aan het Summa College afgelost. De liquiditeitsratio is in 2014 verder verbeterd, met name vanuit de kasstroom uit operationele activiteiten. Het totaal van de langlopende leningen bedraagt ultimo 2014 € 29 mln. Deze leningen houden verband met de financiering van de investeringen in nieuw- en verbouw, waarvoor gedeeltelijk gebruik is gemaakt van de financieringsruimte van Summa College. In het kader van vermogensbeheer is in 2014 door het Summa College onderzocht of het zinvol is om te starten met het vervroegd aflossen van de 20-jarige aflossingsvrije lening van het Ministerie van Financiën. Dit bleek niet het geval vanwege de hoge boeterente. Resultaatbestemming Het negatieve exploitatiesaldo ad € 397.452 wordt voor een bedrag van € 23.561 ten laste gebracht van de bestemmingsreserve privaat ‘Fonds les- en cursusgelden’ en voor € 373.891 ten laste van de algemene reserve privaat.
SBA - Jaarrekening 2014
4/19
Grondslagen
Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van onderstaande waarderingsgrondslagen. De in deze jaarrekening opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro's.
Waarderingsgrondslagen van de activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn van toepassing op de jaarrekening. Tenzij hierna anders vermeld, zijn de activa en passiva gebaseerd op historische kosten en gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf € 1.000 vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< € 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd. In de jaarrekening zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Vastgoed: - gebouwen 3,33 - aanbouw (nieuw gedeelte aan bestaand gebouw) 5 - verbouwingen / aanpassingen 10 – 20 - inrichting terreinen 10 Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minderheidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de netto-vermogenswaarde. Voor de bepaling van de netto-vermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeenstemming met deze jaarrekening. Op de minderheidsdeelneming wordt slechts in geringe mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Onder de post voorzieningen is de voorziening voor groot onderhoud aan gebouwen opgenomen welke is gebaseerd op het meest actuele lange termijn onderhoudsplan. Deze voorziening heeft het karakter van een egalisatiereserve. Waardering vindt plaats tegen contante waarde (rekenrente 4%). Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Bepaling van het saldo van de baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld onder de waarderingsgrondslag van de materiële vaste activa. Als er indicaties zijn dat de realiseerbare waarde van een bepaald activum lager is dan de boekwaarde, dan wordt het verschil als bijzondere waardevermindering verwerkt in de afschrijvingen. Resultaat deelneming Hieronder wordt het aandeel in het resultaat na belastingen opgenomen van rechtspersonen waarin direct of indirect wordt deelgenomen, berekend volgens de vermogensmutatiemethode. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
SBA - Jaarrekening 2014
5/19
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming/in €)
31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventarissen en apparatuur
68.595.305 51.031
75.003.674 65.850 68.646.336
Financiële vaste activa Andere deelnemingen Overige vorderingen
283.143 12.000
Totaal vaste activa
75.069.524
283.143 295.143
283.143
68.941.479
75.352.667
Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Groepsmaatschappijen Overige vorderingen Overlopende activa
6.352 35.390 5.422 81.760
3.166 33.051 146.910 128.924
183.127
Liquide middelen
512.510
108.818
Totaal vlottende activa
641.434
291.945
69.582.913
75.644.612
Totaal activa
SBA - Jaarrekening 2014
6/19
31 december 2014
31 december 2013
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat) Bestemmingsreserve (privaat)
28.961.532 6.249.776 758.243
28.961.532 9.481.376 781.804 35.969.551
Voorzieningen Overige voorziening
3.758.860
39.224.712
3.053.825 3.758.860
Langlopende schulden Overige schulden
29.000.000
3.053.825
32.000.000 29.000.000
Kortlopende schulden Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Totaal passiva
SBA - Jaarrekening 2014
352.998 54.002 352 32.915 414.235
32.000.000
188.483 772.046 2.94311.362 397.127 854.502
1.366.075
69.582.913
75.644.612
7/19
Staat van baten en lasten over 2014 (in €) Realisatie 2014
Realisatie 2013
Baten Overige baten
11.202.261
11.088.298
Totaal baten
11.202.261
11.088.298
7.919.262 3.525.283 1.819.606
6.331.192 3.473.800 633.417
Totaal lasten
13.264.151
10.438.409
Saldo baten en lasten
2.061.890-
649.889
Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten
1.196.037 1.196.037-
219 1.554.020 1.553.801-
Lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
Resultaat deelneming Resultaat
SBA - Jaarrekening 2014
2.766 3.255.161-
903.912-
8/19
Kasstroomoverzicht over 2014 (in €) 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen (incl. bijz. waardevermindering) - mutaties voorzieningen - resultaat deelnemingen
2013
2.061.890-
7.919.262 705.035 2.766
649.889
6.331.192 261.5578.627.063
Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - schulden
54.203 511.573-
6.069.635 275.387 9.695.886-
457.370-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
6.107.803 1.196.037
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutaties leningen
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
Eindstand liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen
2.700.975219 1.554.020
1.196.037-
1.553.801-
4.911.766
4.254.776-
1.496.07412.000-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
9.420.499-
890.9601.508.074-
3.000.000-
890.960-
10.000.000 5.000.0003.000.000-
5.000.000
403.692
145.736-
512.510 108.818
108.818 254.554
403.692
145.736-
-
SBA - Jaarrekening 2014
9/19
Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2014 (in €) Materiële vaste activa
Stand per 1 januari Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-/-
Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen Ingebruikname Afschrijvingen Bijzondere waardevermindering Totaal mutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
+ -/+ -/-/-
-/-
Boekwaarde
Gebouwen en terreinen
Inventaris en apparatuur
Andere vaste bedrijfsmiddelen
127.947.576
150.082
-
128.097.658
52.943.902 75.003.674
84.232 65.850
-
53.028.134 75.069.524
14.819 14.819-
-
1.496.074 5.204.443 2.700.000 6.408.369-
Totaal
1.496.074 5.219.262 2.700.000 6.423.188-
129.443.650
150.082
-
129.593.732
60.848.345 68.595.305
99.051 51.031
-
60.947.396 68.646.336
Een gedeelte van de vastgoedportefeuille is bestemd voor verkoop. Op basis van indicaties over de opbrengstwaarde is in 2013 een bijzondere waardevermindering doorgevoerd van € 1 mln. Mocht de gemeente geen medewerking verlenen aan herbestemming, dan wordt een verdere neerwaartse bijstelling van de opbrengstwaarde niet uitgesloten. In het kader van het masterplan huisvesting is een leenfaciliteit onder eerste hypothecair verband bij het Ministerie van Financiën afgesloten ter grootte van € 80 mln. Hiervan is € 12 mln. opgenomen. Als onderpand voor deze hypothecaire geldlening dienen Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Van Vorststraat 50, Frederiklaan 60A en B, Ruysdaelbaan 7, Frankrijkstraat 101, Willem de Rijkelaan 3 en Habsburglaan 1, alle te Eindhoven. Bij verkoop van een pand is voorafgaande toestemming nodig van OCW i.v.m. de noodzakelijke hertaxatie van de resterende onderpanden. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van de materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft overeenkomsten m.b.t. Sterrenlaan 8 en 10, alsmede Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend. Onderstaand overzicht geeft een indicatie van de reële waarde van de gebouwen en terreinen in eigendom:
WOZ waarde Verzekerde waarde
2014 86.717.000
Peildatum 01-01-2014
2013 94.369.000
Peildatum 01-01-2013
249.147.000
Peildatum 31-12-2014
241.550.000
Peildatum 31-12-2013
Voor een overzicht per locatie ultimo 2014 wordt verwezen naar de bijlage in deze jaarrekening. In 2012 is de periodieke, 5-jaarlijkse taxatie van de panden uitgevoerd. Summa College heeft een garantie tegen onderverzekering.
SBA - Jaarrekening 2014
10/19
Financiële vaste activa Overige vorderingen
Regio Breedband Stand per 1 januari Totaal mutaties boekjaar Stand per 31 december
Totaal
283.143
-
283.143
-
12.000
12.000
283.143
12.000
295.143
De post “Regio Breedband” betreft een belang van 6,79% in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost- Brabant BV te Eindhoven. SBA heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICTinfrastructuur. De waardering van deze minderheidsdeelneming vindt plaats op basis van historische aanschafwaarde. In 2014 is € 2.766 dividend ontvangen. De post overige vorderingen betreft een lening u/g i.v.m. de afwikkeling van een maatwerktraject bij Summa Transport & Logistiek.
31-12-2014
31-12-2013
Vorderingen Debiteuren Andere Groepsmaatschappijen - Rekening courant vordering op Exempla Overige vorderingen Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten b. Overige: - Nog te ontvangen baten - Overige overlopende activa Totaal
6.352 35.390
3.166 -
35.390 5.422
33.051
71.332
76.691
10.428 -
70.000 219 81.760 128.924
31-12-2014
146.910 183.127
31-12-2013
Liquide middelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal
512.510 512.510
108.818 108.818
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
SBA - Jaarrekening 2014
11/19
Eigen vermogen
Algemene reserve publiek privaat Stand per 1 januari
28.961.532
Mutaties in het boekjaar: Resultaat boekjaar Stand per 31 december
28.961.532
9.481.376
3.231.6006.249.776
Bestemmingsreserve privaat 781.804
23.561758.243
Totaal vermogen 2014 39.224.712
3.255.16135.969.551
Totaal vermogen 2013 40.128.624
903.91239.224.712
De bestemmingsreserve privaat betreft het door SBA gevormde noodfonds voor financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden zelfstandig niet in staat zijn de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen.
Voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar: Dotaties Onttrekkingen Vrijval Totaal mutaties
3.053.825
+ -/-/-
1.519.182 733.674 80.473 705.035
Stand per 31 december Onderverdeling: Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar
3.758.860
1.568.663 2.190.197 3.758.860
Onder de post ‘Voorzieningen’ is de voorziening voor groot onderhoud aan gebouwen opgenomen. Deze voorziening heeft het karakter van een egalisatiereserve. De onderhoudsvoorziening is gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan en is gewaardeerd tegen de contante waarde o.b.v. 4% rekenrente.
SBA - Jaarrekening 2014
12/19
Summa; substitutie lening van Ministerie van Financiën
Langlopende schulden
Stand per 1 januari Kortlopende deel opgenomen onder kortlopende schulden
-/-
12.000.000 12.000.000
Mutaties in het boekjaar: Ontvangen leningen Aflossingen leningen
-/-
-
Stand per 31 december Kortlopende deel opgenomen onder kortlopende schulden
-/-
12.000.000 12.000.000
resterende looptijd > 1 jaar resterende looptijd > 5 jaar rentevoet
12.000.000 4,72%
Summa: geldlening
20.000.000 20.000.000
3.000.000 3.000.00017.000.000 17.000.000 17.000.000 4,00%
Totaal
32.000.000 32.000.000
3.000.000 3.000.00029.000.000 29.000.000 29.000.000
In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het Ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en kent een vast rentepercentage van 4,72%. Met goedkeuring van het Ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven. Door het overbrengen van het vastgoed in 2008, het vervroegd aflossen van de Rabolening in 2009 en de financiering van de verbouwing van het pand aan de Karel Martelweg, heeft Summa College met SBA in 2009 een tweede geldlening afgesloten voor € 15 mln. tegen een rentepercentage van 4% en op 1 januari 2013 van € 10 mln. eveneens tegen 4%. In 2013 is op deze laatst afgesloten lening al € 5 mln. afgelost en in 2014 € 3 mln.
31-12-2014
31-12-2013
Kortlopende schulden Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen - Summa College rekening-courant saldo - Exempla - rekening-courant saldo
352.998 54.002 -
188.483 772.046 -
54.002 Belastingen en premies sociale verzekeringen - Omzetbelasting
352
772.046 2.943-
352
2.943-
Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva - Nog te betalen lasten - Vooruitontvangen projectgelden - Overige overlopende passiva Totaal
32.915
385.996 28.239 -
11.362
397.127 414.235 854.502
397.127 1.366.075
Het verschil in saldo tussen 31 december 2013 en 2014 ad. € 0,51 mln. wordt vooral veroorzaakt door afname van de rekening-courant met Summa College door betaling van huur en tussentijdse aflossingen. Onder de overige kortlopende schulden is een bedrag van € 25.000 opgenomen i.v.m. een ontvangen borgstelling.
SBA - Jaarrekening 2014
13/19
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huurovereenkomsten Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die Summa College in gebruik heeft eigendom van SBA. Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt Summa College via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huurverplichtingenvan Summa College zijn tweeledig. Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meerjarige overeenkomsten, bij de andere huursituaties wordt de omvang van de huur per jaar bepaald en aangepast.
De volgende panden worden op 31 december 2014 gehuurd via meerjarige contracten van derden: Willemstraat 6 Eindhoven ING VB&T Willemstraat 12 Eindhoven ING VB&T Willemstraat 16a Eindhoven ING VB&T Torenallee 20 Eindhoven Office S. De Huufkes 72 Nuenen AM Rooijackers Steenhoverweg 1 Helmond Moveo Het Eeuwsel 2 Eindhoven Fontys Hogescholen Julianalaan Helmond ROC ter AA Hallenstraat 10 Bladel WVK Het volgende pand is gedeeltelijk in medegebruik: Rachelsmolen 1 Eindhoven
Fontys Hogescholen
De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten: Iman v/d Boschstraat 2a Best Educatief Centrum De Wig Bospoort 1 Eersel Rythovius College Tinelstraat 3a Eindhoven Gemeenschapshuis De Ketting Klokgebouw 300 Eindhoven Gemeente Eindhoven Vijfkamplaan 12 Eindhoven Gemeente Eindhoven Karel Martelweg 8 Eindhoven Gemeente Eindhoven High Tech Campus 34 Eindhoven High Tech Campus Park 1 Nuenen Het Klooster De Loop 67 Oirschot SCC De Enck Kerkstraat 238 Tegelen Zorggroep Noord en Midden-Limburg Venlo De Run parkeerplaatsen Veldhoven Techniekhuys Catharinaplein 21 Eindhoven Dynamo Luchthavenweg 25 Eindhoven Eindhoven Airport Hoogstraat 2 Eindhoven Bruce Dance Academy Den Donge 4 Best
Bankgarantie Huurpanden Op verzoek vanhuurpanden de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Summa College voor de volgende Bankgarantie panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging Bedrijfsruimte Hofnar 24 Valkenswaard Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert Bedrijfsruimte Willemstraat 6, Eindhoven
Verhuurder M. van Wijk en B.C. van Wijk-Kooiman Saris Onroerend Goed BV ING Real Investment Management BV
Bedrag € 2.325 € 6.250 € 13.404
Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging Bedrijfsruimte Willemstraat 16A, Eindhoven Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven
SBA - Jaarrekening 2014
Verhuurder ING Real Investment Management BV ING Real Investment Management BV
Bedrag € 9.490 € 10.070
14/19
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten over 2014 (in €)
Baten Overige baten
Verhuur Overige baten Totaal
Realisatie 2014
Realisatie 2013
11.031.326 170.935 11.202.261
11.069.656 18.642 11.088.298
De baten uit verhuur betrof voor € 10,91 mln. verhuur aan het Summa College en overige gelieerde groepsmaatschappijen (v.j. € 10,99 mln.). De post overige baten in 2014 betrof met name een teruggave BTW n.a.v. een ingediende suppletieaangifte.
Lasten
Afschrijvingen op materiële vaste activa Realisatie 2014 Gebouwen Inventaris en apparatuur Totaal
7.904.443 14.819 7.919.262
Realisatie 2013 6.316.373 14.819 6.331.192
De lagere afschrijvingslast gebouwen t.o.v. 2013 is voor € 1 mln. veroorzaakt door een bijzondere waardevermindering van een gedeelte van de vastgoedportefeuille in 2013.
Huisvestingslasten Realisatie 2014 Huur Verzekeringen Onderhoud Heffingen Overige Totaal
SBA - Jaarrekening 2014
2.040.083 150.749 1.139.599 194.852 3.525.283
Realisatie 2013 2.219.589 136.558 933.592 182.155 1.906 3.473.800
15/19
Overige lasten Realisatie 2014 Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten Advies- en accountantskosten Overige administratie- en beheerslasten
348 333.501 16.917
Realisatie 2013
379.434 356 350.766
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen
23.561
379.790 1.28920.747
23.561 Dotaties overige voorzieningen Dotatie groot onderhoud gebouwen Vrijval groot onderhoud gebouwen
1.519.701 80.473-
19.458 980.281 747.778-
1.439.228 Overige Representatiekosten Overige
6.051
1.666 6.051 1.819.606
Totaal
232.503
1.666 633.417
Financiële baten en lasten Realisatie 2014 Rentebaten Rentelasten Saldo
-/-
1.196.037 1.196.037-
Realisatie 2013 219 1.554.020 1.553.801-
Resultaat deelnemingen Realisatie 2014 Regio Breedband
2.766 2.766
Realisatie 2013 -
Het resultaat deelnemingen betrof de ontvangen dividenduitkering van de minderheidsdeelneming Regio Breedband Consortium ZuidoostBrabant BV te Eindhoven.
SBA - Jaarrekening 2014
16/19
Overige gegevens (in €) Voorstel bestemming van het resultaat 2014 Het exploitatiesaldo ad.
3.255.161- is als volgt verwerkt in het eigen vermogen:
Algemene reserve - Algemene reserve (privaat)
3.231.600-
Bestemmingsreserve privaat - Noodfonds SBA
23.561-
3.255.161Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen van materiële betekenis na balansdatum die het beeld van de jaarrekening 2014 beïnvloeden.
SBA - Jaarrekening 2014
17/19
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Beheer Activa ROC Summa College
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Beheer Activa ROC Summa College te Eindhoven gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet op pagina 5 van de jaarrekening. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de jaarrekening, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel is de jaarrekening 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet op pagina 5 van de jaarrekening. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op pagina 5 van de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening 2014 is opgesteld voor het bestuur van Stichting Beheer Activa ROC Summa College en Stichting ROC Summa College met als doel het afleggen van verantwoording over de realisatie over boekjaar 2014. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Beheer Activa ROC Summa College en Stichting ROC Summa College en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Eindhoven, 1juni 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.H. de Hair RA
SBA - Jaarrekening 2014
18/19
BIJLAGE Gegevens over de rechtspersoon Algemeen
:
Stichting Beheer Activa Summa College
Adres rechtspersoon
:
Postbus 6101, 5600 HC Eindhoven
Naam instelling
:
Stichting Beheer Activa ROC Summa College
Soort instelling
:
Steunstichting t.b.v. beheer vastgoed voor Stichting ROC Summa College
Fiscaalnummer
:
8013.16.273
Telefoon
:
040 296 40 50
Naam contactpersoon
:
Drs. J.F.D. van Elzakker RA, directeur financiën
Accountantskantoor * contactpersoon * adres
: : :
EY Drs. M.H. de Hair RA Postbus 455, 5600 AL Eindhoven
Overzicht gebouwen in eigendom Locatie
m2 grond
m2 BVO
Sterrenlaan 4
3.484
5.872
Sterrenlaan 6
9.591
6.778
Sterrenlaan 8
10.690
7.894
Sterrenlaan 10
12.522
13.227
Van Vorststraat 1b (parkeerterrein)
10.032
0
Van Vorststraat 50
17.529
16.881
Frederiklaan 60a
9.940
36.443
Fredriklaan 60b
5.356
2.657
Willem de Rijkelaan 3
18.327
18.836
Karel Martelweg 4 (sportvelden)
29.803
0
Habsburglaan 1
4.959
4.961
Vijfkamplaan 4
3.410
5.458
Ruysdaelbaan 7
8.574
5.132
de Run 4250 (10-jarig appartementsrecht)
6.055
6.648
Frankrijkstraat 101
5.470
5.279
155.742
136.066
SBA - Jaarrekening 2014
19/19