Jaarrekening Stichting Nusantara Beheer

Jaarrekening 2013 Stichting Nusantara Beheer

Stichting Nusantara Beheer

INHOUDSOPGAVE

Jaarverslag 2013

Pagina

1

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2013 Samengevoegde balans per 31 december 2013 Samengevoegde resultatenrekening over 2013 Samengevoegd kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de samengevoegde balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten/gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de samengevoegde resultatenrekening over 2013

27 28 29 30 31 34 39 51 52 53

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurder en toezichthouders Controleverklaring

50 51 51 51 51 51 52

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5 5.3.6 5.3.7 5.3.8

Enkelvoudige jaarrekening 2013 - Stichting Nusantara Beheer Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten/gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

55 56 57 58 60 65 69 70 71

5.4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5

Enkelvoudige jaarrekening 2013 - Stichting Nusantara Zorg Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

75 76 77 78 80 83

Stichting Nusantara Zorg Stichting Nusantara Beheer Jaarverslag 2013

Ugchelen, mei 2013 Klein Hattem 34 7339 HJ Ugchelen 1

1. Uitgangspunten van de verslaglegging De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Nusantara leggen via dit jaardocument verantwoording af over het gevoerde beleid in 2013 en de resultaten daarvan. Nusantara vervult als cultuurspecifieke zorginstelling sinds ruim 50 jaar een bovenregionale functie voor Molukse en Indisch Nederlandse ouderen. De Indische achtergrond en cultuur van haar cliënten legitimeert een toegesneden verpleeghuiskundige zorg aanpak. Hierin is niet alleen een affiniteit en een verbondenheid met de cultureel specifieke gewoonten en gebruiken van de doelgroep van belang. Ook is in de bejegening een gerichte sensitiviteit belangrijk voor het herkennen van de aanwezigheid van specifieke contextueel bepaalde factoren. Factoren die de zorgvraag van de bewoners inkleuren. Het gaat daarbij om de herkenning en een daarop toegesneden behandeling van veelal nog onbegrepen trauma’s. Deze trauma’s hebben onze bewoners opgelopen door de oorlogen in Indonesië en 1942 en 1962 en de (ongewenste) landverhuizing naar Nederland. De traumatische ervaringen van de ouderen die bij Nusantara in zorg komen spelen veelal ook door in de daarop volgende generaties. Het betreft hier de generatie die niet als volwassene doch als kind de oorlogen en de landverhuizing meemaakte en niet in voormalig Nederlands Indië opgroeide, maar in Nederland in de Indische en Molukse thuiscultuur. Ook deze generatie(s) maken deel uit van de doelgroep van Nusantara. De organisatie van Nusantara biedt naast de van oudsher ontwikkelde intramurale zorg, in toenemende mate ook extramurale zorgarrangementen en dagbestedingprogramma’s aan haar doelgroepen. In 2013 werd vanuit vier verschillende locaties zorg geleverd. Het betreft de regio’s van respectievelijk de Gemeente Apeldoorn en omstreken, de Gemeente Bussum en de Gemeente Almere. Als inspiratiebron voor de wijze van zorgverlening van Nusantara geldt het uitgangspunt of de metafoor van de ‘’Indische familiekring’’. Dit concept houdt in dat naast het werken conform de professionele standaarden, Nusantara doelbewust werkt vanuit cultuurspecifieke en contextspecifieke noties in de zorgverlening aan haar ouderen. Hierbij is onder meer sprake van een organisatorische gemeenschapsvorm, waarin cultuurhistorische aspecten de levenssfeer en de dagelijkse onderlinge sociale interactie tussen bewoners, familie en medewerkers bepalen. Daarnaast spelen bij individuele bewoners op individueel niveau vaak specifieke contextuele aspecten een belangrijke rol bij de inhoud en de vormgeving van de zorg en behandeling. Deze cultuur en contextaspecten sluiten aan bij de eigenheid, bij de persoonlijke biografie en bepalen mede de verwachtingen van iedere oudere cliënt en diens familierelaties. Nusantara is te benoemen als een ‘nichespeler’ in de ouderenzorg, wordt qua capaciteit tot de ‘kleine’ instellingen voor verpleeghuiszorg gerekend. De combinatie van het werken vanuit meerdere locaties, het doorvoeren van een transitieproces van verzorgingshuis naar verpleeghuis, de gedifferentieerde organisatiestructuur en de vele beleidsmatige veranderingen in de VVT-sector, hebben met elkaar in 2013 een zware wissel getrokken op de integrale bedrijfsvoering en resultaten van Nusantara. In het directieverslag wordt hierop nader ingegaan. Voorts wordt ingegaan op de maatregelen en vervolgacties die vervolgens zijn genomen om Nusantara toekomstbestendig te maken.

2

De vraag naar cultuurspecifieke en contextspecifieke zorg van de doelgroep van Nusantara blijft onverminderd sterk aanwezig. Nusantara vervult voor deze generaties van Indische en Molukse ouderen een beschermwaardige bovenregionale zorgfunctie. Met de in eind 2013 ingezette koerswijziging verwacht Nusantara in 2014 tot een gezonde bedrijfsexploitatie te komen en continuïteit te kunnen geven aan haar belangrijke maatschappelijke functie.

Mede namens de Raad van Toezicht,

F.J. Broekhuizen, arts, MBA Raad van Bestuur Ugchelen, mei 2014

3

2. Profiel van de organisatie 2.1. Algemene identificatiegegevens Stichting Nusantara Zorg - Stichting Nusantara Beheer Centra voor zorg, wonen, Kunst en cultuur Statutair adres Website Mailadres algemeen Stichting Nusantara Beheer Stichting Nusantara Zorg

Klein Hattem 34, 7339 HJ te Ugchelen www.nusantara.nl [email protected] KvK inschrijving 41052701 KvK inschrijving 50336975

De Stichting Nusantara Zorg heeft 4 locaties Locatie Rumah Saya Klein Hattem 34 7339 HJ Ugchelen Locatie Patria Ceintuurbaan 281 1402 HM Bussum Locatie IndischBuren Haagbeukweg 20 1326 EJ Almere Locatie Rumah Melati Van Raemsdonckstraat 76 1336 AL Almere Buiten 2.2. Structuur van het concern Juridische structuur Tot en met eind december 2013 bestond Nusantara uit de navolgende rechtspersonen: - Stichting Nusantara Zorg; - Stichting Nusantara Beheer; - Stichting Nusantara Research en Development - Nusantara Holding B.V.; en - Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. De bestuursstructuur is ingericht conform de WTZi, met daarbij de inrichting van een Raad van Toezicht - Raad van Bestuurmodel. Een en ander is vastgelegd in de statuten, het huishoudelijk reglement en het rooster van aftreden.

4

Toelating Nusantara beschikt over de volgende toelatingen: Toelating als instelling voor persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding, behandeling en verblijf conform de artikelen 4, 5, 6, 7, 8 en 9 van het Besluit zorgaanspraken AWBZ. Medezeggenschap: Centrale Cliëntenraad De bewoners en cliënten van Nusantara worden vertegenwoordigd door de Centrale Cliëntenraad. De Centrale Cliëntenraad wordt door de Raad van Bestuur structureel betrokken bij adviestrajecten met betrekking tot strategische beleidsontwikkelingen, organisatiewijzigingen en operationele aspecten van de zorgverlening. Hiertoe is een structurele overlegvorm ingericht met de Raad van Bestuur. Daarnaast is er sprake van jaarlijks een aantal informele ontmoetingen met de Raad van Toezicht. In 2013 is in verband met de doorvoering van een bestuurlijke wijziging intensief overleg geweest tussen de centrale cliëntenraad en de Raad van Toezicht. Bewonerscommissies Naast de formele centrale cliëntenraad zijn op de verschillende locaties bewonerscommissies ingericht. In deze commissies wordt met een bepaalde regelmaat gesproken met het locatiegebonden zorgmanagement en ondersteunende staf over cultuuractiviteiten, ontwikkelingen, knelpunten en verbeterpunten betreffende de meer locatiegebonden zorguitvoering en ondersteunende processen en dienstverlening. Ondernemingsraad Nusantara kent een laagdrempelige ondernemingsraad. Medewerkers hebben in 2013 een substantiële inbreng geleverd ten behoeve van de agendering van onderwerpen voor de overlegvergadering van de OR. De Ondernemingsraad wordt door de Raad van Bestuur actief geïnformeerd en betrokken bij beleidsvoornemens en organisatieontwikkelingen. In 2013 heeft de Ondernemingsraad een belangrijke en actieve rol gespeeld bij het ingang zetten van veranderingsprocessen met betrekking tot de (her)inrichting van het bestuur. Hiertoe zijn diverse gesprekken gevoerd met de Raad van Toezicht. De Ondernemingsraad spreekt in beginsel 6 maal per jaar met de Raad van Bestuur en 2 maal per jaar met de Raad van Toezicht. De Ondernemingsraad komt maandelijks bijeen. De verslagen van de OR vergaderingen zijn openbaar en zijn o.a. via publicatieborden en via het intranet beschikbaar voor medewerkers. Organogram 2013 De bestaande organisatiestructuur (zie bijgaande organogrammen) is onderwerp geweest van heroverweging. Zoals eerder aangegeven is per januari 2014 met instemming van de Raad van Toezicht en de Ondernemingsraad overgegaan tot een nieuwe functionele integrale organisatiestructuur. Hierdoor kan Nusantara in 2014 formeel als één entiteit handelen.

5

Organogram 2013

2.3 Kerngegevens 2.3.1. Kernactiviteiten en nadere typering De kernactiviteiten van Nusantara zijn: 





Het bieden van een cultuur- en contextspecifiek aanbod van intramurale zorgverlening en verpleeghuiszorg conform de AWBZ aan Indische en Molukse ouderen uit het gehele land, met gerichte aandacht voor welzijn en cultuur. De intramurale zorg vindt plaats op de locaties Patria te Bussum, Rumah Saya te Ugchelen en Indischburen te Almere. Het bieden van dagverzorging aan Indische Molukse ouderen uit de regio Apeldoorn, Brummen en Arnhem op de locatie Rumah Saya te Ugchelen. Voor de regio Bussum e.o. vindt het zorgaanbod plaats op de locatie Patria te Bussum. Voor de regio Almere Buiten betreft dit de locatie Rumah Melati. Het bieden van een zo breed mogelijk aanbod aan extramurale zorgverlening op basis van AWBZ, WMO en PGB aan alle ouderen uit Almere op en vanuit de locatie Rumah Melati te Almere, evenals aan de bewoners uit de regio Apeldoorn – Brummen - Arnhem vanuit en op de locatie van Rumah Saya te Ugchelen.

Naast bovengenoemde activiteiten bieden de locaties Patria en Rumah Saya en Rumah Melati een (culturele) ontmoetingsmogelijkheid voor medebewoners, familieleden, vrijwilligers en wijkbewoners (senioren) uit de locale omgeving. Daarbij kan gebruik worden gemaakt van de restauratieve voorziening met Indische Keuken, de eigen kapsalon, pedicure en de tokofaciliteiten met Indische en Molukse lekkernijen en cultuurproducten. 6

Tevens is er een aanbod van diverse recreatieve activiteiten als schilderen, houtbewerking, handwerken, cultuurgebonden muziek optredens, bingospelen e.d. Voorts worden er bepaalde vormen van complementaire therapieën en diverse grotere cultuurgebonden activiteiten aangeboden. Dit laatste betreft specifieke herdenkingsbijeenkomsten, pasars en zogenaamde kumpulans.

2.3.2 Patiënten/cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten.

Cliënten Locatie Patria aan de Ceintuurbaan 281 te Bussum heeft 69 intramurale plaatsen ten behoeve van intensieve psychogeriatrische zorg en meerzorg somatiek. Locatie Rumah Saya aan de Klein Hattem 34 te Ugchelen heeft 73 intramurale plaatsen, waarvan 20 plaatsen ten behoeve van intensieve psychogeriatrische zorg , 24 plaatsen kleinschalige woonvoorzieningen en 29 plaatsen ten behoeve van meerzorg somatiek. Voorts is er een extramurale productie dagopvang voor individuen en groepen van ruim 5.000 dagdelen met een productiewaarde 2013 van € 266.000, -. Locatie Indischburen aan de Haagbeukweg 20 te Almere heeft 16intramurale plaatsen ten behoeve van intensieve psychogeriatrische zorg met een BOPZ-indicatie. Locatie Rumah Melati heeft een extramurale productie 2013 van € 122.000,- dagopvang en € 261.000,- voorpersoonlijke verzorging e.d. Daarnaast verzorgt de locatie WMO-activiteiten in Almere tot een omzet van € 107.000,-.

Productie De intramurale en extramurale productie afspraken zijn in 2013 voor meer dan 100% gerealiseerd. Er is in 2013 per saldo sprake van een overproductie verpleeghuiszorg van 4.871 dagen. Dit vertegenwoordigt een productiewaarde van bijna € 457.000,- intramuraal en € 51.500 extramuraal. Nusantara heeft - op basis van overleg - deze overproductie niet vergoed gekregen van het Zorgkantoor. De definitieve uitkomst kwam uit op handhaving van het bij herschikking beschikbare budget voor intramurale zorg. De wachtlijst voor de intramurale zorg is nog onverkort aan de orde. Eind 2013 was er sprake van een wachtlijst van 53 potentiële cliënten. De extramurale productie is tevens toegenomen. Met het zorgkantoor is de wachtlijst voor de extramurale besproken. Helaas heeft dat in 2013 niet geleid tot het verkrijgen van een hogere productafspraak.

7

Personeel Eind verslagjaar 2013 waren er 227 medewerkers in dienst. In totaal bedraagt de omvang 130 FTE’s In het kader van de aansturing en begeleiding van de transitie van verzorgingshuis naar verpleeghuis is er extra expertise ingezet. Het betrof een aanjaagteam bestaande uit een Specialist Oudergeneeskunde/Medisch adviseur, tevens BOPZ-arts, een verpleegkundig specialist, een stafmedewerker kwaliteitcontrole, een stafmedewerker opleidingen en trainingen en een senior stafmedewerker HR. Het betreffende team rapporteerde rechtstreeks aan het bestuur. In het kader van de samenwerking met de opleidingsinstituten ROC Aventus, ROC Hilversum, ROC Deventer en ROC Almere werden in 2013 42 leerlingen opgeleid. Het betrof 25 leerlingen in het kader van de BOL opleiding niveau 3 en 4 en 17 leerlingen in het kader BBL niveau 3 en 4. Het ziekteverzuim bedroeg aan het einde van het verslagjaar 9,7% (excl. Zwangerschap, gemeten over het gehele jaar 2013). Het hoge ziekteverzuim, met name medio 2013 was vooral binnen de zorg aan de orde. Dit had een relatie met de bestuurlijke onrust en bestuurswisseling, een onvoldoende integraal werkzaam zorgmanagement, evenals een te geforceerd transitieproces van verzorgingshuis naar verpleeghuis. Eind 2013 was sprake van een dalend ziekte verzuim waarneembaar. Het verzuimcijfer gemeten in de maand december had een waarde van 6,4 %.

8

2.3.3

Werkgebieden

Nusantara heeft met betrekking tot de intramurale zorg een bovenregionale / landelijke functie. Cliënten en bewoners kunnen uit het gehele land afkomstig zijn. De opnames worden vanuit een centraal wachtlijstbeheer gecoördineerd door een (centrale) opname functionaris. De instroom ten behoeve van de extramurale zorg worden apart gecoördineerd. De centrale opnamefunctionaris heeft tevens een bemiddelende rol betreffende de informatievoorziening naar cliënten en familieleden, diverse externe case managers en functionarissen van het CIZ. De meeste cliënten zijn afkomstig uit de provincie Gelderland en Overijssel. Voorts komen cliënten uit Noord-Holland en Utrecht. 2.4 Samenwerkingsrelaties Belanghebbenden Huisartsen locatie Patria De heer drs. A.B. Pape De heer drs. M. Voerknegt Piet Heinlaan 50B 1403 TZ Bussum Huisarts locatie Rumah Saya Mevrouw drs. M.H.M. Flenter-Tiemessen Molecatenlaan 41 7339 LJ Ugchelen Apotheker locatie Patria Apotheek Julius Laanstraat 26 3743 BG Baarn Apotheek Locatie Rumah Saya Apotheek De Taling Talingweg 51 7311 GK Apeldoorn Apotheek locatie IndischBuren Apotheek Archipel Poëziestraat 360 1321 HZ Almere Samenwerkingsverband regio Apeldoorn Samenwerkingsverbanden Almere Zorggroep Almere Randstad 22 – 01 1316 BN Almere Gemeente Almere Roebia Zorg en het WMO-loket van de gemeente Almere Calibris

Relatie Huisartsen zorg geïndiceerde bewoners

Levering medicatie

Levering medicatie

Levering medicatie

Wijkgerichte samenwerking en regionale afspraken met betrekking tot zorg en dienstverlening Wijkgerichte samenwerking en regionale afspraken met betrekking tot zorg en dienstverlening Regionale samenwerking en samenwerking met locatie Polderburen in het kader van afdeling Indischburen Afdeling Huisvesting en ruimtelijke ordening en Zorgloket WMo Regionale afstemming in het kader van samenwerking met betrekking tot thuiszorg en huishoudelijke hulp. Werkleerbedrijf in samenwerking met het Leger des Heils en Roebia Zorg te Almere 9

Belanghebbenden ROC - Aventus, locaties te Hilversum, Deventer en Apeldoorn Gemeente Apeldoorn, Brummen, Bussum en Almere Nederlandse Zorgautoriteit Zorgkantoor Agis / Achmea Federatie Bersama Kuat Oudlaan 4 3515 GA Utrecht Stichting Pelita Javastraat 52 2585 AR Den Haag Stichting vrienden van Nusantara Klein Hattem 34 7339 HJ Ugchelen

Relatie In het kader van MBO-opleiding niveau 3 en 4 Gezondheidszorg (BOL en BBL). Overeenkomst inzake levering huishoudelijk hulp in het kader de WMO en afstemming regionaal transitieproces overheveling AWBZ naar WMO en ZVW Goedkeuring en vaststelling rekenstaten, budgetverzoeken en - verantwoordingen Overeenkomst zorginkoop Federatie betreffende inhoudelijke samenwerking en gezamenlijke expertise ontwikkeling betreffende Indisch Molukse zorg. Samenwerking in het kader van cultuurspecifiek maatschappelijk werk en welzijn. Daarnaast expertise ontwikkeling in het kader van traumabehandeling en contextspecifieke zorg. Verwerving van additionele middelen ten behoeve van het welzijn van in Nusantara opgenomen cliënten en bewoners.

3. Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering Stichting Nusantara voldoet aan de geldende normen op het gebied van de Zorgbrede Governance. Een en ander is zowel in termen van de bestaande statuten, de reglementen van de Raad van Toezicht en van de Raad van Bestuur uitgewerkt. Hiermee voldoet Nusantara aan de eisen van de WTZi. Met betrekking tot de eisen voor bestuur, bedrijfsvoering en transparantie waren in 2013 de volgende zaken geregeld: -

-

Stichting Nusantara Zorg en Stichting Nusantara Beheer hebben een toezichthoudend orgaan, i.c. de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht ziet toe opdat een goed bestuur wordt gerealiseerd en daarover verantwoording wordt afgelegd. De leden van de Raad van Toezicht hebben geen zitting in de dagelijkse leiding en hebben geen directe belangen bij Nusantara. De taken van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur zijn schriftelijk vastgelegd. In de statuten van Nusantara is opgenomen dat er sprake is van medezeggenschap en dat het orgaan dat de cliënten vertegenwoordigd enquêterecht heeft. Vastgelegd is welke organen welke bevoegdheden hebben voor welk onderdeel van de bedrijfsvoering. De Raad van Bestuur geeft via een personele unie leiding aan Stichting Nusantara Zorg en Stichting Nusantara Beheer. De Raad van Bestuur van Stichting Nusantara Zorg en Stichting Nusantara Beheer geeft leiding aan het bestuur van Nusantara Holding B.V. annex de directie van Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. De Raad van Bestuur van Stichting Nusantara Zorg en Nusantara beheer rapporteert hierover aan de Raad van Toezicht van Nusantara.

10

3.2

Raad van Bestuur

In 2013 heeft zich een aantal wijzigingen voorgedaan in de Raad van Bestuur. In maart 2013 heeft een lid van de tweehoofdige Raad van Bestuur zijn bestuurstaken en verantwoordelijkheden neergelegd. Hierdoor is de samenstelling gewijzigd naar een eenhoofdige Raad van Bestuur. Vervolgens heeft in september 2013 een bestuurswisseling plaatsgevonden. Hieraan ging een schorsing vooraf van de voormalige bestuurder door de Raad van Toezicht. De eenhoofdige Raad van Bestuur bestuurt integraal de Stichtingen Nusantara Zorg en Beheer, alsmede de activiteiten van Nusantara Holding B.V. en dochter Nusantara Bedrijfsdiensten B.V.. De Raad van Bestuur rapporteert periodiek aan de Raad van Toezicht betreffende het gevoerde beleid, de financiën, de kwaliteit van de zorg, de bewoners en de medewerkers, alsook betreffende de voorgenomen strategische beleidsontwikkeling en de voorgenomen nieuwbouw. Een informatieprotocol dient hiertoe als kader. Bij de beleidsvorming wordt uitgegaan van de contextspecifieke en cultuurspecifieke zorg in relatie tot de doelgroep waartoe de organisatie haar maatschappelijke zorgfunctie vervult. De Raad van Bestuur stuurt in de hoedanigheid van voorzitter het integrale management team van de organisatie aan. De bezoldiging van de bestuurder vindt plaats conform de Beloningscode voor Bestuurders in de Zorg (BBZ adviesregeling 2012). In het vierde kwartaal 2013 is de juridische structuur diepgaand op haar inrichting, doelmatigheid en effectiviteit onderzocht. Dit onderzoek vond plaats op verzoek van de Raad van Toezicht en viel samen met de benoeming van een nieuwe bestuurder medio september2013. De aanbevelingen, volgend uit de analyse uitgevoerd door een extern bureau, hebben ertoe geleid dat in december 2013 door de Raad van Bestuur met instemming van de Raad van Toezicht besloten is tot een herinrichting en vereenvoudiging van de bestaande bestuurlijke organisatiestructuur. Door het ineenvlechten van de Stichtingen Nusantara Zorg en Stichting Nusantara Beheer volgens een integraal functioneel ordeningsschema, wordt meer eenheid van bestuur en beheer gecreëerd met een integrale aansturing van de zorg en ondersteunende bedrijfsprocessen. Door het tegelijkertijd invoeren van meer checks and balances wordt een suboptimalisatie van deze bedrijfsprocessen tegengegaan en kunnen meer kosten worden gereduceerd. Hoewel de vennootschappen binnen de organisatie met alle goede voornemens waren opgezet, bleken deze eerder een kostenverhogend en een complicerend effect te sorteren met betrekking tot de intercompany leveringen. Op grond daarvan is tevens besloten de activiteiten van de beide vennootschappen te staken, dit onder gelijktijdige overheveling van de onderhavige activiteiten naar Stichting Nusantara Beheer. Tenslotte is besloten de Stichting Nusantara Research en Development te ontbinden. Bovengenoemde structuurwijziging in termen van de invoering van een minder complexe en transparante integrale bestuursstructuur, zal in januari 2014 door de Raad van Bestuur worden doorgevoerd.

11

Nieuwe functionele ordening organisatiestructuur 2014: Functioneel organogram per januari 2014

3.3.

Raad van Toezicht

In 2013 bestond de Raad van Toezicht uit 5 toezichthouders. Samenstelling Raad van Toezicht Stichting Nusantara Zorg – Beheer De heer mr. J.C.J.E. (Joost) Allein Richir De heer H.T. (Harvey) de la Rambelje Mevrouw K.T. (Karin) Ruitenbach Mevrouw W.C.M. (Wende) Gabriël De heer P.A.V. (Pieter) Anthonio

Voorzitter van de Raad van Toezicht Vice-voorzitter van de Raad van Toezicht Portefeuille Financiën Portefeuille Zorg Portefeuille New Business

In de statuten van de Stichting en het reglement van de Raad van de Toezicht is een aantal artikelen opgenomen met betrekking tot onafhankelijkheid, integriteit en belangenverstrengeling. De leden van de Raad van Toezicht hebben affiniteit met en zijn qua afkomst uit de doelgroep van Indische Nederlanders. De Raad van Toezicht vergadert regelmatig op een van de intramurale locaties van Patria of Rumah Saya en zijn tevens betrokken bij diverse activiteiten. Per 1 januari 2013 is een nieuw lid, de heer P.A.V. Anthonio tot de Raad van Toezicht toegetreden. Binnen de Raad van Toezicht is zijn portefeuille ‘New Business’. 12

De verschillende leden van de Raad van Toezicht hebben gedurende het verslagjaar vanuit hun specifieke portefeuilles bilaterale overleggen gevoerd met de Raad van Bestuur. De uitkomsten en follow up van deze overleggen is stelselmatig teruggekoppeld aan de integrale Raad van Toezicht. In het afgelopen verslagjaar is de Raad van Toezicht 10 maal bijeen geweest. Bestuurlijke en organisatorische perikelen vormden mede de aanleiding voor een hogere frequentie van vergaderingen. In dat kader is tevens intensief overleg gevoerd met diverse interne geledingen van de organisatie. Met het oog op een objectieve besluitvorming met betrekking tot een eventuele bestuurswisseling heeft de Raad van Toezicht gebruik gemaakt van twee rapportages van een daartoe ingeschakeld onafhankelijk extern bureau dat de integriteit van het handelen van het bestuur heeft onderzocht. Mede op grond van de rapportages heeft de Raad van Toezicht besloten de zittende bestuurder te schorsen en een nieuwe bestuurder te werven. Medio september 2013 is een nieuwe bestuurder benoemd. Annex met de benoeming van een nieuwe bestuurder in september 2013, heeft de Raad van Toezicht tevens de opdracht verstrekt aan een extern bureau voor het uitvoeren van onderzoek met betrekking tot de domeinen van resp.: bestuurlijkorganisatorische inrichting, financiën, vastgoed en bedrijfsprocessen. De conclusies en aanbevelingen uit dit onderzoek zijn eind december aan de Raad van Toezicht en de nieuwe Raad van Bestuur gerapporteerd. Zij vormden de input voor een aantal belangrijke beleidsvoornemens en organisatiewijzigingen die door de Raad van Bestuur vertaald zijn in het te voeren beleid voor 2014. Naast bovengenoemde zaken zijn de volgende aandachtsgebieden in de vergaderingen van de Raad van Toezicht met de Raad van Bestuur aan de orde geweest: Huisvesting en stand van zaken nieuwbouwplanning verpleeghuis en aanleunwoningen te Almere en het daarmee samenhangende risicoprofiel, transitieproces van verzorgingshuis naar verpleeghuis, toenemende zorgzwaarte problematiek instroom bewoners, personeelsinzet en verloop, begroting 2013 en periodieke financiële rapportages bedrijfsvoering, externe samenwerkingsverbanden, rapportages Inspectie voor de Gezondheidszorg, goedkeuring Jaarrekening 2012 met de externe accountant, informatievoorziening Raad van Toezicht, extern financieel onderzoek, visieontwikkeling toekomstbestendigheid Nusantara en planvorming ombuigingsoperatie bedrijfsvoering 2013 en 2014. In 2014 zal binnen de Raad van Toezicht worden gewerkt met een tweetal commissies, te weten een commissie financiële audit en een commissie kwaliteit en veiligheid. Hiertoe is een aantal reglementen opgesteld en vervolgens vastgesteld. Hiermee krijgt de toetsende verantwoordelijkheid van de Raad van Toezicht een betere demarcatie en wordt de informatievoorziening aangaande de betreffende domeinen op een meer structurele wijze verbeterd en verdiept.

3.4

Bedrijfsvoering

Transitie van verzorginghuis naar verpleeghuis In het verslagjaar is veel aandacht uitgegaan naar het transitieproces van de zorguitvoering van Nusantara. Dit proces betrof de transitie van verzorgingshuis naar verpleeghuis. Sinds mei 2013 is deze transitie naar complexere verpleeghuiszorg ingezet. Hiertoe diende in betrekkelijk korte termijn een groot aantal nieuwe professionele standaarden van werken en beroepsnormen te worden ingevoerd in de diverse zorgprocessen. Daarmee annex ging tevens een intensief proces van deskundigheidsbevordering en protocollering gepaard op diverse zorginhoudelijke domeinen. Het implementatieproces ondervond een zekere vertraging door het vertrek van de aanjagers van het 13

transitieproces te weten: de interne toezichthouder, de verpleegkundig specialist en de medisch adviseur, evenals door de schorsing van de bestuurder. Deze gang van zaken heeft ook geleid tot onrust bij het personeel en een hoog ziekteverzuim, waardoor vooral in de zomer veel uitzendkrachten ingezet moesten worden. In oktober 2013 is dit proces weer opgepakt en heeft het nieuwe bestuur de risico’s in kaart gebracht. Met het invoeren van transparante communicatie, een heldere organisatiestructuur en een integrale aansturing werd een fundament gelegd om daadwerkelijk verbetermaatregelen in het kader van het transitieproces te kunnen doorvoeren en te borgen in de praktijk. Daarnaast heeft het bestuur de verstoorde relatie met huisartsen hersteld. Deze relatie kwam onder druk te staan als gevolg van een te abrupte overgang van alle cliënten naar de specialist ouderengeneeskunde (SO) in het kader van de transitie. Het op basis van de ZZP mix te kort schietende aantal uren voor de SO is vervolgens opgepakt. Daarnaast is met de apotheek overleg gevoerd over verbetering van de dienstverlening voor de locatie Patria. Aan het hoge ziekteverzuim is hard gewerkt door de inzet van verzuimmanagement en onderzoek naar oorzaken. Medewerkers en cliëntenraad hebben aangegeven dat met het vertrek van de aanjagers van de transitie en het nieuwe bestuur de werksfeer aanmerkelijk is verbeterd en zij voor het transitieproces wilden gaan. Hiertoe is onder andere ook een vacature opengesteld voor een zorgmanager voor geheel Nusantara en zijn nieuwe overlegvormen ingesteld. Kwaliteitstoetsing In het kader van de kwaliteitstoetsing van de implementatie van het transitieproces heeft de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) in 2013 een tweetal inspectiebezoeken afgelegd op de locaties van Patria en Rumah Saya. Naar aanleiding van deze bezoeken heeft de IGZ geconcludeerd dat niet aan alle normen werd voldaan. De IGZ heeft in kader van het inspectiebezoek op Patria in oktober 2013 met instemming kennisgenomen van de doorstart van het transitieproces, van diverse beleidsvoornemens en stukken die door het bestuur, het zorgmanagement en de stafmedewerker kwaliteitszorg ter inzage werden aangeboden. Met betrekking tot de door de IGZ geïdentificeerde risicogebieden zijn door het zorgmanagement in samenwerking met de afdeling kwaliteitszorg verbeterplannen opgesteld, korte termijn maatregelen genomen en een aantal vervolgacties gepland. De verbeterplannen zijn stelselmatig in uitvoering genomen en over de invoering van de vervolgacties wordt in 2014 verder gerapporteerd aan de IGZ. De IGZ heeft in aansluiting hierop bevestigd dat Patria weer onder een normaal inspectieregime valt. Een ontwikkelingsvraag betrof de verdere scholing op het gebied van cultuurspecifieke zorg. Door het bestuur is kennis genomen van de door collega instelling Raffy te Breda in nauwe samenwerking met Stichting Pelita ontwikkelde cultuurspecifieke zorgopleiding. Deze specifieke opleiding zal in 2014 breed binnen alle geledingen van Nusantara worden uitgerold. Zorgproductie Zowel voor wat betreft de intramurale als extramurale zorg is in 2013 sprake geweest van een tamelijk forse overproductie. Het betreft hier een overproductiewaarde van ruim € 500.000,- op jaarbasis. Een en ander hangt samen met de toegenomen instroom van cliënten met een hoge zorgzwaarte. Deze situatie is aanleiding geweest tot het instellen van een productiestop per medio oktober, vooralsnog voor de locatie Patria. De situatie van overproductie bij een achterblijvende bekostiging vormt een ernstig knelpunt in de financiële bedrijfsvoering en de resultaatontwikkeling. Dit knelpunt is met het Zorgkantoor aan de orde gesteld. Doelstelling van dit gesprek is een ophoging van het budget van Nusantara in relatie tot ingediend productievoorstel en de groei ervan. 14

De uitkomst van dit verzoek wordt in 2014 afgewacht. Bovenstaande situatie hield tevens in dat een aangescherpt monitoren heeft plaatsgevonden van de in- en uitstroom van bewoners enerzijds en het beheer van de wachtlijsten anderzijds. Afhankelijk van de te maken productieafspraken met het Zorgkantoor zal voor 2014 toegewerkt worden naar een normatieve personeelsbegroting die nauw met de ingekochte ZZP-mix samenhangt. In de komende jaren zal de ontwikkeling van scheiden van wonen en zorg verder gestalte krijgen. Nusantara koerst hierbij op behoud van de intramurale capaciteit op basis van haar wachtlijsten en haar bovenregionale / landelijke functie. Daarnaast zal zij actief deelnemen aan de wijkgerichte transitie van de extramurale zorg voor bewoners uit de directe omgeving van de eigen locaties. Opheffing buitenlocatie Indischburen Annex met het voorgaande punt was er sprake van een besluit de locatie Indischburen te Almere te verlaten en in te huizen in het gebouw van Patria te Bussum. Enerzijds vloeide dit besluit voort uit het gegeven dat de huurovereenkomst met de Zorggroep Almere per 1 augustus 2014 zal expireren en er ter plaatse geen goede alternatieven voorhanden waren. Anderzijds werd geanticipeerd op het door het management geïdentificeerde belang van het realiseren van een in 2014 door te voeren ombuigingsoperatie. De beschikbare plaatsen in Patria zullen na de verhuizing worden ingenomen door bewoners van Indischburen. Het betreft hier een operatie die zorgvuldigheid vereist, gelet op het afbreukrisico van gedane toezeggingen aan een aantal bewoners van Indischburen. Enkele kleine huisvestingstechnische aanpassingen op een aantal verdiepingen in het gebouw Patria zijn in kaart gebracht in het kader van het kunnen voldoen aan eisen die voortvloeien uit de BOPZ-functie die met de inhuizing van de doelgroep IB in Patria samenhangt. De SOG van Patria zal zorginhoudelijk bij dit inrichtingsproces worden betrokken, naast de teamleiding. Het integratieproces wordt inhoudelijk en procesmatig aangestuurd en begeleidt vanuit een centrale commissie die rapporteert de Raad van Bestuur. De bewoners en hun familieleden, alsook medewerkers zijn over dit verhuisplan in diverse bijeenkomsten uitgebreid geïnformeerd en betrokken bij de nadere uitwerking van de verhuisplannen. Bedrijfsprocessen. De evaluatie van de bedrijfsprocessen en procedures zoals opgesteld in het Handboek Administratieve Organisatie en Interne Beheersing is in 2013 onvoldoende van de grond gekomen. In nauwe afstemming met de externe accountant zal dit begin 2014 bezien en geëvalueerd worden. Hiertoe zal in 2014 een projectmatige aanpak worden ingericht. Facilitaire diensten In 2013 is aanvankelijk een aanzet gemaakt tot een nadere concretisering van de voorgenomen organisatorische inrichting en uitvoering van gedifferentieerde facilitaire diensten in termen van Nusantara Bedrijfsdiensten BV. Hiertoe is met een aantal externe partijen voorbereidingen getroffen en samenwerkingsrelaties aangegaan. Het betrof de externe salaris- en debiteurenadministratie en de arbodienst. In het najaar 2013 is deze voorgenomen transitie herbezien. Om eerder in het jaarverslag aangegeven redenen is besloten tot een functionele integratie en het onderbrengen van de afzonderlijke procesgeoriënteerde hoofdprocessen van Horeca, Facilitair en Veiligheid onder een integrale facilitaire dienst onder leiding van een eenhoofdige facilitaire manager. De betreffende stafdiensten zal in januari 2014 vervolgens worden geherpositioneerd binnen de Stichting Nusantara Beheer. 15

Op basis van het zogenaamde INK model is een ordening aangebracht in de beleidsvorming en de formulering van doelstellingen die zijn vastgelegd in het jaarplan 2013-2014. De facilitaire dienst wil door middel van een met de zorgprocessen samenhangende PDCA cyclus het ondersteunende proces zodanig laten verlopen dat de doelstelling van een optimale marktconforme en op de kernwaarden van Nusantara toegesneden klant-leverancier relatie wordt gerealiseerd. Dit uitgangspunt hield in dat er opnieuw gekeken is naar de ‘make, buy or ally’-keuzen voor de facilitaire diensten. In 2013 zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: -

INK nulmeting Bedrijfsdiensten ( uitkomst fase 1 en 2); Onderzoek roostering programma ten behoeve van medewerkers in de Horeca; Opstart en implementatie nieuw voedingsmanagement systeem; Ontwikkeling Centraal Facilitair meldpunt; Oprichting cultuurgroep en organiseren van 2 Molukse dagen; Verzorging Pasar Malam Patria.

De beschreven processen en procedures in het Handboek Administratieve Organisatie en Interne Beheersing zullen wat betreft de facilitaire diensten opnieuw worden bezien. Dit proces zal in 2014 verder worden afgerond. Arbo en aanpak ziekteverzuim In nauwe samenwerking met de OR werd een selectieprocedure gestart voor het aantrekken van een nieuwe arbodienst. Het besluit hiertoe kwam voort uit het voornemen bijzondere aandacht te geven aan de aanpak van de te hoge ziektekosten. De nieuwe arbodienst zal een belangrijke ondersteuning bieden aan de teamleiding in het kader van de ziekmeldingprocedure en de bepaling van de arbeidsgeschiktheid van de medewerker en de snelle arbeidsintegratie. Het uitgangspunt is dat ziek worden een ieder kan overkomen, maar dat ziekmelden een persoonlijke keuze is. Sinds de gerichte aandacht en het nemen van maatregelen is het ziekteverzuim aan het dalen, wat een positief effect op de exploitatie zal veroorzaken. Ondernemingsraad In het verslag jaar 2013 heeft de Ondernemingsraad gewerkt met 5 leden. In 2013 is een nieuw lid tot de OR toegetreden. De ondernemingsraad is gedurende het verslagjaar volledig operationeel geweest. De OR heeft in het verslagjaar in totaal 10 keer vergadert. Er zijn 3 vergaderingen geweest met de Raad van Bestuur en 4 vergaderingen met de Raad van Toezicht. De OR is laagdrempelig en goed bereikbaar voor vragen van medewerkers. De OR informeert haar achterban via informatie op de diverse ophangborden. De verslagen zijn van de vergaderingen zijn openbaar en beschikbaar op de verschillende locaties. Het jaar 2013 is voor de OR een buitengewoon turbulent jaar geweest. De OR heeft in het verslagjaar in toenemende mate alarmerende signalen ontvangen over algehele onvrede die er heerste bij (een groot deel van de) medewerkers. De onvrede betrof de geforceerdheid van het transitieproces, het hoge ziekteverzuim en de integriteit van en bejegening van het bestuur en het door het bestuur aangetrokken aanjaagteam ten aanzien van (een omvangrijk deel van ) de medewerkers en bewoners. Dit samenstel van factoren heeft geleid tot een vertrouwensbreuk tussen de OR en het voormalige bestuur. De OR heeft ter zake meldingen gedaan naar de Raad van Toezicht en naar de IGZ. Deze meldingen zijn voor de Raad van Toezicht aanleiding geweest tot het instellen van een 16

onafhankelijk onderzoek naar de ernst van de signalen en de integriteit van het bestuur. De IGZ heeft in het verlengde van de melding van de OR de Raad van Toezicht uitgenodigd voor een gesprek. Naast bovengenoemde kwestie zijn de volgende onderwerpen in 2013 aan de orde gekomen: -

Inspectiebezoek door de IGZ en de rapportage dienaangaande aan de OR; Risico Inventarisatie & Evaluatie; Medewerker tevredenheidonderzoek; Werving nieuwe bestuurder; Wijziging bestuurlijke organisatorische inrichting en ineenvlechten van de rechtspersonen; Werving nieuwe arbodienst; Stand van zaken planvorming nieuwbouw; Ombuigingsoperatie 2014 en kaderbegroting 2014.

De OR heeft in 2013 regelmatig voeling gehouden met de achterban. Daartoe werden verschillende achterban bijeenkomsten georganiseerd. Een deel van de medewerkers heeft in 2013 vraagtekens geplaatst bij de lange zittingsduur en de mate van representatie van opvattingen van verschillende groepen medewerkers door de OR. Dit signaal is voor de OR aanleiding geweest te besluiten om begin 2014 nieuwe verkiezingen uit te schrijven. Centrale Cliëntenraad Nusantara kent een Centrale Cliëntenraad. De Centrale Cliëntenraad behartigt de belangen van zowel de intramurale als de extramurale cliënten. De samenstelling van de cliëntenraad betreft drie leden vanuit locatie Rumah Saya te Ugchelen, drie leden vanuit locatie Patria te Bussum en drie leden vanuit Rumah Melati te Almere. In 2013 was er geen vertegenwoordiging in de centrale cliëntenraad vanuit de locatie Indischburen. In het verslagjaar heeft de voltallige Centrale Cliëntenraad deelgenomen aan een beleidsdag samen met de Raad van Toezicht, Raad van Bestuur en het Management Team. Tijdens deze dag zijn diverse beleidsonderwerpen besproken. Onder meer is stilgestaan bij het proces van planvorming met betrekking tot de nieuwbouw, de gerealiseerde overproductie in 2012, het transitieproces van verzorgingshuis naar meer complexe verpleeghuiszorg en de cultuurspecifieke zorgverlening van Nusantara. De Centrale Cliëntenraad heeft vervolgens twee maal vergaderd met de Raad van Toezicht en eenmaal met de Raad van Toezicht en de nieuwe bestuurder. De besprekingen met de Raad van Toezicht stonden voornamelijk in het teken van de schorsing van de bestuurder en de in dat kader uitgebrachte onderzoeksrapportages, de vertraging van het transitieproces, het ziekteverzuim van medewerkers, de samenwerking met de huisartsen en de wijze van werken van het zogeheten aanjaagteam dat t.b.v. het transitieproces door het bestuur was aangesteld. De bespreking met de Raad van Toezicht en de nieuwe bestuurder stond in het teken van het ingang zetten van een herstelplan met betrekking tot de bedrijfsvoering, aanpak ziekteverzuim en het transitieproces. De Centrale Cliëntenraad heeft in dit overleg haar volledige commitment gegeven met betrekking tot de bestuurswisseling. Naast de Centrale Cliëntenraad zijn er op de locaties van Rumah Saya, Patria en Rumah Melati afzonderlijke bewonerscommissies actief. In deze commissies kwamen diverse bewonergebonden zaken en activiteiten aan de orde. Vanuit de facilitaire dienst zijn op de twee intramurale locaties 17

twee stafmedewerkers werkzaam die in nauw overleg met de bewonerscommissies veel randvoorwaardelijke en facilitaire zaken regelen, alsook cultuurgebonden activiteiten organiseren in het kader van het borgen van het cultuurspecifieke leefklimaat. Daarbij vindt tevens op een gecoördineerde wijze afstemming plaats met een grote groep vrijwilligers die van oudsher een sterke verbondenheid heeft met de bewoners en de beide locaties. De vele vrijwilligers en de netwerkrelaties nemen een belangrijke plaats in en zijn voor het welzijn van bewoners van zeer grote waarde. Nusantara koestert deze verbondenheid met de vele vrijwilligers.

4 Beleid en financiële positie 4.1. Meerjaren beleid Het meerjaren beleid van Nusantara heeft betrekking tot de volgende centrale ontwikkelingsvraag: Kan Nusantara zelfstandig als bovenregionale zorginstelling gelet op haar huidige situatie autonoom overleven in het huidige tijdsgewricht van turbulente veranderingen in de VVT-sector? Op basis van een externe omgevingsanalyse en interne organisatie analyse is een aanzet gegeven tot een visie en meerjarenbeleid met betrekking tot de toekomstige ontwikkeling en positionering van Nusantara. Hiertoe zijn voor Nusantara de volgende uitgangspunten geformuleerd: - Kleinschaligheid; - Behoud van huidige minimale intramurale capaciteit in het kader van expertiseontwikkeling; - Samenwerking in Bersama Kuat verband en in regionaal verband; - Uitbouw extramurale capaciteit van zorg en dienstverlening naar woonvormen voor en met incorporatie van `new business en technologie´ waardoor bewoners ook langer in de eigen thuissituatie kunnen blijven; - Verdere profilering op cultuurspecificiteit en contextspecificiteit van de zorgverlening; - Verdere profilering van bovenregionale beschermwaardige behandelfunctie, naast bovenregionale verpleeghuisfunctie. Het antwoord op de vraag of Nusantara autonoom verder kan overleven is: Ja, mits… De premissen van "Ja, mits..." hebben betrekking op: - Een interne doorontwikkeling naar een gezonde exploitatie, opbouw reserves en management van geïdentificeerde risico´s met betrekking tot nieuwbouw, productiecapaciteit en leegstand; - Een externe ontwikkeling naar hechtere strategische samenwerking met zorginstellingen voor Indische en Molukse ouderen in Bersama Kuat verband en operationele samenwerking met zorginstellingen en aanpalende voorzieningen in regionaal verband; - Een uitbouw extramurale zorg in samenwerkingsverbanden met Indische en Molukse gemeenschapsvormen en daarmee samenhangende doelgroepen van ouderen. Bovengenoemde visie is mede gebaseerd op een impactanalyse van de capaciteitsontwikkeling in de intramurale verpleeghuiszorg in het algemeen en een demografisch onderzoek dat in Bersama Kuat 18

verband is verricht naar de doelgroep van Indisch en Molukse ouderen die de komende jaren aangewezen zijn op een cultuur en contextspecifiek zorgaanbod in een verpleeghuissetting. Hieruit kan worden opgemaakt dat Nusantara bestaansrecht heeft tot circa 2050, dit in nauwe samenwerking met de collega instellingen die deel uitmaken van de Federatie van Bersama Kuat en met Stichting Pelita. Stichting Pelita is voor oorsprong expert op het gebied van hulpverlening aan getroffenen van de oorlog met Japan en van de Bersiap periode. Stichting Pelita is inmiddels een brede Indische welzijnsorganisatie die naast de wetsuitvoering ook maatschappelijk werk en sociale diensten levert vanuit de sociale, culturele en historische context. Nusantara werkt met Stichting Pelita op dit terrein samen en zal deze samenwerking de komende jaren graag willen verbreden en verdiepen, vooral als het gaat om contextspecifieke expertise ontwikkeling voor ouderen met traumaproblematiek. In de visie van Nusantara hebben samenwerkingsinitiatieven in Bersama Kuat verband een duidelijke toegevoegde waarde. Het betreft hier o.a.: -

-

-

belangenbehartiging richting de landelijke overheid (met de nadruk op het behoud van de toeslag die aan onze organisaties is toegekend met betrekking tot het traumatische verleden van onze bewoners); een gezamenlijk scholingsprogramma voor de medewerkers betreffende cultuurgebonden aspecten zoals geschiedenis, waarden en normen, bejegening en taal, evenals traumaverwerking; gezamenlijke themadagen voor medewerkers rondom wisselende zorg en welzijn gerelateerde onderwerpen; het organiseren van gezamenlijke vrijwilligersdagen; het gezamenlijk aanvragen van subsidies voor scholing en themadagen en de verantwoording bij verkrijging van gezamenlijk ontwikkelen van nieuwe cultuurspecifieke en contextspecifieke zorgproducten.

In een eerste brainstormbijeenkomst in december 2013 tussen de leden van Bersama Kuat en stichting Pelita is benoemd waar de gemeenschappelijkheden liggen en is kort gekeken naar de expertise die er is en die wellicht gezamenlijk nog beter kan worden uitgediept en voor het voetlicht kan worden gebracht. Daarbij is geconstateerd dat de cultuurspecifieke zorg zoals wij die vormgeven veel overeenkomsten heeft met de zo gepropageerde levensloopbenadering. In dat kader hebben wij een grote voorsprong op reguliere zorg en dienstverleners. Planvorming nieuwbouw te Almere Stichting Nusantara Beheer is in 2010 gestart met het in eigen beheer ontwikkelen van een nieuw bouwplan verpleeghuis in combinatie met een areaal van 90 aanleunwoningen in Almere. Een en ander vindt plaats in het kader van de vervanging van de locatie Patria te Bussum. Medio 2012 is deze ontwikkeling overgenomen door een projectbureau. Deze wijziging gaf aanleiding tot een afboeking van de al voorgefinancierde bouwkosten. Het restant van de voorgefinancierde bouwkosten wordt door de projectontwikkelaar vergoed bij casco oplevering van de nieuwbouw. Door het bestuur is op grond van de bestaande onzekerheid met betrekking tot de datum van realisering van de nieuwbouw en de wijzigingen in kapitaallastenbekostiging door de overheid, een scenariomodel opgesteld met betrekking tot de doorexploitatie van het vastgoed Patria te Bussum in relatie tot de in de tijd verschoven planning van de nieuwbouw van het verpleeghuis (fase 1) en van 19

de fase van aanleunwoningen (fase 2) te Almere. Dienaangaande is met de contractpartners overleg over een aantal alternatieve scenario’s ter versnelling van de nieuwbouw. De bouw van het verpleeghuis zal naar verwachting niet eerder dan in 2016 gereed zijn.

4.2 Financieel beleid Financiële bedrijfsvoering Met de huisbankier en het Zorgkantoor is eind 2013 stilgestaan bij de resultaatontwikkeling van de afgelopen jaren en het te verwachten negatieve bedrijfsresultaat van het verslagjaar 2013. Informatie is gegeven over de verschillende oorzaken van de negatieve resultaatontwikkeling. Het resultaat 2013 is becijferd op -/- € 1.417.000,- Deze negatieve uitkomst leidt tot een negatieve Reserve aanvaardbare kosten (hierna RAK) ultimo 2013 van circa € 775.000,-. De opbrengsten 2013 vielen circa € 400.000 tegen. Oorzaak was met name de lagere vergoedingen voor afschrijvingen en rentelasten, die wel in de bevoorschotting waren meegenomen. Het te hoge voorschot zal in het komende verslagjaar worden teruggevorderd. In de kostensfeer betreft het een onevenredig kostenontwikkeling in de laatste jaren die toe te schrijven is aan personeelskosten door o.a. een te hoog ziekteverzuim, onvoldoende normatieve personeelsbegroting en extra overhead door de organisatieontwikkeling en aan overige bedrijfskosten. Aan de opbrengstenkant bestaat er een achterlopende bekostiging door externe factoren ten opzichte van de versnelde instroom van cliënten met zwaardere ZZP´s. In aansluiting daarop is een ombuigingsoperatie en herstelplan voor 2014 gepresenteerd. Daarbij is sterk ingestoken op reductie van de kosten en de opstelling van een kaderbegroting op basis van normatieve NZa-parameters. Hiertoe zijn diverse documenten verstrekt en deze zijn nader met de huisbankier en het zorgkantoor besproken. Naast de liquiditeitsontwikkeling is informatie verstrekt over de ZZP-mix, de productieafspraken 2013 en 2014, de aanpak van het te hoge ziekteverzuim en de stand van zaken van de voorbereidingen van de nieuwbouw te Almere en het daarmee samenhangende risicoprofiel. Voorts zijn de conclusies en aanbevelingen van het in december uitgebrachte externe onderzoek naar de financiële bedrijfsvoering toegelicht. De huidige financiële situatie en resultaatsontwikkeling van de afgelopen drie jaar vormde voor de huisbankier aanleiding om Nusantara onder de afdeling intensief beheer te brengen. Dit gegeven brengt met zich mee dat de liquiditeitsontwikkeling, het patroon van inkomsten en uitgaven voor het komende jaar intensiever met de huisbankier zullen worden gedeeld. De huisbankier heeft instemmend gereageerd ter zake van de uitvoering van het externe onderzoek, de daarin opgenomen herstructurering van de organisatie en de voorgenomen ombuigingoperatie voor 2014 van 1 miljoen euro. Annex met bovengenoemde ombuigingsoperatie is de bestaande managementrapportage onder de loep genomen. Deze rapportage diende aanmerkelijk te worden verbeterd, zowel ten behoeve het toezicht, bestuur, management als stakeholders. Hiertoe is een format (scorecard) opgesteld waarin de integrale kosten-, opbrengsten-, resultaat- en liquiditeitsontwikkeling in relatie tot de geconsolideerde kader- en werkbegrotingen periodiek inzichtelijk zullen worden gemaakt. Dit format zal in januari 2014 door de controller worden ingevoerd. 20

Normatieve begroting Zoals hierboven gesteld is eind 2013 voor het in control brengen van de financiële bedrijfsvoering van Nusantara in 2014 een begrotingsprocedure ingezet met de volgende uitgangspunten: ziekteverzuimreductie tot maximaal 6%, terugdringen van personele lasten in de zorg, beheer en bedrijfsdiensten conform NZa normatieve begrotingsparameters, een positief resultaatsontwikkeling van de RAK met 2,5% per jaar en de opzet van een integrale begroting waarin zorg, beheer bedrijfsdiensten en kapitaallasten in een samenhangende relatie met elkaar staan. Een en ander zal een forse ombuiging betekenen in de inzet van personeel van alle bedrijfsonderdelen voor 2014. Hiertoe was noodzakelijk dat de ordening van de begroting de nieuwe ordening van de organisatiestructuur zou volgen en dat de integrale sturing per januari 2014 wordt ingevoerd. Samenhangend met het voorgaande was het van groot belang dat er een betere “alignment’’ werd gecreëerd tussen de zorg en de bedrijfsdiensten. Er diende sprake te zijn van een parallelle ontwikkeling van de transitie in de zorg enerzijds en de aansluiting daarop van de dienst- en serviceverlening door de bedrijfsdiensten anderzijds. In de loop van 2013 werd duidelijk dat deze samenhang onvoldoende tot stand kwam. Hierdoor werd de prioriteitenstelling tussen het primaire proces en de bedrijfsdiensten onvoldoende goed op elkaar afgestemd. Deze situatie leidde tot een suboptimalisatie en tot een te hoog kostenniveau. Dit aspect is in het vierde kwartaal 2013 opgepakt en is via de inrichting van een integraal MT op een nieuwe wijze aangestuurd.

4.3 Risicomanagement Risicoparagraaf bij de jaarrekening 2013. Nusantara heeft in de jaren 2011 – 2013 vanuit financieel perspectief hoge budgetoverschrijdingen gekend. Hierdoor is ultimo 2013 het vermogen van Nusantara negatief. Deze zorgelijke situatie vormde voor de Raad van Toezicht mede de aanleiding tot het benoemen van een nieuw bestuur. Medio september 2013 heeft de Raad van Toezicht een nieuwe bestuurder benoemd. In nauwe afstemming met de Raad van Toezicht heeft het nieuwe bestuur, - mede op basis van een door een extern bureau uitgevoerd financieel – organisatorisch onderzoek -, eind 2013 een fundamenteel ombuigingsplan opgesteld. Dit ombuigingsplan is nadrukkelijk gericht op het realiseren van een gezonde financiële bedrijfsvoering en exploitatie in 2014, evenals de realisering van een versterking van het eigen vermogen. Hiertoe is o.a. een wijziging aangebracht in de functionele ordening van de organisatiestructuur en de besturing ervan. Daarnaast is een kostenreductieplan opgesteld op basis van normatieve parameters conform de richtlijnen van de NZa. De Raad van Bestuur van Nusantara beschrijft in deze paragraaf de belangrijkste geïdentificeerde risico’s die voor 2014 ten behoeve van het realiseren van gezonde (financiële) bedrijfsvoering aan de orde zijn.

21

4.3.1 Wijzigingen in de wet- en regelgeving De beleidsmatige wijzigingen in de wet- en regelgeving o.a. met betrekking tot de bekostiging van de AWBZ-zorg c.q. de zorg/prestatiebekostiging worden door het bestuur nauwlettend gevolgd. Op grond van een analyse van de ingekochte ZZP-mix voor 2014 heeft het bestuur een personele begroting opgesteld die normatief is ingericht conform de vastgestelde NZa-normen. De capaciteitsreductie die thans breed in de AWBZ -sector aan de orde is, vormt voor Nusantara een risico. Op grond daarvan heeft het bestuur van Nusantara haar beschermwaardige bovenregionale functie aan de orde gesteld in het overleg met het Zorgkantoor, evenals in de voor Nusantara relevante regionale samenwerkingsverbanden. Benadrukt daarbij wordt dat de huidige intramurale capaciteit gewaarborgd dient te blijven voor het verder ontwikkelen en behouden van de cultuurspecifieke en contextspecifieke verpleeghuiszorg voor de doelgroep van Indische en Molukse ouderen. Deze ouderen hebben naast een cultuurspecifieke verpleeghuiszorg veelal ook contextspecifieke behandeling nodig in het kader van oorlogstraumaverwerking. Nusantara vervult van oudsher deze specifieke zorgfunctie. De beschermwaardige functie van Nusantara wordt door de regionale partners en het Zorgkantoor Achmea/Agis onderschreven. 4.3.2 Financiële continuïteit 4.3.2.1 Liquiditeit. Het meest kritische risicoaspect in het verslagjaar 2014 is de liquiditeitspositie en -prognose. In het verslagjaar 2014 zijn diverse maatregelen genomen die een optimale inzet en beschikbaarheid van liquide middelen dienen te waarborgen. Als gevolg van een door de NZa in 2013 uitgebrachte rekenstaat is aan het licht gekomen dat in 2013 een te hoge kapitaallastenvergoeding is verstrekt aan Nusantara. Deze omissie betekent dat in de oorspronkelijke liquiditeitsbegroting voor 2014 een terugbetalingsverplichting over 2013 ad circa € 400.000 dient te worden verwerkt, evenals een te verwachten neerwaartse bijstelling van het voorschot 2014 (afschrijvingen en rente leningen op WTZi gefinancierde activa) van circa € 260.000. Een en ander heeft als gevolg dat op basis van de aangepaste liquiditeitsbegroting vermoedelijk vanaf de periode juli tot en met december 2014 maandelijks gebruik zal worden gemaakt van de huidige kredietfaciliteit met een maximum van € 250.000, -. Met de huisbankier zijn in het kader van intensief beheer al eerder afspraken gemaakt over de frequentie van informatievoorziening ( iedere twee weken) met betrekking tot het ingezette transitieproces en de ontwikkelingen op de gebieden van liquiditeit, personele kosten, voeding, onderhoud en energie en planontwikkeling nieuwbouw. In een recent gesprek met de huisbankier is het verzoek gedaan dat deze zich bereid verklaart de huidige kredietlimiet te willen continueren. Deze toezegging is van zeer groot belang voor de continuïteitsveronderstelling in de jaarrekening 2013 (i.c. goedkeurende verklaring accountant m.b.t. de jaarrekening 2013). De huisbankier heeft in dit gesprek aangegeven dat zij de bestaande kredietfaciliteit zal continueren en dat in het kader van een te verwachten tijdelijke verruiming van de kredietfaciliteit in de maand januari 2015, deze dan zal toestaan.

22

In het kader van het structureel ophogen van de huidige krappe liquiditeitspositie is met de Stichting Vrienden overeengekomen dat zij zich bereid heeft verklaard de opbrengsten van de voorgenomen verkoop van het pand aan de Bouwhofweg 2 te Apeldoorn, dat vrij is van hypotheek en volledig in eigendom is van de Stichting Vrienden, de opbrengst van de voorgenomen verkoop van genoemd onroerend goed beschikbaar te houden voor de (tijdelijke) liquiditeitsbehoefte van Nusantara in 2014/2015. Eén van de mogelijkheden is verpanding, zodat bij verkoop van het pand de opbrengst met een maximaal bedrag groot € 190.000 - wordt gesaldeerd met de openstaande kredietfaciliteit van de ING bank. Tenslotte zij het volgende opgemerkt: met de ingang gezette normatieve begroting (zie hierna) en de verwerking van de terugbetalingsverplichting van de kapitaallasten in de loop van 2014, zal ultimo 2014 de liquiditeitspositie zodanig beperkt zijn dat van de bestaande kredietfaciliteiten gebruik zal moeten worden gemaakt. 4.3.2.2 Normen in de zorg. In 2014 is de inzet van medewerkers (zowel voor de zorg als ondersteunende diensten) gebaseerd op de geldende normen (conform vastgestelde normen NZa). Daartoe is eind 2013 en begin 2014 een normatieve kaderbegroting opgesteld. Deze is vervolgens concreet vertaald naar de werkroosters van de medewerkers in de zorg en naar een normatieve personeelsbezetting ten behoeve van de ondersteunende stafdiensten. Een en ander leidt ertoe dat er vanaf december 2013 tot en met het 1e halfjaar 2014 een reductie zal worden doorgevoerd in de personele formatie van in totaal circa 28 fte. Het betreft hier circa 20 fte in de zorgafdelingen en 8 fte in de ondersteunende stafdiensten. Met de personele reductie is voor 2014 sprake van een totale kostenreductie annex van circa € 600.000, Daarnaast wordt het ziekteverzuim met behulp van verzuimmanagement gericht aangepakt en teruggebracht naar het niveau conform de normering van de benchmark voor de VVT-sector. Hiertoe is per 1 januari 2014 een nieuwe Arbodienst met een verzuimmanager aangesteld. Tevens is er een taakstellende kostenreductie geraamd met betrekking tot de materiële middelen van ten minste € 250.000, -. Ten slotte is in de begroting een voorziening opgenomen ter grootte van € 400.000, -. De mogelijkheid wordt niet uitgesloten dat op basis van de resultaatontwikkeling in 2014 de betreffende voorziening deels zal kunnen vrijvallen ten gunste van een versterking van het vermogen. Voor het jaar 2014 is een voordelige resultaatdoelstelling gedefinieerd ter grootte van € 300.000, -. Met betrekking tot de zorgverlening wordt gewerkt conform de kwaliteitsnormen zoals opgesteld in het wettelijk toetsingskader van de IGZ. Voor de intramurale locaties wordt gestuurd op diverse verbeterthema’s met betrekking tot kwaliteit en veiligheid, cliëntendossier, deskundigheid en inzet personeel, medicatieveiligheid en vrijheidsbeperking. Voorts is de medisch specialistische ouderenzorg geënt op de ZZP mix voor 2014. Hieromtrent is voor de locaties Rumah Saya en Patria in 2013 op een open en constructieve wijze overleg gevoerd met de IGZ. In de loop van 2014 zal over de voortgang van het ingezette verbetertraject worden gerapporteerd aan de IGZ.

23

4.3.2.3 Nieuwbouw Stichting Nusantara is in 2010 gestart met het in eigen beheer ontwikkelen van een nieuwbouwplan verpleeghuis in combinatie met een areaal van 90 aanleunwoningen in Almere. Een en ander vindt plaats in het kader van de vervanging van de locatie Patria te Bussum. Medio 2012 is deze ontwikkeling overgenomen door een projectbureau. Deze wijziging gaf aanleiding tot een afboeking van de al voorgefinancierde bouwkosten. Het restant van de voorgefinancierde bouwkosten bedraagt € 950.000, -. Dit bedrag wordt door de projectontwikkelaar vergoed bij casco oplevering van de nieuwbouw. De vordering is overgedragen aan de huisbankier ING. Door het bestuur is op grond van de bestaande onzekerheid met betrekking tot de datum van realisering van de nieuwbouw en de wijzigingen in kapitaallastenbekostiging door de overheid, een scenariomodel opgesteld met betrekking tot de doorexploitatie van het vastgoed Patria te Bussum in relatie tot de in de tijd verschoven planning van de nieuwbouw van het verpleeghuis (fase 1) en van de fase van aanleunwoningen (fase 2) te Almere. Dienaangaande is met de contractpartners overleg over een aantal alternatieve scenario’s ter versnelling van de nieuwbouw. De bouw van het verpleeghuis zal naar verwachting niet eerder dan in 2016 gereed zijn. 4.3.2.4 Begroting realiseerbaar: integrale aansturing en management, scorecards en prestatieanalyses Teneinde tot een realisering en borging van de in de kaderbegroting 2014 gedefinieerde doelstellingen en verbeterpunten te komen, is per 1 januari 2014 door de Raad van Bestuur een transparante communicatiestructuur met nieuwe overlegvormen ingevoerd, evenals een heldere eenduidige en minder complexe organisatiestructuur met een integrale aansturing als fundament. Tevens is een nieuwe zorgmanager aangesteld en een manager facilitaire diensten. Beide integrale managers maken deel uit van het integrale centrale MT van de gehele organisatie, naast de twee managers van de stafdiensten HR en Finad. Ten behoeve van de besturing en het management van de verschillende bedrijfsvoeringprocessen is een aantal beheersing en management informatie-instrumenten ontwikkeld. De Raad van Toezicht, bestuur en (decentraal) management beschikt vanaf januari over een integrale scorekaart. De scorekaart wordt maandelijks door de controller uitgebracht. Het dashboard van de scorekaart omvat meerdere financiële sturingsparameters en prestatie-indicatoren. Het betreft onder meer: budgetuitputting, exploitatie resultaat, ziekteverzuim, liquiditeitsprognose, productie realisering en kasstroomoverzichten. Door middel van de maandelijkse bespreking van de scorecards op het MTniveau en het decentrale management wordt de uitgezette koers en de resultaatontwikkeling voor het geheel alsook voor de afzonderlijke organisatieonderdelen gemonitoord. Langs deze weg kunnen tijdig koerscorrecties worden doorgevoerd. Naast de scorecards worden door de controller analyses uitgevoerd op werkniveau van de diverse afdelingen. Met de teamleiding worden gesprekken gevoerd over eventuele afwijkingen en worden korte verslagen gemaakt met daarin de voorgenomen maatregelen en de follow up daarvan.

24

4.3.2.5 Samenvatting risicoparagraaf De Raad van Bestuur is van oordeel dat met de invoering van de gewijzigde organisatiestructuur in samenhang met de inrichting van het nieuwe integrale MT en de in uitvoering genomen normatieve begroting en sturingsinstrumenten, de bedrijfsvoering van Nusantara in 2014 juist tijdig “in control “ gebracht zal worden en dat de begroting 2014 zal worden gerealiseerd. In de scorecard over het eerste kwartaal 2014 wordt zichtbaar dat de exploitatie zich conform de begroting ontwikkelt. Vanuit risicomanagement zijn in deze paragraaf enkele belangrijke aandachtspunten genoemd. De continuïteit blijft daarmee onzeker, maar wordt met vertrouwen tegemoet gezien. Stichting Nusantara verwacht derhalve haar activiteiten in continuïteit te kunnen voortzetten en is daarom bij de waardering van activa en passiva uitgegaan van de veronderstelling van continuïteit.

25

0

0

Stichting Nusantara Beheer

5.1 SAMENGEVOEGDE JAARREKENING 2013

Pagina 27

Stichting Nusantara Beheer

5.1 SAMENGEVOEGDE JAARREKENING 5.1.1 SAMENGEVOEGDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1

6.873.011 6.873.011

7.084.168 7.084.168

2 3 4 5

0 3.000 1.010.864 616.527 1.630.391

0 0 1.138.406 1.219.389 2.357.795

8.503.402

9.441.963

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0 -774.713 76.378 -698.335

0 642.671 76.378 719.049

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Voorraad Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

Langlopende schulden (voor meer dan een jaar)

7

4.200.318

6.953.438

2 8

399.422 4.601.996

41.438 1.728.038

8.503.402

9.441.963

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 28

Stichting Nusantara Beheer

5.1.2 SAMENGEVOEGDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

9

9.646.449

9.241.329

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

10

108.908

101.951

Subsidies

11

52.756

105.467

Overige bedrijfsopbrengsten

12

20.346

92.549

9.828.459

9.541.296

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

13

7.543.717

7.170.530

Afschrijvingen op materiële vaste activa

14

467.618

449.242

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

15

0

275.970

Overige bedrijfskosten

16

3.015.136

2.732.167

Som der bedrijfslasten

11.026.470

10.627.908

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.198.011

-1.086.612

-219.372

-227.556

-1.417.384

-1.314.168

0 0

0 0

-1.417.384

-1.314.168

2013 €

2012 €

-1.417.384 -1.417.384

-1.314.168 -1.314.168

Financiële baten en lasten

17

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Onttrekking: Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Pagina 29

Stichting Nusantara Beheer

5.1.3 SAMENGEVOEGD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-1.198.011

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - mutaties voorzieningen

467.618 0 0

-1.086.613

449.242 275.970 -394.468 467.618

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-3.000 127.542

0 -917.949

357.984

439.303

457.028

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

19.940 939.554

-458.706

209.160

-1.214.575

1.868 -221.240

Ontvangen interest Betaalde interest

330.744

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

14.257 -241.812 -219.372

-227.555

-10.212

-1.442.130

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -278.749 22.423

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-187.849 616.140 -256.326

428.291

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -336.324

Aflossing langlopende schulden

-336.324

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-336.324

-336.324

Mutatie geldmiddelen

-602.862

-1.350.162

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 30

Stichting Nusantara Beheer

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.0 Continuïteitsparagraaf. De financiële positie van Stichting Nusantara is per 31 december 2013 zeer zorgelijk. Vanaf 2011 kent de stichting jaarlijks een fors negatief resultaat en loopt het vermogen terug. Per 31 december 2013 bedraagt het vermogen € 698.335 negatief en zijn de liquide middelen afgenomen tot € 616.527, exclusief een rekening-courant krediet van € 250.000. Met name de liquiditeitspositie (saldo liquide middelen + maximaal krediet in rekening-courant) geeft aanleiding tot zorg. De zorgelijke financiële positie kent meerdere oorzaken. In 2011 werd besloten tot een herstructurering van de organisatie om de kwaliteit van de dienstverlening te verbeteren. Deze herstructurering heeft tot en met 2013 geduurd en heeft veel (additionele) kosten met zich meegebracht. Daarnaast nam in deze periode de zorgzwaarte fors toe en bleek de stichting niet in staat de daarmee gepaard gaande extra productie goed in te schatten als gevolg waarvan deze slechts ten dele werd vergoed. Met name de personeelskosten bleken in verhouding tot de gefinancierde productie veel te hoog. Verder is de stichting in 2010 gestart met het in eigen beheer ontwikkelen van een nieuw verzorgingshuis in Almere ter vervanging voor de locatie in Bussum. Medio 2012 is de ontwikkeling overgenomen door een investeerder hetgeen aanleiding gaf tot een forse afboeking van de reeds voorgefinancierde bouwkosten. Het restant van de voorgefinancierde bouwkosten bedraagt € 950.000 en wordt door de investeerder vergoed bij casco oplevering van de nieuwbouw. De vordering is overgedragen aan de huisbankier ING. Inmiddels is nog niet duidelijk wanneer de bouw zal worden gerealiseerd en welke financiële consequenties dit met zich mee zal brengen. De bouw zal naar verwachting niet eerder dan in 2016 gereed zijn. De stichting is inmiddels door de huisbankier ING ondergebracht bij afdeling bijzonder beheer. De ING heeft onlangs aangegeven dat zij welwillend zijn om bij een eventuele overstand van het rekeningcourant krediet tijdelijk de omvang van het rekening-courant krediet te verhogen. Als gevolg van bovenstaande staat de continuïteit van de stichting onder spanning. Voor 2014 is een normatieve begroting opgesteld op basis van het normenkader van de Nederlandse Zorg Autoriteit. Een en ander heeft er onder andere toe geleid dat het personeelsbestand ultimo 2014 met 26 fte zal zijn afgebouwd en dat een positief resultaat van € 230.000 wordt begroot. Het budget aanvaardbare kosten 2013 bleek wat betreft de kapitaallasten te ruim te zijn. Om die reden zal een bedrag van ruim € 400.000 moeten worden verrekend in 2014.Om deze reden zal naar verwachting de voorziene versterking van de liquiditeitspositie naar verwachting pas in 2015 worden gerealiseerd. De werkelijke cijfers tot en met maart 2014 ontwikkelen zich conform begroting. De stichting verwacht de begroting 2014 te kunnen realiseren. De continuïteit blijft daarmee onzeker maar niet onmogelijk. De stichting verwacht derhalve haar activiteiten in continuïteit te kunnen voortzetten en is daarom bij de waardering van activa en passiva uitgegaan van de veronderstelling van continuïteit.

pagina 31

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Nusantara Beheer vormt een economische en organisatorische eenheid met de met haar verbonden stichtingen en vennootschappen. Er is derhalve sprake van een groep. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, met name RJ 655 Zorginstellingen, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Samenvoeging In de samengevoegde jaarrekening zijn opgenomen de financiële gegevens van Stichting Nusantara Beheer en de stichtingen en vennootschappen die tot haar groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Nusantara Beheer • Stichting Nusantara Zorg (24 juni 2010 opgericht) • Nusantara Holding B.V. (5 juli 2011 opgericht) • Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. (5 juli 2011 opgericht) Stichting Nusantara Beheer is voor 100% eigenaar van Nusantara Holding B.V. en haar 100% dochter Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. Beide vennootschappen worden integraal geconsolideerd met Stichting Nusantara Beheer. Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg vormen samen de samengevoegde ("geconsolideerde") jaarrekening Stichting Nusantara Beheer. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf samenvoeging worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de samenvoeging geëlimineerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen, dit conform de NZA-beleidsregel CA-300-594. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

pagina 32

Stichting Nusantara Beheer

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op individuele basis. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De werknemers van Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg zijn opgenomen in een pensioenregeling, die is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het ouderdomspensioen is een toegezegd-pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financieel positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Nusantara heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op de periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

5.1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen uit het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

pagina 33

Stichting Nusantara Beheer

5.1.5 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS ACTIVA 1.Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 € €

31-dec-12 € €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Installaties Instandhouding Onderhanden Projecten Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Kleinschalig Wonen

3.151.675 405.547 0 0 694.715 89.498 116.788 2.414.788

3.276.755 509.122 0 0 636.715 80.848 80.190 2.500.538

Totaal materiële vaste activa

6.873.011

7.084.168

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: investering realisatie project Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

7.084.168 278.749 0 467.483 0 0 22.423

8.237.667 187.845 0 449.238 275.970 0 616.136

Boekwaarde per 31 december

6.873.011

7.084.168

12.489.551 0 5.616.540

12.243.449 0 5.159.281

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Met ingang van 2012 is het huidige in beginsel risicoloze bekostigingssysteem voor materiële vaste activa vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven, de zogenaamde normatieve huisvestingscomponent. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur van de materiële vaste activa gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor de nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Met ingang van 2012 is het nieuwe bekostigingssysteem geleidelijk ingevoerd. In 2013 zijn de kosten van de materiële vast activa voor 20% gefinancierd op basis van de normatieve huisvestingscomponent en voor 80% op basis van nacalculatie. Voor 2014 liggen de percentages op 30% en 70% enzovoort totdat in 2018 het nieuwe systeem volledig is ingevoerd. Stichting Nusantara Beheer is nagegaan, rekening houdend met de Regeling Verslaggeving WTZi en RJ 121, of een bijzondere waardevermindering per 31 december 2013 diende te worden doorgevoerd als gevolg van de nieuwe bekostigingsmethodiek. Er zijn afzonderlijke berekeningen gemaakt voor het onroerend goed in Bussum en in Ugchelen. In verband met het voornemen het pand in € 1.700.000. Bussum eind 2014 te vervreemden is de boekwaarde afgezet tegen de directe opbrengstwaarde van Voor het pand in Ugchelen is de boekwaarde afgezet tegen de indirecte opbrengstwaarde. In de berekening voor het pand in Ugchelen is rekening gehouden met een economische gebruiksduur van 30 jaar. Beide berekeningen gaven geen aanleiding een bijzondere waardevermindering door te voeren. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. De onder 5.1.7 opgenomen overzichten voor de onderhanden en gereedgekomen projecten zijn in 2013 niet van toepassing op Nusantara.

Pagina 34

Stichting Nusantara Beheer

5.1.5 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS ACTIVA

2. Schulden/Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

C

2011 €

2012 €

0

0 -41.438 -144 41.582 0

-399.422

-31.012 31.012 0

0 -399.422

-440.860 -31.156 72.594 -399.422

0

0

-399.422

-399.422

2013 €

2012 €

-399.566 399.566

-41.438 41.438

2013 €

2012 €

9.646.593 10.046.015 144

9.241.329 9.313.779 -31.012

-399.566

-41.438

C

2013 €

totaal € 0

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: correctie jaarbudget 2012 resp. 2011 Totaal financieringsverschil

Toelichting: Op basis van de nacalculatie 2012 is in 2012 sprake van een geringe schuldpositie. De resterende jaren zijn alle in 2013 afgerond, zodat er eind 2013 geen vordering uit voorgaande jaren meer openstaat.

3. Voorraden

Voorraad keuken en toko's

31-dec-13 €

31-dec-12 €

3.000

0

950.000 17.403 12.307 9.108 7.963 6.921 6.655 507 0 0 0

950.000 70.368 21.257 28.287 0 8.250 5.655 7.623 31.926 4.431 10.609

1.010.864

1.138.406

4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vordering ivm toekomstige nieuwbouw Almere Vorderingen op debiteuren Verzekering Cap-rente Vooruitbetaalde bedragen Vordering gewezen bestuurder WMO december Waarborgsom Huur Overige overlopende activa Stichting Vrienden van Nusantara Omzetbelasting Rente Bank Totaal overige vorderingen Pagina 35

Stichting Nusantara Beheer

5.1.5 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS 5. Liquide middelen 31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

612.099 4.427

1.216.456 2.933

Totaal liquide middelen

616.527

1.219.389

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0 -774.713 76.378 -698.335

0 642.671 76.378 719.049

De specificatie is als volgt:

PASSIVA

6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 € 642.671

Resultaatbestemming € -1.417.384

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 € -774.713 0

642.671

-1.417.384

0

-774.713

Saldo per 1-jan-2013

Resultaatbestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-2013

€ 76.378

€

€

Algemene reserve

€ 76.378

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

76.378

0

0

76.378

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De algemene reserve bestaat uit de boekwinst op de verkoop van de aanleunwoningen in Bussum en uit het startkapitaal van de locatie Rumah Saya in Ugchelen.

Pagina 36

Stichting Nusantara Beheer

5.1.5 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS PASSIVA

7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken

4.200.318

6.953.438

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

4.200.318

6.953.438

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

7.289.762 0 336.324

7.543.514 0 253.752

Stand per 31 december

6.953.438

7.289.762

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

2.753.120

336.324

Stand langlopende schulden per 31 december

4.200.318

6.953.438

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.753.120 4.200.318 3.412.318

336.324 6.953.438 3.612.319

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Er is hypotheekrecht gevestigd op de panden als zekerheid. De overdracht van het pand te Bussum zal naar verwachting plaatshebben in de 2e helft van 2014. In het verslagjaar 2013 zal om die reden de bijbehorende lening (ultimo 2013 circa € 2.555.000) kortlopend worden gepresenteerd. Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg zijn ten behoeve van de ING opgenomen in een compte-joint en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst.

8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Belastingen en sociale premies Vakantiedagen Vakantiegeld Pensioenen Vrienden van Nusantara Nog te betalen salarissen Rente Nog te betalen kosten

2.753.120 618.546 319.224 230.118 211.729 163.005 168.000 64.205 26.326 47.724

336.324 297.557 153.431 212.026 195.061 108.040 0 183.423 27.456 214.720

Totaal overige kortlopende schulden

4.601.996

1.728.038

Pagina 37

Stichting Nusantara Beheer

5.1.5 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS PASSIVA 9. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De stichting heeft ten behoeve van haar huisvesting (Rumah Melati) te Almere een huurovereenkomst afgesloten met woningbouwvereniging Alliantie tot 31 mei 2016. Nusantara Zorg en Beheer heeft in 2012 opdracht gegeven voor nieuwbouw te Almere (Sieradenbuurt) ter vervanging van de huidige locatie te Bussum. Hiermee is nieuwbouw in eigen beheer niet langer aan de orde. De bouwvergunning is herbeoordeeld door de Provincie Flevoland in verband met een noodzakelijke bestemmingswijziging. Naar verwachting zal de verhuizing in 2016 plaatshebben. De nieuwbouw heeft betrekking op het verpleeghuis (inclusief restaurant en dagbesteding) alsmede de realisering van 90 € 1.330.000. levenbestendige wooneenheden. De huurverplichting voor het geheel wordt vanaf 2016 becijferd op ruim De ontvangst van de vergoeding NHC en van de huurinkomsten dekken deze kosten. € 1.700.000 zal in de loop van 2014 (vermoedelijk in het 3e kwartaal 2014) Wegens de verkoop van het pand te Bussum ad een huurverplichting (zie hiervoor) ontstaan op het moment dat het pand wordt opgeleverd. Voor de verpleeghuiszorg in Almere is een contract afgesloten voor de levering van zgn. hoog-laag bedden. € 102.000 beslaat eind 2013 48 bedden. De inkoopverplichting ad

Pagina 38

Stichting Nusantara Beheer

5.1.6 SAMENGEVOEGD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Subtotaal vergunning €

Totaal

8.179.473 0 4.393.596

12.243.449 0 5.159.281

3.785.877

7.084.168

0 0 228.655 0

278.749 0 467.483 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

10.224 0 10.224

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

22.423 0 0 22.423

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-125.080

0

0

-103.575

0

-228.655

-211.157

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

594.906 0 0

0 0 0

5.517.052 0 2.960.283

0 0 0

0 0 0

2.067.515 0 1.661.968

0 0 0

8.179.473 0 4.622.251

12.489.551 0 5.616.540

Boekwaarde per 31 december 2013

0

594.906

0

2.556.769

0

0

405.547

0

3.557.222

6.873.011

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Terreinvoorzieningen €

594.906

0

594.906

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Afschrijvingspercentage

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

5.517.052

2.067.515

2.835.203

1.558.393

2.681.849

0

0

125.080

0,0%

Installaties Onderhanden Projecten € €

509.122

0

103.575

2,0%

5,0%

Pagina 39

€

Stichting Nusantara Beheer

5.1.6 SAMENGEVOEGD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

44.074

0

44.074 0

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0

44.074 0 44.074

44.074 0 44.074

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

0

0

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

44.074 0 44.074

0 0 0

44.074 0 44.074

44.074 0 44.074

Boekwaarde per 31 december 2013

0

0

0

0

0

0

0

10,0%

0,0%

Boekwaarde per 1 januari 2013

Afschrijvingspercentage

0

0

0

Pagina 40

Stichting Nusantara Beheer

5.1.6 SAMENGEVOEGD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.064.895 0 428.180

119.660

140.276

38.812

60.086

1.324.831 0 527.078

Boekwaarde per 1 januari 2013

636.715

80.848

80.190

797.753

173.877

31.838

73.034

93.588

23.188

36.302

278.749 0 153.078

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

10.224

10.224 0 10.224

10.224

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

22.289 0 0 22.289

0

134

22.423 0 0 22.423

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

58.000

8.650

36.598

103.248

1.206.259 0 511.544

151.498 0 62.000

213.176 0 96.388

1.570.933 0 669.932

694.715

89.498

116.788

901.001

10,0%

20,0%

20,0%

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

134

Pagina 41

Stichting Nusantara Beheer

5.1.6 SAMENGEVOEGD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Terreinvoorzieningen €

360.071

360.071

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

1.550.000 0 106.220 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

1.443.780

Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

785.000 0 88.313 0

0

46.500

696.687

2.695.071 0 194.533 0

2.500.538

0 0 85.750

39.250

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-46.500

0

0

-39.250

0

-85.750

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

360.071 0 0

0 0 0

1.550.000 0 152.720

0 0 0

0 0 0

785.000 0 127.563

0 0 0

2.695.071 0 280.283

Boekwaarde per 31 december 2013

360.071

0

1.397.280

0

0

657.437

0

2.414.788

Afschrijvingspercentage

0,0%

3,0%

10,0%

Pagina 42

Stichting Nusantara Beheer

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (SAMENGEVOEGD) Projectgegevens Nummer

Brief-nummer

3 CIBG Tzi 2845691

Datum

Omschrijving

1-7-2008 Nieuwbouw Almere ten laste van exploitatie

Investeringen

WTZi-type

t/m 2012 € 565.943 -565.943 0

Goedkeuringen

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

Nominaal bedrag WTZi €

0

0

0

0

0

0

Totaal

Toelichting: Medio 2012 is het besluit genomen om de nieuwbouw Almere niet langer in eigen beheer te ontwikkelen. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn met een derde partij overeengekomen de ontwikkeling van de nieuwbouw over te nemen. Na oplevering van de nieuwbouw zal een huurrelatie ontstaan. De reeds gemaakte kosten in 2011 en 2012 zijn ten laste van het resultaat 2012 gebracht.

Pagina 43

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0

0

0

0

Jaar van oplevering

2016

Stichting Nusantara Beheer

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ING (P) ING (RS) ING(KSW) Totaal

15-jul-10 15-jul-10 15-jul-10

3.074.606 2.133.319 2.850.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

21 22 31

Hyp Hyp Hyp

var 3,53% 3,53%

€

€

2.707.872 1.886.819 2.695.071 7.289.762

0

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013 €

€

151.752 102.000 82.572

2.556.120 1.784.819 2.612.499

336.324

6.953.438

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€ 0 1.274.819 2.137.499

Pagina 44

3.412.318

Aflos-sing 2014

Gestelde zekerheden

€ 1 18 27

L L L

2.556.120 Hypotheek op pand 102.000 Hypotheek op pand 95.000 Hypotheek op pand 2.753.120

Stichting Nusantara Beheer

5.1.9 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE RESULTATENREKENING 9. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Groei normatieve kapitaalslasten KSW

2013 €

2012 €

€

9.272.341

7.701.685

742.978

1.657.160

17.841 5.096

8.348 -15.778 22.937

-7.430

0

0

0

0 0

0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - zzp Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-110.375 -276.212 -9.903 0

Overige mutaties: - Budgetmutatie - Bestendig beleid Indische Nederlanders

0

-113.199 8.973 164 -396.490

0 4.827

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0

-104.062 19.749 5.239

4.827

24.988

9.646.593

9.272.341

-144

-31.012

9.646.449

9.241.329

Toelichting: € 144 is gecorrigeerd over het In augustus 2013 is de laatste rekenstaat 2012 ontvangen waaruit bleek dat een bedrag van verslagjaar 2012. Het betrof een kleine correctie op de extramurale kapitaallasten. Het budget 2013 is op basis van de afspraken voor 2013 belangrijk toegenomen voor de intramurale productie. Vooral de afspraken rondom verpleeghuiszorg (24 plaatsen Kleinschalige Woonvoorzieningen) in onze locatie te Ugchelen hebben hiertoe bijgedragen. De kapitaallasten daarentegen zijn in 2013 veel lager door vooral het wegvallen van de extra afschrijving op het pand te Bussum ad€ 275.970 en het niet langer genormeerd ontvangen van rentelasten. In 2012 en 2013 is evenwel duidelijk geworden dat voor alle locaties de verpleeghuiszorg belangrijk is verzwaard. Het € 508.500 (2012: bijbehorende budget volgt sinds medio 2012 niet langer onze klanten. Om die reden is een bedrag van 450.000) aan budgetwaarde niet gehonoreerd.

Pagina 45

Stichting Nusantara Beheer

5.1.9 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE RESULTATENREKENING BATEN 10. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2013 €

2012 €

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

107.639 1.269

95.195 6.756

Totaal

108.908

101.951

De specificatie is als volgt:

Toelichting: De opbrengsten uit Wmo-activiteiten zijn toegenomen en betreffen alleen de gemeente Almere. De vergoedingen per dagdeel zijn in 2013 licht gestegen. De overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreffen de PGB-inkomsten.

11. Subsidies 2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (Opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

50.784 1.972

36.227 69.240

Totaal

52.756

105.467

De specificatie is als volgt:

Toelichting: Onder Rijkssubsidies is verantwoord de in december 2013 ontvangen vergoeding vanuit het VWS-Stagefonds.

12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Totaal

2013 €

2012 €

12.206

28.623

8.140

63.926

20.346

92.549

Toelichting: De overige bedrijfsopbrengsten betreffen onder meer opbrengsten voor maaltijden derden, verhuur, servicekosten en overige baten.

Pagina 46

Stichting Nusantara Beheer

5.1.9 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE RESULTATENREKENING LASTEN 13. Personeelskosten 2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

4.849.509 662.440 395.261 310.646

4.569.099 675.261 358.930 745.994

Subtotaal Personeel niet in loondienst

6.217.855 1.325.862

6.349.284 821.246

Totaal personeelskosten

7.543.717

7.170.530

129

132

129

132

De specificatie is als volgt:

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting:

Ondanks de toegenomen zorgzwaarte is het aantal medewerkers (in fte) zelfs iets verminderd. Dit komt door een gemaakte efficiency slag in het uitvoeren van de zorgactiviteiten. In de 2e helft van 2013 zijn de functies van kwaliteitsmedewerker en veiligheidscoördinator intern ingevuld. Voor de specifieke verpleeghuiszorg zijn in 2013 de externe deskundigen (specifieke ouderen verpleegkundige) vooral ingehuurd.

14. Afschrijvingen vaste activa 2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

228.655

228.900

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

238.963

220.342

Totaal afschrijvingen

467.618

449.242

De specificatie is als volgt:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

467.483 228.655

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

228.655 0 228.655

Aanschafwaarde WTZi-vergunningplichtige vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 47

8.179.473 4.622.251 4.576.520

Stichting Nusantara Beheer

5.1.9 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

0

275.970

Totaal

0

275.970

De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het jaar 2012 was het laatste jaar van de bijzondere waardevermindering in een reeks van 4 jaar op de boekwaarde van het pand te Bussum. De overeengekomen verkoopwaarde van het pand dekt de boekwaarde op het moment van overdracht.

16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Incidentele lasten - Overige bouwkosten

2013 €

2012 €

862.921 1.083.164 373.664

600.889 660.591 211.156

259.443 163.859 117.180 15.728 556.210

352.197 131.379 119.537 25.451 628.564

0

595.112

Toelichting: Medio 2012 is besloten de realisering van de nieuwbouw in Almere niet langer in eigen beheer te realiseren. € 595.112 niet langer een toekomstige opbrengstwaarde Deze beleidswijziging leidt ertoe dat de gedane investeringen ad kunnen realiseren. Om die reden zijn deze kosten van 2011 en 2012 ten laste van de exploitatie 2012 gebracht.

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

139.177 0

35.855 0

3.015.136

2.732.167

Toelichting: In 2012 is specifiek beleid gemaakt rondom de kwaliteit van leven en welzijn van bewoners. Om die reden zijn voedingsmiddelen en de cliëntgebonden kosten in 2013 belangrijk toegenomen ten opzichte van vorig jaar.

17 Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

1.868 1.868

14.257 14.257

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-221.240 -221.240

-241.812 -241.812

Totaal financiële baten en lasten

-219.372

-227.556

Toelichting: Als gevolg van de aflossingen op leningen zijn de financiële lasten in 2013 verminderd. Pagina 48

Stichting Nusantara Beheer

5.1.9 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE RESULTATENREKENING 18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met toezicht door Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur?

Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

R.R. Van Eersel

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 6 7 8 9

Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

F.J. Broekhuizen

W.E.R. Jansen

27-2-2012

13-9-2013

19-11-2010

nee

ja

nee

13-9-2013

1-4-2013

ja

ja

nee

8 onbepaalde tijd VDZ-regeling 111% 95.555

4 bepaalde tijd VDZ-regeling 111% 26.640

12.000

2.700 8.528 5.100

2.698 1.152 0

505 0 0

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam

Functie

J.C.J.E. Allein Richir H.T. de la Rambelje K.T Ruitenbach H.G. Surquin W. Olijve-Gabriel

voorzitter lid lid lid lid

Bezoldiging € 9.000 7.500 6.000 6.000 6.000

19. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

48.401 12.368 852 3.580

48.418 11.358 0 2.670

65.201

62.446

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Nacalculatie en WMO) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 49

Stichting Nusantara Beheer

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 50

Stichting Nusantara Beheer

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Nusantara Beheer heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 22 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting Nusantara Beheer heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de resultatenrekening is de verdeling van het resultaat opgenomen 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Van belang zijnde gebeurtenissen na balansdatum hebben zich in 2014 niet voorgedaan.

5.2.5 Ondertekening door bestuur en toezichthouders

w.g.

w.g.

drs. F.J. Broekhuizen MBA, bestuur

mr. J.C.J.E. Allein Richir, voorzitter RvT

w.g.

w.g.

H.T. de la Rambelje, vice-voorzitter RvT

K.T. Ruitenbach, lid

w.g.

w.g.

W.C.M. Gabriel, lid

P.A.V. Anthonio, lid

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende 2 pagina's.

Pagina 51

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 52

Stichting Nusantara Beheer

5.3 ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Stichting Nusantara Beheer

pagina 55

Stichting Nusantara Beheer

5.3.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

6.787.504 -196 6.787.308

7.022.355 51.977 7.074.332

3 4 5

0 872.378 520.535 1.392.913

0 929.042 66.712 995.754

8.180.221

8.070.086

Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

-7.401.600 78.163 -7.323.437

-3.491.895 78.163 -3.413.732

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

7

4.200.318

6.953.438

8

11.303.341

4.530.380

8.180.221

8.070.086

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Eigen vermogen

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 56

Stichting Nusantara Beheer

5.3.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

9

0

62.718

10

175.863

63.926

175.863

126.643

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

11

1.145.307

2.088.013

Afschrijvingen op materiële vaste activa

12

447.916

440.598

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

13

0

275.970

Overige bedrijfskosten

14

2.220.936

2.338.275

Som der bedrijfslasten

3.814.159

5.142.856

BEDRIJFSRESULTAAT

-3.638.297

-5.016.213

-219.235

-224.517

-3.857.532

-5.240.730

-52.173

-190.604

-3.909.705

-5.431.334

2013 €

2012 €

-3.909.705

-5.431.334

-3.909.705

-5.431.334

Financiële baten en lasten

15

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat Deelnemingen

16

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 57

Stichting Nusantara Beheer

5.3.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.3.3.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Nusantara Beheer vormt een economische en organisatorische eenheid met de met haar verbonden stichtingen en vennootschappen. Er is derhalve sprake van een groep . Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Samenvoeging In de samengevoegde jaarrekening zijn opgenomen de financiële gegevens van Stichting Nusantara Beheer en de stichtingen en vennootschappen die tot haar groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Nusantara Beheer • Stichting Nusantara Zorg (24 juni 2010 opgericht) • Nusantara Holding B.V. (5 juli 2011 opgericht) • Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. (5 juli 2011 opgericht)

Stichting Nusantara Beheer is voor 100% eigenaar van Nusantara Holding B.V. en haar 100% dochter Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. Beide vennootschappen worden integraal geconsolideerd met Stichting Nusantara Beheer.

Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg vormen samen de samengevoegde ("geconsolideerde") jaarrekening Stichting Nusantara Beheer. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf samenvoeging worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de samenvoeging geëlimineerd.

5.3.3.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief, conform de NZA-beleidsregel CA300-594. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Pagina 58

Stichting Nusantara Beheer

5.3.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op individuele basis. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

5.3.3.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De werknemers van Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg zijn opgenomen in een pensioenregeling, die is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het ouderdomspensioen is een toegezegd-pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financieel positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Nusantara heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op de periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

Pagina 59

Stichting Nusantara Beheer

5.3.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen Installaties Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Kleinschalig wonen

3.151.675 405.547 685.084 31.727 98.683 2.414.788

3.276.755 509.122 614.690 41.060 80.190 2.500.538

Totaal materiële vaste activa

6.787.504

7.022.355

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: Investering realisatie project Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen realisatie project Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

7.022.355 213.065 0 436.128 0 0 0 11.788

8.136.019 117.396 0 440.598 0 275.970 0 514.492

Boekwaarde per 31 december

6.787.504

7.022.355

12.375.833 0 5.588.329

12.172.995 0 5.150.640

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Met ingang van 2012 is het huidige in beginsel risicoloze bekostigingssysteem voor materiele vasta activa vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven, de zogenaamde normatieve huisvestingscomponent. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij explotatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur van de materiele vaste activa gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor de nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Met ingang van 2012 is het nieuwe bekostigingssysteem geleidelijk ingevoerd. In 2013 zijn de kosten van de materiele vaste activa voor 10% gefinancierd op basis van de normatieve huisvestingscomponent en voor 80% op basis van nacalculatie. Voor 2014 liggen de percentages op 30% en 70% enzovoort totdat in 2018 het nieuwe systeem volledig is ingevoerd.

Stichting Nusantara Beheer is nagegaan, rekening houdend met de Regeling Verslaggeving WTZi en RJ 121, of een bijzondere waardevermindering per 31 december 2013 diende te worden doorgevoerd als gevolg van de nieuwe bekostigingsmethodiek. Er zijn afzonderlijke berekeningen gemaakt voor het onroerend goed in Bussum en in Ugchelen. In verband met het voornemen het pand in Bussum eind 2014 te vervreemden is de boekwaarde afgezet tegen de directe opbrengstwaarde van € 1.700.000. Voor het pand in Ugchelen is de boekwaarde afgezet tegen de indirecte opbrengstwaarde. In de berekening voor het pand in Ugchelen is rekening gehouden met een economische gebruiksduur van 30 jaar. Beide berekeningen gaven geen aanleiding een bijzondere waardevermindering door te voeren.

Pagina 60

Stichting Nusantara Beheer

5.3.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa 31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen

-196

51.977

Totaal financiële vaste activa

-196

51.977

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

51.977

Af: waardeverminderingen

-52.173

Boekwaarde per 31 december 2013

-196

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100%

-196

-52.173

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vordering ivm toekomstige nieuwbouw Almere Vorderingen op debiteuren Verzekering Cap-rente Waarborgsom Huur Vooruitbetaalde bedragen Vordering gewezen bestuurder Overige overlopende activa: Omzetbelasting Te ontvangen interest Overige nog te ontvangen bedragen

830.000 15.966 12.307 5.655 467 7.963

830.000 31.470 21.257 5.655 0 0

0 0 21

3.031 10.283 27.346

Totaal overige vorderingen

872.378

929.042

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

516.108 4.427

63.779 2.933

Totaal liquide middelen

520.535

66.712

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Nusantara Holding B.V. Houdstermaatschappij

250.000

Toelichting: Nusantara Holding B.V. heeft een 100% aandelenbelang in Nusantara Bedrijfsdiensten B.V.

4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Pagina 61

Stichting Nusantara Beheer

5.3.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

-7.401.600

-3.491.895

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

78.163 -7.323.437

78.163 -3.413.732

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Instandhoudingsinvesteringen

-3.491.895

-3.909.705

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

-3.491.895

-3.909.705

0

-7.401.600

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

-7.401.600 0

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene Reserve

78.163

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

78.163

78.163 0

0

78.163

Toelichting: Het collectief gebonden vermogen is in 3 opeenvolgende kalenderjaren sterk gereduceerd. Inmiddels zijn maatregelen genomen voor de korte en langere termijn om het weerstandvermogen van Nusantara in haar geheel te verstevigen. Zie ook de toelichting bij de geconsolideerde balans.

Specificatie aansluiting samengevoegd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

-7.323.437

-3.909.705

6.625.102

2.492.321

-698.335

-1.417.384

Stichting Nusantara Zorg Totaal samengevoegd eigen vermogen en resultaat

Pagina 62

Stichting Nusantara Beheer

5.3.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken

4.200.318

6.953.438

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

4.200.318

6.953.438

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

7.289.762 0 336.324

7.543.514 0 253.752

Stand per 31 december

6.953.438

7.289.762

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

2.753.120

336.324

Stand langlopende schulden per 31 december

4.200.318

6.953.438

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.753.120 4.200.318 3.412.318

336.324 6.953.438 3.596.890

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting: Er is hypotheekrecht gevestigd op de panden als zekerheid. De overdracht van het pand te Bussum zal naar verwachting plaats hebben in de 2e helft van 2014. In het verslagjaar 2013 is om die reden de bijbehorende lening (ultimo 2013 circa € 2.753.120) kortlopend gepresenteerd.

Pagina 63

Stichting Nusantara Beheer

5.3.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Vakantiedagen Rente Pensioenen Nog te betalen salarissen Overige schulden: Rekening-courant groepsmaatschappijen RC Vrienden van Nusantara Nog te betalen kosten

2.753.120 212.115 81.684 46.690 44.137 26.326 14.343 11.527

336.324 176.303 53.002 59.292 53.182 27.456 15.056 55.051

7.869.757 202.924 40.717

3.633.360 0 121.354

11.303.341

4.530.380

Totaal overige kortlopende schulden

9. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De stichting heeft ten behoeve van haar huisvesting (Rumah Melati) te Almere een huurovereenkomst afgesloten met woningbouwvereniging Alliantie tot 31 mei 2016.

Nusantara Zorg en Beheer heeft in 2012 opdracht gegeven voor nieuwbouw te Almere (Sieradenbuurt) ter vervanging van de huidige locatie te Bussum. Hiermee is nieuwbouw in eigen beheer niet langer aan de orde. De bouwvergunning is herbeoordeeld door de Provincie Flevoland in verband met een noodzakelijke bestemmingswijziging. Naar verwachting zal de verhuizing worden uitgesteld tot 2016. De nieuwbouw heeft betrekking op het verpleeghuis (inclusief restaurant en dagbesteding) alsmede de realisering van 90 levenbestendige wooneenheden. De huurverplichting voor het geheel wordt vanaf 2016 becijferd op jaarlijks ruim € 1.330.000. De ontvangst van de vergoeding NHC en van de huurinkomsten dekken deze kosten. € 1.700.000 zal in de loop van 2014 (vermoedelijk in het 3e kwartaal 2014) Wegens de verkoop van het pand te Bussum ad een huurverplichting (is thans nog niet berekend) ontstaan op het moment dat het pand wordt opgeleverd. Voor de verpleeghuiszorg in Almere is een contract afgesloten voor de levering van zgn. hoog-laag bedden. De inkoopverplichting ad € 102.000 beslaat eind 2013 48 bedden.

Pagina 64

Stichting Nusantara Beheer

5.3.5 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.3.5.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€

Subtotaal vergunning €

Totaal

8.179.473 0 4.393.596

12.184.780 0 5.162.425

3.785.877

7.022.355

0 0 228.655 0

213.065 0 436.128 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

10.224 0 10.224

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

11.788 0 0 11.788

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-125.080

0

0

-103.575

0

-228.655

-234.851

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

594.906 0 0

0 0 0

5.517.052 0 2.960.283

0 0 0

0 0 0

2.067.515 0 1.661.968

0 0 0

8.179.473 0 4.622.251

12.375.833 0 5.588.329

Boekwaarde per 31 december 2013

0

594.906

0

2.556.769

0

0

405.547

0

3.557.222

6.787.504

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Terreinvoorzieningen €

594.906

0

594.906

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Afschrijvingspercentage

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

5.517.052

2.067.515

2.835.203

1.558.393

2.681.849

0

0

125.080

0,0%

Installaties Onderhanden Projecten € €

509.122

0

103.575

3,0%

10,0%

Pagina 65

€

Stichting Nusantara Beheer

5.3.5 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.3.5.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

0 0 0

44.074

0

44.074 0 44.074

44.074 0 44.074

0

0

0

0

0

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

0

0

44.074

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

0

0

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

44.074 0 44.074

0 0 0

44.074 0 44.074

44.074 0 44.074

Boekwaarde per 31 december 2013

0

0

0

0

0

0

0

10,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

0

Pagina 66

Stichting Nusantara Beheer

5.3.5 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.3.5.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

€

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

1.054.393

71.493

140.276

439.703

30.433

60.086

1.266.162 0 530.222

614.690

41.060

80.190

735.940

162.723

0

50.342

80.541

9.333

31.849

213.065 0 121.723

10.224

0

0

10.224

0

0

10.224 0 10.224

11.788

0

0 11.788

0

0

11.788 0 0 11.788

70.394

-9.333

18.493

79.554

1.195.104 0 510.020

71.493 0 39.766

190.618 0 91.935

1.457.215 0 641.721

685.084

31.727

98.683

815.494

10,0%

20,0%

20,0%

Pagina 67

Stichting Nusantara Beheer

5.3.5 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.3.5.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Terreinvoorzieningen €

360.071

360.071

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

1.550.000 0 106.220 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

1.443.780

Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

785.000 0 88.313 0

0

46.500

696.687

2.695.071 0 194.533 0

2.500.538

0 0 85.750

39.250

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-46.500

0

0

-39.250

0

-85.750

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

360.071 0 0

0 0 0

1.550.000 0 152.720

0 0 0

0 0 0

785.000 0 127.563

0 0 0

2.695.071 0 280.283

Boekwaarde per 31 december 2013

360.071

0

1.397.280

0

0

657.437

0

2.414.788

Afschrijvingspercentage

0,0%

3,0%

20,0%

Pagina 68

Stichting Nusantara Beheer

5.3.6.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Brief-nummer

3 CIBG Tzi 2845691 Totaal

Datum

1-7-2008

Omschrijving

Nieuwbouw Almere ten laste van exploitatie

Investeringen

WTZi-type

t/m 2012 € 565.943 -565.943 0

Goedkeuringen

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

Nominaal bedrag WTZi €

0

0

0

0

0

0

Aangepaste goedkeuring € 0

0

Toelichting: Medio 2012 is het besluit genomen om de ontwikkeling van de nieuwbouw Almere niet langer in eigen hand te houden. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn met een derde partij overeengekomen de ontwikkeling van de nieuwbouw niet langer zelf te doen en ook het eigendom over te dragen. Na oplevering van de nieuwbouw zal een huurrelatie ontstaan. De reeds gemaakte kosten in 2011 en 2012 zijn ten laste van het resultaat 2012 gebracht.

Pagina 69

Indexering WTZi €

0

0

Jaar van oplevering

2016

Stichting Nusantara Beheer

BIJLAGE 5.3.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ING (P) ING (RS) ING(KSW Totaal

15-jul-10 15-jul-10 15-jul-10

3.074.606 2.133.319 2.850.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2012 %

21 22 31

Hyp Hyp Hyp

var 3,53% 3,53%

€

€

2.707.872 1.886.819 2.695.071 7.289.762

0

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013 €

€

Aflossingswijze

€

151.752 102.000 82.572

2.556.120 1.784.819 2.612.499

0 1.274.819 2.137.499

336.324

6.953.438

3.412.318

Pagina 70

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflos-sing 2014

Gestelde zekerheden

€ 1 18 27

L L L

2.556.120 Hypotheek op pand 102.000 Hypotheek op pand 95.000 Hypotheek op pand 2.753.120

Stichting Nusantara Beheer

5.3.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

BATEN

9. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 2013 €

2012 €

0

0

Toelichting: De uitkering van het wettelijk budget is medio 2012 komen te vervallen bij Beheer. Thans vindt de ontvangst van het budget plaats bij Stichting Nusantara Zorg. Ook de verantwoording van het budget is daar opgenomen.

9. Subsidies 2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

0 0

0 62.718

Totaal

0

62.718

2013 €

2012 €

155.091

25.926

20.771

38.000

175.863

63.926

De specificatie is als volgt:

Toelichting: In 2013 zijn binnen Beheer geen subsidies ontvangen

10. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening

Overige opbrengsten Totaal Toelichting:

De overige bedrijfsopbrengsten betreffen onder meer opbrengsten voor maaltijden derden, verhuur, servicekosten en overige baten.

Pagina 71

Stichting Nusantara Beheer

5.3.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 11. Personeelskosten 2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

839.037 106.802 66.424 73.919 1.086.181 59.126

1.394.975 200.836 114.050 181.688 1.891.549 196.464

Totaal personeelskosten

1.145.307

2.088.013

33

35

33

35

De specificatie is als volgt:

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) Beheer:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: In 2013 is als gevolg van reorganisatie van activiteiten het personeel bij Beheer voor een deel elders ondergebracht. Om die reden is het aantal medewerkers van Nusantara Beheer verminderd.

12. Afschrijvingen vaste activa 2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

228.655

228.900

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

219.261

211.698

Totaal afschrijvingen

447.916

440.598

De specificatie is als volgt:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

447.916 228.655

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

228.655 0 228.655

Aanschafwaarde WTZi-vergunningplichtige vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 72

8.179.473 4.622.251 4.576.520

Stichting Nusantara Beheer

5.3.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 13. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

0

275.970

Totaal

0

275.970

De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het jaar 2012 was het laatste jaar van de bijzondere waardevermindering in een reeks van 4 jaar op de boekwaarde van het pand te Bussum. De overeengekomen verkoopwaarde van het pand dekt de boekwaarde op het moment van overdracht.

14. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

Incidentele lasten - Overige bouwkosten

2013 €

2012 €

3.475 948.940 6.578

600.889 622.319 16.143

943.284 148.859 117.180 15.728 1.225.051

350.414 131.379 119.537 25.451 626.781

0

436.288

Toelichting: Medio 2012 is besloten de realisering van de nieuwbouw In Almere niet langer onder eigen verantwoordelijkheid te realiseren. Deze beleidswijziging leidt ertoe dat de gedane investeringen c.a. niet langer een toekomstige opbrengstwaarde kunnen realiseren. Om die reden zijn alle voorbereidingskosten van 2011 en 2012 ten laste van de exploitatie gebracht. Rekening is gehouden met een toegezegde bijdrage van de externe investeerder.

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Pagina 73

2013 €

2012 €

36.891 0

35.855 0

2.220.936

2.338.275

Stichting Nusantara Beheer

5.3.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 15/16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

1.424 1.424

17.295 0 17.295

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-220.659 -52.173 -272.832

-241.812 -190.604 -432.416

Totaal financiële baten en lasten

-271.408

-415.121

-20.516 -31.657 -52.173

-185.322 -5.282 -190.604

Toelichting: Resultaat deelnemingen Resultaat boekjaar Nusantara Holding B.V. Resultaat boekjaar Nusantara Bedrijfsdiensten B.V.

Pagina 74

Stichting Nusantara Zorg

5.4 ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Stichting Nusantara Zorg

Pagina 75

Stichting Nusantara Zorg

5.4.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

7.903.326 42.551 7.945.877

3.884.037 1.106.231 4.990.269

7.945.877

4.990.269

Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen

4

6.623.737

4.131.415

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schuld uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

1 5

399.422 922.718

41.438 817.416

7.945.877

4.990.269

ACTIVA

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

2 3

Totaal activa

PASSIVA

Totaal passiva

Pagina 76

Stichting Nusantara Zorg

5.4.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

6

9.646.449

9.241.329

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

7

108.908

101.951

Subsidies

8

52.756

42.749

Overige bedrijfsopbrengsten

9

448

955

9.808.560

9.386.984

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

10

5.321.871

5.081.125

Overige bedrijfskosten

11

1.994.811

175.089

Som der bedrijfslasten

7.316.682

5.256.214

BEDRIJFSRESULTAAT

2.491.878

4.130.770

444

671

2.492.322

4.131.441

2013 €

2012 €

2.492.322

4.131.441

2.492.322

4.131.441

Financiële baten en lasten

12

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 77

Stichting Nusantara Zorg

5.4.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.4.3.1

Algemeen

Groepsverhoudingen Stichting Nusantara Beheer vormt een economische en organisatorische eenheid met de met haar verbonden stichtingen en vennootschappen. Er is derhalve sprake van een groep. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Samenvoeging In de samengevoegde jaarrekening zijn opgenomen de financiële gegevens van Stichting Nusantara Beheer en de stichtingen en vennootschappen die tot haar groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Stichting Nusantara Beheer • Stichting Nusantara Zorg (24 juni 2010 opgericht) • Nusantara Holding B.V. (5 juli 2011 opgericht) • Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. (5 juli 2011 opgericht)

Stichting Nusantara Beheer is voor 100% eigenaar van Nusantara Holding B.V. en haar 100% dochter Nusantara Bedrijfsdiensten B.V. Beide vennootschappen worden integraal geconsolideerd met Stichting Nusantara Beheer. Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg vormen samen de samengevoegde ("geconsolideerde") jaarrekening Stichting Nusantara Beheer. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf samenvoeging, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de samenvoeging geëlimineerd.

5.4.3.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op individuele basis. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Pagina 78

Stichting Nusantara Zorg

5.4.3. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.4.3.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De werknemers van Stichting Nusantara Beheer en Stichting Nusantara Zorg zijn opgenomen in een pensioenregeling, die is ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het ouderdomspensioen is een toegezegd-pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financieel positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Nusantara heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op de periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

Pagina 79

Stichting Nusantara Zorg

5.4.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

1. Schulden/Vorderingen uit hoofde van financieringsoverschot 2011 €

2012 €

0

0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

-399.422

0 0 0

-41438 -144 41.582 0 0

Stadium van vaststelling (per erkenning):

C

C

A

Saldo per 1 januari

2013 €

totaal € 0

-399.422 -399.422

-440.860 -144 41.582 -399.422 -399.422

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2013 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

2012 € 0

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

-399.422 -399.422

0

2013 €

2012 €

9.646.593 10.046.015 0

9.272.341 9.313.779

-399.422

-41.438

Toelichting: Dit jaar is de bevoorschotting van het budget iets te hoog geweest. In combinatie met de correctie 2012 resteert om die reden een verplichting tot een beperkte verrekening.

2. Overige vorderingen 2013 €

2012 €

Vorderingen op groepsmaatschappijen RC Vrienden van Nusantara Vooruitbetaald Vordering in kader van WMO Vorderingen op debiteuren Rentebaten Overige vorderingen

7.851.820 34.924 8.641 6.921 533 0 487

3.862.740 0 7.623 8.250 5.098 326 0

Totaal overige vorderingen

7.903.326

3.884.037

De specificatie is als volgt:

Toelichting De vordering op de groepsmaatschappijen verloopt budgettair neutraal

Pagina 80

Stichting Nusantara Zorg

5.4.4 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

3. Liquide middelen 2013 €

2012 €

Bankrekeningen

42.551

1.106.231

Totaal liquide middelen

42.551

1.106.231

2013 €

2012 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

6.623.737

6.623.737

Totaal eigen vermogen

6.623.737

6.623.737

De specificatie is als volgt:

4. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Reserve aanvaardbare kosten:

4.131.415

2.492.322

0

6.623.737

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

4.131.415

2.492.322

0

6.623.737

2013 €

2012 €

Belastingen en sociale premies Vakantiedagen Crediteuren Vakantiegeld Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Overige schulden en overlopende passiva

223.449 185.981 169.994 153.227 137.016 52.678 373

100.429 158.844 112.499 135.769 92.984 128.372 88.519

Totaal overige kortlopende schulden

922.718

817.416

Het verloop is als volgt weer te geven:

5. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Pagina 81

Stichting Nusantara Zorg

5.4.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 6. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Groei normatieve kapitaalslasten KSW

2013 €

2012 €

9.272.341

7.701.685

742.978

1.657.160

17.841 5.096

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

€

8.348 -15.778 22.937

-7.430

0

0

0 0 0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - zzp

0 0

0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-110.375 -276.212 -9.903

0 -113.199 8.973 164

-396.490 Overige mutaties: Budgetmutatie Bestendig beleid Indische Nederlanders

0 4.827

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Toelichting: In juli 2013 is met de ontvangen rekenstaat 2012 gebleken dat een bedrag van betrof een kleine correctie op de extramurale kapitaallasten.

-104.062 19.749 5.239

4.827

24.988

9.646.593

9.272.341

-144

-31.012

9.646.449

9.241.329

€ 144 is gecorrigeerd op het budget 2012. Het

€ 0,8 miljoen. Dit betrof Het budget 2013 is op basis van de herschikking voor 2013 belangrijk toegenomen met ruim compensatie voor de extra productie in onze locaties Patria en Rumah Saya, inclusief de verhoging van het budget extramurale zorg in 2013 verhoogd. In 2013 is in navolging van 2012 duidelijk geworden dat voor de locaties de verpleeghuiszorg belangrijk is verzwaard. Het bijbehorende budget volgt sinds medio 2012 niet langer onze klanten. In 2013 is in 1e instantie een extra bijdrage van € 508.500 aan budgetwaarde is niet miljoen ontvangen (zie hiervoor). Een verdere aanvulling tot een bedrag van gehonoreerd .

Pagina 82

€ 0,8

Stichting Nusantara Zorg

5.4.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 7. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2013 €

2012 €

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

107.639 1.269

95.195 6.756

Totaal

108.908

101.951

De specificatie is als volgt:

Toelichting: De opbrengsten uit Wmo-activiteiten zijn vooral toegenomen in de gemeente Almere. De vergoedingen per dagdeel zijn lager in 2012. De overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreffen de PGB-inkomsten. 8. Subsidies 2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

50.784 1.972

36.227 6.522

Totaal

52.756

42.749

2013 €

2012 €

Overige opbrengsten

448

955

Totaal

448

955

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

3.807.852 524.082 319.927 210.255 4.862.116 459.756

3.174.125 474.425 244.880 343.236 4.236.664 844.461

Totaal personeelskosten

5.321.871

5.081.125

De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het Rijkssubsidie betreft de in december 2013 resp. 2012 ontvangen vergoeding uit het VWS-stagefonds Onder Overige subsidies is een vergoeding voor een ID-werknemer opgenomen.

9. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN

10. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Pagina 83

Stichting Nusantara Zorg

5.4.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 10. Personeelskosten (vervolg) Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) Zorg: Bussum, Patria Ugchelen, Rumah Saya Almere, Rumah Melati en Indischburen

28 49 19

28 49 20

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

96

97

Toelichting: In 2013 is de bezetting vrijwel conform 2012. Om die reden is het aantal medewerkers van Nusantara Zorg weinig veranderd. In 2014 zal een genormeerde inzet van personeel worden nagestreefd. Daarmee zal het aantal fte's verminderen.

11. Overige bedrijfskosten 2013 €

2012 €

Algemene kosten Voedingskosten Hotelmatige kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

9.291 918.812 660.698 303.127

1.233 0 0 172.073

Onderhoud, huur en energiekosten: Onderhoud en huur

596 102.286

1.783

1.994.811

175.089

2013 €

2012 €

444

671

De specificatie is als volgt:

Totaal overige bedrijfskosten

12. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentebaten

Pagina 84