Jaarrekening 2012 Stichting Topaz
Stichting Topaz
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9
Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012
1 2 3 4 5 9 18 21 22 23
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
29 30 30 30 30 30 31
Stichting Topaz
5.1 JAARREKENING
1
Stichting Topaz
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) 31-dec-12 €
31-dec-11 €
0 41.579.102 20.031 41.599.133
0 45.453.198 28.386 45.481.584
Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa
5.000 2.192.130 2.504.091 0 11.975.697 16.676.918
5.000 1.484.638 2.621.675 0 11.625.499 15.736.812
Totaal activa
58.276.051
61.218.396
31-dec-12 €
31-dec-11 €
32.443 14.977.025 22.983 15.032.451
32.443 14.506.260 22.983 14.561.686
4.721.034
2.862.180
Langlopende schulden
24.076.210
30.102.372
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
0 14.446.356
0 13.692.158
Totaal passiva
58.276.051
61.218.396
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa
PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen
2
Stichting Topaz
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012
2012 €
2011 €
73.157.975
65.629.235
905.692
1.027.583
2.525.688
2.455.798
76.589.355
69.112.616
51.307.259
46.869.825
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
3.389.477
3.459.592
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
2.775.316
0
Overige bedrijfskosten
17.553.501
16.581.183
Som der bedrijfslasten
75.025.553
66.910.600
BEDRIJFSRESULT AAT
1.563.802
2.202.016
-1.093.037
-1.470.897
470.765
731.119
0
0
470.765
731.119
2012 €
2011 €
470.765 0
731.119 0
470.765
731.119
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: W ettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten en subsidies Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMM ING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen
3
Stichting Topaz
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
€
2012 €
€
2011 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
1.563.802
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardevermindering materiële vaste activa - mutaties voorzieningen
3.393.965 2.775.316 1.858.854
2.202.016
3.520.892 0 1.183.408 8.028.135
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
0 -707.492
3.862 6.658.883
117.584
-1.658.335
754.198
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
1.776.399 164.290
6.780.809
9.756.227
13.687.125
241.521 -1.326.203
Ontvangen interest Betaalde interest
4.704.300
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
165.073 -1.619.951 -1.084.682
-1.454.878
8.671.545
12.232.247
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.381.587 86.402
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
-1.776.210 195.635 -2.295.185
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.580.575
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -6.026.162
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
4
26.798.635 -34.715.169 -6.026.162
-7.916.534
350.198
2.735.138
Stichting Topaz
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Topaz (verder Topaz), statutair gevestigd te Leiden, is lid van ZorgCoöperatie Nederland UA (verder ZCN). Het zorgvastgoed van Topaz was tot en met 25 juli 2011 grotendeels ondergebracht bij de Stichting Beheer Zorgvastgoed (verder SBZ) en is per die datum voor dat deel van dezelfde overgenomen. SBZ staat onder bestuur van ZCN.
Tussen Topaz en SBZ bestonden onderlinge verhoudingen die in 2011 grotendeels zijn afgebouwd. W el is in 2012 door Topaz een bedrag in depot gestort bij SBZ waardoor een vangnet is ontstaan in het geval van liquiditeitsproblemen bij aangesloten instellingen waarvoor hoofdelijk schuldenaarschap is aanvaard. Onder de niet uit de balans blijkende verplichtingenen is over de onderlinge verhouding nadere informatie opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving W TZi, de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving en op basis van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar Ingevolge de fusie met Munnekeweij per 1 januari 2012 zijn in deze jaarrekening de vergelijkende cijfers van 2011 van Munnekeweij opgenomen, derhalve toegevoegd aan de jaarrekening 2011 van Topaz. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
5
Stichting Topaz
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Wijziging bekostiging kapitaalslasten Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor de integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is vanaf 2012 voor AW BZ-instellingen ingrijpend gewijzigd. De vergoeding voor kapitaalslasten van de W TZi gefinancierde vaste activa (het zorgvastgoed) wordt niet langer gebaseerd op een risicoloos systeem van nacalculatie van de werkelijke lasten. Door de invoering van de Normatieve HuisvestingsComponent (of NHC) is een van de laatste stappen gezet in de richting van een volledig prestatiegerichte bekostiging. De NHC is een nieuw bekostigingssysteem voor zorgvastgoed waarbij de vergoeding onderdeel uitmaakt van een landelijk vastgesteld integraal tarief per gerealiseerde ZZP. Vastgoedrisico's komen daarmee volledig bij de zorginstellingen te liggen. Er is sprake van een overgangsregeling tot 2018. Hierdoor komen de risico's van de exploitatie van het zorgvastgoed geleidelijk volledig bij Topaz te liggen. Topaz heeft ultimo 2011 ingeschat dat er geen indicaties waren voor impairment en heeft derhalve geen aanpassing van de waardering van het zorgvastgoed doorgevoerd. Topaz heeft vervolgens in 2012 een vastgoedstrategie en daaraan gekoppeld een lange termijn huisvestingsplan opgesteld. Op basis van de toekomstige verwachting rond het aanbod van cliënten en marktvraag, alsmede de financiering van huisvesting in de zorg in de vorm van de NHC, is het toekomstig huisvestingsbeleid inmiddels vastgesteld. In dit kader is verder een financiële meerjaren-planning opgesteld en de impairmenttoets herhaald, op basis van het vastgestelde beleid. Om deze redenen en ingevolge de Regeling Verslaglegging W TZi is bij de waardering van de vaste activa per 31 december 2012 aansluiting gezocht bij de zogenaamde bedrijfswaarde op basis van dienaangaande uitgevoerde berekeningen. Deze berekeningen zijn uitgevoerd voor alle locaties. Vervolgens zal na 2012 een aanpassing van afschrijvingstermijnen plaatsvinden voor die locaties die inmiddels op de zogenaamde bedrijfswaarde zijn gewaardeerd (waarbij het hier 3 locaties betreft). Als hiervoor toegelicht heeft Topaz berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent, tevens op basis van de voorgestelde overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met 2017. Hieruit is geconcludeerd dat naar schatting een bedrag van vergelijkbare of voldoende omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed, mede vanwege de in 2012 geboekte waardevermindering. Het risico op toekomstig impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt nu de nieuwe bekostigingssystematiek definitief is. Op basis van de hiervoor genoemde berekeningen voor wat betreft de vastgoedstrategie in 2013 en verder kan alsnog in de komende jaren een (verdere) aanpassing van afschrijvingstermijnen en/of impairment noodzakelijk blijken. Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed is Topaz echter van mening dat voor de panden in eigendom, zowel als voor de panden die gehuurd worden van derden, momenteel geen specifieke aanwijzingen bestaan voor het zich voordoen van de hierboven genoemde nieuwe risico's voor het vastgoed. Subsidies Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze, via een eerste afschrijving, in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen emmissie- en leningskosten die gewaardeerd zijn tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse (cumulatieve) afschrijvingen. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd op basis van een schatting. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid op basis van individuele beoordeling. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voor zover rekening-courantschulden bij banken bestaan, zijn deze opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
6
Stichting Topaz
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Per individuele voorziening dient nog de volgende toelichting: * Voor uitgaven voor groot onderhoud is een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een 10- tal boekjaren waarbij de voorziening is gebaseerd op een lange termijn onderhoudsplan voor de periode 2013 - 2022. Ultimo 2012 zijn de verwachte onderhoudskosten voor een jaarlaag opgenomen in de voorziening. * Voor het sluiten van een contract terzake het product V(olledig) P(akket) T(huis) met het Zorgkantoor voor wat betreft het jaar 2013 zijn de eerste vijf maanden van 2012 bepalend in die zin dat de werkelijke productie in die periode de basis vormt voor de productieafspraak voor 2013. In de eerste vijf maanden van 2012 was dit product in de locatie Vlietwijk in ontwikkeling. De werkelijke productie in 2013 is inmiddels aanmerkelijk hoger waarbij dus het risico bestaat dat deze productie onvoldoende wordt gefinancierd vanwege een te lage productieafspraak. Voor dit risico is derhalve een voorziening gevormd. * Voor uitgaven in verband met de kosten die voortvloeien uit de reorganisatie van de organisatie- c.q. managementstructuur is een voorziening gevormd waarbij de voorziening is gebaseerd op een sociaal plan dat met de vakbonden is afgesproken. * Voor verplichtingen in verband met extra bovenwettelijke vakantie-uren (voorheen PLB of Peroonlijk Levensfase Budget) is een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige rechten conform CAO, van werknemers die per 31 december 2011 50 jaar of ouder waren, rekening houdend met een veronderstelde salarstijging en op basis van de contante waarde en een vertrekkans. * Voor uitgaven in verband met ambstjubilea is een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige uitkeringen op basis van het huidige personeelsbestand, rekening houdend met de uitbetalingen bij een dienstverband van 12½, 25 en 40 jaar en op basis van een blijfkans.
7
Stichting Topaz
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Topaz heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Topaz. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en W elzijn. Topaz betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen ) dit toelaat. Het pensioenfonds voorziet voroalsnog geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Topaz heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Topaz heeft daarom alleen verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
8
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Toelichting: Binnen de stichting bestaan geen immateriële vaste activa.
2. Materiële vaste activa 31-dec-12 €
31-dec-11 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
30.169.794 7.438.793 3.869.745 100.770
33.785.719 7.683.230 3.925.930 58.319
Totaal materiële vaste activa
41.579.102
45.453.198
2012 €
2011 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen ten laste van de resultatenrekening Af: bijzondere waardeverminderingen Af: afschrijvingen ten laste van projecten Af: desinvesteringen
45.453.198 2.381.587 3.393.965 2.775.316 0 86.402
47.393.515 1.776.210 3.459.592 0 61.300 195.631
Boekwaarde per 31 december
41.579.102
45.453.198
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
85.355.717 43.776.615
83.929.582 38.476.384
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de W TZi-vergunningplichtige vaste activa, de W TZi-meldingsplichtige vaste activa en de W MG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
9
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa 31-dec-12 €
31-dec-11 €
Overige posten
20.031
28.386
Totaal financiële vaste activa
20.031
28.386
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2011
28.386
Af: waardeverminderingen
-8.355
Boekwaarde per 31 december 2011
20.031
Toelichting: Onder overige posten zijn in het verleden opgekomen emmissie- en leningskosten verantwoord. De mutatie waardevermindering is in het calcualtiemodel rentekosten meegenomen.
10
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Voedingsmiddelen Overige voorraden: Emballage
0
0
5.000
5.000
Totaal voorraden
5.000
5.000
Toelichting: De voorraden ultimo 2012 zijn gewaardeerd op basis van een schatting. De voorziening die ultimo 2012 in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt nihil (evenzo voor 2011).
5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Depot SBZ Vorderingen op debiteuren
1.000.000 338.910
0 322.646
Overige vorderingen: Fietsenplan Afrekening(en) externe locaties
165.088 0
145.764 0
Vooruitbetaalde bedragen: Overige posten
442.146
720.839
Nog te ontvangen bedragen: Subsidies Afrekening(en) W zN en AvP Overige posten
62.200 78.897 104.849
103.050 99.294 91.317
Overige overlopende activa: Overige posten
40
1.728
2.192.130
1.484.638
Totaal vorderingen en overlopende activa
Toelichting:
De bij de SBZ aangesloten deelnemers zijn met de SBZ overeengekomen een depot te vormen. In geval een deelnemer niet op eigen merites in aanmerking is gekomen voor toelating tot het W fZ en in een situatie komt te verkeren waarin niet meer kan worden voldaan aan de verplichtingen uit de hem onder borging van het W fZ verstrekte geldleningen, kan de betreffende deelnemer zich wenden tot de SBZ met het verzoek om financiële steun. Dit verzoek om financiële steun dient gericht te zijn op voorkoming van een aansprakelijkheidsstelling van de deelnemers door het W fZ op grond van de overeenkomst hoofdelijk schuldenaarschap met het W fZ en op het voorkomen van het opvragen door de betrokken bankinstellingen van de aan de deelnemers verstrekte leningen. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt afgerond € 15.000 (2011 € 33.000).
11
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2010 €
2011 €
2012 €
totaal €
342.613
2.279.062
0
2.621.675
241.742 0 -342.613 -342.613
0 -16.713 -16.713
241.742
241.742 0 -359.326 -117.584
Saldo per 31 december
0
2.262.349
241.742
2.504.091
Stadium van vaststelling (per erkenning): Topaz Munnekeweij
c c
c c
a a
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
W ettelijk budget aanvaardbare kosten: Topaz Munnekeweij Totaal Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil
2012 €
2011 €
72.224.354 2.825.388 75.049.742 74.808.000
64.662.349 2.512.713 67.175.062 64.896.000
241.742
2.279.062
Toelichting: De nacalculatie 2011 ten bedrage van € 2.262.349 is in januari 2013 afgewikkeld waardoor tot en met 2011 volledige overeenstemming bestaat met de NZa voor wat betreft de afwikkeling van het financieringstekort.
12
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
8. Liquide middelen 31-dec-12 €
31-dec-11 €
Bankrekeningen Kassen
11.941.617 34.080
11.589.485 36.014
Totaal liquide middelen
11.975.697
11.625.499
De specificatie is als volgt:
Toelichting: Ultimo het boekjaar werd tot een bedrag van 8 miljoen deposito's aangehouden. In de komende periode zal in het kader van de treasury-functie worden onderzocht welke aanwending aan deze middelen zal worden gegeven.
13
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen 31-dec-12 €
31-dec-11 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
32.443 14.977.025 22.983
32.443 14.506.260 22.983
Totaal eigen vermogen
15.032.451
14.561.686
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2012 €
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2012 €
Kapitaal
Resultaatbestemming €
32.443
32.443
32.443
0
0
32.443
Saldo per 1-jan-2012 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2012 €
13.021.472 -266.644 12.754.828
470.765
0
13.225.593
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: V&V sector - Topaz V&V sector - Munnekeweij
Harmonisatie Innovatie Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
600.000 1.151.432
600.000 1.151.432
14.506.260
470.765
0
14.977.025
Saldo per 1-jan-2012 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2012 €
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Verder onbenoemd
22.983
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
22.983
22.983 0
0
22.983
Toelichting: Het fonds harmonisatie wordt aangehouden teneinde toekomstige lasten als gevolg van integratie te bekostigen terwijl toekomstige lasten uit hoofde van innovatie ten laste van het fonds innovatie zullen worden gebracht.
14
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-2012 €
Onderhoud Verlieslatende contracten Reorganisatie Extra bovenwettelijke vakantie-uren (voorheen PLB) Jubilea
965.489 0 214.475 1.352.316 329.900
1.121.135 768.278 1.249.519 0 0
986.624 0 162.841 108.787 21.826
1.100.000 768.278 1.301.153 1.243.529 308.074
Totaal voorzieningen
2.862.180
3.138.932
1.280.078
4.721.034
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
3.169.431 1.551.603 1.551.603
Toelichting per categorie voorziening: Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen.
11. Langlopende schulden 31-dec-12 €
31-dec-11 €
Schulden aan kredietinstellingen Financiële leaseverplichtingen
24.076.210 0
30.102.372 0
Totaal langlopende schulden
24.076.210
30.102.372
2012 €
2011 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
32.198.744 0 6.655.941
7.587.236 26.798.635 2.187.127
Stand per 31 december
25.542.803
32.198.744
Af: aflossingsverplichtingen komend boekjaar
1.466.593
2.096.372
Stand langlopende schulden per 31 december
24.076.210
30.102.372
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.466.593 24.076.210 18.932.068
2.096.372 30.102.372 22.184.268
Toelichting: Alle leningen zijn gekoppeld aan het vastgoed van Topaz. Voor een nadere specificatie van de leningen wordt verder verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder kortlopende schulden.
15
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting gestelde zekerheden: Aan de Gemeente Leiden is het recht van hypotheek verleend op het navolgende onroerend goed: * Witte Rozenstraat 19 te Leiden ten bedrage van € 7.373.929; * Aaltje Noorderwierlaan 50 (oudbouw) te Leiden ten bedrage van € 1.815.121 (eerste recht). Aan de ABN-Amro Bank is het recht van hypotheek verleend op het navolgende onroerend goed: * Aaltje Noorderwierlaan 50 (oudbouw) te Leiden (tweede recht); * Aaltje Noorderwierlaan 50 (nieuwbouw) te Leiden ten bedrage van € 13.205.004. Aan de Stichting W aarborgfonds voor de Zorgsector is het recht van hypotheek verleend voor totaal € 36.156.646 op de navolgende onroerende goederen: * Nachtegaallaan 1 - 5 alsmede enige woonhuizen in de gemeente Katwijk; * Willem de Zwijgerlaan 44 te Leiden, althans het recht van erfpacht van percelen grond met de zich daarop bevinden opstallen; * Beethovenlaan 2, alsmede Berlioszpad 10 en 12, tenslotte een perceel tuin aan de Kennedylaan, alles te Leiden.
12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen
1.856.025 1.466.593 1.825.820 1.104.942 48.424 1.571.947 1.674.800
2.101.683 2.096.372 1.606.080 977.864 89.823 1.517.594 1.510.998
390.249
276.594
Nog te betalen kosten: Overige posten
2.680.283
1.615.865
Overige passiva: Projecten Overige posten
1.088.350 738.923
1.064.033 835.252
14.446.356
13.692.158
Overige schulden: Afrekening(en) externe locatie
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
16
Stichting Topaz
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen Toelichting hoofdelijke aansprakelijkheid: In het kader van de deelneming aan het W aarborgfonds voor de Zorgsector (W fZ) verbindt Topaz zich jegens de Stichting W fZ tot hoofdelijk schuldenaar voor de juiste, volledige en tijdige voldoening van al hetgeen SBZ als deelnemer uit hoofde van of in verband met door de W fZ jegens geldgever verleende of nog te verlenen borgstellingen of uit welke andere hoofde ook, aan het W fZ schuldig is of mocht worden. Deze historische situatie is ongewenst en zal in het kader van de ontmanteling van ZCN worden afgebouwd.
Overige niet opgenomen verplichtingen: * Met betrekking tot het onroerend goed Aaltje Noorderwierlaan bestaat een erfpachtcontract met de Gemeente Leiden ten bedrage van € 41.733 per jaar; * met betrekking tot de locatie Foreschate is het huurcontract met W oonzorg Nederland inmiddels tot afloop gekomen. De jaarlijkse huur bedraagt evenwel € 475.081 per jaar. De locatie 't Hofflants Huys is eind 2011 verlaten waarna het W Zc Vlietwijk door de bewoners is betrokken. Het W Zc wordt eveneens gehuurd van W oonzorg Nederland. De huurverplichting terzake W Zc Vlietwijk bedraagt € 1.065.385 op jaarbasis; * met betrekking tot de locatie Munnekweij bestaat een huurcontract met W oningstichting Sint Antonius van Padua te Noordwijkerhout. De huurverplichting bedraagt op jaarbasis € 992.564; * met betrekking tot de W IA (wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen) is Topaz eigen risicodrager waartoe een verzekering is afgesloten.
17
Stichting Topaz
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - waardeverminderingen
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
€
2.226.317 1.431.410
2.131.588 221.166
794.907
1.910.422
46.326
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
OH projecten €
Subtotaal vergunning €
Totaal
1.244.535 744.394
41.695.826 15.305.777
697.515 659.858
4.027.255 2.893.109
16.256.107 8.952.042
0
68.279.143 30.207.756
83.929.582 38.476.384
500.141
26.390.049
37.657
1.134.146
7.304.065
0
38.071.387
45.453.198
965.551 0 2.053.985 2.466.434
2.381.587 0 3.393.965 2.775.316
869.050 0 869.050
€
965.551 15.114
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
61.272
882.554 2.466.434
33.058 33.058
20.577
€
197.319
830.823
31.331
0
23.865
31.331
0
23.865
88.254 0 88.254
86.402 0 0 86.402
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
-46.326
-15.114
-61.272
-3.348.988
-20.577
-197.319
134.728
0
-3.554.868
-3.874.096
2.226.317 0 1.477.736
2.131.588 0 236.280
1.211.477 0 772.608
41.664.495 0 18.623.434
697.515 0 680.435
4.027.255 0 3.090.428
17.197.793 0 9.759.000
0 0 0
69.156.440 0 34.639.921
85.355.717 0 43.776.615
748.581
1.895.308
438.869
23.041.061
17.080
936.827
7.438.793
0
34.516.519
41.579.102
2,5%
0 - 1,34%
2,6 - 5%
2 - 2,5%
18
2,95%
5 - 10%
2,5 - 10%
0,0%
Stichting Topaz
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
OH projecten
€
€
€
€
€
3.178.987 1.666.281
4.195.948 2.260.411
58.319
4.254.267 2.260.411
7.433.254 3.926.692
1.512.706
1.935.537
58.319
1.993.856
3.506.562
0 0 158.939
540.873
93.853
634.726 0 394.227 308.882
634.726 0 553.166 308.882
47.726 0 47.726
47.726 0 47.726
86.402 0 0 86.402
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
3.178.987 1.666.281
Boekwaarde per 1 januari 2012
1.512.706
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - waardeverminderingen
0
158.939
394.227 308.882
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
47.726
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
35.000
51.402
35.000
51.402
86.402 0 0 86.402
47.726
0
0
0 0 0 0
-158.939
0
-158.939
-197.236
42.451
154.097
-4.842
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.178.987 0 1.825.220
0 0 0
3.178.987 0 1.825.220
4.654.095 0 2.915.794
100.770 0 0
4.754.865 0 2.915.794
7.933.852 0 4.741.014
Boekwaarde per 31 december 2012
1.353.767
0
1.353.767
1.738.301
100.770
1.839.071
3.192.838
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
5,0%
0,0%
5 - 10%
19
0,0%
Stichting Topaz
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
7.656.345 3.815.072
81.055 81.055
479.785 445.809
8.217.185 4.341.936
Boekwaarde per 1 januari 2012
3.841.273
0
33.976
3.875.249
761.970
18.581
759
771.603
3.052
12.159
781.310 0 786.814
275.457
52.495
405.118
275.457
52.495
405.118
733.070 0 733.070
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0
0
0
0 0 0 0
-9.633
15.529
-11.400
-5.504
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
8.142.858 0 4.311.218
47.141 0 31.612
75.426 0 52.850
8.265.425 0 4.395.680
Boekwaarde per 31 december 2012
3.831.640
15.529
22.576
3.869.745
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
10,0%
20,0%
20 - 25%
20
Stichting Topaz
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
1 2 3 4 5 6 7 8
Investeringen
Omschrijving
WTZi-type
Bouwkundig Overduin Bouwkundig Overduin Installatietechnisch Overduin Bouwkundig Haagwijk Installatietechnisch Haagwijk Bouwkundig Zuijdtwijck Domotica Wzc Vlietwijk Installatietechnisch Vlietwijk
vergunning melding melding melding melding melding vergunning vergunning
Totaal
t/m 2011 €
t/m 2012 ondergereed handen € €
2012 €
6.916 1.964 0 0 0 0 49.439 0
0 49.158 74.525 2.261 2.943 2.118 916.112 8.879
0 47.994 0 0 0 0 965.551 0
6.916 3.128 74.525 2.261 2.943 2.118 0 8.879
58.319
1.055.996
1.013.545
100.770
5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
1 2 Totaal
Datum
Investeringen
Omschrijving
WTZi-type
Lichtkoepels Overduin Domotica Wzc Vlietwijk
melding vergunning
Activapost
47.994 965.551
WTZi €
WMG €
Overige €
47.994 965.551 1.013.545
21
0
0
Stichting Topaz
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2011 2012 %
€
€
Aflossing in 2012
€
€
Restschuld 31 december 2012 €
Resterende Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2012
Restschuld over 5 jaar
€
Aflossing 2013
€
ABN BNG ABN
22-jul-98 1-okt-99 1-apr-05
839.493 3.008.563 9.000.000
16 16 15
langlopend langlopend langlopend
variabel 5,260% 1,900%
89.348 820.517 5.100.000
89.348 182.337 5.100.000
0 638.180 0
0 0 0
0 3 0
lineair lineair lineair
0 182.337 0
NW B NW B BNG BNG BNG BNG BNG BNG Rabo
15-apr-02 16-sep-10 2-apr-03 15-mrt-04 5-jul-04 25-nov-04 14-sep-05 25-jul-11 3-apr-06
11.400.000 766.666 2.500.000 950.000 4.160.000 4.160.000 2.000.000 2.108.000 5.200.000
35 22 20 8 35 35 33 17 30
langlopend langlopend langlopend langlopend langlopend langlopend langlopend langlopend langlopend
3,580% 2,370% 4,220% 3,720% 4,520% 3,935% 3,199% 4,265% 3,854%
8.468.571 700.000 1.500.000 211.111 3.328.000 3.328.000 1.636.364 2.108.000 4.333.333
325.714 33.333 125.000 105.556 118.857 118.857 60.606 124.000 173.333
8.142.857 666.667 1.375.000 105.555 3.209.143 3.209.143 1.575.758 1.984.000 4.160.000
6.514.287 500.002 750.000 0 2.614.858 2.614.858 1.272.728 1.364.000 3.293.335
25 20 11 1 27 27 26 21 24
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair
325.714 33.333 125.000 105.556 118.857 118.857 60.606 124.000 173.333
Rabo Rabo Rabo
13-aug-07 4-aug-08 1-jun-10
450.000 120.000 300.000
10 10 8
langlopend langlopend langlopend
5,050% 6,850% 4,900%
255.000 80.000 240.500
45.000 12.000 42.000
210.000 68.000 198.500
0 8.000 0
5 6 5
lineair lineair lineair
45.000 12.000 42.000
6.655.941
25.542.803
18.932.068
Totaal
32.198.744
0
22
Gestelde zekerheden
1.466.593
neg.verkl./pari-passu verkl. borg gemeente Leiden hypotheek borg borg borg borg borg borg borg borg borg
W fZ W fZ W fZ W fZ W fZ W fZ W fZ W fZ W fZ
verpanding inventaris verpanding debiteuren borg gem. Noordwijkerhout
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties 2012 c.q. wettelijk budget Munnekeweij 2011 Productieafspraken en nacalculatie verslagjaar Groei normatieve kapitaalslasten Afbouw kapitaalslasten (i.v.m. NHC)
2012 €
€
67.175.062
62.659.720
312.675
2.512.713
8.411.136
1.715.749
108.624 -644.603
109.699 0 -535.979
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige (huur en erfpacht)
-91.509 112.095 46.151
109.699 121.963 -11.328 272.807
66.737 Overige mutaties: - leegstandfinanciering HH - verhuiskostenregeling HH - nationaal programma ouderenzorg - kleinschalige zorg dementerenden - extreme zorggebonden kosten - innovatie experimenten AW BZ
2011 €
-263.576 -34.068 39.828 0 -55.929 -66.144
383.442 135.972 34.068 35.100 -472.500 55.929 5.170
-379.889
-206.261
75.049.742
67.175.062
Budget kassiersfunctie
-1.410.671
-1.628.720
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
73.639.071
65.546.342
-481.096 0
0 82.893
73.157.975
65.629.235
Voorziening intensiveringsgelden Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Toelichting: Als gevolg van de fusie met Munnekeweij is, voor wat betreft de vergelijkende cijfers van 2011, het wettelijk budget van Munnekeweij ten bedrage van € 2.512.713 toegevoegd aan dat van Topaz. Het wettelijk budget Topaz bedroeg voor 2011 € 64.662.349, totaal ontstond derhalve een budget van € 67.175.062. Het totale wettelijk budget nam in 2012 vervolgens toe met € 7.874.680, voornamelijk als gevolg van hogere productieafspraken. In de hogere productieafspraken zijn de zogenaamde intensiveringsmiddelen begrepen alsmede de vergoeding uit hoofde van de NHC. Daarnaast is de stijging te verklaren met een gewijzigde ZZP-mix (verschuiving van lichte naar zware zorg) en een belangrijke toename van het Volledig Pakket Thuis. Het budget nam af als gevolg van overige mutaties, met name bijzondere posten in relatie tot het H-huis, daarnaast lagere rentelasten en de afbouw van kapitaalslasten. Het budget kassiersfunctie tenslotte, betreft de zorg zoals die in het budget van Topaz is opgenomen ten behoeve van een, niet tot de groep behorend verzorgingshuis dat beschikt over een zogenaamde verpleegunit.
23
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 €
2011 €
Zorgprestaties cliënten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten
242.619 108.807 554.266
328.846 123.149 575.588
Totaal
905.692
1.027.583
De specificatie is als volgt:
Toelichting: De zorgprestaties cliënten betreft voornamelijk de opbrengst huishoudelijke verzorging aan houders van een persoonsgebonden budget (op basis van de W MO). De opbrengst overige zorgprestaties betreft ZVW -gefinancierde zorg, geleverd aan clienten zowel als aan derden. De eigen bijdragen cliënten tenslotte betreffen onder andere doorberekende waskosten, opbrengsten kapsalon en overige dienstverlening.
16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten en subsidies De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening: Behandeldiensten (incl. overhead) Maaltijden, restaurant en winkel Overige subsidies: Ministerie van VW S, stagefonds Gemeenten Leiden, Noordwijkerhout en Voorschoten, welzijnsprojecten Overige opbrengsten: Overige posten Totaal
2012 €
2011 €
557.125 1.132.575
465.612 1.208.016
379.291 89.187
353.654 54.092
367.510
374.424
2.525.688
2.455.798
Toelichting: De opbrengst behandeldiensten nam toe vanwege nieuw afgesloten contracten. De opbrengst overige posten bestaat uit doorberekende service- en energiekosten aan W ZN met betrekking tot de zogenaamde aanleunwoningen, daarnaast aan incidentele huurders, tenslotte diverse posten waaronder bijdragen van de deelnemers aan de dagbehandeling.
24
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Studiekosten Overige posten
39.633.529 5.623.666 3.250.759
37.495.730 5.001.426 3.017.900
557.632 1.030.375
417.431 500.437
Subtotaal Personeel niet in loondienst
50.095.961 1.211.298
46.432.924 436.901
Totaal personeelskosten
51.307.259
46.869.825
1.087
1.048
Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): Toelichting:
In het sub-totaal personeelskosten 2011 zijn kosten uit hoofde van PLB (of het Persoonlijk Levensfase Budget) opgenomen. Het betreft hier verplichtingen uit hoofde van CAO aan werknemers die ultimo 2011 50 jaar of ouder waren. Het gaat hierbij om een bedrag van afgerond € 1.352.000, waarvoor een voorziening is getroffen. In het sub-totaal personeelskosten 2012 zijn kosten uit hoofde van reorganisatie opgenomen tot een totaal van afgerond € 1.250.000. Voor dit bedrag is eveneens een voorziening getroffen.
18. Afschrijvingen vaste activa 2012 €
2011 €
46.326 2.007.659
55.659 1.989.161
- waarvan ten laste van projecten
0 1.339.980 3.393.965 -4.488
0 1.476.072 3.520.892 -61.300
Totaal afschrijvingen
3.389.477
3.459.592
De specificatie is als volgt:
Nacalculeerbare afschrijvingen: - Nza-IVA - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2012 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening W aarvan nacalculeerbare afschrijvingen
3.389.477 2.053.985
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - W TZi-vergunningplichtige vaste activa - W TZi-meldingsplichtige vaste activa - W MG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige W oonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2.053.985 553.166 786.814 0 3.393.965
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
85.355.717 43.776.615
25
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2012 €
2011 €
Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa
2.775.316
0
Totaal
2.775.316
0
De specificatie is als volgt:
Toelichting: De bijzondere waardevermindering is tot stand gekomen op basis van bedrijfswaardeberekeningen in relatie tot de boekwaarden (als opgenomen op bijlge 5.1.6). Het verschil tussen enerzijds bedrijfswaarde en anderzijds boekwaarde is in mindering gebracht op de materiële vaste activa.
20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
26
2012 €
2011 €
5.737.829 4.100.983 2.008.333 3.029.490 2.414.724 262.142
5.635.620 4.277.816 1.955.201 2.476.366 2.288.291 -52.111
17.553.501
16.581.183
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Financiële baten en lasten 2012 €
2011 €
241.521
165.073
Rentelasten W aardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële lasten
-1.326.203 -8.355 -1.334.558
-1.619.951 -16.019 -1.635.970
Totaal financiële baten en lasten
-1.093.037
-1.470.897
De specificatie is als volgt:
Rente baten
27
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
W elk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam
A.A.H.M. de Bresser
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
15-5-2004 ja
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?
ja
5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 W at is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 W at is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 W erkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak
1 1 100% 149.968
11.066 16.578
177.612 36.390
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
Naam
Functie
Bezoldiging €
De heer D. van Starkenburg Mevrouw A.W. Ouwehand De heer H.P.S. Baks De heer R. Bavelaar De heer R. Dalmijn De heer M.L. de Haan Mevrouw G. Kooistra De heer Th. H. Roes De heer B.J. Roosjen
voorzitter lid en vice-voorzitter lid lid lid lid lid lid lid
28
10.663 7.109 7.109 4.147 7.109 2.962 7.109 592 7.109
Stichting Topaz
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Toelichting: In dit kader zijn geen meldingen aan de orde.
25. Honoraria accountant
2012 €
2011 €
45.980 10.206 9.079 9.556
55.508 10.297 17.404 6.724
74.821
89.933
De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
29
Stichting Topaz
5.2 OVERIGE GEGEVENS
30
Stichting Topaz
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Topaz heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 13 mei 2012. De raad van toezicht van de Stichting Topaz heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2012. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Topaz. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Topaz participeert in de realisatie van een revalidatiehotel in de nabijheid van het Centraal Station te Leiden. Topaz heeft hiervoor op 7 maart 2013 het contract getekend met GREEN, de eigenaar van het gebouw Level en met Fitland XL voor de inbouw van het hotel. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
W.G.
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
31
