Jaarrekening 2012 Stichting Fokus Exploitatie

Jaarrekening 2012 Stichting Fokus Exploitatie

Jaarrekening 2012 | Stichting Fokus Exploitatie

Inhoud

Jaarrekening 2012 • Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) • Resultatenrekening over 2012 • Kasstroomoverzicht over 2012 • Grondslagen van waardering en resultaatbepaling • Toelichting op de balans per 31 december 2012 • Toelichting op de resultatenrekening over 2012

15

Overige gegevens

23

2

3 3 4 5 6 9


Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) (in euro’s)

Activa

Ref.

31 december 2012

31 december 2011

––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Vaste activa Materiële vaste activa

1

3.480.634

3.418.219

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal vaste activa

3.480.634

3.418.219

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

2

584.499

857.509

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

3

294.233

0

Liquide middelen

4 17.729.382 18.356.964

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal vlottende activa

18.608.114

19.214.473

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal activa 22.088.748 22.632.692 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Passiva Eigen vermogen

5

Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen

8.648.526

6.832.616

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal eigen vermogen 8.648.571 6.832.661 Voorzieningen

6 922.000 301.000

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Vorderingen uit hoofde van financieringsoverschot

3

0

2.902.399

Kortlopende schulden en overlopende passiva

7

12.518.177

12.596.632

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal passiva 22.088.748 22.632.692 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

3


Resultatenrekening over 2012

(in euro’s)

Bedrijfsopbrengsten

Ref. 2012 2011 ––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

8

76.502.934

0

AWBZ (exclusief subsidies) Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

9

0 70.221.559

10 162.726 200.831

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfsopbrengsten

76.665.660

70.422.390

Bedrijfslasten Personeelskosten

11 68.201.356 64.551.711

Afschrijvingen op vaste activa

12

Overige bedrijfskosten

13 6.399.220 5.952.838

582.492

508.355

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfslasten

75.183.068

71.012.904

Bedrijfsresultaat 1.482.592 -590.514 Financiële baten en lasten

14

333.318

406.949

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

1.815.910

-183.565

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat boekjaar 1.815.910 -183.565 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging RAK

1.215.910

Bestemmingsreserve collectieve voorzieningen

600.000

Operationeel resultaat

955.068

Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm

-229.040

Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm

-909.593

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat 1.815.910 -183.565 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

4


Kasstroomoverzicht over 2012

(in euro’s) 2012 2011

Kasstroom uit operationele activiteiten

–––––––––––––––––––––– ––––––––––––––––––––––

Bedrijfsresultaat 1.482.592 -590.515 Aanpassingen voor: - afschrijvingen

582.492

508.355

- mutaties voorzieningen

621.000

17.000

––––––––– –––––––––

1.203.492 525.355 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen

273.010

-35.494

-3.196.632

-1.363.042

-78.455

341.886

- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

––––––––– –––––––––

-3.002.077 -1.056.650 ––––––––– ––––––––– Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

-315.993

340.025

413.012

-6.707

-6.062

-1.121.810

––––––––– –––––––––

333.318 406.950 ––––––––– ––––––––– Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 17.325 -714.860

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-644.907

-813.450

––––––––– –––––––––

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -644.907 -813.450 ––––––––– –––––––––

Mutatie geldmiddelen -627.582 -1.528.310 ––––––––– ––––––––– Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

5


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

management oordelen vormt en schattingen en

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de

Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de

toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde

Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaar-

van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De

verslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW.

daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende

Continuïteitsveronderstelling

veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de

continuïteitsveronderstelling.

periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen

Vergelijking met voorgaand jaar

heeft.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling Materiële vaste activa

zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen Verbonden rechtspersonen

verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van

De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en

cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere

vennootschappen die niet in consolidatie betrokken zijn.

waardeverminderingen.

• Stichting Fokus, gevestigd te Groningen, steunstichting.

De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn

• Stichting Fokus Cluster Afbouw, gevestigd te Groningen,

gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast

advisering en levering aanpassingen en hulpmiddelen

actief.

voor mensen met een handicap in ADL-clusters, activiteiten gestaakt per 1 januari 2006; de liquidatie van de Stichting

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over

volgt in 2013.

de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op onderhanden projecten en

Grondslagen van waardering van activa en passiva

vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij

Activa en passiva

gehanteerd:

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd

• Verbouwingen huurpand: 5%

tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele

• Computer apparatuur: 20%

waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is

• Inventarisgoederen: 10%

afgeschreven.

vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen

kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de

afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

6


Vorderingen

Schulden

Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde.

Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde

Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op

kostprijs (nominale waarde).

grond van verwachte oninbaarheid.

Grondslagen van resultaatbepaling

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en

Algemeen

deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale

en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de

waarde.

hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode

Voorzieningen

waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische

De voorziening voor jubileumuitkeringen wordt gewaar-

kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voor-

deerd tegen de nominale waarde van de verwachte

zienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gereali-

uitkeringen voor de komende vijf jaren bij het bereiken van

seerd zijn.

een 12,5-, of 25-jarig dienstverband volgens de vigerende collectieve arbeidsovereenkomst. Hierbij is uitgegaan van

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en

het personeelsbestand op de balansdatum.

lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

De voorziening herstructurering betreft de te verwachten kosten in verband met reductie van de indirecte personeels-

Pensioenen

formatie.

Stichting Fokus Exploitatie heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare

komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde

of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan

leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het

waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen

gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de

noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare

werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Fokus

wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd

Exploitatie. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze

tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk

rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het

zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Fokus Exploitatie

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante

betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werk-

waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk

gever wordt betaald en de helft door de werknemer. De

zijn om de verplichtingen af te laten wikkelen, tenzij anders

pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en

vermeld.

voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde

financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van

zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een

ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het

actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is

pensioenfonds 101%. In vijf jaar tijd dient het pensioen-

dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de

fonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben.

afwikkeling van de verplichting.

Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en

7


voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Fokus Exploitatie heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Fokus Exploitatie heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

8


Toelichting op de balans

(in euro’s)

31 december 2012

31 december 2011

Activa –––––––––––––––– –––––––––––––––– 1 Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

668.087

713.397

2.812.547

2.704.822

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal materiële vaste activa

3.480.634

3.418.219

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt

2012

2011

weer te geven:

––––––––––––––––

––––––––––––––––

Boekwaarde per 1 januari

3.418.219

5.155.480

Bij: investeringen 644.907 813.450 Af: deactivering leaseverplichting betreft huurpand Groningen in verband met operational lease

0

2.042.356

Af: afschrijvingen 582.492 508.355 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Boekwaarde per 31 december 3.480.634 3.418.219 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Aanschafwaarde 9.585.613 8.940.702 Cumulatieve afschrijvingen 6.104.979 5.522.483

Toelichting 2011 In 2011 is de leaseverplichting, voor het huurpand Groningen, gedeactiveerd in verband met operational lease, met als reden dat het huurcontract na vijf jaar opzegbaar is.

9


31 december 2012

31 december 2011

–––––––––––––––– –––––––––––––––– 2 Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren

19.738

19.918

Overige vorderingen: - ziekengeld 30.161 22.336 - bouwkundige adviezen

0

6.825

- rekening-courant Stichting Fokus Exploitatie

3.500

3.500

- waarborgsommen 9.686 9.425 - diversen 21.292 19.399 Vooruitbetaalde bedragen: - fietsplan, bedrijfsfitness en studiekosten

63.657

45.122

Nog te ontvangen bedragen: - rentebaten 126.967 320.405 Overige overlopende activa: - vooruitberekende kosten

301.818

268.640

- te ontvangen creditfacturen

6.598

131.681

- salarissen (netto)

0

6.844

- diversen 1.082 3.414 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal vorderingen en overlopende activa

584.499

857.509

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

10


3 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Saldo per 1 januari

t/m 2009 2010 2011 2012 totaal ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 0

0 -2.902.399

0 -2.902.399

Financieringsverschil boekjaar 294.233 294.233 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0

0 2.902.399

0 2.902.399

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 0

0

2.902.399

294.233

3.196.632

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Saldo per 31 december

0

0

0 294.233 294.233

Stadium van vaststelling (per erkenning)

c

c

c

a

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling CVZ

31 december 2012

31 december 2011

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

294.233

0

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

2.902.399

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

294.233 -2.902.399

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

11


31 december 2012

31 december 2011

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Overgangsregeling AWBZ ADL

75.702.280

AWBZ PV

800.676

Subsidie AWBZ

70.450.601

Af: ontvangen voorschotten CVZ

73.353.000

Af: ontvangen voorschotten overgangsregeling AWBZ ADL

75.702.280

0

Af: ontvangen voorschotten AWBZ PV

506.443

0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal financieringsverschil

294.233

-2.902.399

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– 4 Liquide middelen De specificatie is als volgt: - bankrekeningen 17.717.858 18.344.980 - kassen 11.524 11.984 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal liquide middelen

17.729.382

18.356.964

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– Toelichting De liquide middelen zijn allemaal direct opeisbaar.

Passiva 5 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: - kapitaal 45 45 - collectief gefinancierd gebonden vermogen

8.648.526

6.832.616

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal eigen vermogen

8.648.571

6.832.661

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

12


Saldo per

Resultaat-

Saldo per

1 jan 2012

bestemming

31 dec 2012

Kapitaal

––––––––– ––––––––– –––––––––

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

45 0 45

––––––––– ––––––––– –––––––––

45 0 45

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: ADL-overgangsregeling Bestemmingsreserves: Collectieve voorzieningen

6.832.616

1.215.910

8.048.526

0

600.000

600.000

––––––––– ––––––––– –––––––––

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

6.832.616

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

1.815.910

8.648.526

Toelichting Bestemmingsreserve collectieve voorzieningen. Ingevolge een besluit raad van bestuur van 17 mei 2013 is een bestemmingsreserve collectieve voorzieningen gevormd voor een bedrag van € 600.000,-, dat dient ter financiering van toekomstige uitgaven collectieve voorzieningen. Collectieve voorzieningen betreffen uitgaven Alarm-intercomsystemen; hoog/laag baden en deurmotoren. Dotaties en onttrekkingen vinden plaats middels besluiten van de raad van bestuur. 6 Voorzieningen

Saldo per

Onttrekking

Saldo per

1 jan 2012

resp. dotatie

31 dec 2012

Het verloop is als volgt weer te geven:

–––––––––

–––––––––

–––––––––

301.000

-29.000

272.000

Jubilea uitkeringen Herstructurering

0 650.000 650.000

––––––––– ––––––––– –––––––––

Totaal voorzieningen

301.000 621.000 922.000

––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen

31 dec 2012

als langlopend moeten worden beschouwd:

–––––––––

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar, < 5 jaar)

13

50.000 872.000


31 december 2012

31 december 2011

7 Kortlopende schulden en overlopende passiva –––––––––––––––– –––––––––––––––– De specificatie is als volgt: - crediteuren

885.648

1.253.037

- belastingen en sociale premies

3.222.775

3.065.783

- schulden terzake pensioenen

1.932.609

1.802.353

- nog te betalen salarissen

1.832.400

1.599.759

- vakantiegeld 2.104.415 1.957.077 - vakantiedagen 1.330.334 1.643.929 - nog te betalen diverse kosten

1.209.996

1.274.694

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

12.518.177

12.596.632

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Leaseverplichtingen auto’s De stichting heeft twee auto’s geleased, de totale leaseverplichting bedraagt € 25.848,- in 2012. De resterende looptijd ultimo 2012 betreft 44 maanden.

Huurverplichtingen pand Utrecht De stichting huurt een kantoorpand in Utrecht. De totale huurverplichting bedraagt € 209.000,- in 2012. De resterende looptijd ultimo 2012 betreft 72 maanden. Huurverplichtingen pand Groningen De stichting huurt een kantoorpand in Groningen. De totale huurverplichting bedraagt thans € 249.600,- per jaar. De huur is om de vijf jaar opzegbaar. Bankgarantie huurpand Utrecht Voor het huurpand in Utrecht is aan de verhuurder, Karioka B.V., een bankgarantie verstrekt van € 57.906,25.

14


Toelichting op de resultatenrekening over 2012

(in euro’s)

Gesegmenteerde resultatenrekening over 2012 Segment 1 ADL-assistentie AWBZ regeling 2012 2011 –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Overige bedrijfsopbrengsten

76.502.934

0

162.726

0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfsopbrengsten 76.665.660

0

Bedrijfslasten Personeelskosten 68.201.356

0

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

582.492

0


6.399.220

0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfslasten 75.183.068

0

Bedrijfsresultaat 1.482.592

0

Financiële baten en lasten

0

333.318

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 1.815.910

0

–––––––––––––––– ––––––––––––––––

Resultaat boekjaar 1.815.910

0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

15


Segment 2 ADL-assistentie CVZ regeling 2012 2011 –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Bedrijfsopbrengsten Subsidies

0 70.221.559

Overige bedrijfsopbrengsten

0

200.831

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfsopbrengsten

0 70.422.390

Bedrijfslasten Personeelskosten

0 64.551.711

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

0

508.355


0

5.952.838

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Som der bedrijfslasten

0 71.012.904

Bedrijfsresultaat

0 -590.515

Financiële baten en lasten

0

406.950

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

0

-183.565

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat boekjaar

0

-183.565

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten 2012 2011 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen Segment 1 ADL-assistentie AWBZ-regeling 1.815.910 Segment 2 ADL-assistentie CVZ-regeling -183.565 –––––––––––––––– –––––––––––––––– 1.815.910 -183.565 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Resultaat volgens resultatenrekening

1.815.910

-183.565

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

16


Baten 8 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 2012 2011 Productieafspraken verslagjaar –––––––––––––––– –––––––––––––––– ADL-overgangsregeling 75.702.259

0

Fokusproject Capelle aan den IJssel De Hoven

488.131

0

312.544

0

Nacalculeerbare kapitaallasten: - overige

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

76.502.934

0

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– 9 Subsidies 2012 2011 De specificatie is als volgt:

––––––––––––––––

––––––––––––––––

Subsidies AWBZ (ADL-assistentie)

71.360.192

Af: terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK)

-909.593

Af: correctie 2010 terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK)

-229.040

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal

0 70.221.559

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Toelichting 2011

De baten van € 71.360.192 zijn gecorrigeerd voor de

In de beschikking van het College voor zorgverzekeringen

vermogenseis van het CVZ. De vermogenseis houdt in dat

van 12 mei 2011 is de te verlenen subsidie over 2011

het RAK niet hoger mag zijn dan 10% van het budget

gebaseerd op een begroting van 1.286.000 te verlenen

voorgaand jaar. Het bedrag wat boven deze maximale stand

uren ADL-assistentie tegen een uurtarief van € 57,04. De

uit komt wordt terugbetaald aan het CVZ.

subsidieverlening voor het jaar 2011 is in totaal

€ 73.353.000.

In 2011 heeft er nog een correctie afrekening RAK voor-

gaand jaar plaatsgevonden als gevolg van de definitieve

Het aantal gerealiseerde uren ADL-assistentie 2011 is

subsidie beschikking 2010.

uitgekomen op 1.251.056 uren.

17


10 Overige bedrijfsopbrengsten 2012 2011 De specificatie is als volgt:

––––––––––––––––

––––––––––––––––

- persoonsgebonden budget (pgb)

122.680

162.137

- overige opbrengsten

40.046

38.694

Overige opbrengsten:

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal 162.726 200.831 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

Lasten 11 Personeelskosten 2012 2011 De specificatie is als volgt:

––––––––––––––––

––––––––––––––––

Lonen en salarissen

52.274.545

48.967.090

Sociale lasten 7.117.894 6.737.875 Pensioenpremies 4.181.615 3.848.377 Andere personeelskosten: - scholing

983.651

1.023.359

- werving 165.190 198.328 - outplacement 14.230 15.887 - arbodiensten 393.452 454.071 - ri&e / pago

10.190

12.705

- ziekteverzuimbeheersing 184.066 266.275 - reis- en verblijfkosten

1.177.723

1.143.095

- werkkleding 181.182 140.451 - kantinekosten 151.105 131.670 - juridische kosten

166.445

241.925

- diverse personeelskosten

79.116

76.595

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Subtotaal 67.080.404 63.257.703 Personeel niet in loondienst

1.120.952

1.294.008

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal personeelskosten 68.201.356 64.551.711 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

18


Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte’s) per segment: - ADL-assistentie AWBZ-regeling

1.565

- ADL-assistentie CVZ-regeling

1.493

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 1.565 1.493 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– Toelichting In bovenstaande is het gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden gebruikt. In het jaarverslag is het aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden ultimo boekjaar gebruikt. 2012 2011 12 Afschrijvingen vaste activa –––––––––––––––– –––––––––––––––– De specificatie is als volgt: - nacalculeerbare afschrijvingen materiële vaste activa 582.492 508.355 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal afschrijvingen 582.492 508.355 –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– 2012 2011 13 Overige bedrijfskosten –––––––––––––––– –––––––––––––––– De specificatie is als volgt: Algemene kosten 2.776.940 2.770.206 Onderhoud en energiekosten: - onderhoud 2.092.692 2.357.824 - energie gas

166.414

145.323

- energie stroom

184.454

146.036

- energie transport en overig

47.876

45.817

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Subtotaal onderhoud en energiekosten

2.491.436

2.695.000

Huur en leasing

509.844

470.869

Dotaties voorzieningen

621.000

16.763

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal overige bedrijfskosten

6.399.220

5.952.838

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– Toelichting In de post onderhoud zijn de uitgaven voor collectieve voorzieningen opgenomen.

19


2012 2011 14 Financiële baten en lasten –––––––––––––––– –––––––––––––––– De specificatie is als volgt: Rentebaten 340.025 413.012 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Subtotaal financiële baten

340.025

413.012

Rentelasten -6.707 -6.062 –––––––––––––––– –––––––––––––––– Subtotaal financiële lasten

-6.707

-6.062

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal financiële baten en lasten

333.318

406.950

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

20


15 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? - Eindverantwoordelijke raad van bestuur met raad van toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? - Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 en 2011 is als volgt: Naam

mr O. Jongsma

mr O. Jongsma

2012 2011 –––––––––––––––– –––––––––––––––– 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

01-06-1993

01-06-1993

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

Ja

Ja

3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

31-12-2012

31-12-2011

4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest?

Ja

Ja

5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar?

12

12

6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

1

1

7 Welke salarisregeling is toegepast?

BBZ

BBZ

8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen

100%

100%

158.204

151.460

a. Waarvan verkoop verlofuren

0

0

b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren

0

0

10 Bruto-onkostenvergoeding 0 0 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten

6.988

7.041

12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU

18.134

16.525

13 Ontslagvergoeding 0 0 14 Bonussen 0 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b)

183.326

175.026

16 Cataloguswaarde auto van de zaak

0

0

17 Eigen bijdrage auto van de zaak

0

0

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Functie Bezoldiging (in euro’s)

mr J.M. Bal

Voorzitter raad van toezicht

13.137

drs G. Veltkamp

Secretaris van de raad van toezicht

8.270

H.W.H.M. van Kesteren

Lid van de raad van toezicht

10.337

drs H. van der Stelt


12.352

C.H. Postma


8.270

21


(in euro’s) 2012 2011 16 Honoraria accountant –––––––––––––––– –––––––––––––––– De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 controle van de jaarrekening

44.499

44.410

2 fiscale advisering

0

12.536

3 niet-controlediensten

15.998

4.115

–––––––––––––––– –––––––––––––––– Totaal honoraria accountant

60.497

61.061

–––––––––––––––– –––––––––––––––– –––––––––––––––– ––––––––––––––––

22


Overige gegevens

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Resultaatbestemming

De raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie heeft de

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling

jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 17 mei

op pagina 4.

2013.

De raad van toezicht van de Stichting Fokus Exploitatie

Gebeurtenissen na balansdatum

heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering

Niet van toepassing.

van 17 mei 2013.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de bestuurder.

w.g.

w.g.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

mr O. Jongsma

H.W.H.M. van Kesteren

Voorzitter van de raad van bestuur


w.g.

w.g.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

drs H. van der Stelt

C.H. Postma



w.g.

w.g.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

drs G. Veltkamp

mr J.M. Bal

Secretaris van de raad van toezicht

Voorzitter van de raad van toezicht

23


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het

Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van

van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking

Stichting Fokus Exploitatie Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de

Verklaring betreffende de jaarrekening

accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening voor

is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het

het jaar eindigend op 31 december 2012 van Stichting Fokus

getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van

Exploitatie te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening

controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandig-

bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en

heden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel

verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn

een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit

opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen

van de interne beheersing van de stichting.

voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur

en van de redelijkheid van de door het bestuur van de

De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor

stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van

het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het

het algehele beeld van de jaarrekening.

resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-

De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een

informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing

zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het

voor ons oordeel te bieden.

opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of

Oordeel betreffende de jaarrekening

fouten.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van

Verantwoordelijkheid van de accountant

Stichting Fokus Exploitatie per 31 december 2012 en van

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over

het resultaat over 2012 in overeenstemming met de

de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze

Regeling verslaggeving WTZi.

controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische

Ingevolge Artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto

voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en

Artikel 2:393, lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen

uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt

tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het

verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van

onderzoek of de in Artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h

materieel belang bevat.

BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter

Groningen, 17 mei 2013

waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het

verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werk-

Ernst & Young Accountants LLP

zaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant

w.g. drs M.J. Noordhoff RA

24

www.fokuswonen.nl

Jaarrekening 2012 Stichting Fokus Exploitatie

Recommend Documents