Jaarrekening 2012 Stichting Victas

Jaarrekening 2012 Stichting Victas

Stichting Victas

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Toelichting op de resultatenrekening over 2012

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina

4 5 6 7 12 20 23 24

Stichting Victas

5.1 JAARREKENING

Stichting Victas

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. €

31-dec-12

31-dec-11 €

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

28.867.513 95.542 28.963.055

21.639.344 102.619 21.741.963

3

3.981.098

4 5 6

7.053.998 6.475.369 744.477 18.254.942

10.181.868 355.037 17.402.584

47.217.997

39.144.547

Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref.

6.865.679 0

31-dec-12

31-dec-11 €

PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4

€

136

136

4.896.724 341.313 5.238.173

4.503.832 227.027 4.730.995

8

289.584

18.669

4 9

41.690.240

2.779.280 31.615.603

47.217.997

39.144.547

-

Stichting Victas

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref. €

2012

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

10

29.041.535

24.766.753

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

11

1.782.443

929.905

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

12

9.795.229

11.205.674

Overige bedrijfsopbrengsten

13

1.640.519

2.525.148

42.259.726

39.427.481

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

14

28.261.427

29.265.099

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

15

1.050.542

1.027.359

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

16

491.723

55.110

Overige bedrijfskosten

17

11.122.058

8.666.749

Som der bedrijfslasten

40.925.750

39.014.317

BEDRIJFSRESULTAAT

1.333.976

413.164

-826.798

-814.872

507.178

-401.709

0 0 0

0 0 0

507.178

-401.709

2012 €

2011 €

292.892 114.286 100.000 507.178

-401.709

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve Cliëntenraad

Pagina 5

-401.709

Stichting Victas

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2012 €

2011 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.333.976

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2 8

413.164

1.542.265 270.915

1.082.469 -45.358 1.813.180

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

1.037.111

3 5

2.884.581 3.706.499

1.672.280 -4.157.666

4

-9.833.278

-1.282.428

9

3.571.731

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

3.375.525 329.533

-392.289

3.476.690

1.057.986

34.489 -861.287

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

41.799 -856.671 -826.798

-814.872

2.649.892

243.113

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

2

-8.763.358

-7.502.147

-8.763.358

-7.502.147

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-12.046.422

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

0

-6.113.466

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting: De afname van de liquiditeiten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de investeringen in de ABC straat In 2013 is het kortlopend bouwkrediet omgezet in een langlopende hypothecaire lening

Pagina6

-12.046.422

-19.305.456

Stichting Victas

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Pagina 7

Stichting Victas

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Stichting Victas

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 - 20 %. • Machines en installaties : 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 20 %. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Pagina

8

Stichting Victas

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.

Afgeleide financiële instrumenten Stichting Victas past kostprijs hedge accounting toe. Daarbij vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winsten verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt.. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Een verlies als gevolg van een overhedge wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst en verliesrekening verwerkt.

Pagina 9

Stichting Victas

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld.

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde van het deel van de DBC's / DBC-zorgproducten dat op 31 december 2012 is geleverd. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Voor voorzienbare verliezen op de onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten wordt een voorziening op de waardering in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Pagina 10

Stichting Victas

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Victas heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Victas. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Victas betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Victas heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Victas heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: segment AWBZ, ZVW en Forensische Zorg, segment Utrecht, segment Amersfoort, segment Veenendaal, segment Soest, Nijkerk en Woerden, segment Reclassering en segment Overig. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet • indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet

Pagina 11

Stichting Victas

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

4.586.675 249.016 1.120.522 22.911.300

Totaal materiële vaste activa

28.867.513

€ 5.491.643 360.103 1.367.696 14.419.902

0

0 21.639.344

2012 €

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen

21.639.344 8.763.357 1.043.465 491.723

15.212.589 7.502.147 1.020.282 55.110

Boekwaarde per 31 december

28.867.513

21.639.344

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

34.099.649

26.931.438 0

5.232.136

0 5.292.094

Toelichting: De materiaële vaste bedrijfsactiva in uitvoering betreft de bouw van nieuwe locatie ABC-straat te Utrecht. De nieuwbouw is in februari 2013 opgeleverd. De bijzondere waardevermindering wordt veroorzaakt door de afschrijving van de inventaris en verbouwingen voor de locaties te Den Dolder.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: €

31-dec-12

31-dec-11 €

Aanloopkosten

95.542

102.619

Totaal financiële vaste activa

95.542

102.619

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

102.619

Af: Afschrijving

-7.077

Boekwaarde per 31 december 2012

95.542

Pagina 12

Stichting Victas

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 31-dec-12

De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

€

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten

9.107.628 5.126.530

10.997.199 4.131.520

Totaal onderhanden projecten

3.981.098

6.865.679

Af: ontvangen voorschotten

Saldo per 31-dec-2012

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

€

€

Verzekeraar Agis/Achmea Verzekeraar CZ Verzekeraar overige

5.905.283 1.163.414 2.038.931

4.526.530 600.000

Totaal (onderhanden projecten)

9.107.628

0 5.126.530

0

Toelichting: In 2012 is een aanvullend voorschot ontvangen zorgverzekeraar Agis/Achmea in verband met de toegenomen DBC's.

Pagina 13

€ 1.378.753 563.414 2.038.931 3.981.098

Stichting Victas

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009

2010 €

2011 €

2012

totaal

€

€

€

-5.491.789

1.884.533

827.976

-25.036

1.810.079

-25.036

-783.089 1.069.798 286.709

1.810.079

7.761.526

7.761.526 1.001.954 1.069.798 9.833.278

Saldo per 31 december

-5.516.825

2.171.242

2.638.055

7.761.526

7.053.998

Stadium van vaststelling (per erkenning): AWBZ ZVW Forensisch

A C C

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-2.779.280 7.761.526

A C C

A C C

A A A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling (NZA) 31-dec-12 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

7.053.998 7.053.998

2.779.280 -2.779.280

2012 €

2011 €

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: gefactureerde DBC's / DBC-zorgproduc Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

ZVW 22.441.909

AWBZ 1.782.443

Forensisch 6.599.626 3.487.848

1.782.443

3.111.778

19.574.604

2.867.305

31-dec-11 €

30.823.978 3.487.848 19.574.604

25.696.658 2.013.949 22.854.733 0 340.000

7.761.526

487.976

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

2012 €

2011 €

Financieringsverschil AWBZ + kapiaalslastenvergoeding Financieringsverschil Forensisch Financieringsverschil DBC-financiering (ZVW)

1.782.443 688.723 3.111.778 324.230 2.867.305 -524.977

Totaal financieringsverschil

7.761.526

Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt Het budget Forensische Zorg bedraagt Het budget AWBZ 2012 bedraagt Totaal budget 2012

22.441.909 6.599.626 1.782.443 30.823.978

Toelichting:

Pagina 14

487.976

Stichting Victas

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-12

31-dec-11 €

€

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Voorschotten personeel Te ontvangen ziekengelden Waarborgsommen Vooruitbetaalde kosten Vorderingen op derden afrekening subsidies Te ontvangen BTW Overige overlopende activa: Voorwervingskosten FVK Almere Overige overlopende activa:

1.884.203 2.822.446 51.147 15.299 1.575 126.931

3.762.106 3.070.083 33.163

1.563.459

780.058

Totaal overige vorderingen

1.575 1.167.078 119 2.801

-

7.509

959.040 408.646

6.475.369

10.181.868

Toelichting: De stijging van de nog te factureren DBC's is ontstaan als gevolg van achterstanden in de facturatie rond de jaarafsluiting. Gedurende het eertse kwartaal van 2013 is deze achterstand ingelopen.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen geblokkeerde bankrekening Kruisposten

Totaal liquide middelen

383.361 22.699 338.586

10.164 19.840 325.033 -169

744.477

Pagina 15

€

355.037

Stichting Victas

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

136 4.896.724 341.313

136 4.503.832 227.027

Totaal eigen vermogen

5.238.173

4.730.995

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: € Kapitaal

Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-2012 €

136

0

0

136

0

0

136

Saldo per 1-jan-2012


Overige mutaties €


4.142.240 -1.139.582 1.501.174

66.888 49.578 176.426

4.209.128 -1.090.004 1.677.600

100.000

100.000

136 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: € Reserve aanvaardbare kosten: AWBZ/ZVW/Forensisch Gemeenten en overigen Justitie-reclassering Bestemmingsreserves: Cliëntenraad Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

4.503.832

392.892

0

4.896.724



Overige mutaties €


227.027

114.286

227.027

114.286

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: € Algemene reserves: Algemene reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Pagina 16

341.313 0

341.313

Stichting Victas

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie €

Onttrekking €

Voorziening jubilea

18.669

270.915

Totaal voorzieningen

18.669

270.915

Vrijval €


€ 289.584

0

0 289.584

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

289.584

Toelichting per categorie voorziening: In 2012 heeft een actualisatie van de voorziening plaatsgevonden.

9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Overige schulden Af te dragen BTW Nog te betalen kosten: Nog te ontvangen facturen/afrekeningen Vooruitontvangen opbrengsten: Forensische zorg 2013

30.213.957 4.733.998 0 1.324.747 163.039 2.023 767.543 620.694

23.711.051 4.033.776 127.574 1.268.657 196.587 3.912 785.782 696.494

1.366.337 0

165.520 15.672

996.902

610.578

1.501.000

0

Totaal overige kortlopende schulden

41.690.240

31.615.603

Toelichting: Stichting Victas heeft de volgende kredietfaciliteiten bij de Rabobank ter beschikking: - Investeringsfaciliteit ad EUR 30,4 mln. - rekening-courant faciliteit af EUR 5,0 mln. De totale kredietfaciliteit bedraagt per 31 december 2012 EUR 35,4 miljoen (2011: EUR 32,9 miljoen) en de rente 3-maands EURIBOR plus thans 1,15%. De rente kan worden aangepast indien daar naar oordeel van de bank aanleiding toe bestaat. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank N.V. en luiden als volgt: • Een eerste hypotheekrecht op het perceel aan de ABC-straat in aanbouw ad EUR 35,0 mln; • Een positieve en negatieve pledge op de percelen Biltstraat Utrecht en Leijenhoven Bilthoven; • pandrecht op vorderingen, voorraden, inventaris en transportmiddelen; Op 26 april 2013 is de investeringsfaciliteit ad EUR 30,4 mln. omgezet in een definitieve overeenkomst van geldlening met reeds genoemde gestelde zekerheden en een 3-maands EURIBOR rente van thans 2,09%. De rente kan worden aangepast indien daar naar oordeel van de bank aanleiding toe bestaat. Er zijn financiele convenants overeengekomen inzake een solvabiliteitsratio van 11% en een Debt Service Coverage rartio van 1,4. Rentederivaat Ten behoeve van de variabele rente is een rentederivaat overeengekomen ad EUR 25,4 mln. De waarde van het derivaat is per 31 december 2012 negatief EUR 5,2 mln. Deze negatieve waarde komt niet tot uitdrukking in de jaarrekening omdat als waarderingsgrondslag is gekozen voor kostprijs hedge accounting en per ultimo balansdatum sprake is van een onderhedge op de bijbehorende lening. Aflossing Er dient per kwartaal te worden afgelost ad EUR 253.333 voor het eerst op 1 april 2013. Daarnaast is er een cashsweep overeengekomen, waarbij per jaar 50% van de door de bank vastgestelde netto operationele cashflow na aftrek van financieringslasten zal moeten plaatsvinden. Voor het eerst vanaf 2012 tot een maximaal bedrag van EUR 5 mln. over de looptijd van de lening. Pagina 17

Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen en afgeleide instrumenten die niet in de balans zijn opgenomen. De stichting handel niet in financiële instrumenten. Financiële instrumenten stellen de stichting bloot aan kredietrisico, rente en liquiditeitsrisico.

Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, handels- en overige vorderingen, liquide middelen en positieve marktwaarde van afgeleide financiële instrumenten. De stichting heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. De financiering van de activiteiten vindt hoofdzakelijk plaats door het zorgkantoor, de zorgverzekeraars, ministeries en gemeenten. Met deze tegenpartijen bestaat een lange relatie en hebben altijd aan hun betalingsverplichtingen voldaan.

Rente- en kasstroomrisico Het beleid van de stichting is om haar financieringen voor 85% aan te trekken met vastrentende leningen en 15% met variabel rentende leningen. De Stichting loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Voor vorderingen en schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen en met betrekking tot vast rentende leningen reële waarde risico. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken heeft de sttichting afgeleide rente instrumenten afgesloten. Ultimo boekjaar staat de volgende afgeleide instrumenten uit:

Hoofdsom (EUR 1.000) 1 25.400

Te betalen

Te ontvangen

rente

rente

3,65 %

3m Euribor

Startdatum

Einddatum

1 juli 2012

1 juli 2027

Marktwaarde (EUR 1.000) Negatief 5.175

Het derivaat betreft plain vanilla interest rate swaps waarbij de stichting een vaste rente betaalt en een variabele rente gebaseerd op Euribor ontvangt, waarmee de variabele rente van het bouwkrediet n ad EUR 25,4 mln wordt omgezet in een vast rente. De waarde van het derivaat is per 31 december 2012 negatief EUR 5,2 mln. Deze negatieve waarde komt niet tot uitdrukking in de Indien de rente per 31 December met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven zal de rentelast met EUR 0,1 mln in 2013 stijgen. Liquiditeitsrisico De onderneming bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de onderneming te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo dat de onderneming steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. De stichting is uit hoofde van onderpandverplichtingen als gevolg van de huidige negatieve waarde van afgeleide financiële instrumenten verplicht onderpand te storten indien indien de negatieve marktwaarde van de interest rate swap buiten de afgesproken bandbreedte ad EUR 6,3 miljoen komt.

Reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan. Pagina 18

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten 2012

Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

€

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

1.546.250 25.668

1.492.787 53.463

Beschikbare investeringsruimte 31 december

1.571.918

1.546.250

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

Bankgaranties zijn afgegeven voor een totaalbedrag van EUR 285.615 Als zekerheid voor de kredietfaciliteit bij Rabobank geldt: - verpanding van inventaris, voorraden en vorderingen op derden; - positieve en negatieve hypotheekverklaring inzake Leijenhoven/Bilthoven en Biltstraat 111 te Utrecht; - bankhypotheek 1ste in rang groot EUR 35.000.000 inzake ABC straat te Utrecht; Huurverplichtingen: Verplichtingen ten aanzien van de door Stichting Victas afgesloten huurcontracten ad EUR 16.980.100 Specificatie van deze verplichtingen: 2013 2.710.052 2014-2017 10.395.154 2018 3.874.894 16.980.100

Pagina 19

Stichting Victas

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Terreinvoorzieningen

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

€

Gebouwen €

2.445.127

Semi perm. gebouwen €

1.736.083

€

1.536.853 0

810.172 0 2.445.127

0 925.911

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Verbouwingen

Installaties €

Onderhanden Projecten €

111.333 0

€

11.013.398

77.533

28.250

33.800

Totaal €

26.736.548

0 11.013.398

14.446.486

21.639.343

6.452.124

6.452.124

0 5.097.205

8.763.358 0

347.217

28.250

5.567

381.034

0 1.535.188

0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0 -347.217

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 2.445.127 0 0

0 0

0 1.736.083 0 0 1.157.389


0 2.445.127

Afschrijvingspercentage

€

16.842.794 0 0 0 2.396.308

0

1.508.603

Subtotaal vergunning

0,0%

0

0 -28.250

0 578.694 0,0%

0,0% 2%-20%

10%-20%

0

Pagina 20

0 1.400.257

0 0 0 0

6.071.090

7.228.170

23.294.918 0 0 0 2.777.342

34.099.649

83.100

0 17.465.522 0 0

0 28.233

0 17.465.522

20.517.576

28.867.513

111.333 0

5%-10%

0,0%

0,0%

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

1.400.257

0 6.452.124

0 1.536.853

0

-5.567

1.536.853 0

0

0

0 5.232.136

Stichting Victas

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

€

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

Instand- houding

€


Subtotaal

€

0 0 0 0

0

0

0

0

Subtotaal meldingschtige pli activa € €

0 0 0

0 0 0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

0

0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0


Pagina

21

Stichting Victas

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris en gebouwen

Vervoermiddelen €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

9.023.054


€

306.108 0

Subtotaal WMG €

€

564.592 0

9.893.754 0

0

2.245.719

158.524

296.654

2.700.897

6.777.335

147.584

267.938

7.192.857

2.063.374

45.338

202.522

2.311.234

975.823

62.114

116.217

1.154.154

1.324.727

38.723

36.807

1.400.257

1.324.727

38.723

36.807

1.400.257

0

0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Automati- sering

0 1.087.551

0 -16.776

9.761.701

0 86.305

312.723 0

0 0 0 0 1.157.080

730.307 0

10.804.731 0

0

1.896.815

181.915

376.064

2.454.794


7.864.886

130.808

354.243

8.349.937


10,0%

20,0%

20,0%

Pagina

22

Stichting Victas

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2012

Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

t/m 2011

vergunning

11.013.398

€ C04082

14 juli 2004 Verv Nieuwbouw ABC

2012 €

onderhanden €

gereed €

6.452.124

Nominaal bedrag WTZi €

17.465.522

Jaar van oplevering

Indexering Aangepaste goedkeuring WTZi € €

16.611.162

2.910.002 19.521.164

2013 0 0 0 0

19.521.164 Totaal

11.013.398

6.452.124

0 17.465.522

16.611.162

2.910.002

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Investeringen

Omschrijving

WTZi-type

Activapost

WTZi

WMG €

€

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal € 0 0 0 0 0

Totaal

0

Pagina 23

0

0

0

0

0

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ, ZVW en Forensische Zorg 2012 €

2011 €

29.041.535

25.696.658

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-/forensische zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies, icl kapitaalslastenvergoeding)

1.782.443

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

1.757.870 30.823.978

27.454.528

Personeelskosten

19.479.663

20.356.594


815.105

716.054


358.660

55.110


9.402.289

6.056.048


30.055.717

27.183.806

BEDRIJFSRESULTAAT

768.261

270.722


-601.373

-567.032

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

166.888

-296.310


BEDRIJFSLASTEN:

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

0 166.888

RESULTAAT BOEKJAAR

0 -296.310

RESULTAATBESTEMMING 2012 €

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Cliëntenraad

Pagina 24

2011 €

66.888 100.000

-298.310

166.888

-298.310

0

Stichting Victas

5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Gemeente Utrecht 2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

3.615.187

4.790.110


600.837 3.615.187

5.390.947

Personeelskosten

2.563.532

4.010.865


85.918

140.165


42.065


983.787

1.174.687


3.675.302

5.325.717

BEDRIJFSRESULTAAT

-60.115

65.230


-71.264

-111.593


-131.379

-46.363


BEDRIJFSLASTEN:


0

0 -131.379

RESULTAAT BOEKJAAR

0 -46.363



Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 25

2011 €

-131.379

-46.363

-131.379

-46.363

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT gemeente Amersfoort 2012 €

2011 €


2.638.928

2.730.684


15.778 2.638.928

2.746.462

Personeelskosten

1.734.422

2.043.368


31.133

71.408


30.706


628.114

598.454


2.424.375

2.713.230

BEDRIJFSRESULTAAT

214.553

33.232


-52.019

-56.852


162.534

-23.620


BEDRIJFSLASTEN:


0 162.534

RESULTAAT BOEKJAAR

0 -23.620




Pagina 26

2011 €

162.534

-23.620

162.534

-23.620

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT Gemeente Veenendaal 2012 €

2011 €


258.773

303.589

258.773

303.589

Personeelskosten

170.077

225.870


3.053

7.893


3.011


61.593

66.152


237.734

299.915

BEDRIJFSRESULTAAT

21.039

3.674


-5.101

-6.284


15.938

-2.610

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:


0

0 15.938

RESULTAAT BOEKJAAR

0 -2.610




Pagina 27

2011 €

15.938

-2.610

15.938

-2.610

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT Gemeente Soest, Nijkerk, Houten en Woerden 2012 €

2011 €


40.343

35.065

40.343

35.065

26.515

26.088

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

476

920


469

0


9.603

7.641


37.063

34.649

BEDRIJFSRESULTAAT

3.280


416 -795


2.485


-310

0 2.485

RESULTAAT BOEKJAAR

-726

0 -310




Pagina 28

2011 €

2.485

-310

2.485

-310

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT Reclassering 0 €

0 €


3.216.797

2.749.418


443.931 3.216.797

3.193.349

Personeelskosten

1.953.704

2.375.852


40.468

83.027


37.430


945.359

695.831


2.976.961

3.154.710

BEDRIJFSRESULTAAT

239.836

38.639


-63.410

-66.102


176.426

-27.463


BEDRIJFSLASTEN:


0

0 176.426

RESULTAAT BOEKJAAR

0 -27.463




Pagina 29

0 €

176.426

-27.463

176.426

-27.463

Stichting Victas

5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Overig 2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

1.665.719

303.541


1.665.719

303.541

Personeelskosten

853.213

226.462


74.389

7.892


19.382


571.614

67.937


1.518.598

302.291

BEDRIJFSRESULTAAT

147.121

1.250


-32.835

-6.283


114.286

-5.033

BEDRIJFSLASTEN:


0

0 114.286

RESULTAAT BOEKJAAR

0 -5.033



Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve

Pagina 30

2011 €

114.286

-5.033

114.286

-5.033

Stichting Victas

5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2012 €

2011 €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT

AWBZ, ZVW en Forensische Zorg Gemeente Utrecht gemeente Amersfoort Gemeente Veenendaal Gemeente Soest, Nijkerk, Houten en Woerden Reclassering Overig

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 31

166.888 -131.379 162.534 15.938 2.485 176.426 114.286

-296.310 -46.363 -23.620 -2.610

507.178

-401.709

507.178

-401.709

-310 -27.463 -5.033

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg (nu nog inclusief AWBZ/Forensisch)

2012 €

€

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

24.766.753

23.939.476

Productieafspraken verslagjaar

-1.303.162

252.495

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

260.439 30.678

266.489 25.138 291.117

291.627

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten 0

0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige 1.025.380 Overige mutaties: Forensische Zorg Overboeking naar AWBZ 4.261.447 Subtotaal wettelijk budget boekjaar

270.946 377.056 377.378

0 164.381 84.401 727.988 976.770

4.261.447

236.290 -929.905 -693.615 29.041.535

24.766.753

29.041.535

24.766.753

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

Toelichting:

Pagina 32

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 11. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

2012 €

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

929.905

Productieafspraken verslagjaar

198.481

€

2011 €

0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten 0

0

0

0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige Overige mutaties: Overboeking budget ZVW

0

0

654.057

0

654.057

0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

929.905 0

929.905

1.782.443

929.905

1.782.443

929.905

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Toelichting:

Pagina 33

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

12. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 2012


2011 €

€ Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief

25.200 9.770.029

17.161 11.188.513

Totaal

9.795.229

11.205.674

Toelichting:

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 2012


2011 €

€ Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Bureau Dagloon Urinecontroles Detacheringen Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige inkomsten uitgeleend personeel Verhuur onroerend goed Vergoeding Voorwervingskosten Totaal Toelichting:

Pagina 34

0

288.346

52.129 0

204.280

520.641 888.492 179.257 0

1.073.483

959.040

1.640.519

2.525.148

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten 2012


2011 €

€ Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige Personeelslasten

20.808.919 2.717.591 1.843.402

20.759.662 2.689.961 1.792.453

1.352.240

1.231.774

Subtotaal Personeel niet in loondienst

26.722.152 1.539.275

26.473.849 2.791.249

Totaal personeelskosten

28.261.427

29.265.099

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ, ZVW, Forensische Zorg Gemeente Utrecht Gemeente Amersfoort Gemeente Veenendaal Gemeente Soest, Nijkerk en Woerden Reclassering Overig Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

250 64 26 3

255 67 28 3

35 57

30 56

435

439

€

2011 €

Toelichting:

15. Afschrijvingen vaste activa 2012


afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.043.465 7.077

1.020.282 7.077

Totaal afschrijvingen

1.050.542

1.027.359

Pagina 35

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 2012 €

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.050.542 558.819

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

381.034 0 177.785 558.819 34.099.649 5.232.136

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

0

16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2012


2011 €

€ Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

491.723

55.110

Totaal

491.723

55.110

Toelichting: De bijzondere waardevermindering wordt veroorzaakt door de afschrijving van de inventaris en verbouwingen voor de locaties te Den Dolder.

17. Overige bedrijfskosten 2012


2011 €

€ Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.957.896 4.244.372 1.503.439

2.158.243 3.187.153 799.803

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud en energiekosten

425.134

426.370

Subtotaal

425.134

426.370

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.991.217

2.095.181

Totaal overige bedrijfskosten

11.122.058

8.666.749

Toelichting:

Pagina 36

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Financiële baten en lasten 2012


2011 €

€ Rentebaten Subtotaal financiële baten

34.489 34.489

41.799 41.799

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-861.287 -861.287

-856.671 -856.671

Totaal financiële baten en lasten

-826.798

-814.872

Toelichting:

Pagina 37

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 28. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

H.F.X. Geerdink

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

1-2-2012 ja

M. Keesmaat 7-6-2010 nee

31-dec-12

31-jan-12

ja

ja

11

1

Arbeidsoveree nkomst onbepaalde tijd

Extern ingehuurd

Individuele afspraak 100% 148.488

nvt 100% -

0 0 3.437 9.102 17.643 0 0 178.670 47.916 0

0 0 21.896 0 0 0 0 21.896 0 0

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

Bezoldiging €

J. van Leijenhorst C. Schippers A. van Vliet - Kuiper C.J.A. van den Broek M. Botman P.M.G. Emmelkamp

voorzitter tot 31/1/2012 lid voorzitter vanaf 1/2/2012 lid lid lid

Toelichting:

Pagina 38

875 7.000 10.208 7.000 7.000 7.000

Stichting Victas

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 29. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) 3 In dienst tot (datum) 4 Belastbaar loon (in €) 5 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 6 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) 7

0

0

0

0

€

2011 €

Beloning 2011

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Er heeft geen bezoldiging plaatsgevonden van functionarissen die in het kader van de WOPT dienen te worden gemeld.

2012

30. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

65.000 21.194

65.331 45.339 0 0 86.194

6.486 117.156

31. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Pagina 39

Stichting Victas

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Victas

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Centrum Maliebaan heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 19 juni 2013. De raad van toezicht van de Stichting Centrum Maliebaan heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 19 juni 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen artikel met betrekking tot een regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan het vermogen van de instelling. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals opgenomen in deze jaarrekening 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Per datum van dit rapport hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met gevolgen voor de jaarrekening 2012

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Bestuurder H.F.X. Geerdink

Voorzitter RvT vanaf 1 februari 2012 A. van Vliet - Kuiper

Voorzitter RvT tot 1 februari 2012 J. van Leijenhorst

Lid RvT C. Schippers

Lid RvT C.J.A. van den Broek

Lid RvT M. Botman

Lid RvT P.M.G. Emmelkamp

Pagina 41

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Victas

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2012 van Stichting Victas te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardebepaling en resultaatbepaling en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgelijke Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico- inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Victas per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Groningen, 28 juni 2013 KPMG Accountants N.V.

M.T. van Opzeeland RA

Jaarrekening 2012 Stichting Victas

Recommend Documents