Jaarrekening 2012 Stichting Vredewold
pagina 17
Stichting Vredewold
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.9
Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Toelichting op de resultatenrekening over 2012
1 2 3 4 6 14 17
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.5
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
28 28 28 29
pagina 18
Stichting Vredewold
5.1 JAARREKENING
pagina 19
Stichting Vredewold
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-12 €
31-dec-11 €
1 2
1.081.255 45 1.081.300
1.056.277 45 1.056.322
3 4 5 6
15.570 640.486 366.617 1.103.770 2.126.443
14.615 583.195 199.267 454.133 1.251.210
3.207.743
2.307.532
31-dec-12 €
31-dec-11 €
45 1.819.850 0 1.819.895
45 1.092.914 0 1.092.959
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
42.020
42.660
9
1.345.828
1.171.913
3.207.743
2.307.532
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 20
Stichting Vredewold
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
11
8.639.385
7.833.233
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
12
612.015
433.221
Overige bedrijfsopbrengsten
13
469.178
306.431
9.720.578
8.572.885
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
14
5.564.088
5.136.954
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
15
246.975
226.392
Overige bedrijfskosten
16
3.193.173
3.043.017
Som der bedrijfslasten
9.004.236
8.406.363
BEDRIJFSRESULTAAT
716.342
166.522
10.594
6.332
726.936
172.854
0 0
0 0
726.936
172.854
2012 €
2011 €
745.990 15.400 -34.454 726.936
183.532 0 -10.678 172.854
Financiële baten en lasten
17
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen
Pagina 21
Stichting Vredewold
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2012 €
€
2011 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
716.342
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
246.975 -640
166.522
226.392 1.520 246.335
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
-955 -167.350
-5.245 49.645
-57.291
-308.856
173.915
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
132.856 -51.681
-131.600
910.996
262.834
10.594 0 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
227.912
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
6.332 0 0 10.594
6.332
921.590
269.166
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa
-271.953 0 0 0
-296.679 0 0 0
0 0 0
0 0 0 -271.953
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-296.679
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
0 0 0
0
649.637
-27.513
1.103.770 454.133 649.637
454.133 481.646 -27.513
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. geldmiddelen einde boekjaar geldmiddelen begin boekjaar Mutatie geldmiddelen
Pagina 22
Stichting Vredewold
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Vredewold behoort tot de Stichting Ouderenvoorziening Leek. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ouderenvoorziening Leek te Leek.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Continuïteitsbeginsel Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Grond & gebouwen n.v.t. - Tuinaanleg & Installaties 5% / 10% - Inventarissen 10 % - Automatisering 20 % Vredewold heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuille vastgesteld, dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Op grond van de beschikbare informatie van het Ministerie van VWS en de Nederlandse Zorgautoriteit zijn initiële berekeningen gemaakt van de gevolgen van de overgang naar het nieuwe systeem van prestatiebekostiging. Hieruit kan geconcludeerd worden dat de toekomstige prestatiebekostiging op basis van de op dit moment beschikbare gegevens van het Ministerie van VWS en de Nederlandse Zorgautoriteit fors lager zullen liggen. Volgens onze laatste interne berekeningen zal deze transitie een tekort opleveren van ± € 400.000. Pagina 23
Vlottende middelen - Voorraden: Deze worden opgenomen tegen historische prijzen conform telling ultimo boekjaar. - Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. - Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden op korte termijn Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Vredewold heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Vredewold. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM (Zorg en Welzijn). Vredewold betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. Naar de stand van ultimo januari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101% (bron: web-site http://www.pfzw.nl d.d. 21-02-2013). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: website http://www.pfzw.nl). Vredewold heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Vredewold heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten : AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van de indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten : - indirecte personeelskosten : n.v.t. - indirecte materiële kosten : inschatting naar rato - indirecte overige kosten : inschatting naar rato Pagina 24
5.2. Stelselwijziging Vredewold heeft in de jaarrekening 2012 een stelselwijziging doorgevoerd. Dit betreft het toevoegen van de Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen aan de Reserve aanvaardbare kosten per 1 januari 2012. Deze Stelselwijziging is doorgevoerd op basis van de volgende argumenten : 1. Afschaffing van het WTZI-bouwregime (2009). 2. Introductie van de NHC, waarin het instellingsbeleid leiden wordt (2011). 3. Het feit dat de instandhoudingssystematiek als planningsinstrument (zowel intern als extern) vervallen is. 4. Het afzonderlijk volgen en verantwoorden van specifieke instandhoudingsinvesteringen niet meer plaats vindt, waardoor de specifieke betekenis van de instandhoudingsreserve achterhaald is en het saldo de facto te hoog wordt weergegeven. De stelselwijziging heeft geen invloed op het resultaat. De effecten van de stelselwijziging voor het eigen vermogen in de jaarrekening van Vredewold zijn : ultimo stelsel begin 2011 wijziging 2012 Reserve aanvaardbare kosten 593.987 461.693 1.055.680 Egalisatiereserver afschrijvingen 461.693 -461.693 0 1.055.680 0 1.055.680
Pagina 25
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
13.311 590.665 477.279
17.970 503.631 534.676
1.081.255
1.056.277
2012 €
2011 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
1.056.277 271.953 0 246.975 0 0 0
985.990 296.679 0 226.392 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
1.081.255
1.056.277
Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
2.602.298 0 1.521.043
2.421.948 0 1.365.671
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Pagina 26
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Stichtingskapitaal
45
45
Totaal financiële vaste activa
45
45
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012
45
Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen
0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2012
45
Pagina 27
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
3. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden:
14.730 840
13.715 900
Totaal voorraden
15.570
14.615
Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt € 0
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €
2010 €
2011 €
2012 €
totaal €
Saldo per 1 januari
0
24.211
558.984
0
583.195
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
-52.704 28.493 -24.211
-3 -558.981 -558.984
640.486 0 0 640.486
640.486 -52.707 -530.488 57.291
Saldo per 31 december
0
0
0
640.486
640.486
Stadium van vaststelling (per erkenning): Vredewold
c
c
c
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil
Pagina 28
31-dec-12 €
31-dec-11 €
640.486 0 640.486
583.195 0 583.195
2012 €
2011 €
8.692.092 8.051.606 0
7.818.099 7.259.115 0
640.486
558.984
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren Vorderingen op verbonden partijen
Nog te ontvangen bedragen: Netto salarissen Voorschotten personeel PostNL, vordering decemberzegels Vordering inzake Fietsproject Zonnehuis, afrekening 2012 Premies IZZ Rente bedrijfstelerekening / creditrente
Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 0
Pagina 29
31-dec-12 €
31-dec-11 €
212.725 129.773
98.726 77.625
170 180 0 7.011 6.275 0 10.483
56 419 4.501 12.467 0 98 5.375
366.617
199.267
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Bankrekeningen
1.103.770
454.133
Totaal liquide middelen
1.103.770
454.133
Pagina 30
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
45 1.819.850 0
45 1.092.914 0
Totaal eigen vermogen
1.819.895
1.092.959
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Saldo per 1-jan-2012 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2012 €
45
0
0
45
45
0
0
45
Saldo per 1-jan-2012 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2012 €
1.055.680
745.990
0
1.801.670
37.234 0
-34.454 15.400
0 0
2.780 15.400
1.092.914
726.936
0
1.819.850
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Verblijf en Verzorging
Bestemmingsreserves: Reserve afschrijving inventarissen Bestemmingsreserve WMO
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Vredewold heeft in de jaarrekening 2012 een stelselwijziging doorgevoerd. Dit betreft het toevoegen van de Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen aan de Reserve aanvaardbare kosten per 1 januari 2012. De stelselwijziging is toegelicht onder de grondslagen.
Pagina 31
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2012 €
Gratificatie jubilea
42.660
4.010
4.650
0
42.020
Totaal voorzieningen
42.660
4.010
4.650
0
42.020
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.090 39.930 25.240
Pagina 32
Stichting Vredewold
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
221.053 150.661 309.166 203.464 172.728 198.028 32.900
128.930 12.920 250.863 236.844 169.887 198.805 23.900
Overige schulden: Gelden personeelsvereniging Gelden afdelingen gelden verpleegunit
12.682 7.490 110
16.959 6.658 392
Nog te betalen kosten: Deloitte controle jaarrekening Afrekening Zonnehuis dienstverlening Enexis inzake transportkosten Autoverzekering Vacatiegelden R.v.T. SOV, vervoer dagactiviteit
4.000 0 925 600 0 32.021
8.100 93.442 0 0 2.250 21.963
1.345.828
1.171.913
Crediteuren Schulden aan verbonden partijen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Onregelmatigheidstoeslag december
Totaal overige kortlopende schulden
10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het huurcontract voor het zorgcentrum Vredewold is voor onbepaalde tijd en betreft een geïndexeerde huurlast van € 1.188.809,-- . De huurcontracten voor de verpleegunit en de zorginfrastructuur c.q. keuken betreft een lineaire huur voor 20 jaar ingaande 2005 en geeft resp. een huurlast van € 204.498,-- en € 42.808,-- . Tevens bestaan er nog huurcontracten voor de zorginfrastructuur Groene Borg te Zevenhuizen € 15.020,-- en de zusterspost in Leeksterheem ad. € 3.207,-- .
Pagina 33
Stichting Vredewold
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
€
Semi perm. gebouwen €
Verbouwingen €
€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2012
0
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
84.918 0 66.948
0 0 0
0 0 0
0 0 0
665.432 0 528.688
0
17.970
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 4.659 0
0 0 0 0
0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
38.323 0 38.323
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2012
0
Afschrijvingspercentage
Subtotaal vergunning €
Totaal
0 0 0
750.350 0 595.636
2.421.946 0 1.365.669
136.744
0
154.714
1.056.277
0 0 0 0
0 0 59.962 0
0 0 0 0
0 0 64.621 0
271.953 0 246.975 0
0 0 0
0 0 0
34.466 0 34.466
0 0 0
72.789 0 72.789
91.601 0 91.601
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-4.659
0
0
0
-59.962
0
-64.621
24.978
0 0 0
46.595 0 33.284
0 0 0
0 0 0
0 0 0
630.966 0 554.184
0 0 0
677.561 0 587.468
2.602.298 0 1.521.043
0
13.311
0
0
0
76.782
0
90.093
1.081.255
10%
Installaties Onderhanden Projecten € €
10%
Pagina 34
€
Stichting Vredewold
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
545.351 0 178.464
0 0 0
545.351 0 178.464
545.351 0 178.464
Boekwaarde per 1 januari 2012
0
0
0
366.887
0
366.887
366.887
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
214.109 0 67.113
0 0 0
214.109 0 67.113
214.109 0 67.113
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
146.996
0
146.996
146.996
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
759.460 0 245.577
0 0 0
759.460 0 245.577
759.460 0 245.577
Boekwaarde per 31 december 2012
0
0
0
513.883
0
513.883
513.883
Afschrijvingspercentage
5/10%
Pagina 35
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
Stichting Vredewold
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Overige
€
Vervoermiddelen €
€
Subtotaal WMG €
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
1.115.805 0 589.133
10.440 0 2.436
0 0 0
1.126.245 0 591.569
Boekwaarde per 1 januari 2012
526.672
8.004
0
534.676
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
57.844 0 113.153
0 0 2.088
0 0 0
57.844 0 115.241
18.812 0 18.812
0 0 0
0 0 0
18.812 0 18.812
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-55.309
-2.088
0
-57.397
1.154.837 0 683.474
10.440 0 4.524
0 0 0
1.165.277 0 687.998
471.363
5.916
0
477.279
5/10%
20%
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
Pagina 36
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ 2012 €
2011 €
8.639.385
7.833.233
40.157
19.874
469.178
306.431
9.148.720
8.159.538
5.017.124
4.739.022
243.975
223.392
Overige bedrijfskosten
3.186.679
3.037.052
Som der bedrijfslasten
8.447.778
7.999.466
BEDRIJFSRESULTAAT
700.942
160.072
Financiële baten en lasten
10.594
6.332
711.536
166.404
0 0
0 0
711.536
166.404
2012 €
2011 €
745.990 0 -34.454
177.082 0 -10.678
711.536
166.404
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen
Pagina 37
Stichting Vredewold
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT WMO 2012 €
2011 €
0
0
571.858
413.347
0
0
571.858
413.347
546.964
397.932
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
3.000
3.000
Overige bedrijfskosten
6.494
5.965
Som der bedrijfslasten
556.458
406.897
BEDRIJFSRESULTAAT
15.400
6.450
0
0
15.400
6.450
0 0
0 0
15.400
6.450
2012 €
2011 €
0 15.400 0 0
6.450 0 0 0
15.400
6.450
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen Egalisatierekening instandhoudingsinvesteringen
Pagina 38
Stichting Vredewold
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2012 €
2011 €
711.536 15.400
166.404 6.450
726.936
172.854
726.936
172.854
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO
Resultaat volgens resultatenrekening
Pagina 39
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 11. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
2012 €
2011 €
€
7.818.099
7.031.605
866.352
730.253
0 0 7.200
0 0 23.833 7.200
Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten
0 0 0
23.833 0 0 0
0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen
0
0 0
0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - opbouw normatieve huisvestingscomponent
15.135 -24.956 -114.385 123.530
0 11.167 -4 21.245 0
-676 Overige mutaties: - overige
1.117
Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg
32.408 0
1.117
0
8.692.092
7.818.099
-52.707
15.134
8.639.385
7.833.233
Toelichting: Correcties voorgaande jaren : Betreft afboeking vordering MSVT 2010 gelden ad. € 52.704,-- dient in 2012 uit de Intensiveringsmiddelen betaald te worden conform afspraak met het Zorgkantoor Groningen.
Pagina 40
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Opbrengsten diensten wonen en zorg inzake wachtlijstbeheer
30.031 571.858 10.126
11.235 413.347 8.639
Totaal
612.015
433.221
2012 €
2011 €
319.648 63.028
237.827 59.124
3.178 23.278 58.012 2.034
8.256 0 0 1.224
469.178
306.431
13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening : Opbrengsten voeding Opbrengsten hotelmatig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Teruggave belastingen loonheffing Vergoeding uitgeleend personeel Teruggave energiebelastingen 2007-2011 Overige Totaal
Pagina 41
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst
4.318.110 606.020 354.257 202.474 5.480.861 83.227
4.061.315 576.462 330.377 167.301 5.135.455 1.499
Totaal personeelskosten
5.564.088
5.136.954
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Aantal personeelsleden (in FTE's) in vaste dienst incl. oproep einde verslagjaar
115,6
112,0
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
115,6
112,0
2012 €
2011 €
64.623
69.670
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa
182.352
156.722
Totaal afschrijvingen
246.975
226.392
15. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
Pagina 42
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2012 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
246.975 64.623
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
64.621 67.113 115.241 246.975
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
2.602.298 1.521.043 68.966
16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
737.303 417.340 72.944
659.913 406.815 75.684
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Waterverbruik Subtotaal
324.681 115.336 58.997 9.004 508.018
285.436 115.854 58.190 10.987 470.467
Huur en leasing Overige bedrijfskosten
1.457.088 480
1.425.256 4.882
Totaal overige bedrijfskosten
3.193.173
3.043.017
Pagina 43
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Rentebaten Subtotaal financiële baten
10.594 10.594
6.332 6.332
Rentelasten Subtotaal financiële lasten
0 0
0 0
10.594
6.332
Totaal financiële baten en lasten
Pagina 44
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raan van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam
H.H.J. Kosse
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak
1-5-2004 ja
n.v.t n.v.t n.v.t 1 arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd 5 Cao VVT 44,450% 46.549 0 0 29 4.379 4.676 0 0 55.633 n.v.t n.v.t
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:
Naam
Functie
Mevr. H. Rappa - Velt Mevr. J. van Wijk - Boorsma Dhr. J.P. Evenhuis Dhr. S. Riepma Dhr. R. Berkhof Mevr. K. Wijnia
Voorzitter R.v.T. Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder Toezichthouder
Pagina 45
Bezoldiging € 375 375 375 188 113 46
Stichting Vredewold
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:
Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Is bij de Stichting Vredewold Leek niet van toepassing, het gemiddeld belastbaar loon van een minister wordt niet overschreden.
28. Honoraria accountant
2012 €
2011 €
9.650 11.730 0 0
9.306 13.402 0 0
21.380
22.708
De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24.
Pagina 46
Stichting Vredewold
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Raad van Bestuur Dhr. H.H.J. Kosse
Voorzitter Raad van Toezicht Mevr. H. Rappa - Velt
Toezichthouder Mevr. J. van Wijk - Boorsma
Toezichthouder Dhr. J.P. Evenhuis
Toezichthouder Dhr. R. Berkhof
Toezichthouder Mevr. K. Wijnia
Pagina 47
Stichting Vredewold
5.2 OVERIGE GEGEVENS
pagina 48
Stichting Vredewold
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Vredewold heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2013. De raad van toezicht van de Stichting Vredewold heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei 2013. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen.
5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 49
