STICHTING LIVE BUILD TE UTRECHT. Jaarrekening 2012

STICHTING LIVE BUILD TE UTRECHT Jaarrekening 2012

INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 2 3

Opdracht Samenstellingsverklaring Resultaat

3 3 4

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichng op de balans per 31 december 2012 Toelichng op de staat van baten en lasten over 2012

5 6 7 10 15

OVERIGE GEGEVENS 1 2

Deskundigenonderzoek Verwerking van het verlies 2012

19 19

Aan het bestuur van Schng Live Build Bemuurde Weerd WZ 3 3513 BH Utrecht

De Meern, 10 september 2013

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw schng. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw schng, waarin begrepen de balans met tellingen van € 136.918 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negaef resultaat van € 49.485, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Schng Live Build te Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichng samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de schng verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de schng. Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvaen van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevesging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Schng Live Build te Utrecht _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 3

RESULTAAT

3.1

Vergelijkend overzicht

Het nadelig saldo over 2012 bedraagt € 49.485 tegenover een bag saldo van negaef € 64.058 over 2011. Dit kan als volgt worden samengevat: 2012 €

Baten

2011 %

€

Verschil %

€

259.120

100,0

145.809

100,0

113.311

77.610 4.140 13.250 144.183 3.158 17.866 35.888 11.932

30,0 1,6 5,1 55,6 1,2 6,9 13,9 4,6

38.938 2.570 8.501 121.827 5.599 13.431 6.926 12.288

26,7 1,8 5,8 83,6 3,8 9,2 4,8 8,4

38.672 1.570 4.749 22.356 -2.441 4.435 28.962 -356

308.027

118,9

210.080

144,1

97.947

-48.907

-18,9

-64.271

-44,1

15.364

-578

-0,2

213

0,2

-791

-49.485

-19,1

-64.058

-43,9

14.573

Lasten Salarissen en sociale lasten Afschrijvingen Huisvesngslasten Directe projectlasten Lasten fondsenwerving Evenementen en promoelasten Experience programma Algemene en kantoorlasten

Financiële baten en lasten Bag/nadelig saldo

Tot het verstrekken van nadere toelichngen zijn wij gaarne bereid.

Met vriendelijke groet, BIJBVO administrae en belasngadvies

R. van Oerlo

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ -4-


BALANS PER 31 DECEMBER 2012

31 december 2012 €

31 december 2011

€

€

€

ACTIVA Vaste acva Materiële vaste ac va

(1)

11.224

16.914

Vlo ende acva Vorderingen Liquide middelen

(2) (3)

9.170 116.524

9.547 158.413 125.694

167.960

136.918

184.874

92.501

141.988

PASSIVA Schngsvermogen

(4)

Reserves en fondsen Langlopende schulden

(5)

38.600

13.600

Kortlopende schulden

(6)

5.817

29.286

136.918

184.874

Ondertekening bestuur voor akkoord

Utrecht, 10 september 2013

..........................................

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ -5-

S ch ng Live Build te Utrecht _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

2012 €

Baten

(7,8)

2011 €

€

259.120

€

145.809

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Overige lasten

(9) (10) (11)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Belasngen Nadelig/Ba g saldo

(12)

77.610 4.140 226.277

38.938 2.570 168.572 308.027

210.080

-48.907

-64.271

-578 -

213 -

-49.485

-64.058

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ -6-


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Acviteiten De acviteiten van Schng Live Build bestaan voornamelijk uit het ondersteunen van de bevolking in (onder meer maar niet uitsluitend) Afrika om het een betere toekomst te bieden. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van acva en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste acva De materiële vaste acva worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulaeve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschae economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen en overlopende acva De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamorseerde kostprijs. De reële waarde en geamorseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ -7-

Schng Live Build te Utrecht _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

Fondsen en reserves Het eigen vermogen wordt onderverdeeld in reserves en fondsen. Indien aan een deel van de reserves een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisa e zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als bestemmingsfonds of bestemmingsreserve. Deze beperking in het bestedingsdoel kan door het bestuur van de s ch ng of door derden zijn opgelegd. Indien deze beperking door derden is opgelegd dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. In de toelich ng wordt het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds vermeld. Ook de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door de derden zijn gesteld, worden vermeld. Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige alinea niet door derden, maar door het bestuur is aangebracht, wordt het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve (en niet als bestemmingsfonds). In de toelich ng worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het feit dat het bestuur deze beperking hee aangebracht, wordt vermeld. Alle vermogensmuta es worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten enerzijds, en anderzijds de lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste ac va zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste ac va zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-baten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ -8-


Belasngen De vennootschapsbelasng wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij aceve belasnglatenes (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisae daarvan waarschijnlijk is.

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ -9-


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

VASTE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2011

€

€

1. Materiële vaste ac va Website Hard- en soware Inventaris Vervoermiddelen

6.007 4.611 606 -

7.657 6.008 1.249 2.000

11.224

16.914

Website

Hard- en soware

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

€

7.657 -1.650

6.008 450 -1.847

1.249 -643

2.000 -2.000 -

16.914 450 -2.000 -4.140

Boekwaarde per 31 december 2012

6.007

4.611

606

-

11.224

Aanschaffingswaarde Cumulaeve afschrijvingen en waardeverminderingen

8.250

9.272

3.217

-

20.739

-2.243

-4.661

-2.611

-

-9.515

6.007

4.611

606

-

11.224

Boekwaarde per 1 januari 2012 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2012

Afschrijvingspercentages % Website Hard- en soware Inventaris Vervoermiddelen

20 20 20 20

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 10 -


VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

600

2.963

5.073 3.497

3.908 2.676

8.570

6.584

500

3.908

4.573

-

5.073

3.908

1.000 2.047 450

234 2.442 -

3.497

2.676

3.410 903 101.501 3.772 4.078 2.860

14.302 86 143.524 492 9

116.524

158.413

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende acva Overige vorderingen Overlopende ac va

Overige vorderingen Leningen u/g (rente 0%) Lening u/g (rente 0%), Kake II Bokoko, including Diffa, Marumba I Botondoa and Marumba II Bowa

Overlopende acva Borg Verzekeringen Voorschoen personeel Diversen

3. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., betaalrekening ABN AMRO Bank N.V., betaalrekening ABN AMRO Bank N.V., spaarrekening Rabobank, betaalrekening Vreemde valuta, betaalrekening Kameroen Kas

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 11 -


PASSIVA 4. Schngsvermogen 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Reserves en fondsen Connuïteitsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds

12.500 80.001

15.000 21.006 105.982

92.501

141.988

2012

2011

€

€

Connuïteitsreserve Stand per 1 januari Onrekking

15.000 -2.500

15.000 -

Stand per 31 december

12.500

15.000

Een connuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de schng ook in de toekomst aan haar verplichngen kan voldoen. De connuïteitsreserve is zo berekend dat bij staking van de acviteiten aan de huur-, salaris- en overige verplichngen kan worden voldaan. Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Onrekking Stand per 31 december

21.006 -21.006

21.006 -

-

21.006

De bestemmingsreserve kan tot een bedrag van € 21.006 uitsluitend worden aangewend voor hoofddoelstelling van de schng. De dotae over het boekjaar betreffen baten die door het bestuur zijn toegewezen aan de hoofddoelstelling van de schng. De onrekkingen in het boekjaar hebben betrekking op de bestedingen aan de hoofddoelstelling.

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 12 -


2011

€

€

Stand per 1 januari Dotae

105.982 23.504

170.040 -

Bestemming nadelig/bag saldo boekjaar

129.486 -49.485

170.040 -64.058

80.001

105.982

Bestemmingsfonds

Stand per 31 december

Het bestemmingsfonds kan uitsluitend worden aangewend voor de hoofddoelstelling van de schng. De reden van de beperking is dat donateurs hebben aangegeven hun donaes aan de hoofddoelstelling te besteden. 5. Langlopende schulden 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Leningen o/g Leningen t.b.v. LiveBuild Experience

38.600

13.600

2012

2011

€

€

Leningen t.b.v. LiveBuild Experience Stand per 1 januari Opgenomen gelden

13.600 25.000

13.600

Langlopend deel per 31 december

38.600

13.600

Deze leningen zijn verstrekt t.b.v. het LiveBuild Experience programma. De rente bedraagt 0%. Aflossing gescheidt uiterlijk 31 december 2014.

31-12-2012

31-12-2011

€

€

6. Kortlopende schulden Loonheffing Overlopende passiva

1.894 3.923

1.279 28.007

5.817

29.286

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 13 -

Schng Live Build te Utrecht _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Overlopende passiva Vakanegeld Rente- en bankkosten Vooruitontvangen donae Schng Eureko Achmea Foundaon Vooruitgefactureerde bedragen Huisvesngskosten

3.058 865

1.814 5 25.000 523 665

3.923

28.007

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 14 -


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

7. Baten De baten zijn in 2012 ten opzichte van 2011 met 77,7% gestegen. 2012

2011

€

€

212.587 41.532 5.001

143.744 2.026 39

259.120

145.809

Incasso Par culiere dona es Bedrijfsdona es Fondsen Evenementen

63.883 3.869 210 102.948 41.677

80.222 774 661 39.556 22.531

Baten uit ac es derden Experience

212.587 16.059 25.473

143.744 2.026 -

41.532 5.001

2.026 39

259.120

145.809

70.429 6.111 1.070

36.213 915 1.110 450 250

77.610

38.938

8. Baten Baten eigen fondsenwerving Baten uit ac es derden Diverse opbrengsten

Diverse baten

9. Personeelslasten Salarissen en sociale lasten Direc e Administra e Vrijwilligersvergoedingen Stagevergoedingen Overige personeelslasten

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 15 -

Schng Live Build te Utrecht _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 gemiddeld 6 personeelsleden werkzaam (2011: 2). 2012

2011

Onderverdeeld naar: Doelstelling en fondsenwerving Beheer en administra e

5 1

1 1

6

2

10. Afschrijvingen 2012

2011

€

€

Afschrijvingen materiële vaste acva Website Hard- en soware Inventaris

1.650 1.847 643

593 1.334 643

4.140

2.570

13.250 144.183 3.158 17.866 35.888 11.932

8.501 121.827 5.599 13.431 6.926 12.288

226.277

168.572

8.055 5.195

8.501 -

13.250

8.501

11. Overige lasten Huisves ngslasten Directe projectlasten Lasten fondsenwerving Evenementen en promo elasten Experience programma Algemene en kantoorlasten

Huisvesngslasten Huur onroerend goed Kosten verhuizing

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 16 -


2011

€

€

Directe projectlasten Ziekenhuisproject Banga Bakundu Waterproject Banga Bakundu Fysiotherapieproject Ghana Schoolproject Mamfe (UAC) Schoolproject Dibonya Waterproject Tinto Waterproject Nchemba Waterproject Bwassa Waterproject Mbah Waterproject SOKO Waterproject Kake Waterproject Mabonji CLiC

25.000 46.350 21.111 5.726 5.675 19.525 3.850 2.287 899 13.760

2.425 10.498 66.459 13.400 4.389 19.455 2.230 2.971

144.183

121.827

3.158

5.599 -

3.158

5.599

662 17.204

313 13.118

17.866

13.431

5.957 601 3.982 11.160 14.188

619 623 2.401 2.227 1.056

35.888

6.926

Lasten fondsenwerving Straatwerving Donateurwerving

Evenementen en promoelasten Promoe Evenementen

Experience programma Programmakosten Nederland Communicae & markeng Internaonale reiskosten Loonkosten Kameroen Programmakosten Kameroen

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 17 -


2011

€

€

Algemene en kantoorlasten Administra elasten Boekhouder Communica e Digitale apparatuur Drukwerk Kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden Reislasten Verzekeringen Voedsel, drank en genotmiddelen Overige algemene lasten

4.238 1.634 1.174 343 180 35 504 630 1.961 657 576

3.377 1.646 2.084 221 435 597 522 735 450 1.565 656

11.932

12.288

2.053 -2.631

2.968 -2.755

-578

213

2.053

2.968

-2.631

-2.755

12. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke baten Rentelasten en soortgelijke lasten

Rentebaten en soortgelijke baten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke lasten Rente- en banklasten

Ondertekening bestuur voor akkoord

Utrecht, 10 september 2013

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 18 -

Schng Live Build te Utrecht _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ OVERIGE GEGEVENS 1

Deskundigenonderzoek

De schng hee gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van arkel 2:396 lid 7 BW. 2

Verwerking van het verlies 2012

Overeenkomsg de weelijke bepalingen is het verlies ad € 49.485 over 2012 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 19 -

STICHTING LIVE BUILD TE UTRECHT. Jaarrekening 2012

Recommend Documents