Stichting Dagopvang Utrecht te Utrecht

Stichting Dagopvang Utrecht te Utrecht

Rapport inzake jaarstukken 2014

SAMENGEVATTE JAARREKENING 2014

Stichting Dagopvang Utrecht gevestigd te Utrecht

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 1 (na winstbestemming)

31 december 2014 €

€


€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

19.710

15.317

19.710

15.317

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

21.330 228.594

5.648 181.637 249.924

187.285

269.634

202.602


€


€

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Bestemmingsreserves Egalisatiereserve

KORTLOPENDE SCHULDEN

(1)

58.000 96.616

31.000 71.034 154.616

102.034

115.018

100.568

269.634

202.602


2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

Realisatie 2014

Baten

Realisatie 2013

947.072

795.776

543.652 5.749 345.089

486.019 5.853 275.862

894.490

767.734

52.582

28.042

Lasten Beheer en administratie Personeelsbeloningen Afschrijvingen Overige bedrijfslasten

Saldo


3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De Stichting Dagopvang Utrecht is opgericht op 26 april 1989 en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 41183574. Activiteiten De stichting stelt zich ten doel het bieden van dagopvang, opsporing en toeleiding gedurende 365 dagen per jaar van 10.00 tot 18.00u per dag. Maatschappelijk Werk Per juni 2014 zijn er 2,67 FTE voor het Maatschappelijk Werk overgegaan naar Stichting Dagopvang Utrecht. Dit betekent dat de bijbehorende personeelslasten vanaf dat moment zijn verantwoord in de staat van baten en lasten van Stichting Dagopvang Utrecht. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de in Nederland geldende PI-richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.


Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting wordt ingedeeld in reserves (vrij besteedbaar vermogen) en fondsen (niet vrij besteedbaar vermogen). Een deel van de reserves kan door het bestuur worden afgezonderd voor een speciaal doel. Deze bestemmingsreserves worden gevormd door (een deel van) het positieve resultaat van enig jaar te bestemmen voor dat doel. Het positieve resultaat dat geen bestemming heeft gekregen wordt toegevoegd aan de egalisatie reserve. Indien in enig jaar donaties door derden zijn bestemd voor een speciaal doel en deze donatie is nog niet (volledig) besteed, dan wordt het restant toegevoegd aan een bestemmingsfonds voor dat doel. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden in de staat van baten en lasten verantwoord en toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De bate worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

Personeelsbeloningen De Stichting heeft een pensioenregeling. De pensioenregeling wordt gefinancierd door afdracht aan de pensioenuitvoerder, te weten het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.


PASSIVA 31-12-2014

31-12-2013

1. EIGEN VERMOGEN 58.000 96.616

31.000 71.034

154.616

102.034

154.616

102.034

13.000 45.000

8.000 23.000

58.000

31.000

8.000 5.000

4.000 4.000

13.000

8.000

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

23.000 22.000

23.000

Stand per 31 december

45.000

23.000

Bestemmingsreserves Egalisatiereserve

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve groot onderhoud Bestemmingsreserve herhuisvesting

Bestemmingsreserve groot onderhoud Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december

Bestemmingsreserve herhuisvesting

2014

2013

Egalisatiereserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

71.034 25.582

32.392 38.642

Stand per 31 december

96.616

71.034

7


Aan de bestuurders van Stichting Dagopvang Utrecht 1

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Verklaring betreffende de samengevatte jaarrekening Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2014 en de samengevatte staat van baten en lasten met bijbehorende toelichtingen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Dagopvang Utrecht. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 28 mei 2015. Desbetreffende jaarrekening en deze samenvatting daarvan, bevatten geen weergave van gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden sinds de datum van onze controleverklaring van 28 mei 2015. De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van de bepalingen van de in Nederland geldende RJ-richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Dagopvang Utrecht. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen van de bepalingen van de in Nederland geldende RJrichtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de samengevatte jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financïële overzichten". Oordeel Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Dagopvang Utrecht en in overeenstemming met de grondslagen van de bepalingen van de in Nederland geldende RJ-richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.

Amersfoort, 1 juni 2015 Auren Audit & Assurance Amersfoort B.V.

0

.1/1TCH

-8

Stichting Dagopvang Utrecht te Utrecht

Recommend Documents