Jaarrekening Stichting Tergooi

Jaarrekening 2015 Stichting Tergooi

Stichting Tergooi

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6

5.1.14.1 5.1.14.2 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18

Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2015 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans Geconsolideerde mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (Geconsolideerd) Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (Geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (Geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Enkelvoudige balans per 31 december 2015 Enkelvoudige resultatenrekening over 2015 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (Enkelvoudig) Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (Enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (Enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2015 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

5.1.7.1 5.1.7.2 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13

Pagina

3 4 5 6 12 21 22 22 23 24 27 28 29 37 38 38 39 40 43 43

45 45 45 45

Pagina 1

Stichting Tergooi

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 2

Stichting Tergooi

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) bedragen x € 1.000,Ref. ACTIVA

31-dec-15 €

31-dec-14 €

74.047

79.381

Vaste activa Materiële vaste activa

1

Financiële vaste activa

2

Totaal vaste activa

0

0

74.047

79.381

Vlottende activa Voorraden

3

3.590

3.453

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's /

4

1.838

0

Overige vorderingen

7

32.523

27.430

Liquide middelen

8

21.389

26.026

59.340

56.909

133.387

136.290

31-dec-15

31-dec-14

€

€

Kapitaal

3.224

3.224

Bestemmingsreserves

8.335

8.335

Bestemmingsfondsen

35.031

30.578

DBC-zorgproducten

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen

9

Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

1.422

1.436

48.012

43.573

Voorzieningen

10

2.573

2.427

Langlopende schulden (nog voor meer

11

26.930

33.560

dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

5

308

361

Schulden uit hoofde van transitieregeling

6

0

4.842

Overige kortlopende schulden

12

55.564

51.527

55.872

56.730

133.387

136.290

Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

Pagina 3

Stichting Tergooi

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 bedragen x € 1.000,Ref.

2015 €

2014 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties

14

237.922

196.203

Subsidies

15

11.609

9.354

Overige bedrijfsopbrengsten

16

14.566

12.241

264.097

217.798

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

17

129.417

124.719

Afschrijvingen op materiële vaste activa

18

20.644

15.066

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten

19

34.320

0

Overige bedrijfskosten

20

74.059

70.412

Som der bedrijfslasten

258.440

210.197

BEDRIJFSRESULTAAT

5.657

7.602

-1.218

-1.447

4.439

6.155

0

0

4.439

6.155

2015

2014

€

€

4.453

6.139

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

21

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve TOTAAL RESULTAAT

-14

16

4.439

6.155

Pagina 4

Stichting Tergooi

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT bedragen x € 1.000,Ref.

2015 €

€

2014 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

5.657

7.602

Aanpassingen voor: - afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen

1

- mutaties voorzieningen

10

20.644

15.066

146

-90 20.790

14.976

Veranderingen in vlottende middelen: - Voorraden

3

-137

- Mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten

4

-1.838

6.870

- Overige vorderingen

7

-5.093

16.997

- Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

5

-53

-2.540

- Schulden uit hoofde van transitiebedrag

6

-4.842

0

- Kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

12

4.037

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-156

215 -7.925

21.386

18.521

43.964

Ontvangen interest

21

87

11

Betaalde interest

21

-1.305

-1.458

Buitengewoon resultaat

0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

0 -1.218

-1.447

17.303

42.517

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

1

-15.310

Desinvesteringen materiële vaste activa

1

0

0

Overige investeringen in financiële vaste activa

2

0

476

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-15.004

-15.310

-14.528

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

11

739

0

Aflossing langlopende schulden

11

-7.369

-7.638

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

8

-6.630

-7.638

-4.637

20.351

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting: Tergooi heeft een deelneming in MediRisk van 2,5%. In 2015 zijn in september en december agiostortingen gedaan voor een totaal bedrag van € 733.000. Het gevolg van de agiostorting is een uitstroom van geldmiddelen. Op basis van de beperkte terugbetalingsmogelijkheden door MediRisk is direct een afwaardering via het resultaat toegepast. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar sectie 5.1.5.2 toelichting op de geconsolideerde balans.

Pagina 5

Stichting Tergooi

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen De stichting Tergooi is statutair gevestigd te Hilversum op de Van Riebeeckweg 212. De Stichting Tergooi maakt gebruik van twee locaties: Tergooi locatie Hilversum, van Riebeeckweg 212 te Hilversum en Tergooi locatie Blaricum, Rijksstraatweg 1 te Blaricum. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Het eigen vermogen van Tergooi bedraagt per 31 december 2015 € 48 miljoen positief. De liquiditeitsbegroting evenals de actuele forecast geeft een positief beeld. Met de ING Bank zijn ratio's afgesproken en daaraan wordt voldaan. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Stelselwijziging De presentatie van het eigen vermogen in de balans met inbegrip van de vergelijkende cijfers is aangepast aan het gewijzigde model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg. Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Bijzondere waardevermindering vaste activa Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Indien de realiseerbare waarde hoger is dan de boekwaarde, behoort er geen afwaardering plaats te vinden. Indien de realiseerbare waarde van een actief lager is dan de boekwaarde, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de realiseerbare waarde en de boekwaarde. Tergooi beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend. Voor dit vastgoed wordt middels prestatiebekostiging vergoeding ontvangen. Hierbij geldt een overgangstermijn waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. In samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de zorg, is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient Tergooi overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Tergooi heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van het ziekenhuis en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2015. Daarbij is een termijn gehanteerd voor de komende 30 jaar, tot en met 2045. De uitkomst hiervan is dat geen bijzondere waardevermindering van toepassing is. Claims en geschillen Periodiek wordt door de Raad van Bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. In deze beoordeling maakt de Raad van Bestuur mede gebruik van juridisch advies. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Tergooi. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Polikliniekapotheek Tergooiziekenhuizen BV te Hilversum, Esthetisch Medisch Centrum Tergooi BV te Hilversum en Stichting ZBC Tergooi te Hilversum. De aandelen van bovengenoemde BV's zijn voor 100% in het bezit van Stichting Tergooi. Gezondheidszorg Gooiland BV te Hilversum, Gezondheidszorg Hilversum BV te Amersfoort, CMK Lease Eigth BV te Hilversum en Stichting Medische Dienstverlening Tergooiziekenhuizen te Blaricum, zijn opgeheven per 23 juni 2015.

Pagina 6

Stichting Tergooi Tergooi heeft geen feitelijk beleidsbepalende zeggenschap in de volgende stichtingen, derhalve zijn deze stichtingen buiten de consolidatie gebleven: Stichting Medisch Coördinerend centrum van Tergooi, Vereniging Stafleden in dienstverband Tergooi, P.V. Tergooi en Stichting Transmurale Farmotherapeutische Zorg. Aansluitend zijn op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van Regelgeving verslaggeving WTZi de volgende stichtingen, die zich kwalificeren als steunstichting, buiten de consolidatie gebleven: Stichting Vrienden Tergooi, Stichting tot Bijstand van Tergooiziekenhuizen en Stichting Ski.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Vanuit het bedrijfsresultaat wordt de kasstroom bepaald door het vergelijken van de balansposten. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Bij bedrijfsgebouwen, machines en installaties wordt rekening gehouden met een restwaarde van 0 tot 10%. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen: 2% - 10% • Machines en installaties: 5% - 10%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% -20%. Onderhoudskosten worden geactiveerd als onderdeel van de boekwaarde van het actief, indien aan de activeringscriteria is voldaan. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Incourante voorraden worden gedurende het jaar in mindering gebracht op de waarde van de voorraden. De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO-methode (‘first in, first out’). Zelf geproduceerde medicijnen zijn gewaardeerd tegen materiaal- en loonkosten.

Pagina 7

Stichting Tergooi

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten Onderhanden projecten DBC-zorgproducten heeft betrekking op DBC-zorgproducten die vóór balansdatum geopend en per balansdatum nog niet afgesloten zijn. De onderhanden projecten worden gewaardeerd tegen de huidige opbrengstwaarde van de DBC-zorgproducten, indien van toepassing worden eventuele verliezen hierin verwerkt. De voorschotten worden in mindering gebracht op de vorderingen, wanneer de bevoorschotting hoger is dan de onderhanden projecten waardering. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Na de eerste verwerking worden vorderingen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Te veel ontvangen bedragen van zorgverzekeraars boven gecontracteerde plafondafspraken en betalingen hierop worden in mindering gebracht op de onderhanden projecten DBC-zorgproducten. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening langdurig zieken Voor doorbetaling van salariskosten van langdurig zieken is een voorziening gevormd aan de hand van het overzicht (langdurig) zieken per balansdatum. Hierbij is rekening gehouden met eventueel te betalen transitievergoedingen. De voorziening is bepaald op nominale waarde. Voorziening Medirisk De voorziening eigen risico WA-verzekering is gebaseerd op de opgave van de WA- schadeverzekeraar en houdt verband met de daadwerkelijk ingediende schadeclaims. De voorziening is bepaald op nominale waarde. Voorziening egalisatie mammapoli De voorziening betreft een egalisatierekening voor ontvangen donaties inzake materiele vaste activa. Voorziening Persoonlijk Levensfase budget (zonder toerekening aan jaren) De voorziening Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en een disconteringsvoet van 2%. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans, leeftijd en een disconteringsvoet van 4%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Pagina 8

Stichting Tergooi

Huurcontracten Tergooi heeft huurcontracten gesloten waarbij de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn niet bij de entiteit liggen. Vorderingen uit hoofde van verhuur worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de huur, verwerkt in de winst-enverliesrekening verantwoord over de looptijd van het contract. Verplichtingen uit hoofde van huur worden, rekening houdend met betaalde huren verwerkt in de verlies en winstrekening. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Subsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-enverliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Overige bedrijfsopbrengsten Tergooi heeft opbrengsten uit verhuur van gebouwonderdelen, opleidingen voor derden en laboratorium werkzaamheden voor derden anders dan onderlinge dienstverlening. Deze opbrengsten worden genomen op moment van realisatie. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Pensioenen Stichting Tergooi heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Tergooi. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Tergooi betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. Het bestuur van het pensioenfonds besluit jaarlijks of er sprake is van indexatie. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per maart 2015 bedroeg 106%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Tergooi heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Tergooi heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) De WNT is met ingang van 1 januari 2013 van kracht. De beleidsregels toepassing WNT zijn door Tergooi gevolgd en uitgevoerd.

Pagina 9

Stichting Tergooi

5.1.4.4 Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. De resterende in de jaarrekening 2015 van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten voor Tergooi hebben betrekking op: 1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2015; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. De afwikkeling van het FB-systeem geldend tot en met 2011; 5. De overgangsregeling kapitaallasten; Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft Tergooi de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2014 meegenomen en is de “Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2015 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd. Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2015 De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2015 zijn (inclusief de status hiervan) hierna toegelicht voor Tergooi. 1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 Tergooi heeft over de uitkomsten van het zelfonderzoek 2014 finale overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening en dit hebben niet geleid tot materiële wijzigingen van de in de jaarrekening 2014 opgenomen nuanceringen. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2015 De NFU, NVZ en ZN hebben in december 2015 een Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2015 gepubliceerd. Door de NZa is niet bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving, waarmee een inherent risico blijft bestaan. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2015 concluderen. De instelling heeft op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Tergooi materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde aanvullende omzetonderzoeken en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2015 op basis van eigen tooling. Daarnaast is Tergooi bezig op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2015 uit te voeren. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Tergooi de definitieve rapportage vóór 1 juni 2016 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind december 2016 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Tergooi leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Tergooi nuanceringen geboekt. Doelmatigheidscontroles over 2015 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Tergooi gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft. De NZa heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft Tergooi geen afspraken terzake gemaakt met verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Tergooi heeft met de zorgverzekeraars voor 2015 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2015 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2015 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2015 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2015. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Pagina 10

Stichting Tergooi

4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. De koepels ZN, NVZ en NFU hebben een convenant gesloten over de procedure van afwikkeling. Tergooi heeft de jaren tot en met 2011 definitief afgewikkeld, inclusief de effecten van materiële controles en (indien van toepassing) de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. Ultimo 2015 resteert nog een schuld positie op de balans van € 286.000. Over de ultimo 2015 opgenomen post nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans is overeenstemming over de omvang en wijze van afwikkeling bereikt. Het verschil met de ultimo 2014 opgenomen schuld ten bedrage van € 35.000 is ten gunste van het resultaat 2015 gebracht.

5. Overgangsregeling kapitaallasten Tergooi heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Tergooi recht heeft. Op basis van de berekeningen komt Tergooi tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Tergooi op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

Pagina 11

Stichting Tergooi

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS bedragen x € 1.000,ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

41.763 896 27.095 4.293

45.702 276 24.961 8.442

Boekwaarde per 31 december

74.047

79.381

2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: duurzame waardevermindering

79.381 15.310 13.533 7.111

79.443 15.004 15.066 0


74.047

79.381

288.435 0 214.388

273.125 0 193.744

74.047

79.381

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: De stichting tot Bijstand van Tergooiziekenhuizen heeft per eind 2015 een aantal panden om niet overgedragen aan Tergooi. Tergooi krijgt op deze wijze zeggenschap over de panden, zodat met het oog op de nieuwbouw en de eventuele sloop van panden, flexibiliteit verkregen wordt. Als gevolg van gewijzigde bouwplannen, waarvoor financiering door banken is toegezegd, is hernieuwd gekeken naar geactiveerde plankosten. In relatie tot de voorliggende nieuwbouwplannen blijkt een gedeelte van de plankosten geen toekomstige economische voordelen te bevatten. Dit heeft geleid tot een duurzame waardevermindering van € 7,1 miljoen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

Totaal financiële vaste activa

0

0

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2015 €

Boekwaarde per 1 januari 2015

0

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

733 0 0 733

Boekwaarde per 31 december 2015

0

Toelichting: De financiële activa bestaat uit een deelneming in MediRisk van 2,5%. Tergooi is voor haar medische aansprakelijkheid verzekerd bij MediRisk. Medirisk is een onderlinge verzekeringsmaatschappij waarvan Tergooi één van de leden is. MediRisk moet voldoen aan de voorwaarden van Solvency II die per 1 januari 2016 van kracht zijn geworden. Op basis van de beperkte terugbetalingsmogelijkheden is de waarde vanaf 2014 op nihil gewaardeerd. In 2015 zijn in september en december agiostorting gedaan voor een totaal bedrag van € 733.000. Op basis van de beperkte terugbetalingsmogelijkheden is direct een afwaardering toegepast.

Pagina 12

Stichting Tergooi

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Medische en overige voorraden

3.590

3.453

Totaal voorraden

3.590

3.453

31-dec-15 €

31-dec-14 €

25.479 0 1.239 24.880

908 25.815 911 27.634

1.838

0

Toelichting: Ultimo boekjaar wordt een voorziening voor incourantheid niet noodzakelijk geacht (ultimo 2014 € 0,-).

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten PAAZ Af: ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal onderhanden projecten

Toelichting: De onderhanden projecten over 2015 worden bepaald op basis van de verwachte afgeleide opbrengstwaarde van de eind 2015 openstaande zorgproducten. De waardering heeft plaatsgevonden tegen 100% van de afgeleide opbrengstwaarde. De voorschotten (€ 24,9 miljoen) zijn hierop in mindering gebracht. De contractnuanceringen Zorgverzekeraars (€ 13,4 miljoen) zijn in mindering gebracht op Nog te Factureren Omzet DBC's/DBC-Zorgproducten (toelichting 7). Deze presentatie is conform de in de "handreiking omzetverantwoording" aangegeven systematiek.

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Waarvan gepresenteerd als: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-15 €

31-dec-14 €

0 308 308

0 361 361

Toelichting: De vorderingen betreft een optelling van alle positieve bedragen uit onderstaande specificatie en de schulden betreffen alle negatieve bedragen uit onderstaand overzicht financieringsverschillen ZVW en PAAZ.

Financieringsverschillen ZVW

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

t/m 2014 €

2015 €

Totaal €

-5.148

0

-5.148

0 0 4.827

0 35 0

0 35 4.827

-321

35

-286

c

a

c

Wegens de verandering in het bekostigingssysteem is de opbrengstverrekeningsystematiek per 2012 geëindigd. (a) interne berekening (b) overeenstemming met zorgverzekeraar of zorgkantoor (c) definitieve vaststelling door de Nederlandse Zorgautoriteit

Pagina 13

Stichting Tergooi

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

31-dec-15 €

31-dec-14 €

0

0

0 35

0 0

-35

0

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Correcties tot en met 2011 Totaal financieringsverschil

Financieringsverschillen PAAZ

t/m 2012 €

2013 /14 €

2015 €

totaal €

2.247

11

0

2.258

44 0 -2.331

0 -11 0

0 18 0

44 7 -2.331

-40

0

18

-22

c

a

a


Vanaf 2013 is het bekostigingssysteem voor de PAAZ aangepast naar prestatiebekostiging. Daarmee is de opbrengstverrekeningsystematiek per 2013 geëindigd. a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2015 €

2014 €

0

0

Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget)

0 18

0 -11

Totaal financieringsverschil

18

-11

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina 14

Stichting Tergooi


ACTIVA 6. Schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: Saldo per 1 januari Mutatie voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

31-dec-15 € -4.842 0 4.842 0

31-dec-14 € -4.842 0 0 -4.842

31-dec-15 €

31-dec-14 €

0 0 0

0 -4.842 -4.842

Toelichting: De schuld uit hoofde van de transitieregeling, zoals opgenomen ultimo 2014 conform de beschikking van de NZa, is betaald in 2015. 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-15

31-dec-14

€

€

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

19.229 0 9.063 361 434 3.436

15.009 -21 3.976 534 81 7.851

Totaal overige vorderingen

32.523

27.430

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen

21.384 5

26.011 15

Totaal liquide middelen

21.389

26.026

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 567.000 (2014 € 452.000) Alle overige vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.

Pagina 15

Stichting Tergooi

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

31-dec-15 €

31-dec-14 €

3.224 8.335 35.031 1.422 48.012

3.224 8.335 30.578 1.436 43.573

Kapitaal Saldo per 31-dec-14 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-15 €

Kapitaal

3.224

0

0

3.224

Totaal kapitaal

3.224

0

0

3.224





Bestemmingsreserve MVA

8.335

0

0

8.335

Totaal bestemmingsreserves

8.335

0

0

8.335





Reserve aanvaardbare kosten

30.578

4.453

0

35.031

Totaal bestemmingsfondsen

30.578

4.453

0

35.031





Algemene Reserve

1.436

-14

0

1.422

Totaal algemene en overige reserves

1.436

-14

0

1.422

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De bestemmingsreserve materiële vaste activa ad. € 8,3 miljoen is gevormd om verwachte aanvullende afschrijvingslasten in toekomstige jaren tot de nieuwbouw in 2019 op te kunnen vangen. Deze beperking is door de Raad van Bestuur opgelegd.

Pagina 16

Stichting Tergooi

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening jubileum Voorziening langdurig zieken Voorziening Persoonlijk Leeftijdsfase Budget Voorziening medirisk Egalisatie Mammapoli Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


628 584 505 610 100 2.427

109 98 0 344 0 551

0 0 0 49 0 49

0 0 105 151 100 356

737 682 400 754 0 2.573 31-dec-15 €

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

1.472 1.100

Toelichting per categorie voorziening: De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt. De voorziening is bepaald op basis van inschattingen van de ziekteduur. De voorziening voor de uren van het Persoonlijk Leeftijdsfase Budget (PLB) heeft als uitganspunten de opbouw van het personeelsbestand verdeeld in leeftijdsgroepen en het toekomstig salaris. Met ingang van 2013 heeft Tergooi gekozen voor de Stop-loss verzekering van Medirisk aangaande letselschadeverzekering van het ziekenhuis. De Stop-loss verzekering resulteert in een hoger eigen risico bij het ziekenhuis dat tot uitdrukking komt in de voorziening. De egalisatie mammapoli is in het verleden gevormd middels een gift van € 1 miljoen. Jaarlijks worden de afschrijvingskosten ad € 100.000 hierop in mindering gebracht.

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan banken

26.930

33.560

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

26.930

33.560

2015 €

2014 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

41.198 739 7.694

48.836 0 7.638

Stand per 31 december

34.243

41.198

7.313

7.638

26.930

33.560

2015 €

2014 €

7.313 26.930 281

7.638 33.560 5.004


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Aan de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector en de ING Bank N.V. is door Tergooi een hypotheek gegeven met een hoofdsom van € 86,9 miljoen (inclusief rente en financieringskosten € 121,7 miljoen) op alle registergoederen. Tevens is pandrecht verleend aan de hypotheeknemers op roerende zaken die nu en in de toekomst verbonden zijn aan de registergoederen. Met de ING Bank zijn de volgende ratio's overeengekomen: de omzetratio dient minimaal 15% te bedragen, de DSCR dient minimaal 1,2 te bedragen en de rentabiliteitsratio dient minimaal 0 te bedragen. Tergooi voldoet ultimo 2015 aan deze ratio's en verwacht hier ook blijvend aan te voldoen. De reële waarde van de langlopende leningen is € 34,2 miljoen.

Pagina 17

Stichting Tergooi

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

8.784 7.313 5.779 801 995 3.912 1.853 8.914

6.490 7.638 5.454 1.067 641 3.889 1.964 7.411

Overlopende passiva: Overige overlopende passiva

17.213

16.973

Totaal overige kortlopende schulden

55.564

51.527

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Te betalen uren Persoonlijk Leeftijdsfase budget

Toelichting: De overige kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.

Pagina 18

Stichting Tergooi


13. Financiële instrumenten Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor het merendeel geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Hypothecaire zekerheid Aan de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector en de ING Bank N.V. is door Tergooi een hypotheek gegeven met een hoofdsom van € 86,9 miljoen (inclusief rente en financieringskosten € 121,7 miljoen) op alle registergoederen. Tevens is pandrecht verleend aan de hypotheeknemers op roerende zaken die nu en in de toekomst verbonden zijn aan de registergoederen. Garantiestelling Aan de Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk B.A. (Medirisk) is ultimo 2015 een garantiestelling afgegeven van € 0,5 miljoen ten behoeve van een kapitaalversterking. Deze kapitaalversterking, alsmede de kapitaalversterking van de overige leden, zorgt ervoor dat Medirisk per 1 januari 2016 voldoet aan de Sovency-II eisen. Operational Lease, huurcontracten en automatisering Type Lease De Lage Landen Huur Philips Automatisering

Item Kopieerapparaten Pet CT scan Panden Hybride OK GLIMS

Bedrag per jaar € 241 289 37 625 39

Looptijd 1-12-2018 31-8-2020 31-12-2020 31-12-2021 2-3-2025

Verplichtingen korter dan 1 jaar € 838, tussen de 1-5 jaar € 4.325 en langer dan 5 jaar €475 Calamiteit patiëntenzorg Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2015 is er in de media veel aandacht geweest voor de calamiteit inzake een patiënt, die eind 2014 binnen Tergooi overleden is. Rond deze calamiteit is in februari 2016 een vaststellingsovereenkomst gesloten met de moeder van de overleden patiënt. Onderdeel van deze overeenkomst is het toekennen door Tergooi van een financiële vergoeding tegen finale kwijting. Daarmee is rekening gehouden in deze jaarrekening. ORT Op grond van een uitspraak van de kantonrechter inzake een geschil tussen een verpleegkundige en het HagaZiekenhuis is landelijk tussen de brachepartijen en cao-partners overleg ontstaan over het vergoeden van ORT tijdens verlof. Mogelijk volgt hieruit dat met terugwerkende kracht ORT-vergoeding betaald moet worden aan medewerkers van Tergooi. Er hebben zich bij Tergooi geen medewerkers gemeld die hier aanspraak op wensen te maken. Op dit moment kan Tergooi van deze (eventuele) verplichting nog geen betrouwbare inschatting maken.

Pagina 19

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing Macrobeheersinstrument van toepassing zijn. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Het MBI-kader is door de minister geïndexeerd en vastgesteld voor 2014 op € 18.558 miljoen voor 2015 op € 20.352 miljoen. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014 en 2015. Op 29 april 2016 heeft de minister van VWS besloten om de geconstateerde overschrijding voor 2013 niet terug te vorderen. Hiermee vervalt het terugbetalingsrisico voor 2013 in directe zin. Wel heeft de minister besloten deze overschrijding in mindering te brengen op het macro budgettair kader voor 2017. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2015. Tergooi is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015.

Pagina 20

Stichting Tergooi

5.1.6 GECONSOLIDEERDE MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) bedragen x € 1.000,-

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

133.993 88.292

31.927 31.651

98.763 73.801

8.442 0

273.125 193.744


45.701

276

24.962

8.442

79.381

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - duurzame waardevermindering

3.593 7.531

696 76

8.059 5.926

2.962 7.111

15.310 13.533 7.111

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen aanschafwaarde per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Totaal €

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-3.938

620

2.133

-4.149

-5.334

137.586 95.823

32.623 31.727

106.822 79.727

11.404 7.111

288.435 214.388

41.763

896

27.095

4.293

74.047

2%-10%

5%-10%

10%-20%

0,0%

Pagina 21

Stichting Tergooi

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) bedragen x € 1.000,Projectgegevens

Investeringen t/m 2015

Nummer Diversen

Datum

t/m 2014 € 5.581 2.861 8.442

Omschrijving

31-12-2015 Nieuwbouw Tergooi 31-12-2015 Diverse instandhouding

Totaal

2015 € -5.363 1.214 -4.149

gereed € 2.861 2.861

onderhanden € 218 1.214 1.432

Jaar van oplevering 2019

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Projectgegevens Nummer Diversen Diversen Diversen Diversen Diversen Diversen Diversen Totaal

Datum

Omschrijving 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

Verbouwingen Terrein voorzieningen Instandhouding Medische apparatuur ICT Inventaris Overig

Activapost Bedrijfsgebouwen en terreinen Bedrijfsgebouwen en terreinen Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal € 786 17 471 1.127 345 43 72 2.861

Pagina 22

Stichting Tergooi

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (geconsolideerd) bedragen x € 1.000,-

Leninggever

Datum

Totale looptijd

Hoofdsom

Soort lening

€ ING Bank BNG Ned Waterschapsbank BNG DLL 52844340059375 DLL 52846040099334 Totaal

1-jul-10 29-dec-00 2-mrt-05 3-jul-00 1-sep-15 1-sep-15

55.000 22.689 5.000 10.083 114 625

Werkelijke rente %

10 20 10 20 3 3

Geldlening Geldlening Geldlening Geldlening Financial lease Financial lease

3,45% 3,24% 3,35% 5,96%

Restschuld 31 Nieuwe Restschuld Aflossing in december leningen in 31 december 2015 2014 2015 2015 € 30.708 7.091 500 2.899

41.198

€ 0 0 0 0 114 625 739

€ 5.500 1.135 500 504 10 45 7.694

€ 25.208 5.956 0 2.395 104 580 34.243

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 0 281 0 0 0 0 281

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 5 5 0 4 3 3

lineair lineair lineair lineair lineair lineair

5.500 1.135 0 504 38 136 7.313

hypothecair borging WfZ borging WfZ borging WfZ object object

Pagina 23

Stichting Tergooi

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING bedragen x € 1.000,BATEN 14. Opbrengsten zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Overige zorgprestaties

236.165 1.757

194.482 1.721

Totaal

237.922

196.203

Toelichting: De totale omzet DBC-zorgproducten laten in 2015 een stijging zien als gevolg van de toename dure geneesmiddelen en de presentatie van het honorarium deel van de vrijgevestigde medisch specialisten in de omzet. De omzet 2015 is volledig gebaseerd op prestatiebekostiging.

15. Subsidies De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg) Overige Rijkssubsidies (FZO)

9.740 1.869 0

7.333 0 2.021

11.609

9.354

2015 €

2014 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

694 13.872

626 11.615

Totaal

14.566

12.241

2015 €

2014 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

97.363 14.509 7.887 4.071 123.830 5.587

94.895 14.159 8.098 3.776 120.928 3.791

Totaal personeelskosten

129.417

124.719

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel patientgebonden functies Leerling verpleegkundig personeel Personeel terrein en gebouwgebonden functies Personeel werkzaam in buitenland

265 239 1.437 51 26 0

304 222 1.381 90 26 0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.019

2.023

Totaal

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

17. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De personeelskosten laten een stijging zien van € 4.7 miljoen t.o.v. 2014. De stijging wordt veroorzaakt door een toename van de salariskosten als gevolg van CAO stijgingen, bij een nagenoeg gelijkblijvend aantal fte's en een hogere (incidentele) externe inhuur (PNIL).

Pagina 24

Stichting Tergooi

18. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

20.644

15.066

Totaal afschrijvingen

20.644

15.066

Toelichting: Als gevolg van de wijziging in bekostiging heeft Tergooi een inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Er is besloten om de afschrijvingstermijn van de gebouwen te laten eindigen in 2019, het jaar waarin volgens verwachting de nieuwbouw locatie in Hilversum in gebruik genomen wordt. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

19. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Honorarium vrijgevestigde medisch specialisten

34.320

0

Totaal

34.320

0

Toelichting: Ingevolge de invoering van integrale bekostiging per 1 januari 2015 behoren de honorariumvergoedingen voor medisch specialisten tot het opbrengstbegrip van de instelling. Baten uit hoofde van integrale bekostiging worden verantwoord wanneer gerealiseerd. De verdeling van de integrale bekostiging in opbrengsten voor het ziekenhuis en opbrengsten voor vrijgevestigde medisch specialisten vind plaats op basis van intern gemaakte afspraken tussen het ziekenhuis en het medisch specialistisch bedrijf. Onder de kosten zijn samenhangend met deze post vergoedingen aan het medisch specialistisch bedrijf verantwoord.

20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

8.388 14.768 45.877

8.054 14.408 42.604

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.671 772 1.146 9 3.598

1.725 1.045 908 0 3.678

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.076 352

1.206 462

74.059

70.412

2015 €

2014 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

87 87

11 11

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-1.305 -1.305

-1.458 -1.458

Totaal financiële baten en lasten

-1.218

-1.447

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 25

Stichting Tergooi

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Tergooi van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de zorg. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Tergooi is € 203,728. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Topfunctionarissen

bij dienst-betrekking = nee: wel verplicht

bij dienstbetrekking = nee: nvt

(gewezen) topfunctionaris (ja/nee)

met dienstbetrekking (ja/nee)

betaalbaar op termijn

belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Totale bezoldiging 2015

duur van het dienstverband in het jaar (in dagen)

omvang van het dienstverband in het jaar (fte)

(herrekende) WNT norm

*

Emanuels, J.A.

Voorzitter Raad van Toezicht

ja

ja

€

15.000

€

-

€

-

€

15.000

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

30.559

1

Totale bezoldiging 2014 € 15.000

Leer, J.W.H.

Lid Raad van Toezicht

ja

ja

€

11.000

€

-

€

-

€

11.000

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

20.373

1

€

9.761

Vlak, F.F.L.


ja

ja

€

11.000

€

-

€

-

€

11.000

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

20.373

1

€

11.000

Wageningen, P.N. van


ja

ja

€

11.000

€

-

€

-

€

11.000

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

20.373

1

€

11.000

Bussemaker, I


ja

ja

€

4.325

€

-

€

-

€

4.325

1-1-2015 t/m 19-5-2015

0,38

€

7.742

1

€

A.E. van der Pauw


ja

ja

€

11.000

€

-

€

-

€

11.000

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

20.373

1

€

11.000

Roorda, R.J.

RvB voorzitter*

ja

ja

€ 250.450

€

14.842

€

3.900

€

269.192

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

203.728

1

€

287.662

Hollander, J.G. den

RvB lid*

ja

ja

€ 206.040

€

14.642

€

3.900

€

224.582

1-1-2015 t/m 31-12-2015

1,00

€

203.728

1

€

238.536

(herrekende) WNT norm

Naam

functie(s)

WNT norm voorzitter RvT (15%)€

beloning

4.130

30.559

WNT norm lid RvT (10%)

€

20.373

* grens WNT

€

203.728

De leden van de RvT hebben een fictieve dienstbetrekking voor de Wet loonbelasting Overige functionarissen boven WNT-norm

(gewezen) topfunctionaris (ja/nee)

met dienstbetrekking (ja/nee)

beloning

Medisch specialist

nee

ja

Medisch specialist

nee

Medisch specialist Medisch specialist

omvang van het dienstverband in het jaar (fte)

betaalbaar op termijn

belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Totale bezoldiging 2015

*

Totale bezoldiging 2014**

€ 173.884

€

9.677

€

-

€

183.562

365

0,90 €

160.200

2

€

178.107

ja

€ 203.793

€

9.726

€

-

€

213.519

365

0,90 €

160.200

2

€

210.545

nee

ja

€ 199.433

€

9.671

€

-

€

209.104

365

0,90 €

160.200

2

€

206.352

nee

ja

€ 244.470

€

10.832

€

-

€

255.302

365

1,00 €

178.000

2

€

255.437

Medisch specialist

nee

ja

€ 183.700

€

8.590

€

-

€

192.291

365

0,80 €

142.400

2

€

185.748

Medisch specialist

nee

ja

€ 158.507

€

8.590

€

-

€

167.098

365

0,80 €

142.400

2

€

162.107

Medisch specialist

nee

ja

€ 199.545

€

10.759

€

-

€

210.304

365

1,00 €

178.000

2

€

198.159

Medisch specialist

nee

ja

€ 166.229

€

9.626

€

-

€

175.856

365

0,80 €

142.400

2

€

158.509

Medisch specialist

nee

ja

€ 144.823

€

8.572

€

-

€

153.395

365

0,80 €

142.400

2

€

154.924

Medisch specialist

nee

ja

€ 155.507

€

8.590

€

-

€

164.098

365

0,80 €

142.400

2

€

162.041

Medisch specialist

nee

ja

€ 144.823

€

8.572

€

-

€

153.395

365

0,80 €

142.400

2

€

146.756

Medisch specialist

nee

ja

€ 171.917

€

8.606

€

-

€

180.523

365

0,80 €

142.400

2

€

167.901

Medisch specialist

nee

ja

€ 113.869

€

7.515

€

-

€

121.384

365

0,70 €

124.600

2

€

140.440

Medisch specialist

nee

ja

€ 113.869

€

6.950

€

-

€

120.819

365

0,60 €

106.800

2

€

125.207

Medisch specialist

nee

ja

€ 151.498

€

8.585

€

-

€

160.083

365

0,80 €

142.400

2

€

156.240

Medisch specialist

nee

ja

€ 116.304

€

7.164

€

-

€

123.468

365

0,67 €

119.260

2

€

124.695

Medisch specialist

nee

ja

€ 144.533

€

8.050

€

-

€

152.583

365

0,75 €

133.500

2

€

148.688

Medisch specialist

nee

ja

€ 140.762

€

8.563

€

-

€

149.325

365

0,80 €

142.400

2

€

150.515

Medisch specialist

nee

ja

€ 140.342

€

8.563

€

-

€

148.905

365

0,80 €

142.400

2

€

139.808

Medisch specialist

nee

ja

€ 121.360

€

7.485

€

-

€

128.845

365

0,70 €

124.600

2

€

82.842

Medisch specialist

nee

ja

€ 136.767

€

7.515

€

-

€

144.283

365

0,70 €

124.600

2

€

140.482

Medisch specialist

nee

ja

€ 157.695

€

8.590

€

-

€

166.286

365

0,80 €

142.400

2

€

196.680

Medisch specialist

nee

ja

€ 194.977

€

10.746

€

-

€

205.724

365

1,00 €

178.000

2

€

204.169

Naam

functie(s)

duur van het dienstverband in het jaar (in dagen)

* grens WNT € 178.000 ** de specificatie van de totale bezoldiging 2014 verwijzen we naar de jaarrekening 2014 Overige rapportage verplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde overige functionarissen zijn er geen andere overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. motivering overschrijdingen WNT-norm Noot * Motivering overschrijding 1 De vergoedingen van de RvB en RvT zijn in overeenstemming met de richtlijnen NVTZ/NVZD en de regelgeving WNT. De eventuele overschrijdingen van de WNT vallen binnen de overgangsregeling van de WNT. 2 3

Geen consequenties op grond van de WNT aangezien het hier geen topfunctionarissen in het kader van de WNT betreft. De overschrijding van een manager komt door een uitdiensttredingsvergoeding. Terugbetaling van bovenmatige bezoldiging is niet aan de orde aangezien deze manager geen topfunctionaris in het kader van de WNT is.

23. Honoraria onafhankelijke accountant

2015 €

2014 €

164.092 46.835 296 26.497

102.245 51.120 4.226 28.959

237.720

186.550

De honoraria van de onafhankelijke accountant zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. omzetverantwoording en declaratieonderzoek) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: De honoraria voor de controle van de jaarrekening zijn gebaseerd op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, ongeacht of de werkzaamheden door de externe accountant reeds gedurende dat boekjaar zijn verricht.

24. Transacties met verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van Stichting Tergooi zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. Transacties van deze aard hebben zich niet voorgedaan.

Pagina 26

Stichting Tergooi

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) bedragen x € 1.000,-

Ref.

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Materiële vaste activa

1

73.950

79.272

Financiële vaste activa

2

224

400

74.174

79.672

ACTIVA Vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

3

3.441

3.342

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's /

4

1.838

0

Overige vorderingen

7

32.453

27.329

Liquide middelen

8

21.110

25.401

58.842

56.072

133.016

135.744

31-dec-15

31-dec-14

€

€

Kapitaal

3.224

3.224

Bestemmingsreserves

8.335

8.335

Bestemmingsfondsen

35.031

30.578

DBC-zorgproducten

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen

9

Algemene en overige reserves

1.422

1.436

48.012

43.573

2.572

2.427

11

26.930

33.560

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

5

308

361

Schulden uit hoofde van transitieregeling

6

0

4.842

12

55.194

50.981

55.502

56.185

133.016

135.744

Totaal eigen vermogen Voorzieningen

10

Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

Pagina 27

Stichting Tergooi

5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2015 bedragen x € 1.000,Ref.

2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgprestaties

14

237.922

196.203

Subsidies

15

11.609

9.354

Overige bedrijfsopbrengsten

16

10.976

9.167

260.507

214.724

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

17

128.382

123.838

Afschrijvingen op materiële vaste activa

18

20.607

15.026

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten

19

34.320

0

Overige bedrijfskosten

20

71.533

68.281

Som der bedrijfslasten

254.842

207.145

BEDRIJFSRESULTAAT

5.665

7.580

-1.226

-1.425

4.439

6.155

0

0

4.439

6.155

2015

2014

€

€

4.453

6.139

-14

16

0 4.439

0 6.155

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

21

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve mva TOTAAL RESULTAAT

Pagina 28

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS bedragen x € 1.000,ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

41.745 896 27.016 4.293 0

45.673 276 24.881 8.442 0


73.950

79.272

2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: duurzame waardevermindering

79.272 15.285 0 13.496 7.111

79.367 14.932 0 15.027 0


73.950

79.272

288.092 0 214.142

272.807 0 193.535

73.950

79.272

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: De stichting tot Bijstand van Tergooiziekenhuizen heeft per eind 2015 een aantal panden om niet overgedragen aan Tergooi. Tergooi krijgt op deze wijze zeggenschap over de panden, zodat met het oog op de nieuwbouw en de eventuele sloop van panden, flexibiliteit verkregen wordt. Als gevolg van gewijzigde bouwplannen, waarvoor financiering door banken is toegezegd, is hernieuwd gekeken naar geactiveerde plankosten. In relatie tot de voorliggende nieuwbouwplannen blijkt een gedeelte van de plankosten geen toekomstige economische voordelen te bevatten. Dit heeft geleid tot een duurzame waardevermindering van € 7,1 miljoen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Pagina 29

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

54 170 0 0

156 244 0 0

Totaal financiële vaste activa

224

400

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2015 €


400

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

733 0 105 804

Boekwaarde per 31 december 2015

224

Toelichting: De vorderingen op deelnemingen betreffen 2 leningen aan Polikliniekapotheek Tergooiziekenhuizen BV en Esthetisch Medisch Centrum Tergooi BV. Op grond van huidige inschattingen wordt enige vorm van langlopende financiering niet noodzakelijk geacht. De overige vorderingen bestaan uit een deelneming in Medirisk van 2,5%. Tergooi is voor haar medische aansprakelijkheid verzekerd bij MediRisk. Medirisk is een onderlinge waarborgmaatschappij waarvan Tergooi één van de leden is. MediRisk moet voldoen aan de voorwaarden van Solvency II die per 1 januari 2016 van kracht zijn geworden. Op basis van de beperkte terugbetalingsmogelijkheden is de waarde van de MediRisk deelneming vanaf 2014 op nihil gewaardeerd. In 2015 zijn in september en december agiostortingen gedaan voor een totaal bedrag van € 733.000. Op basis van de beperkte terugbetalingsmogelijkheden is direct een afwaardering via het resultaat toegepast.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam, rechtsvorm en vestigingsplaats rechtspersoon Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Polikliniekapotheek Tegooiziekenhuizen BV, te Hilversum Esthetisch Medisch Centrum Tergooi BV, te Hilversum totaal

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

18 18 36

100% 100%

Eigen vermogen ultimo 2015 €

Resultaat 2015 €

0 54 54

18 -32 -14

Toelichting: Deelnemingen met een negatief eigen vermogen worden niet als zodanig gepresenteerd. Het negatief eigen vermogen wordt gecorrigeerd op de onderlinge verhoudingen (de vorderingen van Tergooi op deelnemingen). De Polikliniekapotheek Tergooiziekenhuizen BV heeft een negatief eigen vermogen van € 298.000.

Pagina 30

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Medische en overige voorraden

3.441

3.342

Totaal voorraden

3.441

3.342

31-dec-15 €

31-dec-14 €

25.479 0 1.239 24.880

908 25.815 911 27.634

1.838

0

Toelichting: Ultimo boekjaar wordt een voorziening voor incourantheid niet noodzakelijk geacht (ultimo 2014 € 0,-). 4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten PAAZ Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

Toelichting: De onderhanden projecten over 2015 worden bepaald op basis van de verwachte afgeleide opbrengstwaarde van de eind 2015 openstaande zorgproducten. De waardering heeft plaatsgevonden tegen 100% van de afgeleide opbrengstwaarde. De voorschotten (€ 24,9 miljoen) zijn hierop in mindering gebracht. De contractnuanceringen Zorgverzekeraars (€ 13,4 miljoen) zijn in mindering gebracht op Nog te Factureren Omzet DBC's/DBC-Zorgproducten (toelichting 7). Deze presentatie is conform de in de "handreiking omzetverantwoording" aangegeven systematiek.

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Waarvan gepresenteerd als: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-15 €

31-dec-14 €

0 308 308

0 361 361

Toelichting: De vorderingen betreffen een saldering van alle positieve bedragen uit onderstaande specificatie en de schulden betreffen alle negatieve bedragen uit onderstaand overzicht financieringsverschillen ZVW en PAAZ. Financieringsverschillen ZVW


t/m 2014 €

2015

Totaal €

-5.148

0

-5.148

0 0 4.827

0 35 0

0 35 4.827

-321

35

-286

c

a

c

Wegens de verandering in het bekostigingssysteem is de opbrengstverrekeningsystematiek per 2012 geëindigd. a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Pagina 31

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

31-dec-15 €

31-dec-14 €

0

0

0 35

0 0

-35

0

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Correcties voorgaande jaren Totaal financieringsverschil

PAAZ

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten

t/m 2012 €

2013 /14 €

2015 €

totaal €

2247

11

0

2.258

44 0 -2331

0 -11 0

0 18 0

44 7 -2.331

-40

0

18

-22

c

nvt

a

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Vanaf 2013 is het bekostigingssysteem voor de PAAZ aangepast naar prestatiebekostiging. Daarmee is de opbrengstverrekeningsystematiek per 2013 geëindigd. a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2015 €

2014 €

0

0

Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget)

0 18

0 -11

Totaal financieringsverschil

18

-11

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Pagina 32

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

6. Schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

31-dec-15 € -4.842 0 4.842 0

31-dec-14 € -4842

31-dec-15 €

31-dec-14 €

0 0 0

0 -4.842 -4.842

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

19.110 103 9.063 361 434 3.382

14.641 337 3.976 534 81 7.762

Totaal overige vorderingen

32.453

27.330

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen

21.105 5

25.392 9

Totaal liquide middelen

21.110

25.401

Saldo per 1 januari 2014 Mutatie voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

-4.842

Toelichting: De schuld uit hoofde van de transitieregeling, zoals opgenomen ultimo 2014 conform de beschikking van de NZa, is betaald in 2015.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 567.000 (2014 € 452.000) Alle overige vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Tergooi.

Pagina 33

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-15 €

31-dec-14 €

3.224 8.335 35.031 1.422 48.012

3.224 8.335 30.578 1.436 43.573

Kapitaal Saldo per 31-dec-14 €




Kapitaal

3.224

0

0

3.224

Totaal kapitaal

3.224

0

0

3.224





Bestemmingsreserve MVA

8.335

0

0

8.335

Totaal bestemmingsreserves

8.335

0

0

8.335





Reserve aanvaardbare kosten

30.578

4.453

0

35.031

Totaal bestemmingsfondsen

30.578

4.453

0

35.031





Algemene Reserve

1.436

-14

0

1.422

Totaal algemene en overige reserves

1.436

-14

0

1.422


Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De bestemmingsreserve materiële vaste activa ad. € 8,3 miljoen is gevormd om verwachte aanvullende afschrijvingslasten in toekomstige jaren tot de nieuwbouw in 2019 op te kunnen vangen. Deze beperking is door de Raad van Bestuur opgelegd. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2015 en resultaat over 2015 Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

48.012

4.439

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

48.012

4.439

De specificatie is als volgt :

Pagina 34

Stichting Tergooi

5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen



Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


628 584 505 610 100 2.427

109 98 0 344 0 551

0 0 0 49 0 49

0 0 105 152 100 357

737 682 400 753 0 2.572

Overige voorzieningen: Voorziening jubileum Voorziening langdurig ziek Voorziening Persoonlijk Leeftijdsfase Budget Voorziening medirisk Egalisatie Mammapoli Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 € Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

1.472 1.100

Toelichting per categorie voorziening: De voorzieningen voor jubileumuitkeringen betreft de toekomstige uitgaven voor additionele salarisbetalingen van medewerkers die conform de CAO vastgestelde duur van een dienstverband hebben bereikt. De voorziening loondoorbetaling bij ziekte is gevormd voor de medewerkers die per balansdatum ziek zijn, en waarvoor een loondoorbetalingsverplichting geldt. De voorziening is bepaald op basis van inschattingen van de ziekteduur. De voorziening voor de uren van het Persoonlijk Leeftijdsfase Budget (PLB) heeft als uitganspunten de opbouw van het personeelsbestand verdeeld in leeftijdsgroepen en het toekomstig salaris. Met ingang van 2013 heeft Tergooi gekozen voor de Stop-loss verzekering van Medirisk aangaande letselschadeverzekering van het ziekenhuis. De Stop-loss verzekering resulteert in een hoger eigen risico bij het ziekenhuis dat tot uitdrukking komt in de voorziening. De egalisatie mammapoli is in het verleden gevormd middels een gift van € 1 miljoen. Jaarlijks worden de afschrijvingskosten ad € 100.000 hierop in mindering gebracht.

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan banken

26.930

33.560

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

26.930

33.560

2015 €

2014 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

41.198 739 7.694

48.836 0 7.638

Stand per 31 december

34.243

41.198

7.313

7.638

26.930

33.560

2015 €

2014 €

7.313 26.930 281

7.638 33.560 5.004


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting: Aan de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector en de ING Bank N.V. is door Tergooi een hypotheek gegeven met een hoofdsom van € 86,9 miljoen (inclusief rente en financieringskosten € 121,7 miljoen) op alle registergoederen. Tevens is pandrecht verleend aan de hypotheeknemers op roerende zaken die nu en in de toekomst verbonden zijn aan de registergoederen. Met de ING Bank zijn de volgende ratio's overeengekomen: de omzetratio dient minimaal 15% te bedragen, de DSCR dient minimaal 1,2 te bedragen en de rentabiliteitsratio dient minimaal 0 te bedragen. Tergooi voldoet ultimo 2015 aan deze ratio's en verwacht hier ook blijvend aan te voldoen. De reële waarde van de langlopende leningen is € 34,2 miljoen.

Pagina 35

Stichting Tergooi

12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

8.556 7.313 5.737 801 995 3.912 1.853 8.914

6.144 7.638 5.411 1.067 641 3.889 1.964 7.411

Overlopende passiva: Overige overlopende passiva

17.112

16.817

Totaal overige kortlopende schulden

55.193

50.982

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Te betalen uren Persoonlijk Leeftijdsfase budget

Toelichting: De overige kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.

Pagina 36

Stichting Tergooi

5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi bedragen x € 1.000,-

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

133.912 88.239

31.927 31.651

98.526 73.646

8.442 0

272.807 193.535


45.673

276

24.881

8.442

79.272

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - duurzame waardevermindering

3.593 7.521

696 76

8.034 5.899

2.962 7.111

15.285 13.496 7.111

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen aanschafwaarde per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Totaal €

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-3.928

621

2.135

-4.149

-5.321

137.505 95.760

32.623 31.727

106.560 79.545

11.404 7.111

288.092 214.142

41.745

896

27.016

4.293

73.950

2%-10%

5%-10%

10%-20%

0,0%

Pagina 37

Stichting Tergooi

5.1.14.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) bedragen x € 1.000,Projectgegevens

Investeringen t/m 2015

Nummer Diversen

Datum

t/m 2014 € 5.581 2.861 8.442

Omschrijving

31-12-2015 Nieuwbouw Tergooi 31-12-2015 Diverse instandhouding

Totaal

2015 € -5.363 1.214 -4.149

gereed € 0 2.861 2.861

onderhanden € 218 1.214 1.432

Jaar van oplevering 2019

5.1.14.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Projectgegevens Nummer Diversen Diversen Diversen Diversen Diversen Diversen Totaal

Datum

Omschrijving 2015 2015 2015 2015 2015 2015

Verbouwingen Terrein voorzieningen Instandhouding Medische apparatuur Inventaris Overig

Activapost Bedrijfsgebouwen en terreinen Bedrijfsgebouwen en terreinen Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal € 786 17 471 1.127 43 72 2.861

Pagina 38

Stichting Tergooi

BIJLAGE 5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) bedragen x € 1.000,-

Leninggever

Datum

Totale looptijd

Hoofdsom

Soort lening

€ ING Bank BNG Ned Waterschapsbank BNG DLL 52844340059375 DLL 52846040099334 Totaal

1-jul-10 29-dec-00 2-mrt-05 3-jul-00 1-sep-15 1-sep-15

55.000 22.689 5.000 10.083 114 625

Werkelijke rente %

10 20 10 20 3 3

Geldlening Geldlening Geldlening Geldlening Financial lease Financial lease

3,45% 3,24% 3,35% 5,96%

Restschuld 31 Nieuwe leningen Aflossing in december 2014 in 2015 2015 € 30.708 7.091 500 2.899

41.198

€ 0 0 0 0 114 625 739

€ 5.500 1.135 500 504 10 45 7.694

Restschuld 31 december 2015 € 25.208 5.956 0 2.395 104 580 34.243

Restschuld over 5 jaar

Resterende Aflossingslooptijd in jaren wijze eind 2015

€ 0 281 0 0 0 0 281

Aflossing 2016

Gestelde zekerheden €

5 5 0 4 3 3

lineair lineair lineair lineair lineair lineair

5.500 1.135 0 504 38 136 7.313

hypothecair borging WfZ borging WfZ borging WfZ object object

Pagina 39

Stichting Tergooi

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING bedragen x € 1.000,BATEN 14. Opbrengsten zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Overige zorgprestaties

236.165 1.757

194.482 1.721

Totaal

237.922

196.203

De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg) Overige Rijkssubsidies (FZO)

9.740 1.869 0

7.333 0 2.021

11.609

9.354

2015 €

2014 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

694 10.282

626 8.541

Totaal

10.976

9.167

15. Subsidies

Totaal

16. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Pagina 40

Stichting Tergooi

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN

17. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

96.777 14.432 7.825 4.070 123.104 5.278

94.298 14.041 8.038 3.670 120.047 3.791

Totaal personeelskosten

128.382

123.838

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel patientgebonden functies Leerling verpleegkundig personeel Personeel terrein en gebouwgebonden functies Personeel werkzaam in buitenland

265 239 1.425 51 26 0

304 222 1.368 90 26 0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.007

2.010

Toelichting: De personeelskosten laten een stijging zien van € 4,5 miljoen t.o.v. 2014. De stijging wordt veroorzaakt door een toename van de salariskosten als gevolg van CAO stijgingen, bij een nagenoeg gelijkblijvend aantal fte's en een hogere (incidentele) externe inhuur (PNIL).

18. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

20.607

15.026

Totaal afschrijvingen

20.607

15.026

Pagina 41

Stichting Tergooi

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Honorarium vrijgevestigde medisch specialisten

34.320

0

Totaal

34.320

0

Toelichting: Ingevolge de invoering van integrale bekostiging per 1 januari 2015 behoren de honorariumvergoedingen voor medisch specialisten tot het opbrengstbegrip van de instelling. Baten uit hoofde van integrale bekostiging worden verantwoord wanneer gerealiseerd. De verdeling van de integrale bekostiging in opbrengsten voor het ziekenhuis en opbrengsten voor vrijgevestigde medisch specialisten vind plaats op basis van intern gemaakte afspraken tussen het ziekenhuis en het medisch specialistisch bedrijf. Onder de kosten zijn samenhangend met deze post vergoedingen aan het medisch specialistisch bedrijf verantwoord.

20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

8.388 14.645 43.567

8.054 14.294 40.682

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom Subtotaal

1.636 772 1.146 3.554

1.725 991 908 3.624

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.027 352

1.164 462

71.533

68.281

2015 €

2014 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

87 87

7 7

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-1.299 -14 -1.313

-1.448 16 -1.432

Totaal financiële baten en lasten

-1.226

-1.425

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 42

Stichting Tergooi

5.1.17 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Stichting Tergooi heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 17 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Tergooi heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei 2015.

5.1.18 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

raad van bestuur:

raad van toezicht:

dr. R.J. Roorda MBA, voorzitter

prof. dr. J.A. Emanuels, voorzitter

drs. J.G. den Hollander

drs. P.N. van Wageningen

mw. mr. A.E. van der Pauw

drs. F.F.L. Vlak

mr. H.J. Rutten

Pagina 43

Stichting Tergooi

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 44

Stichting Tergooi

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling met betrekking tot de resultaatbestemming. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen materiële gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden, die impact hebben op de jaarrekening. 5.2.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 45

Jaarrekening Stichting Tergooi

Recommend Documents