Jaarrekening Stichting Zuidwester

Jaarrekening 2012 Stichting Zuidwester

Stichting Zuidwester

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.6.1 5.1.7.1 5.1.7.2 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Overzicht langlopende leningen 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

4 5 6 7 10 17 22 26 27 28 29

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

35 35 35 36

5.3 5.3.1 5.3.2

Bijlagen Mutatieoverzicht materiële vaste activa naar zorgkantoor Mutatieoverzicht financiële activa naar zorgkantoor

38 58

2


5.1 JAARREKENING 2012

3


5.1.1 BALANS PER 31 december 2012 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

72.100.540 8.077.679 80.178.219

69.362.228 9.440.674 78.802.902

3 4 5 6

19.594 3.821.173 2.756.739 13.257.854 19.855.360

17.252 2.753.624 483.209 11.420.925 14.675.009

100.033.578

93.477.911

31-dec-12 €

31-dec-11 €

42.808 14.519.570 -539.969

42.808 3.674.283 -194.827

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

14.022.409

3.522.264

Voorzieningen

8

3.680.246

3.254.941

Langlopende schulden

9

61.266.985

49.817.984

10 5

20.953.194 110.744

36.333.775 548.947

100.033.578

93.477.911

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal Passiva

4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref.

2012

2011 €

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

12

79.150.956

74.171.135

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

13

1.127.540

995.983

Overige bedrijfsopbrengsten

14

2.280.236

2.220.012

82.558.732

77.387.131

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

52.227.845

50.072.726

Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa

16

7.210.171

5.173.757

Overige bedrijfskosten

17

15.224.026

18.575.812

Som der bedrijfslasten

74.662.041

73.822.294

BEDRIJFSRESULTAAT

7.896.691

3.564.837

-1.896.546

-2.364.342

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

6.000.145

1.200.495

RESULTAAT BOEKJAAR

6.000.145

1.200.495

Financiële baten en lasten

18

RESULTAATBESTEMMING

2012

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Egalisatierekening afschrijvingen

5

2011 €

€

5.790.713 209.432

1.146.560 53.935

6.000.145

1.200.495


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT over 2012 Ref.

2012 €

2011 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten 7.896.691 Aanpassingen voor: - afschrijvingen - impairment - mutatie vastgoedvoorziening - mutatie voorzieningen

7.210.171 -1.471.960 -419.595 425.306

3.564.837

5.173.757 0 2.104.540 1.194.942 5.743.922

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

-2.342 -1.067.549

-474 1.210.213

-2.711.729

1.363.142

108.416

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

8.473.238

3.357.593 -3.673.205

5.930.474

9.967.408

17.968.549

131.697 -2.028.243

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

62.540 -2.426.882 -1.896.546

-2.364.342

8.070.862

15.604.207

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Overige (LL lening uit) Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.400.594 374.750 -143.092 -25.000

-10.354.689 1.136.611 -1.121.777 0 -2.193.935

-10.339.855

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen / Lease verplichting Mutatie kasgeldlening

15.489.000 -4.039.997 -15.489.000

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

6

14.000.000 -34.442.092 19.489.000 -4.039.997

-953.092

1.836.930

4.311.260


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 2012 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen In deze jaarrekening zijn de financiële cijfers van Stichting Zuidwester, Stichting Zuidwester voor Werk en Stichting Wonen Werken West Brabant opgenomen. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, tenzij anders toegelicht. De vergelijkende cijfers zijn waar nodig aangepast ten behoeve van het inzicht. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Continuïteitsveronderstelling Bij de waardering van activa en passiva gaat Zuidwester uit van continuïteit van de organisatie. Met in continuïteit positieve begrotingen vanaf 2008 en met positieve jaarlijkse resultaten wordt verder gebouwd aan een gezonde solvabiliteit, waarbij Zuidwester eind 2012 aan de huidige eisen van het Waarborgfonds voor de Zorg voldoet (solvabiliteit tussen de 10 en 15 %). Het zelfstandig deelnemerschap zal derhalve in 2013 naar verwachting worden aangevraagd. Verbonden rechtspersonen - Stichting Zuidwester te Middelharnis: verstandelijke gehandicaptenzorg. - Stichting Zuidwester voor Werk te Middelharnis: arbeidsreïntegratie voor mensen met een verstandelijke beperking. - Stichting Wonen, Werken West Brabant te Zevenbergen: zorg- en dienstverlening aan mensen met een beperking. Stichting Zuidwester voor Werk heeft dezelfde Raad van Bestuur, echter is gekozen voor een bestuur/ directie model en is er geen Raad van Toezicht benoemd. Stichting Wonen, Werken West Brabant heeft Raad van Bestuur en Raad van Toezicht als Stichting Zuidwester. Beide stichtingen zijn in de consolidatie meegenomen voor de jaarrekening van Stichting Zuidwester. Stichting Zuidwester voor Werk huurt personeel in van Stichting Zuidwester. Stichting Wonen, Werken West Brabant heeft een eigen loonadministratie en daarnaast zijn er medewerkers gedetacheerd vanuit Stichting Zuidwester. Stichting Zuidwester voor Werk levert diensten (jobcoaching en dagbesteding) ten behoeve van cliënten van Stichting Zuidwester. Beide organisaties zijn organisatorisch nauw verweven met Stichting Zuidwester. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

7


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa en financiële vaste activa De materiële en financiële vaste activa die betrekking hebben op gebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag cq het nog niet goedgekeurde investeringsbedrag wordt geactiveerd in de categorie 'niet-WTZi/WTG-gefinancierde activa'. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Gronden die aangehouden worden voor verkoop worden gewaardeerd op actuele waarde (taxatiewaarde) Zuidwester heeft verder vanaf 2012 nu definitief de waardering van de vaste activa in de jaarrekening van 2012 gebaseerd op bedrijfseconomische afschrijving. In de specificaties staan overigens ter vergelijking tevens de afschrijvingen op basis van de NZa systematiek opgenomen, zodat een aansluiting naar de NZa systematiek mogelijk blijft. Bij de bedrijfseconomische benadering gaat Zuidwester uit van de volgende veronderstellingen: a) een resterende levensduur van gemiddeld 30 jaar voor grootschalig vastgoed, restwaarde nihil b) resterende levensduur van gemiddeld 35 jaar voor kleinschalig vastgoed, restwaarde 80 % op basis van de WOZ waarde c) Bezettingsgraad van 97 % d) Huidige samenstelling van de clientenpopulatie e) genormaliseerde kasstromen, waarbij rekening is gehouden met de bijzondere baten met betrekking tot de overgangsregeling 2012-2017 f) disconteringsvoet is 5 %. Stichting Zuidwester heeft de bedrijfswaarde berekening gemaakt. Uit deze berekening blijkt dat de bedrijfswaarde berekening op basis van de Netto contante waarde methode voldoende is om de boekwaarde af te dekken. Een bijzondere waardevermindering is voor Zuidwester niet aan de orde. Het berekenen van bedrijfswaarde is een complexe aangelegenheid. Er zitten tal van variabelen in de berekening en is de waardebepaling en de inschatting van de variabelen een subjectieve schatting, die wij zo zorgvuldig mogelijk doen. Wij sluiten echter op basis van de toekomstige ontwikelingen een impact op de bedrijfswaarde niet uit. Het is van belang als zorgorganisatie de vastgoedportefeuille zorgvuldig te monitoren en te beheren. De Nederlandse overheid heeft de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van zorginstellingen met ingang van 2012 aangepast met een overgangsregime van 2012 tot en met 2018. Het bouwregime is met ingang van 2009 vervallen. De overheid heeft nu duidelijkheid gegeven op de wijze waarop zij omgaan met de resterende boekwaarde bij het overgaan van de oude naar de nieuwe financiering. De veranderingen in bekostiging met betrekking tot resultaat en vermogen zal in het betreffende jaar in de jaarrekening worden verwerkt. Vanuit de bedrijfswaarde berekeningen verwachten wij geen ingrijpende veranderingen, daar de meerjarenexploitatie positief wordt ingeschat. De aangevraagde compensatie op basis van de beleidsregel CA-300-493 compensatieregeling inzake Hernesseroord en Huize Den Berg is eind 2012 positief beoordeeld en gehonoreerd. De beschikkingen van respectievelijk € 7,7 miljoen en € 1,4 miljoen voor de vaste activa problematiek zijn ontvangen en verwerkt in de rekenstaat. De bouwimpuls aanvraag is in 2012 afgewezen, maar aangezien deze aanvraag voor een groot deel samenviel met de aangevraagde Compensatieregeling is hier verder geen actie meer op ondernomen. Overige financiële vaste activa De overige financiële vaste activa (niet gerelateerd aan vastgoed) wordt gewaardeerd tegen historische kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas-, banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan Stichting Zuidwester. 8


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Pensioenen Stichting Zuidwester heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Zuidwester heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zuidwester heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering Stichting Zuidwester levert gehandicaptenzorg en beschouwt alle geleverde zorg als één segment.

9


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa

31-dec-12 €

31-dec-11 €

53.495.743 12.442.807 4.704.841 1.457.150 0 72.100.540

50.509.875 13.528.813 3.993.636 1.329.904 0 69.362.228

Toelichting: De vastgoedvoorzieningen voor de voorziening Hernesseroord zijn deels vrijgevallen vanwege het contract AM. In 2012 is de definitieve bouwvergunning en het definitieve bestemmingsplan gerealiseerd. Hierdoor kan een deel van de voorziening vrijvallen. Het overige deel van de voorziening vastgoed had betrekking op impairment van de waardering van te verkopen leegstaande panden. Deze zijn nu in de jaarrekening 2012 als zodanig gerubriceerd.

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaardering grond Af: afschrijvingen Af: impairment/ vastgoed voorziening Af: overige mutaties Af: desinvesteringen Af: terugname geheel afgeschreven activa Boekwaarde per 31 december

Totaal Aanschafwaarde Impairment/ vastgoedvoorziening Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

31-dec-12 €

31-dec-11 €

69.362.228 2.400.594 4.500.000 -5.259.492 1.471.960 0 -374.750 0 72.100.540

73.617.796 10.354.689 0 -5.169.399 -4.457.201 -3.847.045 -1.136.611 0 69.362.228

31-dec-12 €

31-dec-11 €

113.123.250 -2.985.241 -38.037.469 72.100.540

113.328.436 -4.876.796 -39.089.412 69.362.228

Toelichting: Een groot deel van het oorspronkelijke instellingsterrein van Zuidwester in Middelharnis, Hernesseroord, heeft sinds december 2012 de onherroepelijke bestemming “ wonen” gekregen. Een klein deel (ca 10%) van het bestemmingsplan is in december 2012 vernietigd door de Raad van State maar is na reparatie in april 2013 alsnog door de gemeente Middelharnis vastgesteld, waardoor aan bovenstaande voorwaarden is voldaan. De delen van het terrein die de bestemming wonen hebben gekregen worden aangehouden voor verkoop en zijn daarom gewaardeerd op actuele waarde, zijnde de taxatiewaarde van € 4,9 miljoen (op basis van twee van elkaar onafhankelijke taxaties). De boekwaarde op basis van historische kostprijs van het deel van het terrein dat wordt aangehouden voor verkoop is € 0,4 miljoen derhalve is er sprake van een herwaardering van € 4,5 miljoen. De gronden die inmiddels de woonbestemming hebben zijn onderwerp van een Ontwikkelings- en Realisatie Overeenkomst met AM (zie ook de toelichting onder “ niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen” ).

10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2. Financiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

50.000 -25.000 25.000

0 0

5.591.304 1.735.332 258.646

6.709.439 2.082.397 310.375

467.398

338.464

Totaal financiële vaste activa

8.077.679

9.440.674

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: disagio op verstrekte leningen Wfz Bij: asbest problemen Bij: overige mutaties Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

9.440.674 0 143.092 0 25.000 -1.531.086 8.077.679

5.387.231 811.402 0 310.375 3.366.009 -434.342 9.440.674

31-dec-12 €

31-dec-11 €

19.594 19.594

17.252 17.252

31-dec-12 €

31-dec-11 €

442.837 451.664 19.450

500.028 498.764 1.659

Overige vorderingen: Rekening courant Stichting Beheer Zorgvastgoed Vordering AM

1.000.000 pm

0

Vooruitbetaalde bedragen: Premie zorgverzekering personeel Overige

23.934 1.272.722

25.878 1.095.655

444.491

378.442

104.789 39.952 21.332 3.821.173

111.426 76.552 65.218 2.753.623

De specificatie is als volgt : Overige vorderingen Langlopende lening aan buurtsuper Lepelstraat Voorziening lening Lepelstraat Compensatieregeling Nza Gesloopte panden Leegstaande panden Asbest compensatie Disagio Disagio langlopende leningen Wfz

3. Voorraden De specificatie is als volgt : Overige voorraden: Buurtsupers Vierpolders Totaal voorraden

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : Vorderingen op debiteuren: Debiteuren Voorschotten bewonersgelden Vorderingen op debiteuren bijkomende kosten

Nog te ontvangen bedragen: Overige Overige overlopende activa: Meer-keuze-arbeidsvoorwaarden Leningen aan personeel Overige Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: Vorderingen op debiteuren De voorziening voor oninbaarheid, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 86.446. Overige vorderingen Vanuit een zekerheid naar alle bestuurlijke collega's van de Stichting Beheer Zorgvastgoed, hebben alle deelnemende stichtingen van de Stichting Beheer Zorgvastgoed een bedrag van € 1 miljoen gestort bij SBZ als buffer indien een van de partijen in betalingsproblemen zou komen naar het Waarborgfonds. Totale buffer bedraagt derhalve € 6 miljoen. Onder de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen wordt de vordering op AM nader toegelicht. 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen (+) uit hoofde van financieringstekort en/of schulden (-) uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

ZHE ZEE WB R'DAM

t/m 2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

-548.947

483.209

0

-65.738

1.801.962 438.203 438.203

-10.659 482.227 471.568

1.801.962

1.801.962 -10.659 920.430 2.711.733

-110.744

954.777

1.801.962

2.645.995

c c c c

c c c c

a a a a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2.756.739 110.744 2.645.995

483.209 548.947 -65.738

31-dec-12 €

31-dec-11 €

78.771.690 76.969.728 1.801.962

73.670.305 73.187.096 483.209

Toelichting: De post nog in tarieven te verrekenen is toegenomen, omdat pas eind december de toezeggingen inzake de compensatieregeling van de Nza is ontvangen voor de regio Zeeland en ZHE en deze is pas in begin 2013 in de rekenstaten over 2012 opgenomen. Zorgkantoor Zuid-Hollandse Eilanden: De vordering bedraagt op de balansdatum € 2.247.164 en heeft betrekking op de jaren 2011 (€ 761.828) en 2012 (€ 1.485.336) Zorgkantoor Zeeland: De vordering bedraag op de balansdatum € 350.678 en heeft betrekking op de jaren (€ 145.850) en 2012 (€ 204.828) Zorgkantoor West-Brabant In West Brabant bestaat er nog steeds een schuld uit financiering uit 2010 van € 110.427. Hierover is in 2011 en 2012 diverse malen gecommuniceerd met het zorgkantoor, maar de post is nog niet verrekend. De uiteindelijke vordering op de balansdatum bedraagt € 27.673 en heeft betrekking op de jaren 2010 (€ 110.744, te betalen), 2011 (€ 36.059 te vorderen) en 2012 (€ 102.358 te vorderen) Zorgkantoor Rotterdam De vordering bedraagt op de balansdatum € 20.480 en heeft betrekking op de jaren 2011 (€ 11.039) en 2012 (€ 9.441)

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kassen Postbank Van Lanschot bank Rabobank Kruisposten kas/bank/giro Totaal liquide middelen

10.270 1.008.021 11.984.598 253.123 1.842 13.257.854

8.558 6.810 11.103.477 301.224 855 11.420.925

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

42.808 14.519.570 -539.969

42.808 3.674.282 -194.827

Totaal eigen vermogen

14.022.409

3.522.264

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 31-dec-11 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-12 €

42.808

0

0

42.808

42.808

0

0

42.808

Het verloop is als volgt weer te geven:





Reserve aanvaardbare kosten: Herwaarderingsreserve Reserve instandhouding Bestemmingsreserve zorg-op-maat Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

3.817.645 0 -283.230 139.868 3.674.282

6.135.855 0 209.432 0 6.345.287

0 4.500.000 0 0 4.500.000

9.953.500 4.500.000 -73.798 139.868 14.519.570


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Toelichting: Herwaarderingsreserve Een groot deel van het oorspronkelijke instellingsterrein van Zuidwester in Middelharnis, Hernesseroord, heeft sinds december 2012 de onherroepelijke bestemming “ wonen” gekregen. Een klein deel (ca 10%) van het bestemmingsplan is in december 2012 vernietigd door de Raad van State maar is na reparatie in april 2013 alsnog door de gemeente Middelharnis vastgesteld. De delen van het terrein die de bestemming wonen hebben gekregen worden aangehouden voor verkoop en zijn daarom gewaardeerd op actuele waarde, zijnde de taxatiewaarde van € 4,9 miljoen (op basis van twee van elkaar onafhankelijk uitgevoerde taxaties door beedigde register taxateurs). De boekwaarde van het deel van het terrein dat wordt aangehouden voor verkoop is € 0,4 miljoen derhalve is er sprake van een herwaardering van € 4,5 miljoen. De gronden die inmiddels de woonbestemming hebben zijn onderwerp van een Ontwikkelings- en Realisatie Overeenkomst met AM (zie ook de toelichting onder “ niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen” ).

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten: Totaal niet collectief gefinancierd gebonden vermogen





-194.827 -194.827

-345.142 -345.142

0 0

-539.969 -539.969

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het niet collectief gefinancierd vrij vermogen heeft betrekking op de reïntegratieactiviteiten van Zuidwester voor Werk. Deze activiteiten zijn in 2012 fors terug gelopen, het UWV en gemeentes hebben fors bezuinigd op reïntegratie, waarna er een herstructurering van de activiteiten nodig was in 2012. In 2013 is de bedrijfsvoering weer op orde. Tevens is in de presentatie in deze post is het verlies van voorgaande jaren van de niet-AWBZ activiteiten van Zuidwester toegevoegd. Deze zijn ontstaan uit de negatieve resultaten van de supermarkt activiteiten, die zijn afgestoten in 2010.

13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Jubilea PBL Arbeidsongeschiktheid Reorganisatie Leegstaande panden Voorziening verlieslatende contracten Asbestproblematiek Totaal voorzieningen


Dotatie

vrijval

Onttrekking

€

€

€


524.678 716.346 569.014 115.000 505.608 407.319 416.976 3.254.941

78.163 825.069 439.221 0 7.768 22.366 13.030 1.385.617

0 0 0 0 81.459 45.181 19.311 145.951

34.072 0 504.406 115.000 38.718 122.164 0 814.360

568.769 1.541.415 503.829 0 393.199 262.340 410.695 3.680.246

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

31-dec-12

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

500.000 3.180.246 870.270

Toelichting per categorie voorziening: Jubilea Deze voorziening heeft tot doel een voorziening te treffen voor in de toekomst te verwachten uitkeringen aan personeelsleden die een 12½, 25, 40 jarig dienstjubileum of pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Bij de berekening van deze voorziening is rekening gehouden met een gemiddelde loonkosten-stijging van 2% per jaar en een disconteringsvoet van 4% en een pensioenleeftijd van 65 jaar. PBL 45 Deze voorziening heeft betrekking op de invoering van het Persoonsgebonden Budget Levensfase in de CAO 2010. Vanaf 2011 worden de reguliere rechten hiervan overgeboekt van de kortlopende schulden naar de voorziening. De PBL voorziening wordt ieder jaar aan het eind van het boekjaar bepaald en het saldo wordt toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. Er is geen splitsing gemaakt in de dotatie en onttrekking.

Arbeidsongeschiktheid Deze voorziening heeft tot doel een voorziening te treffen voor in de toekomst te verwachten kosten verbonden aan het ziekteverzuim van personeelsleden die op de balansdatum langdurig ziek zijn. In verband met gewijzigde richtlijnen voor de jaarverslaggeving mag nu alleen nog een voorziening getroffen worden voor personeelsleden die volledig arbeidsongeschikt zijn en waarvan het de verwachting is dat zij niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces. Reorganisatie In 2012 is de reorganisatie van het behandel- en expertisecentrum gerealiseerd. Leegstand Voor de panden die leegstaan en waarvoor (nog) geen alternatieve aanwending mogelijk is, is een voorziening getroffen. Verlieslatende contracten Deze voorziening heeft betrekking op gehuurde kleinschalige huurwoningen, waarbij de toekomstige huur de toekomstige inkomsten volgens de huidige bekostigingssystematiek overschrijdt. Vanuit de nieuwe financiering op basis van de NHC's is de voorziening opnieuw berekend. Asbestproblematiek Stichting Zuidwester heeft in 2011 een asbestinventarisatie gehouden. Een groot deel van de inventarisatie kan binnen de Beleidsregel Compensatie immateriele vaste activa worden opgevangen. Waar dit niet mogelijk is omdat er geen vervangende huisvesting wordt gerealiseerd is aanvullend een voorziening getroffen om in de toekomst het asbest te kunnen verwijderen.

14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 9. Langlopende schulden 31-dec-12 €

31-dec-11 €

65.306.983 0 65.306.983

52.992.049 0 52.992.049

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

52.992.051 15.489.000 3.174.064

72.734.158 14.000.000 33.742.107

Stand per 31 december

65.306.984

52.992.051

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

4.039.998 61.266.986

3.174.065 49.817.986

4.039.998 61.266.986 46.195.879

3.174.065 49.817.986 37.938.390

De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Leaseverplichting Totaal langlopende schulden


Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is in december een groot deel van de kortlopende kasgeldlening van € 19 miljoen omgezet in twee langlopende leningen van € 10 miljoen en € 5,5 miljoen, die qua structuur aansluiten bij het verloop van de vaste activa positie. Een deel van de kasgeldlening van € 4 miljoen is nog aangehouden onder de kortlopende leningen om nog flexibiliteit aan te houden in de financieringsstructuur voor Zuidwester.

10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen, personeel niet in loondienst en overige personele kosten Vakantiegeld Vakantiedagen Omzetbelasting Nog te betalen energie / huur Dagbesteding derden Accountantskosten Te betalen rente en disagio Te betalen onderhoudskosten Vooruitontvangen opbrengsten Nog te betalen frictiekosten Fonds t.b.v. bewoners Personeelsvereniging Vooruitontvangen bedragen OCZ Reservering interne innovatie Overige Investeringsverplichtingen Kortlopend deel van de langlopende schulden Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

15

31-dec-12 €

31-dec-11 €

4.000.000 2.687.556 2.532.538 1.095.723 969.492 1.452.286 829.278 46.348 419.009 46.902 31.763 582.968 121.710 86.541 270.806 163.663 21.774 403.986 23.614 1.045.546 81.693 4.039.998 20.953.194

19.489.000 1.878.631 2.480.314 946.953 880.052 1.496.607 1.149.012 17.945 277.853 70.855 30.250 720.574 534.206 83.254 625.143 161.685 61.809 347.934 170.528 1.205.569 531.533 3.174.065 36.333.774


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Vordering op AM Uit hoofde van de “Ontwikkelings- en realisatieovereenkomst Herontwikkeling Hernesseroord te Middelharnis” (hierna “ORO”), gedateerd juni 2008, de afgegeven bouwvergunning voor het eerste bouwdeel in maart 2012 en het onherroepelijk worden van het (overgrote deel van het) bestemmingsplan Hernesseroord in december 2012, heeft stichting Zuidwester sinds 2012 een vordering op AM B.V, AM Holding Vastgoedontwikkeling B.V. en AM Grondbedrijf B.V. (hierna “AM”). Tegenover deze vordering staat de verplichting de 26 hectare grond waarop deze ORO betrekking heeft op eerste verzoek van AM te leveren. De nominale vordering, prijspeil 1 januari 2007, bedraagt volgens de ORO € 13,4 miljoen (exclusief belastingen en kosten koper). Vermeerderd met de contractuele indexatie en onder aftrek van de reeds betaalde waarborgsom van € 1,5 miljoen bedraagt de vordering op AM per december 2012 € 13,9 miljoen. Bij brief van 27 december 2012 is AM verzocht om (het saldo van) de geïndexeerde grondprijs uiterlijk op 31 januari 2013 te voldoen, bij gebreke waarvan AM vanaf 1 februari 2013 in verzuim zou zijn. Tot op heden heeft AM de grondprijs niet voldaan en betwist zij deze grondprijs verschuldigd te zijn. Op het moment van opmaken van deze jaarrekening worden juridische stappen voorbereid om de vordering op AM te innen. Zuidwester en haar adviseurs schatten de kans dat de vordering volledig geïnd kan worden in als hoog. Maar uit voorzichtigheid zal de vordering pas na toewijzing worden gewaardeerd. Garantiefaciliteit Bij de van Lanschot Bankiers staat een garantiefaciliteit uit van € 9.518, waar verpanding van creditgeld tegenover staat. Er zijn geen rekening courant faciliteiten bij banken. Hoofdelijke aansprakelijkheid In het kader van de deelneming aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector middels Stichting Beheer Zorgvastgoed verbindt Stichting Zuidwester zich jegens het Waarborgfonds tot hoofdelijk schuldenaar voor de juiste, volledige en tijdige voldoening van al hetgeen Stichting Beheer Zorgvastgoed, haar bestuursleden en eerder uitgetreden leden met vastgoed, die niet als zelfstandig deelnemer van het waarborgfonds geborgd zijn, uit hoofde van of in verband met door de Waarborgfonds jegens geldgever verleende of nog te verlenen borgstellingen of uit welken andere hoofde ook, aan de Waarborgfonds schuldig is. Daarnaast is Stichting Zuidwester als bijzonder deelnemer van het Waarborgfonds aansprakelijk voor de verleende borgstellingen door het Waarborgfonds, nadat het eigen vermogen is aangesproken van het Waarborgfonds, voor 3 % van de geborgde leningen van Zuidwester.

Hypothecaire zekerheid Zuidwester heeft al haar vastgoed in eigendom in hypothecaire zekerheid gesteld richting het Waarborgfonds. Huurverplichtingen ultimo 2012 zijn de minimale (operational) leasebetalingen inzake huurpanden van Stichting Zuidwester als volgt: niet langer dan 1 jaar tussen 1 en 5 jaar langer dan 5 jaar

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: correctie voorgaande jaren Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Af: Totale inbrengverplichting (direct en indirect) conform advies CBZ (inclusief CBZ index 2008) Beschikbare investeringsruimte , na verwerking inbrengverplichting

16

802.850 1.819.649 23.268 2.645.767

31-dec-12 €

31-dec-11 €

-1.134.553 0 -18.836 407.005 0 -746.383

-1.506.815 0 -28.027 400.289 0 -1.134.553

0 -746.383

0 -1.134.553


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa totaal

€

€

Terreinvoorzieningen €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - impairment

500.801 210.861 0

5.414.410 0 0

6.887.196 1.579.708 0

2.043.698 653.983 0

45.902.008 13.065.947 4.457.201

777.196 303.816 0

4.030.276 1.923.268 0

16.556.515 6.485.398 0

169.834 0 0

82.281.935 24.222.981 4.457.201

113.328.434 39.509.005 4.457.201

Boekwaarde per 1 januari 2012

289.940

5.414.410

5.307.488

1.389.715

28.378.860

473.381

2.107.008

10.071.116

169.834

53.601.753

69.362.228

0 0 0 12.840 0

0 0 0 0 0

0 0 0 343.726 0

0 0 0 40.874 0

254.064 0 0 1.503.869 0

0 0 0 242.576 0

0 0 0 153.404 0

0 0 0 772.535 0

-254.064 332.206 0 0 0

0 332.206 0 3.069.824 0

0 2.400.593 0 5.259.492 0

0 0 0

0 0 0

182.461 0 182.461

0 0 0

0 0 0

0 0 0

229.819 0 229.819

741.764 0 741.764

0 0 0

1.154.044 0 1.154.044

6.307.692 0 6.307.692

1.918 1.846

0 0

7 7

0 0

8.445 3.021

0 0

531.647 311.117

1.950 1.548

0 0

543.967 317.539

798.087 423.336

0 0 0 0 0

0 0 4.500.000 0 4.500.000

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -1.471.960 0 0 -1.471.960

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -1.471.960 4.500.000 0 3.028.040

0 -1.471.960 4.500.000 0 3.028.040

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-12.913

4.500.000

-343.726

-40.874

216.732

-242.576

-373.934

-772.936

78.142

3.007.914

2.738.310

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - impairment - cumulatieve afschrijvingen

498.883 0 0 221.856

5.414.410 4.500.000 0 0

6.704.729 0 0 1.740.967

2.043.698 0 0 694.856

46.147.627 0 2.985.241 14.566.794

777.196 0 0 546.392

3.268.810 0 0 1.535.736

15.812.801 0 0 6.514.621

247.976 0 0 0

80.916.130 4.500.000 2.985.241 25.821.222

108.623.248 4.500.000 2.985.241 38.037.469

Boekwaarde per 31 december 2012

277.027

9.914.410

4.963.762

1.348.842

28.595.592

230.805

1.733.074

9.298.180

247.976

56.609.667

72.100.538

2,50%

0,00%

5,00%

2,00%

2% - 2,5%

25,00%

5,00%

5,00%

0,00%

Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - herclassificatie - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - overige mutaties aanschafwaarde impairment cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

IVA

Grond

Grond erfpacht €

gebouwen

Semi perm. verbouwingen gebouwen € €

€

17

Installaties

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa totaal

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen - Desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - overige mutaties aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

10.982.958 4.275.626

0 0

10.982.958 4.275.626

5.822.560 4.392.633

0 0

5.822.560 4.392.633

16.805.518 8.668.259

6.707.332

0

6.707.332

1.429.927

0

1.429.927

8.137.259

0 0 0 632.385

0 0 0 0

0 0 0 632.385

284.659 0 0 363.862

-284.659 284.659 0 0

0 284.659 0 363.862

0 284.659 0 996.247

97.265 0 97.265

0 0 0

97.265 0 97.265

2.449.149 0 2.449.149

0 0 0

2.449.149 0 2.449.149

2.546.414 0 2.546.414

245.030 98.202

0 0

245.030 98.202

9.090 7.594

0 0

9.090 7.594

254.120 105.797

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-779.212

0

-779.212

-80.699

0

-80.699

-859.911

10.640.663 0 4.712.543

0 0 0

10.640.663 0 4.712.543

3.648.980 0 2.299.752

0 0 0

3.648.980 0 2.299.752

14.289.642 0 7.012.295

5.928.120

0

5.928.120

1.349.228

0

1.349.228

7.277.348

5,00%

0,00%

10,00%

0,00%

18


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa totaal comp. App. overig €

verbouwingen spar winkel €

Inventaris Sparwinkel €

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

47.819 28.692

118.328 63.376

6.911.655 3.762.157

124.745 110.461

2.480.456 1.705.554

111.037 0

9.794.040 5.670.241


0

19.127

54.952

3.149.498

14.284

774.902

111.037

4.123.799

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 4.782

0 0 12.663

971.154 0 688.038

0 0 6.122

763.472 0 316.599

49.102 0 0

1.783.728 0 1.028.203

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

50.178 0 50.178

1.139.849 0 1.139.849

100.386 0 100.386

1.316.822 0 1.316.822

0 0 0

2.607.234 0 2.607.234

- overige mutaties aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

47.819 0 33.473 14.345

33.951 0 15.926 18.026

-33.119 0 -15.468 -17.651

0 0 0 0

-832 0 -458 -374

0 0 0 0

47.819 0 33.473 14.345


0

-19.127

-30.688

300.768

-6.122

447.248

49.102

741.180

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

34.199 0 9.936

6.776.080 0 3.325.814

24.359 0 16.198

1.927.939 0 705.789

160.138 0 0

8.922.715 0 4.057.736 4.864.979

Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

0

0

24.263

3.450.266

8.162

1.222.150

160.138

20,00%

10,00%

20,00%

10,00%

20,00%

20,00%

0,00%

19


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen totaal


Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties

€

€


Subtotaal Kleinschalige woonvoorzieningen €


0 0

0 0

2.755.552 803.342

0 0

165.565 65.911

20.825 5.206

1.049.033 0

3.990.975 874.460


0

0

1.952.210

0

99.653

15.619

1.049.033

3.116.515

Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - Voorziening vastgoed - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 97.001

0 0 0 0 0

0 0 0 0 17.971

0 0 0 0 4.165

0 0 0 0 0

0 0 0 0 119.136


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- Desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

-97.001

0

-17.971

-4.165

0

-119.136


0 0 0

0 0 0

2.755.552 0 900.343

0 0 0

165.565 0 83.882

20.825 0 9.371

1.049.033 0 0

3.990.975 0 993.596


0

0

1.855.209

0

81.683

11.454

1.049.033

2.997.379

n.v.t.

n.v.t.

5,00%

n.v.t.

10,00%

10,00%

0,00%

Grond


20


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.5 Niet WTZi materiele vaste activa totaal

Grond

Gebouwen

€



0 0

Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - herclassificatie - voorziening vastgoed - herwaarderingen - afschrijvingen

Subtotaal niet WTZI MVA

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

€


0 0

0 0

0 0

0 0

455.966 73.065

0 0

455.966 73.065

0

0

0

0

0

382.901

0

382.901

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 46.082

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 46.082


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-47.819 0 -33.473 -14.345

0 0 0 0

0 0 0 0

-47.819 0 -33.473 -14.345


0

0

0

0

14.345

-46.082

0

-31.737


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

47.819 0 33.473

455.966 0 119.147

0 0 0

503.785 0 152.620


0

0

0

0

14.345

336.819

0

351.164

10,00%

10,00%

0,00%


2,00%

21

€


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 Financiele vaste activa totaal Subtotaal vergunningsplichtige activa €


19.277.328 12.748.759


Subtotaal niet WTZI MVA

Totaal €

€

5.583.286 3.009.516

351.161 12.825

25.211.775 15.771.100

6.528.569

2.573.770

338.336

9.440.675

Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - herclassificatie - afschrijvingen

0 0 0 1.088.095

0 0 0 428.962

143.091 0 0 14.030

143.091 0 0 1.531.086


2.416.646 0 2.416.646

791.626 0 791.626

0 0 0

3.208.273 0 3.208.273

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.088.095

-428.962

129.062

-1.387.995


16.860.682 0 11.420.207

4.791.659 0 2.646.851

494.253 0 26.855

22.146.594 0 14.093.913

5.440.474

2.144.808

467.398

8.052.680

16,67%

16,67%

2,5% - 3,33%



Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

22


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa totaal

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - herclassificatie - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen - overige mutaties aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

compensatie reg. sloop €

Vergunning compensatie reg. leegstand €

12.908.783 8.316.317

€

Subtotaal vergunning €

6.058.169 4.432.441

310.375 0

19.277.328 12.748.759

4.592.466

1.625.728

310.375

6.528.569

0 0 0 765.411 0

0 0 0 270.955 0

0 0 0 51.729 0

0 0 0 1.088.095 0

1.004.130 0 1.004.130

1.412.517 0 1.412.517

0 0 0

2.416.646 0 2.416.646

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-765.411

-270.955

-51.729

-1.088.095

11.904.654 0 8.077.599

4.645.653 0 3.290.879

310.375 0 51.729

16.860.682 0 11.420.207

3.827.055

1.354.773

258.646

5.440.474

16,67%

16,67%

16,67%

23

asbest compensatie


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa totaal

compensatie reg. sloop €

compensatie reg. leegstand €

asbest compensatie €



3.666.856 1.549.756

1.916.430 1.459.760

0 0

5.583.286 3.009.516


2.117.099

456.670

0

2.573.770

Mutaties in het boekjaar - activeringen - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0 352.991

0 0 0 76.112

0 0 0 0

0 0 0 428.962

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

116.215 0 116.215

675.412 0 675.412

0 0 0

791.626 0 791.626

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-352.991

-76.112

0

-428.962


3.550.641 0 1.786.391

1.241.019 0 860.460

0 0 0

4.791.659 0 2.646.851


1.764.250

380.558

0

2.144.808

16,67%

16,67%

16,67%

- overige mutaties aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


24


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi totaal 5.1.6.3 Niet WTZi financiële materiele vaste activa Subtotaal disagio niet WTZI MVA €

€


351.161 12.825

351.161 12.825


338.336

338.336

143.091 0 0 0 14.030

143.091 0 0 0 14.030

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0


129.062

129.062


494.253 0 26.855

494.253 0 26.855


467.398

467.398

Mutaties in het boekjaar - investeringen - Herclasseficatie - Voorziening vastgoed - herwaarderingen - afschrijvingen


2,5% - 3,33%

25


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2012

Nummer

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Totaal

Briefnummer

D08128

Datum

31-12-08

Omschrijving

infrastructuur Hernesseroord (vlg fase) Verbouwing Krammer 3 Plantenkas Hernesseroord Dagbesteding Hernesseroord Dagbesteding van Schendelstraat Gravin Oud-Beijerland Nieuwb. Dagbesteding Spijkenisse Herontwikkeling Den Berg Instandhouding Goeree Instandhouding ZHZ Oranjestraat Elvis Presley 133 Boegspriet

WTZi-type

vergunning melding na 01-01-2009 na 01-01-2009 na 01-01-2009 na 01-01-2009 na 01-01-2009 na 01-01-2009 melding melding KSWV KSWV na 01-01-2009

t/m 2011 € 0 0 0 0 10.582 16.600 74.654 67.998 0 0 563.494 485.539 0 1.218.867

26

2012 € 56.456 88.656 95.823 1.929 -10.582 0 -74.654 9.170 169.750 26.253

gereed €

onderhanden €

0 254.064

0 0 0 0 169.750 26.253 0 0 254.064

56.456 0 95.823 1.929 0 16.600 0 77.168 0 0 563.494 485.539 0

616.865

538.723

1.297.009

88.656

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

2012

2012 2012

0

0

0


5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Briefnummer

Nummer

1 2 3 4

Datum

Omschrijving

Verbouwing Krammer 3 Instandhouding Goeree Instandhouding ZHZ Boegspriet

Investeringen WTZi-type

melding melding melding vergunning

Activapost

MVA MVA MVA MVA

WTZi €

WMG €

Overige € 88.656 169.750 26.253

88.656 169.750 26.253 254.064

284.659

538.723

254.064

Totaal

254.064

27

0

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

0

0


5.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE LENINGEN 2012 Leninggever Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG BNG NWB BNG BNG BNG NWB NWB BNG BNG NWB NWB BNG NWB Totaal

9-sep-02 16-sep-02 19-nov-02 20-mrt-00 15-mrt-04 6-okt-04 1-jul-05 3-nov-08 9-dec-09 9-dec-09 6-mei-10 12-dec-11 14-dec-12 14-dec-12

4.700.000 6.300.000 4.000.000 2.949.567 2.450.000 14.500.000 5.185.000 6.806.703 4.000.000 4.150.000 4.053.484 14.000.000 10.000.000 5.489.000

WerkeRestschuld Nieuwe lijke-rente 31 december leningen in 2011 2012 %

30 30 30 30 9 15 40 20 30 30 40 20 20 15

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

2,980% 2,990% 3,100% 3,860% 3,720% 4,075% 3,415% 2,800% 3,730% 3,730% 3,490% 3,040% 2,610% 1,310%

€

Aflossing in Restschuld 31 2012 december 2012

€

3.289.696 4.410.000 2.800.000 2.802.089 544.444 7.733.333 4.407.250 1.446.423 3.733.333 3.873.333 3.952.147 14.000.000

€

15.489.000

28

€

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€

156.652 210.000 133.333 147.478 272.222 966.667 129.625 85.084 133.333 138.333 101.337 700.000

3.133.044 4.200.000 2.666.667 2.654.611 272.222 6.766.666 4.277.625 1.361.339 3.600.000 3.735.000 3.850.810 13.300.000 10.000.000 5.489.000

2.349.783 3.150.000 2.000.000 1.917.219 0 1.933.333 3.629.500 935.921 2.933.333 3.043.333 3.344.124 9.800.000 7.500.000 3.659.333

3.174.064

65.306.984

46.195.879

10.000.000 5.489.000 52.992.048

Restschuld over 5 jaar

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden

€ 20 20 20 18 1 7 33 16 27 27 38 19 20 15

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

156.652 210.000 133.333 147.478 272.222 966.667 129.625 85.084 133.333 138.333 101.337 700.000 500.000 365.933 4.039.998

Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Productieafspraken verslagjaar Groei normatieve kapitaalslasten Voorlopige Indexatie 1,63% loon en materieel 2012 Voorlopige Indexatie 1,19% loon en materieel 2011 Definitieve indexatie ZZP (vordering) 1,19% 2012 Definitieve indexatie ZZP (vordering) 1,64% 2011

2012 €

€

2011 €

73.670.305

70.692.585

0

0

-588.979 1.082.737

2.199 766.098

758.943 954.776 1.252.701

Beleidsmaatregelen overheid: Compensatieregeling vervallen bonus/malus EMZ Herallocatiebudget Extreme zorg behoefte

1.517.057

1.723.073 0 -21.253 -17.658 228.735

-458.869 1.058.188

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - nacalc. Huur - vervallen zorginfrastructuur gelden - 10% NHC van tarief

-416.914 -373.038 -82.737 -69.151 985.659

189.824 294.934 514.545 38.831 0 0

43.819 Overige mutaties: Overige mutaties extra middelen 2012 (Agema gelden) innovatiegelden 2012 Mutatie productierealisatie 10% NHC in tarief Vervoerskosten

-342.061 3.100.910 28.338 868.462 -985.659 76.687

848.310 -430.782 0 0 587.506 0 59.789

2.746.677

216.513

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar

78.771.690

73.670.305

Baten voorgaande jaren

24.930 78.796.620

102.077 73.772.382

0

29.328

78.796.620

73.801.710

0 -28.338 382.674

0 0 369.425

79.150.956

74.171.135

Correcties voorgaande jaren (deel 2010) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar af: frictiekosten Reservering nog te betalen frictie- en innovatiekosten innovatie gelden ontvangen in 2012 Besteding frictiekosten/innovatiemiddelen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

29


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 €

2011 €

1.127.540 1.127.540

995.983 995.983

2012 €

2011 €

260.249 445.514 251.866 27.381 34.679 486.260 418.215 1.924.165

207.752 469.046 161.916 39.806 50.488 724.637 245.837 1.899.482

196.768 159.303 356.071

150.194 170.336 320.530

2.280.236

2.220.012

2012 €

2011 €

40.273.695 5.361.674 3.308.922 48.944.291

37.574.974 5.261.387 3.076.835 45.913.196

Andere personeelskosten: Kosten werving en selectie Dotatie voorzieningen Opleidingskosten Werkkleding Kosten arbo en reintegratie Reiskosten woon-/werkverkeer Overige personele kosten Sub-totaal

69.524 -19.039 876.472 15.378 144.247 778.640 80.639 50.890.152

100.124 494.378 648.420 10.952 155.691 660.969 601.904 48.585.635

Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

1.337.693 52.227.845

1.487.090 50.072.726

1.063

1.030

Persoonsgebonden- en volgende budgetten Totaal 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Algemene administratieve diensten Hotelmatige diensten Behandelfuncties Bewonersgebonden functies Technische functies Opbrengsten reïntegratie en buurtsupers Overige Overige subsidies: Personeelssubsidie Overige

Totaal 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

30


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

Totaal afschrijvingen

2012 €

2011 €

2.547.799 1.517.056 4.064.856

2.438.923 252.376 2.691.299

0 3.131.285 14.030 3.145.314

0 2.300.490 181.967 2.482.457

7.210.171

5.173.756 2012 4.586.881 632.385 363.862 1.028.203 119.136 60.111 419.593 7.210.171

Specificatie afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa, Trekkingsrechten - WTZi-meldingsplichtige vaste activa, instandhouding - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen - niet WTZi-gefinancierde vaste activa - bedr.econ. Afschr. Vs nza afschr. 2011 Totaal afschrijvingslasten

Toelichting: In 2011 zijn de afschrijvingen naar bedrijfseconomische waarden middels een voorziening verwerkt. In 2012 zijn de grondslagen aangepast en schrijft Zuidwester op basis van bedrijfseconomische grondslagen af en is de voorziening vrijgevallen.

17. Overige bedrijfskosten 2012 €

2011 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

4.530.954 3.700.154 2.858.713

3.977.855 4.350.633 2.445.275

Onderhoud- en energiekosten - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.974.263 921.078 521.313 84.908 3.501.562

2.216.988 817.832 572.401 102.929 3.710.150

2.688.266 14.371 -2.069.994 15.224.025

2.640.409 41.492 1.409.997 18.575.811

De specificatie is als volgt :

Huur en leasing Operationele lease Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten

Toelichting Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Door de sluiting van de wasserij zijn er incidentele meerkosten van 335 K gemaakt. Tevens is er een toename van de vervoerskosten van 115 K. Patient- en bewonersgebonden kosten Kosten van medicatie en behandeling zijn toegenomen. Dotaties en vrijval voorzieningen De vastgoedvoorzieningen zijn op basis van de actuele stand van zaken bijgesteld. Door het definitief geworden bestemmingsplan kunnen een aantal voorzieningen met betrekking tot de locatie Hernesseroord vrijvallen. Ook is kritisch gekeken naar de nog te maken kosten voor Hernesseroord en de beschikking. Verder is er gedoteerd aan de voorziening zijn genomen ten aanzien van een aantal panden die leegstaan en in de verkoop staan, maar waarvan de marktwaarde een dalende tendens heeft, conform de huidige markt van vastgoed.

18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

2012 €

2011 €

131.697 -2.028.243 -1.896.546

62.540 -2.426.882 -2.364.342

Toelichting De rentebaten zijn toegenomen vanwege het Treasury beleid dat Zuidwester weer vanaf 2012 in eigen beheer heeft opgepakt. Voorheen was dit belegd bij Stichting Beheer Zorgvastgoed. Rentelasten zijn in 2012 relatief laag geweest vanwege de lage flexibele rente op de kasgeld lening van € 19 miljoen. In 2013 zullen 31geeft meer zekerheid over de kapitaallasten deze wel weer toenemen, vanwege de omzetting naar vaste langlopende leningen. Dit op lange termijn.

32


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht tweehoofdig bestuur, waarvan op dit moment de positie lid raad van Bestuur niet is ingevuld.

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: L. Kenter

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen Waarvan verkoop verlofuren Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

1-1-2007 ja 31-dec-12 ja 12 onbep.tijd geen 100% 225.178 0 0 48.761 9.472 25.673 0 0 309.084 0 0

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

ingang (gedurende boekjaar)

einde (gedurende boekjaar)

Bezoldiging € 16.250 14.218 10.156 8.125 10.156

M.A. Bierens W.C. Smith-van Rietschoten A.L.M. Barendregt L. Schippers E.H. Verkerk

20. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Er waren in 2012, behoudens de voorzitter van de Raad van Bestuur, geen personeelsleden waarvan de bezoldiging in het kader van de Wopt verantwoord moeten worden. 1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het

Totaal beloning in kader van de Wopt (4,5 en 6) 7 Beloning 2011

L. Kenter 1-jan-07 273.939 50.541

324.480 326.892

Motivering overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers : Vanuit een uiterst kwetsbaar financieel en zorginhoudelijk verleden heeft Zuidwester bij de aanstelling van de voorzitter van de Raad van Bestuur eind 2006 gekozen voor een sterk en daadkrachtig bestuurlijk leiderschap. Die keuze heeft Zuidwester gebracht waar het vandaag staat, namelijk in rustig vaarwater met een positieve kanteling van de financiële positie en een forse verbetering van de kwaliteit van zorg en dienstverlening. Vanuit deze positie kan de cliënten en medewerkers van Zuidwester weer een gezonde toekomst geboden worden. De Raad van Toezicht van Zuidwester heeft, vooruitlopend op de inkomenseffecten van de Wet Normering Topinkomens, met de bestuursvoorzitter inmiddels afgesproken om reeds in 2013 zijn beloning terug te brengen.

33


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Algemene kosten 21. Honoraria accountant

2012 €

2011 €

94.715 15.758 0 16.223

86.870 63.290 0 0

126.696

150.160

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

34


5.2 OVERIGE GEGEVENS

-

35


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Zuidwester heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 2 mei 2013. De Raad van Toezicht van de Stichting Zuidwester heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 13 mei 2013. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat over 2012 wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

5.2.3 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

L.J.M. Kenter (voorzitter Raad van Bestuur)

M.A. Bierens (voorzitter RvT)

W. Smith - van Rietschoten (vice voorzitter RvT)

A.L.M. Barendregt (secretaris RvT)

L. Schippers (lid RvT)

E.H. Verkerk (lid RvT)

36

Jaarrekening Stichting Zuidwester

Recommend Documents