Jaarrekening 2013 Stichting SOVAK
Stichting SOVAK
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12
Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
1 2 3 4 7 16 18 19 20 28
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
29 29 29 29 29
5.3 5.3.2.
Bijlagen MVA staten t.b.v. nacalulatie
30
5.4
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
31
Stichting SOVAK
5.1 JAARREKENING
Stichting SOVAK
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-13 €
31-dec-12 €
1
33.625.034 33.625.034
34.943.535 34.943.535
2 3 4
21.010 709.879 9.013.274 9.744.163
942.487 683.750 5.651.572 7.277.809
43.369.197
42.221.344
31-dec-13 €
31-dec-12 €
23.608.775 23.608.775
22.556.386 22.556.386
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen
5
Voorzieningen
6
3.437.308
3.077.905
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
7
7.567.942
8.296.035
8
8.755.172
8.291.018
43.369.197
42.221.344
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 1
Stichting SOVAK
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.
2013 €
2012 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
10
41.186.148
42.442.792
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
11
694.997
629.639
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
12
155.867
147.496
Overige opbrengsten
13
107.730
0
42.144.742
43.219.927
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
14
28.344.904
28.438.678
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
15
2.645.606
2.620.196
Overige bedrijfskosten
16
9.740.162
9.791.868
Som der bedrijfslasten
40.730.672
40.850.742
BEDRIJFSRESULTAAT
1.414.070
2.369.185
-361.681
-425.058
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
1.052.389
1.944.127
RESULTAAT BOEKJAAR
1.052.389
1.944.127
2013 €
2012 €
959.385 0 -14.726 107.730 1.052.389
1.872.500 -113.554 185.181 0 1.944.127
Financiële baten en lasten
17
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve extra afschrijving WTZi Bestemmingsreserve energiebesparende maatregelen Bestemmingsreserve gift t.b.v. clienten
Pagina 2
Stichting SOVAK
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2013 €
€
2012 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
1.414.070
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
2.645.606 359.403
2.369.185
2.620.196 405.171 3.005.010
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
0 121.274 -408.270 1.349.500
-26.129 921.477 464.154
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
1.359.503
1.062.504
5.778.583
6.457.056
35.079 -396.760
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
3.025.367
4.407 -429.465 0 -361.680
-425.058
5.416.903
6.031.998
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.400.932 73.827
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
-1.958.704 0 -1.327.104
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.958.704
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
0 -728.097
-728.097
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-728.097
-728.097
Mutatie geldmiddelen
3.361.702
3.345.197
Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december
5.651.572 9.013.274
2.306.375 5.651.572
Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Pagina 3
Stichting SOVAK
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Schattingswijzigingen Er zijn geen wijzigingen in schattingswijzes ten opzichte van de jaarrekening van 2012. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Daarnaast is rekening gehouden met de verwachte restwaarde en waar van toepassing sloopkosten. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen, op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingtermijnen worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 30 jaar of korter wanneer sloop gepland is. • Machines en installaties : afhankelijk van de aard van de installatie 30 of 10 jaar. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 15 jaar • Automatisering: 3 jaar • Auto's: 5 jaar
Pagina 4
Stichting SOVAK
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vervolg materiële vaste activa SOVAK heeft begin 2013 een toets uitgevoerd met als doel te bepalen of er indicaties zijn voor bijzondere waardevermindering van de vaste activa. Dit geeft geen aanleiding voor afwaardering. Uitgangspunten bij de toets zijn gebaseerd op het regeerakkoord, waarbij ZZP 1 t/m 4 de komende jaren uit de AWBZ gaan en er een generieke korting van 4% wordt toegepast. Voor de berekening is de begroting 2013 als uitgangspunt genomen. De kasstromen worden beoordeeld vanuit 3 clusters, te weten Terheijden (incl Breda), Etten-Leur (incl Klundert en Zevenbergen) en Sleeuwijk (incl. Dussen en Wijk en Aalburg). De daling in de vraag naar woonruimte en ruimte voor dagbesteding wordt opgevangen in de huurlocaties, waarbij ook de bijbehorende exploitatielasten niet meer worden meegenomen. De berekening wordt gedaan o.b.v. de huidige vermogenskostenvoet van SOVAK. Het is relevant te melden dat SOVAK voornemens is een aantal panden te verkopen. Er bestaat dusdanige ruimte tussen de realiseerbare waarde en de boekwaarde binnen de clusters dat eventuele afwaardering op individuele panden niet aan de orde is.
Financiële vaste activa Per 31 december 2011 zijn er geen financiële vaste activa (aanloopverliezen) meer op de balans aanwezig. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vordering uit hoofde van financieringstekort Deze vordering wordt bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, voortkomend uit het verschil tussen het extern budget en de ontvangen bevoorschotting. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Overige vorderingen De overige vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, met behulp van de dynamische methode. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Pagina 5
Stichting SOVAK
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Grondslagen van waardering van de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij de eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Personeelskosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. SOVAK heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de winst-enverliesrekening verwerkt. Het bedrag dat als pensioenvoorziening is opgenomen, is de beste schatting van de nog niet afgefinancierde bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Pensioenen SOVAK heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. SOVAK heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SOVAK heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.
Pagina 6
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
25.934.684 3.559.815 3.088.785 1.041.893
27.022.007 4.127.604 2.985.690 810.212
Totaal materiële vaste activa
33.625.177
34.945.513
2013 €
2012 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
34.943.535 1.400.932 0 2.645.606 73.827 0
35.605.027 1.958.704 0 2.620.196 0 0
Boekwaarde per 31 december
33.625.034
34.943.535
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Pagina 7
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13 €
31-dec-12 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
21.010
942.487
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
21.010
942.487
31-dec-13 €
31-dec-12 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
0
Schulden uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €
2012 €
2013 €
totaal €
Saldo per 1 januari
0
942.487
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
45.189 -987.676 -942.487
21.010
21.010 45.189 -987.676 -921.477
Saldo per 31 december
0
0
21.010
21.010
c
c
31-dec-13 €
31-dec-12 €
21.010
942.487
21.010
942.487
942.487 21.010
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Pagina 8
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten
Totaal financieringsverschil
2013 €
2012 €
41.186.148 41.165.138
42.421.471 41.428.570
21.010
992.901
Toelichting: De correcties voorgaand jaar betreft de verschillen tussen de definitieve rekenstaat 2012 en het berekende budget in de jaarrekening.
3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: overig
137.516
192.972
515.673
456.353
30.326 26.364
1.824 32.601
709.879
683.750
Nog te ontvangen bedragen: overig boeterente/disagio
Totaal overige vorderingen
Toelichting: In de vorderingen en overlopende activa is een voorziening opgenomen van € 10.864. De vorderingen met een looptijd langer dan een jaar bedragen € 20.127 (boeterente/disagio) en de vorderingen met een looptijd korter dan een jaar bedragen € 689.752.
Pagina 9
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Bankrekeningen Kas
8.995.116 18.158
5.651.572
Totaal liquide middelen
9.013.274
5.651.572
Toelichting: De liquide middelen staan op een vrij opneembare spaarrekening. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
Pagina 10
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen
2013 €
2012 €
23.608.775 23.608.775
22.556.386 22.556.386
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2013 €
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2013 €
Resultaatbestemming €
18.071.223
959.385
Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve risico's bouw Bestemmingsreserve extra afs WTZi Bestemmingsreserve energiebesparende maatregelen Bestemmingsreserve giften tbv cliënten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
1.606.591 387.053 2.306.338 185.181 0 22.556.386
-14.726 107.730 1.052.389
19.030.608 0
0
1.606.591 387.053 2.306.338 170.455 107.730 23.608.775
Toelichting: De Raad van Bestuur heeft de dotatie aan de bestemmingsreserve bepaald. De egalisatie afschrijvingen geeft het saldo aan tussen in het budget ontvangen bedragen inzake afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op inventarissen en instandhoudingsinvesteringen. Bestemmingsreserve risico's bouw is bedoeld voor de kosten die nog volgen voor de reeds geactiveerde panden. Bestemmingsreserve extra afschrijvingen WTZi is ultimo 2006 gevormd i.v.m. uitgangspunt om gebouwen in 30 jaar af te schrijven i.p.v. 50 jaar. De toekomstige extra afschrijvingen ten gevolge van de herwaardering zullen ten laste gebracht worden van deze bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve energiebesparende maatregelen is bestemd voor specifieke investeringen tbv het verminderen van energieverbruik. De bestemmingsreserve giften tbv cliënten wordt gevormd vanwege in het kader van de ANBI ontvangen giften. Deze kunnen niet vrij besteed worden, maar hebben expliciete bestemming voor cliëntgebonden, niet uit AWBZ gefinancierde zaken.
Pagina 11
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-13 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Voorziening reorganisatie - mzd Voorziening reorganisatie - waarnemers Voorziening groot onderhoud Voorziening jubileum Voorziening PBL Voorziening langdurig zieken Voorziening overig
61.732 334.371 2.196.365 223.802 172.727 58.491 30.417
88.295 933.814 135.625 7.999 7.400 16.000
21.278 16.278 682.074 33.023 5.317 56.343 15.417
Totaal voorzieningen
3.077.905
1.189.133
829.730
Saldo per 31-dec-13 € 40.454 406.388 2.448.105 326.404 175.409 9.548 31.000
0
3.437.308
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
795.761 2.641.547 1.415.659
Toelichting per categorie voorziening: De voorziening reorganisatie mzd en de voorziening waarnemers betreffen de meerkosten tussen oude en huidige salaris-inschaling van personeelsleden die een salarisgarantie ontvangen hebben na een functiewijziging. De voorziening voor groot onderhoud betreft een egalisatievoorziening ter dekking van de kosten die uit het lange termijn onderhoudsplan naar voren komen. De voorziening jubilea betreft de contante waarde van toekomstige jubileumuitkeringen. Bij de berekening is rekening gehouden met de leeftijdsopbouw van het huidige personeelsbestand, de hoogte van de uitkeringen, toekomstige salarisstijgingen en de geschatte kans dat van deze uitkeringen gebruik wordt gemaakt. De voorziening PBL (Persoonlijk Budget Levensfase) is gevormd ultimo 2009. Met de vorming van deze voorziening wordt de maximale verplichting berekend op basis van het aantal te verkrijgen uren in de overgangsregeling (200 uur), vermenigvuldigd met de eventuele parttimefactor en het uurloon per 31 december 2013. Het betreft werknemer die op 31 december 2009 in de categorie 45 t/m 49 jaar vielen en tevens op 31 december 2009 tien (PfZW-pensioen) dienstjaren in de zorgsector hebben opgebouwd en vanaf 31 december 2009 tot het 55e jaar in dienst bij dezelfde werkgever zijn. De voorziening langdurig zieken betreft de verplichting van SOVAK om het loon door te betalen van personeelsleden in hun 1e (100%) en 2e ziektejaar (70%). De verwachting is dat de betreffende medewerkers niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces.
Pagina 12
Stichting SOVAK
5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Schulden aan banken
7.567.942
8.296.035
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
7.567.942
8.296.035
2013 €
2012 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
9.024.134 0 728.096
9.752.228 0 728.094
Stand per 31 december
8.296.038
9.024.134
728.096
728.094
7.567.942
8.296.035
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
728.096 7.567.942 3.939.602
Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 13
728.094 8.296.040 4.778.157
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Dagen PBL-regeling Nog te betalen kosten: Overig
Totaal overige kortlopende schulden
2013 €
2012 €
1.105.220 728.096 2.151.796 649.035 322.314 992.609 408.046
1.186.240 728.094 1.786.949 822.956 208.682 963.831 431.521
1.667.144
1.205.679
730.909
957.066
8.755.169
8.291.018
Toelichting: De vakantiedagen en de dagen PBL-verplichting zijn t.b.v. het inzicht uitgesplitst. De bovenwettelijke vakantierechten worden vanaf 2012 gepresenteerd onder PBL-uren conform de CAO.
Pagina 14
Stichting SOVAK
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
9. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2013 €
2012 €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar
9.142.252 233.127
8.992.969 149.283
Beschikbare investeringsruimte 31 december
9.375.379
9.142.252
Huurverplichtingen Een pand is gehuurd op basis van een jaarlijks opzegbaar contract. Het huurbedrag voor 2013 is € 25.704 euro. Het huurbedrag van de overige panden is gebaseerd op de werkelijke bezetting van cliënten in een woning. Er bestaan dus geen huurverplichtingen die onafhankelijk zijn van de bezetting. Lease-verplichtingen SOVAK heeft ultimo 2013 twee lease-verplichtingen, te weten een verplichting inzake twee dienstauto's van SOVAK. Te betalen binnen één jaar € 19.399 en tussen één en vijf jaar € 17.199. Het totaal van de naar verwachting te ontvangen toekomstige minimale sub-lease-ontvangsten met betrekking tot niet (tussentijds) opzegbare sub-leases bedraagt € 0,--. Recht van opstal SOVAK heeft per 9 december 2005 voor 15 jaar recht van opstal gevestigd t.g.v.de Stichting tot Steun aan de Stichting SOVAK op het perceel grond sectie I nummer 1588 te Terheijden. Obligo waarborgfonds SOVAK neemt deel in het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ). De WfZ-deelnemers zijn via het oblio mederisicodragend. Het betreft risico op afstand, dat wil zeggen dat in hetgeval het WfZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken en in het geval dat het WfZ vermogen onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichting te voldoen, het WfZ een beroep kan doen op haar deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van een renteloze lening aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen, zijnde € 227.038 per ulitimo 2013.
Pagina 15
Stichting SOVAK
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
Installaties
Bouwrente
€
Terreinvoorzieningen €
€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013
€
€
€
230.154 0 230.154
6.394.527 0 0
936.931 0 463.017
24.233.545 0 6.156.212
9.491.663 0 5.364.059
421.718 0 174.915
5.641.527 0 3.812.097
0
6.394.527
473.914
18.077.333
4.127.604
246.803
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
24.473
921.886
567.789
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
17.593
Instand- Onderhanden houding Projecten € €
Subtotaal vergunning €
Totaal
810.212 0 0
48.160.277 0 16.200.454
58.069.530
1.829.430
810.212
31.959.823
34.945.513
107.678
305.508
413.186
1.400.932
1.762.790
2.645.606
1.737.910
6.382.922
1.664.083
6.307.260
231.049
1.589.941
74.142
1.589.941
74.142
73.827
€
23.124.017
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage
0
0
-24.473
-921.886
-567.789
-17.593
-123.371
231.681
-1.423.431
-1.320.336
230.154 0 230.154
6.394.527 0 0
936.931 0 487.490
24.233.545 0 7.078.098
7.901.722 0 4.341.907
421.718 0 192.508
5.675.063 0 3.969.004
1.041.893 0 0
46.835.553 0 16.299.161
53.087.540 0 19.462.363
0
6.394.527
449.441
17.155.447
3.559.815
229.210
1.706.059
1.041.893
30.536.392
33.625.177
0,0%
0,0%
3⅓%
3⅓%
6⅔%
3⅓%
Pagina 16
6⅔%
3⅓% 6⅔%
Stichting SOVAK
5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
7.650.599 0 5.376.720
37.050 0 26.465
2.221.604 0 1.520.378
9.909.253 0 6.923.563
Boekwaarde per 1 januari 2013
2.273.879
10.585
701.226
2.985.690
584.392
987.746 0 882.816
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
403.354 449.860
2.646
430.310
3.316.822
23.819
1.304.371
3.316.822
23.819
1.302.536
4.645.012 0 4.643.177
0
0
0
0 0 0 0
-46.506
-2.646
152.247
103.095
Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
4.737.131 0 2.509.758
13.231 0 5.292
1.501.625 0 648.152
6.251.987 0 3.163.202
Boekwaarde per 31 december 2013
2.227.373
7.939
853.473
3.088.785
10,0%
10,0%
33,⅓%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Pagina 17
Stichting SOVAK
5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
2024
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Logeerhuis/kinderboerderij Oude Kerkstraat Wijk en Aalburg Eikenlaan Evg Centrum 1112 Luchtbehandelingsinst KV1 Herontwikkeling Wilgenveld Verv. Nieuwbouw Etten-Leur Verbouwing Liesveld
2052 2054 2055 2070 2051 2080 2090
Totaal
t/m 2012 € 5.950 670.808 34.093 45.788 13.298 38.993 1.282 0 810.212
Goedkeuringen
t/m 2013 ondergereed handen € €
2013 € 0 101.801 1.071 91.542 0 19.115 37.400 54.373 305.302
5.950
13.298
54.373 73.621
Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €
0 772.609 35.164 137.330 0 58.108 38.682 0 1.041.893
Aangepaste goedkeuring € 0 0 0
Projectgegevens Briefnummer
Datum
Omschrijving
2013 0
Investeringen WTZi-type
Activapost
WTZi €
WMG €
Overige €
Logeerhuis/kinderboerderij Luchtbehandelingsinst KV1 Verbouwing Liesveld
Totaal
0
Pagina 18
0
2013
2013
0
0
5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN
Nummer
Jaar van oplevering
Totaal €
5.950 13.298 54.373
5.950 13.298 54.373
73.621
73.621
Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €
0
0
Stichting SOVAK
5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ Rabobank 1-aug-89 BNG 20-apr-98 Ned.Waterschapsbank 30-mrt-01 BNG 4-mrt-08 BNG 4-mrt-08 BNG 7-mei-09 Totaal
2.391.603 2.321.503 1.815.121 544.536 2.758.983 5.200.000
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %
25 16 14 8 38 15
onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse
3,39% 6,04% 5,51% 4,00% 4,16% 4,31%
€ 95.664 145.094 1.815.121 204.201 2.395.958 3.640.005 8.296.043
Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013
€
0
1) Op al deze leningen is recht op hypotheek gevestigd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector.
Pagina 19
€ 95.664 145.094 0 68.067 72.605 346.667 728.097
€
Resterende looptijd in jaren eind 2013
Aflossingswijze
Aflossing 2014
€
0 0 0 0 1.815.121 0 136.134 0 2.323.353 2.105.538 3.293.338 2.253.337 7.567.946 4.358.875
€ 1 1 2 3 3 11
lineair lineair aflossingsvrij lineair lineair lineair
95664 1) 145094 1) 1) 68.067 1) 72.605 1) 346.664 1) 728.094
Gestelde zekerheden
Stichting SOVAK
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 10. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Af: ontvangen voorschotten
41.186.148
42.442.792
Totaal
41.186.148
42.442.792
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Toelichting: De correcties voorgaand jaar betreft de verschillen tussen de definitieve rekenstaat en het berekende budget in de jaarrekening.
11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
427.940 267.057
431.631 198.008
Totaal
694.997
629.639
Toelichting: Overige niet gebudgetteerde zorgprestatie bestaan in 2013 uit doorberekende waskosten €129.000 (2012 € 135.000), overige in rekening gebrachte kosten € 138.057 (2012 € 63.000).
12. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
2013 € 155.867
2012 € 147.496
Totaal
155.867
147.496
2013 €
2012 €
107.730 107.730
0 0
Toelichting: De subsidie betreft een subsidie uit het stagefonds van het Ministerie van VWS.
13. Toelichting Overige opbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige opbrengsten Giften t.b.v. clienten Totaal Toelichting: De giften tbv clienten worden gevormd vanwege in het kader van de ANBI ontvangen giften. Deze kunnen niet vrij besteed worden, maar hebben expliciete bestemming voor cliëntgebonden, niet uit AWBZ gefinancierde zaken.
Pagina 20
Stichting SOVAK
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2013 €
2012 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:
21.733.859 3.105.284 1.821.498 1.222.243
21.492.582 2.904.108 1.773.793 1.572.122
Subtotaal Personeel niet in loondienst
27.882.884 462.020
27.742.605 696.073
Totaal personeelskosten
28.344.904
28.438.678
580
583
580
583
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Toelichting: In 2013 is het aantal fte afgenomen met 3. Er zijn geen personeelsleden werkzaam in het buitenland. De cao-stijging in 2013 bedraagt 2% per 1 juli en de eindejaarsuitkering is ongewijzigd gebleven ten opzichte van 2012 en bedroeg 6,75%.
Pagina 21
Stichting SOVAK
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Afschrijvingen: - materiële vaste activa - impairment Totaal afschrijvingen
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
2013 €
2012 €
2.645.606 2.645.606
2.620.196 0 2.620.196
852.901
832.602
Toelichting: Met ingang van 2011 is de afschrijvingssystematiek gewijzigd en wordt er afgeschreven op basis van economische levensduur. Ten behoeve van de naclaulatie worden de bestaande activa die vallen onder het WTZi-regiem nog afzonderlijk berekend en gespecificeerd (zie bijlage 5.3.2.).
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
2013 € 2.645.606 852.901
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
Pagina 22
852.901 852.901 53.087.540 19.462.363 9.896.290
Stichting SOVAK
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
2013 € 2.134.053 1.411.733 1.097.920
2012 € 2.280.982 1.957.867 1.132.461
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal
2.230.540 949.590 3.180.130
1.915.636 1.014.176 2.929.812
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
1.715.000 201.326
1.413.707 77.039
Totaal overige bedrijfskosten
9.740.162
9.791.868
Toelichting: Aangezien de verhuurder de energiekosten als totaal in rekening brengt en niet gesplitst naar transport en verbruik is alles onder de reguliere energiekosten verwerkt. SOVAK heeft in 2010 een verzoek tot teruggave van omzetbelasting gedaan gedaan. SOVAK was in 2013 nog in overleg met de belastingdienst en had derhalve in 2012 de pro-rata teruggave nog niet in het resultaat verwerkt en hiervoor een voorziening gevormd. De belastingdienst heeft inmiddels in 2013 uitspraak gedaan. De teruggaaf en de vrijval van de voorziening zijn in 2013 verwerkt.
17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2013 € 35.079 35.079
2012 € 4.407 4.407
Rentelasten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële lasten
-390.523 -6.237 -396.760
-423.228 -6.237 -429.465
Totaal financiële baten en lasten
-361.681
-425.058
Rentebaten Subtotaal financiële baten
Toelichting: In 2013 is onder "waardeveranderingen financiële vaste activa"de vrijval in 2013 van het disagio op langlopende leningen ad € 6.237 verantwoord. In 2013 zijn de rentebaten gestegen daar de overige liquide middelen op een vrij opneembare spaarrekening gestaan hebben.
Pagina
23
Stichting SOVAK
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig met voorzitter en adviseur
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Mevrouw drs. De heer drs. H.P. Griffioen A.F. Wiertz 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1-3-2010 1-2-1993 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? nee 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1-3-2012 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? ja 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbep. tijd onbep. tijd nieuwe NVZD nieuwe NVZD 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% € 152.129 € 140.800 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, €0 €0 a. Waarvan: verkoop verlofuren €0 €0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? €0 €0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen € 2.670 €0 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies € 8.653 € 8.653 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) € 24.488 € 23.665 €0
13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
nee € 187.940 € 37.849
15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak
Toelichting: Bonus betreft bonus non-verzuim conform de interne regeling van SOVAK. De heer Wiertz is vanaf 1 maart 2012 in dienst van SOVAK gebleven als adviseur.
Pagina
24
€ 500 nee € 173.618
Stichting SOVAK 5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam
De heer P.C.J. de Rooij
De heer drs. I.A.M. Nolet
De heer mr. L. Verheijen
Mevrouw A.H.J. Cloin-Kuijpers
25-5-2011
3-11-2010
18-12-1997
10-11-2004
ja
nee
nee
nee
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
€ 10.681
€ 7.120
€ 7.120
€ 7.120
€0 €0 € 828
€0 €0 € 552
€0 €0 € 552
€0 €0 € 552
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 € 11.509
€0 € 7.672
€0 € 7.672
€0 € 7.672
Mevrouw A.A.J. Habets
De heer C.A.G. Bioch
14-12-2011
8-2-2012
nee
nee
9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Pagina 25
De heer J. Heetderks
25-4-2012 nee
€ 7.120
€ 7.120
€ 7.120
€0 €0 € 552
€0 €0 € 552
€0 €0 € 552
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0
€0
€0
€ 7.672
€ 7.672
€ 7.672
Stichting SOVAK 5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
(gewezen) topfunction aris Naam functie (ja/nee) Mevr. Drs. H.P. Griffioen RvB ja De heer P.C.J. de Rooij Voorzitter RvT ja De heer drs. I.A.M. Nolet Lid RvT ja De heer mr. L. Verheijen Lid RvT ja Mevr. A.H.J. Cloin-Kuijpers Lid RvT ja Mevr. A.A.J. Habets Lid RvT ja De heer C.A.G. Bioch Lid RvT ja De heer J. Heetderks Lid RvT ja
met dienstbetrekking (ja/nee) ja nee nee nee nee nee nee nee
€ € € € € € € €
beloning 152.129 10.681 7.120 7.120 7.120 7.120 7.120 7.120
voorziening belastbare en ten vaste en behoeve variabele van onkosten- beloningen vergoeding betaalbaar en op termijn € 11.323 € 24.488 € 828 € 552 € 552 € 552 € 552 € 552 € 552
duur van omvang het van het dienstverba dienstverba nd in het nd in het Totale jaar jaar bezoldiging (in dagen) (fte) € 187.940 365 1 € 11.509 € 7.672 € 7.672 € 7.672 € 7.672 € 7.672 € 7.672
Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde vande WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. SOVAK herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen, en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken. De voormalig bestuurder wordt niet gezien als topfunctionaris in de zin van de WNT. Hij is per 1 maart 2012 in dienst bij SOVAK als adviseur en is niet vrijgesteld van werkzaamheden.
Pagina 26
Stichting SOVAK
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Honoraria accountant
2013
2012
€
€
1 Controle van de jaarrekening
38.549
47.823
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
15.533
11.144
3 Fiscale advisering
12.646
11.302
4 Niet-controlediensten
16.105
12.364
Totaal honoraria accountant
82.834
82.633
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
21. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 18.
Pagina 27
Stichting SOVAK
5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
2013 €
€
2012 €
42.424.649
38.276.202
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.238.501
4.145.269
41.186.148
42.421.471
45.388
21.321
41.231.536
42.442.792
Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige Overige mutaties: Daling wettelijk budget door wijzigingen in aantallen en prijzen
-1.238.501
Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
Toelichting: Correctie voorgaande jaren bestaan uit: - aanpassing dagbesteding en vervoer ( 21.321 in 2012). - alsnog gehonoreerde meerkosten vervoer ( 50.414 in 2013). - aanpassing NHC dagbesteding en vervoer ( -5.026 in 2013).
Pagina 28
Stichting SOVAK
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting SOVAK
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting SOVAK heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 9 april 2014. De raad van toezicht van de Stichting SOVAK heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 23 april 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 19, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting SOVAK 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting SOVAK heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 29
Stichting SOVAK
5.3 OVERIGE GEGEVENS
Stichting SOVAK
5.3.2 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi ten behoeve van nacalculatie 5.3.2.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa Financiële vaste activa NZa-IVA Grond €
Terreinvoorzieningen € €
Gebouwen €
Semi perm. gebouwen €
Ver- Installaties Bouwrente Onderhanden bouwingen Projecten € € € €
Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
122.075 0 73.982
5.087.387 0 178.882
709.475 0 368.657
16.126.763 0 2.663.894
4.010.354 0 1.482.765
267.802 0 267.802
7.936.856 0 3.849.869
421.717
Boekwaarde per 1 januari 2013
48.093
4.908.505
340.818
13.462.869
2.527.589
0
4.086.987
264.179
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijving
3.055
34.447
329.679
80.208
394.969
702.343
157.538
Subtotaal vergunning €
35.384.772 9.043.389
702.343
26.341.383
0 0 852.901 0
10.543
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
-3.055
0
-34.447
-329.679
-80.208
0
-394.969
-10.543
0
-852.901
122.075 0 77.037
5.087.387 0 178.882
709.475 0 403.104
16.126.763 0 2.993.573
4.010.354 0 1.562.973
267.802 0 267.802
7.936.856 0 4.244.838
421.717 0 168.081
702.343 0 0
35.384.772 0 9.896.290
45.038
4.908.505
306.371
13.133.190
2.447.381
0
3.692.018
253.636
702.343
25.488.482
2,5%
0,0%
5,0%
2,0%
5,0%
2% / 5%
5,0%
2,5%
Pagina 30
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Stichting SOVAK
5.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. Mevrouw drs. H.P. Griffoen
W.G. Mevrouw drs. A.A.J. Habets
W.G. De heer P.C.J. Rooij RA
W.G. De heer C.A.G. Bioch
W.G. De heer drs. I.A.M. Nolet
W.G. De heer drs. J.G. Heetderks
W.G. De heer mr. L. Verheijen
W.G. Mevrouw A.H.J. Cloin-Kuijpers
Pagina 31
Stichting SOVAK
Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten De balanstotalen Activa en Passiva sluiten
wel wel
aan m.b.t. huidig boekjaar aan m.b.t. vorig boekjaar
De mutatie van het eigen vermogen bedraagt De mutatie van het eigen vermogen sluit
wel
1.052.389 aan op het resultaat boekjaar
Het wettelijk budget boekjaar bedraagt Het wettelijk budget boekjaar sluit
wel
De afschrijvingen in de res.rekening sluiten
wel
De bijz. waardevermind. in de res.rek. sluiten
wel
41.186.148 aan op de spec. van het financieringsverschil in de balans aan op de afschrijvingen in de balans aan op de bijzondere waardeverminderingen in de balans
