Jaarrekening 2014 Stichting Warande
Vastgesteld door RvB d.d. 19-05-2015 Goedgekeurd door RvT in haar vergadering d.d. 26-05-2015.
Stichting Warande
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17
Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Balans per 31 december 2014 enkelvoudig Resultatenrekening over 2014 enkelvoudig Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 enkelvoudig Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 enkelvoudig
4 5 6 7 11 18 22 23 24 32 33 34 35 44 48 49 50
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
56 56 56 56 56 57
2
Stichting Warande
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
3
Stichting Warande
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1 2 3
0 35.239.922 334.712 35.574.634
36.471.829 445.652 36.917.481
4 5 6 8
23.276 2.610.500 981.104 6.734.007 10.348.887
21.215 5.091.154 452.194 2.049.069 7.613.632
45.923.521
44.531.113
31-dec-14 €
31-dec-13
9
204 9.765.872 3.895.483 13.661.559
204 7.561.164 3.848.990 11.410.358
Voorzieningen
10
154.970
201.518
Langlopende schulden
11
24.219.879
22.962.024
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
6 12
0 7.887.113
383.375 9.573.838
45.923.521
44.531.113
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
Totaal passiva
4
Stichting Warande
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
14
41.553.857
39.926.565
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
15
1.058.562
815.626
Subsidies
16
302.095
175.064
Overige bedrijfsopbrengsten
17
2.760.362
3.233.140
45.674.876
44.150.395
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
18
28.622.955
28.570.621
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
19
4.239.092
3.787.550
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
20
0
0
Overige bedrijfskosten
21
9.677.618
10.336.757
Som der bedrijfslasten
42.539.666
42.694.928
BEDRIJFSRESULTAAT
3.135.210
1.455.467
-884.010
-919.497
2.251.201
535.970
0
0
2.251.201
535.970
2014 €
2013 €
2.204.708 0 46.493
515.958 0 20.012
2.251.201
535.970
Financiële baten en lasten
22
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten
23
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie genormaliseerde investeringen Algemene reserve (dit betreft het resultaat van de SHO)
5
Stichting Warande
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. € Bedrijfsresultaat Vrijval voorziening groot onderhoud buiten het resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
2014 €
€
3.135.210
4.239.092 -46.548
1.455.467
3.787.550 -51.097 4.192.544
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
5.050 -3.571.600
-528.910
-200.051
-2.070.100
1.777.909 -120.415
-1.988.692
7.207.339
3.203.228
44.233 -928.242 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
3.736.453
-2.061 2.480.656
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
` Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
2013 €
45.075 -964.572 0 -884.010
-919.497
6.323.330
2.283.731
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.267.134 370.887 0 0 0 0
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa
-4.177.125 259.486 0 0 0 0 -2.896.247
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-3.917.639
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 3.000.000 -1.742.145
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
0 -1.588.901
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
1.257.855
-1.588.901
Mutatie geldmiddelen
4.684.938
-3.222.809
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
6
Stichting Warande
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Warande behoort tot de Warande groep te Zeist. Zij staat aan het hoofd van deze groep. De jaarrekening Stichting Huisvesting voor Ouderen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Warande. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: • Stichting Warande • Stichting Huisvesting voor Ouderen De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties.
7
Stichting Warande
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Immateriële en materiële vaste activa Zorgvastgoed Warande beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend die wordt bekostigd op basis van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar ( tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Warande overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten.
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 tot 3,3 % Hierbij is sprake van een schattingswijziging ten opzichte van voorgaande jaren. Voorheen werd volgens de richtlijnen van de NZa afgeschreven tegen 2%. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 % resp. 20 %. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden Werk uit hoofde van DBC's / DBC Zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd volgens de "percentage-of-completion" methode. Hierbij wordt de declaratiewaarde van het DBC Zorgproduct berekend op basis van de per balansdatum gerealiseerde ligdagen en verrichtingen.
Financiele instrumenten Financiele instrumenten omvatten enkel handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
8
Stichting Warande
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activa en passiva Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode
Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
9
Stichting Warande
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten Deze voorziening is bestemd voor toekomstige loonkosten van personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn en niet meer inzetbaarin het arbeidsproces. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Warande heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Warande heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Warande heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Het dekkingspercentage per ultimo 2014 van het PFZW bedraagt 102 % Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2115 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijk mbi-plafond vast van de geriatrische revalisatiezorg. Tevens wordt door de NZA jaarlijks een individueel mbi-omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Dit aandeel is gelijk aan de procentuele overschrijding van het landelijke omzetplafond. De vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbi-plafond voor 1 december van het opvolgend jaar is gecomminiceerd. Voor 2014 is het landelijkw mbi-plafond door de Nza (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU-2016-01)
10
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: Totaal immateriële vaste activa
31-dec-14 0
31-dec-13 0
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
28.767.274 2.961.096 3.511.552 0 0
29.754.796 3.256.157 3.093.484 367.392 0
Totaal materiële vaste activa
35.239.922
36.471.829
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: waardeverminderingen geheel afgeschreven activa Bij: terugboeking afschrijvingen geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
36.471.829 3.267.134 0 4.128.154 -32.525 32.525 370.887
36.230.802 4.177.125 0 3.676.612 -1.614.819 1.614.819 259.486
Boekwaarde per 31 december
35.239.922
36.471.829
Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
66.091.594 0 30.851.672
63.227.872 0 26.756.043
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
De investeringen bestaan voornamelijk uit verbouwingskosten van De Loericker Stee (€ 1.100.000,-) en In de Dennen ( ruim € 400.000,-), groot onderhoud bijna € 600.000,- en voor de rest voornamelijk uit inventarissen en vervoermiddelen. Toelichting: In 2011 heeft de NZA voor het gebouw Heerewegen ingestemd met een versnelde afschrijving om zo tot een gebruiksduur van 50 jaar ( i.p.v. 70 jaar) te komen.Aanvullend wordt een niet nacalculeerbare afschrijving toegepast waarmee de boekwaarde versneld wordt afgeschreven en de totale gebruiksduur uitkomt op 40 jaar. De facto betekent dit dat de boekwaarde in 2018 nihil is. In hetzelfde besluit van de NZA zijn tevens de afschrijftermijnen voor verbouwingen, verband houdende met tijdelijke huisvesting, ingekort van 20 naar 7 jaar.Het sloopgebouw van de Oostvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder financiele vaste activa. De leegstaande Westvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder de materiele vaste activa. Beide vallen onder de compensatieregeling vaste activa.
3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa
31-dec-14 €
31-dec-13 €
334.712 334.712
445.652 445.652
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014 Af; overboeking naar materiele vaste activa Bij: Niet door NZA geaccepteerde afschrijvingen Af: waardeverminderingen (afschrijvingen)
445.652 0 0 110.940
Boekwaarde per 31 december 2014
334.712
Toelichting: Dit bestaat voornamelijk uit de Oostvleugel van Bovenwegen, die reeds gesloopt is. De afschrijvingskosten zijn overeenkomstig aangepast.
11
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
23.276 23.276
21.215 21.215
31-dec-14 €
31-dec-13 €
733.967 130.817 0
2.061.154 174.834 1.000.000
199.045 1.250.413 70.371 44.910 0 82.245 39.148 0 0
373.052 937.560 58.499 3.439 126.125 46.592 43.790 15.800 238.000
7.655 51.927 2.610.500
12.309 0 5.091.154
Voedingsmiddelen Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn ultimo 2014 opnieuw geinventariseerd. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:
1 Vorderingen op debiteuren 2 Incasso onderweg 3 Deposito Zorgcooperatie Nederland Overige vorderingen: 4 Voorraad onderhanden werk DBC's 5 Nog te factureren DBC's 6 Vorderingen personeel 7 Vooruitbetaalde bedragen 8 belastingdienst korting WAO premie 2013 9 Project Warande Actief 10 Diversen 11 Nog te ontvangen rente ZCN 12 Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nog te ontvangen bedragen: 13 Diversen 14 Rekening-courant Antroz Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 109.534. Inzake nog te factureren DBC's is er in 2015 inmiddels een groot deel gefactureerd.
Stichting Warande is deelnemer van de Zorgcocoperatie Nederland. In 2011 is het vastgoed alsmede de financiering overgedragen aan de deelnemers. Een zestal instellingen waaronder Warande zijn overeengekomen een depot te vormen van in totaal € 6.000.000,- bij de Stichting Beheer Zorgvastgoed. In 2014 is het depot terugbetaald aan de deelnemers.
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €
2012 €
2013 €
0
0
68.819
2014 €
totaal €
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 0
-463.212 603.374 140.162
772.123
68.819 0 772.123 -463.212 603.374 912.285
Saldo per 31 december
0
0
208.981
772.123
981.104
Stadium van vaststelling (per erkenning): Warande
c
c
c
a
Saldo per 1 januari
772.123
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Te verrekenen
Wettelijk budget aanvaardbare kosten DBC (ZvW) Af: opbrengsten DBC's Te verrekenen Totaal financieringsverschil
12
2014
2013
36.913.101 36.140.978 0
36.536.013 36.083.819 0
772.123
452.194
0 0
3.392.137 3.775.512
0
-383.375
772.123
68.819
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA
8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen
6.730.453 3.554
5.269.827 2.074
Totaal liquide middelen
6.734.007
5.271.901
Toelichting: Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking.
13
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
204 9.765.872 3.895.483
204 7.561.164 3.848.990
13.661.559
11.410.358
Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
204
0
0
204
204
0
0
204
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
7.561.164
2.204.708
0
9.765.872
0
0
0
0
7.561.164
2.204.708
0
9.765.872
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
706.665
0
0
706.665
Bestemmingsreserves: Algemene exploitatie woningen Klein Heerewegen Algemene exploitatie De Loericker Stee Algemene exploitatie aanleunwoningen Loerick 3
1.050.348 2.016.530 75.447
40.408 -28.881 34.966
0 0 0
1.090.756 1.987.649 110.413
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
3.848.990
46.493
0
3.895.483
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Algemene reserve Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen genormaliseerde afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserve
14
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening reorganisatie voedingsdienst Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten
0 119.000 0 82.518
0 0 0 0
0 1.000 0 45.548
0 118.000 0 36.970
Totaal voorzieningen
201.518
0
46.548
154.970
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
36.970 118.000 0
Toelichting per categorie voorziening: De jubileavoorziening is bepaald op basis van het personeelsbestand per 31-12-2014, met een inschatting van de "blijf'kans. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is per 31-12-2014 bepaald aan de hand van de gegevens omtrent langdurig zieken. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
24.219.879 0
22.962.024 0
Totaal langlopende schulden
24.219.879
22.962.024
2014 €
2013 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
24.550.926 3.000.000 1.588.902
26.253.389 0 1.702.463
Stand per 31 december
25.962.024
24.550.926
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
1.742.145
1.588.902
24.219.879
22.962.024
1.742.145 24.219.879 17.857.113
1.588.902 22.962.024 16.589.837
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
15
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 12 13 14 15 16 17
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Reservering verbouwing De Loericker Stee Diversen Nog te betalen kosten: Leegstand Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis, resp. De Loericker Stee Fusiekosten digitaal zorgdossier Innovatieprojecten Te betalen rente leningen Afkoopsom Sovib inzake WGA Vredenoord afrekening verpleegunit 2012 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-14 € 0 1.263.951 1.742.145 986.337 500.957 168.899 908.577 854.486 0 588.056
31-dec-13 € 1.600.000 1.296.817 1.588.902 1.058.713 550.878 322.764 945.616 887.238 275.000 307.062
340.350 104.000 105.251 62.408 85.950 62.991 112.755
141.000 104.000 198.253 60.000 90.745 71.991 74.859
7.887.113
9.573.838
Toelichting In verband met de voorgenomen fusie met Antroz is er een reservering opgenomen voor toekomstige fusiekosten als gevolg van het voorgenomen besluit.Voor de invoering van het digitaal zorgdossier is er reeds in 2012 een reservering opgenomen voor de implementatiekosten. Dit traject zal in 2015 verder ter hand worden genomen. Voor innovatiekosten is een bedrag van € 62.408,- opgenomen voor het project gedeeld leiderschap.
16
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
13. Niet in de balans opgenomen regelingen
Afbouw samenwerking Zorgcooperatie Nederland De leden van de Zorgcooperatie Nederland (ZCN) (waaronder Warande) hebben op de algemene ledenvergadering van 1 april 2010 besloten de samenwerking de komende tijd stapsgewijs af te bouwen. De ZCN vervult voor de leden 3 functies: - verenigingsactiviteiten - gezamenlijke inkoop en verzekeren - gezamenlijk vastgoed beheer Deze taken worden nu afgebouwd, waarbij de ontvlechting van het vastgoedbeheer langer in beslag zal nemen. Ten aanzien van Warande is de overdracht van het vastgoed geeffectueerd per 13-12-2011. Deze ontvlechting kan gepaard gaan met financiele voor- en of nadelen die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening niet bekend zijn. Inzake de hoofdelijke aansprakelijkheid zijn tussen de leden afspraken gemaakt. Deze blijft in stand totdat de laatste instelling is geborgd door het WfZ dan wel anderszins een oplossing is gevonden met betrekking tot het vastgoed. Huur Personeelshuisvesting De Stichting heeft een huurverplichting voor een "zustersflat" aan de Schermerslaan te Zeist van € 7.100,- per jaar. Per balansdatum waren er nog twee huurders over. Diakonessenhuis Huurovereenkomst voor 20 jaar voor revalidatie in Diakonessenhuis te Zeist. Huur bedraagt € 324.000. Er is een bankgarantie van € 100.000 gesteld Viveste Huurovereenkomst voor voor 50 woningen Ouderenzorg in Houten. Huur bedraagt € 365.000. Vaste kostenbestanddeel centrale keuken Bovenwegen Jaarhuur Heerewegen Jaarhuur De Loericker Stee Jaarhuur Schutsmantel
€ 72.605 € 38.571 € 65.651
17
Stichting Warande
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA €
€
Terreinvoorzieningen €
€
€
Verbouwingen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
920.838 0 830.511
1.122.251 0 0
32.525 0 32.525
17.574.263 0 8.014.911
0 0 0
10.240.790 0 7.694.825
6.489.305 0 3.233.148
0 0 0
36.379.972 0 19.805.920
63.227.872 0 26.756.043
Boekwaarde per 1 januari 2014
90.327
1.122.251
0
9.559.352
0
2.545.965
3.256.157
0
16.574.052
36.471.829
Mutaties in het boekjaar - investeringen - correctie niet goedgekeurde afschr. - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 22.736 0
0 0 0 0 0
0 0 0 689.142 0
0 0 0 0 0
0 0 0 1.377.506 0
0 0 0 295.061 0
0 0 0 0 0
0 0 0 2.384.445 0
3.267.136 0 0 4.128.154 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
32.525 0 32.525
32.525 0 32.525
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 32.525 0 32.525 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
370.887 0 0 370.887
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-22.736
0
0
-689.142
0
-1.377.506
-295.061
0
-2.384.445
-1.231.905
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
920.838 0 853.247
1.122.251 0 0
0 0 0
17.574.263 0 8.704.053
0 0 0
10.240.790 0 9.072.331
6.489.305 0 3.528.209
0 0 0
36.347.447 0 22.157.840
66.091.596 0 30.851.672
67.591
1.122.251
0
8.870.210
0
1.168.459
2.961.096
0
14.189.607
35.239.924
2,5%
0,0%
5,0%
2,5%
10,0%
5,0%
5,0%
0,0%
Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
Grond
Gebouwen
Semi perm. gebouwen
18
Installaties €
Onderhanden Projecten €
Subtotaal vergunning €
Totaal €
Stichting Warande
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.800.870 0 584.708
367.392 0 0
2.168.262 0 584.708
2.168.262 0 584.708
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
0
0
1.216.162
367.392
1.583.554
1.583.554
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
26.970 0 224.069
3.495 0 0
30.465 0 224.069
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
370.887 0 0 370.887
30.465 0 224.069 0 0 0 0 0 0 0 370.887 0 0 370.887
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-197.099
-367.392
-564.491
-564.491
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.827.840 0 808.777
0 0 0
1.827.840 0 808.777
1.827.840 0 808.777
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
0
1.019.063
0
1.019.063
1.019.063
0,0%
0,0%
10,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
19
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
0 0 0
370.887 0 0 370.887
Stichting Warande
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
4.264.186 0 1.627.156
207.867 0 95.458
647.183 0 303.140
5.119.236 0 2.025.754
Boekwaarde per 1 januari 2013
2.637.030
112.409
344.043
3.093.482
976.278 0 588.168
34.764 0 33.306
103.541 0 115.439
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1.114.583 0 736.913 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
388.110
1.458
-11.898
377.670
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
5.240.464 0 2.215.324
242.631 0 128.764
750.724 0 418.579
6.233.819 0 2.762.667
Boekwaarde per 31 december 2014
3.025.140
113.867
332.145
3.471.152
10,0%
20,0%
20,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
20
Stichting Warande
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet- WTZi investeringen
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
1.506.181 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2014
Subtotaal Niet WTZi Inventaris investeringen € €
Verbouwingen €
Installaties
€
LTOP Onderhoud €
0 0 0
13.122.203 0 3.040.672
0 0 0
4.858.561 0 1.273.278
0 0 0
73.457 0 25.711
19.560.402 0 4.339.661
1.506.181
0
10.081.531
0
3.585.283
0
47.746
15.220.741
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 378.312
594.573 0 69.647
1.527.515 0 327.422
0 0 0
0 0 7.346
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
2.122.088 0 782.727 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-378.312
524.926
1.200.093
0
-7.346
1.339.361
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
1.506.181 0 0
0 0 0
13.122.203 0 3.418.984
594.573 0 69.647
6.386.076 0 1.600.700
0 0 0
73.457 0 33.057
21.682.490 0 5.122.388
Boekwaarde per 31 december 2014
1.506.181
0
9.703.219
524.926
4.785.376
0
40.400
16.560.102
0,0%
0,0%
2/3%
0,0%
5,0%
2,5%
5,0%
Afschrijvingspercentage
21
€
Stichting Warande
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Totaal
t/m 2013 €
2014 €
0
Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €
t/m 2014 ondergereed handen € € 0
0
0
0
Indexering WTZi €
Aangepaste goedkeuring € 0
0
0
0
5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen WTZi-type
Activapost
WTZi €
Totaal
Overige €
0
22
Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €
Totaal €
0
0
0
0
Jaar van oplevering
Stichting Warande
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ BNG 98832 BNG 105281 BNG 105282 BNG 107076 NWB 1-24095 BNG 105162 BNG 105163 BNG 105164 BNG 105165 BNG 105166 BNG 105167 BNG 109465 Totaal
15-03-04 29-04-10 29-04-10 18-04-77 01-12-05 06-03-98 22-09-99 02-12-99 01-05-00 28-12-01 02-05-06 31-dec-14
1.050.000 3.900.000 7.400.000 4.300.000 3.800.000 1.134.451 4.537.802 2.268.901 2.960.916 1.134.451 1.400.000 3.000.000
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %
9 20 40 10 22 30 31 26 25 30 20 10
Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair
3,72% 3,39% 3,52% 2,73% 3,61% 4,72% 4,83% 4,90% 4,35% 3,95% 4,53% 2,75%
€
€
Resteren de Restschuld Aflossing Restschuld looptijd 31 december in 2014 over 5 jaar in jaren 2014 eind 2014 € € €
0 3.217.500 6.752.500 3.440.000 2.418.183 752.062 3.126.341 1.360.478 1.741.891 884.470 857.500 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.000.000
0 195.000 185.000 430.000 172.727 38.752 187.970 114.728 160.265 34.460 70.000 0
0 3.022.500 6.567.500 3.010.000 2.245.456 713.310 2.938.371 1.245.750 1.581.626 850.010 787.500 3.000.000
0 2.047.500 5.642.500 860.000 1.381.821 538.619 2.186.492 786.836 940.556 697.789 525.000 2.250.000
24.550.925
3.000.000
1.588.902
25.962.023
17.857.113
23
0 16 36 7 13 16 18 13 13 19 13 10
Aflossingswijze
Aflossing 2015
Gestelde zekerheden
€ Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair
0 195.000 185.000 430.000 172.727 40.613 187.970 114.728 160.265 35.842 70.000 150.000 1.742.145
Borging Waarborgfonds met positieve hypotheekverklaring Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding
Stichting Warande
5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening BATEN 14.Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
2014
2013
37.656.637
36.534.428
3.897.220
3.392.137
41.553.857
39.926.565
2014 €
2013 €
89.852 354.390
90.000 342.268
100.702 513.618
78.384 304.974
1.058.562
815.626
2014 €
2013 €
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
302.095
175.064
Totaal
302.095
175.064
2014 €
2013 €
Wettelijk budget AWBZ inclusief nacalculatie 2013 ad € 743.536,Overige budgetprestaties DBC gelden en herstelzorg
15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: De opbrengst uit eigen bijdragen is met name toegenomen door hogere bijdragen uit de waskostenregeling retour ontvangen 16. Subsidies De specificatie is als volgt:
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening: Maaltijden Doorberekende kosten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengsten uit verhuur Kinderopvang Palliatieve zorgverlening Technische dienst Centrale alarmering Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nagekomen baten en lasten Overige opbrengsten
565.333 127.544
653.526 121.735
1.176.364 720.493 64.098 11.181 17.523 0 42.388 35.438
970.642 768.589 60.606 11.462 21.938 238.000 136.956 249.686
Totaal
2.760.362
3.233.140
Toelichting: De opbrengst maaltijden is gedaald door het wegvallen van een aantal externe klanten. Tevens zijn leveringen aan bewoners via de winkel in Heerewegen gestopt en overgenomen door een externe leverancier. Dit heeft ook tot lagere kosten geleid. De opbrengsten kinderopvang zijn afgenomen door minder aanbod (landelijke trend).
24
Stichting Warande
5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst
21.767.624 3.375.390 1.852.179
21.973.808 2.981.967 1.852.901
924.327 27.919.520 703.435
892.238 27.700.914 869.707
Totaal personeelskosten
28.622.955
28.570.621
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Warande
584
602
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
584
602
Toelichting: De toename van de personele kosten wordt met name veroorzaakt door de gevolgen van de CAO en door de periodieken. Er werd aan de andere kant minder personeel niet in loondienst ingezet. De stijging van de sociale lasten wordt met name veroorzaakt door de toegenomen WAO-premie.
19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - Niet geaccepteerde afschrijving mva/fva 2010 - financiële vaste activa
0 2.083.656 0 0
0 2.016.181 0 0
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa
0 2.044.497 110.939
0 1.660.430 110.939
Totaal afschrijvingen
4.239.092
3.787.550
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
4.239.092 2.083.656
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - Financiele vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - Niet Wtzi-investeringen - WMG-gefinancierde vaste activa Totale aschrijvingslasten
2.384.445 110.939 224.069 782.726 736.913 4.239.092
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
62.570.509 29.597.828
25
Stichting Warande
5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 0
0 0
Totaal
0
0
2014
2013
€
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Leegstandskosten Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis/Verbouwing De Loericker Stee Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie gas (100% groen) - Energie stroom - Energie stroom (100% groen) - Energie transport en overig Subtotaal
2.556.312 2.315.656 655.213 340.350
2.902.291 2.433.194 737.926 275.000
824.423 0 424.020 0 261.201 44.737 1.554.381
1.040.973 0 487.738 0 292.396 41.648 1.862.755
Huur en leasing Kosten verpleegunit derden (Vredenoord) Dotaties en vrijval voorzieningen Overige kosten
702.630 1.525.812 0 27.264
624.736 1.484.113 0 16.742
Totaal overige bedrijfskosten
9.677.618
10.336.757
21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
De daling van de patient- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door forse daling van prijzen van medicijnen en er was minder incontinentiemateriaal nodig.
22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rentebaten Subtotaal financiële baten
44.233 44.233
45.075 45.075
Rentelasten Subtotaal financiële lasten
-928.242 -928.242
-964.572 -964.572
Totaal financiële baten en lasten
-884.010
-919.497
Toelichting: De afname van de rentebaten wordt veroorzaakt door lagere rentevergoedingen op uitstaande deposito's.
26
Stichting Warande
5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x € 1
2014
2013
Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke bestuurders
182.048
181.971
Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders
39.463
39.463
Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. Stichting Antroz heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar toelichting 28 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal in toelichting 28. 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Warande van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore € 148.879,- en klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Warande is € 148.879,-. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen
bedragen x € 1
Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie
2014
2013
mr M.M. van Jaarsveld
mr M.M. van Jaarsveld
Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja nvt
Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja nvt
160.892 3.540 17.616 182.048 148.879 overgangsregeling
160.807 3.540 17.624 181.971 nvt nvt nvt
Toezichthoudende topfunctionarissen
bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie
2014
2013
2014
2013
mr.C.H. de Jong
mr.C.H. de Jong
mr M.E.P. Sanders
mr M.E.P. Sanders
Voorzitter RvT Voorzitter RvT Voorzitter RvT 1/1 - 10/3 1/1 - 31/12 11/3 - 31/12
2.276 2.276 2.171 Overgangsregeling
nvt nvt
10.763 10.763
8.487 8.487 8.964
0 0 0 0 nvt
nvt
nvt
nvt
27
Stichting Warande
5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2014 bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband
R. van R. van Benthem RA Benthem RA
2013
ir.S.A. Bentinck
ir.S.A. Bentinck
Lid RvT 1/1 - 31/12
Lid RvT 1/1 - 31/12
Lid RvT 1/1 - 31/12
7.175
7175
7.175
7.175
-
-
-
7.175 7.444 nvt
7.175 7.444
7.175
Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie
Functie(s) Duur dienstverband
2014
Lid RvT 1/1 - 31/12
Bezoldiging Beloning
bedragen x € 1
2013
7.175 nvt nvt
2014
2013
2014
2013
drs. W.H.M. den Hartog
drs. W.H.M. den Hartog
ir. L.M. Oldenkamp
ir. L.M. Oldenkamp
Lid RvT 1/1 - 31/12
Lid RvT 1/1 - 31/12
Lid RvT 1/1 - 31/12
Lid RvT 1/1 - 31/12
7.175 7.175 7.444 nvt
7175 nvt nvt 7.175 nvt nvt
7.175 7.175 7.444 nvt
7.175
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie
26. Honoraria accountant
7.175 nvt nvt
2014 €
2013 €
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
31.704 5.000 4.240 1.129
21.203 5.000 0 20.081
Totaal honoraria accountant
42.073
46.284
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4
27. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24.
28
Stichting Warande
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
19.464.850 334.712 19.799.562
21.847.092 445.652 22.292.744
23.276 3.586.240 981.104 0 6.733.323 11.323.943
21.215 6.113.065 452.194 0 1.413.952 8.000.426
31.123.505
30.293.170
31-dec-14 €
31-dec-13
9
204 9.765.872 239.186 10.005.262
204 7.561.164 239.186 7.800.554
Voorzieningen
10
154.970
201.518
Langlopende schulden
11
13.862.729
14.845.456
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva
6 12
0 7.100.544
383.375 7.062.267
31.123.505
30.293.170
ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
1 2 3
Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa
4 5 6 7 8
Totaal activa
PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
Totaal passiva
29
Stichting Warande
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014
Ref.
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)
14
41.553.857
39.926.565
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
15
1.058.562
815.626
Subsidies
16
302.095
175.064
Overige bedrijfsopbrengsten
17
2.063.511
2.550.246
44.978.025
43.467.501
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
18
28.622.955
28.570.621
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
19
3.559.470
3.213.330
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
20
0
0
Overige bedrijfskosten
21
10.117.615
10.667.089
Som der bedrijfslasten
42.300.040
42.451.040
BEDRIJFSRESULTAAT
2.677.985
1.016.461
-473.277
-500.503
2.204.708
515.958
0
0
2.204.708
515.958
2014 €
2013 €
2.204.708 0 0
515.958 0 0
2.204.708
515.958
Financiële baten en lasten
22
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten
23
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie genormaliseerde afschrijvingen Algemene reserve
30
Stichting Warande
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING
5.1.12.1 Algemeen
Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.4 van de geconsolideerde jaarrekening.
31
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
13.032.603 2.961.096 3.471.151 0 0
15.130.062 3.256.157 3.093.481 367.392 0
Totaal materiële vaste activa
19.464.850
21.847.092
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: waardeverminderingen geheel afgeschreven activa Bij:: terugboeking afschrijvingen geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
21.847.092 1.437.176 0 3.448.531 -32.525 32.525 370.887
22.722.972 2.226.512 0 3.102.392 -1.614.819 1.614.819 0
Boekwaarde per 31 december
19.464.850
21.847.092
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
45.885.314 26.420.464
44.851.549 23.004.457
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
32
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA De investeringen bestaan voornamelijk uit de verbouwingskosten van Heerewegen en daarnaast uit inventarissen Toelichting: In 2011 heeft de NZA voor het gebouw Heerewegen ingestemd met een versnelde afschrijving om zo tot een gebruiksduur van 50 jaar ( i.p.v. 70 jaar) te komen.Aanvullend wordt een niet nacalculeerbare afschrijving toegepast waarmee de boekwaarde versneld wordt afgeschreven en de totale gebruiksduur uitkomt op 40 jaar. De facto betekent dit dat de boekwaarde in 2018 nihil is. In hetzelfde besluit van de NZA zijn tevens de afschrijftermijnen voor verbouwingen, verband houdende met tijdelijke huisvesting, ingekort van 20 naar 7 jaar.Het sloopgebouw van de Oostvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder financiele vaste activa. De leegstaande Westvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder de materiele vaste activa. Beide vallen onder de compensatieregeling vaste activa.
3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Overige vorderingen
334.712
445.652
Totaal financiële vaste activa
334.712
445.652
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014
445.652
Bij; overboeking van materiele vaste activa Bij: Niet door NZA geaccepteerde afschrijvingen Af: waardeverminderingen (afschrijvingen)
0 0 110.940
Boekwaarde per 31 december 2014
334.712
Toelichting: Dit bestaat voornamelijk uit de Oostvleugel van Bovenwegen, die reeds gesloopt is. De afschrijvingstermijnen zijn overeenkomstig aangepast.
33
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Voedingsmiddelen
23.276
21.215
Totaal voorraden
23.276
21.215
De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren Incasso onderweg Deposito Zorgcooperatie Nederland Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen: Voorraad onderhanden werk DBC's Nog te factureren DBC's Vorderingen personeel Vooruitbetaalde bedragen Belastingdienst korting WAO premie 2013 Project Warande Actief Diversen Nog te ontvangen rente ZCN Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Diversen
737.051 130.817 0 0 0 199.045 1.250.413 70.371 44.910 0 82.245 39.148 0 0 7.655
2.031.342 174.834 1.000.000 1.071.723 373.052 937.560 58.499 0 3.439 126.125 46.592 23.790 238.000 15.800 12.309
972.656 51.927 3.586.240
0
Toelichting: De voorraden zijn ultimo 2014 opnieuw geinventariseerd.
5. Vorderingen en overlopende activa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Overige overlopende activa: 16 Rekening-courant SHO 17 Rekening-courant Antroz Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 109.534,Inzake nog te factureren DBC's is er in 2015 inmiddels een groot deel gefactureerd. Stichting Warande is deelnemer van de Zorgcooperatie Nederland. In 2011 is het vastgoed alsmede de financiering overgedragen aan de deelnemers. Een zestal instellingen waaronder Warande zijn overeengekomen een depot te vormen van in totaal € 6.000.000,- bij de Stichting Beheer Zorgvastgoed. Dit vormt een vangnet bij ernstige liquiditeitsproblemen van een van de instellingen waarvoor Hoofdelijk Schuldenaarschap ten opzichte van het Waarborgfonds voor de zorgsector is aanvaard. In 2014 is het depot terugbetaald aan de deelnemers.
34
6.113.065
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €
2012 €
2013 €
2014 €
Saldo per 1 januari
0
0
68.819
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0
-463.212 603.374 140.162
772.123
68.819 0 772.123 -463.212 603.374 912.285
Saldo per 31 december
0
0
208.981
772.123
981.104
Stadium van vaststelling (per erkenning): Warande
c
c
c
a
772.123
totaal €
a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten
Te verrekenen
2014
2013
36.913.101 36.140.978 0
36.536.013 36.083.819 0
772.123
452.194
Wettelijk budget aanvaardbare kosten DBC (ZvW) Af: opbrengsten DBC's
0 0
3.392.137 3.775.512
Te verrekenen
0
-383.375
Totaal financieringsverschil
772.123
68.819
Totaal financieringsverschil
772.123
68.819
35
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA
8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen
6.729.769 3.554
1.409.622 4.330
Totaal liquide middelen
6.733.323
1.413.952
Toelichting: Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking.
36
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
204 9.765.872 239.186
204 7.561.164 239.186
10.005.262
7.800.554
Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
204
0
0
204
204
0
0
204
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten
7.561.164
2.204.708
0
9.765.872
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
7.561.164
2.204.708
0
9.765.872
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Algemene reserves: Algemene reserves
239.186
0
0
239.186
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
239.186
0
0
239.186
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
37
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :
Warande enkelvoudig Stichting Huisvesting voor Ouderen Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
38
Eigen vermogen €
Resultaat €
10.005.262
2.204.708
3.656.297
46.493
13.661.559
2.251.201
Stichting Warande
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten
0 119.000 82.518
0 0 0
0 1.000 45.548
0 118.000 36.970
Totaal voorzieningen
201.518
0
46.548
154.970
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
36.970 118.000 0
Toelichting per categorie voorziening: De jubilea voorziening is bepaald op basis van het personeelsbestand per 31-12-2014, met een inschatting van de "blijf'kans. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is per 31-12-2014 bepaald aan de hand van de gegevens omtrent langdurig zieken.
11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
13.862.729 0
14.845.456 0
Totaal langlopende schulden
13.862.729
14.845.456
2014 €
2013 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
15.828.183 0 982.727
16.927.576 0 1.099.393
Stand per 31 december
14.845.456
15.828.183
982.727
982.727
13.862.729
14.845.456
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
982.727 13.862.729 9.931.821
982.727 14.845.456 10.914.545
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
39
Stichting Warande
5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Diversen Nog te betalen kosten: Leegstand De Loericker Stee Leegstand Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis Fusiekosten digitaal zorgdossier Innovatieprojecten Te betalen rente leningen Afkoopsom Sovib inzake WGA Vredenoord afrekening verpleegunit 2012 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-14 € 0 1.263.951 982.727 986.337 500.957 12.455 908.577 854.486 736.802
31-dec-13 € 0 1.296.817 982.727 1.058.713 550.878 322.764 945.616 887.238
0 340.350 104.000 105.251 62.408 66.498 62.991 112.755
141.000 0 104.000 198.253 60.000 69.792 0 71.991 74.859 7.062.267
7.100.544
De Loericker Stee Huurovereenkomst voor het gebouw voor onbepaalde tijd voor een jaarbedrag van € 676.000,-. Heerewegen Huur van de zorgwoningen voor onbepaalde tijd voor een jaarbedrag van € 385.000,-
40
Stichting Warande
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA €
€
€
€
€
Verbouwingen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
920.838 0 830.511
1.122.251 0 0
32.525 0 32.525
17.574.263 0 8.014.911
0 0 0
10.240.790 0 7.694.825
6.489.305 0 3.233.148
0 0 0
36.379.972 0 19.805.920
44.851.549 0 23.004.458
Boekwaarde per 1 januari 2014
90.327
1.122.251
9.559.352
0
2.545.965
3.256.157
0
16.574.052
21.847.091
Mutaties in het boekjaar - investeringen - correctie niet goedgekeurde afschr. - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 22.736 0
0 0 0 0 0
0 0 0 689.142 0
0 0 0 0 0
0 0 0 1.377.506 0
0 0 0 295.061 0
0 0 0 0 0
0 0 0 2.384.445 0
1.437.177 0 0 3.448.531 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
32.525 0 32.525
32.525 0 32.525
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32.525 0 32.525 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
370.887 0 0 370.887
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-22.736
0
0
-689.142
0
-1.377.506
-295.061
0
-2.384.445
-2.382.241
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
920.838 0 853.247
1.122.251 0 0
0 0 0
17.574.263 0 8.704.053
0 0 0
10.240.790 0 9.072.331
6.489.305 0 3.528.209
0 0 0
36.347.447 0 22.157.840
45.885.314 0 26.420.464
67.591
1.122.251
0
8.870.210
0
1.168.459
2.961.096
0
14.189.607
19.464.850
2,5%
0,0%
5,0%
2,5%
10,0%
5,0%
5,0%
0,0%
Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Semi perm. gebouwen
41
Installaties €
Onderhanden Projecten €
Subtotaal vergunning €
Totaal €
Stichting Warande
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.800.870 0 584.708
367.392 0 0
2.168.262 0 584.708
2.168.262 0 584.708
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
0
0
1.216.162
367.392
1.583.554
1.583.554
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
26.970 0 224.069
3.495 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
30.465 0 224.069 0 0 0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
370.887 0 0 370.887
30.465 0 224.069 0 0 0 0 0 0 0 370.887 0 0 370.887
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-197.099
-367.392
-564.491
-564.491
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.827.840 0 808.777
0 0 0
1.827.840 0 808.777
1.827.840 0 808.777
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
0
1.019.063
0
1.019.063
1.019.063
0,0%
0,0%
10,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
42
370.887 0 0 370.887
Stichting Warande
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Vervoermiddelen
Automatisering
Subtotaal WMG
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
4.264.186 0 1.627.156
207.867 0 95.458
647.182 0 303.140
5.119.235 0 2.025.754
Boekwaarde per 1 januari 2014
2.637.030
112.409
344.042
3.093.481
976.278 0 588.168
34.764 0 33.306
103.541 0 115.439
1.114.583 0 736.913
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
388.110
1.458
-11.898
377.670
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
5.240.464 0 2.215.324
242.631 0 128.764
750.723 0 418.579
6.233.818 0 2.762.667
Boekwaarde per 31 december 2014
3.025.140
113.867
332.144
3.471.151
10,0%
20,0%
20,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
43
Stichting Warande
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet-WTZi investeringen
Grond €
Terreinvoorzieningen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2014
Gebouwen
LTOP onderhoud
Verbouwingen
Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €
€
€
€
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1.184.080 0 588.076
0 0 0
0 0 0
1.184.080 0 588.076
0
0
0
0
596.004
0
0
596.004
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
292.129 0 40.620
0 0 62.484
0 0 0
0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
292.129 0 103.104 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
251.509
-62.484
0
0
189.025
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
292.129 0 40.620
1.184.080 0 650.560
0 0 0
0 0 0
1.476.209 0 691.180
Boekwaarde per 31 december 2014
0
0
0
251.509
533.520
0
0
785.029
0,0%
0,0%
0,0%
5,0%
5,0%
0,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
44
Stichting Warande
5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Totaal
t/m 2013 €
2014 €
0
Goedkeuringen Nominaal Indexering Aangepaste bedrag WTZi goedkeuring WTZi € € €
t/m 2014 ondergereed handen € €
0
0
0
0
0
5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen WTZi-type
Activapost
WTZi €
Totaal
Overige €
0
45
Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €
Totaal €
0
0
0
0
Jaar van oplevering
Stichting Warande
BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ BNG 98832 BNG 105281 BNG 105282 BNG 107076 NWB 1-24095 Totaal
15-mrt-04 29-apr-10 29-apr-10 13-dec-11 1-dec-05 1-jan-12
1.050.000 3.900.000 7.400.000 4.300.000 3.800.000
Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflos-sing lijke- 31 december leningen in 31 december 2014 rente 2013 2014 2014 %
9 20 40 10 22
Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair
3,72% 3,39% 3,52% 2,73% 3,61%
€
€
0 3.217.500 6.752.500 3.440.000 2.418.183
0 0 0 0 0
15.828.183
0
€
€
0 195.000 185.000 430.000 172.727 0 982.727
`
46
0 3.022.500 6.567.500 3.010.000 2.245.456 0 14.845.456
Restschuld over 5 jaar
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
€ 0 2.047.500 5.642.500 860.000 1.381.821 0 9.931.821
Aflos-sing 2015
Gestelde zekerheden
€ 0 16 36 7 13 0
Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair
0 195.000 185.000 430.000 172.727 982.727
Borging Waarborgfonds met positieve hypotheekverklaring
Stichting Warande
5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening BATEN 14.Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Wettelijk budget AWBZ inclusief nacalculatie 2013 ad € 743.536,Overige budgetprestaties DBC gelden en herstelzorg
2014
2013
37.656.637
36.534.428
3.897.220
3.392.137
41.553.857
39.926.565
2014 €
2013 €
89.852 354.390
90.000 342.268
100.702 513.618
78.384 304.974
1.058.562
815.626
15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal
Toelichting: De opbrengst uit eigen bijdragen is met name toegenomen door hogere bijdragen uit de waskostenregeling
16. Subsidies De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
302.095
175.064
Totaal
302.095
175.064
2014 €
2013 €
565.333 367.044
653.526 345.535
720.493 64.098 11.181 17.523 240.013 0 42.388 35.438
768.589 60.606 11.462 21.938 64.083 238.000 135.475 251.032
2.063.511
2.550.246
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening: Maaltijden Doorberekende kosten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Kinderopvang Palliatieve zorgverlening Technische dienst Centrale alarmering Verhuur ruimten Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nagekomen baten en lasten Diverse baten Totaal
Toelichting: De opbrengst maaltijden is gedaald door het wegvallen van een aantal externe klanten. Tevens zijn leveringen aan bewoners via de winkel in Heerewegen gestopt en overgenomen door een externe leverancier. Dit heeft ook tot lagere kosten geleidt. De opbrengsten kinderopvang zijn afgenomen door minder aanbod (landelijke trend).
47
Stichting Warande
5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst
21.767.624 3.375.390 1.852.179
21.973.808 2.981.967 1.852.901
924.327 27.919.520 703.435
892.238 27.700.914 869.707
Totaal personeelskosten
28.622.955
28.570.621
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Warande
584
602
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
584
602
Toelichting: De toename van de personele kosten wordt met name veroorzaakt door de gevolgen van de CAO en door de periodieken. Er werd aan de andere kant minder personeel niet in loondienst ingezet. De stijging van de sociale lasten wordt met name veroorzaakt door de toegenomen WAO-premie.
19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - niet geaccepteerde afschrijving mva/fva 2010 - financiële vaste activa
2.083.656 0 0
2.016.181 0 0
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa
1.364.875 110.939
1.086.210 110.939
Totaal afschrijvingen
3.559.470
3.213.330
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
3.559.470 2.083.656
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - Financiele vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZ-i investeringen - Door Nza niet gehonoreerde afschrijvingen 2010 Totale nacalculeerbare afschrijvingslasten
2.083.656 110.939 224.069 736.913 103.104 300.789 3.559.470
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
48
45.885.314 26.420.464 0
Stichting Warande
5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
0
0
2014 €
2013 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Leegstandskosten Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie gas (100% groen) - Energie stroom - Energie stroom (100% groen) - Energie transport en overig Subtotaal
2.543.012 2.199.452 655.213 340.350
2.863.538 2.222.389 737.926 0
696.809 0 424.020 0 261.146 44.738 1.426.713
892.528 0 487.738 0 288.551 41.421 1.710.238
Huur en leasing Kosten verpleegunit derden ( Vredenoord) Kosten Accurate Zorg Dotaties en vrijval voorzieningen
1.399.799 1.525.812 27.264 0
1.648.885 1.484.113 0 0
10.117.615
10.667.089
Totaal
21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Zie toelichting geconsolideerde balans
49
Stichting Warande
5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rentebaten Subtotaal financiële baten
44.233 44.233
45.075 45.075
Rentelasten Subtotaal financiële lasten
-517.510 -517.510
-545.578 -545.578
Totaal financiële baten en lasten
-473.277
-500.503
2014 €
2013 €
23. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
Totaal buitengewone baten en lasten
0
50
€
-
Stichting Warande
5.2 OVERIGE GEGEVENS
51
Stichting Warande
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Warande heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld op 19 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Warande heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming N.v.t. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van substantiële invloed zijn op het beleid en de bedrijfsvoering van Warande. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. mr. M.M. van Jaarsveld, voorzitter RvB
W.G. mr. M.E.P. Sanders, voorzitter RvT
W.G. R. van Benthem RA, vice-voorzitter RvT
W.G. ir. S.A. Bentinck, secretaris RvT
W.G. drs. W.H.M. den Hartog, lid RvT
W.G. ir. L.M. Oldenkamp, lid RvT
W.G. drs. M.B. Botman, lid RvT
W.G. dr. J.P. Schermers, lid RvT
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
52
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
53