Jaarrekening 2014 Stichting Warande

Jaarrekening 2014 Stichting Warande

Vastgesteld door RvB d.d. 19-05-2015 Goedgekeurd door RvT in haar vergadering d.d. 26-05-2015.

Stichting Warande

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Balans per 31 december 2014 enkelvoudig Resultatenrekening over 2014 enkelvoudig Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 enkelvoudig Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 enkelvoudig

4 5 6 7 11 18 22 23 24 32 33 34 35 44 48 49 50

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

56 56 56 56 56 57

2

Stichting Warande

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

3

Stichting Warande

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 35.239.922 334.712 35.574.634

36.471.829 445.652 36.917.481

4 5 6 8

23.276 2.610.500 981.104 6.734.007 10.348.887

21.215 5.091.154 452.194 2.049.069 7.613.632

45.923.521

44.531.113

31-dec-14 €

31-dec-13

9

204 9.765.872 3.895.483 13.661.559

204 7.561.164 3.848.990 11.410.358

Voorzieningen

10

154.970

201.518

Langlopende schulden

11

24.219.879

22.962.024

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

0 7.887.113

383.375 9.573.838

45.923.521

44.531.113

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Totaal passiva

4

Stichting Warande

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

14

41.553.857

39.926.565

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

15

1.058.562

815.626

Subsidies

16

302.095

175.064

Overige bedrijfsopbrengsten

17

2.760.362

3.233.140

45.674.876

44.150.395

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

28.622.955

28.570.621

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

4.239.092

3.787.550

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

20

0

0

Overige bedrijfskosten

21

9.677.618

10.336.757

Som der bedrijfslasten

42.539.666

42.694.928

BEDRIJFSRESULTAAT

3.135.210

1.455.467

-884.010

-919.497

2.251.201

535.970

0

0

2.251.201

535.970

2014 €

2013 €

2.204.708 0 46.493

515.958 0 20.012

2.251.201

535.970

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

23

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie genormaliseerde investeringen Algemene reserve (dit betreft het resultaat van de SHO)

5

Stichting Warande

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. € Bedrijfsresultaat Vrijval voorziening groot onderhoud buiten het resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2014 €

€

3.135.210

4.239.092 -46.548

1.455.467

3.787.550 -51.097 4.192.544

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

5.050 -3.571.600

-528.910

-200.051

-2.070.100

1.777.909 -120.415

-1.988.692

7.207.339

3.203.228

44.233 -928.242 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

3.736.453

-2.061 2.480.656

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

` Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2013 €

45.075 -964.572 0 -884.010

-919.497

6.323.330

2.283.731

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.267.134 370.887 0 0 0 0

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-4.177.125 259.486 0 0 0 0 -2.896.247

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-3.917.639

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 3.000.000 -1.742.145

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0 -1.588.901

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

1.257.855

-1.588.901

Mutatie geldmiddelen

4.684.938

-3.222.809

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

6

Stichting Warande

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Warande behoort tot de Warande groep te Zeist. Zij staat aan het hoofd van deze groep. De jaarrekening Stichting Huisvesting voor Ouderen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Warande. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: • Stichting Warande • Stichting Huisvesting voor Ouderen De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties.

7

Stichting Warande

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële en materiële vaste activa Zorgvastgoed Warande beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend die wordt bekostigd op basis van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar ( tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Warande overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten.

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 tot 3,3 % Hierbij is sprake van een schattingswijziging ten opzichte van voorgaande jaren. Voorheen werd volgens de richtlijnen van de NZa afgeschreven tegen 2%. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 % resp. 20 %. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden Werk uit hoofde van DBC's / DBC Zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd volgens de "percentage-of-completion" methode. Hierbij wordt de declaratiewaarde van het DBC Zorgproduct berekend op basis van de per balansdatum gerealiseerde ligdagen en verrichtingen.

Financiele instrumenten Financiele instrumenten omvatten enkel handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.

8

Stichting Warande

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activa en passiva Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

9

Stichting Warande

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten Deze voorziening is bestemd voor toekomstige loonkosten van personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn en niet meer inzetbaarin het arbeidsproces. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Warande heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Warande heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Warande heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Het dekkingspercentage per ultimo 2014 van het PFZW bedraagt 102 % Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2115 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijk mbi-plafond vast van de geriatrische revalisatiezorg. Tevens wordt door de NZA jaarlijks een individueel mbi-omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Dit aandeel is gelijk aan de procentuele overschrijding van het landelijke omzetplafond. De vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbi-plafond voor 1 december van het opvolgend jaar is gecomminiceerd. Voor 2014 is het landelijkw mbi-plafond door de Nza (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU-2016-01)

10

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: Totaal immateriële vaste activa

31-dec-14 0

31-dec-13 0

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

28.767.274 2.961.096 3.511.552 0 0

29.754.796 3.256.157 3.093.484 367.392 0

Totaal materiële vaste activa

35.239.922

36.471.829

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: waardeverminderingen geheel afgeschreven activa Bij: terugboeking afschrijvingen geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

36.471.829 3.267.134 0 4.128.154 -32.525 32.525 370.887

36.230.802 4.177.125 0 3.676.612 -1.614.819 1.614.819 259.486

Boekwaarde per 31 december

35.239.922

36.471.829

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

66.091.594 0 30.851.672

63.227.872 0 26.756.043

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

De investeringen bestaan voornamelijk uit verbouwingskosten van De Loericker Stee (€ 1.100.000,-) en In de Dennen ( ruim € 400.000,-), groot onderhoud bijna € 600.000,- en voor de rest voornamelijk uit inventarissen en vervoermiddelen. Toelichting: In 2011 heeft de NZA voor het gebouw Heerewegen ingestemd met een versnelde afschrijving om zo tot een gebruiksduur van 50 jaar ( i.p.v. 70 jaar) te komen.Aanvullend wordt een niet nacalculeerbare afschrijving toegepast waarmee de boekwaarde versneld wordt afgeschreven en de totale gebruiksduur uitkomt op 40 jaar. De facto betekent dit dat de boekwaarde in 2018 nihil is. In hetzelfde besluit van de NZA zijn tevens de afschrijftermijnen voor verbouwingen, verband houdende met tijdelijke huisvesting, ingekort van 20 naar 7 jaar.Het sloopgebouw van de Oostvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder financiele vaste activa. De leegstaande Westvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder de materiele vaste activa. Beide vallen onder de compensatieregeling vaste activa.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

334.712 334.712

445.652 445.652

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014 Af; overboeking naar materiele vaste activa Bij: Niet door NZA geaccepteerde afschrijvingen Af: waardeverminderingen (afschrijvingen)

445.652 0 0 110.940

Boekwaarde per 31 december 2014

334.712

Toelichting: Dit bestaat voornamelijk uit de Oostvleugel van Bovenwegen, die reeds gesloopt is. De afschrijvingskosten zijn overeenkomstig aangepast.

11

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

23.276 23.276

21.215 21.215

31-dec-14 €

31-dec-13 €

733.967 130.817 0

2.061.154 174.834 1.000.000

199.045 1.250.413 70.371 44.910 0 82.245 39.148 0 0

373.052 937.560 58.499 3.439 126.125 46.592 43.790 15.800 238.000

7.655 51.927 2.610.500

12.309 0 5.091.154

Voedingsmiddelen Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn ultimo 2014 opnieuw geinventariseerd. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

1 Vorderingen op debiteuren 2 Incasso onderweg 3 Deposito Zorgcooperatie Nederland Overige vorderingen: 4 Voorraad onderhanden werk DBC's 5 Nog te factureren DBC's 6 Vorderingen personeel 7 Vooruitbetaalde bedragen 8 belastingdienst korting WAO premie 2013 9 Project Warande Actief 10 Diversen 11 Nog te ontvangen rente ZCN 12 Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nog te ontvangen bedragen: 13 Diversen 14 Rekening-courant Antroz Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 109.534. Inzake nog te factureren DBC's is er in 2015 inmiddels een groot deel gefactureerd.

Stichting Warande is deelnemer van de Zorgcocoperatie Nederland. In 2011 is het vastgoed alsmede de financiering overgedragen aan de deelnemers. Een zestal instellingen waaronder Warande zijn overeengekomen een depot te vormen van in totaal € 6.000.000,- bij de Stichting Beheer Zorgvastgoed. In 2014 is het depot terugbetaald aan de deelnemers.

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

0

0

68.819

2014 €

totaal €

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

-463.212 603.374 140.162

772.123

68.819 0 772.123 -463.212 603.374 912.285

Saldo per 31 december

0

0

208.981

772.123

981.104

Stadium van vaststelling (per erkenning): Warande

c

c

c

a

Saldo per 1 januari

772.123

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Te verrekenen

Wettelijk budget aanvaardbare kosten DBC (ZvW) Af: opbrengsten DBC's Te verrekenen Totaal financieringsverschil

12

2014

2013

36.913.101 36.140.978 0

36.536.013 36.083.819 0

772.123

452.194

0 0

3.392.137 3.775.512

0

-383.375

772.123

68.819

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

6.730.453 3.554

5.269.827 2.074

Totaal liquide middelen

6.734.007

5.271.901

Toelichting: Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking.

13

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

204 9.765.872 3.895.483

204 7.561.164 3.848.990

13.661.559

11.410.358

Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

204

0

0

204

204

0

0

204

Saldo per 1-jan-2014 €




7.561.164

2.204.708

0

9.765.872

0

0

0

0

7.561.164

2.204.708

0

9.765.872





706.665

0

0

706.665

Bestemmingsreserves: Algemene exploitatie woningen Klein Heerewegen Algemene exploitatie De Loericker Stee Algemene exploitatie aanleunwoningen Loerick 3

1.050.348 2.016.530 75.447

40.408 -28.881 34.966

0 0 0

1.090.756 1.987.649 110.413

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.848.990

46.493

0

3.895.483

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Algemene reserve Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen genormaliseerde afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserve

14

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening reorganisatie voedingsdienst Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten

0 119.000 0 82.518

0 0 0 0

0 1.000 0 45.548

0 118.000 0 36.970

Totaal voorzieningen

201.518

0

46.548

154.970


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

36.970 118.000 0

Toelichting per categorie voorziening: De jubileavoorziening is bepaald op basis van het personeelsbestand per 31-12-2014, met een inschatting van de "blijf'kans. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is per 31-12-2014 bepaald aan de hand van de gegevens omtrent langdurig zieken. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

24.219.879 0

22.962.024 0

Totaal langlopende schulden

24.219.879

22.962.024

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

24.550.926 3.000.000 1.588.902

26.253.389 0 1.702.463

Stand per 31 december

25.962.024

24.550.926


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

1.742.145

1.588.902

24.219.879

22.962.024

1.742.145 24.219.879 17.857.113

1.588.902 22.962.024 16.589.837

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

15

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 12 13 14 15 16 17

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Reservering verbouwing De Loericker Stee Diversen Nog te betalen kosten: Leegstand Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis, resp. De Loericker Stee Fusiekosten digitaal zorgdossier Innovatieprojecten Te betalen rente leningen Afkoopsom Sovib inzake WGA Vredenoord afrekening verpleegunit 2012 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 € 0 1.263.951 1.742.145 986.337 500.957 168.899 908.577 854.486 0 588.056

31-dec-13 € 1.600.000 1.296.817 1.588.902 1.058.713 550.878 322.764 945.616 887.238 275.000 307.062

340.350 104.000 105.251 62.408 85.950 62.991 112.755

141.000 104.000 198.253 60.000 90.745 71.991 74.859

7.887.113

9.573.838

Toelichting In verband met de voorgenomen fusie met Antroz is er een reservering opgenomen voor toekomstige fusiekosten als gevolg van het voorgenomen besluit.Voor de invoering van het digitaal zorgdossier is er reeds in 2012 een reservering opgenomen voor de implementatiekosten. Dit traject zal in 2015 verder ter hand worden genomen. Voor innovatiekosten is een bedrag van € 62.408,- opgenomen voor het project gedeeld leiderschap.

16

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

13. Niet in de balans opgenomen regelingen

Afbouw samenwerking Zorgcooperatie Nederland De leden van de Zorgcooperatie Nederland (ZCN) (waaronder Warande) hebben op de algemene ledenvergadering van 1 april 2010 besloten de samenwerking de komende tijd stapsgewijs af te bouwen. De ZCN vervult voor de leden 3 functies: - verenigingsactiviteiten - gezamenlijke inkoop en verzekeren - gezamenlijk vastgoed beheer Deze taken worden nu afgebouwd, waarbij de ontvlechting van het vastgoedbeheer langer in beslag zal nemen. Ten aanzien van Warande is de overdracht van het vastgoed geeffectueerd per 13-12-2011. Deze ontvlechting kan gepaard gaan met financiele voor- en of nadelen die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening niet bekend zijn. Inzake de hoofdelijke aansprakelijkheid zijn tussen de leden afspraken gemaakt. Deze blijft in stand totdat de laatste instelling is geborgd door het WfZ dan wel anderszins een oplossing is gevonden met betrekking tot het vastgoed. Huur Personeelshuisvesting De Stichting heeft een huurverplichting voor een "zustersflat" aan de Schermerslaan te Zeist van € 7.100,- per jaar. Per balansdatum waren er nog twee huurders over. Diakonessenhuis Huurovereenkomst voor 20 jaar voor revalidatie in Diakonessenhuis te Zeist. Huur bedraagt € 324.000. Er is een bankgarantie van € 100.000 gesteld Viveste Huurovereenkomst voor voor 50 woningen Ouderenzorg in Houten. Huur bedraagt € 365.000. Vaste kostenbestanddeel centrale keuken Bovenwegen Jaarhuur Heerewegen Jaarhuur De Loericker Stee Jaarhuur Schutsmantel

€ 72.605 € 38.571 € 65.651

17

Stichting Warande

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

€

Terreinvoorzieningen €

€

€

Verbouwingen €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

920.838 0 830.511

1.122.251 0 0

32.525 0 32.525

17.574.263 0 8.014.911

0 0 0

10.240.790 0 7.694.825

6.489.305 0 3.233.148

0 0 0

36.379.972 0 19.805.920

63.227.872 0 26.756.043

Boekwaarde per 1 januari 2014

90.327

1.122.251

0

9.559.352

0

2.545.965

3.256.157

0

16.574.052

36.471.829

Mutaties in het boekjaar - investeringen - correctie niet goedgekeurde afschr. - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 22.736 0

0 0 0 0 0

0 0 0 689.142 0

0 0 0 0 0

0 0 0 1.377.506 0

0 0 0 295.061 0

0 0 0 0 0

0 0 0 2.384.445 0

3.267.136 0 0 4.128.154 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

32.525 0 32.525

32.525 0 32.525

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 32.525 0 32.525 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

370.887 0 0 370.887

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-22.736

0

0

-689.142

0

-1.377.506

-295.061

0

-2.384.445

-1.231.905

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

920.838 0 853.247

1.122.251 0 0

0 0 0

17.574.263 0 8.704.053

0 0 0

10.240.790 0 9.072.331

6.489.305 0 3.528.209

0 0 0

36.347.447 0 22.157.840

66.091.596 0 30.851.672

67.591

1.122.251

0

8.870.210

0

1.168.459

2.961.096

0

14.189.607

35.239.924

2,5%

0,0%

5,0%

2,5%

10,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Grond

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

18

Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

Stichting Warande

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.800.870 0 584.708

367.392 0 0

2.168.262 0 584.708

2.168.262 0 584.708


0

0

0

1.216.162

367.392

1.583.554

1.583.554

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

26.970 0 224.069

3.495 0 0

30.465 0 224.069


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

370.887 0 0 370.887

30.465 0 224.069 0 0 0 0 0 0 0 370.887 0 0 370.887


0

0

0

-197.099

-367.392

-564.491

-564.491


0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.827.840 0 808.777

0 0 0

1.827.840 0 808.777

1.827.840 0 808.777


0

0

0

1.019.063

0

1.019.063

1.019.063

0,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

19

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0 0 0

370.887 0 0 370.887

Stichting Warande

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


4.264.186 0 1.627.156

207.867 0 95.458

647.183 0 303.140

5.119.236 0 2.025.754


2.637.030

112.409

344.043

3.093.482

976.278 0 588.168

34.764 0 33.306

103.541 0 115.439


0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.114.583 0 736.913 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

388.110

1.458

-11.898

377.670


5.240.464 0 2.215.324

242.631 0 128.764

750.724 0 418.579

6.233.819 0 2.762.667


3.025.140

113.867

332.145

3.471.152

10,0%

20,0%

20,0%




20

Stichting Warande

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet- WTZi investeringen

Grond

Gebouwen

€



1.506.181 0 0


Subtotaal Niet WTZi Inventaris investeringen € €

Verbouwingen €

Installaties

€

LTOP Onderhoud €

0 0 0

13.122.203 0 3.040.672

0 0 0

4.858.561 0 1.273.278

0 0 0

73.457 0 25.711

19.560.402 0 4.339.661

1.506.181

0

10.081.531

0

3.585.283

0

47.746

15.220.741


0 0 0

0 0 0

0 0 378.312

594.573 0 69.647

1.527.515 0 327.422

0 0 0

0 0 7.346


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

2.122.088 0 782.727 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0

0

-378.312

524.926

1.200.093

0

-7.346

1.339.361


1.506.181 0 0

0 0 0

13.122.203 0 3.418.984

594.573 0 69.647

6.386.076 0 1.600.700

0 0 0

73.457 0 33.057

21.682.490 0 5.122.388


1.506.181

0

9.703.219

524.926

4.785.376

0

40.400

16.560.102

0,0%

0,0%

2/3%

0,0%

5,0%

2,5%

5,0%


21

€

Stichting Warande

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Totaal

t/m 2013 €

2014 €

0

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

t/m 2014 ondergereed handen € € 0

0

0

0

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring € 0

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

Totaal

Overige €

0

22

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

Totaal €

0

0

0

0

Jaar van oplevering

Stichting Warande

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG 98832 BNG 105281 BNG 105282 BNG 107076 NWB 1-24095 BNG 105162 BNG 105163 BNG 105164 BNG 105165 BNG 105166 BNG 105167 BNG 109465 Totaal

15-03-04 29-04-10 29-04-10 18-04-77 01-12-05 06-03-98 22-09-99 02-12-99 01-05-00 28-12-01 02-05-06 31-dec-14

1.050.000 3.900.000 7.400.000 4.300.000 3.800.000 1.134.451 4.537.802 2.268.901 2.960.916 1.134.451 1.400.000 3.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

9 20 40 10 22 30 31 26 25 30 20 10

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair

3,72% 3,39% 3,52% 2,73% 3,61% 4,72% 4,83% 4,90% 4,35% 3,95% 4,53% 2,75%

€

€

Resteren de Restschuld Aflossing Restschuld looptijd 31 december in 2014 over 5 jaar in jaren 2014 eind 2014 € € €

0 3.217.500 6.752.500 3.440.000 2.418.183 752.062 3.126.341 1.360.478 1.741.891 884.470 857.500 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.000.000

0 195.000 185.000 430.000 172.727 38.752 187.970 114.728 160.265 34.460 70.000 0

0 3.022.500 6.567.500 3.010.000 2.245.456 713.310 2.938.371 1.245.750 1.581.626 850.010 787.500 3.000.000

0 2.047.500 5.642.500 860.000 1.381.821 538.619 2.186.492 786.836 940.556 697.789 525.000 2.250.000

24.550.925

3.000.000

1.588.902

25.962.023

17.857.113

23

0 16 36 7 13 16 18 13 13 19 13 10

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair Lineair Annuitair Lineair Lineair

0 195.000 185.000 430.000 172.727 40.613 187.970 114.728 160.265 35.842 70.000 150.000 1.742.145

Borging Waarborgfonds met positieve hypotheekverklaring Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding Hypotheek, verpanding

Stichting Warande

5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening BATEN 14.Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

2014

2013

37.656.637

36.534.428

3.897.220

3.392.137

41.553.857

39.926.565

2014 €

2013 €

89.852 354.390

90.000 342.268

100.702 513.618

78.384 304.974

1.058.562

815.626

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

302.095

175.064

Totaal

302.095

175.064

2014 €

2013 €

Wettelijk budget AWBZ inclusief nacalculatie 2013 ad € 743.536,Overige budgetprestaties DBC gelden en herstelzorg

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: De opbrengst uit eigen bijdragen is met name toegenomen door hogere bijdragen uit de waskostenregeling retour ontvangen 16. Subsidies De specificatie is als volgt:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Maaltijden Doorberekende kosten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengsten uit verhuur Kinderopvang Palliatieve zorgverlening Technische dienst Centrale alarmering Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nagekomen baten en lasten Overige opbrengsten

565.333 127.544

653.526 121.735

1.176.364 720.493 64.098 11.181 17.523 0 42.388 35.438

970.642 768.589 60.606 11.462 21.938 238.000 136.956 249.686

Totaal

2.760.362

3.233.140

Toelichting: De opbrengst maaltijden is gedaald door het wegvallen van een aantal externe klanten. Tevens zijn leveringen aan bewoners via de winkel in Heerewegen gestopt en overgenomen door een externe leverancier. Dit heeft ook tot lagere kosten geleid. De opbrengsten kinderopvang zijn afgenomen door minder aanbod (landelijke trend).

24

Stichting Warande

5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

21.767.624 3.375.390 1.852.179

21.973.808 2.981.967 1.852.901

924.327 27.919.520 703.435

892.238 27.700.914 869.707

Totaal personeelskosten

28.622.955

28.570.621

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Warande

584

602

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

584

602

Toelichting: De toename van de personele kosten wordt met name veroorzaakt door de gevolgen van de CAO en door de periodieken. Er werd aan de andere kant minder personeel niet in loondienst ingezet. De stijging van de sociale lasten wordt met name veroorzaakt door de toegenomen WAO-premie.

19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - Niet geaccepteerde afschrijving mva/fva 2010 - financiële vaste activa

0 2.083.656 0 0

0 2.016.181 0 0

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 2.044.497 110.939

0 1.660.430 110.939

Totaal afschrijvingen

4.239.092

3.787.550

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

4.239.092 2.083.656

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - Financiele vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - Niet Wtzi-investeringen - WMG-gefinancierde vaste activa Totale aschrijvingslasten

2.384.445 110.939 224.069 782.726 736.913 4.239.092

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

62.570.509 29.597.828

25

Stichting Warande

5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

2014

2013

€

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Leegstandskosten Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis/Verbouwing De Loericker Stee Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie gas (100% groen) - Energie stroom - Energie stroom (100% groen) - Energie transport en overig Subtotaal

2.556.312 2.315.656 655.213 340.350

2.902.291 2.433.194 737.926 275.000

824.423 0 424.020 0 261.201 44.737 1.554.381

1.040.973 0 487.738 0 292.396 41.648 1.862.755

Huur en leasing Kosten verpleegunit derden (Vredenoord) Dotaties en vrijval voorzieningen Overige kosten

702.630 1.525.812 0 27.264

624.736 1.484.113 0 16.742

Totaal overige bedrijfskosten

9.677.618

10.336.757

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

De daling van de patient- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door forse daling van prijzen van medicijnen en er was minder incontinentiemateriaal nodig.

22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

44.233 44.233

45.075 45.075

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-928.242 -928.242

-964.572 -964.572

Totaal financiële baten en lasten

-884.010

-919.497

Toelichting: De afname van de rentebaten wordt veroorzaakt door lagere rentevergoedingen op uitstaande deposito's.

26

Stichting Warande

5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x € 1

2014

2013

Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke bestuurders

182.048

181.971

Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders

39.463

39.463

Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. Stichting Antroz heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar toelichting 28 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal in toelichting 28. 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Warande van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore € 148.879,- en klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Warande is € 148.879,-. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1

Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

2014

2013

mr M.M. van Jaarsveld

mr M.M. van Jaarsveld

Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja nvt

Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja nvt

160.892 3.540 17.616 182.048 148.879 overgangsregeling

160.807 3.540 17.624 181.971 nvt nvt nvt

Toezichthoudende topfunctionarissen

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

2014

2013

2014

2013

mr.C.H. de Jong

mr.C.H. de Jong

mr M.E.P. Sanders

mr M.E.P. Sanders

Voorzitter RvT Voorzitter RvT Voorzitter RvT 1/1 - 10/3 1/1 - 31/12 11/3 - 31/12

2.276 2.276 2.171 Overgangsregeling

nvt nvt

10.763 10.763

8.487 8.487 8.964

0 0 0 0 nvt

nvt

nvt

nvt

27

Stichting Warande

5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2014 bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband

R. van R. van Benthem RA Benthem RA

2013

ir.S.A. Bentinck

ir.S.A. Bentinck

Lid RvT 1/1 - 31/12

Lid RvT 1/1 - 31/12

Lid RvT 1/1 - 31/12

7.175

7175

7.175

7.175

-

-

-

7.175 7.444 nvt

7.175 7.444

7.175

Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

Functie(s) Duur dienstverband

2014

Lid RvT 1/1 - 31/12

Bezoldiging Beloning

bedragen x € 1

2013

7.175 nvt nvt

2014

2013

2014

2013

drs. W.H.M. den Hartog

drs. W.H.M. den Hartog

ir. L.M. Oldenkamp

ir. L.M. Oldenkamp

Lid RvT 1/1 - 31/12

Lid RvT 1/1 - 31/12

Lid RvT 1/1 - 31/12

Lid RvT 1/1 - 31/12

7.175 7.175 7.444 nvt

7175 nvt nvt 7.175 nvt nvt

7.175 7.175 7.444 nvt

7.175

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

26. Honoraria accountant

7.175 nvt nvt

2014 €

2013 €

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

31.704 5.000 4.240 1.129

21.203 5.000 0 20.081

Totaal honoraria accountant

42.073

46.284

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

27. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24.

28

Stichting Warande

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

19.464.850 334.712 19.799.562

21.847.092 445.652 22.292.744

23.276 3.586.240 981.104 0 6.733.323 11.323.943

21.215 6.113.065 452.194 0 1.413.952 8.000.426

31.123.505

30.293.170

31-dec-14 €

31-dec-13

9

204 9.765.872 239.186 10.005.262

204 7.561.164 239.186 7.800.554

Voorzieningen

10

154.970

201.518

Langlopende schulden

11

13.862.729

14.845.456

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

0 7.100.544

383.375 7.062.267

31.123.505

30.293.170

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2 3

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

4 5 6 7 8

Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Totaal passiva

29

Stichting Warande

5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

14

41.553.857

39.926.565

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

15

1.058.562

815.626

Subsidies

16

302.095

175.064

Overige bedrijfsopbrengsten

17

2.063.511

2.550.246

44.978.025

43.467.501

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

28.622.955

28.570.621

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

3.559.470

3.213.330

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

20

0

0

Overige bedrijfskosten

21

10.117.615

10.667.089

Som der bedrijfslasten

42.300.040

42.451.040

BEDRIJFSRESULTAAT

2.677.985

1.016.461

-473.277

-500.503

2.204.708

515.958

0

0

2.204.708

515.958

2014 €

2013 €

2.204.708 0 0

515.958 0 0

2.204.708

515.958

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

23

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie genormaliseerde afschrijvingen Algemene reserve

30

Stichting Warande

5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen

Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.4 van de geconsolideerde jaarrekening.

31

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

13.032.603 2.961.096 3.471.151 0 0

15.130.062 3.256.157 3.093.481 367.392 0

Totaal materiële vaste activa

19.464.850

21.847.092

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: waardeverminderingen geheel afgeschreven activa Bij:: terugboeking afschrijvingen geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

21.847.092 1.437.176 0 3.448.531 -32.525 32.525 370.887

22.722.972 2.226.512 0 3.102.392 -1.614.819 1.614.819 0

Boekwaarde per 31 december

19.464.850

21.847.092

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

45.885.314 26.420.464

44.851.549 23.004.457

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

32

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA De investeringen bestaan voornamelijk uit de verbouwingskosten van Heerewegen en daarnaast uit inventarissen Toelichting: In 2011 heeft de NZA voor het gebouw Heerewegen ingestemd met een versnelde afschrijving om zo tot een gebruiksduur van 50 jaar ( i.p.v. 70 jaar) te komen.Aanvullend wordt een niet nacalculeerbare afschrijving toegepast waarmee de boekwaarde versneld wordt afgeschreven en de totale gebruiksduur uitkomt op 40 jaar. De facto betekent dit dat de boekwaarde in 2018 nihil is. In hetzelfde besluit van de NZA zijn tevens de afschrijftermijnen voor verbouwingen, verband houdende met tijdelijke huisvesting, ingekort van 20 naar 7 jaar.Het sloopgebouw van de Oostvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder financiele vaste activa. De leegstaande Westvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder de materiele vaste activa. Beide vallen onder de compensatieregeling vaste activa.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige vorderingen

334.712

445.652

Totaal financiële vaste activa

334.712

445.652

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2014

445.652

Bij; overboeking van materiele vaste activa Bij: Niet door NZA geaccepteerde afschrijvingen Af: waardeverminderingen (afschrijvingen)

0 0 110.940


334.712

Toelichting: Dit bestaat voornamelijk uit de Oostvleugel van Bovenwegen, die reeds gesloopt is. De afschrijvingstermijnen zijn overeenkomstig aangepast.

33

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Voedingsmiddelen

23.276

21.215

Totaal voorraden

23.276

21.215

De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Incasso onderweg Deposito Zorgcooperatie Nederland Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen: Voorraad onderhanden werk DBC's Nog te factureren DBC's Vorderingen personeel Vooruitbetaalde bedragen Belastingdienst korting WAO premie 2013 Project Warande Actief Diversen Nog te ontvangen rente ZCN Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Diversen

737.051 130.817 0 0 0 199.045 1.250.413 70.371 44.910 0 82.245 39.148 0 0 7.655

2.031.342 174.834 1.000.000 1.071.723 373.052 937.560 58.499 0 3.439 126.125 46.592 23.790 238.000 15.800 12.309

972.656 51.927 3.586.240

0

Toelichting: De voorraden zijn ultimo 2014 opnieuw geinventariseerd.

5. Vorderingen en overlopende activa

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Overige overlopende activa: 16 Rekening-courant SHO 17 Rekening-courant Antroz Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 109.534,Inzake nog te factureren DBC's is er in 2015 inmiddels een groot deel gefactureerd. Stichting Warande is deelnemer van de Zorgcooperatie Nederland. In 2011 is het vastgoed alsmede de financiering overgedragen aan de deelnemers. Een zestal instellingen waaronder Warande zijn overeengekomen een depot te vormen van in totaal € 6.000.000,- bij de Stichting Beheer Zorgvastgoed. Dit vormt een vangnet bij ernstige liquiditeitsproblemen van een van de instellingen waarvoor Hoofdelijk Schuldenaarschap ten opzichte van het Waarborgfonds voor de zorgsector is aanvaard. In 2014 is het depot terugbetaald aan de deelnemers.

34

6.113.065

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

Saldo per 1 januari

0

0

68.819

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0

-463.212 603.374 140.162

772.123

68.819 0 772.123 -463.212 603.374 912.285

Saldo per 31 december

0

0

208.981

772.123

981.104

Stadium van vaststelling (per erkenning): Warande

c

c

c

a

772.123

totaal €

a= interne berekening c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten

Te verrekenen

2014

2013

36.913.101 36.140.978 0

36.536.013 36.083.819 0

772.123

452.194

Wettelijk budget aanvaardbare kosten DBC (ZvW) Af: opbrengsten DBC's

0 0

3.392.137 3.775.512

Te verrekenen

0

-383.375

Totaal financieringsverschil

772.123

68.819

Totaal financieringsverschil

772.123

68.819

35

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

6.729.769 3.554

1.409.622 4.330

Totaal liquide middelen

6.733.323

1.413.952

Toelichting: Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking.

36

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

204 9.765.872 239.186

204 7.561.164 239.186

10.005.262

7.800.554

Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €




204

0

0

204

204

0

0

204





Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten

7.561.164

2.204.708

0

9.765.872

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

7.561.164

2.204.708

0

9.765.872





Algemene reserves: Algemene reserves

239.186

0

0

239.186

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

239.186

0

0

239.186


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

37

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :

Warande enkelvoudig Stichting Huisvesting voor Ouderen Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

38

Eigen vermogen €

Resultaat €

10.005.262

2.204.708

3.656.297

46.493

13.661.559

2.251.201

Stichting Warande

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten

0 119.000 82.518

0 0 0

0 1.000 45.548

0 118.000 36.970

Totaal voorzieningen

201.518

0

46.548

154.970


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

36.970 118.000 0

Toelichting per categorie voorziening: De jubilea voorziening is bepaald op basis van het personeelsbestand per 31-12-2014, met een inschatting van de "blijf'kans. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is per 31-12-2014 bepaald aan de hand van de gegevens omtrent langdurig zieken.

11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

13.862.729 0

14.845.456 0

Totaal langlopende schulden

13.862.729

14.845.456

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

15.828.183 0 982.727

16.927.576 0 1.099.393

Stand per 31 december

14.845.456

15.828.183

982.727

982.727

13.862.729

14.845.456


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

982.727 13.862.729 9.931.821

982.727 14.845.456 10.914.545

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

39

Stichting Warande

5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Diversen Nog te betalen kosten: Leegstand De Loericker Stee Leegstand Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis Fusiekosten digitaal zorgdossier Innovatieprojecten Te betalen rente leningen Afkoopsom Sovib inzake WGA Vredenoord afrekening verpleegunit 2012 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 € 0 1.263.951 982.727 986.337 500.957 12.455 908.577 854.486 736.802

31-dec-13 € 0 1.296.817 982.727 1.058.713 550.878 322.764 945.616 887.238

0 340.350 104.000 105.251 62.408 66.498 62.991 112.755

141.000 0 104.000 198.253 60.000 69.792 0 71.991 74.859 7.062.267

7.100.544

De Loericker Stee Huurovereenkomst voor het gebouw voor onbepaalde tijd voor een jaarbedrag van € 676.000,-. Heerewegen Huur van de zorgwoningen voor onbepaalde tijd voor een jaarbedrag van € 385.000,-

40

Stichting Warande

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

€

€

€

€

Verbouwingen €


920.838 0 830.511

1.122.251 0 0

32.525 0 32.525

17.574.263 0 8.014.911

0 0 0

10.240.790 0 7.694.825

6.489.305 0 3.233.148

0 0 0

36.379.972 0 19.805.920

44.851.549 0 23.004.458


90.327

1.122.251

9.559.352

0

2.545.965

3.256.157

0

16.574.052

21.847.091

Mutaties in het boekjaar - investeringen - correctie niet goedgekeurde afschr. - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 22.736 0

0 0 0 0 0

0 0 0 689.142 0

0 0 0 0 0

0 0 0 1.377.506 0

0 0 0 295.061 0

0 0 0 0 0

0 0 0 2.384.445 0

1.437.177 0 0 3.448.531 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

32.525 0 32.525

32.525 0 32.525


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32.525 0 32.525 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

370.887 0 0 370.887


-22.736

0

0

-689.142

0

-1.377.506

-295.061

0

-2.384.445

-2.382.241


920.838 0 853.247

1.122.251 0 0

0 0 0

17.574.263 0 8.704.053

0 0 0

10.240.790 0 9.072.331

6.489.305 0 3.528.209

0 0 0

36.347.447 0 22.157.840

45.885.314 0 26.420.464

67.591

1.122.251

0

8.870.210

0

1.168.459

2.961.096

0

14.189.607

19.464.850

2,5%

0,0%

5,0%

2,5%

10,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

41

Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

Stichting Warande

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.800.870 0 584.708

367.392 0 0

2.168.262 0 584.708

2.168.262 0 584.708


0

0

0

1.216.162

367.392

1.583.554

1.583.554


0 0 0

0 0 0

0 0 0

26.970 0 224.069

3.495 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

30.465 0 224.069 0 0 0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

370.887 0 0 370.887

30.465 0 224.069 0 0 0 0 0 0 0 370.887 0 0 370.887


0

0

0

-197.099

-367.392

-564.491

-564.491


0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.827.840 0 808.777

0 0 0

1.827.840 0 808.777

1.827.840 0 808.777


0

0

0

1.019.063

0

1.019.063

1.019.063

0,0%

0,0%

10,0%

0,0%


42

370.887 0 0 370.887

Stichting Warande

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Vervoermiddelen

Automatisering

Subtotaal WMG

€

€

€

€


4.264.186 0 1.627.156

207.867 0 95.458

647.182 0 303.140

5.119.235 0 2.025.754


2.637.030

112.409

344.042

3.093.481

976.278 0 588.168

34.764 0 33.306

103.541 0 115.439

1.114.583 0 736.913


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

388.110

1.458

-11.898

377.670


5.240.464 0 2.215.324

242.631 0 128.764

750.723 0 418.579

6.233.818 0 2.762.667


3.025.140

113.867

332.144

3.471.151

10,0%

20,0%

20,0%




43

Stichting Warande

5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet-WTZi investeringen

Grond €



0 0 0


Gebouwen

LTOP onderhoud

Verbouwingen

Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

€

€

€

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.184.080 0 588.076

0 0 0

0 0 0

1.184.080 0 588.076

0

0

0

0

596.004

0

0

596.004


0 0 0

0 0 0

0 0 0

292.129 0 40.620

0 0 62.484

0 0 0

0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

292.129 0 103.104 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0

0

0

251.509

-62.484

0

0

189.025


0 0 0

0 0 0

0 0 0

292.129 0 40.620

1.184.080 0 650.560

0 0 0

0 0 0

1.476.209 0 691.180


0

0

0

251.509

533.520

0

0

785.029

0,0%

0,0%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%

0,0%


44

Stichting Warande

5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Totaal

t/m 2013 €

2014 €

0

Goedkeuringen Nominaal Indexering Aangepaste bedrag WTZi goedkeuring WTZi € € €

t/m 2014 ondergereed handen € €

0

0

0

0

0

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

Totaal

Overige €

0

45

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal €

0

0

0

0

Jaar van oplevering

Stichting Warande

BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG 98832 BNG 105281 BNG 105282 BNG 107076 NWB 1-24095 Totaal

15-mrt-04 29-apr-10 29-apr-10 13-dec-11 1-dec-05 1-jan-12

1.050.000 3.900.000 7.400.000 4.300.000 3.800.000

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflos-sing lijke- 31 december leningen in 31 december 2014 rente 2013 2014 2014 %

9 20 40 10 22

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

3,72% 3,39% 3,52% 2,73% 3,61%

€

€

0 3.217.500 6.752.500 3.440.000 2.418.183

0 0 0 0 0

15.828.183

0

€

€

0 195.000 185.000 430.000 172.727 0 982.727

`

46

0 3.022.500 6.567.500 3.010.000 2.245.456 0 14.845.456

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 0 2.047.500 5.642.500 860.000 1.381.821 0 9.931.821

Aflos-sing 2015

Gestelde zekerheden

€ 0 16 36 7 13 0

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

0 195.000 185.000 430.000 172.727 982.727

Borging Waarborgfonds met positieve hypotheekverklaring

Stichting Warande

5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening BATEN 14.Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Wettelijk budget AWBZ inclusief nacalculatie 2013 ad € 743.536,Overige budgetprestaties DBC gelden en herstelzorg

2014

2013

37.656.637

36.534.428

3.897.220

3.392.137

41.553.857

39.926.565

2014 €

2013 €

89.852 354.390

90.000 342.268

100.702 513.618

78.384 304.974

1.058.562

815.626

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal

Toelichting: De opbrengst uit eigen bijdragen is met name toegenomen door hogere bijdragen uit de waskostenregeling

16. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

302.095

175.064

Totaal

302.095

175.064

2014 €

2013 €

565.333 367.044

653.526 345.535

720.493 64.098 11.181 17.523 240.013 0 42.388 35.438

768.589 60.606 11.462 21.938 64.083 238.000 135.475 251.032

2.063.511

2.550.246

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Maaltijden Doorberekende kosten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Kinderopvang Palliatieve zorgverlening Technische dienst Centrale alarmering Verhuur ruimten Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nagekomen baten en lasten Diverse baten Totaal

Toelichting: De opbrengst maaltijden is gedaald door het wegvallen van een aantal externe klanten. Tevens zijn leveringen aan bewoners via de winkel in Heerewegen gestopt en overgenomen door een externe leverancier. Dit heeft ook tot lagere kosten geleidt. De opbrengsten kinderopvang zijn afgenomen door minder aanbod (landelijke trend).

47

Stichting Warande

5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

21.767.624 3.375.390 1.852.179

21.973.808 2.981.967 1.852.901

924.327 27.919.520 703.435

892.238 27.700.914 869.707

Totaal personeelskosten

28.622.955

28.570.621

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Warande

584

602

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

584

602

Toelichting: De toename van de personele kosten wordt met name veroorzaakt door de gevolgen van de CAO en door de periodieken. Er werd aan de andere kant minder personeel niet in loondienst ingezet. De stijging van de sociale lasten wordt met name veroorzaakt door de toegenomen WAO-premie.

19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - niet geaccepteerde afschrijving mva/fva 2010 - financiële vaste activa

2.083.656 0 0

2.016.181 0 0

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.364.875 110.939

1.086.210 110.939

Totaal afschrijvingen

3.559.470

3.213.330

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

3.559.470 2.083.656

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - Financiele vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZ-i investeringen - Door Nza niet gehonoreerde afschrijvingen 2010 Totale nacalculeerbare afschrijvingslasten

2.083.656 110.939 224.069 736.913 103.104 300.789 3.559.470

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

48

45.885.314 26.420.464 0

Stichting Warande

5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

0

0

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Leegstandskosten Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie gas (100% groen) - Energie stroom - Energie stroom (100% groen) - Energie transport en overig Subtotaal

2.543.012 2.199.452 655.213 340.350

2.863.538 2.222.389 737.926 0

696.809 0 424.020 0 261.146 44.738 1.426.713

892.528 0 487.738 0 288.551 41.421 1.710.238

Huur en leasing Kosten verpleegunit derden ( Vredenoord) Kosten Accurate Zorg Dotaties en vrijval voorzieningen

1.399.799 1.525.812 27.264 0

1.648.885 1.484.113 0 0

10.117.615

10.667.089

Totaal

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Zie toelichting geconsolideerde balans

49

Stichting Warande

5.1.17 Toelichting enkelvoudige resultatenrekening LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

44.233 44.233

45.075 45.075

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-517.510 -517.510

-545.578 -545.578

Totaal financiële baten en lasten

-473.277

-500.503

2014 €

2013 €

23. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

Totaal buitengewone baten en lasten

0

50

€

-

Stichting Warande

5.2 OVERIGE GEGEVENS

51

Stichting Warande

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Warande heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld op 19 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Warande heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming N.v.t. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van substantiële invloed zijn op het beleid en de bedrijfsvoering van Warande. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. mr. M.M. van Jaarsveld, voorzitter RvB

W.G. mr. M.E.P. Sanders, voorzitter RvT

W.G. R. van Benthem RA, vice-voorzitter RvT

W.G. ir. S.A. Bentinck, secretaris RvT

W.G. drs. W.H.M. den Hartog, lid RvT

W.G. ir. L.M. Oldenkamp, lid RvT

W.G. drs. M.B. Botman, lid RvT

W.G. dr. J.P. Schermers, lid RvT

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

52

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

53

Jaarrekening 2014 Stichting Warande

Recommend Documents