Jaarrekening 2014 Stichting Dynamo Amsterdam juni 2015
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
1
INHOUDSOPGAVE
VERSLAG VAN DE DIRECTIE
2
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1. Geconsolideerde Balans per 31 december 2014
7
2. Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2014
9
3. Geconsolideerd Kasstroomoverzicht
10
4. Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
11
4a. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
11
4b. Toelichting op de geconsolideerde Balans per 31 december 2014
14
4c. Niet in de balans opgenomen verplichtingen
18
OVERIGE GEGEVENS
19
- Gebeurtenissen na balansdatum - Controleverklaring van de onafhankelijke accountant - Voorstel tot bestemming van het resultaat 2014
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
VERSLAG VAN DE DIRECTIE
Resultaat 2014 Voor u ligt de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dynamo Amsterdam 2014. Het geconsolideerde bedrijfsresultaat levert een negatief exploitatie saldo op van € 772.601. De Dynamo Groep bestaat uit 5 stichtingen. Er zijn stichtingen voor de stadsdelen Oost en Zuid. Projecten en Ondersteuning & Innovatie zijn apart in stichtingen ondergebracht. Het bestuur van deze vier stichtingen wordt gevormd door de Stichting Dynamo Amsterdam die ook de geconsolideerde jaarrekening uitbrengt. In onderstaand schema is de situatie grafisch weergegeven.
Figuur 1
Per 1 januari 2015 zijn de stichtingen Dynamo Oost, Dynamo Zuid en Dynamo Ondersteuning & Innovatie gefuseerd tot stichting Dynamo Welzijn (schema 2). Belangrijkste reden voor de fusie was dat door de afschaffing van de stadsdelen er centralisatie van het opdrachtgeverschap heeft plaatsgevonden. Aparte stichtingen per stadsdeel zijn hierdoor overbodig geworden. De stichting Dynamo Projecten blijft wel bestaan, hierin zijn de activiteiten op het gebied van Kinderopvang ondergebracht. Bijkomend voordeel van de fusie is dat het administratieve efficiency oplevert.
Figuur 2
Eigen vermogen Het eigen vermogen van de geconsolideerde jaarrekeningen bedraagt € 129.643. Het vrij besteedbaar vermogen is negatief geworden na het verlies over 2014. Het bedrag € 249.643 (bestemmingsfonds) is bestemd voor nog uit te voeren werkzaamheden in 2015. Het vrij besteedbaar vermogen is in 2014 gedaald met € 772.601 tot € 120.000 (negatief). Afgezet tegen de totale baten in 2014 is sprake van een vermindering van het vrij besteedbare vermogen van 4,9 % in 2014. De totale baten stegen ongeveer in 2014 met 0,4miljoen van 16,5 miljoen in 2013 naar 16,8 miljoen in 2014.
2
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
Gezonde bedrijfsvoering is essentieel voor het voortbestaan van elke organisatie. 0m de vermogenspositie te verbeteren wordt gestreefd naar een opbouw van minimaal 1% en maximaal 3% van de totale baten per jaar totdat een eigen vermogen van 20% van de totale lasten is bereikt. Het streven tot verdere uitbouw van het eigen vermogen in 2014 is niet gerealiseerd. In 2014 waren er 354 (212,44 fte) betaalde medewerkers in dienst. Daarnaast droegen 450 vrijwilligers in belangrijke mate bij aan de dienstverlening. Dynamo bood ook opleidings- en ontwikkelingsmogelijkheden aan 247 voornamelijk jonge mensen die gedurende korte of langere tijd stage bij ons liepen.
Tenslotte In 2014 is het bestuurlijk stelsel van de gemeente Amsterdam gewijzigd. De stadsdelen zijn afgeschaft en de bestuurscommissies die hiervoor in de plaats kwamen hebben andere taken en bevoegdheden. Tegelijk met de centralisatie van taken wordt een reorganisatie van het gemeentelijk apparaat uitgevoerd. Het samenvallen hiervan met de drie decentralisaties van taken van het rijk naar de gemeente op 1 januari 2015 is op zijn zachtst gezegd geen gelukkige keuze. Het leidt tot veel discontinuïteit van de zijde van de opdrachtgever en hoge werkdruk bij zowel ambtenaren als opdrachtnemers. De transities worden binnen de gemeente Amsterdam vooralsnog in gescheiden kolommen vormgegeven. Op zich begrijpelijk bezien vanuit de schaalgrootte van de stad en het samenvallen met de bestuurlijke wijziging en de ambtelijke reorganisatie. De burger zou echter meer gebaat zijn met een geïntegreerde aanpak van de 3D's, in plaats van zoals nu met benadering vanuit verschillende teams. De drie decentralisaties, de grote veranderingen in het sociaal domein, de bezuinigingsdoelstellingen en het gewijzigd opdrachtgeverschap leiden tot hernieuwde vragen over transparantie in kostprijs, overhead en productiviteit. Onduidelijk is daarbij vaak wat verstaan wordt onder overhead en ook is onduidelijk hoe benchmarks en normeringen tot stand komen. Zeker is dat dit de komende jaren, naast de systematiek van monitoring en verantwoording, een belangrijk onderwerp van gesprek met de overheid als opdrachtgever zal zijn. De maatschappelijke opgave in ons werkgebied in Amsterdam is groot. Samen met andere organisaties, actieve bewoners en vrijwilligers zetten we ons in voor een samenleving waarin zoveel mogelijk mensen mee kunnen blijven doen.
Gury Douma directeur/bestuurder Stichting Dynamo Amsterdam Amsterdam 19 juni 2015
3
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
Officiële gegevens In het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam zijn onder dossiernummer 334371743 de volgende gegevens geregistreerd: Rechtsvorm: Stichting Statutaire naam: Stichting Dynamo Amsterdam Verkorte naam: Dynamo Statutaire Zetel: Amsterdam Adres: Ambonplein 55, 1094 PW Amsterdam Akte van oprichting: 23 december 2009 Doelstelling De stichting heeft ten doel het stimuleren en ondersteunen van bewoners om actief deel te nemen aan de samenleving. Verslag activiteiten Een verslag van de activiteiten in 2014 is verkrijgbaar bij het secretariaat van de stichting. Raad van Toezicht De samenstelling per 31 december 2014 luidt: Dhr. T.P.M. Quaijtaal, voorzitter Dhr. B. Wentholt Mw. F.M. Alsem Dhr. P. van Veen Mw. W.L. van der Meer Mw. M. Bolluijt In 2014 heeft de Raad van Toezicht 7 keer vergaderd. Raad van Bestuur De raad van bestuur bestond in 2014 uit: Mw. G. Douma
4
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
5
GECONSOLIDEERDE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING ACTIVA 31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
1. Immateriële vaste activa Implementatie ICT
80.165
116.479 80.165
116.479
2. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen
976.859
889.421
Speeltoestellen
23.205
26.827
Vervoermiddelen
23.638
0
1.044.942
836.023
Inventaris
2.068.644
1.752.271
VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Subsidievorderingen
797.614
Overige vorderingen en overlopende activa
376.912
4. Liquide middelen
695.726 898.015 1.174.526
1.593.741
221.541
621.063
3.544.876
4.083.554
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
6
GECONSOLIDEERDE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PASSIVA 31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
5. Eigen vermogen Bestemmingsfonds Overige reserves
249.643
193.302
(120.000)
6. Voorzieningen
7. Egalisatierekening investeringssubsidies
708.942 129.643
902.244
37.240
42.989
816.022
671.866
8. Kortlopende schulden Crediteuren
487.186
640.244
Belastingen & premies soc.verz.
1.018.859
747.810
Overlopende passiva
1.055.926
1.078.401 2.561.971
2.466.455
3.544.876
4.083.554
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
7
GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten
Begroting
€
2013
€
€
9. Reguliere subsidies Stadsdeel Oost regulier
10.371.948
10.054.726
9.902.987
Stadsdeel Zuid regulier
2.190.354
2.351.672
3.276.540
0
0
149.594
12.562.302
12.406.398
13.329.121
Stadsdeel Oost incidenteel
1.159.224
966.628
1.000.228
Stadsdeel Zuid incidenteel
1.044.230
850.500
422.888
637.445
1.161.443
168.818
2.840.899
2.978.571
1.591.934
15.403.201
15.384.969
14.921.055
Inkomsten activiteiten
483.711
625.000
432.155
Overige baten
863.667
825.000
1.103.822
1.347.378
1.450.000
1.535.977
16.750.579
16.834.969
16.457.032
12.283.900
Subsidie Pantar Totaal subsidies regulier 10. Incidentele subsidies
Overige subsidies Totaal subsidies incidenteel Totaal subsidies 11. Opbrengsten
Totaal opbrengsten
Totaal baten Lasten 12. Personeelskosten
12.472.203
12.171.183
13. Afschrijvingskosten
367.656
302.600
272.137
14. Huisvestingskosten
2.042.950
2.134.006
2.077.915
15. Organisatiekosten
1.563.374
1.273.865
1.551.991
16. Activiteiten
1.080.699
755.500
733.994
17.526.882
16.637.154
16.919.937
Totaal lasten Resultaat voor financiële baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat
(776.303) 3.702 (772.601)
197.815
(462.905)
0
(10.628)
197.815
(473.533)
Resultaat bestemming: Bestemmingsfonds onttrekking Bestemmingsfonds dotatie Bestemmingsreserve onttrekking Overige reserve mutatie
(267.719)
(108.947)
324.060
155.612
0
(53.694)
(828.942)
197.815
(466.503)
(772.601)
197.815
(473.532)
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
8
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2014 €
2013
€
Resultaat voor financiële baten en lasten
€
€
(776.303)
(462.905)
502.532
300.003
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden Voorzieningen Egalisatierekeningen
419.215
(92.141)
95.516
(228.761)
(5.749)
4.945
144.156
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
494.205 653.138
178.248
379.367
15.346
Ontvangen interest
11.691
3.188
Betaalde interest
(7.989)
(13.816) 3.702
Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa
(10.628)
383.069 (784.902)
4.718 (1.307.807)
2.311
70.427
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(782.591)
(1.237.380)
Nettokasstroom
(399.522)
(1.232.662)
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
4. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 4a. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 Organisaties zonder Winststreven uit de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, en in achtneming van de specifieke bepalingen van de stadsdelen.De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam staat aan het hoofd vaan de groep, die bestaat uit de volgende stichtingen: ·
Stichting Dynamo Zuid
·
Stichting Dynamo Ondersteuning en Innovatie
·
Stichting Dynamo Projecten
·
Stichting Dynamo Oost
Bij de Belastingdienst is een verzoek ingediend voor het toekennen van een fiscale eenheid voor de BTW. Vooruitlopend op deze toekenning is de fiscale eenheid in deze jaarrekening toegepast. Begroting De begroting 2014 is door Raad van Toezicht vastgesteld op groepsniveau. Verbonden partijen Naast de maatschappijen die onder de groepsmaatschappijen zijn vermeld, zijn er geen maatschappijen verbonden met de rechtspersoon. De belangrijkste transacties met Dynamo Ondersteuning en Innovatie, Dynamo Zuid, Dynamo Oost en Dynamo Projecten hebben betrekking op onderlinge leveraties en verrekeningen van subsidieopbrengsten en -kosten.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de historische kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag historische kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
9
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Bestemmingsfonds Het gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan door subsidieverstrekkers een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangemerkt als bestemmingsfonds. Bestemmingsreserve Het gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan door het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangemerkt als bestemmingsreserve. Overige reserves De overige reserves staan ter vrije beschikking van het bestuur van de stichting. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. Voorziening jubilea-uitkeringen: Overige langlopende personeelsbeloningen zijn die welke deel uitmaken van het beloningspakket, zoals beloningen wegens jubilea, tijdelijk verlof en dergelijke, en hebben een langlopend karakter. De nettoverplichting voor deze personeelsbeloningen is het bedrag van de toekomstige uitkering die werknemers in ruil voor hun diensten hebben verdiend in de huidige en vorige verslagperioden. De voorziening is bepaald op contante waarde. Voorzieningen voor personeelsbeloningen De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de stichting en worden in de balans opgenomen in een voorziening. De waardering van de verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om deze per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is wordt de verplichting gewaardeerd tegen de contante waarde. Discontering vindt plaats op basis van rentetarieven van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Toevoegingen aan en vrijval van de verplichtingen komen ten laste respectievelijk ten gunste van de staat van baten en lasten. Een pensioenvordering wordt in de balans opgenomen wanneer de stichting beschikkingsmacht heeft over de pensioenvordering,wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die de pensioenvordering in zich bergt zullen toekomen aan de stichting, en wanneer de pensioenvordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Ultimo 2014 waren er geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie.
10
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
De pensioenregeling bij de bedrijfstak pensioenfonds PGGM is een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan het personeel op de pensioen gerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegde pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van de toegezegde bijdrageregeling. Voor de pensioenregeling betaald Dynamo op verplichte contractuele of vrijwillige basis premies aan het pensioenfonds. De dekkingsgraad was ultimo 2014 102%. Dynamo heeft in geval van een tekort bij het pensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Egalisatierekening investeringssubsidies Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Kortlopende schulden en overlopende passiva De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde c.q. historische kostprijs. Conform de afspraken met de subsidiegever zijn de over het verslagjaar verantwoorde subsidies de in beschikkingen opgenomen vastgestelde bedragen. Alle lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen subsidies over het boekjaar enerzijds en kosten en andere lasten over het boekjaar anderzijds. Dotaties en onttrekkingen aan bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves worden onder de staat van baten en lasten weergegeven als bestemming van het exploitatieresultaat. De opbrengsten en kosten zijn aan een stadsdeel toegerekend indien de uitvoering van het project in het betreffende stadsdeel plaatsvindt. Voor zover opbrengsten en kosten niet aan een specifiek stadsdeel toegerekend konden worden is verdeling gemaakt op basis van subsidiestroom. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt evenals betaalde interest opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De afschrijvingen in het kasstroomoverzicht zijn de werkelijke afschrijvingen minus de vrijval egalisatierekening investeringssubsidies
11
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
12
4b. TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De mutaties in de immateriële vaste activa worden in het volgende schema weergegeven: Implementatie ICT
totaal
€
€
1 januari 2014 Aanschafwaarden
216.024
216.024
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
(99.545) 116.479
(99.545) 116.479
Mutaties Investeringen
0
Afschrijvingen
0
(36.314) (36.314)
(36.314) (36.314)
31 december 2014 Aanschafwaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
216.024
216.024
(135.859) 80.165
(135.859) 80.165
Er wordt lineair afgeschreven. Afschrijvingspercentages
20%
2. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden in het volgende schema weergegeven: Bedrijfsgebouwen €
Speeltoestellen €
Vervoermiddelen €
Inventaris €
Totaal €
1 januari 2014 Aanschafwaarden
36.223
0
(589.599)
(9.396)
0
(717.514)
(1.316.509)
889.421
26.827
0
836.023
1.752.271
Investeringen
240.413
0
29.343
Desinvesteringen
(40.404)
0
0
39
0
0
38.093
0
0
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
1.479.020
1.553.537
3.068.780
Mutaties
Correctie afschrijving Afschrijving desinvestering Afschrijvingen Teruggeboekte afschrijvingen
515.146
784.902
(272.402)
(312.806)
(39)
0
272.402
310.495
(150.703)
(3.622)
(5.705)
(306.188)
(466.218)
0 87.438
0 (3.622)
0 23.638
0 208.919
0 316.373
1.796.281
31 december 2014 Aanschafwaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
1.679.029
36.223
29.343
(702.170)
(13.018)
(5.705)
976.859
23.205
23.638
(751.339) 1.044.942
Er wordt lineair afgeschreven. Afschrijvingspercentages
10%
12,5%
33,3%
20%
3.540.876 (1.472.232) 2.068.644
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
13
VLOTTENDE ACTIVA Subsidievorderingen
2014
2013
€
€
Pantar
0
107.630
Stadsdeel Oost
529.682
451.013
Stadsdeel Zuid
95.417
20.212
172.515
116.871
797.614
695.726
Overige subsidievorderingen
Overige vorderingen en overlopende activa 2014
2013
€
€
Debiteuren Debiteuren speelzalen
397.060
268.888
11.700
26.282
Cliëntengelden
5.655
Voorziening in verband met oninbaarheid
2.467
(177.558)
Te ontvangen ziekengelden
(170.136)
0
0
Vooruitbetaalde kosten
33.165
120.387
Zelforganisaties
29.595
38.403
Waarborgsommen
44.164
36.305
Nog te factureren bedragen
0
241.703
Overige overlopende activa
33.131
333.716
376.912
898.015
De onder overige vorderingen opgenomen post waarborgsommen betreft een post met een langlopend karakter.
4. Liquide middelen
2014
2013
€
€
Kas Bank
3.962
5.117
217.579
615.946
221.541
621.063
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. PASSIVA
5. Eigen vermogen
2014 €
Bestemmingsfonds Overige reserves Stand 31 december
2013 €
249.643
193.302
(120.000)
708.942
129.643
902.244
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
14
Bestemmingsfonds
2014
2013
€ Stand 1 januari
€ 193.302
146.637
(232.719)
(108.947)
Dotaties boekjaar
289.060
155.612
Stand 31 december
249.643
193.302
Uitputtingen boekjaar
De bestemmingsfondsen zijn gevormd vanwege de beperkte bestedingsmogelijkheid die aan subsidiebaten is gegeven door verstrekkers van de subsidies. De stand per 31 december is als volgt te specificeren: Beginstand €
baten
bestedingen
nog te besteden
boekjaar
boekjaar
(gereserveerd)
€
€
€
Stadsdeel Oost Papermate
1.460
0
1.460
0
Poten en koken
2.500
0
2.500
0
Beheer Post Oost
10.000
0
10.000
0
Dappertafel
35.000
0
35.000
0
Wijkmarktplaats BUUV.nu
30.000
0
30.000
0
Investering VS Dapper
52.000
0
52.000
0
Wijkservice punt Jeruzalem
0
86.000
0
86.000
Extra inzet tienerwerk
0
30.000
0
30.000
Amsteldorp actief
0
31.060
19.417
11.643
Armoede projecten
0
40.000
130.960
187.060
Totaal stadsdeel Oost
Beginstand €
40.000 150.377
167.643
baten
bestedingen
nog te besteden
boekjaar
boekjaar
(gereserveerd)
€
€
€
Stadsdeel Zuid Oudercomponent nieuwe voorschoollocatie BMS
15.692
0
15.692
0
Alles in een school
0
70.000
20.000
50.000
Expeditie Jij
0
32.000
0
32.000
15.692
102.000
35.692
82.000
Totaal stadsdeel Zuid
Beginstand €
baten
bestedingen
boekjaar
boekjaar
(gereserveerd)
nog te besteden
€
€
€
Overig Oranje Fonds - Verhalen uit onze buurt
3.500
0
3.500
0
ZonMw - Real Fit zuid Dynamo
43.150
0
43.150
0
Totaal overig
46.650
0
46.650
0
193.302
289.060
232.719
249.643
Totaal
De bestedingen komen ten laste van de staat van baten en lasten in het jaar waaraan zij zijn toe te rekenen. Onttrekkingen aan het bestemmingsfonds worden verantwoord als bestemming van het exploitatiesaldo.
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
15
Subsidievoorwaarden Stadsdeel Oost Algemene en bijzondere subsidieverordening Amsterdam 2013. De subsidievaststellingen zijn ontvangen tot en met het boekjaar 2013. Stadsdeel Zuid Algemene en bijzondere subsidieverordening Welzijn, Kunst & Cultuur, Sport en Recreatie, Onderwijs en Buurtbeheer Stadsdeel Zuid 2012. De subsidieafrekeningen zijn ontvangen tot en met het boekjaar 2012. Overige reserves
2014
2013
€
€
Stand 1 januari
708.942
1.175.445
Uitputtingen boekjaar
(828.942)
(466.503)
Stand 31 december
(120.000)
708.942
6. Voorzieningen 2014 Jubilea uitkeringen
2013
€
€
Stand 1 januari
42.989
38.044
Uitputtingen boekjaar
(7.506)
(1.673)
1.757
6.618
37.240
42.989
Dotaties boekjaar Stand 31 december Deze voorzieningen hebben een langlopend karakter. 7. Egalisatierekening investeringssubsidies 1 januari 2014
verbouwing
vervoermiddelen
inventaris
€
€
€
Ontvangen investeringssubsidies Cumulatieve vrijval egalisatierekening Boekwaarde
totaal €
648.182
0
438.702
(175.244)
0
(239.774)
1.086.884 (415.018)
472.938
0
198.928
671.866
Mutaties Ontvangen investeringssubsidies Vrijval egalisatierekening
Ontvangen investeringssubsidies Cumulatieve vrijval egalisatierekening Boekwaarde Afschrijvingspercentages
74.469
30.000
174.563
279.032
(67.263)
(5.706)
(61.907)
(134.876)
7.206
24.294
112.656
144.156 1.365.916
722.651
30.000
613.265
(242.507)
(5.706)
(301.681)
(549.894)
480.144
24.294
311.584
816.022
12,5%
33,3%
20%
De egalisatiereserve hebben Toelichting kortlopende schulden Crediteuren
2014 €
Crediteuren
De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
2013 €
487.186
640.244
487.186
640.244
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
16
Belastingen & premies soc.verz.
2014
2013
€ Loonheffing
€ 958.397
734.678
60.462
13.132
1.018.859
747.810
B.T.W.
Overlopende passiva
2014
2013
€
€
Netto lonen
344
15.407
Vakantietoeslag
400.195
384.524
Vakantiedagen
382.692
288.991
53.975
55.000
Administratie- en accountantskosten Subsidies terug te betalen Pensioenpremie
0
76.738
122.874
110.471
Vooruitontvangen subsidies
0
17.000
95.846
130.270
1.055.926
1.078.401
Overige overlopende passiva
4b. Toelichting op staat van baten en lasten (zie volledige jaarrekening Dynamo). Ter inzage op het bestuurssecretariaat)
4c. NIET IN DE GECONSOLIDEERDE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Huurverplichtingen Stichting Dynamo Oost huurt verschillende panden van zowel de stadsdelen als van derden. De jaarlijkse huurlasten bedragen € 968.600. Stichting Dynamo Zuid huurt verschillende panden van zowel de stadsdelen als van derden. De jaarlijkse huurlasten bedragen € 190.000. Stichting Dynamo Ondersteuning en Innovatie huurt verschillende panden van zowel de stadsdelen als van derden. De jaarlijkse huurlasten bedragen € 127.000. De gemiddelde looptijd is 3 jaar. Garanties
Stichting Dynamo Oost heeft de volgende garanties afgegeven: 1. Gemeente Amsterdam Stadsdeel Zeeburg ad € 14.900 2. Stichting Ymere ad € 4.400
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
17
4D. OVERIGE TOELICHTINGEN Bezoldiging van bestuurders o.g.v. de WNT De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de (semi-)publieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-)publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdellingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning toe te kennen die meer bedragen dan € 75.000 (of indien lager maximaal eenmaal de som van de jaarbeloning en de jaarbeloning betaalbaar op termijn), en mag het salaris niet meer worden doorbetaald gedurende een periode waarin de (gewezen) topfunctionaris geen arbeid meer levert (non-activiteit). Voor zover deze regels niet worden nageleefd, dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegde maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het teveel ontvangen geld dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-)publieke instelling. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen, De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor 2014: € 230.474. Dit bedrag is opgebouwd uit de volgende onderdelen: ·
Brutobeloning € 187.340;
·
Belastbare vaste en variabele kostenvergoedingen: € 8.263;
·
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn: € 34.871.
Deze onderdelen vormen communicerende vaten. Dit houdt in dat overschrijding van één van de onderdelen kan worden gecompenseerd in andere onderdelen. De bezoldiging van bestuurders omvat: · Periodiek betaalde beloningen (zoals salarissen, doorbetaling bij vakantie en ziekte, sociale lasten, vakantiegeld, terbeschikkingstelling van auto en presentiegelden). · Beloningen betaalbaar op termijn (zoals pensioenlasten, langdurig verlof/sabbaticals, jubileumuitkeringen, arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en beloning in verband met een regeling voor vervroegde uittreding, zoals VUT en prepensioen). · Een eventuele uitkering bij beëindiging van het dienstverband. · Winstdelingen en bonusbetalingen. De statutair bestuurder van Stichting Dynamo Oost is Stichting Dynamo Amsterdam. Binnen deze stichting zijn de volgende natuurlijke personen als topfunctionarissen gekwalificeerd op grond van de Wet Normering Topinkomens: mevrouw G. Douma (directeur-bestuurder), de heer W. Bouman (directeur bedrijfsvoering), de leden van de Raad van Toezicht. Binnen de jaarrekening Stichting Dynamo Amsterdam zijn deze personen op grond van de WNT toegelicht. De kosten van deze bezoldiging zijn via doorbelastingen aan de overige groepsmaatschappijen van Stichting Dynamo Amsterdam in rekening gebracht, namelijk Stichting Dynamo Oost, Stichting Dynamo Zuid, Stichting Dynamo Ondersteuning en Innovatie en Stichting Dynamo Projecten. In het kader van de op grond van de WNT vereiste toelichting over de bezoldiging van topfunctionarissen lichten wij onderstaand toe wat de bezoldiging is geweest in 2014 van de topfunctionarissen op groepsniveau, waar Stichting Dynamo Oost als groepsmaatschappij deel van uit maakt: De bezoldiging van de bestuurders van Stichting Dynamo in 2014 is als volgt: Topfunctionaris Brutobeloning
G. Douma
W. Bouman
103.654
73.459
Eenmalig
0
10.000
Belastbare kostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
0
Totaal
0
11.190
7.803
114.844
91.262
Mevrouw Douma is directeur-bestuurder van de stichting en voorzitter van de Raad van Bestuur. De heer Bouman is directeur bedrijfsvoering. Mevrouw Douma is 36 uur per week werkzaam en heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd en de heer Bouman is 32 uur per week werkzaam en heeft een dienstverband tot 31-12-2014. De salarisschalen en salaristreden van de topfunctionarissen zijn in 2014 ten opzichte van december 2013 niet gewijzigd. Met de
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
18
topfunctionarissen zijn voor 2014 en verder geen afspraken over een variabele bezoldiging op basis van bepaalde prestatiecriteria. Er zijn binnen de stichting Dynamo geen andere topfunctionarissen werkzaam. Over het boekjaar 2014 zijn geen bonussen toegekend aan de topfunctionarissen. Bezoldigingen van (voormalige) toezichthouders o.g.v. de WNT De WNT stelt het maximum van de bezoldiging voor toezichthouders op de 7,5% van de voor stichting Dynamo van toepassing zijnde bezoldigingsnorm van € 228.599 voor de voorzitter van de Raad van Toezicht (dit is € 17.145) en op 5% voor de overige leden van de Raad van Toezicht (dit is € 11.430):
Brutobeloning
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Lid
Dhr. T.P.M. Quaijtaal 4.500
Dhr. B. Wentholt
Mw. F.M. Alsem
Dhr. P. van Veen
Mw. W.L. van der Meer
Mw. M. Bolluijt
3.000
3.000
3.000
3.000
Alle toezichthouders zijn gedurende het boekjaar 12 maanden in functie geweest.
Leningen (alsmede voorschotten en garanties) ten behoeve van bestuurders en toezichthouders. Ultimo 2014 zijn er geen uitstaande leningen aan bestuurders en toezichthouders. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het negatieve exploitatieresultaat is positief beïnvloed door een afname van het werkkapitaal (mn. vorderingen). Echter, door hoge investeringen is de netto kasstroom in 2014 bijna € 400.000 euro negatief geworden. Verklaring opmerkelijke afwijkingen ten opzichte van de begroting De totale baten lagen iets lager dan begroot door met name tegenvallende inkomsten uit activiteiten. Aan de kostenkant hadden we in 2014 te maken met hogere personele kosten (meer fte en een hogere voorziening voor verlof). Verder hebben we de voorziening voor oninbare debiteuren opgehoogd. Dit heeft zijn weerspiegeling in hogere organisatiekosten gehad. Tot slot, zijn de actviteitskosten budgetten overschreden. Ondertekening Amsterdam, 19 juni 2015 namens deze G. Douma
3.000
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 januari 2015 zijn de stichtingen Dynamo Oost, Dynamo Zuid en Dynamo Ondersteuning & Innovatie gefuseerd tot stichting Dynamo Welzijn. Belangrijkste reden voor de fusie was dat door de afschaffing van de stadsdelen er centralisatie van het opdrachtgeverschap heeft plaatsgevonden.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor verwijzen wij u naar de hierna opgenomen verklaring. Voorstel tot bestemming van het resultaat 2014 De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2014 ten bedrage van € 9.319 positief geheel ten gunste van de overige reserve te laten komen. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
19
Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Dynamo Amsterdam
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze verklaring is ontleend aan de totale jaarrekening van Stichting Dynamo Amsterdam. Wij hebben de in dit rapport, op de pagina’s 7 tot en met 19, opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslag-geving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven”. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne be-heersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Dynamo Amsterdam per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” en de bepalingen van en krachtens de WNT. Utrecht, 19 juni 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. S.G. Verrips RA
20