Jaarverslag ROC Midden nederland. jaarrekening

Jaarverslag 2013

ROC Midden nederlanD

jaarrekening

ROC Midden Nederland

jaarverslag 2013

COLOFON Uitgave Vormgeving Eindredactie Drukwerk

ROC Midden Nederland, Utrecht peer&dedigitalesupermarkt, Utrecht Dienst Marketing & Communicatie dedigitaledrukker, Eindhoven

juni 2014 Wilt u reageren op ons jaarverslag? ROC Midden Nederland t.a.v. College van Bestuur Bestuursbureau Postbus 3065 3502 GB Utrecht (030) 754 64 00 [email protected]

Disclaimer

Dit jaarverslag is met de grootste zorgvuldigheid samengesteld. Aan de inhoud ervan kunnen echter op geen enkele wijze rechten of aanspraken worden ontleend. Dit geldt zowel voor de teksten als de beelden die u in deze uitgave aantreft.

JAARVERSLAG 2013

INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2013 JAARREKENING 2013 (GECONSOLIDEERD) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Grondslagen voor waardering van activa en passiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Grondslagen voor bepaling van het resultaat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Toelichting op de geconsolideerde balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 JAARREKENING 2013 (ENKELVOUDIG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Enkelvoudige Balans per 31 december 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige jaarrekening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Accountantsverklaring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

BIJLAGEN BIJ JAARREKENING Toelichting op de exploitatierekening : realisatie versus begroting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 Toelichting op de exploitatierekening : realisatie 2013 versus 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 Toelichting op de balans: realisatie 31–12–2013 versus realisatie 31–12–2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

3

jaarverslag 2013

jaarrekening

JAARREKENING 2013 (GECONSOLIDEERD)

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (NA RESULTAATBESTEMMING) ACTIVA Vaste Activa

X € 1.000 €

Immateriele vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Terreinen Inventaris en apparatuur Gebouwen in uitvoering

31-12-13 €

€

1.085 74.574 10.418 84.992 12.898 1.087 13.986

Totaal vaste activa

98.977 100.062

31-12-12 € 1.132

58.632 11.006 69.638 13.916 7.257 21.173

90.811 91.943

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Deelnemers/cursisten Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

6

Jaarverslag 2013 • ROC Midden Nederland • www.rocmn.nl

2.972 0 151 2.199 1.896

7.218 16.552 23.770 123.832

5.144 0 200 1.833 2.821

9.998 23.353 33.350 125.293

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen en Onderhoudsvoorziening Voorziening wachtgelden Voorziening "uitgestelde personele beloningen" Voorziening reorganisatie Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

X € 1.000 € 47.712 2.484

4.093 3.630 1.132 3.874 441

29.000 0

1.667 471 545 6.528 1.427 348 20.481

31-12-13 €

50.196

13.170

29.000

31.466 123.832

€ 45.366 4.720

3.434 3.397 1.251 6.278 3.153

20.667 2

1.333 1.662 353 3.827 1.443 4.763 23.643

31-12-12 €

50.086

17.513

20.669

37.024 125.293

Jaarrekening 2013

7

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal Baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat Buitengewone bedrijfsvoering Buitengewone baten Buitengewone lasten Resultaat buitengewone bedrijfsvoering Belastingen Nettoresultaat

8


€ 123.234 6.543 1.942 6.838 4.728

102.925 7.325 10.277 22.018

270 901

0 0

2013 €

143.286

142.545 741

-631 109

0 0 109

X € 1.000 Begroting 2013 € € 113.330 12.041 2.190 5.692 1.362

100.732 7.955 9.315 24.960

108 1.062

740 321

134.614

142.962 -8.348

-954 -9.302

419 0 -8.883

€ 122.455 11.536 2.427 7.797 3.436

109.432 7.600 9.897 23.353

557 739

0 0

2012 €

147.652

150.281 -2.629

-182 -2.811

0 0 -2.811

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013

X € 1.000 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (saldo baten en lasten)

7.325 -4.343 0

Verandering in vlottende middelen: Voorraden Vorderingen Effecten Schulden

0 2.780 0 -5.558

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten Financiële lasten

270 901

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Mutaties Aandelenkapitaal Mutatie financiele vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Des-investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

€

741

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Belastingen

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

2013 €

0 0 -207 -17.467 2.229

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aangaan langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Totale kasstroom

9.998 -1.667

2.981

-2.778 943 -631 312

-15.444

8.331 -6.801

2012 € -2.629

7.600 -1.621 0

0 110 0 3.510 557 739

0 0 -1.132 -22.889 1.105

10.000 -1.333

5.979

3.620 6.970 -182 6.788

-22.915

8.667 -7.461

HET VERLOOP VAN DE GELDMIDDELEN IS ALS VOLGT: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

2013 23.353 -6.801 16.552

2012 30.814 -7.461 23.353

Jaarrekening 2013

9

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMENE TOELICHTING 1.1

ACTIVITEITEN

De activiteiten van de instelling en haar groepsmaatschappijen (‘de Groep’) bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van Beroepsonderwijs (MBO) en volwassenenonderwijs.

1.2

CONTINUÏTEIT

De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de instelling.

1.3

CONSOLIDATIE

In de consolidatie worden de financiële gegevens van de instelling opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen (op grond van de feitelijke situatie) of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin de instelling overheersende zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. Aangezien de staat van baten en lasten over 2013 van de instelling in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte staat van baten en lasten in overeenstemming met artikel 2:402 BW. De in de consolidatie begrepen instellingen zijn: • • • • •

Stichting ROC MN, Utrecht (100%) Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., Utrecht (100%) ROC MN Bedrijfsopleidingen B.V. (vh Training & Advies B.V.), Utrecht (100%) Gildevaart Contract B.V., Utrecht (100%) Impulz Bedrijfsopleidingen B.V., Utrecht (100%)

1.4

VERBONDEN PARTIJEN

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf 1.3, evenals de deelnemingen, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

10


1.5

ACQUISITIES EN DESINVESTERINGEN VAN GROEPSMAATSCHAPPIJEN

Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen instelling opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend in de betreffende instelling. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen en indien de maatschappij slechts gehouden wordt om te vervreemden.

1.6

TOELICHTING OP HET KASSTROOMOVERZICHT

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen bij geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

1.7

SCHATTINGEN

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Jaarrekening 2013

11

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA 2.1

ALGEMEEN

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in x € 1.000. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van eventuele toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen zoals opgenomen in paragraaf 1.7.

2.2

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Onderzoekskosten worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat economische voordelen zullen worden behaald) en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

2.3

MATERIËLE VASTE ACTIVA

De gebouwen en terreinen, die in het kader van de OKF-operatie zijn overgedragen, zijn gewaardeerd tegen de normatieve waarde verminderd met de afschrijvingen. In 2013 heeft geen herwaardering op de normatieve waarde plaatsgevonden. De overige gebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Per verslagdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Indien een dergelijke aanwijzing aanwezig is of indien de jaarlijkse toetsing op bijzondere waardevermindering van een actief vereist is, wordt een schatting gemaakt van de realiseerbare waarde van het actief. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste van de reëele waarde van een actief minus verkoopkosten of de bedrijfswaarde. Indien de boekwaarde van een actief de realiseerbare waarde overschrijdt, wordt het actief geacht een bijzondere waardevermindering te hebben ondergaan en wordt deze afgewaardeerd tot de realiseerbare waarde. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Voor de toekomstige kosten van groot

12


onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. De volgende gebouwen dienen als zekerheid voor de leningen/verplichtingen: • • • • • • •

Hypotheek ad € 2,4 mln op Kretadreef 61, te Utrecht; Hypotheek ad € 7,6 mln op Disketteweg 10, te Amersfoort; Hypotheek ad € 1,6 mln op Dasseweide 3, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 4,5 mln op Harmonielaan 2, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 2,4 mln op Newtonbaan 12, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 7,8 mln op Marco Pololaan (ongenummerd), te Utrecht; Hypotheek ad € 14,6 mln op Vondellaan 174–176, te Utrecht.

2.4

VORDERINGEN

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

2.5

LIQUIDE MIDDELEN

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.6

EIGEN VERMOGEN

Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Bestemmingsreserve A Het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve moet worden vermeld, alsmede het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht. Bestemmingsfonds A Het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds moet worden vermeld, alsmede de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door derden zijn gesteld. Voor een verdere toelichting van het vermogen wordt verwezen naar het enkelvoudig deel van deze jaarrekening.

2.7

EIGEN VERMOGEN SEGMENTATIE

Met de invoering van BW/RJ 660 in 2008 is het aan de mbo-instelling de keuze te maken voor handhaving van het vermogen als volledig publiek dan wel te splitsen in een deel publiek en een deel privaat vermogen. Als er geen keuze wordt gemaakt, is het gehele vermogen publiek. Hiertoe zijn de activiteiten geïnventariseerd en conform de MBO-Guidelines gerubriceerd in de volgende drie categorieën 1. publieke activiteiten (publieke taak, gericht op de publieke doelen zoals in de WEB omschreven) 2. private activiteiten in het verlengde van de publieke taak (bijvoorbeeld inburgering, re-integratie en contractactiviteiten in het verlengde van de publieke taak). 3. overige private activiteiten (bijvoorbeeld contractactiviteiten niet in het verlengde van de publieke taak.

Jaarrekening 2013

13

Conclusie van dit onderzoek is dat alle activiteiten die ROC Midden Nederland verricht vallen onder publieke activiteiten, danwel onder private activiteiten die in het verlengde liggen van de publieke taak.

2.8

VOORZIENINGEN

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.

2.9

LANGLOPENDE SCHULDEN

Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.

2.10 FINANCIËLE INSTRUMENTEN Derivaten worden bij eerste opname in de balans opgenomen tegen reeële waarde. De vervolgwaardering van afgeleide financiele instrumenten (derivaten) is afhankelijk van het feit of het onderliggende van het derivaat beursgenoteerd is of niet. ROC MN kent enkel derivaten waarvan het onderliggende niet-beursgenoteerd is. Dergelijke derivaten worden tegen kostprijs of lagere marktwaarde opgenomen. De wijze van verwerking van waardeveranderingen van derivaten is afhankelijk van of er met derivaten hedge-accounting wordt toegepast of niet. ROC MN past voor al haar derivaten hedge-accounting toe. Op het moment van aangaan van een hedge relatie, wordt dit door de stichting gedocumenteerd. De stichting stelt middels een test periodiek de effectiviteit van de hedge relatie vast. Dit kan gebeuren door het vergelijk van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die van de afgedekte positie, of door het vergelijken van de verandering in reeële waarde van het hedgeinsturment en de afgedekte positie. ROC MN past kostprijs hedge-accounting toe voor de renteswap die ervoor zorgt dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vastrentende leningen. Indien sprake is van een ineffectief deel van de waardeverandering van de renteswap, dan wordt deze verantwoord in de staat van baten en lasten onder de financiele baten en lasten. Bij het toepassen van kostprijs hedge-accounting is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de balans en resultaatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dat betekent het volgende: • Indien de afgedekte post tegen kostprijs in de balans wordt verwerkt, wordt ook het derivaat tegen kostprijs gewaardeerd. • Zolang de afgedekte post in de kostprijshedgerelatie nog niet in de balans verwerkt wordt, wordt het hedgeinstrument niet geherwaardeerd.

14


Rente en kasstroomrisico: ROC MN loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende langlopende en kortlopende schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt ROC MN risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt ROC MN risico’s over de reeële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiele derivaten aangaande renterisico gecontracteerd. Met betrekking tot bepaalde vastrentede schulden (schulden aan kredietinstellingen) heeft ROC MN een renteswap gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vast rente betaalt. ROC MN heeft geen significante concentraties van kredietrisico. De liquide middelen en derivaten staan uit bij de Rabobank, ABN-AMRO en ING bank, welke minimaal A-rating hebben.

2.11 OPERATIONELE LEASING Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.

Jaarrekening 2013

15

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT 3.1

ALGEMEEN

Het jaarresultaat wordt bepaald door de baten te verminderen met de lasten over dezelfde periode. Daarbij worden baten aan het verslagjaar toegerekend voor zover de betreffende prestaties zijn verricht in het verslagjaar. De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de grondslagen van waardering vermelde levensduur.

3.2

OPBRENGSTVERANTWOORDING

Baten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Projectopbrengsten en projectkosten Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwel de PoCmethode).

3.3

OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten.

3.4

OVERHEIDSSUBSIDIES

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten zijn gemaakt of baten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.

3.5

AFSCHRIJVINGEN OP (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA

(Im)materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekverliezen bij verkoop van (im)materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten worden opgenomen onder overige baten.

3.6

PERSONEELSBELONINGEN

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

3.7

BIJZONDERE POSTEN

Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. 16


3.8

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

3.9

BELASTINGEN

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de staat van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

3.10 BELEIDSREGELS TOEPASSING WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht.

Jaarrekening 2013

17

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2013

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden

Mutaties

Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo

Stand per 31 december 2013

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingpercentages

X € 1.000 31-12-13

31-12-12

1.132 1.132 207

1.132

-254 -47

1.132

1.339 -254 1.085

1.132 1.132

20

20

Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemervolgsysteem opgenomen. Het systeem is 1 januari 2013 in gebruik genomen en wordt in 5 jaar afgeschreven.

18


MATERIËLE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2013 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden

Mutaties

Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo

Stand per 31 december 2013

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingpercentages

X € 1.000 Gebouwen incl. gebouwen in uitvoering €

Inventaris en Terreinen apparatuur € €

Totaal €

108.275 -42.385 65.889

11.006 0 11.006

64.965 -51.049 13.916

184.245 -93.434 90.811

14.969 0 -2.984 -3.611 1.399 9.772

0 0 -588 0 0 -588

2.498 0 -1.164 -3.460 1.108 -1.018

17.467 0 -4.736 -7.071 2.507 8.166

120.259 -44.598 75.661

10.418 0 10.418

66.299 -53.400 12.898

196.975 -97.998 98.977

2,5 - 3,33

0

10 - 33,3

OZB EN VERZEKERDE WAARDE GEBOUWEN EN TERREINEN 1.1.a.1 OZB waarde gebouwen en terreinen 1.1.a.2 Verzekerde waarde gebouwen

Bedrag Peildatum € 80,6 mln 01-jan-11 € 167,8 mln 31-dec-12

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN: Gebouwen Terreinen Apparatuur Inventaris ICT Apparatuur

30 en 40 jaar geen afschrijving 5 jaar 10 jaar 3 - 5 jaar

Jaarrekening 2013

19

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Debiteuren zakelijk Debiteuren gemeenten Debiteuren personeel Ontvangsten onderweg Totaal debiteuren

X € 1.000 €

2.532 433 7 0

31-12-13 €

2.972

€

31-12-12 €

2.761 2.379 4 0

5.144

Zakelijk In de post debiteuren zakelijk is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2012 313 328 Onttrekking -184 -2 237 -13 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december 2013 366 313 Gemeenten In de post debiteuren gemeenten is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2012 902 785 Onttrekking -902 -672 104 789 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december 2013 104 902 Deelnemers/cursisten 151 In de post deelnemers is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd gesaldeerd conform onderstaand overzicht (per 31 december) Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2012 146 Onttrekking -40 23 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december 2013 129

200

86 -32 92 146

Overige vorderingen Gemeenten Latente belastingvordering Pensioenvorderingen Overige vorderingen Totaal overige vorderingen Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Diverse overlopende activa Totaal overlopende activa Totaal vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

Liquide middelen

Banken Kasmiddelen Spaarrekeningen/deposito's Totaal liquide middelen

-39 0 2.238

834 1.062

2.199

1.896 7.218

2.015 8 14.528 16.552

1300 0 533

1.793 1.028

1.833

2.821 9.998

2.541 11 20.800 23.353

De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad € 78.000 en een geblokkeerd tegoed van € 5 mln ten behoeve van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN had een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (zie samenwerkingsverbanden).

20


EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Stichtingskapitaal Algemene reserve Algemene reserve en resultaatbestemming Reserve Stichting Van Beuningenfonds

X € 1.000 Boekwaarde 1-1-2013 € 0

Mutaties + € 0

Mutaties Boekwaarde - 31-12-2013 € € 0 0

44.821 545 45.366

2.344 2 2.346

47.165 547 47.712

4.720 4.720 0 50.086

0 0 2.346

Bestemmingsreserves Egalisatiereserve Salarismix 1 Aandeel derden Totaal eigen vermogen 1

2.236 2.236 2.236

2.484 2.484 0 50.196

Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen.

Jaarrekening 2013

21

VOORZIENINGEN

X € 1.000 Saldo 31-12-2012 € 3.434 3.434

Groot onderhoud Totaal voorziening groot onderhoud Uitgestelde personele beloningen Voorziening Jubileumverplichtingen Totaal Uitgestelde personele beloningen Wachtgelden Totaal wachtgelden Voorziening reorganisatie/ beeindiging activiteiten Totaal voorziening reorganisatie Voorzieningen personeel overig Voorziening leegstand gehuurde gebouwen Voorziening ontruiming/in staat van oplevering Projecten en activiteiten Totaal overige voorzieningen Totaal voorzieningen

Mutaties 2013 OntDotaties trekkingen € 1.003 1.003

1.251

Saldo Vrijval 31-12-2013

Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel < 1 deel > 1 € jaar jaar 4.093 712 3.381 4.093 712 3.381

€ 344 344

€

100

20

1.132

91

1.040

0

1.251

0

100

20

1.132

91

1.040

3.397 3.397

1.619 1.619

1.386 1.386

0

3.630 3.630

1.380 1.380

2.250 2.250

6.278

1.023

3.427

3.874

3.417

457

6.278 125

1.023

3.427 11

3.874 114

3.417

457 114

657

0

592

65

65

605

87

268

196

228

229

1.765 3.153 17.513

3 90 3.736

1.400 1.679 6.935

335 1.124 1.144

33 441 13.170

33 327 5.927

114 7.242

VOORZIENING GROOT ONDERHOUD Deze kostenegalisatievoorziening beoogt egalisatie van kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud van onroerende zaken die over de jaren heen een onregelmatig verloop hebben.

VOORZIENING JUBILEUMRECHTEN Conform CAO BVE heeft het personeel van ROC Midden Nederland bij 25- en/of 40-jarig ambtelijk dienstverband recht op een jubileumgratificatie. Deze gratificatie is bij 25-jarige diensttijd 50% en bij 40-jarig jubileum 100% van de bezoldiging (per maand inclusief vakantiegeld). De toekomstige gratificatie is aan te merken als een uitgestelde beloning waarvoor conform RJ 271 een voorziening is gevormd. De gemiddelde (ambtelijke) diensttijd is gelet op de leeftijdsopbouw dusdanig dat ROC MN de komende periode in toenemende mate met jubileumrechten zal worden geconfronteerd. Bij de berekening is rekening gehouden met de individuele situatie van de personeelsleden en de contante waarde van deze verplichting. Bij de berekening van de contante waarde is gebruik gemaakt van een disconteringsvoet van 2%.

VOORZIENING WACHTGELD Met ingang van 1 juli 2005 is de instelling door gewijzigde regelgeving volledig risicodrager voor het wachtgeldrisico. Hiervoor is een voorziening getroffen. De wachtgeldvoorziening is gevormd voor de per balansdatum bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen. De totale toekomstige lasten worden voorzien voor de volledige termijn waarop de gerechtigde recht heeft. Deze verplichting is contant gemaakt.

VOORZIENING REORGANISATIE/BEËINDIGING ACTIVITEITEN In 2012 heeft een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden, die leiden tot een herijking van de voorziening reorganisatie. Deze ontwikkelingen betreffen de impact op het inpassen van het personeel Participatieopleidingen in het MBO onderwijs, en de invoering van maatregelen in het kader van Focus op Vakmanschap. Het ROC MN heeft gekozen voor een voortzetting van de aanpak zoals die ook bij de volwasseneducatie succesvol is gebleken waarbij het accent ligt op bevorderen en verplichten van interne mobiliteit met ondersteuning en begeleiding en waar mogelijk via externe mobiliteit. Deze aanpak is in 2013 organisatie-breed geëffectueerd. 22


PERSONELE VOORZIENINGEN De voorziening voor de spaarverlofregeling zal in de komende jaren gaan verdwijnen omdat door de komst van de levensloopregeling opbouw niet meer mogelijk is (excl. indexatie). In de komende jaren zal er alleen nog sprake zijn van onttrekking.

VOORZIENING LEEGSTAND GEHUURDE GEBOUWEN Deze voorziening is in de eerste plaats voor gehuurde gebouwen die meerjarig niet gebruikt worden maar waarvoor wel een langdurige huurverplichting bestaat. Bij de berekening is rekening gehouden met de verwachting of deze kosten kunnen worden verminderd door onderverhuur of de huurperiode kan worden verkort door voortijdige opzegging. Daarnaast is er ter dekking van de kosten van de huurpanden die afgestoten zullen worden conform het Strategisch Huisvestingsplan, een bedrag voorzien gelijk aan de huurkosten van een periode van drie maanden en overige onvermijdbare kosten. In de laatste plaats is er bij de af te stoten eigendomspanden vanuit gegaan dat een pand gemiddeld één jaar leegstaat tot het moment dat het pand verkocht wordt.

VOORZIENING ONTRUIMING/IN STAAT VAN OPLEVERING BRENGEN Deze voorziening is getroffen voor de verwachte kosten voortkomend uit de voorgenomen ontruiming en in staat van oplevering te brengen panden die in het kader van het Strategisch Huisvestings Plan afgestoten gaan worden.

VOORZIENING PROJECTEN EN ACTIVITEITEN Binnen deze rubriek is een vrijval opgenomen van de ESF/OCW subsidie om VSV/BBL op te vangen.

Jaarrekening 2013

23

LANGLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 1485 Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 2084 Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 2211 Totaal kredietinstellingen

X € 1.000 Aangegane Stand per leningen 31-12-2012 2013

Mutatie Stand per 2013 31-12-2013

Resterende looptijd in Rente % jaren

11.000

1.000

10.000

6,05%

11

9.667

333

9.333

2,25%

29

2,47%

30

0

10.000

333

9.667

20.667

10.000

1.667

29.000

ALGEMEEN MINISTERIE VAN FINANCIËN (REKENING-COURANT) Bij de Rabobank lopen vanaf 2009 geen financieringsfaciliteiten meer. Sinds die tijd neemt ROC Midden Nederland deel aan geïntegreerd middelenbeheer (zgn. Schatkistbankieren) en heeft de beschikking over een kredietfaciliteit bij het Ministerie van Financiën ter grootte van 10% van de publieke jaaromzet, waarbij jaarlijks de grootte opnieuw berekend zal worden. Thans bedraagt de faciliteit € 11 mn. Deze faciliteit is gekoppeld aan de rekening-courant die ROC Midden-Nederland aanhoudt bij het ministerie van Financiën. Het renteniveau is Eonia-fixing. De renteconventie is de dagtelling op basis van actual/360. Voor het aanhouden van de rekening-courant faciliteit worden geen kosten in rekening gebracht. Er zijn geen zekerheden gesteld.

MINISTERIE VAN FINANCIËN (LENING) Bij het Ministerie van Financiën loopt vanaf 1–10–2009 een lening (1485) ad € 15 mln tegen 3-maands euribor + 0,1%. Deze lening loopt jaarlijks lineair af met € 1 mln. Ter afdekking van het rente risico is sinds 2007 een renteSwap aangegaan/afgesloten. Hiermee wordt het rente risico gedurende de looptijd van de lening afgedekt. De looptijd van de Swap eindigt op 1 jan 2024. Door de afgesloten renteSWAP zijn de effectieve rentekosten voor deze lening 6,05 %. De marktwaarde van deze SWAP per 31–12–2013 bedraagt -/- € 2,5 mln. Tegenover deze SWAP staat een geblokkeerd tegoed van € 5 mln. Doordat de Swap tot einde looptijd wordt aangehouden geldt geen bijstortingsverplichting. In 2012 is er een nieuwe lening afgesloten met het Ministerie van Financiën ad € 10 mln (leningnummer 2084). Deze lening loopt lineair af in 30 jaar. Het rentepercentage is vast en bedraagt jaarlijks 2,25%. Verder in 2013 is er een tweede lening afgesloten met het Ministerie van Financiën ad € 10 mln (leningnummer 2211). Deze lening loopt ook lineair af in 30 jaar en de rentekosten bedragen jaarlijks vast 2,47%. De gestelde zekerheden bij het Ministerie van Financiën op bovenstaande leningen bestaan uit: • • • • • • •

Hypotheek ad € 2,4 mln op Kretadreef 61, te Utrecht; Hypotheek ad € 7,6 mln op Disketteweg 10, te Amersfoort; Hypotheek ad € 1,6 mln op Dasseweide 3, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 4,5 mln op Harmonielaan 2, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 2,4 mln op Newtonbaan 12, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 7,8 mln op Marco Pololaan (ongenummerd), te Utrecht; Hypotheek ad € 14,6 mln op Vondellaan 174–176, te Utrecht.

Bij de hierboven genoemde bedragen is rekening gehouden met een maximale financiering van 95%.

24


De totale lening bedraagt € 30,7 mln, waarvan € 1,7 mln kortlopend is. Deze wordt verantwoord bij de kortlopende schulden (kredietinstellingen). Overige langlopende schulden Overige Totaal overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

31-12-13 0

0 29.000

31-12-12 2

2 20.669

Jaarrekening 2013

25

KORTLOPENDE SCHULDEN

X € 1.000 €

Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden 1 1

31-12-13 € 1.667 471 545 6.528 1.427 348

€

Per 31 december 2013 bedraagt de rekening courantverhouding Ministerie van Financiën € 1,8 mln positief.

Overlopende passiva Reservering vakantietoeslag Vakantiedagen Ministerie van OCW geoormerkte bijdragen Ministerie van OCW niet-geoormerkte bijdragen Vooruitontvangen investeringssubsidies (*) Vooruitontvangen leerlinggelden Vooruitontvangen bijdragen gemeenten Vooruitontvangen contractactiviteiten Vooruitontvangen/overlopende projecten Overige overlopende passiva

3.097 1.150 6.033 0 0 995 238 -280 747 8.501

Totaal kortlopende schulden

20.481 31.466

3.211 1.662 7.565 0 0 1.709 249 -417 166 9.497

OVERLOPENDE PASSIVA MINISTERIE Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing

Prestatiesubs.VSVconvenant 2012 extra VSE2 Prestatiesubs. VSVconvenant 2013 VSP3 Prestatiesubs.VSVconvenant 2013 extra VSE3 Prestatiebox MBO vast PM3M Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2010/2011 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2011/2012 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2012/2013 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2013/2014 VAVO MBO OBV Visueel gehandicapten 2013

X € 1.000 Lasten Afgedragen in 2013 aan 3-en

115.512

115.512

0

0

562.788

0

313.212

0

0

340.500

0

150.000

60.000

0

0

320.000

0

0

140.668

0

179.332

Salarismix Bekwaamheid & Prof. BEP3 Samenwerking lerarenopleid. 2013-2016 School-ex totaal G1 :

BEK-11/ 54818 M

20-10-11

340.500

BEK-12/ 64563M

09-10-12

876.000 1.362.000

BEK-12/ 64563M

11-10-12

340.500

483864-1

23.643 37.024

Saldo Ontvangen 31-12-12 in 2013

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

26

31-12-12 € 1.333 1.662 353 3.827 1.443 4.763

-486.000

340.500

150.000

150.000

Saldo 31-12-13

BEK-10/ 81481 U

18-11-10

280.000

60.000

BEK-11/ 54532 U

18-11-11

320.000

320.000

485764-1

12-11-12

320.000

160.000

574187-1

18-11-13

330.000

165.000

490194-1

29-11-12

5.275.017

5.275.017

5.275.017

503692-1

11-02-13

35.660

0

35.660

35.660

BEK-11/ 79280 M

11-12-12

3.251.392

0

3.251.392

1.567.044

0 1.684.348

493129-1

18-12-12

1.179.646

0

1.179.646

1.179.646

0

592720-1

03-12-13

125.000

125.000

0

125.000

591106-1

16-02-13

400.552 400.552 13.224.267 2.358.012 10.256.267

150.000 9.406.336

250.552 0 3.207.943


0

160.000

165.000 0 0

0

0

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing

Saldo Ontvangen 31-12-12 in 2013

Lasten Afgedragen in 2013 aan 3-en

Saldo 31-12-13

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Nederl.Taal en BEK-11/ Rekenen MBO 2012 79639M Schoolmaatschappelijk BEK-11/ werk 2012 80123M Krachtig meesterschap OND/ - Een adequaat ODB-10/ opgeleide docent 47836 M Plusvoorziening BEK/ overbelaste jongeren09-118969U Eem & Vallei OND/ Projectsubsidie VSVODB-2011/ Eem & Vallei 2012 52226 U BEK-12/ LGF 2012/2013 52327M totaal G2-A :

16-12-11

2.114.193 1.287.271

0

1.287.271

0

0

04-01-12

557.104

557.104

0

557.104

0

0

18-06-10

222.944

159.134

-6.672

13.404

139.058

0

18-11-09

656.196

41

-41

0

0

0

08-11-11

830.108

622.674

0

149.511

473.163

0

05-10-12

447.936

357.849

-195.402

162.447

0

0

4.828.481 2.984.072

-202.114

2.169.737

612.221

0

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar OND/ VSV 2013-2015 reg ODB-2012/ 09-10-12 3.000.000 1.000.000 401.205 598.795 0 programma 48175U OND/ Plusvoorziening VSV ODB-2012/ 09-10-12 2.100.000 698.064 700.000 235.475 1.162.589 2013-2015 48175U Schoolmaatschappelijk BEK-2013/ 10-01-13 550.210 550.210 0 0 550.210 werk 2013 135M BEK-2012/ Stagebox 2012 13-03-12 1.039.160 947.875 947.875 0 10936M Nederl.Taal en BEK-12/ 05-12-13 1.710.110 1.710.110 1.483.326 0 226.784 Rekenen MBO 2013 77479M BEK-13/ 16-12-13 505.092 505.092 125.958 0 379.134 LGF 2013/2014 23551M totaal G2-B : 8.904.572 1.645.939 4.465.412 2.958.364 834.270 2.318.717 totaal G2-A/B : 13.733.053 4.630.011 4.263.298 5.128.101 1.446.491 2.318.717 totaal G1 - G2 26.957.320 6.988.023 14.519.565 14.534.437 1.446.491 5.526.660

OVERIGE OVERLOPENDE PASSIVA MINISTERIE (NIET TE VERANTWOORDEN IN G MODEL) Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing

Lerarenbeurs 376136-2 div. 145.743 2011/2012 Lerarenbeurs 416637-1 div. 490.731 2012/2013 Lerarenbeurs 501813-1 div. 437.389 2013/2014 Zij-instroom 369607-1 div. 2011 Zij-instroom 412455-1 div. 76.000 2012 Zij-instroom 543015-1 div. 60.000 2013 totaal kortlopende schuld aan min. OCW: 1.209.863 Totaal overlopende passiva 28.167.183 ministerie

Saldo 31-12-12

Ontvangen in 2013

Lasten Afgedragen in 2013 aan 3-en

4.645 493.538

2.750

Saldo 31-12-13 4.645

-49.402

436.066

8.070

452.028

452.028

0

2.750

76.000

57.000

19.000

60.000

40.000

20.000

462.626

533.066

0

506.493

7.564.956 14.982.191 15.067.503

1.446.491

6.033.154

576.933

Jaarrekening 2013

27

KORTLOPENDE SCHULDEN (OCW) Omschrijving

Toewijzing Kenmerk BEK-08/ 97936 BEK-12/ 1599M BEK-10/ 91100 M BEK-11/ 52143 M BEK-12/ 52327M BEK-11/ 12873 M

Datum

LGF 2008/ div. 2009 LGF 2009/ 27-01-12 2010 LGF 2010/ 10-10-10 2011 LGF 2011/ 11-11-11 2012 LGF 2012/ 03-03-11 2013 Lerarenbeurs div. 2010/2011 Lerarenbeurs 376136-2 div. 2011/2012 Lerarenbeurs 416637-1 div. 2012/2013 Zij-instroom 369607-1 18-11-09 2011 Plusvoorziening overbelaste BEK/ 18-11-09 jongeren-Eem & 09-118969U Vallei Krachtig meesterschap Een adequaat 18-06-10 opgeleide docent totaal kortlopende schuld aan min. OCW:

Bedrag toewijzing

Saldo 31-12-12

Ontvangen in 2013

246.356

34.343

34.343

312.488

39.308

39.308

349.671

97.297

97.297

363.856

99.853

-4.063

447.936

Lasten in 2013

Afdragen aan 3-en

Saldo 31-12-13

901

94.888

zie G2-A

155.640

116.865

3.716

3.716

140.169

4.955

4.955

482.127 114.000

34.763 73.250

73.250

656.196

41

222.944

3.452.608

zie G2-A

352.721

-4.063

901

6.672

0

544.872

OVERIGE OVERLOPENDE PASSIVA Nog te ontvangen facturen/afrekeningen Reservering wettelijk cursusgeld Bindingstoelagen MBO Totaal geoormerkte subsidies OCW

31-12-13 7.830 485 186 8.501

De post nog te ontvangen facturen/afrekeningen geeft aan welk bedrag aan facturen zich nog in de workflow bevond.

28


31-12-12 8.360 957 180 9.497

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

X € 1.000

VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN: BANKGARANTIES Ultimo 2013 zijn door de Stichting bankgaranties verstrekt aan: Contractpartij De Waal Beheer O.G. Beheermaatschappij Kraaikamp B.V.

looptijd onbepaald onbepaald

X € 1.000 75 3

(MEERJARIGE) FINANCIËLE VERPLICHTINGEN: MEERJARIGE HUURVERPLICHTING MET BETREKKING TOT HET VASTGOED Ten aanzien van de volgende locaties bestaan langdurige huurovereenkomsten. Adres: Bisschopsweg 167 De Grote Pekken 11 Di Lassostraat 65 Schooneggendreef 27 Spoorstraat 42 Structuurbaan 6 Structuurbaan 19 Totaal

Plaats: Amersfoort Veenendaal Soest Utrecht Amersfoort Nieuwegein Nieuwegein

Huur bedrag p/j 33 93 35 239 22 162 169 753

Einde contract 24–10–14 30–09–15 31–07–14 31–08–18 31–07–17 31–08–18 31–08–15

HUURVERPLICHTINGEN Er loopt nog een overeenkomst met Océ/Canon voor 14 multifunctionals. Deze overeenkomst loopt vanaf juli 2011 en heeft als einddatum juli 2014. De contractwaarde bedraagt € 30 K op jaarbasis.

LEASEVERPLICHTING Er zijn meerjarige leaseverplichtingen ten behoeve van motorvoertuigen aangegaan ten bedrage van € 24K op jaarbasis. Huidige leasecontracten betreft : Toyota Auris 64-RVG–9 einddatum 01–08–2016; Toyota Auris 53-NKJ–3 einddatum 27–11–2014; Toyota Prius 6-SFJ–00 einddatum 17–09–2017.

STICHTING WAARBORGFONDS BVE Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt de Stichting een eigen vermogen aan. Dit vermogen is ultimo 2013 aangegroeid tot € 21,4 mln. Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van € 9,9 mln. van het waarborgdepot onderschrijden dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage.

KREDIETFACILITEITEN ROC Midden Nederland maakt gebruik van Rekening-Courant ‘Schatkistbankieren’ bij het Ministerie van Financiën. Ultimo 2013 is het saldo op deze R/C faciliteit € 1,8 mln positef, tegen ultimo 2012 € 4,7 miljoen negatief (krediet). Ultimo 2013 doet de Stichting dus geen beroep op de kredietfaciliteit die maximaal € 11 mln bedraagt.

Jaarrekening 2013

29

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN

X € 1.000

De Stichting ROC Midden Nederland is 100% aandeelhouder van Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., waarvan het College van Bestuur de statutaire directie vormt. Een Raad van Commissarissen is ingesteld bij deze besloten vennootschap. Deze holding stelt zich ten doel via dochterwerkmaatschappijen de ontwikkeling van contractactiviteiten te bevorderen. Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. heeft drie dochtermaatschappijen, te weten Gildevaart Contract B.V., Bedrijfsopleidingen Midden Nederland B.V. (voorheen ROC Utrecht Training & Advies B.V.) en Impulz Bedrijfsopleidingen B.V. Verder zijn aan ROC Midden Nederland twee actieve zogenaamde steunstichtingen verbonden. Het betreft de Stichting Van Beuningenfonds te Utrecht en de Stichting Vaartsche Rijn te Nieuwegein. Het bestuur van de Stichting van Beuningenfonds wordt uitgeoefend door het College van Bestuur van Stichting ROC Midden Nederland. De Stichting Van Beuningenfonds heeft als doel de achterstandsdeelnemers van ROC Midden Nederland te ondersteunen. De Stichting Vaartsche Rijn bevordert de BBL-leerroute binnen ROC Midden Nederland. Het bestuur van deze Stichting doet een bindende voordracht voor één lid van de Raad van Toezicht van ROC Midden Nederland en is vertegenwoordigd in de adviescommissie BBL.

Naam Juridische vorm Statutaire zetel Code Activiteit Eigen vermogen 31 december 2013 Exploitatiesaldo 2013 Omzet 2013 1 Verklaring art 2:403 BW Consolidatie Percentage deelneming

Meerderheidsdeelneming Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. Besloten Vennootschap Utrecht 1. Contractonderwijs –3.456 121 3.292 Nee Ja 100%

Beslissende zeggenschap Stichting Van Beuningenfonds Stichting Utrecht 4. Overig 547 –2 0 Nee Ja 100%

OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN De Stichting ROC Midden Nederland neemt samen met 3 andere ROC’s deel in de op 3 maart 2004 opgerichte stichting ROC-opleidingen.nl. Het doel van deze stichting is het verzorgen, bevorderen en afstemmen van (internet-)marketingactiviteiten voor contractactiviteiten van deelnemende instellingen. 1

De contractomzet wordt gesplitst naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord binnen de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.

30


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING Baten

€

Rijksbijdragen OCW (Normatieve) rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies Totaal OCW Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdrage educatie Overige gemeentelijke bijdragen Totaal overige overheidsbijdragen

5.790 754

6.543

5.851 987

6.838

9.543 2.498

€

12.041

5.692 0

5.692

2012 €

106.645 5.575 10.234 122.455 10.341 1.196

2.190

1.618 636 0 0 47 496 1.930 4.728

Boekwinst verkoop panden 1 Totaal overige baten

X € 1.000

101.152 4.606 7.571 113.330

1.942

Overige baten Projecten (geen overheidsbijdragen) Verhuur onroerend goed Detachering personeel Restauratieve voorzieningen Stage- en schoolactiviteiten Overige

1

€

108.166 5.662 9.407 123.234

College-, cursus-, les- en examengelden Opbrengst werk i.o.v. derden Contractonderwijs Gemeentelijke bijdrage inburgering Totaal opbrengst werk i.o.v. derden

2013 €

begroting 2013 €

11.536 2.427

4.576 3.221

650 570 0 0 25 117 0 1.362

7.797 2.182 926 0 8 44 275 0 3.436

Verkoop panden Oudenoord en Ravellaan te Utrecht

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal lonen en salarissen incl. werkgeverslasten Dotatie/vrijval voorziening Personeel niet in loondienst Overige Totaal overige personele lasten Uitkeringen -/Totaal personele lasten Afschrijvingen Immateriele vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Dotatie/ vrijval voorzieningen huisvesting Klein onderhoud en exploitatie, incl. tuinonderhoud Energie en water Schoonmaakkosten en vuilafvoer Heffingen/belastingen/verzekeringen Beveiligingskosten Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

72.938 8.654 11.315 2.623 8.764 -1.241

92.906

10.145 -126 102.925

91.913 0 0 0 6.525 2.345

91.913

8.870 -51 100.732

75.653 8.699 10.812 2.502 10.312 1.856

95.165

14.670 -403 109.432

254 3.611 3.460 7.325

0 3.495 4.460 7.955

0 3.716 3.883 7.600

3.114 894 1.251 1.756 2.057 730 165 310 10.277

3.131 534 866 1.860 1.886 662 160 216 9.315

4.172 327 2.106 1.523 2.076 681 166 -1.155 9.897

Jaarrekening 2013

31

€

2013 €

€

begroting 2013 €

€

2012 €

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Inkoopkosten werk voor derden Administratie en beheer ICT-gerelateerd Abonnementen en contributies Reprokosten (incl. huur kopieerapparaten) Porto- en telefoonkosten Advieskosten Accountantskosten Kantoorartikelen Administratie en beheer overig Totaal administratie en beheer Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen ICT-gerelateerd Examenkosten en externe legitimering Totaal leermiddelen en activiteiten Dotatie/vrijval overige voorzieningen (incl. dotatie voorz. dubieuze debiteuren) Overige PR & Marketing Restauratieve voorzieningen Overige Totaal overige Totaal overige materiële lasten

8.654 2.190 726 1.556 847 932 151 198 781

3.449 443 1.142

1.355 793 960

16.036

5.033 -2.158

3.107 22.018

10.770 2.510 681 1.158 800 506 218 157 873

3.112 245 967

1.512 696 700

17.672

4.324 56

2.908 24.960

6.190 1.849 710 1.545 835 1.427 169 304 837

3.534 402 1.227

1.715 937 681

13.866

5.163 991

3.333 23.353

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële baten Financiële baten Financiële lasten Financiële lasten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

32


270

901

270

901 -631

108

1.062

108

1.062 -954

557

739

557

739 -182

ACCOUNTANTS HONORARIA In het boekjaar en voorgaande boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht

2013 Controle van de jaarrekening Andere controle werkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

PWC Accountants 104.647 41.693 146.340

Overig PWC netwerk 36.255 5.486 41.741

Totaal PWC netwerk 104.647 41.693 36.255 5.486 188.081

2012 Controle van de jaarrekening Andere controle werkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

PWC Accountants 102.000 47.473 4.427 153.900

Overig PWC netwerk 69.572 38.458 108.330

Totaal PWC netwerk 102.000 47.473 69.572 43.185 262.230

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de instelling en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants, zoals bedoeld in art. 1 lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk, waartoe de accountantsorganisatie behoort.

GEMIDDELD AANTAL WERKNEMERS Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 1.373 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 1.429). Er waren geen medewerkers van ROC Midden Nederland werkzaam buiten Nederland.

Jaarrekening 2013

33

VERANTWOORDING UIT HOOFDE VAN DE WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR (WNT) Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde vande WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Stichting ROC Midden Nederland herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt de stichting geen verantwoording af over externe niettopfunctionarissen.

BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN & GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN - MET DIENSTBETREKKING

Naam

belastbare vaste en variabele onkostenbeloning vergoedingen 7.130,12

28.863,00 193.075,04

365

1

26.041,92 168.843,82 18.039,36 117.039,36

365 365

1 0,7

functie(s) Voorzitter 157.081,92 CvB Lid CvB 142.801,90 Lid CvB 99.000,00

Geluk, L.K. Hendrikx, W.J.M. Rutten, H.J.

duur van het dienst- omvang van verband het in het dienstverband jaar (in in het jaar dagen) (fte)

voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Totale op termijn bezoldiging

BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN & GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN - ZONDER DIENSTBETREKKING

Naam Prof. dr. P.A.H. van Lieshout Mr. H.J.M. Beekers Dr. F.E.H. van Eijkern Prof. dr. J.F.M.J. van Hout Mw. Drs. D.M.J.J. Monissen

omvang van duur van het het dienstverband dienstverband totale in het jaar (in in het jaar functie(s) bezoldiging dagen) (fte) Voorzitter 9.400,00 nvt nvt RvT Lid RvT 8.000,00 nvt nvt Lid RvT 8.000,00 nvt nvt Lid RvT 8.000,00 nvt nvt Lid RvT 8.000,00 nvt nvt

TOELICHTING DAT REGULIERE FUNCTIONARISSEN DE NORM NIET OVERSCHRIJDEN: In het kader van de WNT wordt vermeld dat ROC Midden Nederland in 2013 geen functionarissen in dienst heeft gehad waarvan het belastbaar jaarloon uitsteeg boven de vastgestelde voor de instelling van toepassing zijnde normbedragen.

34


RESULTAATBESTEMMING Het College van Bestuur stelt voor het resultaat ad Onttrekking aan reserve van Beuningenfonds Onttrekking aan reserve Salarismix Toevoeging aan de algemene reserve

X € 1.000 € 109

als volgt te bestemmen:

2 -2.236 2.344

De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2013 en het voorstel resultaatbestemming goedgekeurd.

Jaarrekening 2013

35

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het gegeven beeld in deze jaarrekening beïnvloeden.

36


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam instelling: Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Midden Nederland Adres: Brandenburchdreef 20 Postadres: Postbus 3065 Postcode/plaats 3502 GB UTRECHT Telefoon: 030-7541900 E-mail: [email protected] Internetsite: http://www.rocmn.nl

Bestuursnummer: 40597 Brinnummer: 25 LH KvK-nummer: 41186931 Accountant: PricewaterhouseCoopers Contactpersoon: Mw. Diana Harinck Telefoon: 030-7546040 E-mail: [email protected]

Jaarrekening 2013

37

JAARREKENING 2013 (ENKELVOUDIG)

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA Vaste Activa

X € 1.000 €

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Gebouwen in uitvoering Terreinen Inventaris en apparatuur Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Van Beuningen fonds Totaal financiële vaste activa

31-12-13 €

€

1.085 74.574 1.087 10.418 86.079 12.898

546

98.977

546 100.609

31-12-12 € 1.132

58.632 7.257 11.006 76.895 13.916

545

90.811

545 92.488

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Deelnemers/cursisten Overige vorderingen Verbonden partijen (Holding ROC MN B.V.) Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

38


1.909 0 151 2.199 3.919 1.868

10.045 15.668 25.713 126.321

4.222 0 194 1.833 3.856 2.818

12.924 22.482 35.406 127.894

PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Voorziening wachtgelden Voorziening "uitgestelde personele beloningen" Voorziening reorganisatie Voorziening deelnemingen Overige voorzieningen

X € 1.000 € 47.712 2.484

4.093 3.630 1.132 3.874 3.451 441

Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden

29.000 0

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

1.667 441 545 6.487 1.425 326 19.614

Totaal passiva

31-12-13 €

50.196

16.621

29.000

30.505 126.321

€ 45.366 4.720

3.434 3.397 1.251 6.278 3.577 3.153

20.667 3

1.333 1.498 353 3.784 1.441 4.741 22.898

31-12-12 €

50.087

21.090

20.669

36.048 127.894

Jaarrekening 2013

39

STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten

Lasten

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

X € 1.000 Resultaat 2013 € € 123.234 5.556 1.942 4.322 4.934

101.943 7.325 10.244 19.878

Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten

Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat Resultaat deelnemingen Nettoresultaat

40


289 906

139.989

139.389 599

-618 -18 128 109

Resultaat 2012 € € 122.455 11.536 2.427 4.337 3.738

108.584 7.600 9.864 21.322

535 677

144.494

147.369 -2.875

-142 -3.017 205 -2.812

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMEEN De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in € x 1000. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten. We lichten die posten toe van de enkelvoudige jaarrekening indien deze afwijken van de geconsolideerde jaarrekening.

FINANCIËLE VASTE ACTIVA

Deelnemingen Stichting Van Beuningenfonds Totaal deelnemingen

Mutaties DesBoekwaarde Investeringen investeringen Resultaat Boekwaarde 31-12-2012 2013 2013 2013 31-12-2013 € € € € € 545 -2 547 545 0 0 -2 547

Conform de grondslagen voor waardering van activa en passiva is er ten behoeve van de negatieve waarde van de deelneming “Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.” een voorziening opgenomen.

VORDERINGEN Onder de post “Verbonden partijen (Holding ROC MN B.V.)” wordt de rekening courantverhouding tussen de Stichting ROC Midden Nederland en de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. weergegeven. Er zijn geen afspraken gemaakt over aflossingen en er zijn geen zekerheden gesteld. Over de rekening courantverhouding wordt rente berekend.

LIQUIDE MIDDELEN De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad € 78K en een geblokkeerd tegoed van € 5 mln ten behoeve van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/ O) faciliteit met FIGI BV, die niet meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden).

Jaarrekening 2013

41

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Algemene reserve Reserve deelneming St. Van Beuningenfonds Egalisatiereserve huisvesting

1

Egalisatiereserve Salarismix 2 Subtotaal Totaal vermogen

X € 1.000 Boekwaarde 31-12-2012 €

Mutaties + €

44.821 545 45.366 0 4.720 4.720 50.086

2.344 2 2.346 0 0 0 2.346

Mutaties Vrijval tgv Boekwaarde alg res 31-12-2013 € € € 0 0 0 2.236 2.236 2.236

0

0 0

47.165 547 47.712 0 2.484 2.484 50.196

1. Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve. 2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen.

42


VOORZIENINGEN

X € 1.000 Saldo 31-12-2012

Groot onderhoud Totaal voorziening groot onderhoud Uitgestelde personele beloningen Voorziening Jubileumverplichtingen Totaal Uitgestelde personele beloningen Wachtgelden Totaal wachtgelden Voorziening reorganisatie/ beeindiging activiteiten Totaal voorziening reorganisatie Voorzieningen personeel overig Voorziening leegstand gehuurde gebouwen Voorziening ontruiming/in staat van oplevering Projecten en activiteiten Totaal overige voorzieningen Totaal voorzieningen Voorziening deelnemingen 1 Totaal voorzieningen passiefzijde balans (incl. deelneming)

€ 3.434 3.434

Mutaties 2013 OntDotaties trekkingen € 1.003 1.003

1.251

Saldo Vrijval 31-12-2013

Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel < 1 deel > 1 € jaar jaar 4.093 712 3.381 4.093 712 3.381

€ 344 344

€

100

20

1.132

91

1.040

0

1.251

0

100

20

1.132

91

1.040

3.397 3.397

1.619 1.619

1.386 1.386

0

3.630 3.630

1.380 1.380

2.250 2.250

6.278

1.023

3.427

3.874

3.417

457

6.278 125

1.023

3.427 11

3.874 114

3.417

457 114

657

0

592

65

65

605

87

268

196

228

229

1.765 3.153 17.513 3.577

3 90 3.736

1.400 1.679 6.935 126

335 1.124 1.144 0

33 441 13.170 3.451

33 327 5.927

21.090

3.736

7.061

1.144

16.621

114 7.242

1. Deze voorziening heeft betrekking op de negatieve vermogenswaarde van de Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. waarvan het voornemen bestaat dit tekort aan te vullen.

Jaarrekening 2013

43

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Totaal opbrengst werk i.o.v. derden

X € 1.000 €

2013 € 4.322

€

2012 € 4.337

Mede naar aanleiding van aanbevelingen vanuit een algemeen onderzoek door de Rekenkamer en een brief van de toenmalige staatssecretaris Rutte is besloten om met ingang van 2006 de contractomzet te splitsen naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord in Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV. De directe en indirecte kosten van de contractactiviteiten worden naar rato van de omzet toegedeeld aan de Stichting danwel Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV.

College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Projecten (geen overheidsbijdragen) Restauratieve voorziening Verhuur onroerend goed/medegebruik Stage- en schoolactiviteiten Overige Totaal overige baten

44


€

1.582 0 636 42 2.673

2013 € 1.942

4.934

€

2.182 8 926 44 577

2012 € 2.427

3.738

ACCOUNTANTSVERKLARING CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT AAN: HET COLLEGE VAN BESTUUR EN DE RAAD VAN TOEZICHT VAN STICHTING ROC MIDDEN NEDERLAND

VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting ROC Midden Nederland te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013, de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN HET BESTUUR Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controle-standaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Jaarrekening 2013

45

OORDEEL BETREFFENDE DE JAARREKENING Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting ROC Midden Nederland per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ OF KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN Ingevolge artikel 2:393. lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijs-controleprotocol OCW/EZ 2013. Breda, 18 juni 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door: drs. Th.A.J.C Snepvangers RA

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl

46


Jaarrekening 2013

47

48


jaarverslag 2013

bijlagen jaarrekening

BIJLAGE 1 • BIJLAGEN BIJ JAARREKENING

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING : REALISATIE VERSUS BEGROTING ALGEMEEN De uitdagingen in het realiseren van de begroting waren het afgelopen jaar buitengewoon groot. Een begroot tekort moest omgebogen worden in een beter resultaat. Uiteindelijk hebben de inspanningen om de lasten te verlagen en de extra baten, gecombineerd met de verkoop van onroerend goed en diverse vrijvallen geresulteerd in een positief resultaat. De effecten zijn al dit jaar zichtbaar, maar zullen zich de komende jaren voortzetten. ROC Midden Nederland realiseert zich terdege dat het resultaat voor een groot deel bestaat uit incidentele middelen en een beperkte structurele verlaging van het kostenplafond.

RESULTAAT Het netto resultaat over de periode januari tot en met december 2013 bedraagt € 0,1 mln positief. Het rendement van ROC Midden Nederland komt hiermee op 0,1% van de totale baten. Het begrote resultaat in 2013 bedraagt € 8,9 mln negatief. Hieronder volgt een korte analyse:

BATEN De baten zijn hoger dan begroot. Het verschil is opgebouwd uit de volgende afwijkingen: (Bedrag x € mln) Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Opbrengst werk i.o.v. derden Overige baten (incl. College-, cursus-, les- en examengelden Totaal

Realisatie € 123,2 € 6,5 € 6,8 € 6,7 € 143,2

Begroot Afwijking € 113,3 € 9,9 € 12,0 € 5,5 -/€ 5,7 € 1,1 € 3,6 € 3,1 € 134,6 € 8,6

Rijksbijdragen OCW (+ € 9,9 mln) De oorzaak van de positieve afwijking ad € 9,9 mln ten opzichte van de begroting is toe te schrijven aan: • • • • • • • •

1,2 mln Bekwaamheid professionalisering MBO 2013 BEP3 verpl.nr. 493129–1. 0,2 mln School-ex 2013–2014 verpl.nr. 26334. 1,2 mln Herfstakkoord beschikking 480380–3. 5,2 mln Correctie VAVO van 2e en 3e geldstroom naar 1e geldstroom. 1,6 mln Extra bijdrage projecten Taal & Rekenen – Docenten in opleiding – Lerarenbeurs. 2,3 mln Correctie deelnemersaantallen. -/- 1,4 mln Correctie op prestatiesubsidie VSV. -/- 0,4 mln Correctie Stagebox maximale subsidie.

Overige overheidsbijdragen (-/- € 5,5 mln) Het verschil is de correctie van VAVO van gemeentelijke gelden naar de 1e geldstroom.

Opbrengst werk in opdracht van derden (+ € 1,1 mln) Bij Bedrijfsopleidingen is meer omzet gerealiseerd. In de begroting 2013 is de bijdrage inburgering geraamd op basis van de netto te realiseren waarde. In de jaarrekening 2011 is op advies van de accountant gekozen voor een presentatie van de totale gerealiseerde waarde met daartegenover een voorziening ten laste van de exploitatie voor derving van het prestatie-afhankelijke deel van de gemeentelijke bijdrage. Deze wijziging is in de begrotingscijfers 2013 niet verwerkt. De omvang van de genoemde voorziening in de realisatie 2013 bedraagt 1,0 mln.

Overige baten (€ + 3,1 mln) De hogere ‘Overige baten’ ten opzichte van de begroting zijn in de eerste plaats toe te schrijven aan het realiseren van een aantal projectbaten, die tijdens het maken van de begroting nog niet zeker waren, zoals VDE 2013, vrijval schoolsport, Talent voor zorg etc. Daarnaast zijn er extra verhuuropbrengsten gerealiseerd en is er 50


een teruggaaf van de belastingdienst 2004–2009 verwerkt. Verder is er voor € 1,1 mln aan boekwinst op verkoop panden en activa gerealiseerd.

LASTEN De lasten zijn € 0,4 mln lager dan de begroting. Dit verschil is opgebouwd uit de volgende posten: (Bedrag x € mln) Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal

Realisatie € 103,0 € 7,3 € 10,2 € 22,0 € 142,5

Begroot € 100,7 € 7,9 € 9,3 € 25,0 € 142,9

Afwijking € 2,3 € 0,6 -/€ 0,9 € 3,0 -/€ 0,4 -/-

Realisatie € 92,9

Begroot € 92,3

Afwijking € 0,6

€ 8,8

€ 7,6

€ 1,2

€ 1,2 -/€ 0,1 -/€ 100,4

€ 1,3 € 0,1 € 101,3

€ 2,5 -/€ 0,2 -/€ 0,9 -/-

€ 2,6

€ 0,6 -/-

€ 3,2

€ 103,0

€ 100,7

€ 2,3

Personele lasten (+ € 2,2 mln) (Bedrag x € mln) Salariskosten Inhuur derden (incl. detachering) Overige personele lasten Uitkeringen Totaal regulier Dotatie/vrijval/ personele voorzieningen Totaal personele lasten

In totaal zijn de personele lasten, zoals verantwoord in de exploitatie, € 2,3 mln hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren:

SALARISKOSTEN (+ € 0,6 MLN) De lonen en salarissen zijn over 2013 € 0,6 mln hoger dan begroot. De oorzaken van de overschrijding zijn voornamelijk terug te vinden in: Overige vergoedingen Dienstreizen Overig

€ 0,4 mln € 0,1 mln € 0,1 mln

INHUUR DERDEN (+ € 1,2 MLN) De kosten voor inhuur derden overschrijden de begroting. Dit wordt veroorzaakt door compensatie van onderbezetting van noodzakelijke werkzaamheden, opvang en inhuur voor specifieke expertise. Voor deze oorzaken geldt dat er in de begroting geen rekening was gehouden met de extra inzet van deze grootte. Daarnaast zijn diverse concernbrede kosten (beleidsagenda), zoals het project FLOW, begroot bij personele lasten maar uitgevoerd met inhuur derden.

OVERIGE PERSONELE LASTEN EN UITKERINGEN (-/- € 2,5 MLN) De overige personele lasten zijn 2,5 mln lager dan begroot. Wachtgeldkosten zijn significant overschreden met € 1,2 mln. In- en uitleen laat een overschrijding zien € 0,2 mln. Representatie en verblijfkosten/reiskosten overschrijden ook met € 0,2 mln. Een premierestitutie WAO-WIA van -/- € 0,4 mln is verwerkt. Een vrijval verlofsaldo van -/- € 0,3 mln is verwerkt. Scholingskosten zijn lager dan begroot met een bedrag van -/- € 0,5 mln. Inkoopkosten werk voor derden zijn lager dan begroot -/- € 2,1 mln. Aanvulling voorziening wachtgeld en reorganisatie bedraagt € 2,6 mln en de onttrekking bedraagt -/- € 3,4 mln.

Mutatie (dotatie + vrijval) personele voorzieningen (+ 3,2 mln) Deze post bestaat voor een groot deel uit een dotatie die noodzakelijk bleek bij de “oude” wachtgelders. Om aan de langjarige verplichtingen voor deze oud-medewerkers te voldoen moest een dotatie plaatsvinden van € 1,6 mln. Daarnaast is een aanvullende dotatie verricht van € 1,0 mln ten behoeve van vertrekregelingen.

Bijlagen bij Jaarrekening

51

Afschrijvingslasten ( -/- € 0,6 mln) Per saldo zijn de afschrijvingen in 2013 gedaald t.o.v. de begroting door de verkoop van onroerend goed en een versobering van het investeringsbeleid.

Huisvestingslasten (+ € 0,9 mln) (Bedrag x € mln) Huur Mutatie voorzieningen huisvesting Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen/belastingen/ verzekeringen Beveiligingskosten Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

Realisatie € 3,1

Begroot € 3,1

Afwijking € 0,0

€ 0,9

€ 0,5

€ 0,4

€ 1,2

€ 0,7

€ 0,5

€ 1,8 € 2,1

€ 1,9 € 2,0

€ 0,1 -/€ 0,1

€ 0,7

€ 0,7

€ 0,0

€ 0,2 € 0,2 € 10,2

€ 0,2 € 0,2 € 9,3

€ 0,0 € 0,0 € 0,9

De huisvestingslasten zijn per saldo € 0,9 mln hoger dan begroot. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door de mutatie op voorziening huisvesting van € -/- 0,4 mln en op klein onderhoud van € -/- 0,5 mln. Bij de overige posten zijn zowel onder- als overschrijdingen te constateren. Met betrekking tot de overige huisvestingslasten zijn de verhuiskosten Amerikalaan (AML) naar Brandenburchdreef (BBD) en de verkoopkosten Oudenoord (ODN) niet begroot.

Overige instellingslasten ( -/- € 3,0 mln) (Bedrag x € mln) Inkoopkosten werk voor derden Administratie en beheer ICT gerelateerd Abonnementen en contributies Reprokosten (incl. huur kopieerapparaten) Porto- en telefoonkosten Advieskosten Accountantskosten Kantoorartikelen Administratie en beheer overig Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen ICTgerelateerd Examenkosten en externe legitimering Dotaties/vrijval overig voorzieningen PR & Marketing Restauratieve voorzieningen (kosten) Overig Totaal overige instellingslasten

Realisatie

Begroot

Afwijking

€ 8,6

€ 10,7

-/- € 2,1

€ 2,2

€ 2,5

-/- € 0,3

€ 0,7

€ 0,7

€ 0,0

€ 1,6

€ 1,2

€ 0,4

€ 0,8 € 1,0 € 0,2 € 0,4

€ 0,8 € 0,6 € 0,2 € 0,4

€ 0,0 € 0,4 € 0,0 € 0,0

€ 0,5

€ 0,5

€ 0,0

€ 3,4

€ 3,2

€ 0,2

€ 0,4

€ 0,2

€ 0,2

€ 1,2

€ 1,0

€ 0,3

-/- € 1,2

€ 0,1

-/- € 1,3

€ 1,4

€ 1,5

-/- € 0,1

€ 0,8

€ 0,7

€ 0,1

€ 0,0

€ 0,7

-/- € 0,7

€ 22,0

€ 25,0

-/- € 3,0

De overige instellingslasten worden vooral positief beïnvloed door een daling van de inkoopkosten. Deze daling is direct gerelateerd aan een afname van de opbrengst ‘werk in opdracht van derden’, aangezien een deel van het onderwijs extern wordt weggezet. De overschrijding van de advieskosten wordt o.a. veroorzaakt door nieuwbouwprojecten, bijstelling van het Strategisch huisvestingsplan en advieskosten i.v.m. diverse personele mutaties. Een vrijval ESF-VSV 2005–2006 zorgt voor een mutatie van € 1,4 mln.

52



TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING : REALISATIE 2013 VERSUS 2012 ALGEMEEN De voorziene daling in studenten en bekostiging heeft geresulteerd in een financiële en personele taakstelling, waarmee deze daling is opgevangen. Vooral in de personele en overige instellingslasten is door versobering en het doorvoeren van mobiliteit een daling van de lasten te constateren in de realisatie. Deze ambitie wordt ook de komende jaren ingezet om balans te blijven houden in baten en lasten en verder te werken aan een flexibele personele schil om een bandbreedte te creëren die verschuivingen in bekostiging beter kan opvangen. Maar ook andere onderdelen zoals huisvesting, investeringen en portfolio blijven onverminderd de aandacht krijgen.

RESULTAAT Het netto resultaat over de periode januari tot en met december 2013 bedraagt € 0,1 mln positief ten opzichte van € 2,8 mln negatief in 2012. Het resultaat wordt in de volgende paragrafen nader toegelicht.

BATEN De baten zijn gedaald ten opzichte van 2012. Het verschil is opgebouwd uit de volgende afwijkingen: (Bedrag x € mln) Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Opbrengst werk i.o.v. derden Overige baten (incl. College-, cursus-, les- en examengelden Totaal

Realisatie Realisatie 2013 2012 Afwijking € 123,2 € 122,5 € 0,7 € 6,5 € 11,5 € 5,0 -/€ 6,8 € 7,8 € 1,0 -/€ 6,7 € 5,9 € 0,8 € 143,2 € 147,7 € 4,5 -/-

Rijksbijdragen OCW (+ € 0,7 mln) De normatieve lumpsumbekostiging is gedaald met € 2,3 mln. De daling in deelnemersaantallen wordt niet volledig gecompenseerd door loon- en prijsbijstelling. De geoormerkte subsidies zijn gestegen met € 0,1 mln. Voornamelijk doordat Taal & Rekenen, Docenten in Opleiding en Lerarenbeurs extra middelen hebben gekregen. De niet geoormerkte subsidies zijn gestegen met € 3,0 mln. Hiervan heeft € 1,2 mln betrekking op ‘Bekwaamheid & Professionalisering’. Daarnaast heeft er een correctie plaatsgevonden van bijdrage VAVO Lyceum naar de rijksbijdrage (€ 4,3 mln) De Salarismix is gedaald met € 1,0 mln. De Prestatiesubsidie VSV is gecorrigeerd naar de werkelijke kosten en daalt met € 1,5 mln. De Innovatiebox vervalt en daalt met € 0,1 mln. De Stagebox daalt met € 0,1 mln.

Overige overheidsbijdragen (-/- € 5,0 mln) De transitie van VAVO naar bekostiging bedraagt € 4,3 mln en gaat in de plaats van de overige overheidsbijdragen. Daarnaast heeft er een correctie plaatsgevonden van Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB) middelen 2013 ten laste van deze post. Inburgering realiseert € 1,0 mln. Afwikkeling oude vorderingen gemeente is gedaald met € 0,2 mln. WEB middelen 2007 is gedaald met € 0,3 mln.

Overige baten (+ €0,8 mln) De overige baten zijn per saldo gestegen. De projectopbrengsten zijn gedaald met € 0,3 mln. De huuropbrengsten 2013 zijn ten opzichte van 2012 gedaald met € 0,6 mln. De ouderbijdrage is gedaald met € 0,2 mln. Daarentegen zijn er voor € 1,9 mln aan boekwinsten op verkoop panden gerealiseerd.


53

LASTEN De lasten zijn € 7,8 mln gedaald ten opzichte van 2012. Dit verschil is opgebouwd uit de volgende posten: (Bedrag x € mln) Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal

Realisatie 2013 € 103,0 € 7,3 € 10,2 € 22,0 € 142,5

Realisatie 2012 € 109,4 € 7,6 € 9,9 € 23,4 € 150,3

Afwijking € 6,4 -/€ 0,3 -/€ 0,3 € 1,4 -/€ 7,8 -/-

Realisatie 2013 € 92,9

Realisatie 2012 € 95,2

Afwijking € 2,3 -/-

Personele lasten (-/- € 6,4 mln) (Bedrag x € mln) Salariskosten Inhuur derden (incl. detachering) Overige personele lasten Uitkeringen Totaal regulier Dotatie/vrijval/ personele voorzieningen Totaal personele lasten

€ 8,8

€ 10,3

€ 1,5 -/-

€ 1,2 -/€ 0,1 -/€ 100,4

€ 1,8 € 0,4 -/€ 106,9

€ 3,0 -/€ 0,3 € 6,5 -/-

€ 2,6

€ 2,5

€ 0,1

€ 103,0

€ 109,4

€ 6,4 -/-

In totaal zijn de personele lasten, zoals verantwoord in de exploitatie 2013, € 6,4 mln lager dan de realisatie in 2012. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren:

Salariskosten (-/- € 2,3 mln) De lonen en salarissen zijn over 2013 € 2,3 mln lager dan de realisatie in 2012. De oorzaak is een daling van het aantal fte.

Inhuur derden (-/- € 1,5 mln) De kosten voor inhuur derden dalen ten opzichte van 2012. In 2012 was er nog sprake van een toename van deze post, welke voor een groot deel toegeschreven werd aan de realisatie van de reorganisatie en de investering in kwalitatieve verbeteringen. Deze zijn voor een deel weggewerkt, waardoor deze post een afname laat zien in 2013.

Overige personele lasten (-/- € 3,0 mln) Belangrijkste oorzaak voor de daling in de overige personele lasten kan in de eerste plaats gevonden worden in de diverse ontslagregelingen in 2012 en een dotatie voor wachtgeld. In 2013 heeft er een vrijval plaatsgevonden van verlofsaldo.

Afschrijvingslasten (-/- € 0,3 mln) Per saldo zijn de afschrijvingen in 2013 gedaald door de verkoop van onroerend goed en een versobering van het investeringsbeleid.

Huisvestingslasten (+ € 0,3 mln) De huisvestingslasten zijn per saldo € 0,3 mln hoger dan begroot. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door de lagere lasten ‘groot onderhoud’ (eigenaarsgedeelte) € 0,8 mln. Daarnaast is er sprake van lagere huurkosten à € 1,0 mln. Verder zijn er een stijging in de lasten bij de posten energie & water € 0,2 mln en een hogere dotatie voorziening huisvesting € 0,5 mln. Ook zijn er hogere overige huisvestingslasten € 1,4 mln in verband met de verhuizing Amerikalaan (AML) naar Brandenburchdreef (BBD).

54


Overige instellingslasten (-/- € 1,4 mln) De daling van de overige instellingslasten ten opzichte van 2012 komt onder andere door hogere inkoopkosten werk voor derden (externe projecten) € 2,4 mln. Daarnaast is er sprake van een diversiteit aan mutaties met een daling ten opzichte van 2012 van € 3,8 mln. Mutaties groter dan € 0,1 mln staan in onderstaand tabel. (Bedrag x € mln) Kantoorartikelen Reprokosten Huur & onderhoud kopieermachine Software aanschaf & onderhoud Drukwerk PR Representatie niet personeel Inhuur onderzoekers en adviseurs Inkoop automaten artikelen Dotatie aan voorziening debiteuren Dotatie voorziening projecten Afschrijving dubieuze debiteuren overig Overige lasten Lasten vorig jaar

Realisatie 2013 € 0,2 € 1,5

Realisatie 2012 € 0,3 € 1,3

Afwijking € 0,1 -/€ 0,1

€ 0,1

€ 0,2

€ 0,1 -/-

€ 1,4

€ 1,1

€ 0,3

€ 0,4

€ 0,5

€ 0,2 -/-

€ 0,1

€ 0,2

€ 0,1 -/-

€ 0,9

€ 1,4

€ 0,5 -/-

€ 0,4

€ 0,5

€ 0,1 -/-

€ 0,8 -/-

€ 0,8

€ 1,6 -/-

€ 1,4 -/-

€ 0,2

€ 1,6 -/-

€ 0,9

€ 0,0

€ 0,9

€ 0,4 € 0,4 -/-

€ 0,6 € 0,0

€ 0,2 -/€ 0,4 -/-

Het gevoerde beleid om inhuur onderzoekers en adviseurs te beperken heeft geresulteerd in een daling van € 0,5 mln. Daarnaast heeft een vrijval plaatsgevonden van € 1,4 mln inzake ESF-VSV 2005–2006. Dubieuze debiteuren heeft een afschrijving van € 0,9 mln ter dekking van het negatief saldo Wet Inburgering 2012. In lasten vorig jaar zijn de versnelde afschrijving Amerikalaan (AML) en Koningin Wilhelminalaan (KNW) teruggeboekt.


55


TOELICHTING OP DE BALANS: REALISATIE 31–12–2013 VERSUS REALISATIE 31–12–2012 Kengetallen Liquiditeit Solvabiliteit 1 1

31–12–2009 31–12–2010 31–12–2011 31–12–2012 31–12–2013 1,1 1,3 1,2 0,9 0,8 37,8% 39,6% 44,9% 40,0% 40,5%

2010 berekend inclusief bestemmingsreserve BAPO

LIQUIDITEIT De liquiditeitsratio is ten opzichte van 31–12–2012 gedaald. Het geringe positieve resultaat in combinatie met de investeringen in materiële vaste activa veroorzaakten een negatieve kasstroom. Een deel van de investeringen is gefinancierd vanuit eigen middelen.

SOLVABILITEIT De solvabiliteit is ten opzichte van 31–12–2012 gestegen. Dat komt door het positieve resultaat over 2013. Het aantrekken van een langlopende lening bij het Ministerie van Financiën en een daling van de kortlopende schulden versterken de solvabiliteit als gevolg van balansdaling.

ACTIVA Vaste activa (+ € 8,1 mln) De vaste activa zijn gestegen doordat de investeringen (totaal € 17,7 miljoen) hoger zijn dan de afschrijvingen (-/- € 7,3 miljoen) en de desinvesteringen (-/- € 2,2 miljoen) die in 2013 hebben plaatsgevonden. De investeringen komen voor een groot deel voort uit het Strategisch huisvestingsplan (SHP) van ROC Midden Nederland. Dit plan geeft inzicht in de huidige stand van zaken van het gebouwenbestand van ROC MN en gaat in op de behoefte aan renovatie, verbouw of nieuwbouw. Dit alles met het oog op de volgende strategische doelstellingen: • • • •

Verbetering huisvesting; Verhogen groei leerlingenaantallen; Versterken van de verbinding tussen de beroepspraktijk en mbo-onderwijs; Kostenbesparing.

In gebouwen en verbouwingen is er in 2013 € 14,9 mln geïnvesteerd. Hieronder vallen de volgende mutaties: • Lopend nieuwbouwproject aan de Marco Pololaan te Utrecht (2013: € 9,2 miljoen). Oplevering was in december 2013. • Upgrading huidige panden in totaliteit € 5,7 mln, waaronder Brandenburchdreef, Maatweg, Zangvogelweg en overige locaties. Bij de rubriek ‘Inventaris en apparatuur’ zijn de investeringen in totaliteit € 2,5 mln. Hiervan heeft € 1,4 mln betrekking op ICT. Het restant heeft betrekking op reguliere investeringen. De afschrijvingen op inventaris en apparatuur bedroegen in 2013 € 3,4 mln. Op gebouwen werd € 3,6 mln afgeschreven. De afschrijvingen immateriële vaste activa bedroegen in 2013 € 0,2 mln. De desinvesteringen bestaan enerzijds uit activa die niet meer worden ingezet als gevolg van verkoop en verhuisbewegingen, anderzijds heeft er balansopschoning plaatsgevonden als gevolg van reeds afgeschreven ICT apparatuur.

56


Vorderingen (-/- € 2,8 mln) De kortlopende vorderingen zijn gedaald ten opzichte van 2012. De gemeentelijke debiteuren laten hierbij een daling zien van € 2,1 mln ten opzichte van ultimo 2012. Vooruitbetaalde kosten (de overlopende activa) zijn gedaald met € 0,9 mln ten opzichte van ultimo 2012. Deze worden voor € 0,3 mln gecompenseerd door hogere overige vorderingen.

Liquide Middelen (-/- € 6,8 mln) De liquide middelen zijn vooral gedaald door investeringsactiviteiten van € 15 mln die voor een deel vanuit eigen middelen zijn bekostigd. Tegenover deze uitgaande kasstromen stond een ingaande kasstroom uit operationele activiteiten (€ 0,3 mln) en financieringsactiviteiten (€ 8,3 mln). Zie ook het kasstroomoverzicht.

PASSIVA Eigen Vermogen (+ € 0,1 mln) Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves. Het eigen vermogen stijgt als gevolg van het positieve resultaat 2013.

Voorzieningen (-/- € 4,3 mln) Bij de huisvesting gerelateerde voorzieningen is er per saldo een toename te constateren van € 0,7 mln. Door herziening van het huisvestingsbeleid zijn een aantal nieuwbouwprojecten stopgezet, waardoor de vastgoed portefeuille in grote lijnen is gehandhaafd. Op basis van de nieuwe inzichten zijn een aantal balansposten herrekend. Hierdoor konden enerzijds een aantal voorzieningen vrijvallen (b.v. leegstandsvoorzieningen en voorzieningen voor het in oude staat opleveren van huurpanden), anderzijds moesten er voor de huidige eigendomspanden die op de nominatie stonden om te worden verkocht, aanvullende dotaties worden verricht ten behoeve van de voorziening groot onderhoud. Bij de personele voorzieningen zien we per saldo een daling van € -/- 5,0 mln. Dit is vooral toe te schrijven aan de onttrekking conform planning van de reorganisatievoorziening.

Langlopende leningen (+ € 8,3 mln) In 2013 is er een nieuwe lening afgesloten bij het Ministerie van Financiën ad € 10,0 mln. De aflossing 2014 wordt bij de kortlopende schulden gepresenteerd (€ 1,6 mln).

Kortlopende schulden (-/- € 5,5 mln) De daling van de kortlopende schulden wordt vooral veroorzaakt door de daling overige kortlopende schulden van € 4,4 mln.


57

www.rocmn.nl

Jaarverslag ROC Midden nederland. jaarrekening

Recommend Documents