Jaarverslag ROC Midden nederland

Jaarverslag 2012

ROC Midden nederlanD

roc midden nederland

Jaarverslag 2012

COLOFON Uitgave Vormgeving Eindredactie

ROC Midden Nederland, Utrecht peer&dedigitalesupermarkt, Utrecht Dienst Marketing & Communicatie

juni 2013 Wilt u reageren op ons jaarverslag? ROC Midden Nederland t.a.v. College van Bestuur Bestuursbureau Postbus 3065 3502 GB Utrecht (030) 754 64 00 [email protected]

Disclaimer Dit jaarverslag is met de grootste zorgvuldigheid samengesteld. Aan de inhoud ervan kunnen echter op geen enkele wijze rechten of aanspraken worden ontleend. Dit geldt zowel voor de teksten als de beelden die u in deze uitgave aantreft.

JAARVERSLAG 2012

INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2012. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 • Jaarrekening 2012 (Geconsolideerd) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Grondslagen voor waardering van activa en passiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Grondslagen voor bepaling van het resultaat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Toelichting op de geconsolideerde balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 • Jaarrekening 2012 (Enkelvoudig) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Enkelvoudige Balans per 31 december 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige jaarrekening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Accountantsverklaring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3

jaarverslag 2012

jaarrekening

JAARREKENING 2012 (GECONSOLIDEERD)

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (VOOR RESULTAATBESTEMMING) ACTIVA Vaste Activa

X € 1.000 €

Immateriele vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Gebouwen in uitvoering Terreinen Inventaris en apparatuur Financiële vaste activa Overige financiële vaste activa

31-12-12 €

€

1.132 58.632 7.257 11.006 76.895 13.916

0

Totaal vaste activa

90.811

0 91.943

31-12-11 € 0

55.370 165 10.471 66.006 10.621

0

76.627

0 76.627

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Deelnemers/cursisten Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

6

Jaarverslag 2012 • ROC Midden Nederland

5.144 0 200 1.833 2.821

9.998 23.353 33.350 125.293

4.137 0 591 2.720 2.660

10.108 30.814 40.922 117.549

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Voorziening wachtgelden Voorziening "uitgestelde personele beloningen" Voorziening reorganisatie Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

X € 1.000 € 45.366 4.720

3.434 3.397 1.251 6.278 3.153

20.667 2

1.333 1.662 353 3.827 1.443 4.763 23.643

31-12-12 €

50.087

17.513

20.669

37.024 125.293

€ 17.863 35.036

2.673 2.460 1.282 7.670 5.048

12.000 3

1.000 875 182 4.617 1.333 90 25.417

31-12-11 €

52.899

19.133

12.003

33.514 117.549

Jaarrekening 2012

7

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal Baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat Resultaat buitengewone bedrijfsvoering Belastingen Nettoresultaat

8


€ 122.455 11.536 2.428 7.797 3.436

109.431 7.600 9.897 23.353

557 739

2012 €

147.652

150.281 -2.629

-182 -2.811 0 0 -2.811

Begroting 2012 € €

116.278 9.582 2.570 10.494 2.501

103.024 7.729 10.396 23.014

479 788

141.425

144.164 -2.739

-309 -3.047 0 0 -3.047

X € 1.000 € 120.035 13.257 2.410 7.829 6.371

108.067 7.368 11.539 19.748

450 806

2011 €

149.902

146.722 3.180

-356 2.824 0 0 2.824

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012

X € 1.000 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (saldo baten en lasten) Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Belastingen Verandering in vlottende middelen: Voorraden Vorderingen Schulden

0 110 3.510

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten Financiële lasten

557 739

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie financiele vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Des-investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aangaan langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Totale kasstroom

0 -1.132 -22.889 1.105

10.000 -1.333

HET VERLOOP VAN DE GELDMIDDELEN IS ALS VOLGT: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

2012 €

€

2011 €

-2.629

3.180

7.600 -1.621 0 5.979

7.369 -3.703 0 3.666

3.620 6.970 -182 6.788

0 2.996 -6.909 450 806

-3.913 2.933 -356 2.577

0

-22.915

8.667 -7.461

2012 30.814 -7.461 23.353

-9.490 95

0 -1.000

-9.395

-1.000 -7.818

2011 38.632 -7.818 30.814

Jaarrekening 2012

9

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMENE TOELICHTING 1.1

ACTIVITEITEN

De activiteiten van de instelling en haar groepsmaatschappijen (‘de Groep’) bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van Beroepsonderwijs (MBO) en volwassenenonderwijs.

1.2

CONTINUÏTEIT

De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de instelling.

1.3

CONSOLIDATIE

In de consolidatie worden de financiële gegevens van de instelling opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen (op grond van de feitelijke situatie) of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin de instelling overheersende zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. Aangezien de staat van baten en lasten over 2012 van de instelling in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte staat van baten en lasten in overeenstemming met artikel 2:402 BW.

10


De in de consolidatie begrepen instellingen zijn: • Stichting ROC MN, Utrecht (100%) • Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., Utrecht (100%) • ROC MN Bedrijfsopleidingen BV (vh Training & Advies B.V.), Utrecht (100%) • Gildevaart Contract B.V., Utrecht (100%) • Impulz Bedrijfsopleidingen B.V., Utrecht (100%)

1.4

VERBONDEN PARTIJEN

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf 1.3, evenals de deelnemingen, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

1.5

ACQUISITIES EN DESINVESTERINGEN VAN GROEPSMAATSCHAPPIJEN

Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen instelling opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend in de betreffende instelling. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen en indien de maatschappij slechts gehouden wordt om te vervreemden.

1.6

TOELICHTING OP HET KASSTROOMOVERZICHT

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen bij geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

1.7

SCHATTINGEN

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel

kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Jaarrekening 2012

11

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA 2.1

ALGEMEEN

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

2.2

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Om vast te stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Onderzoekskosten worden verwerkt in de winst-enverliesrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat economische voordelen zullen worden behaald) en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

2.3

MATERIËLE VASTE ACTIVA

De gebouwen en terreinen, die in het kader van de OKFoperatie zijn overgedragen, zijn gewaardeerd tegen de normatieve waarde verminderd met de afschrijvingen. In 2012 heeft geen herwaardering op de normatieve waarde plaatsgevonden. De overige gebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op

12


balansdatum worden verwacht. Voor een uiteenzetting ten einde vast te kunnen stellen of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4.

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

2.4

FINANCIËLE VASTE ACTIVA

De deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de netto vermogenswaarde, berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien er een negatieve waarde ontstaat, wordt voor dat deel een voorziening opgenomen. Deelnemingen waar de instelling invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de instelling in de vermogenswaarde vermeerderd met het aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de exploitatierekening wordt het aandeel van de instelling in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Voor deelnemingen waarvan de nettovermogenswaarde negatief is, wordt indien aanzuivering van het vermogen zal plaatsvinden een voorziening getroffen.

2.5

BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN VAN VASTE ACTIVA

Per verslagdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een actief een bijzondere waardevermindering heeft

ondergaan. Indien een dergelijke aanwijzing aanwezig is of indien de jaarlijkse toetsing op bijzondere waardevermindering van een actief vereist is, wordt een schatting gemaakt van de realiseerbare waarde van het actief. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste van de reëele waarde van een actief minus verkoopkosten of de bedrijfswaarde. Indien de boekwaarde van een actief de realiseerbare waarde overschrijdt, wordt het actief geacht een bijzondere waardevermindering te hebben ondergaan en wordt deze afgewaardeerd tot de realiseerbare waarde.

2.6

VOORRADEN

De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid.

2.7

ONDERHANDEN PROJECTEN

De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen kosten van direct materiaalgebruik en arbeid, met een opslag voor indirecte kosten. Een voorziening voor verwachte verliezen voor een project wordt in mindering gebracht op de post onderhanden werk voor zover deze niet groter is dan de actiefpost van dit project. De vervallen termijnen die in relatie staan tot het onderhanden werk worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. De daadwerkelijk vooruitgefactureerde en vooruitontvangen termijnen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

2.8

VORDERINGEN

De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

2.9

LATENTE BELASTINGVORDERINGEN EN VERPLICHTINGEN

Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voorzover reeds bij wet vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van die voortvloeiend uit voorwaartse verliescompensatie, worden gewaardeerd indien het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde.

2.10 LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.11 EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Bestemmingsreserve A Het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve moet worden vermeld, alsmede het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht. Bestemmingsfonds A Het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds moet worden vermeld, alsmede de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door derden zijn gesteld. Voor een verdere toelichting van het vermogen wordt verwezen naar het enkelvoudig deel van deze jaarrekening.

2.12 EIGEN VERMOGEN SEGMENTATIE Met de invoering van BW/RJ 660 in 2008 is het aan de mboinstelling de keuze te maken voor handhaving van het vermogen als volledig publiek dan wel te splitsen in een deel publiek en een deel privaat vermogen. Als er geen keuze wordt gemaakt, is het gehele vermogen publiek. Hiertoe zijn de activiteiten geïnventariseerd en conform de MBO-Guidelines gerubriceerd in de volgende drie categorieën 1. publieke activiteiten (publieke taak, gericht op de publieke doelen zoals in de WEB omschreven) 2. private activiteiten in het verlengde van de publieke taak (bijvoorbeeld inburgering, re-integratie en 1. tractactiviteiten in het verlengde van de publieke taak). 3. overige private activiteiten (bijvoorbeeld contractactiviteiten niet in het verlengde van de publieke taak. Conclusie van dit onderzoek is alle activiteiten die ROC Midden Nederland verricht vallen onder publieke activiteiten, danwel onder private activiteiten die in het verlengde liggen van de publieke taak.

2.13 VOORZIENINGEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze

Jaarrekening 2012

13

is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.

2.14 LANGLOPENDE SCHULDEN Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct

14


zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.

2.15 FINANCIËLE INSTRUMENTEN ROC Midden Nederland past kostprijshedge-accounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vast rentende leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswaps worden verantwoord in de winst-enverliesrekening onder de financiële baten en lasten.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT 3.1

ALGEMEEN

Het jaarresultaat wordt bepaald door de opbrengsten te verminderen met de kosten en lasten over dezelfde periode. Daarbij worden baten aan het verslagjaar toegerekend voor zover de betreffende prestaties zijn verricht in het verslagjaar. De kosten en opbrengsten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de grondslagen van waardering vermelde levensduur.

3.2

OPBRENGSTVERANTWOORDING

VERLENEN VAN DIENSTEN

Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

PROJECTOPBRENGSTEN EN PROJECTKOSTEN

Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als nettoomzet en kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwel de PoC-methode).

3.3

OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

3.5

AFSCHRIJVINGEN OP (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA

(Im)materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van (im)materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

3.6

PERSONEELSBELONINGEN

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

3.7

BIJZONDERE POSTEN

Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.

3.8

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten.

3.9

3.4

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de staat van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

OVERHEIDSSUBSIDIES

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.

BELASTINGEN

Jaarrekening 2012

15

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Stand per 1 januari 2012

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden

Mutaties

Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo

Stand per 31 december 2012

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingpercentages

X € 1.000 Totaal € 0 0 0 1.132

1.132 1.132 0 1.132 5

Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemervolgsysteem opgenomen. Het systeem is 1 januari 2013 in gebruik genomen en wordt in 5 jaar afgeschreven.

16


MATERIËLE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2012

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden

Mutaties

Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo

Stand per 31 december 2012

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingpercentages

X € 1.000 Gebouwen incl. gebouwen in uitvoering €

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN Gebouwen Terreinen Apparatuur Inventaris ICT Apparatuur

Totaal €

95.103 -39.569 55.535

10.471 0 10.471

87.345 -76.723 10.621

192.919 -116.292 76.627

15.100 0 -1.928 -3.716 900 10.354

535 0 0 0 0 535

7.255 0 -28.135 -3.883 28.058 3.295

22.889 0 -30.063 -7.600 28.958 14.184

108.275 -42.385 65.889

11.006 0 11.006

66.464 -52.548 13.916

185.745 -94.933 90.811

2,5 - 3,33

0

5 - 33,3

OZB EN VERZEKERDE WAARDE GEBOUWEN EN TERREINEN 1.1.a.1 OZB waarde gebouwen en terreinen 1.1.a.2 Verzekerde waarde gebouwen

Inventaris en Terreinen apparatuur € €

Bedrag € 80,6 mln € 167,8 mln

Peildatum 01-jan-11 31-dec-12

30 en 40 jaar geen afschrijving 5 jaar 10 jaar 3 jaar

Jaarrekening 2012

17

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Debiteuren zakelijk Debiteuren gemeenten Debiteuren personeel Totaal debiteuren

X € 1.000 €

2.761 2.379 4

31-12-12 €

5.144

€

31-12-11 €

2.764 1.367 6

4.137

Zakelijk In de post debiteuren zakelijk is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2010 328 317 Onttrekking -2 -6 -13 16 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december 2011 313 327 Gemeenten In de post debiteuren gemeenten is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2011 785 500 Onttrekking -672 0 789 285 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december 2012 902 785 Deelnemers/cursisten 200 In de post deelnemers is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd gesaldeerd conform onderstaand overzicht (per 31 december) Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2011 86 Onttrekking -32 92 Dotatie/ vrijval Stand per 31 december 2012 146 Overige vorderingen Gemeenten Overige vorderingen Totaal overige vorderingen Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Diverse overlopende activa Totaal overlopende activa Totaal vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

Liquide middelen

1.300 533

1.793 1.028

1.833

2.821 9.998

1.550 1.170

0 1.784 876

591

152 -52 -14 86

2.720

2.660 10.108

Banken 2.541 5.336 Kasmiddelen 11 6 Spaarrekeningen/deposito's 20.800 25.472 Totaal liquide middelen 23.353 30.814 De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad. € 78 en een geblokkeerd tegoed van € 5 mln. ten behoeve van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden).

18


EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Algemene reserve en resultaatbestemming Reserve Stichting Van Beuningenfonds

X € 1.000 Boekwaarde 1-1-2012 €

Mutaties + €

17.315 548 17.863

27.507

30.700 4.336 35.036 52.899

Mutaties Boekwaarde - 31-12-2012 € €

27.507

4 4

44.822 545 45.366

1.360 1.360 28.867

30.700 975 31.675 31.678

0 4.720 4.720 50.087

Bestemmingsreserves Egalisatiereserve huisvesting 1) Egalisatiereserve Salarismix

2)

Totaal eigen vermogen

1. Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve. 2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen.

Jaarrekening 2012

19

VOORZIENINGEN

X € 1.000 Saldo 31-12-2011

Dotaties

€ 2.673 2.673

€ 1.479 1.479

€ 265 265

1.282

86

117

1.282

86

117

Wachtgelden Totaal wachtgelden

2.460 2.460

2.016 2.016

1.079 1.079

Voorziening reorganisatie/ beeindiging activiteiten

7.670

400

Groot onderhoud Voorziening groot onderhoud Uitgestelde personele beloningen Voorziening Jubileumverplichtingen Totaal Uitgestelde personele beloningen

Voorzieningen personeel overig Voorziening leegstand gehuurde gebouwen Voorziening ontruiming/in staat van oplevering Projecten en activiteiten Totaal overige voorzieningen Totaal voorzieningen

160

1.251

112

1.139

0

1.251

112

1.139

0

3.397 3.397

1.251 1.251

2.146 2.146

1.792

6.278

4.888

1.390

35

125

125

316

859

482

657

657

1.560

94

422

627

605

530

75

1.646 5.048 19.133

335 746 4.727

1.316 4.569

216 1.325 1.778

1.765 3.153 17.513

1.765 2.953 9.878

200 7.635

Deze kostenegalisatievoorziening beoogt egalisatie van kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud van onroerende zaken die over de jaren heen een onregelmatig verloop hebben.

VOORZIENING JUBILEUMRECHTEN Conform CAO BVE heeft het personeel van ROC Midden Nederland bij 25- en/of 40-jarig ambtelijk dienstverband recht op een jubileumgratificatie. Deze gratificatie is bij 25-jarige diensttijd 50% en bij 40-jarig jubileum 100% van de bezoldiging (per maand inclusief vakantiegeld). De toekomstige gratificatie is aan te merken als een uitgestelde beloning waarvoor conform RJ 271 een voorziening is gevormd. De gemiddelde (ambtelijke) diensttijd is gelet op de leeftijdsopbouw dusdanig dat ROC MN de komende periode in toenemende mate met jubileumrechten zal worden geconfronteerd. Bij de berekening is rekening gehouden met de individuele situatie van de personeelsleden en de contante waarde van deze verplichting.

VOORZIENING WACHTGELD Met ingang van 1 juli 2005 is de instelling door gewijzigde regelgeving volledig risicodrager voor het wachtgeldrisico. Hiervoor is een voorziening getroffen. De wachtgeldvoorziening is gevormd voor de per balansdatum bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen. De


€ 453 453

Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel < 1 deel > 1 € jaar jaar 3.434 674 2.760 3.434 674 2.760

1.682

VOORZIENING GROOT ONDERHOUD

20

Mutaties 2012 OntSaldo trekkingen Vrijval 31-12-2012

totale toekomstige lasten worden voorzien voor de volledige termijn waarop de gerechtigde recht heeft. Deze verplichting is contant gemaakt.

VOORZIENING REORGANISATIE/ BEËINDIGING ACTIVITEITEN In 2012 hebben een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden, die leiden tot een herijking van de voorziening reorganisatie. Deze ontwikkelingen betreffen de impact op het inpassen van het personeel Participatieopleidingen in het MBO onderwijs, de plannen van het (nieuwe) kabinet onder invloed van de huidige economische situatie en de invoering van maatregelen in het kader van Focus op Vakmanschap. Het ROC MN heeft gekozen voor een voortzetting van de aanpak zoals die ook bij de volwasseneducatie succesvol is gebleken waarbij het accent ligt op bevorderen en verplichten van interne mobiliteit met ondersteuning en begeleiding en waar mogelijk via externe mobiliteit. Deze aanpak wordt ingaande 2013 organisatie-breed geëffectueerd.

PERSONELE VOORZIENINGEN De voorziening voor de spaarverlofregeling zal in de komende jaren gaan verdwijnen omdat door de komst van de levensloopregeling opbouw niet meer mogelijk is (excl. indexatie). In de komende jaren zal er alleen nog sprake zijn van onttrekking.

VOORZIENING LEEGSTAND GEHUURDE GEBOUWEN

VOORZIENING ONTRUIMING/IN STAAT VAN OPLEVERING BRENGEN

Deze voorziening is in de eerste plaats voor gehuurde gebouwen die meerjarig niet gebruikt worden maar waarvoor wel een langdurige huurverplichting bestaat. Bij de berekening is rekening gehouden met de verwachting of deze kosten kunnen worden verminderd door onderverhuur of de huurperiode kan worden verkort door voortijdige opzegging.

Deze voorziening is getroffen voor de verwachte kosten voortkomend uit de voorgenomen ontruiming en in staat van oplevering te brengen panden die in het kader van het Strategisch Huisvestings Plan afgestoten gaan worden.

Daarnaast is er ter dekking van de kosten van de huurpanden die afgestoten zullen worden conform het Strategisch Huisvestingsplan, een bedrag voorzien gelijk aan de huurkosten van een periode van drie maanden en overige onvermijdbare kosten. In de laatste plaats is er bij de af te stoten eigendomspanden vanuit gegaan dat een pand gemiddeld één jaar leegstaat tot het moment dat het pand verkocht wordt.

VOORZIENING PROJECTEN EN ACTIVITEITEN Binnen deze rubriek is in de eerste plaats een voorziening opgenomen om afrekenrisico inzake de ESF/OCW subsidies voor VSV/BBL op te vangen.

Jaarrekening 2012

21

LANGLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 1485 Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 2084 Totaal kredietinstellingen

X € 1.000 Aangegane Stand per leningen 31-12-2011 2012 12.000

Mutatie Stand per 2012 31-12-2012

Resterende looptijd in Rente % jaren

1.000

11.000

6,05%

12

2,25%

30

0

10.000

333

9.667

12.000

0

1.333

20.667

ALGEMEEN Ministerie van Financiën

Bij het Ministerie van Financiën loopt vanaf 1-10-2009 een lening (1485) ad. € 15 mln tegen 3-maands euribor + 0,1%. Deze lening loopt jaarlijks lineair af met € 1 mln. Door de afgesloten rente SWAP zijn de effectieve rentekosten voor deze lening 6,05 %. De marktwaarde van deze SWAP per 31-12-2012 bedraagt - € 3,3 mln. Tegenover deze SWAP staat een geblokkeerd tegoed van € 5 mln. In 2012 is er een nieuwe lening afgesloten met het Ministerie van Financiën ad. € 10 mln. (leningnummer 2084). Deze lening loopt lineair af in 30 jaar (rentekosten jaarlijks vast 2,25%). De gestelde zekerheden bij het Ministerie van Financiën op bovenstaande leningen bestaan uit: • • • • • • •

Hypotheek ad € 2,4 mln op Kretadreef 61, te Utrecht; Hypotheek ad € 7,6 mln op Disketteweg 10, te Amersfoort; Hypotheek ad € 1,6 mln op Dasseweide 3, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 4,5 mln op Harmonielaan 2, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 2,4 mln op Newtonbaan 12, te Nieuwegein; Hypotheek ad € 7,8 mln op Marco Pololaan (ongenummerd), te Utrecht. Hypotheek ad € 14,6 mln op Vondellaan 174-176, te Utrecht.

Bij de hierboven genoemde bedragen is rekening gehouden met een maximale financiering van 95%. De totale lening bedraagt € 22 mln, waarvan € 1,3 mln kortlopend is. Deze wordt verantwoord bij de kortlopende schulden (kredietinstellingen). Overige langlopende schulden Overige Totaal overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

22


31-12-12 2

2 20.669

31-12-11 3

3 12.003

KORTLOPENDE SCHULDEN

31-12-12 € Kredietinstellingen 1.333 Ministerie van OCW 353 Crediteuren 1.662 Belastingen en sociale premies 3.827 Schulden terzake pensioenen 1.443 4.763 Overige kortlopende schulden * (*) Per 31 december 2012 bedraagt de rekening courantverhouding Ministerie van Financiën € 4,7 mln negatief. Overlopende passiva Reservering vakantietoeslag Vakantiedagen Ministerie van OCW geoormerkte bijdragen Vooruitontvangen leerlinggelden Vooruitontvangen bijdragen gemeenten Vooruitontvangen contractactiviteiten Vooruitontvangen/overlopende projecten Overige overlopende passiva

€

€

3.211 1.662 7.565 1.709 249 -417 166 9.497

3.153 1.182 8.991 1.678 1.270 -40 1.047 8.136

Totaal kortlopende schulden

OVERLOPENDE PASSIVA MINISTERIE Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing

25.417 33.514

Saldo Ontvangen 31-12-11 in 2012

Lasten Afgedragen in 2012 aan 3-en

170.500

122.576

0

122.576

0

0

920.000

914.000

6.000

920.000

0

0

255.500

255.500

0

255.500

0

0

762.000 1.362.000

-600.000

762.000

0

0

340.500

340.500

224.988

0

115.512

1.362.000

1.362.000

0

0 1.362.000

340.500

340.500

0

0

340.500

150.000

150.000

150.000

0

0

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Prestatiesubs.VSVBEK-10/ convenant 2010-extra 21-07-10 50202 M VSEO Prestatiesubs.VSVBEK-10/ 22-10-10 convenant 2011 VSP1 82244 M Prestatiesubs.VSVBEK-10/ 22-10-10 convenant 2011 VSE1 82244 M Prestatiesubs.VSVBEK-11/ 20-10-11 convenant 2012 VSP2 54818 M Prestatiesubs.VSVBEK-11/ convenant 2012 extra 20-10-11 54818 M VSE2 Prestatiesubs. VSVBEK-12/ 25-10-12 convenant 2013 VSP3 64563M Prestatiesubs.VSVBEK-12/ convenant 2013 extra 25-10-12 64563M VSE3 Prestatiebox MBO vast 483864-1 PM3M Tegemoetk.kosten BEK/BPR-09/ opleidingsscholen 15-12-09 116587 U 2009/2010 Tegemoetk.kosten BEK-10/ opleidingsscholen 18-11-10 81481 U 2010/2011 Tegemoetk.kosten BEK-11/ opleidingsscholen 18-11-11 54532 U 2011/2012 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 485764-1 2012/2013 Visueel gehandicapten 412810-1 20-01-12 2012 BEK-11/ Salarismix 2011 21-01-12 25888 M BEK-11/ Salarismix 2012 13-12-11 79280 M Bekwaamheid & Prof. 466991-1 12-05-12 2012 BEP2 totaal G1

23.643 37.024

31-12-11 € 1.000 182 875 4.617 1.333 90

0

Saldo 31-12-12

280.000

180.000

0

180.000

0

0

280.000

280.000

0

220.000

0

60.000

320.000

160.000

160.000

0

0

320.000

320.000

160.000

0

0

160.000

37.740

37.740

37.740

0

0

2.684.809

2.684.809

2.684.809

0

0

804.812

804.812

804.812

0

0

5.446.360

6.362.424

0

9.028.360 3.274.076

0 2.358.012

Jaarrekening 2012

23

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag toewijzing

Saldo Ontvangen 31-12-11 in 2012


Saldo 31-12-12

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar BEK-11/ Innovatiebox 2011 25914 M Nederl.Taal en BEK-10/ Rekenen MBO 2011 90541 M Schoolmaatschappelijk BEK-10/ werk 2011 99056 M BEK-11/ Stagebox 2011 12889 M BEK-11/ LGF 2011/2012 52143 M BEK-10/ Lerarenbeurs 2010/ 50705/ 2011 53681/ 73336 M BEK-10/ 56099M/ Zij-instroom 2010 82352M/ 89363 M BEK-11-32169 Zij-instroom 2011 M Schoolmaatschappelijk BEK-2010/ werk 2010 1720-M Projectsubsidie VSVBEK-09/ Eem & Vallei 2011 137718U totaal G2-A :

09-05-11

1.627.932

109.231

0

109.231

0

0

24-11-10

2.514.879 1.762.526

0

1.762.526

0

0

20-01-11

590.759

590.759

0

590.759

0

0

18-03-11

1.104.381

974.296

0

974.295

0

0

11-11-11

367.919

283.051

-75.409

107.790

0

0

div.

132.350

55.975

-6.194

46.065

0

0

16-11-10

38.000

38.000

0

38.000

0

0

17-11-11

19.000

19.000

0

19.000

0

0

25-01-10 01-02-10

0 830.108

0

374.845

0

226.713

148.132

0

7.225.328 4.207.683

-81.602

3.874.379

148.132

0

204.685

622.674

117.101

41

0

698.064

0

557.104

0

159.134

0

947.875

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar OND/ Projectsubsidie VSVODB-2011/ 09-11-11 830.108 830.108 0 2.749 Eem & Vallei 2012 52226 U Plusvoorziening BEK/ overbelaste jongeren18-11-09 656.196 257.837 0 140.695 09-118969U Eem & Vallei OND/ Plusvoorziening VSV ODB-2012/ 09-10-12 2.100.000 700.000 1.936 2013-2015 48175U Schoolmaatschappelijk BEK-11/ 05-01-12 557.104 557.104 0 werk 2012 80123M Krachtig meesterschap OND/ - Een adequaat ODB-10/ 18-06-10 222.944 161.681 44.589 47.136 opgeleide docent 47836 M BEK-2012/ Stagebox 2012 13-03-12 1.039.160 1.039.160 91.285 10936M Nederl.Taal en BEK-11/ 22-12-11 2.114.193 2.114.193 826.922 Rekenen MBO 2012 79639M BEK-12/ LGF 2012/2013 05-10-12 487.430 487.430 129.580 52327M Lerarenbeurs 2011/ 376136-2 div. 145.743 145.743 -5.574 130.569 2012 Lerarenbeurs 2012/ 416637-1 div. 493.538 493.538 0 2013 Zij-instroom 2011 369607-1 div. 114.000 114.000 0 38.000 228.000 228.000 152.000 Zij-instroom 2012 412455-1 div. totaal G2-B : 8.988.416 1.509.369 5.658.439 1.560.874 totaal G2-A/B : 16.213.743 5.717.052 5.576.837 5.435.252 totaal G1 -G2 25.242.103 8.991.128 11.023.197 11.797.677

24


0 1.287.271 0

357.849

0

4.645

0

493.538

0 2.750 0 76.000 321.786 5.206.944 469.918 5.206.944 469.918 7.564.956

KORTLOPENDE SCHULDEN (OCW) Omschrijving

Toewijzing Kenmerk BEK-08/ 97936 BEK-12/ 1599M BEK-10/ 91100 M BEK-11/ 52143 M BEK-11/ 12873 M

Datum

Bedrag toewijzing

LGF 2008/ div. 279.363 2009 LGF 2009/ 27-01-12 312.488 2010 LGF 2010/ 10-10-10 412.831 2011 LGF 2011/ 11-11-11 367.919 2012 Lerarenbeurs 03-03-11 132.350 2010/2011 Lerarenbeurs 376136-2 div. 145.743 2011/2012 Zij-instroom BEK-10/ div. 2010 89363 M Zij-instroom 369607-1 div. 114.000 2011 totaal kortlopende schuld aan min. OCW: 1.764.695 totaal overlp.passiva + schuld 27.006.798 min.OCW :

OVERIGE OVERLOPENDE PASSIVA Nog te ontvangen facturen/afrekeningen Reservering wettelijk cursusgeld Bindingstoelagen MBO Totaal geoormerkte subsidies OCW

Saldo 31-12-11

Ontvangen in 2012


Saldo 31-12-12

34.343

34.343

39.569

-261

0

39.308

108.395

-4.796

6.302

97.297

zie G2-A

99.853

zie G2-A

3.716

zie G2-B

4.955

zie G2-B

73.250

0

182.307

-5.057

6.302

0

352.722

9.173.435 11.018.140 11.803.979

469.918

7.917.678

31-12-12 8.360 957 180 9.497

31-12-11 6.470 1.499 167 8.136

De post nog te ontvangen facturen/afrekeningen geeft aan welk bedrag aan facturen zich nog in de workflow bevond.

Jaarrekening 2012

25

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

X € 1.000

VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN BANKGARANTIES

Ultimo 2012 zijn door de Stichting bankgaranties verstrekt aan: Contractpartij De Waal Beheer O.G. Beheer-maatschappij Kraaikamp B.V.

looptijd onbepaald onbepaald

X € 1.000 75 3

(MEERJARIGE) FINANCIËLE VERPLICHTINGEN: MEERJARIGE HUURVERPLICHTING MET BETREKKING TOT HET VASTGOED Ten aanzien van de volgende locaties bestaan langdurige huurovereenkomsten. Adres: Adelaarstraat 13 Amerikalaan 109 Bisschopsweg 167 Cathesiusweg 90a De Grote Pekken 11 Di Lassostraat 65 De Nieuwe Poort 21 Karel de Grotestraat 65 Kanaalweg 84a en 84b Leuvenplein 12 - 13 prof. dr. T.M.C. Asserweg 2 Pauwenkamp 152 Ravellaan 7 Schooneggendreef 27 Spoorstraat 42 Structuurbaan 6 Structuurbaan 19 Utrechthaven 11a Totaal

Plaats: Utrecht Utrecht Amersfoort Utrecht Veenendaal Soest Amersfoort Wijk bij Duurstede Utrecht Utrecht de Bilt Maarssen Utrecht Utrecht Amersfoort Nieuwegein Nieuwegein Nieuwegein

Huur bedrag p/j 55 1.089 32 90 93 58 107 4 586 17 2 6 184 272 18 215 180 38 3.046

Einde contract 31–08–13 31–12–13 24–10–14 31–07–13 30–09–15 31–07–14 31–08–13 20–12–12 31–07–13 31–07–13 31–12–12 31–12–12 31–07–13 31–08–18 31–07–17 31–08–18 31–08–15 31–07–13

LANGLOPENDE HUURVERPLICHTINGEN

Er loopt nog één langlopende overeenkomst met Océ/Canon voor 14 multifunctionals. Deze overeenkomst loopt vanaf juli 2011 voor een periode van 36 maanden en heeft een contractwaarde van € 30 K per jaar.

LEASEVERPLICHTING

Er zijn meerjarige leaseverplichtingen ten behoeve van motorvoertuigen aangegaan ten bedrage van € 20 K op jaarbasis.

STICHTING WAARBORGFONDS BVE

Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt de Stichting een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2011 aangegroeid tot € 20,1 mln. (2009: € 19,5 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van € 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage.

INVESTERINGSVERPLICHTINGEN

Per 31 december 2011 zijn er verplichtingen aangegaan voor nieuwbouw en verbouwingen van panden voor een totaal bedrag van € 16,9 mln. Het betreft de panden die gevestigd zijn in de Brandenburchdreef, Marco Pololaan, Zangvogelweg en Meander.

26


OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN

X € 1.000

De Stichting ROC Midden Nederland is 100% aandeelhouder van Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., waarvan het College van Bestuur de statutaire directie vormt. Een Raad van Commissarissen is ingesteld bij deze besloten vennootschap. Deze holding stelt zich ten doel via dochterwerkmaatschappijen de ontwikkeling van contractactiviteiten te bevorderen. Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. heeft drie dochtermaatschappijen, te weten Gildevaart Contract B.V., Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV (voorheen ROC Utrecht Training & Advies B.V.) en Impulz Bedrijfsopleidingen B.V. Verder zijn aan ROC Midden Nederland twee actieve zogenaamde steunstichtingen verbonden. Het betreft de stichting Van Beuningenfonds te Utrecht en de stichting Vaartsche Rijn te Nieuwegein. Het bestuur van de Stichting van Beuningenfonds wordt uitgeoefend door het College van Bestuur van Stichting ROC Midden Nederland. De stichting Van Beuningenfonds heeft als doel de achterstandsdeelnemers van ROC Midden Nederland te ondersteunen. De Stichting Vaartsche Rijn bevordert de BBL-leerroute binnen ROC Midden Nederland. Het bestuur van deze Stichting doet een bindende voordracht voor één lid van de Raad van Toezicht van ROC Midden Nederland en is vertegenwoordigd in de adviescommissie BBL.

Naam Juridische vorm Statutaire zetel Code Activiteit Eigen vermogen 31 december 2012 Exploitatiesaldo 2012 Omzet 2012 * Verklaring art 2:403 BW Consolidatie Percentage deelneming

Meerderheidsdeel-neming Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. Besloten Vennootschap Utrecht 1. Contractonderwijs –3.577 209 3.158 Nee Ja 100%

Beslissende zeggenschap Stichting Van Beuningenfonds Stichting Utrecht 4. Overig 545 –4 0 Nee Ja 100%

OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN

De Stichting ROC Midden Nederland neemt samen met 3 andere ROC’s deel in de op 3 maart 2004 opgerichte stichting ROCopleidingen.nl. Het doel van deze stichting is het verzorgen, bevorderen en afstemmen van (internet-)marketingactiviteiten voor contractactiviteiten van deelnemende instellingen. (*) De contractomzet wordt gesplitst naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord binnen de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten BV.

Jaarrekening 2012

27

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING Baten

€

Rijksbijdragen OCW (Normatieve) rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies Totaal OCW Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdrage educatie Overige gemeentelijke bijdragen Totaal overige overheidsbijdragen

€

106.645 5.575 10.234 122.455 10.340 1.196

College-, cursus-, les- en examengelden Opbrengst werk i.o.v. derden Contractonderwijs Gemeentelijke bijdrage inburgering Totaal opbrengst werk i.o.v. derden

2012 €

11.536

Overige baten Projecten (geen overheidsbijdragen) Verhuur onroerend goed Detachering personeel Restauratieve voorzieningen Stage- en schoolactiviteiten Overige Totaal overige baten

7.797

X € 1.000 €

104.548 4.763 6.967 116.278 8.094 1.488

2.428 4.576 3.221

Begroting 2012 €

9.582

106.426 6.026 7.583 120.035 12.929 328

2.570 7.531 2.963

2.182 926 0 8 44 275 3.436

10.494

2011 €

13.257 2.410

4.378 3.451

1.204 752 0 0 91 455 2.501

7.829 4.382 1.082 0 29 38 840 6.371

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal lonen en salarissen incl. werkgeverslasten Dotatie/vrijval voorziening Personeel niet in loondienst Overige Totaal overige personele lasten Uitkeringen -/Totaal personele lasten

75.653 8.699 10.812 2.502 10.312 1.856

95.165

14.670 -403 109.431

92.885 0 0 4 7.314 2.922

92.885

10.240 -100 103.024

75.952 8.132 10.022 716 13.172 276

14.164 -203 108.067

Afschrijvingen Gebouwen Inventaris en apparatuur Totaal afschrijvingen

3.716 3.883 7.600

3.614 4.116 7.729

3.733 3.635 7.368

Huisvestingslasten Huur Dotatie/ vrijval voorzieningen huisvesting Klein onderhoud en exploitatie, incl. tuinonderhoud Energie en water Schoonmaakkosten en vuilafvoer Heffingen/belastingen/verzekeringen Beveiligingskosten Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

4.172 327 2.106 1.523 2.076 681 166 -1.155 9.897

4.643 -2 862 2.050 1.627 700 160 357 10.396

4.641 1.845 2.315 1.594 2.059 650 166 -1.731 11.539

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Inkoopkosten werk voor derden Administratie en beheer ICT-gerelateerd Abonnementen en contributies Reprokosten (incl. huur kopieerapparaten) 28

94.106


6.190 1.849 710 1.545

7.931 2.220 689 1.551

5.627 1.587 737 1.469

Porto- en telefoonkosten Advieskosten Accountantskosten Kantoorartikelen Administratie en beheer overig Totaal administratie en beheer Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen ICT-gerelateerd Examenkosten en externe legitimering Totaal leermiddelen en activiteiten Dotatie/vrijval overige voorzieningen (incl. dotatie voorz. dubieuze debiteuren) Overige PR & Marketing Restauratieve voorzieningen Overige Totaal overige Totaal overige materiële lasten

€ 835 1.427 169 304 837

3.534 402 1.227

1.715 937 681

2012 €

€ 765 783 215 230 698

13.866

5.163 991

3.333 23.353

3.753 233 865

1.948 751 230

Begroting 2012 €

15.081

4.851 152

2.930 23.014

€ 703 1.059 79 272 761

3.805 777 884

1.582 977 -851

2011 €

12.294

5.466 280

1.708 19.748

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële baten Financiële baten Financiële lasten Financiële lasten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

557

739

557

739 -182

479

788

479

788 -309

450

806

450

806 -356

GEMIDDELD AANTAL WERKNEMERS

Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld 1.429 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2011: 1.425). Er waren geen medewerkers van ROC Midden Nederland werkzaam buiten Nederland.

Jaarrekening 2012

29

MODEL H: BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Is er een bezoldiging van de bestuurders Is er een bezoldiging van de toezichthouders

Ja Ja

Ontvangen Uitkeringen pensioenwegens bijdragen/ beëindiging beloningen van het betaalbaar dienstop termijn verband Totaal 2012 2012 2012 € € € 23.954,34 - 193.949,39

DienstPeriodiek BonusDuur betrekking betaalde betalingen/ arbeidsovereenkomst/ Taakof op beloningen gratificaties Bestuurders werkzaamheden omvang Interimbasis 2012 2012 Vanaf Tot Fte D of I € € Geluk, L.K. 01-09-09 Onbepaald 1,0 D 169.995,05 Hendrikx, 01-02-09 Onbepaald 1,0 D 145.201,92 - 24.198,72 W.J.M. Thijssen, 01-01-06 01-03-12 1,0 D 29.970,75 - 3.780,64 P.A.M. Rutten, H.J. 01-04-12 01-04-14 0,7 D 71.772,23 - 12.834,54 416.939,95 - 64.768,24 Toezichthouders (Raad van Toezicht) Prof. dr. P.A.H. van Lieshout Mr. H.J.M. Beekers Dr. F.E.H. van Eijkern Prof. dr. J.F.M.J. van Hout Mw. Drs. D.M.J.J. Monissen Bezoldiging RvT totaal 2012

30


01-01-06 01-06-07 01-12-07 01-04-09 01-04-09

Duur werkzaamheden 01-01-14 01-06-15 01-12-15 01-04-13 01-04-13

- 169.400,64 -

33.751,39

84.606,77 - 481.708,19 Bezoldiging 2012 € 9.400,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 41.400,00

RESULTAATBESTEMMING Het College van Bestuur stelt voor het resultaat ad Onttrekking aan egalisatiereserve huisvesting: Ontrekking aan reserve van Beuningenfonds Toevoeging aan reserve Salarismix Toevoeging aan de algemene reserve:

€ -2.811

als volgt te bestemmen:

-30.700 -4 384 27.507

Jaarrekening 2012

31

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het gegeven beeld in deze jaarrekening beïnvloeden.

32


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam instelling: Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Midden Nederland

Bestuursnummer: 40597

Adres: Amerikalaan 109

Brinnummer: 25 LH

Postadres: Postbus 3065

KvK-nummer: 41186931

Postcode/plaats 3502 GB UTRECHT

Accountant: PricewaterhouseCoopers

Telefoon: 030-7541900

Contactpersoon: Dhr. B. Scheepers

E-mail: [email protected]

Telefoon: 030-7546570

Internetsite: http://www.rocmn.nl

E-mail: [email protected]

Jaarrekening 2012

33

JAARREKENING 2012 (ENKELVOUDIG)

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA Vaste Activa

X € 1.000 €

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Gebouwen in uitvoering Terreinen Inventaris en apparatuur Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Van Beuningen fonds Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa

31-12-12 €

€

1.132 58.632 7.257 11.006 76.895 13.916 545

90.811 545 92.488

31-12-11 € 0

55.370 165 10.471 66.006 10.621 548

76.627 548 77.175

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Deelnemers/cursisten Overige vorderingen Verbonden partijen (Holding ROC MN B.V.) Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

34


4.222 0 194 1.833 3.856 2.818

12.924 22.482 35.406 127.894

3.051 0 589 2.710 5.529 2.658

14.537 28.384 42.921 120.096

PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Voorziening wachtgelden Voorziening "uitgestelde personele beloningen" Voorziening reorganisatie Voorziening deelnemingen Overige voorzieningen

X € 1.000 € 45.366 4.720

3.434 3.397 1.251 6.278 3.577 3.153

Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden

20.667 3

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

1.333 1.498 353 3.784 1.441 4.741 22.898

Totaal passiva

31-12-12 €

50.087

21.090

20.669

36.048 127.894

€ 17.863 35.036

2.673 2.460 1.282 7.670 3.786 5.048

12.000 3

1.000 785 182 4.605 1.335 68 24.300

31-12-11 €

52.899

22.919

12.003

32.275 120.096

Jaarrekening 2012

35

STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten

Lasten

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

X € 1.000 Resultaat 2012 € € 122.455 11.536 2.427 4.337 3.738

108.584 7.600 9.864 21.322

Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten

Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat Resultaat deelnemingen Nettoresultaat

36


535 677

144.494

147.369 -2.875

-142 -3.017 205 -2.811

Resultaat 2011 € € 120.035 13.257 2.410 4.518 6.406

107.449 7.369 11.478 17.371

595 821

146.626

143.667 2.959

-226 2.733 91 2.824

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMEEN De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming met paragraaf 2.5 van de geconsolideerde jaarrekening. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten. We lichten die posten toe van de enkelvoudige jaarrekening indien deze afwijken van de geconsolideerde jaarrekening.

FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen Stichting Van Beuningenfonds Totaal deelnemingen

Mutaties DesBoekwaarde Investeringen investeringen Resultaat Boekwaarde 31-12-2011 2012 2012 2012 31-12-2012 € € € € € 548 -4 545 548 0 0 -4 545

Conform de grondslagen voor waardering van activa en passiva is er ten behoeve van de negatieve waarde van de deelneming "Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V.", een voorziening opgenomen.

VORDERINGEN Onder de post "Verbonden partijen (Holding ROC MN B.V.)" wordt de rekening courantverhouding tussen de Stichting ROC Midden Nederland en de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. weergegeven. Er zijn geen afspraken gemaakt over aflossingen en er zijn geen zekerheden gesteld. Over de rekening courantverhouding wordt rente berekend.

LIQUIDE MIDDELEN De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad. € 78 en een geblokkeerd tegoed van € 5 mln. ten behoeve van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden).

Jaarrekening 2012

37

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Algemene reserve Reserve deelneming St. Van Beuningenfonds Egalisatiereserve huisvesting

1

Egalisatiereserve Salarismix 2 Subtotaal Totaal vermogen

X € 1.000 Boekwaarde 31-12-2011 €

Mutaties + €

17.315 548 17.863 30.700 4.336 35.036 52.899

27.507 27.507 0 1.360 1.360 28.867

Mutaties Vrijval tgv Boekwaarde alg res 31-12-2012 € € € 4 4 30.700 975 31.675 31.678

0 0

0 0

44.822 545 45.366 0 4.720 4.720 50.087

1. Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve. 2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen.

38


VOORZIENINGEN

Voorziening groot onderhoud

X € 1.000 Mutaties Saldo 1 januari 2012 € 2.673

Dotaties Onttrekkingen 2012 2012 € € 1.479 265

Vrijval 2012 € 453

Saldo 31 december 2012 € 3.434

Uitgestelde personele beloningen Voorziening jubilieumverplichtingen Totaal Uitgestelde personele beloningen

1.282 1.282

86 86

117 117

0 0

1.251 1.251

Voorziening wachtgelden

2.460

2.016

1.079

0

3.397

Voorziening reorganisatie

7.670

400

1.792

0

6.278

160 1.682 1.560 1.646 5.048

0 316 94 335 746

35 859 422 0 1.316

0 482 627 216 1.325

125 657 605 1.765 3.152

19.133

4.727

4.569

1.778

17.513

3.786

-209

0

0

3.577

22.919

4.517

4.569

1.778

21.090

Voorziening overige Personeel overig Voorziening leegstand gehuurde gebouwen Voorziening ontruiming/in staat van oplevering Projecten en activiteiten Voorzieningen overige Totaal voorzieningen passiefzijde balans (excl. deelneming) Voorziening deelnemingen 1 Totaal voorzieningen passiefzijde balans (incl. deelneming)

1. Deze voorziening heeft betrekking op de negatieve vermogenswaarde van de Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. waarvan het voornemen bestaat dit tekort aan te vullen.

Jaarrekening 2012

39

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Totaal opbrengst werk i.o.v. derden

X € 1.000 €

2012 € 4.337

€

2011 € 4.518

Mede naar aanleiding van aanbevelingen vanuit een algemeen onderzoek door de Rekenkamer en een brief van de toenmalige staatssecretaris Rutte is besloten om met ingang van 2006 de contractomzet te splitsen naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord in Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV. De directe en indirecte kosten van de contractactiviteiten worden naar rato van de omzet toegedeeld aan de Stichting danwel Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV.

College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Projecten (geen overheidsbijdragen) Restauratieve voorziening Verhuur onroerend goed/medegebruik Stage- en schoolactiviteiten Overige Totaal overige baten

40


€

2.182 8 926 44 577

2012 € 2.427

3.738

€

4.382 29 1.082 38 875

2011 € 2.410

6.406

ACCOUNTANTSVERKLARING

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT AAN HET COLLEGE VAN BESTUUR VAN ROC MIDDEN NEDERLAND

VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van ROC Midden Nederland te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012, de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN HET BESTUUR Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Jaarrekening 2012

41

OORDEEL BETREFFENDE DE JAARREKENING Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van ROC Midden Nederland per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen, in alle van materieel belang zijnde aspecten, aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.

VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ OF KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Utrecht, 20 juni 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door: drs. Th. A.J.C. Snepvangers RA

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl

42


Jaarrekening 2012

43

44


Jaarverslag ROC Midden nederland

Recommend Documents