Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening. Bijlage 1 Jaarrekening

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Bijlage 1 Jaarrekening

1

2


Bijlage 1 Jaarrekening 1.1 Balans per 30 juni 2014 (na resultaatbestemming)

€* 1.000

Toelichting

30 juni 2014

30 juni 2013

Activa Materiële vaste activa - Immateriële vaste activa - Materiële vaste activa

4 5

Vorderingen en overlopende activa - Toezeggingen van kindsponsors - Rekening courant met Plan International - Overige vorderingen

6 7

Liquide middelen Totaal activa Passiva Reserves

656 191

19 399 909

895 244

62 438 1.839 1.327 13.418 15.592

8

2.339 10.834 14.312

9

- Bestemmingsreserves

10.879

9.291 10.879

Fondsen - Bestemmingsfondsen Totaal reserves en fondsen Voorzieningen - Pensioenvoorziening - Jubileumvoorziening

-

9.291 978

10.879

978 10.269

10 32

29 32

Kortlopende schulden - Crediteuren - Loonbelasting en sociale premies - Overige schulden Totaal passiva

11

836 137 3.708

29 731 184 3.099

4.681 15.592

4.014 14.312


1.2 Staat van baten en lasten voor het jaar eindigend 30 juni 2014 Toelichting 2013/2014 Baten fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving - Kindsponsoring - Projectsponsoring - Eenmalige giften - Acties - Corporate partners - Giften in natura - Nalatenschappen

13,2

Subsidies van overheden Subsidies Nederlandse overheid Subsidies - Europese Unie Overige subsidies

13,3

Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Doelstelling programma-ontwikkeling en -beheer (A1) Doelstelling Girl Power Alliance (A2) Doelstelling voorlichting en bewustwording (B) Doelstelling internationale afdracht (C)

€ * 1.000 2012/2013

13,1

Baten uit acties van derden - SHO - Postcode Loterij

Overige baten Netto resultaat liquide middelen

2013/2014 Begroting

13,4

20.673 2.415 644 436 2.034 108 1.179 27.489

20.689 2.552 950 600 2.500 150 1.500 28.941

22.604 2.386 226 1 1.880 65 1.590 28.752

54 4.701 4.755

2.700 2.700

32 2.700 2.732

14.349 988 1.238 16.575

13.009 1.400 2.800 17.209

12.935 1.376 1.949 16.260

122 122 48.941

200 200 49.050

160 160 47.904

5.156 3.760 3.939 30.842 43.697

2.501 4.336 3.208 33.811 43.856

3.273 3.719 3.526 31.942 42.460

2.625 111 633 3.369

3.310 85 722 4.117

2.758 113 640 3.511

1.265

1.382

1.531

48.331 610 610 1.588 -978 610

49.355 -305

47.502 402 402 330 71 -64 337

9,6% 89,3% 90,4% 2,6% 76,0

11,4% 89,4% 88,9% 2,8% 70,9

14,1

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies overheden

14,2

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie

14,3

Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Rechtstreekse vermogensmutatie i.v.m. IAS 19R Totale mutatie reserves en fondsen Kernratio's Kostenpercentage eigen fondsenwerving Bestedingspercentage (t.o.v. de baten) Bestedingspercentage (t.o.v. de bestedingen) Beheerskosten als % van de totale lasten Gemiddeld aantal personeelsleden, gemeten in FTE

14,4 9

-

9,6% 88,6% 89,4% 3,2% 81,7

3

4


1.3 Kasstroomoverzicht voor het jaar eindigend op 30 juni 2014

€ * 1.000 2012/2013

2013/2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Baten Lasten Saldo baten en lasten Aanpassing voor afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: - Vorderingen (afname/toename) - Voorraad goederen (toename) - Voorzieningen (toename) - Rechtstreekse vermogensmutatie i.v.m. IAS 19R (afname) - Kortlopende schulden (afname/toename)

48.941 48.331

47.904 47.502 610 371

1.012 3 -

-528 58 103 -64

667

Operationele kasstroom Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Totale kasstroom Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar

402 365

-578 1.682 2.663

-1.009 -242

-79 2.584 10.834 13.418 2.584

-401 -643 11.477 10.834 -643

Ontvangen gelden stelt Plan Nederland zo snel mogelijk

Daarnaast voert Plan ook in Nederland projecten uit

ter beschikking aan de doelstelling. Projectverplichtingen

(bijvoorbeeld Educatie & Participatie), die hoofdzakelijk

worden pas aangegaan op het moment dat de gelden zijn

gefinancierd worden door daarvoor ontvangen projectbij-

ontvangen. Na ontvangst van een gift staan de liquide

dragen (bijvoorbeeld subsidies van de EU).

middelen bij Plan totdat ze worden uitbetaald ten behoeve

van het project. Liquide middelen worden gehouden

Tevens heeft Plan als doelstelling zinvolle communicatie te

op een direct-opeisbare rentedragende rekening of een

bevorderen tussen particuliere en andere sponsors en de

vermogensspaarrekening (25 % van het saldo kan jaarlijks

gesponsorde kinderen, hun familie en hun omgeving.

worden opgenomen). De liquide-middelenpositie is

gedurende het boekjaar toegenomen met € 2,6 miljoen.

In de organisatie van Plan Nederland is er statutair onder-

Dit is met name het resultaat van de toegekende bijdrage

scheid tussen besturen en toezicht houden. Aan de ene

aan het project Menstrual Hygiene Management in Uganda

kant is er Stichting Plan Nederland met de statutaire

uit de Extra Trekking van de Postcode Loterij.

directie, de staf en afdelingen. De directie is belast met

het besturen van de stichting. Aan de andere kant is er de

1.4 Toelichting

Raad van Toezicht, die veelal goedkeuring moet verlenen

1 Algemeen

het beleid van de directie en de algemene gang van zaken.

Stichting Plan Nederland (hierna ook ‘Plan’) heeft tot doel

De onderlinge werkverhouding tussen deze twee organen

zorg te dragen voor maximale, duurzame financiële bijdra-

is vastgelegd in een Huishoudelijk Reglement en een

gen aan de internationale programma’s uitgevoerd door

Directiestatuut, die beide verankerd zijn in de statuten,

Plan International Inc. (hierna ‘Plan International’), gericht

welke door de Raad van Toezicht zijn vastgesteld. Ook

op de verbetering van de levenssituatie van kansarme kin-

is het mandaat van de Raad van Toezicht vastgelegd in

deren in ontwikkelingslanden.

de statuten van Plan Nederland.

voor het mandaat van de directie en toezicht houdt op


2 Relatie Plan International Inc.

Vreemde valuta

Plan International is verantwoordelijk voor de selectie,

Transacties in vreemde valuta gedurende het jaar en vorde-

uitvoering, beheersing en verantwoording van de interna-

ringen en schulden in vreemde valuta aan het einde van

tionale programma’s van de fondsenwervende Plan-organi-

het boekjaar, worden omgerekend tegen respectievelijk

saties met betrekking tot specifieke kind- en projectspon-

de koersen geldend op het tijdstip van de transactie en

soring. De Plan-landenkantoren in de ontwikkelingslanden

tegen de koersen geldend aan het einde van het boekjaar.

zijn verantwoordelijk voor de interventieprogramma’s,

Alle contracten worden afgesloten in euro’s.

gefinancierd uit inkomsten van bedrijven, subsidies van de

overheid en inkomsten van particuliere projectsponsors.

De posten in de jaarrekening worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving

Deze programma’s worden samen met de Nederlandse

waarin de activiteiten worden uitgeoefend (de functio-

organisatie overeengekomen. Plan Nederland schakelt

nele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro’s; dit is

dus de landenkantoren van Plan International in voor het

zowel de functionele als de presentatievaluta.

uitvoeren van specifieke projecten die gefinancierd worden

uit projectbijdragen van onder meer de overheid in het

Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode

kader van het Medefinancieringsprogramma. De hiermee

zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transac-

gepaard gaande bedragen worden gespecificeerd in noot

tiedatum.

13.3. De rol van Plan International in dit proces ligt op het

Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden

gebied van coördinatie, ondersteuning en het faciliteren

omgerekend in de functionele valuta tegen de koers per

van de (financieel) administratieve processen.

balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voort-

vloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste

Plan Nederland en Plan International zijn met elkaar

van de winst-en-verliesrekening.

verbonden via de oprichtingsakte van Plan International

Niet-monetaire activa die volgens de verkrijgingsprijs

en door middel van de lidmaatschapsovereenkomst en een

worden gewaardeerd in een vreemde valuta worden omge-

beeldmerkovereenkomst. De 22 fondsenwervende Plan-

rekend tegen de wisselkoers op de transactiedatum (of de

organisaties (inclusief Brazilië, Colombia en India die de

benaderde koers). Niet-monetaire activa die volgens de

status hebben van Field Country National organisation) zijn

actuele waarde worden gewaardeerd in een vreemde valuta

de enige leden van Plan International. Plan International

worden omgerekend tegen de wisselkoers op het moment

heeft een internationaal bestuur met daarin bestuursleden

waarop de actuele waarde werd bepaald. Koersverschillen

die geselecteerd worden op basis van specifieke kennis

die optreden bij de afwikkeling of omrekening van

en vaardigheden. In lijn met de oprichtingsakte van Plan

monetaire posten worden in de winst en verliesrekening

International en de statuten van Plan Nederland, zal Plan

verwerkt in de periode dat zij zich voordoen.

Nederland alle specifieke kindsponsorbijdragen, minus de fondswervende en overige lokale lasten, afdragen aan Plan

Schattingen

International. De leden zijn binnen de missie en visie van

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de

Plan vrij om hun eigen operationele beleid te formuleren en

jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de

uit te voeren.

directie zich over verschillende zaken een oordeel vormt,

en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen

3 Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling

zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

De jaarrekening is opgesteld conform de ‘Richtlijn Fondsen-

BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze

wervende Instellingen’ (of Richtlijn 650). De jaarrekening

oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veron-

is opgesteld in euro’s en wordt vergeleken met de door de

derstellingen opgenomen bij de toelichting op de betref-

directie vastgestelde begroting verslagjaar 2013/2014 en

fende jaarrekeningposten.

de realisatie 2012/2013.

Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1

5

6


Vergelijking voorgaand jaar

Reserves en Fondsen

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resul-

Het eigen vermogen is ingedeeld in reserves (de directie

taatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voor-

van een fondsenwervende instelling heeft een deel van de

gaande jaar met uitzondering van de hieronder vermelde

reserves afgezonderd voor een specifiek doel) en fondsen

stelselwijziging inzake pensioenen.

(door derden is aan een deel van de middelen een speci-

fieke besteding is gegeven).

Immateriële vaste activa Als grondslag voor waardering van immateriële vaste

Voorzieningen

activa komt in aanmerking de verkrijgings- of de vervaar-

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwing-

digingsprijs. Indien aan bepaalde voorwaarden is voldaan,

bare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

mogen immateriële vaste activa ook worden gewaardeerd

bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom

tegen reële waarde. Deze voorwaarden houden in dat

van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op

deze waarde tot stand komt op een actieve markt en dat

betrouwbare wijze is te schatten.

de boekwaarde regelmatig wordt getoetst aan deze reële

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste

waarde. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte

schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de

economische levensduur die varieert van drie tot vijf jaar

verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voor-

en zijn berekend volgens de lineaire methode.

zieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om

Materiële vaste activa

de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrij-

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplich-

gings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare

tingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze

kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende

vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de

de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfs-

verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in

waarde. Deze afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte

de balans opgenomen.

economische levensduur die varieert van drie tot vijf jaar

Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorzie-

en zijn berekend volgens de lineaire methode.

ning gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.

Vorderingen Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd

Stelselwijziging

tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen

Met ingang van boekjaar 2013/2014 waardeert en verwerkt

worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de

Plan Nederland de pensioenen conform Dutch GAAP

geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering

(General Acepted Accounting Principles). Deze stelselwij-

is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen

ziging is rechtstreeks verwerkt in de reserves en fondsen

betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de

per 30 juni 2013. De invloed van de stelselwijziging op het

hand van de contante waarde van de verwachte ontvang-

vermogen is weergegeven in onderstaande aansluiting van

sten en worden er op basis van de effectieve rente rente-

de reserves en fondsen van 30 juni 2013 naar 1 juli 2013.

inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening

gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in

Verloopoverzicht reserves en fondsen

mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

(€ * 1.000) Stand 30 juni 2013 Stelselwijziging pensioenen Stand 1 juli 2013

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct

9.407 862 10.269

opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf

Schulden

maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn

Langlopende schulden worden bij de eerste waardering

opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder

gewaardeerd tegen de reële waarde.

kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaar-

deerd tegen de nominale waarde.


Baten en lasten

Afdrachten aan Plan International uit hoofde van

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de

inkomsten uit kindsponsoring worden verantwoord in het

opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten

jaar dat de donatie onvoorwaardelijk is geworden.

en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties

worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Aandeel in acties van derden, zoals de Postcode Loterij,

worden verantwoord voor het netto door Plan te

Toegezegde bijdragen uit kindsponsoring worden verant-

ontvangen bedrag, verminderd met eventueel door Plan

woord in het jaar waarop zij betrekking hebben, met uitzon-

aan derden te betalen directe verwervingskosten. De baten

dering van vooruit ontvangen sponsorbijdragen waarvoor

worden toegerekend aan het jaar dat de betreffende actie-

een bestemmingsfonds wordt aangehouden.

gelden bij Plan Nederland zijn ontvangen.

De opbrengsten van nalatenschappen worden verant-

De giften van een zaak in natura worden gewaardeerd

woord in het boekjaar waarin de omvang van deze baten

tegen de reële waarde in Nederland. Deze giften worden

betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbeta-

financieel verantwoord.

lingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar

De niet-financiële bijdrage die door vrijwilligers wordt

waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten

geleverd, wordt niet in de staat van baten en lasten verant-

uit nalatenschappen, voorzover deze niet reeds in een

woord.

voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast

met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld.

Personeelsbeloningen (lonen, salarissen en sociale lasten)

Zij worden pas in de staat van baten en lasten verant-

worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in

woord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere

de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn

verkoop van de blote eigendom.

aan werknemers.

De baten uit gezamenlijke acties worden verantwoord in

Plan Nederland heeft een collectieve pensioenregeling

het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vast-

voor haar medewerkers getroffen (defined benefit). De

gesteld, met dien verstande dat ontvangen voorschotten

belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn:

worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn ontvangen.

• pensioengevende salarisgrondslag (middelloon);

• afspraken over indexatie;

Projectbijdragen en giften worden verantwoord in

• afspraken over opbouwpercentage en AOW Franchise;

het jaar waarin de toezegging heeft plaatsgevonden.

• afspraken over verzekering partner- en wezenpensioen;

Overheidssubsidies in contanten worden verantwoord na

• afspraken over pensioenleeftijd

toekenning. Ontvangen projectbijdragen en giften die nog

Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de

niet aan doelbesteding zijn besteed, worden na resultaatbe-

Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op

stemming in de balans opgenomen onder “nog niet uitge-

contractuele basis premies aan de verzekeringsmaatschap-

keerde projectbijdragen en giften”. Een overheidssubsidie

pijen betaald door Plan Nederland. De premies worden

wordt verantwoord na besteding. Voorwaardelijke project-

verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd

bijdragen (met een mogelijke terugbetaalverplichting) die

zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als over-

ontvangen zijn maar nog niet besteed worden als schuld

lopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot

verantwoord.

een vermindering van toekomstige betalingen.

Subsidies worden als bate verantwoord in de winst-enverliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de condities voor ontvangst kan aantonen.

7

8


Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig

Op balansdatum is beoordeeld of sprake is geweest van een

verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet

bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervan is

van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van

in het verslagjaar geen sprake geweest. Alle materiële vaste

de rentelasten wordt rekening gehouden met de verant-

activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. In het verslag-

woorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

jaar zijn de cumulatieve investeringen en afschrijvingen

Het kasstroomoverzicht is opgesteld aan de hand van de

van investeringen die al volledig zijn afgeschreven en niet

indirecte methode.

meer in gebruik zijn via desinvesteringen in mindering

gebracht op de activa. De materiële vaste activa bestaat

4 Immateriële vaste activa

voornamelijk uit investeringen in inrichting en computer-

Het verloop van de immateriële vaste activa (software) is

hardware.

als volgt:

Aanschafwaarde Openingsbalans per 1 juli Investeringen Desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen Openingsbalans per 1 juli Afschrijving verslagjaar Afschrijving op desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Boekwaarde per 30 juni

30 juni 2014 € * 1.000

30 juni 2013 € * 1.000

6 Rekening courant met Plan International

2.916 42 -1.436 1.522

2.743 173 2.916

wordt verrekend met de overmaking kindsponsoring naar

2.021 281 -1.436 866 656

1.743 278 2.021 895

Op balansdatum is beoordeeld of sprake is geweest van een bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervan is in het verslagjaar geen sprake geweest. Alle immateriële vaste activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. In het verslagjaar zijn de cumulatieve investeringen en

In het verslagjaar is de rekening courant-verhouding met Plan International gedaald tot € 0,4 miljoen. Dit bedrag Plan International in het derde kwartaal van 2014.

7 Overige vorderingen De post overige vorderingen (met een looptijd korter dan één jaar) bestaat uit de volgende onderdelen: 30 juni 30 juni 2014 2013 € * 1.000 € * 1.000 Nog te ontvangen interest Nog te ontvangen nalatenschappen Vooruitbetaalde pensioenpremies Overige vooruitbetaalde en te ontvangen bijdragen

85 556 40 228

80 1.347 218 194

909

1.839

afschrijvingen van investeringen die al volledig zijn afgeschreven en niet meer in gebruik zijn via desinvesteringen

in mindering gebracht op de activa. De immateriële vaste

8 Liquide middelen 30 juni 30 juni 2014 2013 € * 1.000 € * 1.000

activa bestaat voornamelijk uit investeringen in software.

5 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:

Aanschafwaarde Openingsbalans per 1 juli Investeringen Desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen Openingsbalans per 1 juli Afschrijving verslagjaar Afschrijving op desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Boekwaarde per 30 juni

30 juni 2014 € * 1.000

30 juni 2013 € * 1.000

1.157 37 -650 544

930 227 1.157

913 90 -650 353 191

826 87 913 244

Kas en banksaldi Spaarrekeningen bij Rabobank (rating Aa2) Spaarrekeningen bij ASN-Bank (rating Baa2)

1.545 2.500

4.086 1.950

9.373

4.798

13.418

10.834

Plan Nederland kiest ervoor geen vrije reserves aan te houden, zoals een continuïteitsreserve. De bijdragen van sponsors/institutionele donoren worden zo spoedig mogelijk besteed aan de doelstelling. Plan parkeert beschikbare liquide middelen op een spaarrekening of depositorekening bij meerdere banken (de Rabobank, de ASN Bank) na periodieke toetsing via ‘de eerlijke banken-


wijzer’. Dit gebeurt bij een bank met bij voorkeur een

De liquide-middelenpositie is gedurende het boekjaar

AAA-rating of een rating daar zo dicht mogelijk bij. Het

toegenomen met € 2,6 miljoen. Dit is met name het gevolg

vermogensbeleid van Plan is dat er bewust voor gekozen

van de toegekende bijdrage aan het project Menstrual

wordt niet te beleggen (bijvoorbeeld in aandelen). Alle

Hygiene Management in Uganda uit de Extra Trekking van

gelden zijn direct opeisbaar.

de Postcode Loterij.

9 Reserves en Fondsen Reserves De reserves kunnen als volgt worden toegelicht: Onvoorwaardelijke toezeggingen Bron Bruto Uitvoerings Netto Gift kostenGift Nederland € *1.000 Eigen fondsenwerving Giften en schenkingen (*) Acties Corporate partners Giften in natura Nalatenschappen Baten acties van derden Postcode Loterij Totalen

Giftreserves Saldo Totaal 30 juni beschik2013 baar

Besteed via Plan Int. of rechtstreeks

Besteed in Nederland

Saldo 30 juni 2014

3.059 436 326 108 1.179

352 131 138 108 295

2.707 305 188 0 884

843 254 161 0 2.295

3.550 559 349 0 3.179

2.339 75 103 0 642

0 0 1 0 0

1.211 484 245 0 2.537

4.701 9.809

1.046 2.070

3.655 7.739

5.738 9.291

9.393 17.030

2.191 5.350

800 801

6.402 10.879

(*) De reserve giften en schenkingen (van particulieren)

Fondsen

bestaat uit giften ten behoeve van projecten (onder meer

Het bestemmingsfonds kindsponsoring betreft voor-

noodfonds en themafondsen zoals gezondheidszorg,

uitontvangen bedragen van sponsors. Met ingang van

onderwijs en kinderrechten) die nog niet besteed zijn.

boekjaar 2013/2014 waardeert en verwerkt Plan Nederland de pensioenen conform Dutch GAAP (General Acepted

De reservepositie van de Postcode Loterij is gestegen met

Accounting Principles). Deze stelselwijziging is rechtstreeks

€ 0,7 miljoen door ontvangst van een bedrag voor het

verwerkt in het bestemmingsfonds kindsponsoring per

programma Menstrual Hygiene Management in Uganda

30 juni 2013. De invloed van de stelselwijziging op het

(Extra Trekking).

vermogen is weergegeven in onderstaande aansluiting van

het bestemmingsfonds van 30 juni 2013 naar 1 juli 2013.

De directie heeft bepaald dat de verschillende onder-

delen van de reserves aan - reeds vastgestelde - projecten

Verloopoverzicht Bestemmingsfonds Kindsponsoring

zullen worden besteed aan de hand van vastgestelde

(€ * 1.000) Stand 30 juni 2013 Stelselwijziging pensioenen Stand 1 juli 2013 Resultaatbestemming Stand per 30 juni 2014

interne richtlijnen, deze onderdelen hebben derhalve een specifieke bestemming.

116 862 978 - 978 -

9

10


10 Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn de verplichtingen opgenomen voor de toegezegde pensioenregelingen en de toekomstige jubilea. De mutaties in de voorzieningen uit hoofde van toegezegde pensioenen jubilearegelingen zijn als volgt:

€ *1.000 Stand per 30-06-2013 Stelselwijziging Stand per 01-07-2013 Dotatie voorziening Stand per 30-6-2014

Pensioenvoorziening 862 -862 -

Jubileumvoorziening 29 29 3 32

Totaal 891 -862 29 3 32

In verband met de stelselwijziging van verantwoording van de pensioenen onder IAS19R naar Dutch GAAP (General Accepted Accounting Principals) is vorming van een pensioenvoorziening niet langer noodzakelijk. Dit leidt tot een eenmalige vrijval van de pensioenvoorziening. De samenstelling van de jubileumlasten in de staat van baten en lasten is als volgt:

In boekjaar verdiende jubilearechten Vrijval in verband met uitbetaalde jubilea Totale jubileumlasten

2013/2014 € *1000 3 3

2012/2013 € *1000 5 -5

30 juni 2014 € *1000 8 47 154 82 3.381 22 14 3.708

30 juni 2013 € *1000 8 149 59 2.698 151 34 3.099

11 Overige schulden

Bankkosten Vooruitontvangen huurkorting Vakantiedagen Kosten jaarrekeningcontrole Mogelijke terugbetaalverplichting overige subsidies Reorganisatieverplichting Overige vooruitontvangen en te betalen bedragen Totaal

De mogelijke terugbetaalverplichting overige subsidies kan als volgt worden toegelicht: Voorwaardelijke toezeggingen

Bron €*1.000 MFS Overig Buitenlandse Zaken Europese Unie SHO Corporate partners Lokaal geworven

Balans 30 juni 2013 632 1.506 128 54 384 0 2.704

Ontvangen 13.057 2.146 984 0 1.535 1.286 19.008

Besteed via Overgemaakt Plan Int. of alliantie rechtstreeks 3.759 0 0 0 0 0 3.759

7.127 2.260 901 54 1.641 1.231 13.214

Uitvoeringskosten Nederland 1.096 105 85 0 65 7 1.358

Balans 30 juni 2014 1.707 1.287 126 0 213 48 3.381

Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. De mogelijk terug te betalen subsidies betreffen vooruitontvangen gelden van Buitenlandse Zaken (MFS) en de Europese Unie voor uit te voeren programma’s in het kader van de doelstelling. Zodra deze voorwaardelijke subsidies conform doelstelling besteed zijn, worden deze als baten verantwoord.


12 Niet uit de balans blijkende bezittingen Nadere specificaties van de projectbestedingen in verslagen verplichtingen jaar 2013/2014 zijn terug te vinden in de toelichting. Niet uit de balans blijkende bezittingen De niet uit de balans blijkende bezittingen betreft één bloot-eigendom-verhouding uit een legaat, met een waarde van € 48.000 voor een periode van 5 jaar (per boekjaar 2012/2013).

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De verplichtingen zijn onderverdeeld in: de projectverplichtingen in het kader van de doelstelling en de overige verplichtingen van Plan Nederland.

Voorwaardelijke projectverplichtingen Boekjaren 2014/15 2015/16 2016/17 2017/18 2019/20 Totaal projectverplichtingen

Verplichtingen € * 1.000 16.105 6.647 2.503 918 285 26.458

Boekjaar

Verplichtingen

€ * 1.000 2014/2015 Huurverplichting Overige verplichtingen 2015/2016 Huurverplichting Overige verplichtingen 2016/2017 Huurverplichting Overige verplichtingen 2017/2018 Huurverplichting Overige verplichtingen Meerjaren Huurverplichting Bankgarantie Totaal overige verplichtingen

236 32 286 26 338 20 303 309 75 1.625

Per 1 januari 2013 is Plan Nederland verhuisd naar een nieuwe lokatie (Stadhouderskade 60 te Amsterdam). Het contract loopt van 2013 tot en met 2022 met een breekmogelijkheid na 5 jaar. Een bankgarantie is afgegeven ter waarde van € 75.000. Verder staat Plan Nederland garant voor frankeerkosten die Sandd heeft gefactureerd aan de drukker van periodieken voor het geval de drukker niet aan haar verplichtingen kan voldoen.

Per 30 juni 2014 heeft Plan Nederland € 26 miljoen aan voorwaardelijke contractuele verplichtingen uitstaan inzake uit te voeren projecten. Deze uitgaven zijn gedekt door nog te ontvangen subsidies en vooruitontvangen subsidiebijdragen. Projectverplichtingen zijn voorwaardelijke verplichtingen, wat inhoudt dat Plan deze alleen zal besteden indien zij de gelden ontvangt van de donoren.

11

12


13 Baten 13.1 Baten uit eigen fondsenwerving Het verloop van het aantal sponsors kan als volgt worden weergegeven: Aantal sponsors

1 juli 2013 Toename aantal sponsors Afname aantal sponsors Eénmalige sponsors 30 juni 2014

Structureel Kindsponsors 70.398 492 -6.482

Projectsponsors 25.667 8.057 -6.579

Totaal aantal sponsors 96.065 8.549 -13.061

64.408

27.145

91.553

Eenmalig Totaal aantal sponsors 7.036

10.725 10.725

De baten vanuit de verschillende inkomstenbronnen kunnen als volgt worden toegelicht: Kindsponsoring

Totaal kindsponsoring

2013/2014 20.673

begroting 2013/2014 20.689

0%

€ *1.000 2012/2013 22.604

De baten uit kindsponsoring zijn conform de begroting. Ten opzichte van het vorige verslagjaar is de teruggang € 2,0 miljoen (-8%). De achtergebleven werving van nieuwe sponsors speelt hierin de voornaamste rol. Baten uit kindsponsoring betreffen de periodieke bijdragen van particuliere sponsors voor ondersteuning van de gemeenschappen van de gesponsorde kinderen. Projectsponsoring

Totaal projectsponsoring

2013/2014 3.059

begroting 2013/2014 3.502

-13%

€ *1.000 2012/2013 2.612

Dit betreft eenmalige en structurele giften en schenkingen van sponsors of derden. Deze zijn € 0,4 miljoen lager dan de begroting (-13 %) vanwege het later van start gaan van fondsenwervende campagnes. Ten opzichte van het vorige verslagjaar is de toename € 0,4 miljoen (17%) vanwege de noodhulpactie voor de Filipijnen. Acties Dit betreft de verantwoording van baten van scholen en bijzondere giften.

Totaal acties

2013/2014 436

begroting 2013/2014 600

-27%

€ *1.000 2012/2013 1

In verslagjaar vond de actie Schaatsen en Zwemmen voor Water plaats. De opbrengsten waren 27 % lager dan begroot vanwege een lager aantal deelnemende scholen. De € 1.000 ontvangen in verslagjaar 2012/13 heeft betrekking op de actie van eind 2012 (de actie vond tweejaarlijks plaats). Corporate partners Dit betreft de verantwoording van baten van het bedrijfsleven. Deze corporate partners steunen verschillende, veelal ‘op maat’-projecten, waarbij zij in de projectlanden vaak ook lokale deskundigheid en hulp van eigen medewerkers ter beschikking stellen. Een voorbeeld hiervan is Accenture.


Totaal corporate partner

2013/2014 2.034

begroting 2013/2014 2.500

-19%

€ *1.000 2012/2013 1.880

De baten van de corporate partners zijn gestegen naar € 2,0 miljoen. Partners zijn meer bereid tot samenwerking, waaronder het ter beschikking stellen van een gift in geld. Ten opzichte van verslagjaar 2012/2013 is er € 0,1 miljoen meer aan giften ontvangen. Giften in natura Plan Nederland heeft in het verslagjaar giften in natura ontvangen ter waarde van € 108.000 (vorig verslagjaar € 65.000). Per verslagjaar 2013/2014 worden deze giften verantwoord via de baten en lasten.

Totaal giften in natura

2013/2014 108

begroting 2013/2014 150

-28%

€ *1.000 2012/2013 65

Nalatenschappen Op deze regel worden de ontvangen en toezegde gelden uit erfenissen verantwoord.

Totaal nalatenschappen

2013/2014 1.179

begroting 2013/2014 1.500

-21%

€ *1.000 2012/2013 1.590

Gezien de aard kunnen de inkomsten van jaar tot jaar sterk verschillen. In vergelijking met vorig jaar is de opbrengst met € 0,4 miljoen gedaald (-26 %).

Totaal baten uit eigen fondsen werving

2013/2014 27.489

begroting 2013/2014 28.941

-5%

€ *1.000 2012/2013 28.752

13.2 Baten uit acties van derden Samenwerkende Hulp Organisaties (SHO) In de verslagjaren 2009/2010 tot en met 2013/2014 zijn er baten ontvangen van de Samenwerkende Hulporganisaties (SHO) - via Save the Children - ten behoeve van noodhulp- en wederopbouw in Haïti. In 2013 is de noodhulpfase afgerond en de wederopbouwfase gestart. De baten bestaan uit een mutatie balansverplichting van € 54.088, derhalve is geen verdere toelichting opgenomen. Postcode Loterij De baten van de Postcode Loterij betreffen de reguliere bijdrage van € 2,7 miljoen en een bijdrage van € 2,0 miljoen aan het Menstrual Hygiene Management-programma in Uganda (Extra Trekking).

Totaal aandeel in acties van derden

2013/2014 4.755

begroting 2013/2014 2.700

76%

€ *1.000 2012/2013 2.732

13

14


13.3 Subsidies van overheden Subsidies Nederlandse Overheid MFS II - Girl Power “Promoting Equal Rights and Opportunities for Girls and Young Women” (totaal besteed € 34.836.980) De subsidie in het kader van het Girl Power-programma

ondersteunden de alliantieleden hun partnerorganisaties in

betreft een vijfjarig programma ter grootte van € 52

de tien programmalanden bij de uitvoering van projecten

miljoen dat gefinancierd wordt door het ministerie van

en programma’s op het gebied van bescherming tegen

Buitenlandse Zaken (MFS II). Plan diende de subsidie-

geweld, economische participatie, politieke participatie en

aanvraag in als penvoerder van de Girl Power Alliance

(post-)primair onderwijs, en bij capaciteitsversterking van

(voorheen Child Rights Alliance), met als mede indieners

de betrokken organisaties en versterking van de onderlinge

de Nederlandse organisaties Child Helpline International,

samenwerkingsverbanden. Op 1 mei 2014 diende de Girl

Defence for Children-ECPAT, Free Press Unlimited,

Power Alliance het derde jaarverslag van het Girl Power-

International Child Development Initiative (ICDI) en Women

programma in bij het ministerie van Buitenlandse Zaken. De

Win.Het programma heeft als doel de versterking van het

tussentijdse evaluatie, waarvoor de dataverzameling plaats-

maatschappelijk middenveld in tien landen in Afrika, Azië

vond tussen augustus en november 2013, werd afgerond in

en Latijns-Amerika voor de gelijke rechten en kansen van

januari 2014.

meisjes en jonge vrouwen. Tussen juli 2013 en juni 2014

Ontvangen projectcontributie Saldo rentebaten - Mutatie balansverplichting Totale baten subsidie MFS Overgemaakt aan: Alliantieverdeling: - Child Helpline - DCI / ECPAT - Free Press Unlimited - ICDI - Women Win - Project- en programmafinanciering - Vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten subsidie MFS

2013/2014 € * 1.000 13.008 49 -1.075 11.982

begroting 2013/2014 € * 1.000 13.009 13.009

2012/2013 € * 1.000 10.619 45 935 11.599

781 734 1.015 763 466 7.127 1.096 11.982

781 734 1.015 763 429 8.191 1.096 13.009

813 787 921 811 388 7.030 849 11.599

De met deze overheidssubsidie samenhangende uitvoeringskosten (gemiddeld 9%) worden vergoed door het ministerie en dienen ter dekking van bureau- en overige kosten.


DGIS - Sanitation in peri-urban Areas in Africa

Het programma heeft als doel de sanitatie in deze steden

(totaal besteed € 2.525.116)

structureel en duurzaam te verbeteren. In het boekjaar

De subsidie in het kader van het Sanitation in Peri-urban

2013/2014 is € 856.934 besteed. Het geld is uitgegeven

Areas in Africa (SPA) betreft een vijfjarig programma,

ter ondersteuning van de lokale stakeholders (gemeentes,

met momenteel een verlenging van twee jaar, ter

small scale entrepreneurs, lokale banken, lokale NGOs). De

grootte van € 3,5 miljoen dat gefinancierd wordt door

verlenging van twee keer een jaar is goedgekeurd door

het ministerie van Buitenlandse Zaken. Plan voert het

het ministerie van Buitenlandse Zaken om zo de mogelijk-

programma, dat van start is gegaan in 2007, momenteel

heid tot opschaling en replicatie te borgen. In Zambia zijn

uit met de Nederlandse NGO WASTE in de steden Kabwe

nieuwe projecten gestart in Lusaka, Ndola and Siavonga. In

(Zambia), Arba Minch (Ethiopië) en Blantyre (Malawi).

Malawi is het programma uitgebreid naar Zomba.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo bankrente Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 200 651 6 857

2012/2013 € * 1.000 580 -459 19 140

843 14 857

87 53 140

Waste Rossa In Ethiopië, Zambia and Malawi trekt het SPA-programma

met het WASH-alliantieprogramma en met behulp van

veel aandacht van lokale overheden en andere NGO’s.

Waterschap Hollandse Delta, nieuwe projecten gestart

Vragen voor ondersteuning en betrokkenheid hebben

in de steden Mojo, Ziway and Arsi Negele. Er liggen ook

geleid tot het opstarten van gelijksoortige initiatieven. In

aanvragen van Hawassa, Dire Dewa en Meki.

Ethiopië zijn in het kader van het SPA-programma, samen

Ontvangen projectdonatie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 23 -23 -

2012/2013 € * 1.000 -

0 -

0 -

Milleniumfonds - Fighting Violence to ensure education for all (totaal besteed € 395.114) Dit programma is in FY13 succesvol afgerond. Het ministerie van Buitenlandse Zaken heeft Plan Nederland toestemming gegeven het restant van de ter beschikking gestelde middelen aan de doelstelling te besteden.

Ontvangen projectdonatie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 18 18

2012/2013 € * 1.000 -16 -16

18 0 18

-16 0 -16

15

16


DGIS - CLTS Empowering self-help sanitation of rural and peri-urban communities and schools in Africa (totaal besteed € 3.678.161) De subsidie in het kader van het CLTS (Community Led

is gegaan, uit in samenwerking met IRC (International

Total Sanitation) betreft een vijfjarig project. Het project

Water and Sanitation Centre) en het IDS (Institute for

wordt voor € 4.474 miljoen gefinancierd door het ministerie

Development Studies). Het programma heeft als doel

van Buitenlandse Zaken. Plan Nederland draagt

kinderstrefte te verminderen en de zelfredzaamheid van de

€ 2.136 miljoen bij, mede uit de opbrengsten van de actie

lokale bevolking te vergroten. Het programma boekt zeer

Schaatsen en Zwemmen voor Water. Het programma

positieve resultaten en wordt mogelijk verlengd tot eind

wordt uitgevoerd in acht Afrikaanse landen (Kenia, Zambia,

2015, om genoeg tijd te hebben om activiteiten goed af te

Malawi, Uganda, Ghana, Ethiopië, Sierra Leone en Niger).

ronden. In het boekjaar 2013/2014 is € 597.104 uitgegeven,

Plan voert het programma, dat begin 2010 van start

voornamelijk gefinancierd uit de acties van 2009.

Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 560 30 7 597

2012/2013 € * 1.000 1.650 14 -626 9 1.047

555 42 597

785 262 1.047

DGIS - CLTS fase 2 verlenging

vormen. Doelstelling van het project is het verminderen van

(totaal besteed € 283.870)

morbiditeit, mortaliteit en ondervoeding van kinderen in

Dit vijfjarige project ‘Water, the key to a better future’

Ethiopië, die onder meer worden veroorzaakt door water-

betreft een opschaling van het reeds lopende CLTS-

gerelateerde ziekten. De nadruk ligt in het project op het

programma, met een budget van € 2.552.311. Het is een

vergroten van de zelfredzaamheid, het verbeteren van het

pilot-project waarbij de nadruk ligt op een geïntegreerde

inkomen van huishoudens, het verbeteren van de toegang

aanpak van WASH (Water, Sanitation and Hygiene) en FNS

tot water en sanitatie, het verbeteren van de voedselzeker-

(Food and Nutrition Security). Hierbij wordt uitgegaan

heid en voeding en het testen van het model zodat het

van de kracht en het succes van de zelfredzaamheid van

duurzaam is en gemakkelijk kan worden opgeschaald. In het

mensen, waarbij de succesvolle programma’s in het kader

boekjaar 2013-2014 is er € 283.870 uitgegeven.

van CLTS en spaar- en leengroepen een belangrijke basis

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 300 -16 284

2012/2013 € * 1.000 -

263 21

-

284

-


weCreate, Creative Minds for Development (totaal besteed € 308.114) De SBOS-subsidie betreft een vierjarig programma ter

bewust te maken van de achtergestelde positie van jonge

grootte van € 995.000. Het programma wordt gefinancierd

vrouwen, en om Nederlandse jongeren te stimuleren in

door het ministerie van Buitenlandse Zaken. In samen-

actie te laten komen voor jongeren wereldwijd met een

werking met jongerenzender MTV en de Hogeschool

door Plan ontwikkelde cross-mediale campagne.

voor de Kunsten Utrecht (HKU) voert Plan Nederland het

De bestedingen in het boekjaar bedragen € 130.000.

programma uit, dat als doel heeft Nederlandse jongeren

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Vooruitontvangen Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 134 -4 130

2012/2013 € * 1.000 152 -56 96

130 130

89 28 -21 96

A healthy future for Delhi’s dwellers (totaal besteed € 193.215) Dit tweejarige pilot project (2013-2014) heeft een budget

veilig drinkwater. Inwoners worden bewust gemaakt van

van € 542.422. Dit budget is verdeeld over de partners

het belang gefilterd drinkwater te gebruiken, terwijl tege-

Plan (Nederland / India, € 218.166 ) en Basic Water Needs,

lijkertijd de markt voor waterfilters en de verkoop daarvan

een Nederlandse producent van waterfilters (€ 324.252).

door lokale entrepreneurs wordt vergroot. Het project is op

Plan ontvangt 80% van haar budgetdeel uit het fonds

1 februari 2013 van start gegaan. In het eerste jaar heeft

Wereldwijd Werken aan Water, terwijl de private partner

Plan de bevolking in drie sloppenwijken bewust gemaakt

60% van haar budgetdeel uit het fonds ontvangt. De totale

van het belang van veilig drinkwater, onder meer door

subsidie bedraagt € 369.084, het restant wordt door Plan

campagnes, toneelstukken en een film, en hebben 45 vrou-

en BWN uit eigen middelen bijgedragen.

welijke entrepreneurs een training gekregen om waterfilters

Het project draagt bij aan de verbetering van sanitatie en

te verkopen. Eind juli zijn er al meer dan zestig waterfil-

drinkwatervoorziening in sloppenwijken van Delhi, waar

ters verkocht en begint de verkoop aan te trekken. In het

ongeveer 90% van de families geen toegang heeft tot

boekjaar 2013/2014 is € 130.318 besteed.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 166 -36 130 130 130

2012/2013 € * 1.000 69 69 38 25 6 69

17

18


DGIS- Funds Duurzaam Water: Water Demand Management to Mitigate Water Shortages in Mzuzu (totaal besteed € 89.779) In dit publiek-private partnerschap (PPP) werkt Plan samen

sanitatie en hygiëne te vergroten voor huishoudens met een

met Vitens-Evides Internatioal (VEI), een Nederlands

laag inkomen in Mzuzu-stad in Noord Malawi. Het betreft

drinkwaterbedrijf, het drinkwaterbedrijf van Noord Malawi

een 7 jarig project dat op 1 maart 2013 is gestart. In het

(NRWB) en de gemeente van Mzuzu (MCC). Doelstelling

boekjaar 2013-2014 zijn alle voorbereidende activiteiten

van het project is om de financiële, technische en manage-

uitgevoerd, zoals het aannemen van een projectmanager en

mentcapaciteiten van de NRWB en de MCC te verbeteren

het uitvoeren van baseline studies en gender studies. In het

om (1) efficiency van watergebruik te verbeteren, (2)

boekjaar 2013-2014 is er € 89.779 uitgegeven.

watervervuiling tegen te gaan en (3) de toegang tot goede

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vooruitontvangen Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 355 -265 90

2012/2013 € * 1.000 -

90 90

-

-

Obligation to Protect (O2P) Agents of Change Unite Against FGM (totaal besteed € 260.878) “Dit vierjarige project beoogt meisjesbenijdenis (FGM) in

meisjesbesnijdenis en deze te voorkomen.

een generatie uit te bannen in Sudan, Egypte, Ethiopië en

Het programma wordt gefinancierd door het ministerie van

Kenia. FGM is een extreme vorm van geweld tegen meisjes

Buitenlandse Zaken voor een bedrag van € 1.983.768 en

en een schending van de mensenrechten die voortkomt

uitgevoerd samen met AWEPA, een internationale, parlemen-

uit diepgewortelde genderongelijkheid. Aangezien FGM

taire organisatie die parlementariërs in Afrika ondersteunt en

indruist tegen velerlei afspraken en verdragen, zoals het

zonodig traint. Het programma zal hiermee 70.000 meisjes,

kinderrechten-verdrag (CRC) en de conventie om discrimi-

160.000 jongens, 150.000 ouders, 1.600 onderwijzers,

natie tegen vrouwen tegen te gaan (CEDAW), wordt met

1.200 religieuze en traditionele leiders en de vier nationale

parlementariërs uit deze landen gelobbyd voor naleving van

parlementen bereiken. Het eerste halfjaar richtten de meeste

deze verdragen en het verbeteren en handhaven van de wet.

activiteiten zich op de Keniaanse parlementariërs.

Daarnaast worden mensenrechtenorganisaties getraind om

gemeenschappen te mobiliseren zich uit te spreken tegen

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2013/2014 € * 1.000 396 -135 261

2012/2013 € * 1.000 -

233 28 261

-

begroting 2013/2014 13.009

€ * 1.000 2012/2013 12.935

-

Totaal Nederlandse overheidsubsidies

2013/2014 14.349

10%


Subsidies Europese Unie Nepal - Freed Kamaiyas Livelihood Development (totaal besteed € 665.666) Dit vijfjarige project is gestart op 1 januari 2008 en per 31

training van vrouwen uit spaar- en leengroepen ten behoeve

december 2013 afgerond. Het totale budget bedroeg

van toegang tot microkredieten, economische bedrijfs-

€ 1.027.053, met een bijdrage van € 750.000 door de

voering en beroepsuitoefening. Een externe evaluatie heeft

Europese Unie en € 277.053 door Plan Nepal. Uitvoering

aangetoond dat de gestelde projectdoelen op bevredigende

was in handen van drie samenwerkende organisaties: Plan

wijze zijn gerealiseerd. Totale uitgaven bedroegen 93,75%

Nepal, NUBL-bank en NNGO. Met het project zijn 7.500

van het budget. Daarbij zij aangetekend dat de 5%

Kamaiya-families uit het zuidwesten van Nepal ondersteund

contingency onbesteed is gebleven. Het programma is in

bij het opbouwen van een duurzaam bestaan. Daarbij is

FY14 succesvol afgerond.

geïnvesteerd in sociale en economische infrastructuur, en in

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 28 28

2012/2013 € * 1.000 142

20 8 28

132 10 142

142

Zambia - Enhancing Effective Coordination an Referral Structures for Comprehensive HIV/AIDS protection (totaal besteed € 552.631) De EU-subsidie voor het project Enhancing Effecitive

kwaliteit van zorg, behandeling en eventuele psychosociale

Coordination and Referral Structures for Comprehensive

ondersteuning. De lokale overheid die verantwoordelijk is

HIV/AIDS Prevention, Care and Treatment in Zambia is in

voor de uitvoering van het nationale HIV/aids-programma

haar derde en tevens laatste jaar. De Europese Unie draagt

op districts- en community-niveau werkt goed: de provincie

€ 660.000 bij en Plan Nederland € 223.904 uit nalaten-

dient zelfs als voorbeeld voor andere gebieden in Zambia.

schappen. De lokale HIV/aids-gezondheidszorgstructuur

Er wordt nog financiering gezocht voor een laatste afbouw-

en het daaraan gerelateerde doorverwijssysteem in de

jaar, waarin de lokale organisaties extra training zullen

provincie Mansa is versterkt door een goed systeem voor

krijgen, zodat zij in staat zijn eigen fondsen te werven

dataverzameling en getrainde lokale gezondheidsover-

voor de toekomst. In 2013/2014 zijn er geen bestedingen

heden. Lokale gezondheidscomités in de wijken dragen

geweest, omdat de eindrapportage nog ter controle bij de

zorg voor deugdelijke doorverwijzing van HIV/aids-

Europese Unie ligt.

geïnfecteerden, dringen aan op en werken mee aan de

Ontvangen projectcontributie Totale baten EU subsidie Besteed aan: - internationale projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten (6,9 %) Totale lasten EU subsidie

2013/2014 € * 1.000 -

2012/2013 € * 1.000 125 125

-

117 8 125

19

20


Nicaragua - Strengthening Family Farming for increased food production (totaal besteed € 444.553) In dit project ligt de nadruk op het ondersteunen van de

Daarnaast worden vooral jongeren opgeleid en begeleid om

lokale overheid om goed landbouw- en voedingsbeleid uit

een beter inkomen te krijgen. Er is veel jeugdwerkeloos-

te voeren, zodat de boerenorganisaties de goede rand-

heid, vooral op het platteland. Jongeren leren om een busi-

voorwaarden hebben om te kunnen blijven produceren.

nessplan te ontwikkelen en een bedrijf te starten. Het totale

Bijvoorbeeld door het organiseren van lokale markten.

budget is € 742.032, de EU-bijdrage is € 667.829.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 403 142-

2012/2013 € * 1.000 136 -

261

136

233 28 261

127 9 136

Make the Link - Climate exChange Educating children and young people in a changing climate (totaal besteed € 210.270) Dit driejarige project was een partnerovereenkomst tussen Unie (€ 213.345) via Plan UK. Plan Nederland financiert Plan UK, Partners Bulgaria, Citizenship Foundation, Plan

activiteiten in Kenia en Malawi uit nalatenschappen

Senegal, Plan Malawi en Plan Kenia. De Nederlandse

(€ 77.446). Het programma is in FY14 succesvol afgerond.

educatie-activiteiten werden gefinancierd door de Europese

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering (doelstelling A) - vergoeding uitvoeringskosten - vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 14

2012/2013 € * 1.000 63 -

14

63

14 14

44 28 -9 63

Youth in Action (totaal besteed € 65.667) Het programma is in FY13 succesvol afgerond. De afrekening heeft in FY14 plaats gevonden.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering (doelstelling A) - vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 -3

2012/2013 € * 1.000 -8

-3

-8

-3 -3

3 -11 -8


Promoting Inclusive Education in Rembang (totaal besteed € 172.781) De subsidie in het kader van het project Promoting Inclusive

kinderen met een fysieke handicap (slechtziende en -horende

Education is een 2-jarig project in Rembang, Indonesië. De

en moeilijk lerende kinderen) in staat om naar school te gaan

bijdrage van de Europese Unie bedraagt € 171.718 en van

door het geschikt maken van schoolfaciliteiten, lesmethoden

Plan Nederland € 163.132 uit nalatenschappen. Dit project

en lesmateriaal, training van leraren en bewustwording van

heeft als doel om gelijke rechten en kansen op kwalitatief

ouders, leraren en andere kinderen van gelijke rechten voor

en relevant basisonderwijs te realiseren en stelt specifiek

mindervalide kinderen.

Ontvangen projectcontributie Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - directe projecten programmafinanciering (doelstelling A) - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 92

2012/2013 € * 1.000 -

92

-

85 7 92

-

EU - Peri-Urban Sanitation and Hygiene Project in Mzuzu City (totaal besteed € 294.883) De subsidie in het kader van het 10e HEDF Water Facility

kleine ondernemers. Het project is in het voorjaar van 2013

Sanitation Projects and Pooling Mechanism komt ten goede

van start gegaan, in samenwerking met twee Malawische

aan een vierjarig project met een budget van € 1.662.543.

partners: Circle for Integrated Community Development

Dit budget wordt voor 75% gefinancierd door de Europese

(CICOD) en de Mzuzu City Counicl (MCC). In het eerste

Unie (€ 1.246.907); Plan draagt de resterende 25% van

jaar van het project zijn de eerste toiletten op scholen en

het budget bij (€ 415.636). Het project heeft als doel de

op de gemeenschappelijke markten gebouwd. Ook heeft

levensomstandigheden van bewoners van zes arme woon-

Plan mensen gemobiliseerd om zelf toiletten te bouwen

wijken in en om de stad Mzuzu (Malawi) te verbeteren, in

bij hun huis. Het project heeft vertraging opgelopen

het bijzonder de sanitaire voorzieningen en de hygiëne.

omdat de samenwerking met de partners moeizaam ging.

Daarnaast richt het project zich op afvalmanagement en

Op dit moment is Plan druk bezig deze samenwerking te

zoekt het naar manieren om de dienstverlening door de

verbeteren door huidige partnerschappen te beëindigen

gemeente te verbeteren, onder meer in samenwerking met

en verbintenissen aan te gaan met nieuwe partners.

Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale projecten programmafinanciering - directe projecten programmafinanciering (doelstelling A) - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 -

2012/2013 € * 1.000 315 315

-

294 1 20 315

21

22


Sierra Leone - Child Survival and Development in Port Loko (totaal besteed € 613.517) De subsidie in het kader van het project Child Survival and

en kindsterfte in het district Port Loko. Hierbij wordt veel

Development in Port Loko betreft een driejarig project

aandacht gegeven aan het voorkomen van tienerzwanger-

in Sierra Leone. De Europese Unie draagt € 979.551 bij

schappen en goede seksuele voorlichting voor jongeren,

en Plan Nederland € 326.517. De doelstelling van het

omdat het risico op moeder- en kindsterfte het grootste is

programma is bij te dragen aan vermindering van moeder-

bij tienermoeders.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten - vooruitontvangen door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 255 133

2012/2013 € * 1.000 370 -

388

370

371 17 388

225 26 119 370

Poverty Reduction through Youth Empowerment, Technical Training and Employability in Mozambique (totaal besteed € 225.032) Dit 4-jarig project wordt uitgevoerd in de districten

presenteren, sollicitatiegesprekken voeren en kennis van

Homoine en Jangamo in Inhambane Province, Mozambique.

hygiëne, SOA’s et cetera. Het project betrekt jongeren,

De bijdrage van de Europese Unie bedraagt € 983.597 en

lokale bedrijven, lokale overheidsinstanties en de trai-

van Plan Nederland € 327.866 uit nalatenschappen. Dit

ningscentra in een partnerschap om ervoor te zorgen dat

project heeft als doel het verbeteren van de arbeidsbe-

vraag en aanbod steeds beter bij elkaar aansluiten en dat

kwaamheid van jongeren in Homoine en Jangamo, onder

jonge vrouwen steeds meer arbeidskeus en mogelijkheden

wie steeds meer jonge vrouwen, door het aanbieden van

hebben. In 2013/2014 zijn er geen bestedingen geweest,

marktgerichte beroepsopleidingen. Het project streeft

omdat de eindrapportage nog ter controle bij de Europese

ernaar om jonge vrouwen grotere kansen te bieden deel te

Unie ligt. De verwachting is dat de volgende overmaking

nemen aan een technische beroepsopleiding en het leren

€ 331.647 zal bedragen.

van soft skills, zoals omgaan met druk, collega’s, jezelf

Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - Internationale projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten - vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

2013/2014 € * 1.000 -

2012/2013 € * 1.000 241 -8

-

233

-

225 12 -4 233


Young Voices: Enhancing Transformative Change, Good Governance and Accountability in Maternal Health Delivery (totaal besteed € 206.727) Dit driejarige project wordt uitgevoerd in zes districten in

voor het realiseren van effectieve seksuele en reproductieve

de regio’s Central, Eastern en Upper West in Ghana. De

gezondheidszorg. Samen met jongerengroepen worden

bijdrage van de Europese Unie bedraagt € 495.000 en van

effectieve, jeugdvriendelijke instrumenten ontwikkeld om

Plan Nederland € 55.000. Dit project heeft als doel om de

de toegankelijkheid en kwaliteit van seksuele en repro-

moedersterfte in Ghana terug te dringen, door de over-

ductieve gezondheidszorg te monitoren. Het project moet

heidsdiensten die moeder- en kindzorg leveren te wijzen

ervoor zorgen dat informatie over de kwaliteit van de

op hun verantwoordelijkheden en samen met jongeren hun

diensten openbaar en toegankelijk wordt gemaakt voor

behoeften op gebied van reproductieve zorg te inventa-

het (jonge) publiek. En met training en lobby leren lokale

riseren. Jonge mannen en vrouwen op het platteland van

overheid, ambtenaren en zorgverleners beter te luisteren

Ghana worden getraind om zorgaanbieders op districtsni-

naar de jongeren om zo in te kunnen spelen op hun

veau aan te kunnen spreken op hun verantwoordelijkheid

behoeften.

Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: - internationale projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

Totaal Subsidies Europese Unie

2013/2014 988

2013/2014 € * 1.000 208 -

2012/2013 € * 1.000 -

208

-

193 15 208

-

begroting 2013/2014 1.400

-29%

€ * 1.000 2012/2013 1.376

Overige Subsidies Indonesië - Sanitation, Hygiene and Water (SHAW) for East Indonesia (totaal besteed € 939.341) Bijdragen van overige Nederlandse overheden bestaan

programma heeft als doel de WASH-situatie te verbeteren

onder andere uit de bijdrage van de Nederlandse

in de gebieden rond Kefamenanu en Soe (beiden op het

ambassade in Indonesië aan dit vijfjarige project, ter

eiland Timor in het Oosten van de Indonesische archipel).

grootte van € 1.972.942, dat wordt uitgevoerd door Plan

In het boekjaar 2013-2014 is € 413.365 besteed.

Indonesië in samenwerking met Stichting Simavi. Het

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: - Internationale project - en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie

2013/2014 € * 1.000 413 -

2012/2013 € * 1.000 525 -84

413

441

413 413

441 441

23

24


Mali (totaal besteed € 2.234.907) Het door de Nederlandse ambassade gefinancierde project

worden uitgevoerd, leerde men elkaars rollen en taken

voor technische assistentie aan de sectoren gezondheid en

kennen en sprak men elkaar aan op verantwoordelijkheden.

onderwijs in Mali heeft een looptijd van een jaar. Een multi-

De ambassade draagt USD 2.968.240 bij aan het project.

stakeholderaanpak heeft de samenwerking en de dienst-

Hoewel het project niet veel hinder heeft ondervonden van

verlening op het gebied van gezondheid en onderwijs, de

de instabiele politieke situatie in het land heeft men een

communities en het maatschappelijk middenveld verbeterd.

achterstand in projectuitvoering.

Hierdoor konden de plannen van lokale overheden beter

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: - internationale projecten programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie

2013/2014 € * 1.000 567 -

2012/2013 € * 1.000 1.666 -158

567

1.508

567 567

1.508 1.508

Mozambique (totaal besteed € 56.559) Het Better Local Advocacy for Better Service Delivery-

achtergestelde gemeenschappen tot dienstverlening,

project in Mozambique loopt van 1 oktober 2013 tot

zoals gezondheidszorg en onderwijs. Het project richt zich

30 september 2014, en wordt gefinancierd door MASC

hierbij op het stimuleren van participatie door de gemeen-

(Mechanisme voor Support aan Civil Society). Het totaal-

schappen en civil society en het verbeteren van het functi-

bedrag van de subsidie is USD 199.140 (€ 154.296). Doel

oneren van lokale overheden. De communities liggen in de

van het project is het verbeteren van de toegang van

districten Jangamo en Homoine in Inhambane Province.


2013/2014 € * 1.000 -

2012/2013 € * 1.000 55 -22

-

33

-

33 33

Bangladesh (totaal besteed € 257.880) Het UNFPA Generation Breakthrough-project richt zich

Het project richt zich op adolescente jongens en meisjes en

op het oplossen van problemen in het kader van sekse-

hun normen, waarden en gedrag, maar zal ook aandacht

gerelateerd geweld, genderongelijkheid en seksuele en

besteden aan de volwassenen die een grote invloed op hun

reproductieve gezondheid en rechten van adolescenten

leven hebben, zoals ouders, leerkrachten, leiders en rolmo-

in Bangladesh door middel van voorlichtingscampagnes,

dellen, waardoor een gunstig klimaat voor een positieve

onderwijs en het ontwikkelen van vaardigheden op scholen,

verandering wordt gecreëerd. Het project wordt

clubs en door sportieve programma’s. Door het project

gefinancierd door de UNFPA (United Nations Population

zullen jongeren toegang krijgen tot begeleiding en services

Fund) voor in totaal USD 3.000.000 voor drie jaar.

via een telefonische helpdesk en een internetforum.



2013/2014 1.238 16.575

Totaal Overige Subsidies Totaal Subsidies van Overheden

2013/2014 € * 1.000 306 -48

2012/2013 € * 1.000 -

258

-

251 7 258

-

begroting 2013/2014 2.800 17.209

0% -4%

€ * 1.000 2012/2013 1.949 16.260

13.4 Netto resultaat liquide middelen Het resultaat liquide middelen bestond voor € 24.000 uit toegerekende rente van Plan International en voor € 98.000 uit rente ontvangen van Nederlandse banken. De baten uit beleggingen worden hieronder toegelicht:

Deposito's en liquide middelen Kosten beleggingen Netto beleggingsresultaat Rendement beleggingen

2013/2014 € * 1.000 122 0 122 0,9%

Totaal Netto resultaat liquide middelen

2012/2013 € * 1.000 160 0 160 1,5%

2013/2014 122

2011/2012 € * 1.000 229 0 229 2,0%

begroting 2013/2014 200

2010/2011 € * 1.000 180 0 180 1,9%

-39%

2009/2010 € * 1.000 145 0 145 1,8%

€ * 1.000 2012/2013 160

25

26


14 Lasten Hieronder worden alle lasten opgenomen die Plan gedu-

De lasten worden toegerekend op basis van bedrijfseco-

rende het verslagjaar heeft gemaakt in het kader van

nomische grondslagen. Lasten die rechtstreeks betrekking

de doelstelling. Deze lasten zijn ingedeeld in de volgende

hebben op een hoofdactiviteit worden zoveel mogelijk

hoofdactiviteiten:

direct toegerekend. De resterende lasten worden verdeeld

• Lasten samenhangende met de doelstellingen

met een sleutel gebaseerd op aantal werkzame personen

• Lasten samenhangende met werving baten

in voltijdsformatie plaatsen (FTE). Ingeval een FTE volledig

• Lasten samenhangende met beheer en administratie

werkzaam is voor een bepaalde hoofdactiviteit wordt

• Totale lasten

deze daar 100% verantwoord.

Onderstaand de verdeling van de afdelingen over de hoofdactiviteiten: Doelstelling Afdelingen Directeur Stafafdelingen (HR en Bedrijfsvoering) Programmamanagement Programma-afdeling Subsidie-acquisitie, werving & upgrading Corporate Partnerships Corporate Communicatie Sponsorship Management Customer Services en Building Relations Totaal

Werving

Beheer

Werkelijk FTE

Totaal

Begrote FTE

Werkelijk FTE 2012/13

48% 48% 60% 100% -

27% 27% 40% 100%

25% 25% -

100% 100% 100% 100% 100%

1,8 8,6 2,6 18,3 18,2

1,9 8,7 2,7 14,8 16,9

3,2 12,9 1,7 15,4 18,7

100% 50% 30%

50% 15%

55%

100% 100% 100%

8,8 2,0 15,6 75,9

10,0 2,0 13,9 70,9

10,7 2,2 16,9 81,7

Plan Nederland volgt bij de toerekening voor kosten van beheer en administratie de aanbeveling van het VFI voor de toepassing van Richtlijn 650. De bovenstaande verdeling leidt tot de volgende doorbelastingspercentages van de uitvoeringskosten per hoofdactiviteit: 2013/2014 Besteed aan doelstellingen Ondersteuning projecten en programma's Bewustwording en voorlichting Internationale afdracht Besteed aan werving Fondsenwerving Acties van derden Subsidie-acquisitie Beheer en administratie Beheer en administratie Totaal

2012/2013

28,6% 25,0% -

2013/2014 € * 1.000 2.169 2.982 -

23,3% 28,7% -

2012/2013 € * 1.000 1.839 2.424 -

19,8% 1,5% 8,4%

2.625 111 633

19,1% 1,4% 8,1%

2.758 113 640

16,7% 100,0%

1.265 9.785

19,4% 100,0%

1.532 9.306


14.1 Besteed aan doelstellingen De lasten samenhangende met de doelstellingen kunnen als volgt worden verdeeld (€ * 1.000): Werkelijk 2013/2014

Besteed aan doelstellingen Voorlichting InternatioProjecten en en bewust- naal beschikProgramma's wording baar gesteld Doelstellingen A B C €’* 1.000 €’* 1.000 €’* 1.000 Subsidies en bijdragen 3.803 Afdrachten 30.842 Uitbesteed werk 2.715 Publiciteit en communicatie 305 2.111 Personeelskosten 1.379 1.205 Huisvestingskosten 70 61 Kantoor- en algemene kosten 537 470 Afschrijving en rente 106 93 Totaal Bestedingspercentage / totale baten Gemiddelde personeel in FTE samenhangend met de doelstelling

werkelijk 2013/2014

begroting 2013/2014

werkelijk 2012/2013

€’* 1.000 3.803 30.842 2.715 2.416 2.584 131 1.007 199

€’* 1.000 2.628 33.811 1.906 1.705 2.474 141 895 296

€’* 1.000 3.879 31.942 1.058 1.557 2.771 197 866 190

8.915

3.940

30.842

43.697 89,3%

43.856 89,4%

42.460 88,6%

21,8

19,0

0,0

40,8

40,0

42,5

De werkelijke afdrachten zijn lager dan begroot, voorna-

B: Van bestedingen van de doelstelling Voorlichting en

melijk door hogere afdrachten aan Nederlandse partners

Bewustwording is sprake wanneer de instelling voorlichting

(MFS-partners worden verantwoord onder Subsidies en

geeft, die primair ten doel heeft het bewerkstelligen van

Bijdragen en overige Nederlandse partners onder Uitbe-

bewustwording, attitudeverandering en gedragsverande-

steed werk).

ring (anders dan het geven van geld) bij de doelgroep. Het gaat hierbij om kosten van bijvoorbeeld het bijwerken van

A: Programmaontwikkeling en -beheer betreft bestedingen

de nieuwe Plan-website met betrekking tot informatie over

ten behoeve van de ondersteuning vanuit Nederland van

ontwikkelingsprojecten, vrijwilligers- en PR-activiteiten,

geselecteerde projecten in de programmalanden van Plan

informatie over projecten bij gesponsorde kinderen gerela-

International, door middel van de uitwisseling van geleerde

teerd aan informatievoorziening aan sponsors. De uitvoe-

lessen en monitoring, evaluatie en verslaglegging van

ringskosten omvatten communicatiekosten voor met name

projecten (inclusief het beheer van de Girl Power Alliance).

de verzending van sponsorpost en daarnaast (een deel van)

Tevens is dit budget bedoeld om Nederlandse onderwijsin-

de salariskosten en bijbehorende kosten van de afdelingen

stellingen te betrekken bij duurzame armoedebestrijding

Communicatie en Particuliere Sponsoring (sponsorinfor-

en verdelingsvraagstukken in de wereld.

matie en sponsoradministratie).

C: De Internationaal beschikbaar gestelde bedragen worden in toelichting 15 nader uiteengezet.

27

28


14.2 Werving baten De lasten samenhangende met de wervingsactiviteiten kunnen als volgt worden toegelicht: Werkelijk 2013/2014

Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal wervingslasten -Wervingskosten als percentage van de eigen fondsenwerving -Subsidiekosten als percentage van de ontvangen subsidies -Kosten acties van derden als percentage van acties van derden -Totale wervingskosten als percentage van totale baten -Gemiddeld aantal medewerkers werving

Besteed aan werving Fondsenwerving Subsidies € * 1.000 € * 1.000 1.182 22 951 402 48 21 371 157 73 31 2.625 633 9,6%

Acties van derden € * 1.000 4 70 4 28 5 111

werkelijk 2013/2014 € * 1.000 1.208 1.423 73 556 109 3.369

begroting 2013/2014 € * 1.000 2.027 1.358 78 492 162 4.117

werkelijk 2012/2013 € * 1.000 1.322 1.499 108 477 105 3.511

6,9%

8,4%

7,3%

22,5

19,8

23,4

3,8% 2,3%

15,0

6,4

1,1

Met een percentage van 9,6% van de wervingskosten ten

seerde percentages zitten hier ruimschoots onder.

opzichte van de eigen fondsenwerving voldoet Plan ruim-

De lasten samenhangende met publiciteit en communi-

schoots aan de CBF-norm van 25%. Plan hanteert intern

catie, alsmede de verdeling fondsenwerving/voorlichting &

een eigen norm van maximaal 15%; de begrote en gereali-

bewustwording worden hieronder nader geanalyseerd.

Kosten van publiciteit en communicatie

Directe kosten Overige kosten voorlichting/wervingskosten (o.a. merkcampagne) Kosten met een gemengd karakter Fondsenwerving /publieksvoorlichting (direct marketing) Geboorteregister Klantcontactstrategie Ontwikkeling webshop/internet Promotie van nalatenschappen Evenementen en campagnes (o.a. Schaatsen en Zwemmen voor Water) Overig Totaal

Voorlichting & Bewustwording

Werkelijk 2013/2014 € * 1.000

Eigen Fondsenwerving

1.455

Werkelijk 2013/2014 € * 1.000

Werkelijk 2012/2013 V&B € * 1.000

Werkelijk 2012/2013 EFW € * 1.000

248

21

241

50%

632

50%

632

1.025

1.025

50% 50% 50% 50%

30 78 11 150

50% 50% 50% 50%

30 78 11 150

14 29 10 3

14 29 10 3

50%

60 2.416

50%

60 1.209

1.102

1.322

De totale wervingskosten (direct en met een gemengd karakter) zijn conform de begroting.


14.3 Beheer & administratie De lasten die samenhangen met beheer en administratie zijn als volgt samen te vatten:

Werkelijk 2013/2014 Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal Percentage beheer en administratie t.o.v. de lasten Percentage beheer en administratie t.o.v. de baten Gemiddeld personeel in FTE

Besteed aan beheer & administratie 2013/2014 begroting 2013/2014 € * 1.000 € * 1.000 45 31 804 878 41 50 313 318 62 105 1.265 1.382 2,6% 2,8% 2,6% 2,8% 12,7 10,0

2012/2013 € * 1.000 49 1.015 73 323 71 1.531 3,2% 3,2% 15,8

Ten opzichte van vorig jaar zijn de lasten gedaald met 17%. Plan Nederland hanteert intern een eigen norm van maximaal 5%; de begrote en gerealiseerde percentages zitten hier ruimschoots onder.

14.4 Som der lasten De totale som van de bovenstaande lasten is als volgt samengevat: Werkelijk 2013/2014

Subsidies en bijdragen Afdrachten Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal -Gemiddeld aantal personeelsleden (inclusief vervanging en oproepkrachten), gemeten in FTE -Gemiddelde personeelskosten per personeelslid, gemeten in voltijds formatieplaatsen in € -Baten per personeelslid, gemeten in voltijds formatie plaatsen in €

doelstellingen werving beheer werkelijk begroting 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 % € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 3.803 3.803 2.628 45% 30.842 30.842 33.811 -9% 2.715 2.715 1.906 43% 2.416 1.208 45 3.669 3.763 -2% 2.584 1.423 804 4.811 4.710 2% 131 73 41 245 269 -9% 1.007 556 313 1.876 1.705 10% 199 109 62 370 563 -34% 43.697 3.369 1.265 48.331 49.355 -2% 40,8 22,5 12,7 76,0 70,9 7%

63.353

63.334

63.323

2012/2013 € * 1.000 3.879 31.942 1.058 2.928 5.285 378 1.666 366 47.502 81,7

63.342

66.464

-5%

64.701

644.388

692.112

-7%

586.418

Het gemiddelde aantal personeelsleden, gemeten in voltijds

De huisvestingskosten zijn 9% lager dan de begroting

formatieplaatsen, is gedurende het boekjaar gedaald met

(als gevolg van een correctie op de huurkosten

5,7 FTE ten opzichte van vorig jaar. In de begroting was

voor de huurvrije periode en de verhuizing naar de

rekening gehouden met een daling van 11,8 FTE. Dit

Stadhouderskade) en 35% lager dan vorig jaar. Kantoor- en

verschil kan worden verklaard uit het feit dat gedurende

algemene kosten zijn inclusief druk- en portokosten, welke

het verslagjaar extra investeringen zijn gedaan in nieuwe

ook betrekking hebben op sponsorpost. De kosten waren

organisatie-initiatieven. De totale baten per personeelslid

10% hoger dan de begroting. Afschrijvingskosten zijn 34%

zijn met 12% toegenomen ten opzicht van vorig jaar

lager dan begroot vanwege investeringen die niet hebben

(tot € 644.388) en 7% afgenomen ten opzichte van de

plaatsgevonden, en vrijwel gelijk aan vorig jaar.

begroting, omdat er in personeel is geïnvesteerd.

29

30


14.5 Lastentoerekening aan personeelskosten De lasten die samenhangen met personeelskosten zijn als volgt samen te vatten: Werkelijk 2013/2014 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Scholingskosten Overige personele kosten Totaal

Besteed aan personele kosten 2013/2014 begroting 2013/2014 € * 1.000 € * 1.000 3.338 3.460 629 510 364 340 95 161 385 239 4.811 4.710

2012/2013 € * 1.000 3.605 621 340 156 563 5.285

15 Internationaal beschikbaar gesteld Plan International Gedurende het jaar worden voorschotten op de jaarlijkse

bepaald op basis van het resterend saldo op de vrij

afdracht betaald aan Plan International, gebaseerd op een

beschikbare reserves.

percentage van de gebudgetteerde kindsponsorinkomsten.

Het verloop van het aantal gesponsorde kinderen kan als

Aan het einde van het verslagjaar wordt de exacte afdracht

volgt worden weergegeven:

1-juli-2013 Toename aantal gesponsorde kinderen van sponsors Afname aantal gesponsorde kinderen 30-juni-2014

76.591 629 -6.013 71.207

Voor de verantwoording van de bestedingen

Voor de verantwoording van de aan Plan International

Medefinancieringsstelsel (MFSII) per project verwijzen

betaalde afdracht verwijzen wij naar de Verkorte

wij naar het overzicht projectbestedingen in verslagjaar

Jaarrekening van Plan International, die onder de overige

2013/2014 welke is terug te vinden in de toelichting.

gegevens is opgenomen. Tevens is daar meer informatie

opgenomen over de bestedingen.

Totaal internationaal beschikbaar gesteld

2013/2014 30.842

begroting 2013/2014 33.811

-9%

€ * 1.000 2012/2013 31.942

16 Bezoldiging Raad van Toezicht en Directie Plan Nederland kent per jaareinde één statutair directeur. De bezoldiging van de Directie kan als volgt worden samengevat: Specificatie totale bezoldiging directie:

Uren per week Beloning Bruto salaris (inclusief vakantiegeld en overige) Beloning Overige werkgeverslasten Pensioenpremie Sociale premies Overige lasten

2013/2014 € * 1.000 Directeur 40

2012/2013 € * 1.000 Directeur 40

102 102

102 102

27 11 38

28 10 38


De directeur heeft de beschikking over een auto van de

Op grond van deze regeling is de functie van directeur inge-

zaak (Toyota Prius) waarvan privégebruik wordt doorbelast;

schaald in functiegroep I, met een maximale beloning van

de gemiddelde kosten van een lease-auto bedragen

€ 124.233 (maximaal jaarinkomen met ingang van 1 januari

€ 10.288 per jaar. Tijdens kantoortijden wordt deze auto

2010). De maximale beloningen voor 2013/2014 zijn nog

mede gebruikt door andere medewerkers voor zakelijk

niet gepubliceerd.

verkeer. Verder is een telefoonvergoeding van

€ 390 uitbetaald.

Aan leden van de Raad van Toezicht, de Raad van Advies en

de Directie zijn geen voorschotten, leningen en/of garanties

De zwaarte van de directiefunctie is getoetst aan de hand

verstrekt. Leden van de Raad van Toezicht kunnen reis-

van de ‘Adviesregeling beloningen directeuren van goede

kosten wel in rekening brengen. In het verslagjaar hebben

doelen’. Deze adviesregeling is op 7 december 2005 door

de leden van de Raad van Toezicht een bedrag gedecla-

de leden van de brancheorganisatie VFI vastgesteld (de

reerd van € 2.000.

regeling is aangepast in september 2012).

1.5 Overige gegevens 1.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn er geen gebeurtenissen geweest die van invloed zijn op het resultaat.

Genormaliseerd resultaat of hoofdlijnen

Som der baten Besteed aan doelstelling Wervingskosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Som der lasten Saldo

Genormaliseerd 2013/2014 € * 1.000 48.941 43.697 3.369 1.265 48.331 610

Begroting 2013/2014 € * 1.000 49.050 43.856 4.117 1.382 49.355 -305

Verschil -109 -159 -748 -117 -1.024 915

31

32


1.6 Controle verklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en de Directie van

relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor

Stichting Plan Nederland

het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstan-

Wij hebben de in dit rapport op pagina 1 tot en met 31

digheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet

opgenomen jaarrekening 2013/2014 van Stichting Plan

tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de

Nederland te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening

effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een

bestaat uit de balans per 30 juni 2014 en de staat van baten

controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid

en lasten voor het jaar geëindigd op 30 juni 2014 met

van de gebruikte grondslagen voor financiële verslagge-

de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van

ving en van de redelijkheid van de door de directie van de

de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere

stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van

toelichtingen.

het algehele beeld van de jaarrekening.

Verantwoordelijkheid van de directie

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-

De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het

informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing

opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het

voor ons oordeel te bieden.

resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de

Oordeel

Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De directie is

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld

tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheer-

van de grootte en de samenstelling van het vermogen

sing als de directie noodzakelijk acht om het opmaken van

van Stichting Plan Nederland per 30 juni 2014 en van

de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van

het resultaat voor het jaar geëindigd op 30 juni 2014 in

materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de

Verantwoordelijkheid van de accountant

Jaarverslaggeving.

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij

Mededeling betreffende het jaarverslag

hebben onze controle verricht in overeenstemming met

Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel

Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controle-

belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de

standaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons

gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van

geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle

het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het

zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van

jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenig-

zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwij-

baar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaar-

kingen van materieel belang bevat.

verslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instel-

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden

lingen’. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerk-

ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen

zaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag.

en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accoun-

Amsterdam, 28 november 2014

tant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de

Orgineel getekend door drs. J.L. Sebel RA

accountant de interne beheersing in aanmerking die


1.7 Meerjarenbegroting FY15-FY18 *) Gecombineerde staat van baten en lasten

Fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving -- Kindsponsoring -- Projectsponsoring -- Eenmalige giften -- Acties -- Corporate partners -- Vermogensfondsen -- Giften in natura -- Nalatenschappen Baten uit acties van derden -- SHO -- Postcode Loterij Subsidies van overheden -- Subsidies Nederlandse overheid (MFS) -- Subsidies Europese Unie -- Subsidies overig Overige baten -- Rente en overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen -- Doelstelling ondersteuning projecten en programma's (A) -- Doelstelling Girl Power desk (A2) -- Doelstelling voorlichting en bewustwording (B) -- Doelstelling internationale afdracht (C) Werving baten -- Kosten eigen fondsenwerving -- Kosten acties van derden -- Kosten verkrijging subsidies overheden Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Overrendement fondsbeleggingen Totale mutatie reserves en fondsen Kernratio's Kostenpercentage eigen fondsenwerving Bestedingspercentage (t.o.v. de baten) Beheerskosten als % totale lasten Gemiddeld aantal personeelsleden, gemeten in FTE

Werkelijk 2013/2014 FY14 € * 1.000

Begroting 2014/2015 FY15 € * 1.000

Begroting 2015/2016 FY16 € * 1.000

Begroting 2016/2017 FY17 € * 1.000

Begroting 2017/2018 FY18 € * 1.000

20.673 2.415 644 436 2.034 108 1.179 27.489

19.053 2.776 1.170 660 3.100 500 300 1.300 28.859

18.313 3.150 1.698 750 3.200 500 250 1.300 29.161

17.078 3.553 2.470 830 3.850 600 250 1.450 30.081

16.045 3.806 3.065 910 4.400 600 250 1.700 30.776

54 4.701 4.755

2.700 2.700

3.700 3.700

620 3.200 3.820

550 3.200 3.750

14.349 988 1.238 16.575

13.127 1.750 1.200 16.077

8.917 2.500 2.050 13.467

7.000 2.900 2.350 12.250

8.000 3.500 1.950 13.450

122 48.941

107 47.743

120 46.448

139 46.290

150 48.126

5.156

2.656

2.470

1.893

1.732

3.760 3.939

3.369 3.681

1.223 3.672

3.531

3.442

30.842 43.697

32.120 41.826

33.304 40.669

35.266 40.690

37.339 42.513

2.625 111 633 3.369

3.585 109 991 4.685

3.583 112 908 4.603

3.509 111 893 4.513

3.482 114 916 4.512

1.265 48.331 610 610

1.165 47.676 67

1.175 46.447 1

1.101 46.304 -14

1.098 48.123 3

12,4% 87,6% 2,4% 81,8

12,3% 87,6% 2,5% 78,5

11,7% 87,9% 2,4% 75,4

11,3% 88,3% 2,3% 74,9

1.588 -978 610 9,6% 89,3% 2,6% 75,9

*) Op deze meerjarenbegroting is geen accountantscontrole toegepast.

33

34


Toekomstinformatie

conservatief ingeschat. De giften en schenkingen zullen

In FY15 blijft Plan Nederland zich onveranderd inzetten

vanaf verslagjaar FY15 stijgen via alternatieve wijzen van

in het kader van de gemaakte strategische keuzes. De

fondsenwerving (onder andere crowd funding). Het aandeel

geleerde lessen en opgedane nieuwe inzichten zullen

kindsponsoring daalt naar 33% in verslagjaar 2018.

daarbij richting geven aan het scherper en gerichter uitvoeren van beleid dat uit deze keuzes voortvloeit.

Acties van derden

Uitgangspunt is dat Plan Nederland voorzichtig wil groeien.

Het aandeel in acties van derden betreft de Postcode

Loterij. Voor de komende jaren verwacht Plan Nederland

De financiële weerslag van de meerjarendoelen, visie en

een aandeel van € 2,7 miljoen in de baten. Tevens zullen

missie van Plan Nederland (zoals deze voor de afdelingen

er jaarlijks extra projectaanvragen worden ingediend bij de

en staf in het meerjarenbedrijfsplan is vastgelegd) zijn weer-

Postcode Loterij.

gegeven in de meerjarenbegroting van Plan Nederland.

Kernaspect hiervan is het sluiten van partnerschappen met

Subsidies van overheden

inidividuele sponsors, corporate partners en institutionele

In de meerjarenbegroting is subsidie MFSII opgenomen. Tot

donoren, innovatie van het aanbod, en strategische samen-

en met kalenderjaar 2015 zal Plan Nederland € 12 miljoen

werking en allianties. Tot slot is het aanpassingsproces van

per jaar ontvangen (90% van dit bedrag in kalenderjaar

de organisatie aan de veranderende digitale omgeving een

2015). Daarnaast wordt ingezet op een groeiende bijdrage

van de speerpunten. In de meerjarencijfers zijn tevens nog

uit EU- en vermogensfondsen. De totale fondsen beschik-

te realiseren nieuwe subsidies verwerkt. Plan Nederland

baar voor de doelstellingen stijgen komend jaar met

hanteert bij de budgettering een bandbreedte tussen de

€ 1,2 miljoen (+7%).

8-15% als kostenpercentage eigen fondsenwerving, 3-5%

beheer- en administratiekosten als percentage van de totale

Doelstellingsbestedingen

lasten en 80% als bestedingspercentage. De organisatie

Volgend jaar zal relatief meer via Plan International dan

hanteert de budgetteringsnorm van 9% algemene kosten-

via partners in Nederland worden besteed. In FY14 neemt

vergoeding ten aanzien van de subsidies van de overheid en

de bijdrage aan Plan International toe met € 1,3 miljoen

7% ten aanzien van EU-subsidies.

ten opzichte van FY14 vanwege hogere inkomsten uit

subsidies van overheden. De hierop volgende jaren zal de

Investeren in vertrouwen, omzet en gedrag

afdracht rond de € 34 miljoen bedragen. Beleid bij Plan

Ondanks een aantal zichtbare verbeteringen in 2013/2014,

Nederland is om ontvangen inkomsten zo snel mogelijk

merken we dat we ons nog niet altijd conform de gefor-

overeenkomstig de doelstelling te besteden, de (tijdelijke)

muleerde organisatiewaarden gedragen. Na een grondige

fondsen en reserves zo laag mogelijk te houden en om

analyse van in- en externe factoren is het Directie-overleg

geen vrije reserves aan te houden.

in 2013/2014 tot de conclusie gekomen dat ‘groei in

inkomsten’ alleen mogelijk is als Plan Nederland groeit in

Kostenontwikkeling

vertrouwen, omzet en gedrag.

Voor de komende jaren is een normale kostenontwikke-

ling voorzien, rekening houdend met de noodzakelijke

Plan Nederland zal investeren in vertrouwen door de

capaciteit en inflatie. Als percentage van de baten zal het

bekendheid te vergroten, de resultaten uit het veld te laten

kostenpercentage eigen fondswerving stijgen van 9,6% in

zien en te communiceren, te investeren in omzet door

2013/14 naar 12,4% in FY15 vanwege extra investeringen

successen te maximaliseren, in dialoog te gaan met de klant

in naamsbekendheid en imagoverbetering. Dit is nog steeds

(onder andere verhalen van trotse sponsors), te focussen op

ruim onder de norm van het CBF, die een normpercentage

servicepakketten en te investeren in gedrag door commit-

van 25% hanteert. De beheer- en administratiekosten zijn de

ment van alle Plan-medewerkers te bewerkstelligen.

komende jaren begroot tussen de 2,3 en 2,5 %.

Eigen Fondsenwerving Verwacht wordt dat het natuurlijke verloop van de kindsponsors tot lagere baten zullen leiden. Omdat de inkomsten uit nalatenschappen lastig te voorspellen zijn, wordt deze


1.8 Verkorte, unaudited jaarrekening Plan International Unaudited verkorte gecombineerde balans Plan International Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Beleggingen Vlottende activa Voorraden Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Beleggingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen: - Fondsen zonder bestedingsbeperking - Fondsen met tijdelijke bestedingsbeperking - Fondsen met permanente bestedingsbeperking

Schulden op lange termijn (incl voorzieningen) Schulden op korte termijn Totaal passiva

30 juni 2014

30 juni 2013

15.271 30.011 10.623 55.905

14.908 27.559 9.055 51.522

10.829 11.250 26.283 20.622 242.641 311.625 367.530

2.809 10.011 29.507 17.444 247.550 307.321 358.843

113.267 158.478 15.895 287.640

144.771 119.841 15.736 280.348

72.270 7.620 79.890 367.530

73.514 4.981 78.495 358.843

Unaudited gecombineerde staat van baten en lasten Plan International 2013/2014

2012/2013

Baten - Baten uit kindsponsoring - Projectbijdragen en overige giften - Rente en overige inkomsten - Verkoop artikelen Totaal baten

354.262 359.428 3.083 4.905 721.678

368.613 302.972 1.794 5.394 678.773

Lasten - Project- en programma-uitgaven - Fondsenwerving - Inkoop artikelen - Overige uitvoeringskosten Totaal lasten Wisselkoers baten (-) of lasten Verschil tussen baten en lasten

536.313 100.476 59.256 4.647 703.692 9.723 11.263

527.214 110.113 54.409 5.004 696.740 6.545 24.512-

35

36


Algemeen

Waarderings- en presentatiegrondslagen

Opgericht in 1937 om kinderen te helpen die gedurende

Het gecombineerde jaarverslag van Plan International

de Spaanse Burgeroorlog wees waren geworden, omvat

is opgesteld volgens de richtlijnen van de International

Plan International thans 22 Nationale Organisaties (inclusief

Financial Reporting Standards (IFRS), gebruik makend van

Brazilië, Colombia en India, die de status hebben van Field

de historische kostenconventie, aangepast conform IAS 39.

Country National Organisation) en een internationaal

Deze richtlijnen wijken op een aantal terreinen af van de in

kantoor in Groot-Brittanië (Plan Ltd.), dat de werkzaam-

de jaarrekening van Plan Nederland toegepaste regels voor

heden coördineert van de programmalanden. De finan-

financiële verslaglegging.

ciële middelen worden ingezameld door de Nationale

Het belangrijkste verschil in de waarderingsgrondslagen

Organisaties en verdeeld over de 50 programmalanden

heeft betrekking op verantwoorden van donaties (inter-

en de 4 regiokantoren. Centrale administratieve taken en

nationaal worden deze verantwoord op het moment van

projectrapportages ten behoeve van de nationale organisa-

ontvangst). In de presentatie worden internationaal onder

ties worden voor de programmalanden eveneens verzorgd

‘Fondsenwerving’ alleen de (in)directe kosten opgenomen.

door het internationale kantoor. Kortheidshalve wordt

Kosten eigen organisatie, zowel fondsenwervend als

verwezen naar de tabel ‘Analyse projecten uitvoerings-

projectgericht worden apart gepresenteerd. Tevens wordt

kosten’.

internationaal een andere indeling gevolgd met betrekking

tot de fondsen in het eigen vermogen. Voor de overige

Plan International wordt bestuurd door de Nationale

waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar noot 3 van

Organisaties welke elk een onafhankelijke rechtspersoon

de ‘Toelichting’ bij de gecombineerde jaarrekening van Plan

zijn. Geen enkele Nationale Organisatie heeft direct of

Nederland.

indirect de totale controle over Plan International. De

verkorte financiële overzichten zijn ontleend aan de

Combinatiegrondslagen

gecombineerde jaarrrekening van Plan International. Een

De gecombineerde jaarrekening van Plan International,

exemplaar van het volledige Engelstalige jaarverslag is op

bestaat uit de gecombineerde balans en resultatenrekeningen

verzoek verkrijgbaar bij Plan Nederland of via www.plan-

van Plan International Inc., welke is geregistreerd in de staat

international.org te downloaden.

New York als een non-profit organisatie en zetelhoudend in

Rhode Island. Daarnaast de 50 landenkantoren die werkzaam zijn als vaste inrichting, de 22 Nationale Organisaties (met eventueel door hun gecontroleerde rechtspersonen), en Plan

Ltd. (het internationale kantoor in Groot-Brittanië).

Analyse project en uitvoeringskosten Programma-

Internatio-

Nationale

Inter-

Totaal

Totaal

landen

naal Kantoor

Organisaties

Company

2013/2014

2012/2013

91.604 15.311 73.205 37.660 44.096 31.707 53.192 82.707 0 36.206

3.108 519 2.483 1.277 1.495 1.256 4.314 4.324 0 2.961

4.045 5.532 7.604 3.774 5.809 6.321 8.325 4.761 5.717 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

98.757 21.362 83.292 42.711 51.400 39.284 65.831 91.792 5.717 39.167

113.631 16.203 87.555 45.417 41.598 37.979 68.887 70.083 7.146 38.715

465.688

21.737

51.888

0

539.313

527.214

4.511 -

3.103 14.326

95.420 48.509

-2.558 -3.579

100.476 59.256

110.113 54.409

Totaal 2013/2014

470.199

39.166

195.817

-6.137

699.045

691.736

Inkoop goederen Netto verlies valuta

0 0

0 0

4.647 0

0 6.723

4.647 6.723

5.004 6.545

470.199

39.166

200.464

586

710.415

703.285

Early childhood care and development Sexual and reproductive health Education Water and sanitation Economic security Protection Participate as citizens Disaster risk management Development education Sponsorship communications Totaal projecten programmauitgaven

Fondsenwerving Overige uitvoeringskosten

Totaal uitgaven 2013/2014


Waar het geld vandaan kwam in 2013/2014 2013/2014 2012/2013 1

Duitsland

18,4%

17,4%

2

Canada

16,4%

19,3%

3

Groot-Brittannië

10,6%

9,7%

4

Verenigde Staten

10,3%

8,7%

5

Noorwegen

7,4%

7,9%

6

Nederland

6,9%

7,2%

7

Australië

5,8%

6,1%

8

Zweden

4,9%

5,2%

9

Japan

3,3%

3,9%

10

Finland

2,3%

2,4%

11

Frankrijk

2,0%

1,8%

12

België

1,9%

1,9%

13

Colombia

1,9%

1,3%

14

Spanje

1,7%

1,9%

15

Ierland

1,7%

1,3%

16

Zuid-Korea

1,4%

1,3%

17

Denemarken

1,0%

0,9%

18

India

0,8%

0,5%

19

Hong Kong

0,7%

0,6%

20

Zwitserland

0,5%

0,6%

21

Italië

0,1%

0,1%

Waar het geld vandaan kwam

Nederland

Hoe het geld is besteed in 2013/2014 2013/2014 2012/2013

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Early childhood care&development Kosten eigen fondsenwerving Disaster risk management Education Participate as citizens Uitvoeringskosten eigen organisatie Economic security Sponsorship communications Water and Sanitation Protection Sexual and reproductive health Development Education

14% 14% 13% 12% 9% 8% 8% 6% 6% 6% 3% 1%

16% 15% 10% 13% 10% 8% 6% 7% 7% 5% 2% 1%

Hoe het geld is besteed

37

38


Aantal gesponsorde kinderen in 2013/2014 2013/2014 2012/2013 1

Duitsland

311.782

309.271

2

Canada

186.901

185.560

3

Noorwegen

127.255

126.905

4

Groot-Brittannië

99.465

103.839

5

Nederland

71.206

77.571

6

Verenigde Staten

65.087

70.645

7

Zweden

52.780

52.116

8

Australië

45.602

47.277

9

Japan

41.473

43.361

10 Spanje

38.132

37.372

11 België

35.959

36.578

12 Frankrijk

35.396

36.722

13 Zuid-Korea

35.283

33.036

14 Finland

19.983

21.810

15 Hong Kong

17.613

13.723

16 Denemarken

15.687

15.394

17 Ierland

6.706

7.512

18 Zwitserland

4.402

4.248

19 India

2.739

814

20 Italië

389

40

Op 30 juni 2014 werden in totaal 1,21 miljoen kinderen via Plan gesponsord.

Aantal gesponsorde kinderen 2013/14

Nederland


1.9 Aanvullende informatie over de bestedingen Bestedingen FY14 Op de volgende pagina’s een overzicht van de totale projectbestedingen van de baten die Plan Nederland in verslagjaar 2014 heeft besteed. De betreffende projecten zijn door Plan Nederland zelf begeleid en uitgevoerd. Voordat een project door Plan wordt geactiveerd zal deze door een vast projectgoedkeuringsprotocol gaan, waarbij onder meer het management en de afdeling Financiën goedgekeuring moeten geven. De projectkosten zijn in de Jaarrekening onder de genoemde doelstellingen verantwoord in de Toelichting. In de kolom financieringsbron zijn de financiers van de projecten opgesomd. Het bertreft hier: MFS II -

Medefinancieringsorganisatie - Nederlandse overheid

NPL -

Nationale Postcode Loterij

Particulier - Privé-donaties van instellingen en particulieren Legaten - Nalatenschappen CP-

Corporate Partners

EU -

Europese Unie

BuZa -

ministerie van Buitenlandse Zaken

Girls Fund- Meisjesprojecten

39

40


Doelstelling Ondersteuning projecten en programma's (A)

Projectomschrijving Missing Child Alert - Additional Communication Budg Acties Educatie & Participatie Because I am a Girl-actie najaar 2014 Actie Schaatsen en Zwemmen voor Water TowerRun/Cycle4Girls/SPA Let's talk about sex-adressing tourism' Acties Campagnes Sanitation in peri-urban areas in Afrika A Beautiful Story Malawi Water Demand Management to Mitig Empowering self-help sanitation in Africa: The Net Girl Power Ghana Girl Power Liberia Girl Power Sierra Leone Girl Power Ethiopia Girl Power ZambiaNL Girl Power Bangladesh Girl Power Pakistan Girl Power NepalNL Girl Power BoliviaNL Girl Power NicaraguaNL Girl Power Global Program Girl Power WARO-NL Girl Power RESA-NL Girl Power ARO-NL O2P Agents of Change Unite Against FGM Integrated Wash and FNS Program ICreate-Creative Lab Menstrual Hygiene Management Uganda Plan – AkzoNobel corporate documentary WK-campagne Don't Look Away Scaling Plan International’s TVET programs for you A Healthy Future for Delhi's Dwellers Beheerskosten nationaal en internationaal Doelstelling Ondersteuning projecten en programma's (A) Doelstelling Ondersteuning projecten en programma's Child Rights Alliance (A2)

Financieringsbron NPL NPL NPL NPL NPL NPL/Girls Fund/ Particulier NPL SPA NPL Legaten CLTS MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund MFSII, Girls Fund Buza Buza Particulier NPL st. Education Fund NPL CP Agentschap NL, Legaten

€*1.000

Contractuele toezegging 145 130 250 200 150 102

Werkelijk FY14 3 47 200 200 147 55

Verplichting per ultimo FY14 7 -0 50 3 47

14 3.600 155 627 817 362 575 323 1.026 289 273 180 394 386 151 872 371 61 92 449 125 931 155 5 20 174 235

14 816 57 65 96 39 17 17 90 11 20 19 22 9 21 481 80 2 69 57 14 127 50 1 18 46 78

2.784 98 562 243 292 197 288 560 243 213 189 363 355 344 -116 142 44 50 392 111 125 105 4 2 159 113

2.170 13.640

5.157

3.759

3.759

7.968


Doelstelling Voorlichting en Bewustwording (B) In deze bestedingscategorie worden de activiteiten verantwoord die samenhangen met de realisatie van communicatie tussen sponsors en gesponsorde kinderen. Deze kosten worden niet op projectbasis bijgehouden. €*1.000

Projectomschrijving Doelstelling Voorlichting en Bewustwording

Werkelijk FY14 3.939

Doelstelling Internationale Afdracht (C) Deze grootste geldstroom, die via Plan International loopt valt uiteen in projectsponsoring en kindsponsoring. De afdracht betrof in totaal € 30.842 miljoen. Kindsponsoring Projectomschrijving Afdracht kindsponsering Kindsponsoring Totaal Kindsponsoring

€*1.000 Financieringsbron Kindsponsoring NPL

Werkelijk FY14 Domein 14.463 Holistische 300 kindsponsoring 14.763

Projectsponsoring Op de volgende pagina’s zijn de projecten weergegeven

de Nederlandse samenleving maar ook, parallel daaraan,

die zijn gefinancierd uit projectsponsoring. Het betreft

in de politiek en in global governance-structuren en

de regionale bestedingen, waarbij Plan Nederland, Plan

-processen.

International heeft ingeschakeld voor de uitvoering. Ook

voor deze internationale projecten geldt dat ze eerst door

De thema’s die Plan Nederland hanteert voor de verant-

de vaste projectengoedkeuringsprocedure moeten worden

woording van de projectsponsoring stoelen op de boven-

getoetst. Als dit gebeurd is, zal het monitoren van de voort-

genoemde doelstellingen, zoals deze door Plan Nederland

gang en de evaluatie van de projecten bewaakt worden via

gedefinieerd zijn voor het Medefinancieringsstelsel van de

Plan’s wereldwijde Corporate Planning, Monitoring & Evalu-

Nederlandse overheid. Hieronder volgt een korte uitleg

ation System en het Grant Tracking System (projectadmi-

van ieder thema.

nistratie). De input uit deze systemen vormt de basis voor

de projectrapportage. Daarnaast voeren Plan’s accountant

Onderwijs: ondersteuning voor zowel voorschoolse

PriceWaterhouseCoopers en de interne auditafdeling bij

opvang van jonge kinderen en primair onderwijs als voort-

Plan International ieder jaar verschillende controles uit

gezet/volwassenenonderwijs.

in het veld.

Gezondheid: primaire gezondheidszorg (reproductieve

Deze projectsponsoring stoelt op de onderstaande

gezondheidszorg), HIV/aids-zorg (accent op minimaliseren

doelstellingen:

van negatieve effecten van HIV/aids) en overige gezond-

1. Betere toegang tot diensten en middelen die essentieel

heidszorg (bijvoorbeeld controle op infectieziekten, zieken-

zijn voor een duurzaam bestaan van in armoede levende

huisondersteuning en beleid en management op het gebied

kinderen en hun familie.

van gezondheidszorg).

2. Betere toegang tot processen en structuren in de maatschappij, die armen beter in staat stelt claims te leggen

Water en sanitatie: toegang tot veilig drinkwater, zoals

op hun recht op middelen en diensten die essentieel zijn

pompen, bronnen, opslagtanks en regenwateropvang en

voor een duurzaam bestaan, met een expliciete focus op

-opslag; sanitatie betreft sanitaire voorzieningen en een

de rechten van het kind.

veilige afvoer van alle afval, maar ook drainage, hygiëne-

3. Groter kritisch inzicht en handelen ten aanzien van de

training en parasietenbeheersing.

rechten van het kind in ontwikkelingslanden, niet alleen in

41

42


Milieu: betreft waterbeheersing, programma’s en projecten

promoten van borstvoeding en ondersteunende voeding,

gericht op ecologisch verantwoord gebruik van water en

microkredieten en investeringen en/of participatie.

activiteiten gericht op een verantwoord landgebruik, zoals afwisseling van beplanting, compostgebruik, grondbeheer,

Kindbescherming: betreft alle activiteiten gericht op de

gebruik van pesticiden, en dergelijke.

bescherming van kinderen en vrouwen, bij gewapende conflicten, in het kader van geboorteregistratie, kinderar-

Voedselzekerheid: betreft agriculturele ontwikkeling (land,

beid, discriminatie, jong uithuwelijken, genitale verminking

water, export van fruit en groente), onderwijs en training,

bij meisjes en vrouwen, in de rechtspraak, kinderhandel en

plantbescherming en beheersing van plantenziekten,

seksuele uitbuiting en geweld.

zadenbankbeheer, irrigatieaanpak, verzorging van vee en

pluimvee, advies voor begrazing en weidemanagement.

Noodhulp: betreft directe en structurele ondersteuning bij

Het betreft ook voedselhulp en -distributie, food-for-work-

natuurrampen maar ook het mogelijk maken van medische

programma’s, programma’s voor speciale voedingsupple-

assistentie voor kinderen.

menten, training op het gebied van voedingswaarde, het

Internationale projectsponsoring per domein

Internationale projectsponsoring per continent

15,4% 9,0%

water en sanitatie gezondheid

1,6%

18%

Voedselzekerheid

10,3%

onderwijs

3,6%

Noodhulp

0,1%

milieu

60,1%

kindbescherming

39%

Latijns Amerika

Azie

43% Afrika


Let Girls Be Born Missing Child Alert - India Disaster Response India A Healthy Future for Delhi's dwellers Totaal projecten in India Nepal Girl Power Programme Missing Child Alert - Nepal Capacity building of SRGs and coops in Bardinya A Beautiful Story Freed Kamaiyas Livelihood Development Project Totaal projecten in Nepal Pakistan Girl Power Programme Totaal projecten in Pakistan Sri Lanka Hein Kolk Scholarship Fund_Phase 11 Totaal Sri lanka Thailand TVET program for Youth Economic Empowerment(Accenture Global) Totaal projecten in Thailand Filipijnen Emergency asstance Bohol earthquake Emergency assistance The Philipines Totaal projecten Filipijnen Vietnam Support REACH development and HCM expansion Totaal projecten in Vietnam Girl Power Program ARO Missing Child Alert YEE-Youth Economic Empowerment (ACN) Totaal projecten Regionaal Totaal bestedingen in Azië

Girls Fund, Private MFSII, Girls Fund Legaten Local NPL

Domein

Verplichting per ultimo FY14

Werkelijk FY14

Projectomschrijving Bangladesh Development opp. for child domestic workers in Dhaka Girl Power Programme Corporate/G Star Generation Breakthrough Missing Child Alert - Bangladesh Totaal projecten in Bangladesh China ECCD project in Hongsibu District, Ningxi Provincea Totaal projecten in China Indonesië WASH Program in East Indonesia (EKN-Simavi) Promoting Inclusive Education in Rembang YEE-Youth Economic Empowerment (Accenture) Totaal projecten in Indonesië India SAKSHAM - Youth Employment in disadv. neigh of ND

Contractuele toezegging

Regio Azië

Financieringsbron

€*1.000

489 567 294 2.428 600 4.378

184 580 56 251 359 1.430

51 51

33 33

1.973 335 1.562 3.870

413 85 491 990

200

17

1.269 616 50 176

44 256 50 52

209 99

2.311

419

308

MFSII, Girls Fund NPL NPL NPL EU, Legaten

924 600 272 27 683 2.506

730 298 173 27 20 1.248

102 99 201

MFSII, Girls Fund

654 654

404 404

59 59

20 20

42 Onderwijs 42

938

463

105 Onderwijs

938

463

105

145 317 462

45 417 462

1.142 1.142 548 1.858 260 2.666 19.038

51 51 149 483 95 727 6.247

Corporate

Simavi EU, Legaten Corporate

CP St. Education Fund Private NPL Legaten Agentschap NL, Legacy

CP

Corporate - Accenture

Noodhulp Particulier

Corporate - Accenture MFSII, Girls Fund NPL Corporate - Accenture

238 2.019 41 2.298

Kindbescherming Kindbescherming Onderwijs Kindbescherming Kindbescherming

- Onderwijs - Water & Sanitatie 5 Onderwijs 596 Onderwijs 602 135 Onderwijs Kindbescherming Kindbescherming Noodhulp Water & Sanitatie

Kindbescherming Kindbescherming Kindbescherming Kindbescherming Voedselzekerheid

- Kindbescherming

- Noodhulp - Noodhulp

5 775 151 931 4.622

Onderwijs Kindbescherming Kindbescherming Onderwijs

43


Regio Afrika

Buza 53430 Buza 53430

342 2.260 690 1 181 515 635 4.623

44 250 170 1 181 10 544 1.201

325 325

44 44

504 1.412 513 2.429

37 875 192 1.104

77 Water & Sanitatie - Kindbescherming 320 Gezondheid 397

Buza CLTS, Private

390 504 894

44 44

346 Gezondheid 107 Water & Sanitatie 453

EU, Legaten Masc

1.167 154

109 -

833 Onderwijs 126 Voedselzekerheid

1.322

109

959

504 826 1.663 2.993

75 61 136

349 349

44 44

305 Gezondheid 305

22 22

22 22

- Noodhulp -

504 44 548

74 74

3 Water & Sanitatie - Water & Sanitatie 3

826 795 910 2.531

75 600 675

50 Gezondheid - Water & Sanitatie - Kindbescherming 50

CLTS, SzvW, Corporate

Particulier CP, Particulier Klimaatfonds MFSII, Girls Fund

Buza

Buza Private EU

CLTS Nalatenschap EU, Legacies

Buza

Nalatenschap

Buza NPL,private

EU, Legaten SZvW MFSII, Girls Fund

298 2.010 124 92 2.524

Domein

Werkelijk FY14


€*1.000


Projectomschrijving Ethiopië Agents of change unite against FGM Water the key to better a future Empowering Self Help Sanitation in Africa Emergency Surgery Education Promotion through Child Friendly School Light up our Lives Pilot fase Girl Power Programme Totaal projecten in Ethiopië Egypte Agents of change unite against FGM/C Totaal projecten in Egypte Ghana Empowering Self Help Sanitation in Africa Girl Power Programme Young Voices-enhancing transformative change Totaal projecten Ghana Kenia Agents of change unite against FGM Empowering Self Help Sanitation in Africa Totaal projecten in Kenia Mozambique Poverty Reduction through Youth Empowerment Better Local Advocacy For Better Service Delivery Project Totaal projecten in Mozambique Malawi Empowering Self Help Sanitation in Africa Water Demand Management to Mitig Peri-Urban Sanitation and Hygiene Project in Mzuzu Totaal projecten in Malawi Sudan Agents of change unite against FGM Totaal projecten Sudan Zuid-Sudan South Sudan emergency relief Totaal projecten Zuid-Sudan Uganda Empowering Self Help Sanitation in Africa: Uganda Menstrual Hygiene Management Totaal projecten in Uganda Zambia Enhanced Effective Coordintaion Referral Structure Empowering Self-Help Sanitation of Rural & Peri-ur Girl Power Programme Totaal projecten in Zambia

Financieringsbron

44

Gezondheid Water & Sanitatie Water & Sanitatie Gezondheid Onderwijs Milieu Kindbescherming

281 Gezondheid 281

55 Water & Sanitatie - Water & Sanitatie 1.269 Water & Sanitatie 1.324

Totaal projecten in Mali Niger Empowering Self Help Sanitation in Africa Totaal projecten in Niger Siera Leone Empowering Self Help Sanitation in Africa: Sierra Girl Power Programme Access to quality post primary education for girls NLNO support to child survival & development in PL Child Suvival & Development in Port Loko Totaal projecten in Siera Leone Togo Health Insurance Project (mutuelle de sante) Totaal projecten in Togo Regionale bestedingen Afrika Support to children & young people to end violence Girl Power Program WARO Empowering Self-Help Sanitation of comm/schools Light up our Lives Girl Power Program RESA Totaal regionale bestedingen Totaal bestedingen in Afrika

SPA Particulier

38

27 -1 26

- Water & Sanitatie - Noodhulp -

598 598

422 422

- Kindbescherming -

Particulier NPL SZvW, NPL

1.500 399 750

448 200

402 Gezondheid 200 Kindbescherming 93 Water & Sanitatie

Girls Fund, Particulier NL Embassy Mali lokaal

623 1.900

377 567

45 Water & Sanitatie - Water & Sanitatie

5.172

1.592

504 504

53 53

CLTS MFSII, Girls Fund CP Legaten EU, Legaten

504 720 130 226 1.140 2.720

50 620 45 100 501 1.315

NPL, Legaten

1.371 1.341

30 30

466 537 235 25 378 1.640 28.048

17 76 -29 64 6.957

MFSII, Girls Fund

CLTS

NPL MFSII, Girls Fund CLTS NPL MFSII, Girls Fund

38

Domein

Werkelijk FY14


€*1.000


Projectomschrijving Benin Sanitation in Peri Urban Areas: Benin Disaster relief Benin Totaal projecten in Benin Liberia Girl Power Programme Totaal projecten in Liberia Mali Fight against FGC in Mali Girls Friendly Village Improving water, sanitation and hygiene in schools and communities in Kati, Mali Support to Migrant Girls in the Region Segou & Bko Projet Assistance Techn collectivites Educ/Sante

Financieringsbron


740 43 Water & Sanitatie 43 38 85 126 214 463

Water & Sanitatie Kindbescherming Onderwijs Gezondheid Gezondheid

- Gezondheid 7 35 42 7.586

Kindbescherming Kindbescherming Water & Sanitatie Milieu Kindbescherming

45


Regio Latijns-Amerika

Totaal overmakingen internationale afdracht C)

MFSII, Girls Fund Particulier

Domein

Werkelijk FY14


€*1.000


Projectomschrijving Bolivia Girl Power Programme Medical assistance Totaal projecten in Bolivia Brazilië A collective 'NO' to child sex tourism in the Northeast of Brazil Corporate - St. Education Fund 1994 Totaal projecten in Brazilië Haïti Earthquake Early Recovery Totaal projecten in Haiti Nicaragua Girl Power Programme Community Lead Institutionalization of Food Clissa Totaal projecten in Nicaragua Peru Network of communicating Boys Girls Adolescents Totaal projecten in Peru Totaal bestedingen in Latijns-Amerika

Financieringsbron

46

1.000 1 1.001

1.022 1 1.023

- Kindbescherming - Noodhulp -

984

382

312 Kindbescherming

9 993

9 390

- Onderwijs 312

578 578

37 37

- Noodhulp -

MFSII, Girls Fund EU, legaten

970 608 1.578

1.137 233 1.369

- Kindbescherming 186 Voedselzekerheid 186

Particulier

277 277 4.428

55 55 2.874

17 Kindbescherming 17 515

51.514

30.842

NPL, Particulier, legaten, Girls Fund CP

SHO

12.722


Programma’s en milleniumdoelen

1,34% 0,76% 0,26% 3,10% 0,02% 0,41% 5,37% 0,07% 7,12% 22,70% 9,49% 7,25% 0,04% 0,63% 0,00% 0,27% 0,22% 0,96% 0,00% 0,00% 0,00% 0,17% 0,02% 0,38% 0,07% 0,11% 0,97% 1,24% 0,21% 0,00% 0,19% 0,25% 0,00% 14,87% 1,05% 0,93% 9,01% 40,60% 17,34% 13,51%

Portfolio: Thematic Distribution

10% 9% Health

9%

Water &Sanitation

14%

Economic Security

17%

Education

Child Participation

41%

Child Protection

1,06% 0,40% 1,23% 1,51% 0,00% 0,83% 3,97% 0,08% 0,00% 9,07%

0,94% 0,11% 1,88% 2,18% 2,08% 0,97% 1,58% 0,00% 0,21% 9,96%

Other Theme

Health

Water & Sanitation

Policy Influencing 0,00% 1,44% 0,00% 9,01% 0,00% 12,26% 0,00% 40,60% 0,00% 2,33% 0,00% 17,34% 0,00% 2,27% 0,00% 13,51% 0,00% 1,91% 0,00% 9,07% 0,00% 2,17% 0,00% 9,96% 0,00% 0,12% 0,00% 0,50% 0,00% 22,49% 0,00% 100,00% 22,5%

Economic Security

Education

MDG MDG 1: Eradicate extreme poverty and hunger MDG 2: Achieve universal primary education MDG 3: Promote gender equality and empower women MDG 4: Reduce Child Mortality MDG 5: Improve maternal health MDG 6: Combat HIV/AIDS, malaria and other diseases MDG 7: Ensure environmental sustainability MDG 8: Develop a global partnership for development MDG Unrelated Development Goal

Civil Society Development 0,00% 4,53% 0,00% 0,00% 20,07% 0,00% 0,29% 6,36% 0,30% 0,00% 5,89% 0,00% 0,00% 2,68% 0,00% 0,00% 3,40% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,29% 42,93% 0,30% 43,5%

Child Protection

Direct Poverty Alleviation 0,00% 3,05% 0,00% 0,00% 8,28% 0,00% 0,00% 8,05% 0,00% 0,00% 5,36% 0,00% 0,00% 4,48% 0,00% 0,00% 4,39% 0,00% 0,00% 0,38% 0,00% 0,00% 33,98% 0,00% 34,0%

Child Participation

€ 19.065.000 Child Participation Child Protection Education Economic Security Water & Sanitation Health Other Theme

0,15% 7,61% 0,02% 6,40% 0,18% 49,85% 0,02% 4,65% 0,02% 3,28% 0,00% 2,38% 0,09% 8,04% 0,00% 0,73% 0,00% 17,06% 0,50% 100,00%

47

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening. Bijlage 1 Jaarrekening

Recommend Documents