SAMENWERKINGSVERBAND NOOR-NEDERLAND JAARVERSLAG 2007 JAARREKENING 2007

1

SAMENWERKINGSVERBAND NOOR-NEDERLAND JAARVERSLAG 2007

JAARREKENING 2007

2

Colofon Uitgave

Samenwerkingsverband Noord-Nederland Postbus 239 9700 AE Groningen

Bezoekadres

Snekertrekweg 1 8912 AA Leeuwarden

Telefoon

Algemeen secretariaat: 058-2925329 Uitvoeringsorganisatie en adviesraden: 050-5224900

E-mail

[email protected]

Internet

www.snn.eu

vormgeving

G2K designers Groningen / Amsterdam

opmaak

Piter Andringa, Wirdum

Leeuwarden, juni 2008

3


Inhoud 0.

Inleiding

1.

Geconsolideerde cijfers

13

2.

Koers Noord – programma’s

33

3.

Kompas – programma’s

51

4.

Kompas – regelingen

75

5.

Programma’s t/m 1999

107

6.

Regelingen t/m 1999

125

7.

Uitvoeringskosten

137

Bijlagen

N.B. I.

Bij de resultatenrekeningen en de balansen wordt gebruik gemaakt van tabellen, die over twee pagina’s zijn opgemaakt. Het document laat zich het beste lezen als u de optie ‘twee pagina’s naast elkaar’ kiest.

II.

Door middel van koppelingen kunt u snel het door u gewenste hoofdstuk bereiken. Om vanuit dit hoofdstuk weer terug te keren naar de inhoudsopgave klikt u op de link die zich onder SAMENWERKINGSVERBAND NOOR-NEDERLAND JAARVERSLAG 2007 bevindt.

4

151

4

0. Inleiding algemeen In dit deel van de jaarstukken 2007 van het Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN) is de jaarrekening over het jaar 2007 opgenomen. De totale jaarstukken 2007 van het SNN bestaan uit de volgende twee delen: - Deel 1. een beleidsmatig en bestuurlijk verslag, waarin tevens de hoofdlijnen van deel 2 zijn opgenomen (het jaarverslag); - Deel 2. de jaarrekening. De jaarrekening is het beheersdeel, waarin de geconsolideerde balans van het SNN per 31 december 2007 is opgenomen, alsmede de geconsolideerde resultatenrekening over het jaar 2007. In combinatie met de gegeven toelichtingen op de geconsolideerde balans en resultatenrekening wordt u in dit hoofdstuk over de grote lijnen geïnformeerd. De consolidatie betreft voor het SNN de samenvoeging van alle afzonderlijke programma’s, regelingen en de uitvoeringskosten in een overzicht van de balans en de resultatenrekening. Meer gedetailleerde informatie treft u in de hoofdstukken 2 tot en met 7 van de jaarrekening aan. Alle instrumenten (programma’s en regelingen), die bij het SNN in uitvoering zijn, komen daar aan de orde. De diverse instrumenten zijn daarbij gegroepeerd naar de hoofdgroepen programma’s en regelingen, waarbij onderscheid is gemaakt tussen het Koers Noord programma, de Kompas periode en de programma’s en regelingen tot en met 1999. De zogenaamde ‘Task Force’ projecten, die op initiatief van de AMa worden ingesteld zijn vanwege de beperkte omvang bij de Kompasregelingen verantwoord hoewel deze activiteit inhoudelijk niet vergelijkbaar is met andere Kompasregelingen. De hoofdgroepen zijn onderverdeeld naar de instrumenten, die de groep vormen. Per instrument wordt een resultatenrekening alsmede een toelichting daarop gepresenteerd. Vervolgens wordt per hoofdgroep een balans met bijbehorende toelichting gepresenteerd. De jaarrekening sluit in hoofdstuk 7 af met informatie over de uitvoeringskosten van het SNN. In de bijlagen zijn gegevens over de kosten van SER Noord Nederland opgenomen alsmede een lijst van de veelvuldig gebruikte afkortingen en de Kosten Baten Verdeelstaat 2007.

BBV voorschriften en de jaarrekening Op 12 maart 2003 is de Wet Dualisering Provinciebestuur in werking getreden. Hoewel de Gemeenschappelijke Regelingen niet gedualiseerd zijn, dienen alle Gemeenschappelijke Regelingen voor het toezichtregime op de financiële stukken te voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Vanaf vorig jaar tracht het SNN voor zover mogelijk te voldoen aan de BBV voorschriften. De keuze voor het opgenomen model resultatenrekening is naast de BBV voorschiften ingegeven door het inzicht dat het SNN jaarlijks door middel van de resultatenrekening in haar activiteiten wil geven. In onderdeel 1.1. is de geconsolideerde resultatenrekening 2007 opgenomen volgens het model waarvoor het SNN heeft gekozen. Daarin wordt onderscheid gemaakt tussen ‘projecten’ en ‘algemeen’. Bij ‘projecten’ worden de beschikbaar gestelde budgetten door het Rijk, de Europese Commissie en overige als baten verantwoord evenals de gerealiseerde vrijval op toekenningen. De toekenningen aan projecten (committeringen) worden als last verantwoord, terwijl het saldo van voornoemde posten toegevoegd of onttrokken wordt aan de voorziening toekenningen. Bij het onderdeel ‘algemeen’ zijn de bijdragen in de uitvoeringskosten van het Rijk, de Provincies en overige als bate opgenomen. Vervolgens worden de werkelijke uitvoeringskosten en overige kosten als last verantwoord. Het saldo van bijdragen en kosten wordt, voor zover de kosten niet direct ten laste van de reserves van oude instrumenten komen, onttrokken of toegevoegd aan de voorziening toekenningen uitvoeringskosten. Tot slot zijn de rente en koersverschillen bij ‘algemeen’ opgenomen. Bij de aldus gepresenteerde resultaten over 2007 zijn op overeenkomstige wijze de cijfers van de begroting 2007 en de werkelijke cijfers 2006 opgenomen. Volgens de voorschriften van BBV zouden bij de werkelijke cijfers 2007 de cijfers van de oorspronkelijke en de begroting 2007 opgenomen moeten worden. Aangezien het SNN het Koers Noord en het Kompas programma over een langere periode dan een jaar uitvoert en de jaarlijkse begroting daardoor een minder belangrijke rol speelt heeft het SNN ervoor gekozen, om naast de gewijzigde begrotingscijfers de werkelijke cijfers van het voorafgaande jaar op te nemen. De onderdelen risicoparagraaf, treasuryparagraaf en uitvoering zijn conform de BBV voorschriften opgenomen in het jaarverslag van het SNN.

5


afloop oude programma’s De einddeclaraties van de programma’s EPD2 1997-1999 en EPD 5b EFRO en EOGFL 1994-1999 zijn in 2003 bij de Europese Commissie ingediend. Het betreft hier programma’s van de provincies Groningen en Drenthe, aangezien Fryslân in die periode eigen Europese programma’s uitvoerde. Het programma EPD2 1997-1999 zal pas afgerekend kunnen worden als er overeenstemming is over de definitieve uitkomsten van de controles die de Europese Commissie in 2004 en 2005 heeft uitgevoerd. In 2005 is het programma EPD5b EFRO en EOGFL 1994-1999 definitief afgerekend. Ultimo 2007 resteert bij deze programma’s van de provincies Groningen en Drenthe een algemene reserve van respectievelijk € 207.000 en € 246.000. In afwachting van de afrekening van het programma EPD2 1997-1999 wordt over de bestemming van deze reserves nog geen besluit genomen. In het najaar van 2004 is de einddeclaratie van het ISP V programma bij het Ministerie van Economische Zaken ingediend. Indien het Ministerie instemt met de eindafrekening van het SNN zal een bedrag wegens niet bestede middelen van afgerond € 7,1 miljoen moeten worden terugbetaald. Genoemd bedrag is ultimo 2005 in de balans begrepen in de balanspost ‘voorziening toekenningen’ van het ISP 4 en 5. Overigens kunnen de bevindingen naar aanleiding van de hiervoor genoemde controles van de Europese Commissie nog leiden tot terugvordering van een deel van de cofinanciering via ISP middelen.

afloop oude regelingen In het vierde kwartaal van 2006 is de definitieve einddeclaratie van de regeling IPR 1992 t/m 1999 ingediend bij het Ministerie van Economische Zaken. Op basis van de ingediende einddeclaratie zal het SNN een bedrag van afgerond € 14.218.000 wegens niet bestede middelen moeten terugbetalen. In de balans ultimo 2007 van de IPR t/m 1999 is genoemd bedrag begrepen in de balanspost ‘voorziening toekenningen’. Naar verwachting zal het Ministerie van Economische Zaken de eindafrekening in 2008 afronden. De RBS regeling is in 2004 definitief afgerekend met de provincies en het ISP programma, maar de financiële afwikkeling is in 2006 voltooid. De volledige afronding van terugvorderingen in verband met in het verleden verstrekte RBS kredieten vond in 2006 plaats. Ultimo 2007 bedraagt de algemene reserve van de RBS € 177.000 en bedragen de beschikbare middelen (opgenomen onder de voorziening toekenningen) € 322.000. Op 9 oktober 2007 heeft het Dagelijks Bestuur van het SNN besloten om deze middelen in 2008, voor zover nodig, aan te wenden voor het Actieplan NOA 2007-2010.

6

0.1.

Grondslagen consolidatie en waardering

In deze paragraaf worden de grondslagen van consolidatie en waardering uiteengezet. Daarbij wordt tevens de inhoud van de posten van de balans en resultatenrekening nader omschreven.

Grondslagen consolidatie In dit verslag zijn de geconsolideerde balans en de geconsolideerde resultatenrekening opgenomen. De volgende hoofdgroepen zijn in de consolidatie betrokken: - Koers Noord Programma’s - Kompas Programma’s - Kompas Regelingen - Programma’s t/m 1999 - Regelingen t/m 1999 - Uitvoeringskosten Bij de consolidatie van de groepsbalansen zijn de onderlinge vorderingen en schulden geëlimineerd. Bij de consolidatie van de resultatenrekeningen zijn eveneens onderlinge posten geëlimineerd. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld zijn de posten in de balans en resultatenrekening tegen nominale waarde opgenomen. Hierna volgt per post van de jaarrekening beknopte beschrijving en indien van toepassing een uiteenzetting over de waardering of wijze van resultaatbepaling.

Balans Materiële activa In de jaren 2004 t/m 2007 zijn uitgaven gedaan voor een nieuw geautomatiseerd systeem voor de Kompas regelingen. De gemaakte kosten zijn geactiveerd en worden vanaf het moment van ingebruikname in vijf jaar afgeschreven. Vorderingen Hieronder zijn de vorderingen op de Ministeries van Economische Zaken en Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit opgenomen, alsmede de nog te ontvangen bijdragen van de Europese Commissie en provincies. Onder de overige vorderingen zijn vooruitbetaalde kosten en de compensabele BTW opgenomen. De vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies worden in de balans op nihil gewaardeerd. De terug te ontvangen subsidies worden voor 100% voorzien in verband met het risico van mogelijke oninbaarheid. Rekening-courant Groningen De provincie Groningen treedt als kasbeheerder op voor alle SNN instrumenten en uitvoeringskosten. Per onderdeel wordt een rekening-courantverhouding aangehouden. Algemene reserves Deze reserve is gevormd uit de jaarlijkse toevoegingen van rentebaten onder aftrek van eventuele rentelasten. De reserve wordt aangewend om tekorten op projecten op te vangen, alsmede uitvoeringskosten en koersverschillen, die niet op een andere wijze worden gedekt. Voorts kan de Algemene Reserve (deels) worden aangewend om te kunnen voldoen aan de door MEZ gevraagde garantstelling van € 20 miljoen voor de SNN bijdrage aan het vervolgprogramma Koers Noord, indien dit bedrag niet uit de verwachte vrijval kan worden gedekt. Er wordt per instrument een algemene reserve aangehouden. Voorziening toekenningen Per instrument wordt een voorziening toekenningen aangehouden bestaande uit het saldo van door de overheden beschikbare gestelde middelen verminderd met de reeds gedane toekenningen aan derden en regelingen. Vrijgevallen middelen, die ontstaan doordat projecten niet doorgaan of door afrekening tegen een lager bedrag dan oorspronkelijk geraamd, worden aan de voorziening toegevoegd.

7


Openstaande toekenningen Betreft de verplichtingen jegens derden. Het saldo bestaat uit toekenningen verminderd met de uitbetaalde bedragen en vrijgevallen middelen.

dan wel reeds geanticipeerd wordt op toekomstige budgetten en/of verwachte vrijval (de zogenaamde over-committering). Algemeen

Rekening-courant Overijssel Voor de uitvoering voor de KITO regeling stelt de provincie Overijssel het SNN voorschotten ter beschikking. Het saldo van ontvangen voorschotten en door het SNN uitbetaalde KITO subsidies vormt de rekening-courantverhouding met Overijssel. Crediteuren Onder de crediteuren zijn verplichtingen jegens leveranciers opgenomen. Met ingang van het jaar 2007 wordt op basis van de BBV voorschriften onder crediteuren geen reservering meer opgenomen voor niet opgenomen vakantiedagen.

Resultatenrekening Projecten Beschikbare budgetten Betreft de toegekende financiering voor het Koers Noord en het Kompas- programma. De financiers worden onderverdeeld naar Rijk, Europese Commissie, provincies en overige. Toekenningen aan projecten Betreft verleende subsidieverleningsbeschikkingen (committeringen) aan derden en uitvoeringskosten SNN. De volledige toezegging wordt in het jaar van toezegging als last in de exploitatie verantwoord. Vrijval op toekenningen Betreft de vrijval op toegekende projecten. Voor zover toekenningen aan projecten definitief geheel of gedeeltelijk niet tot betaling leiden wordt de hierdoor gecreëerde vrijval weer als bate verantwoord en is in principe, mits de regelgeving dit toelaat, weer opnieuw beschikbaar. De vrijval op toekenningen wordt gestort in de voorziening toekenningen. Mutaties voorziening toekenningen Het niet gebruikte deel van de (jaarlijkse) beschikbare budgetten en de gerealiseerde vrijval op projecten wordt aan de voorziening toegevoegd. Onttrekkingen uit de voorziening toekenning vinden plaats indien in enig jaar beschikt wordt over niet bestede (jaar) budgetten van vorige jaren,

Bijdragen in uitvoeringskosten Hier worden de bijdragen in de uitvoeringskosten van provincies en overige financiers opgenomen. Kosten Betreft de gemaakte uitvoeringskosten voor het beheren van de diverse subsidie-instrumenten, het beheer van SNN/Algemeen en SER Noord Nederland en nagekomen kosten van ArA, AMa. De kosten worden doorberekend aan de uitgevoerde instrumenten op basis van kostenverdeelsleutels. De kosten worden gedekt door bijdragen van de Ministeries van EZ en LNV, de Europese Commissie, de SER en de drie noordelijke provincies. Rente en koersverschillen De provincie Groningen treedt op als kasbeheerder van de SNN- instrumenten. Per instrument wordt een rekening-courantverhouding bijgehouden, waarover jaarlijks rente wordt berekend. Koersverschillen kunnen bij de oude instrumenten voorkomen en zijn ontstaan in de periode, dat de betalingen in ecu’s plaatsvonden. Mutaties voorzieningen Betreft een gecreëerde voorziening ten behoeve van de uitvoeringskosten in het Koers Noord en het Kompasprogramma. Als gevolg van een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten dan de gerealiseerde kosten wordt de overfinanciering gestort (last) in de voorziening uitvoeringskosten. Deze voorziening wordt gebruikt ter dekking van uitvoeringskosten in latere jaren. Indien de uitvoeringskosten hoger zijn dan de toegekende financiering dan vindt een onttrekking (bate) uit de voorziening uitvoeringskosten plaats. Mutaties reserves De betaalde rente, koersverschillen alsmede uitvoeringskosten van programma’s en regelingen t/m 1999 worden aan de reserve onttrokken (bate). De ontvangen rente binnen de Kompasperiode wordt in de algemene reserve gestort (last).

8

0.2.

Weerstandsvermogen en risico’s

In hoofdstuk 11 ‘paragrafen’ van het Jaarverslag over 2007 van het SNN wordt uitgebreid ingegaan op het weerstandsvermogen, de risico’s en de financiering. Aangezien de daarin genoemde risico’s en onzekerheden ook van belang zijn voor het vormen van een oordeel over de jaarrekening van het SNN, worden hier in beknopte vorm de risico’s en onzekerheden weergeven. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van het SNN bestaat uit de som van de algemene reserves, die per instrument worden aangehouden. De algemene reserve kan worden aangewend om risico’s, die niet op andere wijze kunnen worden gedekt, op te vangen. De reserves zijn vrijwel geheel opgebouwd uit rentebaten in de afgelopen jaren. Ultimo 2007 bedraagt de geconsolideerde algemene reserve € 28.751.000. Als interne gedragslijn wordt tot dusverre aangehouden, dat eventuele besteding van de algemene reserve in lijn moet liggen van de oorspronkelijke (subsidie) doelen. Nog niet duidelijk is of de reserve eventueel ook mag worden aangewend voor opgelegde kortingen wegens het onjuist uitvoeren van de regelgeving. De EC heeft bij het controlebezoek in 2006 ook aandacht besteed aan de rentebaten. Tegen de visie van de EC dat de bij de subsidieregelingen gerealiseerde rentebaten (deels) in mindering moeten worden gebracht op de subsidiabele kosten heeft het SNN op 28 april 2007 schriftelijk bezwaar gemaakt, omdat de EC naar de mening van het SNN de regels voor rente-inkomsten onjuist interpreteert. Het SNN acht het vormen van een voorziening voor mogelijk terug te betalen rentebaten dan ook niet noodzakelijk.

9


Risico’s Tegenover de algemene reserve staan risico’s, die het SNN loopt bij de uitoefening van de dagelijkse werkzaamheden. In december 2006 heeft een werkgroep op verzoek van het Dagelijks Bestuur van het SNN de risico’s, die ten laste van de reserves kunnen komen, in kaart gebracht. Hierbij zijn vier risicocategorieën onderscheiden, die hierna kort worden genoemd. Inhoudelijke risico’s Op basis van besluitvormingsprocedures wordt het risico dat het SNN gedurende de uitvoering van de programma’s een invulling geeft aan programmaonderdelen, die niet overeenstemt met de bedoelingen van de geldgevers, op nihil ingeschat. Procedurele risico’s Hieronder worden alle risico’s verstaan van het op enig moment niet voldoen aan voorschriften, regels en procedures, zowel opgelegd door de geldgever als vastgelegd in de eigen Administratieve Organisatie inclusief toetsingskader en controleprotocollen. Ten aanzien van de programma’s tot en met 1999 is er een risico ten aanzien van het EPD programma Groningen-Drenthe 1997-1999. De Europese Commissie heeft in 2004 en 2005 in twee rondes een audit uitgevoerd ter voorbereiding op de afrekening van dit EPD. Dit heeft geleid tot een claim van de Commissie van € 9,9 miljoen In oktober 2005 heeft SNN hierop een reactie gegeven. In april 2007 heeft de Europese Commissie voorlopig gereageerd op de reactie van Groningen en Drenthe. Hoewel de reactie van Groningen en Drenthe op een aantal punten wordt overgenomen, handhaafde de Commissie het grootste deel van haar kritiek. Uiteindelijk leidde dit ertoe dat de Commissie het geconstateerde foutenpercentage van iets meer dan 6% extrapoleert over het hele programma, plus een strafkorting toepast van 2%. In totaal leidde dat tot een korting van € 4,8 miljoen. Daarna heeft een hoorzitting plaatsgevonden en op 2 april 2008 heeft de Commissie een herzien voorstel gedaan. Ten opzichte van het vorige voorstel is de korting slechts in geringe mate naar beneden bijgesteld. De Commissie stelt nu een korting van € 4.621.219 voor en vordert in verband met een lopende procedure over één project ter grootte van € 1,8 miljoen thans € 6.064.234 terug. Het betreft hier een zogenaamd geschorst project op basis van een rechtszaak leidende tot een voorlopige terugvordering van de Europese

Commissie hangende de rechtszaak. Vooralsnog zal aan beide colleges van Gedeputeerde Staten worden geadviseerd in bezwaar te gaan tegen de korting die de Commissie toepast. Uitgaande van deze constateringen wordt er nog steeds naar gestreefd de claim van de Commissie bijna volledig te weerleggen. Formeel gaat het hierbij overigens niet om een SNN-risico, maar om een risico voor de provincies Groningen en Drenthe. Voor de dekking van de risico’s wordt een beroep gedaan op de op deze programma’s opgebouwde reserves. Deze reserves bedragen ultimo 2007 in totaal € 3,5 miljoen. Naar schatting vindt van de actuele terugvordering van € 6,1 miljoen, ongeveer € 5,2 miljoen zijn oorsprong in specifieke EFRO-voorwaarden. Deze lijn volgend blijft er - in theorie - dus een maximale ISP-claim over van € 0,9 miljoen. Net als bij het EPD wordt er van uitgegaan dat deze (theoretische) claim bijna volledig kan worden weerlegd. Het EPD Doelstelling 2 programma 2000-2006 is in 2006 onderworpen aan een systeemaudit van de Europese Commissie. Deze audit heeft geleid tot opmerkingen van de Europese Commissie, die betrekking hebben op individuele projecten alsmede op het beheer en uitvoering van het EPD in het algemeen. Er is door de Europese Commissie geen correctie toegepast. Omdat bij audits van andere programma’s in Nederland vergelijkbare fouten werden vastgesteld, is onder auspiciën van het Ministerie van Economische Zaken (MEZ) een Nationaal Actie Plan (NAP)opgesteld, dat ertoe moet leiden dat fouten in het controlesysteem van de programma’s worden gecorrigeerd. In het kader van dit actieplan is in 2007 een steekproef uitgevoerd om met terugwerkende kracht te controleren in hoeverre de betaalaanvragen, die tot en met 2006 bij de Europese Commissie zijn ingediend op correcte wijze hebben plaatsgevonden. De eindrapportage over het NAP heeft gefaseerd plaatsgevonden. Op 31 januari 2008 is door MEZ het eindverslag over de verbetermaatregelen aangeboden. Daarin is geconstateerd dat het SNN deze maatregelen op correcte wijze heeft ingevoerd.

10

Op 4 april 2008 heeft MEZ het eindrapport met correctievoorstel over de hercontrole van de gedeclareerde subsidiabele kosten tot en met 2006 bij de Commissie ingediend. Voor de regio Noord, waarvoor het SNN de beheerautoriteit is, worden in dit rapport de bevindingen weergegeven van 57 opnieuw gecontroleerde projecten. De gecontroleerde massa bestaat uit zes grote projecten en 51 overige projecten. Vooraf is in het NAP afgesproken dat gevonden fouten bij de overige projecten over de massa tot en met 2006 zullen worden geëxtrapoleerd en dat gevonden fouten bij de grote projecten één op één zullen worden gecorrigeerd. Voor de regio Noord wordt voorgesteld om na extrapolatie 2,4% gedeclareerde subsidiabele kosten te corrigeren bij de overige projecten. Deze correcties betreffen de totaal subsidiabele kosten. Vanuit deze kosten ontstaan vervolgens de verstrekte subsidies deels op afgerekende en nog onderhanden projecten. De vertaalslag van correcties op subsidiabele kosten naar correcties op EFRO bijdragen moet nog uitgewerkt worden. Hierna gaan wij nader in op de mogelijke gevolgen van deze bevindingen. Bij het berekenen van de mogelijke financiële gevolgen is er vanuit gegaan, dat de Commissie het eindrapport in de huidige vorm accepteert. Dat betekent dat de Commissie moet instemmen met de controlelijn en de daaraan gekoppelde correcties die MEZ voorstelt. Concreet houdt dat in, dat er alleen financiële gevolgen zijn als het project niet conform de Europese regels is uitgevoerd. Andere fouten, zoals uitgaven deels niet conform de Europese regels, procedurele fouten en overtredingen van regels van nationale of regionale overheden zullen volgens het voorstel van MEZ niet tot financiële correcties leiden. Daarnaast stelt MEZ voor om bepaalde categorieën fouten niet voor 100% maar voor een lager percentage te corrigeren. Meer in het bijzonder gaat het dan om ontbreken van (tijdige) taxatierapporten, waarbij een correctie van 5 of 25% voor de gevonden fout wordt voorgesteld en om onjuiste aanbesteding beneden de Europese drempelwaarde, waarbij een fout voor 2% meetelt.

Bij het SNN zijn zes grote projecten opnieuw gecontroleerd. Vijf daarvan hebben betrekking op subsidieregelingen. Bij het andere grote project zijn geen materiële fouten aangetroffen. In het eindrapport van MEZ inzake de hercontrole is een aparte passage over de subsidieregelingen van het SNN opgenomen. Daarin staat, dat het SNN tot en met 2006 de uitgaven van de eindontvangers inclusief de publieke en private uitgaven heeft gedeclareerd bij de Commissie. Inmiddels heeft een tabelwijziging plaatsgevonden waardoor als uitgangspunt geldt dat uiteindelijk zal worden afgerekend op grond van de verhouding tussen de EFRO-bijdrage en alleen de totale publieke kosten, zoals opgenomen in de financiële tabel, die dient als basis voor de afrekening. Het onderzoek is gericht op de gedeclareerde totale subsidiabele kosten. Vanwege de wijze van declareren is in het onderzoek derhalve naar de gedeclareerde publieke en private uitgaven gekeken; ook de bevindingen betreffen derhalve deze uitgaven. Geconstateerd is dat er uitgaven ter grootte van € 86 miljoen (14,1% van de subsidiabele kosten) onjuist zijn gedeclareerd, maar dat dit niet hoeft te leiden tot een te hoog gedeclareerd EFRO bedrag. Het SNN onderschrijft deze visie van MEZ. Aangezien het SNN na afloop van de programmaperiode voor de subsidieregelingen de uitbetaalde premies aan eindbegunstigden met de Commissie zal afrekenen, schat het SNN het risico dat de thans geconstateerde fouten financiële gevolgen zullen hebben op nihil. Bij de overige projecten wordt uitgaande van de acceptatie van het rapport van MEZ door de Commissie een geëxtrapoleerde fout gevonden van 2,4%. Aangezien het SNN voor de overige projecten ultimo 2006 een bedrag van € 603 miljoen bij de Commissie heeft gedeclareerd betekent dat een fout in de subsidiabele kosten van € 14,3 miljoen. Voor de programmaperiode 2000-2006 krijgt het SNN een maximum EFRO bedrag van € 356,6 miljoen gebaseerd op € 1.831,1 miljoen subsidiabele kosten. Dat betekent een EFRO bijdrage van 19,5% per subsidiabele euro. Dit gemiddelde percentage is het gewogen gemiddelde van de diverse percentages per subsidiemaatregel. Voor de bepaling van het maximale risico van het SNN zijn de maatregelen ‘technische bijstand’ en ‘stimulering marktstector’ (waarin relatief veel grote subsidieregelingen zijn opgenomen) buiten beschouwing gelaten. Het aldus herrekende gemiddelde EFRO percentage bedraagt dan 28,4%. Gerelateerd aan de geëxtrapoleerde fouten van in

11


totaal € 14,3 miljoen betekent dat een maximaal terug te betalen EFRO bedrag van afgerond € 4,1 miljoen. Wij merken op, dat bij het opstellen van de eindafrekening in 2010 dit bedrag nog belangrijk lager kan uitvallen. Ultimo 2006 was namelijk nog maar ruwweg een derde deel van de gecommitteerde projecten definitief afgerekend. Bij nog niet afgerekende projecten (ca. tweederde deel) bestaat de mogelijkheid om niet subsidiabele kosten per 31 december 2006 te vervangen door andere wel subsidiabele kosten vanaf 1 januari 2007. Op deze wijze kan bij ieder nog niet afgesloten project uiteindelijk toch mogelijk het totaal toegezegde EFRO bedrag worden uitgekeerd. Tijdens een overleg in april 2008, waarbij afgevaardigden van de Europese Commissie en MEZ aanwezig waren, is zonder enig voorbehoud medegedeeld, dat de bevindingen van het NAP op geen enkele wijze gevolgen hebben voor de N+2 regel, waaraan het SNN ultimo 2006 heeft voldaan. Of de conclusies van het NAP ook nog gevolgen kan hebben voor het EZ Kompasprogramma valt op dit moment niet in te schatten. Vooralsnog schat het SNN dit financieel risico op nihil. Samengevat bestaat er op 31 december 2007 in verband met procedurele risico’s onzekerheid over € 4,6 miljoen van het EPD programma GroningenDrenthe 1997-1999, € 0,9 miljoen voor het ISP programma en € 4,1 miljoen naar aanleiding van het NAP voor het EPD Doelstelling 2 programma 2000-2006. In totaal bestaat er dus onzekerheid over maximaal een bedrag van € 9,6 miljoen.

Risico’s verbonden aan financiering en uitvoeringskosten Incidenteel zullen er tot en met het jaar 2010 lasten en uitvoeringskosten van instrumenten uit de programma’s en regelingen tot en met 2006, die niet op andere wijze kunnen worden gedekt, ten laste van de algemene reserve worden gebracht. Budgettaire risico’s In de praktijk van het uitvoeren van de regionale stimuleringsprogramma’s blijkt bij eindafrekening van projecten gemiddeld altijd enige onderbenutting van de toegekende middelen op te treden. Daardoor ontstaat zogenaamde vrijval van middelen. Om te voorkomen dat programmamiddelen onbenut blijven wordt op basis van ervaringscijfers meer middelen gecommitteerd dan feitelijk budgettair beschikbaar is. Zowel voor de Kompasprogramma’s als de Kompasregelingen zijn zogenaamde ‘overcommitteringspercentages’ vastgesteld. Over de oude programma’s en regelingen wordt geen risico meer gelopen. Indien de verwachte vrijval de komende jaren bij afrekening van de projecten van Kompasprogramma’s en –regelingen lager uitvalt dan bij de vaststelling van de recente overcommitteringspercentages is verwacht, dan zullen de reserves moeten worden aangesproken. De werkelijke vrijval op projecten wordt periodiek vergeleken met de prognoses en op basis van de meest recente gegevens is het risico beperkt. Daarnaast is er het risico van automatische decommittering bij de Europese programma’s EFRO en Leader+. Als het jaarbudget van enig jaar aan het eind van het tweede daarop volgend jaar niet volledig is besteed door eindbegunstigden dan moeten de niet bestede middelen terugbetaald worden. Tot en met het jaar 2007 heeft zich dit niet voorgedaan. Ten aanzien van het jaar 2008 loopt het SNN nog wel risico, maar inzicht daarin ontstaat pas in de tweede helft van 2008. Ultimo 2008 moeten alle projecten, die met Europese middelen uit het EPD 2 2000-2006 programma zijn gefinancierd worden afgerekend, zodat het programma in 2008 in Brussel ter eindafrekening kan worden aangeboden.

12

13


1.

Geconsolideerde cijfers

1.0.

Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007 Resultatenrekening 2007 Toelichting op de Resultatenrekening 2007 Accountantsverklaring

1.1. 1.2.

14 15 20 22 30

14

1.0.

Geconsolideerde balans per 31 december 2007

Bedragen in € 1000

ACTIVA vaste activa: immateriële activa materiële activa totaal vaste activa

31-12-2007

31-12-2006

404 404

176 176

vlottende activa: voorraden vorderingen rekeningen-courant Groningen kas SNN - UO totaal vlottende activa

490.376 166.304

326.610 145.520

656.680

472.130

Totaal activa

657.084

472.306

31-12-2007

31-12-2006

28.751 28.751

22.694 22.694

211.222 211.222

(29.998) (29.998)

415.260

PASSIVA eigen vermogen: algemene reserves totaal eigen vermogen voorzieningen: toekenningen totaal voorzieningen langlopende schulden kortlopende schulden: openstaande toekenningen uitvoeringskosten provincies rekening-courant Overijssel crediteuren totaal kortlopende schulden

731 1.120 417.111

478.540 78 143 849 479.610

Totaal passiva

657.084

472.306

15


1.0.1. Toelichting op de geconsolideerde balans Algemeen Bij de consolidatie van de balansen van de verschillende programma’s en regelingen zijn de onderlinge vorderingen en schulden (openstaande toekenningen) geëlimineerd. In totaal is op 31 december 2007 een bedrag van € 87.659.195 geëlimineerd en per 31 december 2006 € 85.129.510. Toelichting op de posten van de balans Vaste activa Materiële activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De materiële vaste activa betreft uitsluitend de kosten van een nieuw geautomatiseerd systeem voor de productgroep regelingen en voor het KoersNoord programma, waarop jaarlijks 20% van de aanschafwaarde wordt afgeschreven. De eerste

Specificatie vorderingen Ministerie van Economische Zaken - Kompasprogramma’s - Koers-Noordprogramma’s - EZ Transitieprogramma’s

investeringen voor de productgroep regelingen hebben in 2004 plaatsgevonden en het systeem is in 2005 opgeleverd. In 2007 is er geïnvesteerd in een nieuw systeem voor het Koers-Noord programma. Het grootste deel van de investeringen heeft pas eind 2007 plaatsgevonden. Na ingebruikname in 2008 wordt jaarlijks 20% afgeschreven. Het verloop van de materiële vaste activa in 2007 is als volgt: Verloop materiële vaste activa Boekwaarde per 01-01-2007 Bij: investeringen 2007 Af: afschrijvingen 2007 Boekwaarde per 31-12-2007

€

175.623 276.957 452.580 -48.330 404.250

Vlottende activa Vorderingen De specificatie per balansdatum is als volgt (zie tabel hieronder):

31-12-2007

31-12-2006

77.944.300 110.911.000 1.050.000 189.905.300

150.957.750 150.957.750

166.012.000 129.934.241 412.385 296.358.626

169.661.493 412.385 170.073.878

3.362.922

4.913.727

15.304 15.304 15.305 45.913

15.304 15.304 15.305 45.913

3.105.148 -3.105.148 0

2.398.810 -2.398.810 0

BTW Compensatiefonds

565.349

475.952

Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten

137.551

143.141

€ 490.375.661

€ 326.610.361

Europese Commissie - Koers-Noordprogramma’s - Kompasprogramma’s - Programma’s t/m 1999

Ministerie van LNV inzake UILNN Bijdragen provincies - Groningen - Fryslân - Drenthe

Terug te ontvangen subsidies Af: voorziening oninbare vorderingen

Totaal vorderingen

16

De terug te ontvangen subsidies worden conform de in het verleden gevolgde gedragslijn volledig voorzien voor mogelijke oninbaarheid. Afboekingen van uitstaande vorderingen vinden plaats als van de curator een definitieve uitdelingslijst wordt ontvangen. Op 1 januari 2003 is het BTW Compensatiefonds in werking getreden. Het SNN heeft op basis van evenredigheid de vordering over het jaar 2007 ad € 565.349 bij de drie Noordelijke provincies ingediend. De post ‘Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten’ bestaat voor € 25.579 uit nog te ontvangen bijdragen en voor € 111.972 uit vooruitbetaalde kosten. Rekeningen-courant De provincie Groningen verricht de kassiersfunctie voor het SNN. Alle betalingen en ontvangsten verlopen via de rekening van de provincie Groningen. Over het uitstaande saldo wordt ieder kwartaal rente berekend. Deze rente is gebaseerd op de door de provincie gegenereerde rente op uitgezette gelden. Over het jaar 2007 bedraagt de rente gemiddeld 4,11% tegen 3,26% in 2006. Bij het opstellen van de (gewijzigde) begroting voor 2007 is rekening gehouden met 3,85% rente. Voor alle programma’s en regelingen wordt een aparte rekening-courantverhouding met de provincie bijgehouden. Daarnaast zijn er rekening-courantverhoudingen voor de uitvoeringskosten, de Algemene/SEAN kosten en de kosten van ArA en AMa.

Kas UO-SNN De aanwezige kasmiddelen in de kleine kas van de UO-SNN bedragen ultimo 2007 € 125. Eigen vermogen Algemene reserves De algemene reserve is ontstaan doordat jaarlijks de rentebaten onder aftrek van rentelasten aan de reserve worden toegevoegd. De reserve kan worden aangewend om tekorten op projecten op te vangen, alsmede voor uitvoeringskosten en koersverschillen, die niet op andere wijze worden gedekt. Voorts heeft het Algemeen Bestuur vorig jaar ingestemd met het aanwenden van (een deel) van de algemene reserve voor de door MEZ gevraagde garantstelling van € 20 miljoen voor de SNN bijdrage aan het vervolgprogramma Koers Noord, indien de verwachte vrijval binnen het huidige Kompasprogramma niet toereikend is. Ultimo 2007 wordt verwacht, dat de bijdrage van minimaal € 20 en maximaal € 25 miljoen volledig uit de vrijval kan worden gedekt. Er wordt per regioprogramma en subsidieregeling een algemene reserve aangehouden. Daarnaast zijn er algemene reserves voor de uitvoeringskosten. De oudste reserves uit de periode voor het jaar 2000 zijn het meest vrij besteedbaar. De algemene reserves per balansdatum kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Algemene reserves per balansdatum (x € 1000) Koers Noord programma’s Kompas programma’s Kompas regelingen Programma’s t/m 1999 Regelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Totaal

€

31-12-2007

31-12-2006

63 8.399 4.064 6.872 9.602 - 249 28.751

4.962 3.010 6.281 8.604 - 163 22.694

€

Geconsolideerd laat de algemene reserve over het jaar 2007 het volgende verloop zien: Verloop algemene reserve Stand 1 januari 2007 Rentebaten Af: rentelasten Stand per 31 december 2007

22.694.207 6.142.587 - 86.235 6.056.352 € 28.750.559

17


Verloop voorziening toekenningen

Stand per 1 januari 2007 In 2007 beschikbaar gestelde middelen Aangegane verplichtingen en uitvoeringskosten in 2007 Vrijgevallen toekenningen in 2007 Stand per 31 december 2007

Voorzieningen Voorziening toekenningen Betreft het saldo van de door de overheden beschikbaar gestelde middelen, verminderd met de reeds gedane toekenningen aan derden en regelingen en vermeerderd met de op projecten vrijgekomen middelen. Deze laatste post ontstaat, doordat het regelmatig voorkomt, dat bij de afrekening van projecten een lager bedrag wordt afgerekend dan oorspronkelijk geraamd. Het verloop van de voorziening toekenningen is in 2007 als volgt: (zie tabel bovenaan deze pagina) De stand van de voorziening toekenningen voor het onderdeel projecten en regelingen per 31 december 2007 ad € 210.112.174 bestaat voor € 288 miljoen uit een voorziening voor Koers Noord-programma’s, € 67,4 miljoen negatief uit een voorziening voor Kompas-programma’s, € 33,4 miljoen negatief uit Kompas-regelingen, € 7,6 miljoen uit programma’s tot en met 1999 en € 15,3 miljoen uit regelingen tot en met 1999. De stand van de voorziening bij Kompas-programma’s en Kompas-regelingen staat negatief, omdat er meer aan Kompas-projecten en Kompas- regelingen is toegekend dan dat er aan budget beschikbaar is. Deze zogenaamde overcommittering geschiedt op basis van de verwachte vrijval op lopende projecten. Indien de vrijval in werkelijkheid straks lager uitvalt dan verwacht dan zullen in eerste instantie de algemene reserves worden aangesproken. Voor eventueel daarna resterende tekorten zijn de drie noordelijke provincies aansprakelijk. Van de programma’s en regelingen tot en met 1999 is de definitieve eindafrekening IPR in december 2006 opgesteld en ingediend. Het niet bestede bedrag, dat aan het Rijk moeten worden

projecten en regelingen

uitvoeringskosten

totaal

- 34.063.532 270.120.537 236.057.005

4.065.305 1.813.948 5.879.253

- 29.998.227 271.934.485 241.936.258

43.667.291 192.389.714 17.722.460 €210.112.174

4.769.726 1.109.527 € 1.109.527

48.437.017 193.499.241 17.722.460 €211.221.701

gerestitueerd is ultimo 2007 in de resterende voorziening begrepen. Naar verwachting vindt afrekening in 2008 plaats. De RBS regeling is in 2004 reeds afgerekend met de betrokken provincies en het ISP programma. In 2006 is de afwikkeling van terug te vorderen ontwikkelingskredieten voltooid. Inmiddels is een besluit genomen over de besteding van de resterende middelen, zodat de regeling in 2008 administratief kan worden afgesloten. De voorziening toekenningen uitvoeringskosten ad € 1.109.527 bestaat ultimo 2007 uit de uitvoeringskosten ten behoeve van de kompasprogramma’s. Voor de Kompas uitvoering werd door MEZ tot en met 2006 jaarlijks een bedrag voor uitvoeringskosten beschikbaar gesteld ter grootte van 3,5% van het jaarbudget. De EFRO-middelen (technische bijstand EPD2 en Phasing Out) alsmede de EOGFL-middelen (technische bijstand Leader+) zijn in 2002 reeds voor de gehele Kompas periode ter beschikking gesteld. Daarnaast zullen de drie noordelijke provincies jaarlijks een bijdrage betalen, evenals de provincie Overijssel voor de uitvoering van de KITO regeling. Aangezien er op dit moment nog geen volledige duidelijkheid is over de inhoud en de organisatie van het vervolgprogramma Koers Noord kan er geen prognose gemaakt worden van het verloop van de voorziening na 2007. Een positief saldo van de voorziening kan aangewend worden ter dekking van de uitvoeringskosten na het jaar 2007. Eventuele tekorten zullen ten laste van de algemene reserve komen.

18

Kortlopende schulden Openstaande toekenningen Onder deze balanspost zijn de verplichtingen jegens derden opgenomen. Het verloop in het jaar 2007 is als volgt: Verloop verplichtingen jegens derden Stand per 1 januari 2007 Verplichtingen lopend jaar Restituties

478.540.244 43.667.291 73.142 43.740.433 522.280.677

Af: betalingen 2007 vrijval 2007 Kompasprojecten

Af: Mutatie interne toezeggingen Stand per 31 december 2007

Rekening-courant Overijssel Het SNN voert de KITO regeling uit voor de provincie Overijssel. In 2007 heeft het SNN een bijdrage van € 1.790.000 van de provincie Overijssel ontvangen. Ultimo 2007 resteert een schuld in rekening-courant van € 731.359. Dit saldo zal in 2008 (deels) worden aangewend om de laatste aanvragen af te wikkelen. In dit jaar zal de eindafrekening van de KITO regeling worden ingediend.

86.768.518 17.722.460 -/- 104.490.978 417.789.699 -/- 2.529.685 € 415.260.014

19


Crediteuren De crediteuren bestaan per 31 december 2007 uit: Te betalen kosten en te verrekenen bedragen: accountantskosten jaarrekening 2007 en overige af te dragen sociale lasten over december 2007 reiskosten november/december juridische bijstand kerstpakketten personeelskosten uitzendbureau automatiseringskosten accountantskosten einddeclaratie subsidieregelingen personeelskosten lobbyist Brussel personeelskosten lobbyist Den Haag externe opdrachten / onderzoek rentebate Duitse Bank meubilair overige Totaal crediteuren

In 2007 is een rentebate ontvangen van de Duitse Bank waarop Interreggelden worden gestort. Inmiddels is een besluit genomen over de aanwending in 2008 van deze bate. Daarom is de bate ultimo 2007 op de balans opgenomen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de huur van het pand van de Uitvoeringsorganisatie van het SNN is een overeenkomst afgesloten tot en met 31 december 2009. De huurverplichting voor de jaren 2008 tot en met 2009 bedraagt € 357.175 Voorts zijn er langlopende contracten voor de huur van kopieer- en faxapparaten tot en met oktober 2013 afgesloten, waarmee vanaf 1 januari 2008 een totaalbedrag van € 177.240 is gemoeid. Ultimo 2007 wordt overeenkomstig de BBV voorschriften geen balanspost meer opgenomen voor de nog niet opgenomen vakantiedagen van de personeelsleden. De verplichting vertegenwoordigt ultimo 2007 een waarde van € 266.000 tegen vorig jaar € 179.000.

€

187.565 169.149 4.131 32.787 4.229 22.502 187.365 126.895 46.038 61.490 25.275 179.985 8.820 63.791 1.120.022

20

1.1.0. Geconsolideerde resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0 0 0

93.631 169.400 0

93.631 169.400 0

33.333 0 299.818

-3.245 17.722 55.643

-36.578 17.722 -244.176

333.151

333.151

0

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen

0 0 0 0 14 0 6.061 0 99 35

1.400 0 1.628 0 91 0 0 0 6.156 2.991

1.400 0 1.628 0 77 -6.061 0 6.056 2.956

Subtotaal algemeen

6.210

12.266

6.056

339.361

345.418

6.056

6.156

99

-6.056

345.517

345.517

0

Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

21


Bedragen in € 1000

Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0 0 5.011

20.806 47.360 10.255

20.806 47.360 5.244

0 0 1.011

61.235 0 -387

61.235 0 -1.398

47.213 0 69.118

0 24.200 18.721

-47.213 24.200 -50.397

239.068 0 13.954

0 22.239 170.947

-239.068 22.239 156.992

121.342

121.342

0

254.034

254.034

0

0 0 0 0 0 0 6.866 0 1 0

194 140 1.631 0 91 0 0 0 4.951 4.810

194 140 1.631 0 91

2.571 0 1.470 0 4.077 0 0 0 3.933 152

2.571 0 1.470 0 4.077

-6.866 0 4.950 4.810

0 0 0 0 0 0 6.018 74 17 2.183

-6.018 -74 3.916 -2.031

6.867

11.817

4.950

8.293

12.203

3.910

128.209

133.159

4.950

262.327

266.237

3.910

4.951

1

-4.950

3.927

17

-3.910

133.160

133.160

0

266.254

266.254

0

22

1.1.1. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening De geconsolideerde exploitatie bestaat uit de exploitaties van alle groepen instrumenten die bij de uitvoeringsorganisatie van het SNN in beheer zijn met de daarbij behorende uitvoeringskosten. De KITO- regeling, die voor rekening en risico van de provincie Overijssel wordt uitgevoerd, is verantwoord bij de resultatenrekening uitvoeringskosten SNN (7.1). De SNN werkzaamheden voor de KITO bestaan uit het behandelen van eindafrekeningen. Uitbetalingen worden enkele keren per jaar in rekening gebracht bij de provincie Overijssel. De toelichting op de afzonderlijke groepen en afzonderlijke instrumenten is weergegeven in het Beheersdeel van deze jaarrekening. De consolidatie is onder te verdelen in de volgende groepen: Groepen Instrumenten - Koers Noord programma’s - Kompas regioprogramma’s - Kompas subsidieregelingen - Regioprogramma’s t/m 1999 - Subsidieregelingen t/m 1999 - Uitvoeringskosten

Projecten Beschikbare budgetten Rijk 2006 2007 € 93.631.000 € 61.235.040 Bij de regioprogramma’s, die door het SNN worden uitgevoerd wordt het beschikbaar gestelde budget van het Rijk als bate opgenomen. Het beschikbare budget wordt opgenomen voor het bedrag waarvoor van de financier een beschikking is ontvangen. In 2007 is begonnen met het uitvoeren van het Koers Noord programma. De minister van Economische Zaken heeft een bedrag beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het programma ‘Koers Noord, op weg naar Pieken‘ ten bedrage van € 38.600.000. Dit bedrag bestaat uit een bijdrage van de NOM (€ 15 miljoen) en een overheveling van middelen uit het EZ- Kompas programma (-/- € 25 miljoen) naar het Koers Noord programma (+ € 25 miljoen). Van het totaal van € 40 miljoen naar het Koers Noord programma is 3,5% beschikbaar gesteld voor uitvoeringskosten waardoor € 38,6 miljoen beschikbaar is voor projecten. Het Koers Noord programma loopt van 1 januari 2007 tot en met 31 december 2010. In 2007 heeft het ministerie van Economische Zaken ook de totale Rijkscofinanciering voor het Operationeel Programma EFRO voor NoordNederland 2007-2013 beschikbaar gesteld. Een bijdrage voor de managementautoriteit van het programma Noord van € 80.031.000. Aangezien € 25 miljoen uit eigen middelen (EZKompas) is verkregen, is per saldo in 2007 een Rijksbijdrage beschikbaar gesteld van € 93.631.000. Beschikbare budgetten Europese Commissie 2007 2006 € 169.400.000 € 0 Voor het nieuwe Operationeel Programma EFRO 2007-2013 heeft de Europese Commissie op 27 juli 2007 een bedrag beschikbaar gesteld van € 169.400.000. Binnen het programma zijn vier prioritaire assen. Prioritaire as 1: Kenniseconomie, ondernemerschap en innovatie; Prioritaire as 2: Attractieve regio’s; Prioritaire as 3: Stedelijke dimensie; Prioritaire as 4: Technische bijstand.

23


Beschikbare budgetten overige 2007 2006 € 0 € 1.397.969 Het beschikbaar gestelde budget overige bedraagt in 2007 na eliminatie per saldo € 0. Het betreffen de toekenningen minus decommitteringen vanuit de programma’s aan subsidieregelingen voor het onderdeel projecten. Daar de toekenningen van het budget worden gedaan vanuit de productgroep Regio Programma’s aan de productgroep Subsidie Regelingen worden de toekenningen later bij consolidatie weer geëlimineerd. Decommittering Subsidieregeling Projecten IPR Vestiging Totaal Lasten Projecten

- 3.511.008

Committering Subsidieregeling Projecten IPR Uitbreiding KITS 2000 HRM 2001 NIOF 2000 Totaal Totaal Baten Projecten

7.750.000 1.250.000 100.124 1.500.421 10.600.545

- 3.511.008

10.600.545

Realisatie beschikbare budgetten overige 2007 Eliminatieposten IPR 2000 Vestiging IPR 2000 Uitbreiding KITS 2000 HRM 2001 NIOF 2000 Totaal eliminatieposten Saldo Beschikbare budgetten overige

7.089.537

-

3.511.008 7.750.000 1.250.000 - 100.124 1.500.421 7.089.537 €

- 7.089.537 0

Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 36.577.754 € 239.068.497 De afgegeven subsidieverleningsbeschikkingen aan projecten binnen zowel de productgroep regioprogramma’s als subsidieregelingen worden geboekt als toekenningen aan projecten. De toekenningen aan projecten kunnen onderverdeeld worden naar de volgende instrumenten: Toekenningen aan projecten Instrumenten: Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Totaal

2007 10.499.645 26.078.109 € 36.577.754

2006 150.112.615 88.955.882 €239.068.497

24

In totaal is in 2007 € 202,5 miljoen minder toegekend aan projecten dan in 2006. Dit is exclusief de toekenningen aan subsidieregelingen. De sterke afname is het gevolg van het feit dat het EPD2 EFRO 2000-2006 programma eind 2008 wordt afgesloten. Hiermee is in de begroting reeds rekening gehouden. Bij het opstellen van de begroting voor 2007 is een afname ten opzichte van 2006 voorzien van € 191,9 miljoen. Voor het nieuwe Koers Noord programma zijn in 2007 nog geen toekenningen afgegeven. Dit is conform de begroting. De afname van toekenningen uit de Kompas regioprogramma’s van afgerond € 167,4 miljoen wordt grotendeels veroorzaakt door lagere toekenningen bij de instrumenten EZ Kompas (€ 102 miljoen), EFRO 2000-2006 (€ 66,9 miljoen) en Phasing Out (€ 0,5 miljoen). De toekenningen zijn hoger uitgevallen voor Leader + (€ 0,7 miljoen) en UILNN (€ 1,3 miljoen). In aantallen committeringen gingen de toekenningen EZ-Kompas van 92 stuks in 2006 naar nul stuks in 2007. Voor het EFRO 2000-2006 programma gingen het aantal toekenningen van 82 stuks (namelijk 54 toekenningen en 28 omzettingen) naar 13 stuks. Bij het Leader+ programma is het aantal toekenningen gestegen van 37 stuks naar 59 stuks. Binnen het UILNN programma zijn het aantal toekenningen gestegen van 18 stuks in 2006 naar 25 stuks in 2007. De afname van toekenningen uit de Kompas subsidieregelingen van ruim € 62,8 miljoen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een afname bij de IPR vestiging en uitbreiding voor respectievelijk € 22,6 en € 38,9 miljoen en bij de LPR 2002 € 6,9 miljoen. Bij enkele regelingen met een relatief korte looptijd voor projecten is een lichte stijging te zien. Bij de Kits 2000 een stijging van € 1,7 miljoen en bij de NIOF € 3,9 miljoen. De HRM is nagenoeg op het zelfde niveau gebleven. De

cumulatief sterke afname is het gevolg van het sluiten van de steunregelingen per 31 december 2006 waardoor de laatste aanvragen in 2007 zijn afgehandeld. In de begroting is reeds rekening gehouden met deze sterke daling (€ 70,6 miljoen) van de toekenningen. Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 17.722.460 € 22.239.268 Vrijval ontstaat indien de kosten van projecten bij de eindafrekening lager blijken uit te vallen dan begroot. Op de begroting van de projecten is destijds de bijdrage toegekend. Het verschil tussen de toegekende bijdrage en de definitieve vaststelling wordt als vrijval geboekt. De vrijval bestaat uit: (zie tabel hieronder) De vrijval bij de Kompas regioprogramma’s wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het EZ-Kompas programma (€ 3,3 miljoen) en het EFRO 20002006 programma (€ 2,4 miljoen). Het Leader+ programma laat een geringe vrijval zien van afgerond € 0,4 miljoen. De vrijval bij de Kompas subsidieregelingen ontstaat met name bij de IPR 2000 uitbreiding en vestiging (respectievelijk € 1,7 en 3,4 miljoen) ), de KITS 2000 (€ 1,2 miljoen) en de NIOF 2000 (€ 4,5 miljoen). De HRM 2001 en de LPR 2002 laten een geringe vrijval zien van respectievelijk € 0,4 en 0,3 miljoen. Bij de regioprogramma’s t/m 1999 is geen vrijval meer gerealiseerd. De vrijval bij de subsidieregelingen t/m 1999 is zeer gering bij de IPR t/m 1999. Mutatie voorziening toekenningen (zie tabel onderaan)

De onttrekking aan de voorziening toekenningen is de som van het beschikbaar gestelde budget minus de toekenningen aan projecten plus de gerealiseerde vrijval. Kortom de nog niet bestede budgetten. In het geval dat de toekenningen aan

Vrijval op toekenningen Instrumenten: Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Subsidieregelingen t/m 1999 Totaal

2007

2006

6.164.494 11.484.824 73.142 € 17.722.460

7.763.226 14.366.747 109.295 € 22.239.268

Mutatie voorziening toekenningen Onttrekking voorziening toekenningen Storting voorziening toekenningen Totaal

2007 55.642.624 299.818.330 € 244.175.706

2006 170.946.654 13.954.496 € 156.992.158

25


projecten in een jaar de voor dat jaar beschikbaar gestelde budgetten overtreffen, vindt een onttrekking aan de voorziening plaats. Binnen het Koers Noord programma hebben nog geen toekenningen aan projecten plaatsgevonden terwijl de middelen voor de gehele programma periode reeds door de Europese Commissie en het Rijk beschikbaar zijn gesteld. Als gevolg hiervan worden de beschikbaar gestelde middelen in zijn geheel in de voorziening toekenningen gestort. In de begroting is nog uitgegaan van het storten van de jaarbudgetten. Binnen de Kompas periode is een belangrijk onderscheid in de storting in de voorziening voor de diverse instrumenten. Gekeken wordt naar de formele vastgelegde verplichting (beschikking) vanuit de financier van een instrument. Afhankelijk welk deel van het beschikbare budget formeel is beschikt wordt dit deel als beschikbaar budget opgenomen. Zo wordt de EZ-Kompasbijdrage van het Ministerie van Economische Zaken per jaarprogramma beschikt, waardoor een storting in de voorziening niet bestede budgetten wordt gerealiseerd. De Europese bijdrage is reeds in het jaar van toekenning voor de gehele programmaperiode (zes jaar) beschikt, waardoor reeds in 2001 een zeer grote toevoeging aan de voorziening is gerealiseerd. De niet besteedbare budgetten voor de Kompasregelingen en -programma’s tot en met 1999 kunnen niet meer toegekend worden aan projecten, maar hebben het doel daar waar sprake is geweest van overcommittering deze teniet te doen. Indien bij eindafrekening van een instrument blijkt dat de vrijval hoger is dan de overcommittering dan zal het niet bestede budget (de voorziening), terugbetaald worden aan de financier. Bij de Europese programma’s is het systeem van automatische decommittering (volgens de zogenaamde N+2 regel ) nog een extra aandachtspunt. Aan het eind van het jaar 2007 is het niveau aan bestedingen (gemaakte en betaalde kosten bij eindbegunstigden) van zowel het EPD2, Phasing Out als Leader+ voldoende, zodat automatische decommittering niet aan de orde is. De vraag van Onttrekkingen aan de voorzieningen Instrumenten: Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regelingen t/m 1999 Totaal

automatische decommittering blijft zich voordoen bij het laatste uitvoeringsjaar (budgetjaar 2006) en de N+2 regel zal ook weer gelden voor het Operationeel Programma EFRO 2007-2013. De onttrekkingen aan de voorzieningen projecten is als volgt onder te verdelen naar de diverse instrumenten. (zie tabel hieronder) Zoals uit onderstaand overzicht blijkt is de onttrekking aan de voorziening in 2007 belangrijk lager dan in 2006. De realisatie van de onttrekking is echter niet zo laag als de voorziene lagere onttrekking als opgenomen in de begroting voor 2007. De lagere onttrekking aan de voorziening ten opzichte van het jaar 2006 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door aan de ene kant het niet meer toekennen van projecten bij het programma EZ-Kompas en een sterk lagere toekenningen bij het EFRO D2 programma en aan de andere kant een afname van het EZ-Kompas budget van € 25 miljoen. De onttrekking bij de Kompas regioprogramma’s kan als volgt kort worden samengevat. Binnen de Kompasregioprogramma’s heeft een onttrekking plaatsgevonden bij het EFRO programma, het Leader+ en het UILNN. Hiernaast heeft een eliminatie plaatsgevonden van de toegekende bijdrage aan de projecten van de subsidieregelingen. Per saldo is de onttrokkken bijdrage (EZ-Kompas) samen met de gerealiseerde vrijval kleiner dan de toekenningen aan projecten, waardoor een onttrekking aan de voorziening ontstaat. De onttrekking aan de voorziening voor de Kompas subsidieregelingen wordt veroorzaakt door de regeling IPR- vestiging, de KITS 2000, de NIOF 2000 en in geringe mate de HRM 2001. Bij de post beschikbare budgetten is het budget van de IPR- vestiging gedecommitteerd. Bij de IPRvestiging en de LPR 2002 zijn de toekenningen sterk afgenomen. In 2006 ontstaat bij deze regelingen een negatief saldo van beschikbaar gesteld budget plus gerealiseerde vrijval minus toekenningen aan projecten, waardoor een onttrekking aan de voorziening toekenningen plaatsvindt.

2007 36.434.780 19.207.844 € 55.642.624

2006 110.820.717 60.125.937 € 170.946.654

26

Stortingen in de voorzieningen Instrumenten: Koers Noord programma’s Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma’s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Totaal Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt is de storting in de voorziening in 2007 ruim hoger dan in 2006. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van de storting van de bijdrage voor het nieuwe Koers Noord programma. In de begroting voor 2007 is een belangrijk lagere storting voorzien (€ 69,1 miljoen), maar als gevolg van het storten van de Koers Noord middelen voor de gehele programmaperiode in plaats van het storten van één jaarbudget is de bijdrage hoger uitgevallen dan begroot. De storting in de voorziening kan als volgt kort worden samengevat: Binnen het Koers Noord programma zijn de bijdragen van de Europese Commissie en het Rijk beschikbaar gesteld. Daar er geen toekenningen aan projecten zijn gedaan is de bijdrage gestort in de voorziening toekenningen. Binnen de Kompas regioprogramma’s lopen de budgetjaren tot en met het jaar 2006 waardoor er in 2007 geen EZ-Kompas budgetten beschikbaar zijn gekomen. Het in de voorziening gestorte bedrag bestaat uit de gerealiseerde vrijval van het Phasing Out programma.

2007

2006

288.031.000 10.092 11.704.096 73.142 € 299.818.330

- 2.570.960 16.416.161 109.295 € 13.954.496

De toevoeging aan de voorziening voor de Kompas subsidieregelingen heeft voornamelijk te maken met de gekozen systematiek van toekenningen aan de regelingen. Uit pragmatische overwegingen is er voor gekozen de Kompas regelingen vanuit de regioprogramma’s eens per jaar een budget toe te kennen. Aan de IPR- uitbreiding is een budget toegekend (€ 7.750.000) welke opgeteld bij de vrijval hoger is dan de toekenningen aan projecten waardoor een storting in de voorziening ontstaat. Bij de LPR 2002 en de AMa zijn geen budgetten beschikbaar gekomen en zijn geen toekenningen aan projecten gedaan waardoor de vrijval gestort wordt in de voorziening toekenningen. De andere Kompas subsidieregelingen hebben een onttrekking aan de voorziening. Bij de subsidieregelingen tot en met 1999 vindt al enkele jaren geen toekenningen meer plaats. De hoogte van de toevoeging aan de voorziening wordt geheel bepaald door de omvang van de vrijval bij de IPR t/m 99.

27


Algemeen

Kosten

Bijdragen in uitvoeringskosten

Uitvoeringskosten 2006 2007 € 6.060.571 € 6.018.368 Vanaf 2007 worden de uitvoeringskosten SNN als een geheel gepresenteerd. Een specificatie van de kosten van SER Noord-Nederland is in bijlage 1 opgenomen om richting subsidieverstrekker SER verantwoording af te leggen. Ten opzichte van 2006 zijn de kosten nagenoeg gelijk gebleven, een lichte toename van afgerond € 42.000. Ten opzichte van de begroting (€ 6.866.000) zijn de totale werkelijke kosten minder (afgerond € 805.000). In de begroting is reeds melding gemaakt van het feit dat er moeilijk te begroten valt daar en nog geen volledige duidelijkheid is over de omvang en de inhoud van de nieuwe programma’s die het SNN in gaande 2007 gaan uitvoeren. De daling ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere personeelskosten (€ 484.000). In hoofdstuk 7.0 van deze jaarrekening zijn de kosten nader gespecificeerd. Voor de belangrijkste kostenposten worden daar ook materiële verschillen tussen werkelijke cijfers, begroting en cijfers 2006 weergegeven.

Rijk 2007 2006 € 1.400.000 € 2.570.960 Van de door het Rijk beschikbaar gestelde bijdrage voor de periode 2007-2010 (Koers Noord op weg naar Pieken), is 3,5% van het transitie budget van € 40 miljoen zijn de € 1,4 miljoen als bate opgenomen ten behoeve van de uitvoeringskosten. Ten tijde van het opstellen van de begroting was dit anders voorzien en is een bedrag opgenomen van € 194.000. Europese Commissie 2007 2006 € 0 € 0 De bijdrage van de Europese Commissie is wel in de begroting 2007 opgenomen, maar nog niet via een beschikking formeel beschikbaar gesteld aan het SNN. Naar verwachting zal in 2008 een beschikking worden afgegeven uit het OP EFRO prioritaire as 4 Technische Bijstand. Provincies 2007 2006 € 1.627.998 € 1.470.191 De bijdrage van de provincies is nagenoeg gelijk aan de begrote bijdrage voor 2007 (€ 1.631.000) De toename ten opzichte van 2007 met afgerond € 157.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een hogere bijdrage van de drie provincies aan het SNN in verband met het NOA project. Overige 2007 2006 € 45.366 € 4.076.648 In 2007 bedragen de lasten € 14.486 en de baten € 59.852 per saldo aan overige opbrengsten € 45.366. Anders dan in 2006 heeft geen extra bijdrage meer plaatsgevonden vanuit de regioprogramma’s aan de uitvoeringskosten van de steunregelingen. De onderverdeling van de overige bijdragen naar onderdelen ziet er als volgt uit. onderverdeling bijdragen Bijdrage AMa Bijdrage SER en K. v. Koophandel in de kosten van SER Noord-Ned. Af: eliminatie huuropbrengsten Totaal overige bijdragen

2007 14.486

-/€

91.280 31.428 59.852

Overige kosten 2007 € 0

€

2006 74.448

28

Rente en koersverschillen Per instrument wordt door de provincie Groningen een aparte rekening courant bijgehouden. Van het saldo van ontvangsten en uitgaven wordt de rentestand bijgehouden. De rentelasten en baten komen ten gunste of ten laste van ieder specifiek instrument. (zie tabel hieronder) Rente en koersverschillen Baten rente en koersverschillen Lasten rente en koersverschillen Saldo rente en koersverschillen

€

2007 6.155.745 99.393 6.056.352

2006 3.933.389 17.031 € 3.916.358

2007

2006

62.530 3.436.671 1.058.260 590.265 998.632 9.387 6.155.745

1.697.699 958.038 453.474 821.343 2.835 3.933.389

In de periode vóór Kompas werden de uitvoeringskosten veelal geheel (ISP-V) of gedeeltelijk (IPR 1998) gefinancierd met rentebaten. De bijdragen aan uitvoeringskosten en de rentebaten werden gestort in de algemene reserve. Binnen de Kompasperiode is, ten behoeve van de transparantie en vooruitlopend op nieuwe comptabiliteitsbepalingen, besloten de algemene reserve op te splitsen in de post algemene reserve en de post voorziening uitvoeringskosten. De samenstelling van de rentebaten is als volgt: Rentebaten Instrumenten Koers Noord programma’s Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma’s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Totaal

€

€

De samenstelling van de betaalde rente en koersverschillen is als volgt: Betaalde rente en koersverschillen Instrumenten Koers Noord programma’s Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma’s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Totaal

€

2007

2006

3.771 95.622 99.393

3.499 13.532 17.031

€

29


Mutaties voorzieningen De onttrekking aan de voorziening uitvoeringskosten is de som de uitvoeringskosten minus het beschikbaar gestelde budget aan uitvoeringskosten. Kortom de niet gefinancierde kosten. In hoofdstuk 7 worden de uitvoeringskosten nader uiteengezet. Daar is ook een specificatie opgenomen van de onttrekking aan en de storting in de voorziening. Mutaties voorzieningen Onttrekkingen voorzieningen Stortingen voorzieningen €

2007 2.991.268 35.489 2.955.779

€

2007 6.155.745 99.393 6.056.352

€

2006 152.273 2.183.188 2.030.915

€

2006 3.927.457 17.031 3.910.426

Mutaties reserves Ultimo 2007 kan per saldo € 2.145.926 meer aan de reserves worden toegevoegd dan ultimo 2006. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een positievere stand van de rekening couranten van het EZ-Kompas programma en het EFRO Doelstelling 2 programma 2000-2006. Tevens is de gemiddelde rente hoger dan in 2006 waardoor bij een gelijkblijvende rekening courant stand de rentebaten en lasten hoger worden en daarmee de mutaties in de reserve. Mutaties reserves Stortingen reserve Onttrekkingen reserve

De samenstelling van de toevoegingen aan de algemene reserves is als volgt: Toevoegingen algemene reserve Instrumenten Koers Noord programma’s Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma’s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Totaal

€

2007

2006

62.530 3.436.671 1.058.260 590.265 998.632 9.387 6.155.745

1.697.699 958.038 453.474 817.883 363 3.927.457

€

De samenstelling van de onttrekkingen aan de algemene reserves is als volgt: Onttrekkingen algemene reserve Instrumenten Koers Noord programma’s Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma’s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Totaal

€

2007

2006

3.771 95.622 99.393

3.499 13.532 17.031

€

30

31


32

33


2.

Koers Noord – programma’s

2.0. 2.1. 2.2. 2.3.

Resultatenrekening 2007 totaal EZ Koers Noord 2007 - 2010 OP EFRO 2007 – 2013 Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO Toelichting op de resultatenrekeningen Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007

2.4.

34 36 38 40 42 45 46

34

2.0.

Koers Noord - Programma's: resultatenrekening per 31 december 2007 Realisatie 2007 Lasten



Saldo

118.631.000 169.400.000

118.631.000 169.400.000

288.031.000 288.031.000

-288.031.000 288.031.000

0

62.530

62.530

0

62.530

62.530

288.031.000

288.093.530

62.530

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen

Baten

-62.530

62.530 288.093.530

288.093.530

0

35


Realisatie 2006

Begroting 2007 Lasten

Baten

Saldo

20.000.000 47.500.000 10.000.000

20.000.000 47.500.000 10.000.000

24.000.000

-24.000.000

53.500.000

-53.500.000

77.500.000

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

77.500.000

0

199.000

199.000

0

199.000

199.000

0

0

0

77.500.000

77.699.000

199.000

0

0

0

0

0

0

-199.000

199.000 77.699.000

77.699.000

0

36

2.1.0. EZ Koers Noord 2007- 2010: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten


De toelichting op de resultatenrekening vindt u op pagina 42.

Saldo

38.600.000

38.600.000

38.600.000 38.600.000

-38.600.000 38.600.000

0

11.218

11.218

0

11.218

11.218

38.600.000

38.611.218

11.218


Baten

-11.218

11.218 38.611.218

38.611.218

0

37



Realisatie 2006

Baten

Saldo

20.000.000

20.000.000

10.000.000

10.000.000

12.000.000

-12.000.000

18.000.000

-18.000.000

30.000.000

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

30.000.000

0

39.000

39.000

0

39.000

39.000

0

0

0

30.000.000

30.039.000

39.000

0

0

0

0

0

0

-39.000

39.000 30.039.000

30.039.000

0

38

2.2.0. OP EFRO 2007 - 2013: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten



Saldo

169.400.000

169.400.000

169.400.000 169.400.000

-169.400.000 169.400.000

0

51.312

51.312

0

51.312

51.312

169.400.000

169.451.312

51.312


Baten

-51.312

51.312 169.451.312

169.451.312

0

39


Realisatie 2006


Baten

Saldo

33.000.000

33.000.000

8.300.000

-8.300.000

24.700.000

-24.700.000

33.000.000

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

33.000.000

0

111.200

111.200

0

111.200

111.200

0

0

0

33.000.000

33.111.200

111.200

0

0

0

0

0

0

-111.200

111.200 33.111.200

33.111.200

0

40

2.3.0. Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

80.031.000

80.031.000

80.031.000

-80.031.000

80.031.000

80.031.000

0

0

0

0

80.031.000

80.031.000

0

80.031.000

80.031.000

0

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming


41


Realisatie 2006


Baten

Saldo

14.500.000

14.500.000

3.700.000

-3.700.000

10.800.000

-10.800.000

14.500.000

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

14.500.000

0

48.800

48.800

0

48.800

48.800

0

0

0

14.500.000

14.548.800

48.800

0

0

0

0

0

0

-48.800

48.800 14.548.800

14.548.800

0

42

Toelichting op de resultatenrekeningen 2007

2.1.1.

EZ Koers Noord 2007 - 2010

Opmerking: In de resultatenrekeningen 2006 staan geen gegevens, omdat de programma’s van Koers Noord in 2007 zijn opgestart.

Projecten Beschikbare budgetten 2006 2007 € 38.600.000 € 0 In 2007 heeft het ministerie van Economische Zaken een bedrag toegezegd van € 38.600.000 ten behoeve van de aanwending voor projecten die passen binnen het programma ‘Koers Noord op weg naar de Pieken’. In 2007 is een eerste voorschot ontvangen van € 7.720.000. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 38.600.000 € 0 Het saldo van het beschikbare budget is toegevoegd aan de voorziening toekenningen. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 11.218 € 0 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2007 2006 € 11.218 € 0 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

43


2.2.1.

OP EFRO 2007 - 2013

2.3.1. Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO

Projecten

Projecten

Beschikbare budgetten 2006 2007 € 169.400.000 € 0 Het Operationeel Programma EFRO voor NoordNederland is op 27 juli 2007 goedgekeurd door de Europese Commissie. Hiermee is een EFRO budget van € 169.400.000 beschikbaar gesteld voor de programmaperiode 2007 t/m 2013. In 2007 zijn nog geen subsidies aan projecten toegekend. In 2007 is een eerste voorfinanciering ontvangen van 2% van de EFRO-bijdrage zijnde € 3.388.000.

Beschikbare budgetten 2006 2007 € 80.031.000 € 0 Bij Ministeriële regeling d.d. 12 april 2007 heeft de minister van Economische Zaken besloten de Rijkscofinanciering beschikbaar te stellen voor het OP EFRO Noord-Nederland 2007-2013. Een bedrag voor de managementautoriteit van het programma Koers Noord ten bedrage van € 80.031.000. In 2007 zijn nog geen subsidies aan projecten toegekend. Van het ministerie van Economische Zaken zijn nog geen voorschotten ontvangen.

De begroting 2007 gaat uit van de beschikbare jaarbudgetten 2007 van OP EFRO en Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO. Daar de beide programma’s separaat bijgehouden en verantwoord dienen te worden zijn ze in de jaarrekening 2007 gescheiden in OP EFRO (2.2) en Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO (2.3). Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 169.400.000 € 0 Het saldo van het beschikbare budget is toegevoegd aan de voorziening toekenningen. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 51.312 € 0 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2007 2006 € 51.312 € 0 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

De begroting 2007 gaat uit van de beschikbare jaarbudgetten 2007 van OP EFRO en Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO. Daar de beide programma’s separaat bijgehouden en verantwoord dienen te worden zijn ze in de jaarrekening 2007 gescheiden in OP EFRO (2.2) en Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO (2.3). Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 80.031.000 € 0 Het beschikbare budget (ad. € 80.031.000) is toegevoegd aan de voorziening toekenningen.

44

45


2.4.0. Koers Noord - Programma's: balans per 31 december 2007 2.1

2.2

2.3

totaal

EZ Koers Noord 2007 - 2010

OP EFRO 2007 - 2013

Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO

ACTIVA vaste activa: immateriële activa materiële activa totaal vaste activa vlottende activa: voorraden vorderingen rekening-courant kas SNN - UO totaal vlottende activa

276.923.000 11.170.530

30.880.000 7.731.218

166.012.000 3.439.312

80.031.000

288.093.530

38.611.218

169.451.312

80.031.000

Totaal activa

288.093.530

38.611.218

169.451.312

80.031.000

62.530 62.530

11.218 11.218

51.312 51.312

288.031.000

38.600.000

169.400.000

80.031.000

288.031.000

38.600.000

169.400.000

80.031.000

288.093.530

38.611.218

169.451.312

80.031.000

PASSIVA: eigen vermogen: algemene reserves totaal eigen vermogen voorzieningen: toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen lang lopende schulden kortlopende schulden: openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant totaal kortlopende schulden Totaal passiva

46

2.4.1. Koers Noord - Programma's: toelichting op de balans 2.1 EZ Koers Noord 2007 - 2010

2.2 OP EFRO 2007-2013

2.3 Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO

ACTIVA Vorderingen Rijk en Europa Ministerie van Economische Zaken EFRO Leader+ Ministerie LNV totaal

30.880.000

80.031.000 166.012.000

30.880.000

166.012.000

80.031.000

0

0

0

0

0

0

30.880.000

166.012.000

80.031.000

0 7.731.218 7.731.218

0 3.439.312 3.439.312

0

Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten EPD-5b projecten

Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe, Friesland Groningen Overijssel totaal bijdragen provincies Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening Afgeboekte oninbare vordering ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Overige vorderingen Totaal vorderingen Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties saldo 31 december

47


totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

110.911.000 166.012.000

276.923.000

0

0

0

0

0

0

0

276.923.000

0

0 11.170.530 11.170.530

0

48

2.4.1. Koers Noord - Programma's: toelichting op de balans 2.1 EZ Koers Noord 2007 - 2010

2.2 OP EFRO 2007-2013

2.3 Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO

11.218

51.312

11.218

51.312

38.600.000

169.400.000

80.031.000

38.600.000

169.400.000

80.031.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

PASSIVA Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten af: teveel uitbetaald project saldo 31 december Toekenningen Koers Noord saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2007 Beschikbaar gestelde middelen Rijk en Europa aangegane verplichtingen uitvoeringskosten vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie: beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen Toekenningen Koers Noord Openstaande toekenningen De openstaande toezeggingen bedragen: saldo 1 januari Koers Noord-projecten saldo 1 januari Provinciale projecten Totaal saldo 1 januari bij: verplichtingen Koers Noord-projecten bij: verplichtingen Prov. projecten Subtotaal af: betalingen Koers Noord-projecten af: betaling toezegging prov. Projecten af: vrijval Koers Noord-projecten af: vrijval toezegging prov. Projecten saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen saldo 31 december

49


totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

62.530 62.530

0

288.031.000

288.031.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

50

51


3.

Kompas – programma’s

3.0. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.

Resultatenrekening 2007 totaal EZ-Kompas projecten EFRO 2000-2006 Phasing-out Leader+ UILNN Toelichting op de resultatenrekeningen Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007

3.6.

52 54 56 58 60 62 64 68 70

52

3.0.

Kompas programma's: resultatenrekening per 31 december 2007 Realisatie 2007 Lasten


Baten

Saldo

-25.000.000

-25.000.000

10.092

6.164.494 36.434.780

-17.589.182 6.164.494 36.424.688

17.599.274

17.599.274

0

3.436.671

3.436.671

0

3.436.671

3.436.671

17.599.274

21.035.945

3.436.671

17.589.182


-3.436.671

3.436.671 21.035.945

21.035.945

0

53



Realisatie 2006

Baten

Saldo

1.000.000

1.000.000

11.042.000

-5.079.000 10.649.000 -6.570.000

185.000.122

10.649.000 4.472.000

16.121.000

16.121.000

0

185.000.122

2.632.000

2.632.000

0

2.632.000

2.632.000

16.121.000

18.753.000

5.079.000

2.632.000 18.753.000

18.753.000

Lasten

Baten

Saldo

63.806.000

63.806.000

7.763.226 113.430.896

-185.000.122 7.763.226 113.430.896

185.000.122

0

1.697.699

1.697.699

0

1.697.699

1.697.699

2.632.000

185.000.122

186.697.821

1.697.699

-2.632.000

1.697.699

0

186.697.821

-1.697.699 186.697.821

0

54

3.1.0. EZ/Kompas: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

0


Baten

Saldo

-25.000.000

-25.000.000

3.279.893 21.720.107

3.279.893 21.720.107

0

0

1.568.809

1.568.809

Subtotaal algemeen

0

1.568.809

1.568.809

Resultaat voor bestemming

0

1.568.809

1.568.809

Mutaties reserves

1.568.809

Resultaat na bestemming

1.568.809


-1.568.809 1.568.809

0

55



Baten

Realisatie 2006 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

63.806.000

63.806.000

3.837.991 34.380.773

-102.024.764 3.837.991 34.380.773

102.024.764

0

747.867

747.867

102.024.764 4.246.000

4.246.000 -4.246.000

4.246.000

0

1.665.000

1.665.000

0

1.665.000

1.665.000

0

747.867

747.867

4.246.000

5.911.000

1.665.000

102.024.764

102.772.631

747.867

-1.665.000

747.867

0

102.772.631

4.246.000 4.246.000

1.665.000 5.911.000

5.911.000

102.024.764

-747.867 102.772.631

0

56

3.2.0. EFRO 2000-2006: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

2.428.159 9.015.997

-11.444.156 2.428.159 9.015.997

11.444.156

0

1.617.080

1.617.080

0

1.617.080

1.617.080

11.444.156

13.061.236

1.617.080

11.444.156

11.444.156



-1.617.080

1.617.080 13.061.236

13.061.236

0

57



Realisatie 2006

Baten

Saldo

Lasten

1.409.000 5.217.000 -6.626.000

78.339.868

5.217.000

5.217.000

0

78.339.868

801.000

801.000

0

801.000

801.000

5.217.000

6.018.000

-1.409.000 6.626.000 5.217.000

801.000 6.018.000

6.018.000

Baten

Saldo

3.093.205 75.246.663

-78.339.868 3.093.205 75.246.663

78.339.868

0

868.480

868.480

0

868.480

868.480

801.000

78.339.868

79.208.348

868.480

-801.000

868.480

0

79.208.348

-868.480 79.208.348

0

58

3.3.0. Phasing Out : resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

10.092

10.092 -10.092

10.092

0

116.990

116.990

0

116.990

116.990

10.092

127.082

116.990

Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen

10.092

Subtotaal projecten

10.092

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor bestemming Mutaties reserves

116.990


127.082


-116.990 127.082

0

59



Realisatie 2006

Baten

Saldo

Lasten

-88.000 258.000 -170.000

511.542

258.000

258.000

0

511.542

52.000

52.000

0

52.000

52.000

258.000

310.000

88.000 170.000 258.000

52.000 310.000

310.000

Baten

Saldo

360.221 151.321

-511.542 360.221 151.321

511.542

0

53.274

53.274

0

53.274

53.274

52.000

511.542

564.816

53.274

-52.000

53.274

0

564.816

-53.274 564.816

0

60

3.4.0. Leader +: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

367.063 2.618.275

-2.985.338 367.063 2.618.275

2.985.338

0

72.199

72.199

0

72.199

72.199

2.985.338

3.057.537

72.199

2.985.338

2.985.338



-72.199

72.199 3.057.537

3.057.537

0

61



Realisatie 2006

Baten

Saldo

Lasten

-2.800.000 598.000 2.202.000

2.300.450

598.000 2.202.000 2.800.000

0

2.300.450

71.000

71.000

0

71.000

71.000

2.800.000

2.871.000

2.800.000

2.800.000

71.000 2.871.000

2.871.000

Baten

Saldo

310.801 1.989.649

-2.300.450 310.801 1.989.649

2.300.450

0

15.171

15.171

0

15.171

15.171

71.000

2.300.450

2.315.621

15.171

-71.000

15.171

0

2.315.621

-15.171 2.315.621

0

62

3.5.0. UILNN: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

79.287 3.080.401

-3.159.688 79.287 3.080.401

3.159.688

0

61.593

61.593

0

61.593

61.593

3.159.688

3.221.281

61.593

3.159.688

3.159.688



-61.593

61.593 3.221.281

3.221.281

0

63



Realisatie 2006

Baten

Saldo

1.000.000

1.000.000

-3.600.000 330.000 2.270.000

1.823.498

330.000 2.270.000 3.600.000

0

1.823.498

43.000

43.000

0

43.000

43.000

3.600.000

3.643.000

3.600.000

3.600.000

43.000 3.643.000

3.643.000

Lasten

Baten

Saldo

161.008 1.662.490

-1.823.498 161.008 1.662.490

1.823.498

0

12.907

12.907

0

12.907

12.907

43.000

1.823.498

1.836.405

12.907

-43.000

12.907

0

1.836.405

-12.907 1.836.405

0

64

3.1.1.

EZ-Kompas: toelichting op de resultatenrekening

Projecten

Algemeen

Beschikbare budgetten 2006 2007 € 25.000.000 € 63.806.000 Bij schrijven d.d. 30 november 2007 heeft het Ministerie van Economische Zaken de bijdrage 2006 voor het programma “Kompas voor het Noorden” verminderd met € 25 miljoen. Dit bedrag komt samen met € 15 miljoen dividend NOM ten gunste van het programma “Koers Noord, op weg naar Pieken (zie 2.1.1.)”

Rente en koersverschillen 2006 2007 € 1.568.809 € 747.867 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen.

De decommittering ad. € 25 miljoen is het maximum bedrag dat vanuit EZ Kompas mag worden overgeheveld naar “Koers Noord, op weg naar pieken”. Minimaal zal € 20 miljoen worden overgeheveld. Naar verwachting kan het over te hevelen bedrag gefinancierd worden uit de vrijval van toekenningen over projecten. Indien de daartoe benodigde vrijval van EZ Kompas middelen niet toereikend is, staat SNN garant voor het resterende gedeelte. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 0 € 102.024.764 In 2007 hebben er geen toekenningen aan projecten plaats gevonden. (vorig jaar 92 projecten). Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 3.279.893 € 3.837.991 In 2007 zijn 25 projecten (vorig jaar 39) afgerekend waarbij een vrijval is gerealiseerd van € 3.279.893. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 21.720.107 € 34.380.773 Het saldo van het verlaagde beschikbare budget (€ 25.000.000) en de vrijval op toekenningen (€ 3.279.893) wordt onttrokken aan de voorziening toekenningen.

Mutaties reserves 2006 2007 € 1.568.809 € 747.867 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

65


3.2.1. EFRO 2000-2006: toelichting op de resultatenrekening Projecten

Algemeen

Toekenningen aan projecten 2006 2007 € 11.444.156 € 78.339.868 In 2007 zijn dertien projecten toegekend (vorig jaar 54) voor een totaalbedrag van € 11.444.156. Er zijn nog 155 openstaande projecten. De eindafrekening van het EFRO-programma Doelstelling 2 dient uiterlijk 30 juni 2009 bij de Europese Commissie (EC) te worden ingediend. De openstaande projecten moeten in 2008 de eindafrekening indienen.

Rente en koersverschillen 2006 2007 € 1.617.080 € 868.480 Het gemiddelde positieve rekening courant saldo van het EFRO 2000-2006 programma bij de provincie Groningen is hoger uitgevallen dan begroot. Hierdoor zijn de rentebaten ad. € 1.617.080 significant hoger uitgevallen dan begroot (€ 801.000).

Van het toegekende bedrag heeft € 4.354.619 betrekking op projecten van derden en € 7.089.537 op subsidieregelingen die het SNN uitvoert. De onderverdeling van de toekenningen aan de subsidieregelingen, die (mede)gefinancierd worden uit EFRO-middelen is voor 2007 als volgt: Toekenning aan regelingen: IPR 2000 uitbreiding IPR 2000 vestiging HRM 2001 NIOF 2000 KITS 2000 Totaal

7.750.000 - 3.511.008 100.124 1.500.421 1.250.000 € 7.089.537

Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 2.428.159 € 3.093.205 In 2007 zijn zestien projecten afgerekend (vorig jaar achttien). Bij twaalf afgerekende projecten is vrijval gerealiseerd. In de gewijzigde begroting is uitgegaan van een vrijval op toegekende projecten van afgerond € 5,2 miljoen. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 9.015.997 € 75.246.663 De onttrekking in 2007 bestaat uit de toekenning aan projecten en de toekenning aan regelingen minus de vrijval op toekenningen. De onttrekking is als volgt samengesteld: Toekenningen aan projecten 4.354.619 Toekenningen aan regelingen 7.089.537 11.444.156 Af: Vrijval op toekenningen - 2.428.159 Per saldo onttrokken € 9.015.997

Mutaties reserves 2006 2007 € 1.617.080 € 868.480 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

66

3.3.1. Phasing Out

3.4.1.

Projecten

Projecten

Toekenningen aan projecten 2006 2007 € 0 € 511.542 In 2007 zijn geen projecten meer toegekend.

Toekenningen aan projecten 2006 2007 € 2.985.338 € 2.300.450 In 2007 zijn 59 projecten toegekend (vorig jaar 37). In de gewijzigde begroting 2007 is uitgegaan van een totaal aan toekenningen van € 2.800.000.

Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 10.092 € 360.221 In 2007 zijn geen projecten afgerekend (in 2006 zijn vijf projecten afgerekend). Van één (van de vijf) afgerekend project heeft de slotbetaling in 2007 plaatsgevonden, waarbij vrijval is geboekt. Er zijn nog negentien lopende projecten waarbij vrijval gerealiseerd kan worden. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 10.092 € 151.321 De storting in 2007 bestaat uit de toekenning aan projecten minus de vrijval op toekenningen. Aangezien er in 2007 geen toekenningen meer hebben plaatsgevonden, bestaat de mutatie uit de vrijval ad € 10.092. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 116.990 € 53.274 In de gewijzigde begroting 2007 is uitgegaan van een renteontvangst over het rekening courant saldo van het EFRO Phasing Out programma van € 52.000. Daadwerkelijk is aan rente € 116.990 ontvangen. De hogere renteontvangst is voornamelijk veroorzaakt door een hoger rekeningcourant saldo dan was voorzien. Mutaties reserves 2007 2006 € 116.990 € 53.274 De ontvangen rente over het rekening-courant saldo wordt gestort in de algemene reserve.

LEADER+

Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 367.063 € 310.801 Van de 34 projecten die definitief zijn afgerekend (vorig jaar 39) is bij 25 projecten vrijval gerealiseerd. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 2.618.275 € 1.989.649 De onttrekking in 2007 bestaat uit de toekenningen aan projecten minus de vrijval op toekenningen. De onttrekking is als volgt samengesteld: Toekenningen aan projecten 2.985.338 Af: Vrijval op toekenningen -/367.063 Per saldo onttrokken € 2.618.275 Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 72.199 € 15.171 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2007 2006 € 72.199 € 15.171 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

67


3.5.1.

UILNN: toelichting op de resultatenrekening

Projecten Toekenningen aan projecten 2006 2007 € 3.159.688 € 1.823.498 In 2007 zijn er 25 projecten (vorig jaar achttien) toegekend. Het gemiddelde toegekende bedrag komt in 2007 uit op afgerond € 126.388. In de begroting 2007 is uitgegaan van € 3,6 miljoen aan toekenningen. Vrijval op toekenningen 2006 2007 € 79.287 € 161.008 In 2007 zijn er elf projecten (vorig jaar dertien) afgerekend en hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 79.287. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 3.080.401 € 1.662.490 Het saldo van de toekenningen aan projecten (€ 3.159.688 ) minus de vrijgevallen middelen op afgerekende projecten (€ 79.287) wordt onttrokken aan de voorziening toekenningen. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 61.593 € 12.907 Het betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2007 2006 € 61.593 € 12.907 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

68

3.6.0. Kompas programma’s: balans per 31 december 2007

totaal ACTIVA vaste activa: immateriële activa materiële activa totaal vaste activa vlottende activa: voorraden vorderingen rekening-courant kas SNN - UO totaal vlottende activa Totaal activa

211.287.376 100.916.558 312.203.934 312.203.934

PASSIVA eigen vermogen: - algemene reserves totaal eigen vermogen voorzieningen: - toekenningen Koers Noord - toekenningen KOMPAS - toekenningen t/m 1999 - toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen

8.398.545 8.398.545

(67.447.226)

(67.447.226)

lang lopende schulden kortlopende schulden: - openstaande toekenningen - crediteuren - rekening-courant totaal kortlopende schulden

371.252.614

Totaal passiva

312.203.934

371.252.614

69


3.1 EZ-projecten

3.2 EFRO

3.3 Phasing-out

3.4 Leader

3.5 UIL NN

77.944.300 71.321.503

123.288.657 24.453.936

17.600 2.658.127

6.673.897 1.273.501

3.362.922 1.209.491

149.265.803 149.265.803

147.742.593 147.742.593

2.675.727 2.675.727

7.947.398 7.947.398

4.572.413 4.572.413

3.089.547 3.089.547

4.691.101 4.691.101

289.126 289.126

138.772 138.772

189.999 189.999

(23.809.260)

(39.685.846)

(850.702)

(1.625.688)

(1.475.730)

(23.809.260)

(39.685.846)

(850.702)

(1.625.688)

(1.475.730)

169.985.516

182.737.338

3.237.303

9.434.314

5.858.143

169.985.516

182.737.338

3.237.303

9.434.314

5.858.143

149.265.803

147.742.593

2.675.727

7.947.398

4.572.413

70

3.6.1. Kompas programma’s: toelichting op de balans 3.2 3.1 EZ-projecten EFRO 2000-2006

3.3 Phasing out

ACTIVA Vorderingen Rijk en Europa Ministerie van Economische Zaken EFRO Leader+ Ministerie LNV totaal

77.944.300 123.288.657

17.600

77.944.300

123.288.657

17.600

763.084 -763.084 -222 44.028 -14.692 29.114 792.198 -792.198

343.095 -5.592 337.503 337.503 -337.503

Totaal vorderingen

77.944.300

123.288.657

17.600

Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties saldo 31 december

49.247.475 22.074.029 71.321.503

18.303.551 6.150.385 24.453.936

933.674 1.724.453 2.658.127

Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten EPD-5b projecten Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe, Friesland Groningen Overijssel totaal bijdragen provincies Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening Afgeboekte oninbare vordering ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Overige vorderingen

71


3.5 UILNN

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

3.362.922 3.362.922

77.944.300 123.306.257 6.627.984 3.362.922 211.241.463

150.957.750 160.483.202 9.178.291 4.913.727 325.532.970

15.305 15.304 15.304

15.305 15.304 15.304

15.305 15.304 15.304

45.913

45.913

45.913

960.744 -960.744 -146.951 815.880 -563.054 105.875 1.066.619 -1.066.619

3.4 Leader+

6.627.984 6.627.984

294.345 -294.345 -2.213 87.762 -22.896 62.653 356.998 -356.998

9.190 -9.190 20.024 -9.214 10.810 20.000 -20.000

1.066.619 -1.066.619 -2.435 494.909 -52.394 440.080 1.506.699 -1.506.699

6.673.897

3.362.922

211.287.376

325.578.883

1.921.972 -648.471 1.273.501

1.211.755 -2.264 1.209.491

71.618.427 29.298.131 100.916.558

46.325.373 25.293.054 71.618.427

72

3.6.1. Kompas programma’s: toelichting op de balans 3.2 3.1 EZ-projecten EFRO 2000-2006

3.3 Phasing out

PASSIVA Algemene reserve saldo 1 januari - bij: rente baten/lasten - af: teveel uitbetaald project saldo 31 december Toekenningen Kompas saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2007 - Beschikbaar gestelde middelen Rijk en Europa - aangegane verplichtingen - uitvoeringskosten - vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie: beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen Toekenningen Kompas Openstaande toekenningen saldo 1 januari Kompas-projecten saldo 1 januari Provinciale projecten Totaal saldo 1 januari - bij: verplichtingen Kompas-projecten - bij: verplichtingen Prov. projecten Subtotaal - af: betalingen Kompas-projecten - af: betaling toezegging prov. Projecten - af: vrijval Kompas-projecten - af: vrijval toezegging prov. Projecten saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen

1.520.738 1.568.809

3.074.021 1.617.080

172.136 116.990

3.089.547

4.691.101

289.126

-10.859.145 8.769.993 -2.089.153

-42.730.238 12.060.389 -30.669.849

-1.501.567 640.773 -860.794

-25.000.000 -11.444.156 3.279.893 -23.809.260

2.428.159 -39.685.846

10.092 -850.702

-35.859.145 12.049.886 -23.809.260

-54.174.394 14.488.548 -39.685.846

-1.501.567 650.865 -850.702

200.773.639

203.870.332

4.134.580

200.773.639

203.870.332 11.444.156

4.134.580

200.773.639 -27.508.230

215.314.488 -30.148.991

4.134.580 -887.185

-3.279.893

-2.428.159

-10.092

169.985.516

182.737.338

3.237.303

73


3.4 Leader+

3.5 UILNN

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

66.573 72.199

128.406 61.593

4.961.874 3.436.671

138.772

189.999

8.398.545

3.264.217 1.697.699 -40 4.961.876

278.053 714.534 992.587

1.064.466 540.205 1.604.671

-53.748.431 22.725.894 -31.022.538

67.445.691 14.962.668 82.408.359

-2.985.338

-3.159.688

-25.000.000 -17.589.182

63.806.000 -185.000.122

367.063 -1.625.688

79.287 -1.475.730

6.164.494 -67.447.226

7.763.226 -31.022.537

-2.707.285 1.081.597 -1.625.688

-2.095.222 619.492 -1.475.730

-96.337.613 28.890.388 -67.447.226

-53.748.431 22.725.894 -31.022.537

10.087.016

4.392.404

423.257.971

340.923.313

10.087.016 2.985.338

4.392.404 3.159.688

423.257.971 17.589.182

340.923.313 185.000.122

13.072.354 -3.270.977

7.552.092 -1.614.662

440.847.153 -63.430.045

525.923.435 -94.902.238

-367.063

-79.287

-6.164.494

-7.763.226

9.434.314

5.858.143

371.252.614

423.257.971

74

75


4

Kompas - Regelingen

4.0. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8.

Resultatenrekening 2007 totaal IPR 2000 Vestiging IPR 2000 Uitbreiding Kits 2000 HRM 2001 NIOF 2000 INS 2001 LPR 2002 AMa Toelichting op de resultatenrekeningen Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007

4.9.

76 78 80 82 84 86 88 90 92 94 100 102

76

4.0.

Kompas - Regelingen: resultatenrekening per 31 december 2007 Realisatie 2007

Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

Lasten

Baten

Saldo

3.511.008

10.600.545

7.089.537

26.344.247 11.704.096

266.138 11.484.824 19.207.844

-26.078.109 11.484.824 7.503.748

41.559.351

41.559.351

0

3.771

1.058.260

1.054.489

3.771

1.058.260

1.054.489

41.563.122

42.617.611

1.054.489

1.058.260

3.771

-1.054.489

42.621.382

42.621.382

0

77


Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

5.011.000

471.000

-4.540.000

1.010.605

31.889.964

30.879.359

4.880.000

-18.350.000 13.521.000 9.369.000

88.955.882

13.521.000 14.249.000

16.416.161

14.366.747 60.125.937

-88.955.882 14.366.747 43.709.776

28.241.000

28.241.000

0

106.382.648

106.382.648

0

1.000

1.114.000

1.113.000

3.499

958.038

954.539

1.000

1.114.000

1.113.000

3.499

958.038

954.539

28.242.000

29.355.000

1.113.000

106.386.147

107.340.686

954.539

1.114.000

1.000

-1.113.000

958.038

3.499

-954.539

29.356.000

29.356.000

0

107.344.185

107.344.185

0

18.350.000

78

4.1.0. IPR 2000 vestiging: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen

3.511.008

Subtotaal projecten

5.455.943



Saldo

-3.511.008

1.704.161 3.751.782

-1.944.935 1.704.161 3.751.782

5.455.943

0

145.728

145.728

0

145.728

145.728

5.455.943

5.601.671

145.728

1.944.935


Baten

-145.728

145.728 5.601.671

5.601.671

0

79



Baten


Lasten

-5.011.000

911.718

-2.000.000 2.500.000 4.511.000

24.552.897

2.500.000 4.511.000 7.011.000

0

25.464.615

252.000

252.000

0

252.000

252.000

7.011.000

7.263.000

5.011.000 2.000.000

7.011.000

252.000 7.263.000

7.263.000

Baten

Saldo

-911.718

4.754.544 20.710.071

-24.552.897 4.754.544 20.710.071

25.464.615

0

258.895

258.895

0

258.895

258.895

252.000

25.464.615

25.723.510

258.895

-252.000

258.895

0

25.723.510

-258.895 25.723.510

0

80

4.2.0. IPR 2000 uitbreiding : resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

7.750.000

7.750.000

266.138 3.407.806

266.138 3.407.806 -11.423.944

11.423.944

0

453.030

453.030

0

453.030

453.030

11.423.944

11.876.974

453.030

11.423.944 11.423.944



-453.030

453.030 11.876.974

11.876.974

0

81



Realisatie 2006

Baten

Saldo

19.000

19.000 -1.000.000 4.294.000 -3.313.000

38.602.894

4.294.000

4.313.000

0

38.602.894

443.000

443.000

0

443.000

443.000

4.313.000

4.756.000

1.000.000 3.313.000 4.313.000

443.000 4.756.000

4.756.000

Lasten

Baten

Saldo

3.341.119

3.341.119

3.669.432 31.592.343

-38.602.894 3.669.432 31.592.343

38.602.894

0

372.881

372.881

0

372.881

372.881

443.000

38.602.894

38.975.775

372.881

-443.000

372.881

0

38.975.775

-372.881 38.975.775

0

82

4.3.0. Kits 2000 : resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

1.250.000

1.250.000

1.199.876 6.336.337

-8.786.213 1.199.876 6.336.337

8.786.213

0

107.417

107.417

0

107.417

107.417

8.786.213

8.893.630

107.417

8.786.213

8.786.213



-107.417

107.417 8.893.630

8.893.630

0

83



Realisatie 2006

Baten

Saldo

216.000

216.000

855.000 4.929.000

-6.000.000 855.000 4.929.000

4.302.021

6.000.000

0

11.420.230

21.000

21.000

0

21.000

21.000

6.000.000

6.021.000

6.000.000

6.000.000

21.000 6.021.000

6.021.000

Lasten

Baten

Saldo

10.355.693

10.355.693

1.064.537

-7.118.209 1.064.537 -4.302.021

11.420.230

0

58.603

58.603

0

58.603

58.603

21.000

11.420.230

11.478.833

58.603

-21.000

58.603

0

11.478.833

7.118.209

-58.603 11.478.833

0

84

4.4.0. HRM 2001: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

100.124

100.124

436.936 805.425

-1.342.485 436.936 805.425

1.342.485

0

36.653

36.653

0

36.653

36.653

1.342.485

1.379.138

36.653

1.342.485

1.342.485



-36.653

36.653 1.379.138

1.379.138

0

85



Baten


Lasten

Baten

36.664 -850.000 436.000 414.000

1.216.330

436.000 414.000 850.000

0

1.252.994

29.000

29.000

0

29.000

29.000

850.000

879.000

850.000

850.000

29.000 879.000

879.000

Saldo

-36.664

535.007 717.987

-1.216.330 535.007 717.987

1.252.994

0

23.610

23.610

0

23.610

23.610

29.000

1.252.994

1.276.604

23.610

-29.000

23.610

0

1.276.604

-23.610 1.276.604

0

86

4.5.0. NIOF 2000: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten

Baten

Saldo

1.500.421

1.500.421

4.455.893 8.314.300

-14.270.614 4.455.893 8.314.300

14.270.614

0

225.232

225.232

0

225.232

225.232

14.270.614

14.495.846

225.232

14.270.614

14.270.614



-225.232

225.232 14.495.846

14.495.846

0

87



Realisatie 2006

Baten

Saldo

236.000

236.000 -8.000.000 3.369.000 4.395.000

10.380.218

3.369.000 4.395.000 8.000.000

0

22.358.265

314.000

314.000

0

314.000

314.000

8.000.000

8.314.000

8.000.000

8.000.000

314.000 8.314.000

8.314.000

Lasten

Baten

Saldo

18.193.152

18.193.152

4.165.113

-10.380.218 4.165.113 -11.978.047

22.358.265

0

174.896

174.896

0

174.896

174.896

314.000

22.358.265

22.533.161

174.896

-314.000

174.896

0

22.533.161

11.978.047

-174.896 22.533.161

0

88

4.6.0. INS 2001: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

16.653

16.653

Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen

0

16.653

16.653


0

16.653

16.653

Mutaties reserves

16.653


16.653


-16.653 16.653

0

89



Baten


Lasten

Baten

Saldo

136.093

136.093 -136.093

136.093

0

12.580

12.580

136.093 0

0

0

9.000

9.000

0

9.000

9.000

0

12.580

12.580

0

9.000

9.000

136.093

148.673

12.580

-9.000

12.580

0

148.673

9.000 9.000

9.000

136.093

-12.580 148.673

0

90

4.7.0. LPR 2002: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

280.138

280.138 -280.138

280.138

0

73.547

73.547

0

73.547

73.547

280.138

353.685

73.547


280.138

Subtotaal projecten

280.138



-73.547

73.547 353.685

353.685

0

91



Realisatie 2006

Baten

Saldo

Lasten

-500.000 2.067.000 -1.567.000

6.946.869

2.067.000

2.067.000

0

6.946.869

46.000

46.000

0

46.000

46.000

2.067.000

2.113.000

500.000 1.567.000 2.067.000

46.000 2.113.000

2.113.000

Baten

Saldo

-6.946.869 6.946.869

6.946.869

6.946.869

0

56.573

56.573

0

56.573

56.573

46.000

6.946.869

7.003.442

56.573

-46.000

56.573

0

7.003.442

-56.573 7.003.442

0

92

4.8.0. AMa: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen

14

Subtotaal projecten

14


Baten

Saldo

14

14 -14

14

0

3.771

-3.771

Subtotaal algemeen

3.771

0

-3.771


3.785

14

-3.771

3.771

3.771

3.785

0

Mutaties reserves Resultaat na bestemming


3.785

93



Baten


Lasten

Baten

62.223

-62.223

42.021 158.667

-138.465 42.021 158.667

200.688

0

138.465

0

0

1.000

0

200.688

-1.000

3.499

Saldo

-3.499

1.000

0

-1.000

3.499

0

-3.499

1.000

0

-1.000

204.187

200.688

-3.499

1.000

1.000

3.499

3.499

1.000

0

204.187

0

1.000

204.187

94

4.1.1. IPR 2000 Vestiging: toelichting op de resultatenrekening Projecten Beschikbare budgetten Overige 2007 2006 € 3.511.008 € 911.718 Vanuit de productgroep regio programma’s (2.0 Kompas programma’s) worden de budgetten toegekend aan de subsidieregelingen en kan er ook decommittering van budgetten plaatsvinden. In 2007 heeft er vanuit het EFRO D2 programma een decommittering plaatsgevonden van € 5.011.008 en later in het jaar - bij de fine tuning van de uitputting van het regelingenbudget - een toekenning van € 1.500.000. Per saldo is een budget gedecommitteerd van € 3.511.008. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 1.944.935 € 24.552.897 In 2007 zijn drie projecten toegekend (vorig jaar 59) en twee projecten opgehoogd na bezwaar. Hiernaast is een project overgeheveld van de IPR uitbreiding naar de IPR vestiging. De sterke daling van het aantal toekenningen is het gevolg van het sluiten van de steunregeling per 31 december 2006. In 2007 zijn de laatste aanvragen afgehandeld. In de begroting is rekening gehouden met een bedrag aan toekenningen van € 2 miljoen. De projecten worden, afhankelijk van het gebied waar het project wordt uitgevoerd, gefinancierd met EZ-Kompas, EFRO 2000-2006 of Phasing Out middelen. De financiering van de toegekende bijdragen ziet er als volgt uit.

De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie fondsen: IPR Vestiging Witte gebieden EFRO 2000-2006 Phasing Out Totale vrijval

Vrijval 2007 355.740 1.335.447 12.974 € 1.704.161

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 3.751.782 € 20.710.071 Het negatieve saldo van het gedecommitteerde budget plus de vrijval op toekenningen minus de toekenningen aan projecten wordt onttrokken aan de voorziening toekenningen. De onttrekking bestaat uit: Vrijval op toekenningen 1.704.161 Af: decommittering beschikb. budget - 3.511.008 Af: toekenningen aan projecten - 1.944.935 Per saldo onttrokken € 3.751.782 De gewijzigde begroting 2007 gaat uit van een hogere onttrekking aan de voorziening toekenningen van € 4,5 miljoen. Daadwerkelijk wordt er ultimo 2007 afgerond € 3,8 miljoen onttrokken aan de voorziening toekenningen. De afwijking van de begroting wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het per saldo minder onttrekken aan de voorziening als gevolg van het bijstellen (minder decommitteren dan begroot) van de budgetten.

(zie tabel onder)

Algemeen Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 1.704.161 € 4.754.544 Op de afgerekende en ingetrokken projecten is vrijval gerealiseerd. In 2007 zijn achttien projecten afgerekend (vorig jaar dertien) en acht projecten ingetrokken (vorig jaar dertien).

Rente en koersverschillen 2007 2006 € 145.728 € 258.895 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2007 2006 € 145.728 € 258.895 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

Toekenning aan projecten Gebieden Witte Vlekken Phasing Out EFRO 00-06

toegekend 2007 1.944.935 € 1.944.935

t.l.v. EZ-Kompas 972.468 € 972.468

€

t.l.v. EFRO 972.467 972.467

95


4.2.1. IPR 2000 Uitbreiding: toelichting op de resultatenrekening Projecten Beschikbare budgetten Overige 2007 2006 € 7.750.000 € 3.341.119 Vanuit de productgroep regio programma’s (2.0 Kompas programma’s) worden de budgetten toegekend aan de subsidieregelingen. In 2007 is er vanuit het EFRO D2 programma € 7.750.000 toegekend voor de ophoging van het IPR- uitbreiding budget. In de begroting is de ophoging niet voorzien. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 266.138 € 38.602.894 In 2007 zijn drie projecten toegekend (vorig jaar 148) voor een bedrag van € 95.147. Hiernaast is een project overgeheveld van de IPR uitbreiding naar de IPR vestiging (€ 361.285), zodat per saldo de committeringen negatief € 266.138 zijn. De sterke daling van het aantal toekenningen is het gevolg van het sluiten van steunregeling per 31 december 2006. In 2007 zijn de laatste aanvragen afgehandeld. In de begroting is rekening gehouden met een bedrag aan toekenning van € 1 miljoen. De projecten worden, afhankelijk van het gebied waar het project wordt uitgevoerd, gefinancierd met EZ-Kompas, EFRO 2000-2006 of Phasing Out middelen. De financiering van de toegekende bijdragen ziet er als volgt uit.(zie tabel onder) Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 3.407.806 € 3.669.432 In 2007 zijn 44 projecten afgerekend (vorig jaar 31) en dertien projecten ingetrokken (vorig jaar vijftien). Het verwachte aantal eindafrekeningen is lager uitgevallen dan begroot, waardoor de vrijval op toekenningen ook lager is uitgevallen (begroot € 4.294.000).


IPR Uitbreiding EZ-Kompas EFRO 00-06 Phasing Out Totaal vrijval

Vrijval 2007 207.842 2.865.383 334.581 € 3.407.806

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 11.423.944 € 31.592.343 Het positieve saldo van het beschikbaar gestelde budget plus de vrijval op toekenningen plus het negatieve saldo van de toekenningen aan projecten wordt gestort in de voorziening toekenningen. De storting bestaat uit: Beschikbaar budget regeling 7.750.000 Bij vrijval op toekenningen 3.407.806 Bij: saldo toekenningen aan projecten 266.138 Per saldo gestort € 11.423.944 De gewijzigde begroting 2007 gaat uit van een storting in de voorziening toekenningen van € 3,3 miljoen. Daadwerkelijk wordt er ultimo 2007 afgerond € 11,4 miljoen gestort in de voorziening toekenningen. De afwijking van de begroting wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het beschikbaar stellen van € 7,75 miljoen budget ten behoeve van projecten (daadwerkelijk € 7,75 miljoen i.p.v. € 0 begroot). Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 453.030 € 372.881 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen (€ 451.192) en rentebaten op debiteuren (€ 1.838). Mutaties reserves 2007 2006 € 453.030 € 372.881 De ontvangen rente ad. € 453.030 wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

toegekend 2007 10.652 - 276.790 € - 266.138

t.l.v. EZ-Kompas 5.326 - 138.395 € - 133.069

t.l.v. EFRO 5.326 - 138.395 € - 133.069

96

4.3.1. Kits 2000: toelichting op de resultatenrekening Projecten Beschikbare budgetten Overige 2007 2006 € 1.250.000 € 10.355.693 Vanuit de productgroep regio programma’s (2.0 Kompas programma’s) worden de budgetten toegekend aan subsidieregelingen. In 2007 is er vanuit het EFRO D2 programma € 1.250.000 toegekend voor de ophoging van het KITS- budget. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 8.786.213 € 7.118.209 In 2007 zijn 182 projecten toegekend (in het vorige jaar 151). De toegekende projecten worden, afhankelijk van het gebied waar het project wordt uitgevoerd, gefinancierd met EZ-Kompas, EFRO 20002006 of Phasing Out middelen. De financiering van de toegezegde bijdragen ziet er als volgt uit: (zie tabel onder)

Ten opzichte van de begroting zijn meer aanvragen binnengekomen dan voorzien waardoor ten opzichte van 2006 de toekenningen aan projecten met afgerond € 1,5 miljoen zijn gestegen. Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 1.199.876 € 1.064.537 In 2007 zijn 102 projecten afgerekend waarbij vrijval is gerealiseerd (in het vorige jaar 85). De vrijval komt ten gunste van de voorzienig toekenningen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden. Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 6.336.337 € 4.302.021 Het positieve saldo van het beschikbaar gestelde budget plus de vrijval op toekenningen minus de toekenningen aan projecten wordt onttrokken aan de voorziening toekenningen. De onttrekking bestaat uit: Beschikbaar budget regeling Vrijval op toekenningen Subtotaal Af: toekenningen aan projecten Per saldo onttrokken

1.250.000 1.199.876 2.449.876 - 8.786.213 € 6.336.337

De gewijzigde begroting 2007 gaat uit van een onttrekking aan de voorziening toekenningen van afgerond € 4,9 miljoen. Daadwerkelijk wordt er ultimo 2007 afgerond € 6,3 miljoen onttrokken aan de voorziening toekenningen. De afwijking van de begroting wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een hogere toekenning aan projecten (daadwerkelijk € 8,7 miljoen i.p.v. 6 miljoen begroot). Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 107.417 € 58.603 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2007 2006 € 107.417 € 58.603 De ontvangen rente worden gestort in de algemene reserve.

Vrijval 2007 308.021 536.656 355.199 € 1.199.876

Ten opzichte van de begroting is de vrijval afgerond € 350.000 gestegen door een groter aantal afrekeningen dan begroot. Ten opzichte van de realisatie 2006 is de vrijval licht gestegen met afgerond 13%. Toekenning aan projecten Gebieden Witte Vlekken EFRO 2000-2006 Phasing Out

toegekend 2007 2.963.467 3.495.812 2.326.934 € 8.786.213

t.l.v. EZ-Kompas 2.963.467 1.747.906 1.163.467 € 5.874.840

t.l.v. EFRO 1.747.906 1.163.467 € 2.911.373

97


4.4.1. HRM 2001: toelichting op de resultatenrekening Projecten Beschikbare budgetten Overige 2006 2007 € 100.124 € 36.664 Vanuit de productgroep regio programma’s (3.0 Kompas programma’s) worden de budgetten toegekend aan subsidieregelingen. In 2007 is er vanuit het EFRO Kompas programma € 100.124 gecommitteerd ten gunste van de HRM regeling. In de begroting 2007 is dit extra budget niet voorzien. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 1.342.485 € 1.216.330 In 2007 zijn er 106 projecten (vorig jaar 103) toegekend. De toegekende projecten worden, afhankelijk van het gebied waar het project wordt uitgevoerd, gefinancierd met EZ-Kompas, EFRO 20002006 of Phasing Out middelen. De financiering van de toegekende bijdragen ziet er als volgt uit: (zie tabel onder)

Ten opzichte van de begroting 2007 zijn in werkelijkheid meer projecten toegekend waardoor de realisatie toekenningen hoger is dan begroot (werkelijk toegekend € 1,3 miljoen en begroot € 0,85 miljoen). Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 436.936 € 535.007 In 2007 zijn 83 projecten (vorig jaar 85) afgerekend en 25 ingetrokken (vorig jaar 14) waarbij vrijval is ontstaan. De vrijval op afgerekende projecten komt ten gunste van de voorziening toeken-


ningen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden. Vrijval 2007 10.247 372.835 53.854 € 436.936

Gebied Witte Vlekken EFRO 2000-2006 Phasing Out Totale vrijval

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 805.425 € 717.987 Het negatieve saldo van het beschikbaar gestelde budget plus de vrijval op toekenningen minus de toekenningen aan projecten wordt onttrokken aan de voorziening toekenningen. De onttrekking bestaat uit: Vrijval op toekenningen Bij: committering regeling Af: toekenningen aan projecten Per saldo onttrokken

436.936 100.124 - 1.342.485 € 805.425

Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 36.653 € 23.610 Betreft rente over positief rekening courant saldo bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2006 2007 € 36.653 € 23.610 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

toegekend 2007 86.564 213.470 1.042.451 € 1.342.485

t.l.v. EZ-Kompas 86.564 106.735 521.226 € 714.525

€

t.l.v. EFRO 106.735 521.225 627.960

98

4.5.1.

NIOF 2000: toelichting op de resultatenrekening

Projecten Beschikbare budgetten Overige 2007 2006 € 1.500.421 € 18.193.152 Vanuit de productgroep regio programma’s (2.0 Kompas programma’s) worden de budgetten toegekend aan subsidieregelingen. In 2007 heeft er vanuit het EFRO D2 programma een committering plaatsgevonden van € 1.500.421 ten behoeve van de ophoging van het NIOF- budget. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 14.270.614 € 10.380.218 In 2007 zijn 630 projecten toegekend (in het vorige jaar 513). De projecten worden, afhankelijk van het gebied waar het project wordt uitgevoerd, gefinancierd met EZ-Kompas, EFRO 2000-2006 of Phasing Out middelen. De financiering van de toegekende bijdragen ziet er als volgt uit. (zie tabel onder)

In de begroting is rekening gehouden met een toekenning van € 8 miljoen. Als gevolg van de sluiting van de regeling in 2007 zijn aan het eind van het jaar nog extra projecten ingediend. Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 4.455.893 € 4.165.113 In 2007 zijn 421 projecten afgerekend. De daaruit ontstane vrijval wordt gestort in de voorziening toekenningen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden. Gebied Witte gebieden EFRO 2000-2006 Phasing Out Totale vrijval


Vrijval 2007 289.331 3.708.823 457.739 € 4.455.893

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 8.314.300 € 11.978.047 Het saldo van het beschikbaar gestelde budget plus de vrijval op toekenningen minus de toekenningen aan projecten wordt onttrokken uit de voorziening toekenningen. De onttrekking bestaat uit: Beschikbaar budget regeling Vrijval op toekenningen Subtotaal Af: toekenningen aan projecten Per saldo onttrokken

1.500.421 4.455.893 5.956.314 14.270.614 € 8.314.300

De gewijzigde begroting 2007 gaat uit van een onttrekking uit de voorziening toekenningen van € 4,4 miljoen. Daadwerkelijk wordt er ultimo 2007 € 8,3 miljoen onttrokken uit de voorziening toekenningen. De afwijking van de begroting 2007 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een hogere toekenning aan projecten dan was begroot. (daadwerkelijk € 14,3 miljoen toegekend tegenover € 8 miljoen begroot). Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 225.232 € 174.896 Over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen is rente vergoed. Mutaties reserves 2007 2006 € 225.232 € 174.896 De ontvangen rente wordt ten gunste van de algemene reserve gebracht.

toegekend 2007 1.051.820 1.871.369 11.347.425 €14.270.614

t.l.v. EZ-Kompas 1.051.820 935.685 5.673.713 € 7.661.218

t.l.v. EFRO 935.684 5.673.712 € 6.609.396

99


4.6.1.

INS 2001

toelichting op de resultatenrekeningen

Inleiding Vanaf 2003 zijn de niet steunkaartgemeenten in de IPR 2000 opgenomen. Binnen de INS 2001 worden daarom geen budgetten meer opgenomen en worden er geen toekenningen meer verricht. Er zijn geen openstaande projecten meer waardoor de INS naar verwachting in 2008 wordt afgesloten. Projecten Vrijval op toekenningen 2007 € 0 €

4.7.1.

2006 136.093

Rente en koersverschillen 2007 2006 € 16.653 € 12.580 Over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen is rente vergoed. Mutaties reserves 2007 2006 € 16.653 € 12.580 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

LPR 2002

Projecten Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 0 € 6.946.869 In 2007 zijn er geen projecten toegekend. Er is één project ingetrokken. In de begroting 2007 is nog uitgegaan van een totaal aan toekenningen van € 0,5 miljoen. De steunregeling is per 31 december 2006 gesloten. Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 280.138 € 0 Er is vrijval gerealiseerd van € 280.138 bij de intrekking van één project. In totaal staan er nog 24 LPR projecten open in 2007.

4.8.1.

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 0 € 136.093

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 280.138 € 6.946.869 De vrijval in 2007 wordt toegevoegd aan de voorziening toekenningen. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 73.547 € 56.573 Betreft rente over het positieve rekening courant saldo bij de provincie Groningen. Mutaties reserves 2006 2007 € 73.547 € 56.573 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

AMa

Projecten Beschikbare budgetten Overige 2007 2006 € 0 € 62.223 Daar in 2007 alle projecten zijn afgerekend kan de AMa taskforce in 2008 worden afgerekend. Toekenningen aan projecten 2007 2006 € 0 € 138.465 In 2007 zijn er geen projecten meer toegekend. Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 14 € 42.021 In 2007 zijn 3 projecten afgerekend waarbij bij één project vrijval is gerealiseerd.

Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 14 € 158.667 De vrijval op projecten (€ 14) wordt onttrokken aan de voorziening toekenningen. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 3.771 € 3.499 Vanwege een negatief rekening-courant saldo zijn rentelasten ontstaan. Mutaties reserves 2007 2006 € 3.771 € 3.499 De betaalde rente wordt ontrokken aan de algemene reserve.

100

4.9.0. Kompas - Regelingen: balans per 31 december 2007

totaal

4.1 IPR 2000

4.2 IPR 2000

ACTIVA vaste activa: - immateriële activa - materiële activa totaal vaste activa vlottende activa: - voorraden - vorderingen - rekening-courant - kas SNN - UO totaal vlottende activa

83.834.635 17.731.661

14.529.096 63.652

23.296.605 9.081.010

101.566.296

14.592.748

32.377.615

Totaal activa

101.566.296

14.592.748

32.377.615

4.064.274 4.064.274

876.874 876.874

1.543.002 1.543.002

(33.438.524)

(14.103.629)

(11.366.796)

(33.438.524)

(14.103.629)

(11.366.796)

PASSIVA eigen vermogen: - algemene reserves totaal eigen vermogen voorzieningen: - toekenningen Koers Noord - toekenningen KOMPAS - toekenningen t/m 1999 - toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen lang lopende schulden kortlopende schulden: - openstaande toekenningen - crediteuren - rekening-courant totaal kortlopende schulden

130.940.546

27.819.503

42.201.409

130.940.546

27.819.503

42.201.409

Totaal passiva

101.566.296

14.592.748

32.377.615

101


4.3 Kits 2000

4.4 HRM 2001

4.5 NIOF 2000

4.6 INS 2001

4.7 LPR 2002

4.8 AMa

12.472.062 3.310.960

1.181.863 895.619

23.643.536 2.206.504

1.089.072 418.443

7.260.480 1.848.059

361.921 (92.586)

15.783.022

2.077.482

25.850.040

1.507.515

9.108.539

269.335

15.783.022

2.077.482

25.850.040

1.507.515

9.108.539

269.335

315.648 315.648

197.287 197.287

829.746 829.746

77.635 77.635

247.014 247.014

(22.932) (22.932)

(697.253)

(787.561)

(567.005)

1.429.880

(7.638.427)

292.267

(697.253)

(787.561)

(567.005)

1.429.880

(7.638.427)

292.267

16.164.627

2.667.756

25.587.299

16.164.627

2.667.756

25.587.299

0

16.499.952

0

15.783.022

2.077.482

25.850.040

1.507.515

9.108.539

269.335

16.499.952

102

4.9.1. Kompas - Regelingen: toelichting op de balans 4.2 4.1 IPR 2000 Vestig. IPR 2000 Uitbr.

4.3 Kits 2000

4.4 HRM 2001

ACTIVA vaste activa: Projecten EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing-out Compensabele BTW

11.275.954 2.836.690 416.452

12.992.449 9.804.566 499.590

10.616.936 2.044.489 -189.363

653.444 481.298 47.121

14.529.096

23.296.605

12.472.062

1.181.863

711.612 -711.612

46.407 -46.407

Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening afgeboekte oninbare vorderingen Ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Compensabele BTW Overige vorderingen Totaal vorderingen

280.194 -69.600 210.594 922.206 -922.206

195.729 -195.729 -33.377 177.788 -80.824 63.587 259.316 -259.316

14.529.096

23.296.605

12.472.062

1.181.863

Rekening-courant Prov. Groningen saldo 1 januari saldo mutaties saldo 31 december

7.149.098 -7.085.446 63.652

15.748.795 -6.667.785 9.081.010

991.582 2.319.378 3.310.960

973.750 -78.131 895.619

6.483 -17.600 -11.117 35.290 -35.290

103


4.5 NIOF 2000

4.6 INS 2000

4.7 LPR 2002

4.8 AMa

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

18.789.699 4.700.337 153.500

1.089.072

4.719.312 2.541.168

197.650 148.730 10.620

60.334.516 22.557.278 937.920

67.314.990 12.082.399 1.502.047

23.643.536

1.089.072

7.260.480

357.000

83.829.714

80.899.436

973.438 -973.438 -115.468 759.154 -326.996 316.690 1.290.128 -1.290.128

1.618.377 -1.618.377 -616.804 754.894 -783.029 -644.939 973.438 -973.438

4.921

4.921

36.558

19.690 -19.690 -82.091 294.689 -158.972 53.626 73.316 -73.316

23.643.536

1.089.072

7.260.480

361.921

83.834.635

80.935.994

8.863.789 -6.657.285 2.206.504

401.790 16.653 418.443

1.774.512 73.547 1.848.059

-67.116 -25.470 -92.586

35.836.200 -18.104.539 17.731.661

29.332.618 6.503.582 35.836.200

104

4.9.1. Kompas - Regelingen: toelichting op de balans 4.2 4.1 IPR 2000 Vestig. IPR 2000 Uitbr.

4.3 Kits 2000

4.4 HRM 2001

PASSIVA Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten af: toevoeging alg. reserve KITS 98 bij: toevoeging alg. reserve RIM subtotaal af: niet terugvorderbaar voorschot saldo 31 december

731.146 145.728

1.089.972 453.030

208.231 107.417

160.634 36.653

876.874

1.543.002

315.648

197.287

876.874

1.543.002

315.648

197.287

-25.454.034 15.102.187 -10.351.847

-49.105.247 26.314.507 -22.790.740

2.114.435 3.524.649 5.639.084

-1.596.789 1.614.653 17.864

Toekenningen Kompas saldo 1 jan. beschikbare middelen saldo 1 jan vrijgev. toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2007 Beschikbaar gestelde middelen aangegane verplichtingen uitvoeringskosten Bijdr. oude IPR-gelden provincies vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december

-3.511.008 -1.944.935

7.750.000 266.138

1.250.000 -8.786.213

100.124 -1.342.485

1.704.161 -14.103.629

3.407.806 -11.366.796

1.199.876 -697.253

436.936 -787.561

Specificatie: beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen Toekenningen Kompas

-30.909.977 16.806.348 -14.103.629

-41.089.109 29.722.313 -11.366.796

-5.421.778 4.724.525 -697.253

-2.839.150 2.051.589 -787.561

31.559.341 1.944.935

52.996.168 -266.138

12.693.361 8.786.213

2.555.555 1.342.485

33.504.276 -3.980.612 -1.704.161 27.819.503

52.730.030 -7.120.815 -3.407.806 42.201.409

21.479.574 -4.115.071 -1.199.876 16.164.627

3.898.040 -793.348 -436.936 2.667.756

Openstaande toekenningen saldo 1 januari bij: verplichtingen toekenningen Provincie Groningen af: betalingen vrijval saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen

105


4.5 NIOF 2000

4.6 INS 2000

4.7 LPR 2002

4.8 AMa

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

604.514 225.232

60.982 16.653

173.467 73.547

-19.160 -3.771

3.009.786 1.054.489

2.055.248 954.539

829.746

77.635

247.014

-22.932

4.064.274

3.009.787

829.746

77.635

247.014

-22.932

4.064.274

3.009.787

-7.844.643 15.591.938 7.747.295

1.053.028 376.852 1.429.880

-8.254.394 335.829 -7.918.565

174.232 118.020 292.253

-88.913.412 62.978.635 -25.934.776

-30.836.890 48.611.888 17.774.998

7.089.537 -26.078.109

30.879.359 -88.955.882

1.500.421 -14.270.614

4.455.893 -567.005

1.429.880

280.138 -7.638.427

14 292.267

11.484.824 -33.438.524

14.366.747 -25.934.778

-20.614.836 20.047.831 -567.005

1.053.028 376.852 1.429.880

-8.254.394 615.967 -7.638.427

174.232 118.034 292.267

-107.901.984 74.463.459 -33.438.524

-88.913.413 62.978.635 -25.934.778

23.059.320 14.270.614

16.780.090

41.900

139.685.735 26.078.109

88.807.593 88.955.882

37.329.934 -7.286.742 -4.455.893 25.587.299

16.780.090

41.900 -41.886 -14

165.763.844 -23.338.474 -11.484.824 130.940.546

177.763.475 -23.710.993 -14.366.747 139.685.735

-280.138 16.499.952

11.450 11.450

106

107


5.

Programma’s t/m 1999

5.0. 5.1. 5.2. 5.3.

Resultatenrekening 2007 totaal ISP 5 EPD 2 1997-1999 EPD 5b 1994-1999 Toelichting op de Resultatenrekeningen 2007 Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007

5.4.

108 110 112 114 116 118 120

108

5.0.

Programma's t/m 1999: resultatenrekening per 31 december 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

590.265

590.265


0

590.265

590.265


0

590.265

590.265

Mutaties reserves

590.265


590.265

-590.265 590.265

0

109


Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

0

0

0

394.000

394.000

453.474

453.474

0

394.000

394.000

0

453.474

453.474

0

394.000

394.000

0

453.474

453.474

-394.000

453.474

0

453.474

394.000 394.000

394.000

-453.474 453.474

0

110

5.1.0. ISP V : resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

450.680

450.680


0

450.680

450.680


0

450.680

450.680

Mutaties reserves

450.680


450.680


-450.680 450.680

0

111


Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

0

0

0

282.000

282.000

346.666

346.666

0

282.000

282.000

0

346.666

346.666

0

282.000

282.000

0

346.666

346.666

-282.000

346.666

0

346.666

282.000 282.000

282.000

-346.666 346.666

0

112

5.2.0. EPD 97-99 : resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

120.865

120.865


0

120.865

120.865


0

120.865

120.865

Mutaties reserves

120.865


120.865


-120.865 120.865

0

113


Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

0

0

0

112.000

112.000

92.970

92.970

0

112.000

112.000

0

92.970

92.970

0

112.000

112.000

0

92.970

92.970

-112.000

92.970

0

92.970

112.000 112.000

112.000

-92.970 92.970

0

114

5.3.0. EPD 5b 94-99: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

18.720

18.720


0

18.720

18.720


0

18.720

18.720

Mutaties reserves

18.720


18.720


-18.720 18.720

0

115


Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

0

0

0

13.838

13.838

0

0

0

0

13.838

13.838

0

0

0

0

13.838

13.838 -13.838

13.838 0

0

0

13.838

13.838

0

116

5.1.1. ISP 5: toelichting

5.2.1.

EPD 2 1997-1999: toelichting

Algemeen

Algemeen

Vanwege een bezwaarprocedure staat er nog één project open. Verwacht wordt dat dit project in 2008 afgerekend kan worden, zodat het ISP 5 programma hierna financieel kan worden afgesloten.

Rente en koersverschillen 2006 2007 € 120.865 € 92.970 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen.

Rente en koersverschillen 2006 2007 € 450.680 € 346.666 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen.

Mutaties reserves 2006 2007 € 120.865 € 92.970 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve en gereserveerd voor programmarisico’s.

Mutaties reserves 2007 2006 € 450.680 € 346.666 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve en gereserveerd voor programmarisico’s.

Naar verwachting wordt het programma in 2008 afgerekend met de Europese Commissie.

117


5.3.1. EPD 5b 1994-1999: toelichting op de resultatenrekening In 2005 is het EPD 5b EFRO en EPD 5b EOGFL programma financieel afgesloten met de Europese Commissie. Het vervolg EPD 97-99 programma wordt waarschijnlijk in 2008 financieel afgesloten met de Europese Commissie. Voorgesteld wordt om na afsluiting van dit programma een besluit te nemen over de bestemming van de algemene reserves van EPD 5b EFRO en EPD 5b EOGFL. Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 18.720 € 13.838 Het betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen en ontvangen interest EC. De rentebaten van het EPD 5b EFRO en EPD 5b EOGFL zien er als volgt uit:

Rentebaten Ontvangen interest EC Totaal

Mutaties reserves 2007 2006 € 18.720 € 13.838 De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

EPD EFRO 5b 8.223 726 € 8.949

EPD EOGFL 5b 9.771 € 9.771

€

Totaal 17.994 726 18.720

118

5.4.0. Programma's t/m 1999: balans per 31 december 2007

totaal ACTIVA vaste activa: - immateriële activa - materiële activa totaal vaste activa vlottende activa: - voorraden - vorderingen - rekening-courant - kas SNN - UO totaal vlottende activa

15.226.728

Totaal activa

15.226.728

412.385 14.814.343

PASSIVA eigen vermogen: - algemene reserves totaal eigen vermogen voorzieningen: - toekenningen Koers Noord - toekenningen KOMPAS - toekenningen t/m 1999 - toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen

6.871.894 6.871.894

7.628.786 7.628.786

lang lopende schulden kortlopende schulden: - openstaande toekenningen - crediteuren - rekening-courant totaal kortlopende schulden Totaal passiva

726.048

726.048 15.226.728

119


5.2 (V) EPD 2 1997 - 1999

5.3 EPD 5b efro 1994 - 1999

5.3 EPD 5b eogfl 1994 - 1999

11.324.524

412.385 3.037.044

207.252

245.523

11.324.524

3.449.429

207.252

245.523

11.324.524

3.449.429

207.252

245.523

3.332.714 3.332.714

3.086.405 3.086.405

207.252 207.252

245.523 245.523

207.252

245.523

5.1 ISP 4+5

7.628.786 7.628.786

363.024

363.024

363.024

363.024

11.324.524

3.449.429

120

5.4.1. Programma's t/m 1999: toelichting op de balans 5.1 ISP 5

5.2 (V)EPD 2

5.3 EPD 5b efro

ACTIVA Vorderingen Rijk en Europa -Ministerie van Economische Zaken -Europese Commissie -Ministerie LNV -Compensabele BTW totaal

412.385

412.385

Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten EPD-5b projecten Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe, Friesland Groningen Overijssel Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Totaal vorderingen Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties saldo 31 december

412.385

10.873.844 450.680 11.324.524

2.916.179 120.865 3.037.044

198.304 8.949 207.252

121


5.3 EPD 5b eogfl

235.752 9.771 245.523

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

412.385

412.385

412.385

412.385

412.385

412.385

14.224.078 590.265 14.814.343

13.770.605 453.474 14.224.079

122

5.4.1. Programma's t/m 1999: toelichting op de balans 5.1 ISP 5

5.2 (V)EPD 2

5.3 EPD 5b efro

2.882.034 450.680 3.332.714

2.965.540 120.865 3.086.405

198.304 8.949 207.252

3.332.714

3.086.405

207.252

3.332.714

3.086.405

207.252

PASSIVA Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten af: uitvoeringskosten Subtotaal af: koersverschillen saldo 31 december Toekenningen saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2007 vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie: beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Openstaande toekenningen De openstaande toezeggingen bedragen: saldo 1 januari bij: verplichtingen af: betalingen vrijval projecten vrijval technische bijstand saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen

7.628.786 7.628.786

7.628.786

7.628.786 7.628.786

363.024

363.024

363.024

363.024

363.024

363.024

123


5.3 EPD 5b eogfl

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

235.752 9.771 245.523

6.281.629 590.265 6.871.894

5.828.156 453.474 6.281.630

245.523

6.871.894

6.281.630

245.523

6.871.894

6.281.630

7.628.786 7.628.786

7.628.786 7.628.786

7.628.786

7.628.786

7.628.786 7.628.786

7.628.786 7.628.786

726.048

726.048

726.048

726.048

726.048

726.048

124

125


6.

Regelingen t/m 1999

6.0. 6.1. 6.2.

Resultatenrekening 2007 totaal IPR t/m 1999 RBS Toelichting op de resultatenrekeningen Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007

6.3.

126 128 130 132 133 134

126

6.0.

Regelingen t/m 1999: resultatenrekening per 31 december 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

73.142

73.142 -73.142

73.142

0

998.632

998.632

0

998.632

998.632

73.142

1.071.774

998.632


73.142

Subtotaal projecten

73.142


-998.632

998.632 1.071.774

1.071.774

0

127



Baten

Saldo

Lasten

30.000

30.000 -30.000

109.295

0

109.295

30.000 30.000

Realisatie 2006

30.000

Baten

Saldo

109.295

109.295 -109.295

109.295

0

3.460 612.000

612.000

0

612.000

612.000

30.000

642.000

612.000 642.000

642.000

-3.460 821.343

821.343

3.460

821.343

817.883

612.000

112.755

930.638

817.883

-612.000

817.883

0

930.638

-817.883 930.638

0

128

6.1.0. IPR t/m 1999: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

73.142

73.142 -73.142

73.142

0

978.794

978.794

0

978.794

978.794

73.142

1.051.936

978.794


73.142

Subtotaal projecten

73.142



-978.794

978.794 1.051.936

1.051.936

0

129



Baten

Saldo

Lasten

30.000

30.000 -30.000

89.943

0

89.943

30.000 30.000

Realisatie 2006

30.000

Baten

Saldo

89.943

89.943 -89.943

89.943

0

3.460 600.000

600.000

0

600.000

600.000

30.000

630.000

600.000 630.000

630.000

-3.460 787.207

787.207

3.460

787.207

783.747

600.000

93.403

877.150

783.747

-600.000

783.747

0

877.150

-783.747 877.150

0

130

6.2.0. RBS: resultatenrekening 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

19.838

19.838


0

19.838

19.838


0

19.838

19.838

Mutaties reserves

19.838


19.838


-19.838 19.838

0

131



Baten


Lasten

Baten

Saldo

19.352

19.352 -19.352

19.352

0

34.136

34.136

19.352 0

0

0

12.000

12.000

0

12.000

12.000

0

34.136

34.136

0

12.000

12.000

19.352

53.488

34.136

-12.000

34.136

0

53.488

12.000 12.000

12.000

19.352

-34.136 53.488

0

132

6.1.1./6.2.1.

Regelingen t/m 1999: toelichting op de resultatenrekeningen

6.1.1. IPR t/m 1999

6.2.1. RBS

Projecten

Projecten

Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 73.142 € 89.943 De definitieve afrekening van de decentrale IPR t/m 99 is op 21 december 2006 ingediend bij het Ministerie van Economische Zaken. Naar verwachting zal in 2008 definitief worden afgerekend met het ministerie.

Vrijval op toekenningen 2007 2006 € 0 € 19.352 De RBS-regeling is in 2004 definitief afgerekend. Naar verwachting wordt de RBS in 2008 afgesloten.

Vanwege terugvorderingen zijn bedragen ontvangen, die geboekt worden als vrijval. Ultimo 2007 zijn er nog twee projecten die, vanwege terugvorderingen, nog terugbetalingsverplichtingen hebben. Bij het opstellen van de begroting 2007 is er van uitgegaan dat alle projecten in 2007 afgerekend zouden zijn. Mutaties voorziening toekenningen 2007 2006 € 73.142 € 89.943 De vrijval op toekenningen wordt gestort in de voorziening toekenningen. Algemeen Kosten: Uitvoeringskosten 2007 € 0

€

2006 3.460

Rente en koersverschillen 2007 2006 € 978.794 € 787.207 Betreft ontvangen rentebaten op debiteuren ad. € 7.323 en ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen ad. € 971.471, zodat er per saldo een rentebate van € 978.794 is ontstaan. Mutaties reserves 2007 2006 € 978.794 € 783.747 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

Mutaties voorziening toekenningen 2006 2007 € 0 € 19.352 Algemeen Rente en koersverschillen 2007 2006 € 19.838 € 34.136 De rentebaten voor 2007 zijn uitgekomen op € 19.838. Mutaties reserves 2007 2006 € 19.838 € 34.136 De ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

133


6.3.0. Regelingen t/m 1999: balans per 31 december 2007

totaal

6.1 IPR t/m 1999

6.2 RBS

ACTIVA: vaste activa: - immateriële activa - materiële activa totaal vaste activa vlottende activa: - voorraden - vorderingen - rekening-courant - kas SNN - UO totaal vlottende activa

24.940.609

24.442.128

498.481

24.940.609

24.442.128

498.481

Totaal activa

24.940.609

24.442.128

498.481

9.602.471 9.602.471

9.425.809 9.425.809

176.662 176.662

15.338.138

15.016.319

321.819

15.338.138

15.016.319

321.819

24.940.609

24.442.128

498.481

PASSIVA: eigen vermogen: - algemene reserves totaal eigen vermogen voorzieningen: - toekenningen Koers Noord - toekenningen KOMPAS - toekenningen t/m 1999 - toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen lang lopende schulden kortlopende schulden: - openstaande toekenningen - crediteuren - rekening-courant totaal kortlopende schulden Totaal passiva

134

6.3.1. Regelingen t/m 1999: toelichting op de balans totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

358.753 -358.753

358.753 -358.753

507.883 -507.883 -29.896

-50.432 50.432 308.321 -308.321

-50.432 50.432 308.321 -308.321

-119.234 149.130 358.753 -358.753

23.868.835 1.071.774 24.940.609

22.941.655 927.180 23.868.835

6.1 IPR tm 1999

6.2 RBS

ACTIVA Vorderingen Ministerie van Economische Zaken Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten Compensabele BTW EPD-5b projecten Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen/Drenthe Drenthe, Friesland Groningen Overijssel Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening afgeboekte oninbare vorderingen ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Totaal vorderingen Rekening-courant Prov. Groningen saldo 1 januari saldo mutaties saldo 31 december

23.390.192 1.051.936 24.442.128

478.643 19.838 498.481

135


6.1 IPR tm 1999

6.2 RBS

totaal 31-12-2007

totaal 31-12-2006

8.447.015 978.794

156.824 19.838

8.603.839 998.632

7.785.956 821.343

9.425.809

176.662

9.602.471

8.607.299

9.425.809

176.662

9.602.471

9.425.809

176.662

9.602.471

8.607.299 -3.460 8.603.839

-66.854.800 81.797.977 14.943.177

-18.824.296 19.146.115 321.819

-85.679.096 100.944.092 15.264.996

-85.679.096 100.834.797 15.155.701

73.142 15.016.319

321.819

73.142 15.338.138

109.295 15.264.996

-66.854.800 81.871.119 15.016.319

-18.824.296 19.146.115 321.819

-85.679.096 101.017.234 15.338.138

-85.679.096 100.944.092 15.264.996

73.142 73.142

73.142 73.142

-73.142

-73.142

138.585 138.585 -29.290 -109.295

PASSIVA Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten bij: uitvoeringskosten bij: overige baten subtotaal af: overboeking restant alg. reserve. af: afrekening uitvoeringskosten subtotaal af: uitvoeringskosten saldo 31 december Voorzieningen Toekenningen saldo 1 jan. beschikbare middelen saldo 1 jan. vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2007 aangegane verplichtingen vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie: beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen Toekenningen Schulden op korte termijn Openstaande toekenningen: saldo 1 januari bij: verplichtingen bij: restituties subtotaal af: betalingen vrijval saldo 31 december crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen

136

137


7.

Uitvoeringskosten

7.0.

Resultatenrekening 2007 Toelichting op de Resultatenrekening 2007 Balans 2007 Toelichting op de Balans 2007

7.1.

138 140 144 145

138

7.1.0. Uitvoeringskosten SNN: resultatenrekening per 31 december 2007 Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

1.400.000

1.400.000

1.627.998

1.627.998

91.280

76.794

Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen

14.486 6.060.571

-6.060.571

95.622 35.489

9.387 2.991.268

-86.235 2.955.779

Subtotaal algemeen

6.206.168

6.119.933

-86.235


6.206.168

6.119.933

-86.235

9.387

95.622

86.235

6.215.555

6.215.555

0


139


Begroting 2007

Realisatie 2006

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

0

0

0

194.000 140.000 1.631.000

194.000 140.000 1.631.000

2.570.960

2.570.960

1.470.191

1.470.191

91.000

91.000

4.080.108

4.080.108

2.835 152.273

-6.018.368 -74.448 -10.697 -2.030.915

6.866.000

4.810.000

4.810.000

6.018.368 74.448 13.532 2.183.188

6.866.000

6.866.000

0

8.289.536

8.276.367

-13.169

6.866.000

6.866.000

0

8.289.536

8.276.367

-13.169

363

13.532

13.169

8.289.899

8.289.899

0

6.866.000

-6.866.000

6.866.000

0

140

7.1.1 Uitvoeringskosten SNN : toelichting op de resultatenrekening Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten De financiering van de kosten bestaan uit de financieringsbronnen Rijk, Europese Commissie, Provincies en Overig. Indien de financiering niet voldoende is om de kosten te dekken wordt het tekort onttrokken aan de voorziening uitvoeringskosten. Rijk 2007 2006 € 1.400.000 € 2.570.960 Deze bijdrage bestaat uit de bijdrage door het nieuwe programma van Koers Noord. Provincies 2007 2006 € 1.628.000 € 1.470.191 Bij de goedkeuring van de gewijzigde begroting 2007 en de begroting 2008 is de bijdrage van de provincies voor deze jaren vastgesteld op € 1.628.000 ofwel €542.667 per provincie. Vanaf 2009 wordt deze bijdrage jaarlijks met 3,5% verhoogd om kostenstijgingen op te vangen. Overige 2007 2006 € 76.794 € 4.080.108 De overige bijdragen bestaan uit een bijdrage van de SER (€ 83.936 ) en de Kamers van Koophandel (€ 7.344 ) in de kosten van SER Noord-Nederland. De overige kosten betreft de afboeking van het restant van een terugvordering op een project. (€ 14.486). In 2006 droegen SER en Kamers van Koophandel tezamen € 91.163 bij. Daarnaast werd in totaal € 3.538.385EFRO en Phasing Out middelen ontvangen voor de uitvoering van de subsidieregelingen, € 411.000 EZ Kompasbijdrage voor de kosten AMa en € 39.560 ontvangen voor het pilotproject ESF.

Per instrument wordt een bijdrage in de uitvoeringskosten als voorziening aangehouden. Voor sommige instrumenten (EFRO, Leader+ en Phasing Out) is aan het begin van de programma periode het bedrag voor dekking van de kosten ineens in de voorziening gestort. De jaarlijks aan dat instrument toegerekende kosten worden dan aan de voorziening onttrokken. Voor andere instrumenten (EZ Koers Noord en EZ Kompas) wordt jaarlijks een bedrag ter beschikking gesteld. Het verschil tussen het beschikbare bedrag voor een jaar en de werkelijke kosten die aan het instrument in dat jaar zijn toegerekend, wordt per saldo in de voorziening gestort dan wel aan de voorziening onttrokken. In de toelichting op de balans is het verloop per voorziening inzichtelijk gemaakt. Uitvoeringskosten 2007 € 6.060.591

De onttrekking 2007 ad € 2.955.779 kan als volgt worden samengevat: (bovenste tabel, pag. 141)

2006 6.018.149

Een specificatie naar kostensoorten is hierboven weergegeven. (tweede tabel, pag. 141) Nadere toelichting Hierna wordt ingegaan op de afzonderlijke posten van de uitvoeringskosten van het SNN, waarbij de werkelijke kosten worden vergeleken met de begrote kosten van 2007 en de werkelijke kosten in 2006. Personeelskosten In hoofdlijnen bestaan de personeelskosten uit: (derde tabel, pag. 141)

De salariskosten nemen in 2007 ten opzichte van 2006 af met € 236.000. Vergelijking met de begroting 2007 is dit jaar minder zinvol, aangezien de begroting in verband met onzekerheden daartoe geen betrouwbare basis vormt. In hoofdlijnen kan de daling t.o.v. 2006 als volgt verklaard worden: (vierde tabel, pag. 141)

Mutaties voorzieningen 2007 2006 € 2.955.779 € 2.030.915 Om de uitvoeringskosten in 2007 te financieren wordt, omdat de kosten hoger zijn dan de financiering van de kosten, een onttrekking gedaan aan de voorziening. Indien de voorziening ontoereikend is, dan wordt het restant aan de algemene reserve onttrokken.

€

141


Mutaties voorzieningen Uitvoeringskosten 2007 Overige kosten Subtotaal Af: Bijdrage MEZ 2007 voor Koers Noord Bijdragen drie provincies Overige bijdragen

6.060.591 14.486 6.075.077 1.400.000 1.627.998 91.280

Per saldo onttrokken aan de voorzieningen

Uitvoeringskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kantoorkosten Eenmalige kosten Kosten externe opdrachtverlening Algemene kosten Totaal

Personeelskosten

Salariskosten SNN-contactfunctionaris Den Haag EU-contactfunctionarisen (salariskosten) EU-contactfunctionarissen (reiskosten) Personeelskosten NOA (vast) Inhuur externe deskundigheid Reis-, verblijf- en representatiekosten Studie en opleiding Kosten uitzendbureau Kosten kinderopvang Vergoedingen adviesraden Extern adviescommissie bezwaarschriften Diverse personeelskosten Totaal

€

2007 3.613.383 393.141 157.624 246.771 27.754 1.248.810 373.108 6.060.591

werkelijke kosten 2007 2.384.443 61.321 203.203 29.205 164.049 157.195 119.659 74.844 318.900 1.349 8.400 13.578 77.237 € 3.613.383

-/€

3.119.278 2.955.799

€

2006 3.660.669 380.078 153.450 225.986 9.275 1.301.239 287.452 6.018.149

begroting 2007 2.746.000 58.000 215.000 34.000 120.000 215.000 103.000 67.000 424.000 0 25.000 14.000 77.000 € 4.098.000

Daling salariskosten: Effect opheffing ArA m.i.v. 2007 Effect opheffing AMa m.i.v. 2007 Vrijval balanspost vakantiedagen in 2007 Effect personeelsmutaties 2007 Effect algehele CAO verhogingen 2007 Effect schaalverhogingen 2007 Per saldo verklaard

werkelijke kosten 2006 2.621.932 56.467 82.125 32.125 112.733 131.846 124.052 87.034 226.603 20.815 88.851 13.625 62.461 € 3.660.669

-113.000 -115.000 -179.000 -407.000 60.000 33.000 78.000 €

171.000 -236.000

142

De salaris- en reis-kosten van EU-contactfunctionarissen wijken af van 2006, omdat met ingang van 2007 de kosten van beide personeelsleden worden betaald door het SNN. Voorheen werd een functionaris door de provincie Groningen aan de andere provincies doorbelast. De kosten nemen daarom ten opzichte van 2006 toe met €117.000 in 2007. De personeelskosten NOA vallen hoger uit dan in de begroting in 2007 is aangegeven. In de begroting is alleen rekening gehouden met de vaste salariskosten van de personeelsleden. Door uitbreiding van de werkzaamheden wordt er vanaf augustus permanent gebruik gemaakt van uitzendkrachten, kosten € 27.160. Daarnaast is in de begroting geen rekening gehouden met overige personeelkosten, zoals reis- en studie-kosten. De post inhuur externe deskundigheid bestaat ondermeer uit inhuur van menskracht van de afdeling middelen van de Provincie Groningen voor het verrichten van administratieve en treasury taken. Verder werd in de begroting van 2006 al rekening gehouden met een beschrijving van de Administratieve Organisatie (€ 40.000). De realisatie hiervan is vertraagd en heeft daarom plaatsgevonden in 2007, de kosten hiervoor bedragen € 54.063. De in de begroting 2007 voorziene daling van de reis-, verblijf- en representatiekosten ten opzichte van 2006 is niet uitgekomen, Voor het uitvoeren van zogenoemde Artikel 4 controles en het veelvuldig overleg over het Nationaal Actieplan moesten extra kosten worden gemaakt. De kosten van het uitzendbureau worden als gevolg van een daartoe door het Dagelijks Bestuur genomen besluit jaarlijks begroot op 15% van de salariskosten (exclusief bijzondere posten). De werkelijke kosten zijn in 2007 € 320.000 terwijl er € 424.000 begroot was. Een aantal uitzendkrachten heeft in het 2e halfjaar een tijdelijk contract aangeboden gekregen. Er is daardoor een verschuiving geweest van kosten uitzendkrachten naar de vaste bezetting. Ten opzichte van 2006 stegen de kosten met € 93.000, omdat er voor controles en het Nationaal Actieplan extra personeel is aangetrokken of ingehuurd. De post kinderopvang komt vanaf 1 januari 2007 niet meer voor, omdat de financiering nu via de belastingdienst plaatsvindt.

De kosten vergoeding adviesraden dalen ten opzichte van 2006, omdat de AMa met ingang van 2007 is opgeheven. Voorts is met ingang van 2007 een nieuw vergoedingssysteem voor de leden van de SER Noord-Nederland ingegaan. In de begroting 2007 was rekening gehouden met een post van € 30.000 voor de viering van het vijftienjarig bestaan van de SNN; dit heeft niet plaatsgevonden. De festiviteiten zijn verschoven naar 2008. Huisvestingskosten 2006 2007 € 393.141 € 380.078 Ten opzichte van de werkelijke kosten in 2006 geeft 2007 een trendmatige stijging te zien. Automatiseringskosten 2007 2006 € 157.624 € 153.450 In 2007 zou een nieuw geautomatiseerd systeem voor registratie van projecten van het Koers Noord programma in gebruik worden genomen. Dit wordt nu 2008. Er zijn in 2007 wel kosten gemaakt voor dit nieuwe systeem. Deze zijn geactiveerd, maar afschrijving hierop vindt pas plaats als het automatiseringssysteem ook daadwerkelijk in gebruik is genomen. In 2007 is een glasvezelverbinding aangelegd, waardoor de communicatie is geoptimaliseerd. Overige kantoorkosten 2006 2007 € 246.771 € 225.986 De overige kantoorkosten vallen iets lager uit dan begroot. Ten opzichte van 2006 zijn de kosten met € 21.000 gestegen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere telefoonkosten (€ 17.000). Eenmalige kosten 2007 2006 € 27.754 € 9.275 De éénmalige kosten komen in 2007 overeen met het bedrag wat hiervoor is gereserveerd in de begroting. Het bedrag is € 17.000 hoger dan het voorgaande jaar. Medio 2007 is het secretariaat van de SNN verhuisd van Assen naar Leeuwarden. Hiervoor is in de begroting een bedrag gereserveerd van € 5.000. De werkelijke kosten waren echter €11.000. Oorzaak is de aanschaf van meubilair voor de nieuwe werkruimte. Het schilderwerk en het leggen van de vloerbedekking zal pas in 2008 plaatsvinden. Hiervoor was in 2007 € 50.000 begroot.

143


Kosten externe opdrachtverlening

Accountantscontrole projecten Publiciteit Externe opdrachten en onderzoeken Juridische aangelegenheden Diverse kosten externe opdrachten Totaal

Kosten externe opdrachtverlening 2007 2006 € 1.248.810 € 1.301.239 In hoofdlijnen bestaan de kosten externe opdrachtverlening uit: (zie tabel hierboven) De accountantskosten projecten in 2007 liggen op het niveau van 2006. Dit komt door vele afrekeningen en de daarmee gepaard gaande verificaties, hiermee was in de begroting voor 2007 reeds rekening gehouden. De kosten voor publiciteit zijn onder andere lager doordat minder kosten werden gemaakt voor beurspresentaties. Dit in verband met de onduidelijkheid over de nieuwe programma’s en regelingen. Daarnaast was in de begroting rekening gehouden met kosten voor de SER NoordNederland voor een nieuwe website, ad € 12.500. Deze wordt op een later tijdstip gerealiseerd. Bij de kosten voor externe opdrachten en onderzoeken is in de begroting uitgegaan van het gemiddelde bedrag van de laatste jaren. De kosten van 2007 zijn hiermee in overeenstemming. De kosten voor juridische aangelegenheden zijn in 2007 lager dan begroot en eveneens lager dan in 2006. In 2006 speelden een aantal complexe zaken, die in 2007 geen vervolg kregen. Algemene kosten 2007 2006 € 373.108 € 287.452 De algemene kosten bestaan voornamelijk uit accountantskosten beheer, vergaderkosten, kosten voor de Noordelijke Ontwikkelingsas (NOA) en diverse algemene kosten. De accountantskosten beheer zijn in 2007 ten opzichte van vorig jaar toegenomen met € 23.000 tot € 118.000.

werkelijke kosten 2007 802.969 105.162 307.294 28.022 5.363 € 1.248.810

begroting 2007 812.000 183.000 286.000 70.000 6.000 € 1.357.000

werkelijke kosten 2006 799.412 132.666 292.718 68.293 8.150 € 1.301.239

Deze toename wordt grotendeels verklaard door extra werkzaamheden voor de afronding van de jaarrekening 2006 (€13.000). Naast extra werk in verband met de Leader+ rapportage 2006 is er door het Nationaal Actie Plan extra tijd besteed aan de evaluatie voordat de accountantsverklaring kan worden afgegeven. Daarnaast zijn er in 2007 extra kosten gemaakt in verband met het Nationaal Actie Plan, de Leader+ controle door de Europese Commissie en de rapportage over de 5% controles (totaal extra €10.000). De kosten voor vergaderingen en bijeenkomsten (inclusief notuleren) zijn in 2007 ten opzichte van 2006 met € 8.000 gedaald tot € 45.000. De kosten voor NOA in 2007 (€ 131.000) zijn met € 8.000 gestegen ten opzichte van 2006 (€ 123.000). In de begroting 2007 was echter rekening gehouden met jaarlijkse kosten van € 210.000. De verwachting is dat de kosten de komende jaren zullen stijgen. De diverse algemene kosten zijn in 2007 ten opzichte van vorig jaar met €63.000 gestegen tot €79.000. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door het inhuren van externe adviseurs voor het Nationaal Actie Plan (€46.000) en betaalde rente op twee oude IPR projecten na gerechtelijke uitspraken (€20.000) Mutaties reserves 2007 2006 € 86.235 € 13.169 De betaalde rente wordt onttrokken aan de algemene reserve.

144

7.2.0. Uitvoeringskosten SNN: balans per 31 december 2007

ACTIVA

31-12-2007

31-12-2006

404.249 404.249

175.623 175.623

vlottende activa: - voorraden - vorderingen - rekening-courant - kas SNN - UO totaal vlottende activa

5.577.460 (3.270.081) 125 2.307.504

4.812.609 (27.956) 147 4.784.800

Totaal activa

2.711.753

4.960.423

eigen vermogen: - algemene reserves totaal eigen vermogen

(249.155) (249.155)

(162.921) (162.921)

voorzieningen: - toekenningen Koers Noord - toekenningen KOMPAS - toekenningen t/m 1999 - toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen

1.109.527 1.109.527

4.065.305 4.065.305

kortlopende schulden: - openstaande toekenningen - uitvoeringskosten provincies - crediteuren totaal kortlopende schulden

1.851.381 1.851.381

78.104 979.935 1.058.039

Totaal passiva

2.711.753

4.960.423

vaste activa: - immateriële activa - materiële activa totaal vaste activa

PASSIVA:

lang lopende schulden

145


7.2.1. Uitvoeringskosten SNN: toelichting op de balans

Activa (vervolg)

Materiele vaste activa: kantoorinventaris

31-12-2007

31-12-2006

404.249

175.623

Vorderingen Uitvoeringskosten EZ majeure projecten EZ-transitie Totaal EZ Koers Nooord EZ-Kompas, inzake: - ArA - AMa Totaal EZ-Kompas EFRO, inzake: - EFRO 2000-2006 - IPR 2000 vestiging - IPR 2000 uitbreiding - NIOF - KITS 2000 - HRM Totaal EFRO Leader EOGFL, inzake: - Leader Totaal Leader EOGFL

1.050.000 1.050.000

20.575 82.200 102.775

20.575 164.400 184.975

2.696.926

2.903.659

2.696.926

2.903.659

439.200 439.200

439.200 439.200

UILNN, inzake: - ArA - UO SNN Totaal UILNN

54.620 45.000 99.620

Provincies en gemeenten, inzake: - Leader Bijdragen in Uitvoeringsk., SEAN/Algemeen en ArA - Provincie Drenthe - Provincie Fryslan - Provincie Groningen - Provincie Overijssel inzake KITO - SER Totaal Provincies en gemeenten Phasing out, inzake: - Phasing out - IPR 2000 vestiging - IPR 2000 uitbreiding - NIOF - KITS 2000 - HRM Totaal Phasing Out

590.580

602.620

590.580

602.620

146

Activa (vervolg)

31-12-2007

31-12-2006

560.428 25.579 111.972 697.979

439.394 18.879 124.262 582.535

4.527.460

4.812.609

-27.956 -3.242.125 -3.270.081

1.561.811 -1.589.767 -27.956

125

147

Oude programma's/regelingen inzake: - ISP - IPR 98 Totaal oude programma's/regelingen Overige vorderingen PC privé project personeel overlopende posten compensabele BTW nog te ontvangen bijdragen in kosten vooruitbetaalde kosten Totaal overige vorderingen Totaal vorderingen Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties saldo 31 december Kas SNN UO Saldo van het aanwezig kasgeld

147


7.2.1. Uitvoeringskosten SNN: toelichting op de balans(vervolg)

PASSIVA Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten saldo 31 december Voorzieningen Toekenningen uitvoeringskosten Koers Noord Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - EZ-Koers Noord Storting in voorziening Saldo per 31 december Koers Noord Toekenningen uitvoeringskosten OP EFRO Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - OP EFRO - IPR 2008 - NIOF 2008 Storting in voorziening Saldo per 31 december OP EFRO Toekenningen uitvoeringskosten EZ Kompas Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - EZ Kompas - EFRO 2000-2006 - Phasing out - IPR 2000 vestiging - IPR 2000 uitbreiding - NIOF - Kits 2000 - INS - HRM - LPR - ArA - Ama Storting in voorziening Saldo per 31 december EZ Kompas

31-12-2007

31-12-2006

-162.921 -86.235 -249.156

-149.752 -13.169 -162.921

1.400.000 -47.786 1.352.214 1.352.214

-61.172 -28.308 -30.369 -119.849 -119.849

1.602.054

1.181.942 2.981.960

-441.961 -568.493 -20.995 -151.051 -219.833 -445.549 -288.092

-421.245 -509.385 -15.418 -206.932 -280.835 -418.894 -235.868

-69.922 -31.870

-65.272 -55.241 -41.667 -311.091 420.112 1.602.054

-33.695 -2.271.461 -669.407

148

Passiva (vervolg) Toekenningen uitvoeringskosten EFRO 2000-2006 Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - EZ Kompas - EFRO 2000-2006 - IPR 2000 vestiging - IPR 2000 uitbreiding - NIOF 2000 - Kits 2000 - INS 2001 - HRM 2001 Storting in voorziening Saldo per 31 december EFRO 2000-2006 Toekenningen uitvoeringskosten Phasing out Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - Phasing out - IPR 2000 vestiging - IPR 2000 uitbreiding - NIOF 2000 - Kits 2000 - INS 2001 - HRM 2001 Storting in voorziening Saldo per 31 december Phasing Out Toekenningen uitvoeringskosten Leader+ Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - Leader+ Storting in voorziening Saldo per 31 december Leader+ Toekenningen uitvoeringskosten UILNN Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - Uitvoeringskosten UO SNN - ArA Storting in voorziening Saldo per 31 december UILNN

31-12-2007

31-12-2006

1.880.309

158.209 3.058.696

-578.205 -119.506 -151.671 -326.116 -105.211

-535.610 -163.190 -193.790 -307.154 -89.437

-50.717 -1.331.426 548.883

-47.415 1.722.100 1.880.309

376.602

50.086 476.229

-21.386 -4.853 -16.059 -48.367 -65.551

-16.184 -6.729 -20.158 -44.422 -55.241

-7.831 -164.047 212.555

-6.979 326.516 376.602

398.386

556.233

-174.893 -174.893 223.493

-157.847 -157.847 398.386

-70.956

203.627

-166.956

-163.977 -110.606 -274.583 -70.956

-166.956 -237.912

149


Passiva (vervolg) Toekenningen uitvoeringskosten provincies Saldo per 1 januari beschikbare subsidie voor uitvoeringskosten aangewend voor: - ArA - EZ-Kompas afboeking vordering provincie - Leader+ Storting in voorziening Saldo per 31 december provincies Saldo voorziening uitvoeringskosten 31 december

31-12-2007

31-12-2006

-121.090 413.948

-101.096 502.407

-47.509 -273.000 -172.799 -79.360 -200.450

-14.612 -273.000 -14.612 -152.178 -19.994 -121.090

1.109.527

4.065.305

Schulden op korte termijn Uitvoeringskosten provincies - Provincie Drenthe - Provincie Fryslân - Provincie Groningen Totaal Provincies

26.035 26.035 26.034 78.104

crediteuren reservering vakantiedagen R/C Overijssel nog te verrekenen/betalen bedragen Totaal crediteuren

731.359 1.120.022 1.851.381

178.538 142.673 658.724 979.935

Totaal schulden op korte termijn

1.851.381

1.058.039

150

151


Bijlagen 1. 2. 3.

Resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord Nederland + toelichting Lijst met afkortingen Kosten en baten verdeelstaat 2007

152

Bijlage 1: Resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord-Nederland Realisatie 2007 Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

91.280

91.280

Projecten Beschikbare budgetten: - rijk - Europese Commissie - overige Toekenningen: - toekenningen aan projecten - vrijval op toekenningen - mutaties voorziening toekenningen Subtotaal projecten Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten: - rijk - Europese Commissie - provincies - gemeenten - overige Kosten: - uitvoeringskosten - overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen

183.322

-183.322

92.042

92.042

Subtotaal algemeen

183.322

183.322

0


183.322

183.322

0

183.322

183.322

0


153


Realisatie 2006


Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0

0

0

0

0

0

91.000

91.000

91.163

91.163

238.000

-238.000

147.000

147.000

238.000

238.000

0

238.000

238.000

238.000

238.000

168.369

-168.369

77.206

77.206

168.369

168.369

0

0

168.369

168.369

0

0

168.369

168.369

0

154

Toelichting resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord-Nederland Algemeen Overige 2006 2007 € 91.280 € 91.163 De overige bijdragen bestaan uit een bijdrage van de SER (€ 84.000) en de Kamers van Koophandel (€ 7.000) in de kosten van SER Noord-Nederland. Uitvoeringskosten 2007 2006 € 183.322 € 168.369 Een specificatie naar kostensoorten is onderstaand weergegeven. Uitvoeringskosten (x € 1.000) Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kantoorkosten Eenmalige kosten Kosten externe opdrachtverlening Algemene kosten Totaal

Mutaties voorzieningen 2007 2006 € 92.042 € 77.206 Om de uitvoeringskosten in 2007 te financieren wordt het tekort van € 92.042 aan de voorziening onttrokken.

€

2007 118 32 2 9 7 3 12 183

€

2006 132 31 5 1 -1 168

155


Bijlage 2: Lijst van afkortingen

AMa ArA

Adviescollege voor de Markt Adviesraad Agrobusiness

EC EFRO EOGFL EPD ESF

Europese Commissie Europees Fonds Regionale Ontwikkeling Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw Enig Programmerings Document Europees Sociaal Fonds

HRM

Human Resource Management subsidieregeling

INS Interreg IPR ISP

Investeringsregeling Niet-steunkaart Gemeenten Communautair Initiatief Interregionale Samenwerking Investeringspremieregeling regionale projecten Integraal Structuurplan Noorden des Lands

Kito Kits KOMPAS

Kwaliteits Impuls Toerisme Overijssel Kwaliteits Investeringen in de Toeristische Sector Kompas voor het Noorden

Leader+ LNV LPR

Liaison entre actions de développement de l’économie rurale (Europees programma voor plattelandsontwikkeling) Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Voedselkwaliteit Loonkostenpremieregeling Noord Nederland

MEZ

Ministerie van Economische Zaken

NIOF NOM

Noordelijke Innovatie Ondersteuningsfaciliteit Noordelijke Ontwikkelings Maatschappij

OP EFRO

Operationeel Programma EFRO 2007-2013

RBS RIM

Regeling Bedrijfsgerichte Stimulering Regeling Implementatie Milieubeheer

SER SNN

Sociaal Economische adviesraad Samenwerkingsverband Noord-Nederland

UILNN UO-SNN

Uitvoeringsprogramma Innovatie Landbouw Noord-Nederland Uitvoeringsorganisatie SNN

156

157


Koers Noord - programma's

2.1.0

EZ Koers Noord 2007-2010

25.379

2.231

915

1.408

2.088

8.997

7.111

48.130

48.130 1.352.214

2.2.0

OP EFRO 2007-2013

33.134

2.912

1.195

1.839

2.726

11.746

8.069

61.621

61.621

Totaal koers noord - programma's

58.512

5.143

2.110

3.247

4.814

20.743

15.180

109.750

0

1.400.344

0

61.621

109.750 1.352.214

1.461.965

1.400.000

0 1.400.000

0

0

0

0

0

0

totaal baten

onttrekking voorziening

onttrekking alg.reserve/rente

SER / LNV / SZW / KvK

provincies

EOGFL

GTP / Uilnn

huuropbrengsten

Leader +

Phasing out

EFRO 2000-2006

EZ-Kompas

EZ cofin. in OP

EZ-Koers Noord

totaal generaal

storting in voorziening

totaal kosten

doorberekening

subtotaal

algemene kosten

externe opdrachten

éénmalige kosten

kantoorkosten

automatiseringskosten

huisvestingskosten

personeelskosten

PROGRAMMA / REGELING 2.0

OP EFRO

baten

kosten

RIM / SKI / RBS / Kits t/m 98

Verdeelstaat kosten en baten 2007

SNN EZ transitie

bijlage 3.

344

0

449

61.171

61.621

61.171

1.461.965

28.516

793

0

0

0

0

0

0

1.400.344

3.0

Koers Noord - regelingen

3.1.0

IPR 2008

15.333

1.348

553

851

1.261

5.436

3.734

28.516

28.516

28.516

208

28.308

3.2.0

NIOF 2008

16.449

1.446

593

913

1.353

5.831

4.006

30.592

30.592

30.592

223

30.369

30.592

Totaal koers noord - regelingen

31.782

2.794

1.146

1.764

2.615

11.267

7.740

59.108

58.677

59.108

0

59.108

0

59.108

0

0

0

0

431

4.0

Kompas- programma's

4.1.0

EZ- projecten

376.529

38.725

8.421

20.604

7.571

234.670

17.460

703.980

703.980

703.980

3.504

4.2.0

EFRO 2000-2006

772.420

95.342

19.603

27.675

14.748

176.879

49.743 1.156.410

1.156.410

1.156.410

9.712

4.3.0

Phasing- out

4.4.0

Leader+

4.5.0

Uilnn Totaal kompasprogramma's

29.341

4.096

794

1.123

624

5.048

1.748

42.773

42.773

42.773

391

200.817

21.605

6.444

14.545

3.333

88.552

14.490

349.786

349.786

349.786

2.094

6.156

168.199

168.199

89.598 2.421.148

0 2.421.148

109.249

13.692

6.112

9.333

2.047

21.610

1.488.356

173.461

41.373

73.280

28.322

526.757

168.199 0

0

0

0

0

0

0

273.000

147.000

1.243

2.421.148

0

0

0

0

16.944

0

0

420.000

0

0

427.475

703.980

1.146.698

1.156.410

42.382

42.773

200.693

349.786

166.956

168.199

0 1.984.204

2.421.148

5.0

Kompas- regelingen

5.1.0

IPR 2000 Vestiging

154.775

20.784

5.021

9.395

2.742

75.054

9.487

277.259

277.259

277.259

1.849

275.411

277.259

5.2.0

IPR 2000 Uitbreiding

189.971

23.996

5.674

11.892

3.681

123.947

30.794

389.955

389.955

389.955

2.392

387.563

389.955

5.3.0

Kits 2000

235.508

32.222

6.399

21.547

5.236

146.331

14.733

461.976

461.976

461.976

3.122

458.854

461.976

5.4.0

HRM

80.461

9.828

1.874

5.097

1.405

26.813

3.921

129.399

129.399

129.399

929

128.470

129.399

5.5.0

NIOF

412.706

50.447

12.169

30.648

8.124

288.804

21.802

824.700

824.700

824.700

4.669

820.031

824.700

5.6.0

INS

0

0

0

0

0

0

5.7.0

LPR

32.169

32.169

32.169

299

31.870

32.169

0 2.102.199

2.115.459

21.556

2.962

598

842

418

4.634

1.094.977

140.239

31.736

79.422

21.605

665.585

1.158

KITO Totaal kompasregelingen

0

0

81.895 2.115.459

0 2.115.459

0 0

0

2.115.459

0

0

0

0

13.260

0

0

0

0

0

6.0

Programma's t/m 1999

6.1.0

ISP IV + V

0

0

0

0

6.2.0

GTP

0

0

0

0

6.3.0

EPD-2 1997-1999

0

0

0

0

6.4.0

EPD-5b 1994-1999

0

0

0

0

6.5.0

EPD-2 1994-1996

0

0

0

Totaal programma's t/m 1999

7.0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Regelingen t/m 1999

7.1.0

IPR t/m 1999

0

0

0

0

7.2.0

Kits 1998

0

0

0

0

7.3.0

RIM

0

0

0

0

7.4.0

SKI

0

0

0

0

7.5.0

RBS

0

0

0

Totaal regelingen t/m 1999

0

0

0

0

Totaal uitvoeringskosten SNN

2.673.628

321.637

76.366

157.712

Totaal uitvoeringskosten SNN

939.755

102.932

32.928

89.058

3.613.383

424.569

109.294

246.771

0

0

0

0

0

0

0

0

0 4.705.465 1.352.214

6.057.679

8.1.0

Geconsolideerde uitvoeringskosten SNN

57.356 1.224.352

194.413 4.705.465

18.728

24.458

178.675 1.386.534

76.084 1.248.810

373.088 6.091.999

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

31.428

0

0

0

0

420.000

0

0

0

0

0

-

1.386.534

35.489

1.422.023

0 6.091.999 1.387.703

7.479.702

0 1.400.000

0

0

1.207.998 0 1.400.000

0

0

0

0

0

0

31.428

0

0 1.627.998

0

0

0 4.206.251

6.057.679

91.280

122.745

1.422.023

91.280

0 4.328.996

7.479.702

SAMENWERKINGSVERBAND NOOR-NEDERLAND JAARVERSLAG 2007 JAARREKENING 2007

Recommend Documents