Boek 2 Jaarrekening 2007

Boek 2 Jaarrekening 2007

INHOUD

Blz.

Hoofdstuk 1

Aanbiedingsnota

Hoofdstuk 2

Leeswijzer

Hoofdstuk 3

Vaststellingsbesluit

Hoofdstuk 4

Accountantsverklaring (na accountantscontrole)

14

Hoofdstuk 5

Grondslagen verslaglegging

18

Hoofdstuk 6

Balans

24

Hoofdstuk 7

Toelichting op de balans

28

Hoofdstuk 8

Recapitulatiestaat

46

Hoofdstuk 9

Programmarekening

50

Hoofdstuk 10

Kostenplaatsen

68

Hoofdstuk 11

Sisa

80

(na accountantscontrole)

10

Hoofdstuk 1

Aanbiedingsnota

Aanbiedingsnota Algemeen Voor u ligt de jaarrekening 2007. Deze bestaat uit een 3-tal boekwerken: het jaarverslag 2007, de jaarrekening 2007 en de bijlagen 2007. In het jaarverslag wordt bij de financiële paragraaf ingegaan op de belangrijkste verschillen die het resultaat veroorzaken. Bij deze verklaring wordt op hoofdlijnen ingegaan op de diverse baten en lastenstromen. In het boekwerk 'jaarrekening 2007' wordt naast de balans en de toelichting hierop, ook ingegaan op de cijfermatige uitkomst van de jaarrekening per programma.

Het resultaat De jaarrekening 2007 sluit met een voordelig resultaat van € 1.859.000 en bedraagt 2,92% van de totale uitgaven voor het verwerken van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Bij de 2e bestuursrapportage 2007 gingen we nog uit van een negatief resultaat van € 1.896.000 en een percentage -/- 2,65%. Als alle mutaties op de reserves worden meegenomen bedraagt het resultaat 2007 € 4.589.000 voordelig en is het percentage 6,17%. (2a bestuursrapportage 2007 positief resultaat van €2.377.000 en het percentage 2,90%). De in de jaarrekening verwerkte mutaties met de reserves zijn alle gebaseerd op eerder door uw raad genomen besluiten. Hierbij kan o.a. gedacht worden aan bestedingen uit het batig rekeningresuitaat 2006 (raad 21 juni 2007). Het totaie voordelige resultaat na verwerking van de mutaties in de reserves van € 4,5 miljoen is voorlopig ter nadere bestemming door de gemeenteraad afzonderlijk op de balans opgenomen onder het eigen vermogen. Bij het voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2007 zal een voorstel worden gedaan inzake de bestemming van het positieve saldo.

Hoofdstuk 2

Leeswijzer

Leeswijzer

In deze leeswijzer vindt u uitleg over de in de jaarrekening opgenomen onderwerpen. De jaarrekening 2007 bestaat uit drie boekwerken: boek 1. Jaarverslag boek 2. Jaarrekening boek 3. Bijlagen

Boek 1 is het jaarverslag. fn dit boek worden de volgende onderwerpen behandeld: 1. Financiële paragraaf. 2. Lokale beleidskaders, voortgang projecten en collegewerkprogramma 3. Bedrijfsvoering en sociaal jaarverslag. 4. Financiering. 5. Grondbeleid 6. Lokale heffingen en algemene dekkingsmiddelen 7. Verbonden partijen 8. Weerstandsvermogen 9. Onderhoud kapitaalgoederen In boek 2, de jaarrekening vindt u in onderdeel 1,de aanbiedingsnota, in onderdeel 2. de leeswijzer zelf. De onderdelen 3 en 4 geven het vaststellingsbesluit en de accountantsverklaring. In onderdeel 5 worden deze grondslagen, waarop de verslaglegging is gebaseerd, besproken. Dan volgen in de onderdelen 6 en 7 de balans en de toelichting daarop. Onderdeel 8 betreft het recapitulatie-overzicht, waarin de totale uitgaven en inkomsten per programma worden weergegeven. Onderdeel 9 is de programmarekening, onderdeel 10, een analyse van de kostenverdeelstaat. Tot slot In onderdeel 11 vindt u de single Information en single audit (sisa) bijlage. Dit is een bijlage die met ingang van 2006 verplicht moet worden opgenomen in de jaarrekening. Hiermee worden voor specifieke uitkeringen verantwoording afgelegd in de jaarrekening en niet meer allemaal via afzonderlijke verklaringen. Hierdoor wordt de verantwoording en de controle op specifieke uitkeringen van het rijk naar medeoverheden fors vereenvoudigd. In boek 3, de bijlagen presenteren wij u de volgende overzichten. Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage

t-Overzicht personeelssterkte en personele lasten. 2-Overzicht renteomslag. 3- Overzicht geactiveerde kapitaaluitgaven. 4- Het investerings- en financieringsoverzicht. 5-Overzicht reserves. 6-Overzicht voorzieningen. 7- Verdelingsmatrix. 8- Overzicht langlopende geldleningen. 9- Toerekening kosten uit kostenverdeeloverzicht. 10- Overzicht verzekeringen en belastingen. 11- Overzicht gewaarborgde geldleningen. ?2-Overzicht investeringskredieten. 73-(Bouw)grondexpIoitatie.

Hoofdstuk 3

Vaststellingsbesluit

10

11

Vaststellingsbesluit

De jaarrekening 2007 van de gemeente Moerdijk aangeboden aan: Burgemeester en wethouders van Moerdijk op 27 mei 2008

De Comptabele,

B.G.M. Cornel

Aangeboden aan de gemeenteraad op 29 mei 2008 Moerdijk, Burgemeester en wethouders van Moerdijk, De secretaris, De burgemeester,

A.E.B. Kandel

H.W. den Duijn

Vastgesteld door de Raad van de gemeente Moerdijk in zijn vergadering van: 26 juni 2008

De griffier,

De voorzitter

J.A.M. Hereijgers

H.W. den Duïjn

12

13

Hoofdstuk 4

Accountantsverklaring

14

15

Accountantsverklaring De accountantsverklaring zal worden afgegeven dcor de accountant nadat het rapport van bevindingen is besproken in de rekeningcommissie.

16

17

Hoofdstuk 5

Grondslagen verslaglegging

18

19

Grondslagen van de financiële verslaglegging.

Inleiding QdÉerstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Divïdendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is gelijk aan de looptijd van de meerjarenraming, namelijk vier jaar.

Balans Waardering en afschrijving vaste activa In de raadsvergadering van 27 oktober 2005 werd de "Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Moerdijk 2005" vastgesteld. Op grond van die verordening is inmiddels een notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid opgesteld, die op 22 februari 2007 ter kennisname aan de gemeenteraad is aangeboden. De notitie houdt een nadere uitwerking in van de in bovengenoemde verordening opgenomen beleidsregels ten aanzien van waardering en afschrijving van vaste activa, alsmede van hetgeen daaromtrent is geregeld in het Besluit Begroting en Verantwoording. Op grond van de verordening worden activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. In de jaarrekening 2007 zijn de boekwaarden van nieuwe investeringen met een oorspronkelijke aanschafwaarde iager dan € 10.000 ten laste van de exploitatie gebracht. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, zoals bedoeld in artikel 34 van het BBV, worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardïgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar

20

afgeschreven voor zover die kosten gemaakt zijn na 1 januari 2007. Investeringen van vóór die datum worden afgeschreven in 4 jaar. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Kosten voor het afstuiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De gemeente Moerdijk heeft geen gronden in erfpacht uitgegeven. Overige investeringen met economisch nut De afschrijvingstermijn is afhankelijk van de economische levensduur dan wel het nuttigheidscriterïum. De investeringen worden afgeschreven met ingang van het jaar waarin de investering volledig is gerealiseerd. Activering van materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het BBV vanaf het moment van ingebruikname, vindt plaats tegen de verkrijgings- of vervaardigïngsprijs waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Specifieke investeringsbijdragen van derden en bijdragen uit bestemmïngsreserves worden op de betreffende investering in mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Van bovenstaande kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In deze gevallen wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven tijdsduur. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen voor materiële activa met economisch nut zijn opgenomen in bijlage 1 bij de notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid gemeente Moerdijk 2007. Die termijnen gelden vanaf 1 januari 2007. Voor investeringen met een economisch nut van vóór 1 januari 2007 gelden de afschrijvingstermijnen volgens de afschrijvingstabel behorende bij de Notitie waarderings- en afschrijvingsbeleid gemeente Moerdijk vastgesteld bij raadsbesluit van 29 juni 2000. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Aangekochte en vervaardigde activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden, onder aftrek van bijdragen van derden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht. Het gaat daarbij onder meer om infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen, etc. De ondergrond van deze werken wordt daarbij ais integraal onderdeel van het werk beschouwd. Ter dekking van de lasten van deze investeringen is een reserve investeringen maatschappelijk nut ingesteld. Van bovenstaande kan bij raadsbesluit van worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur of een kortere, door de raad aangegeven tijdsduur. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen (voor zover van toepassing) en leningen u/g aan personeel, kinderopvang, buurtverenigingen, etc. zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig wordt een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Dat is overigens over 2007 niet nodig gebleken. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, voornamelijk betrekking hebbend op het aandelenkapitaal van de Bank Nederlandse Gemeenten, Intergas en de Waterleidingmaatschappij zijn gewaardeerd te-

21

gen de verkrijgingsprijs van de aandelen of eventueel de lagere marktwaarde. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Tussentijdse marktwaardedalingen worden als niet duurzaam beoordeeld als sprake is van een hoofdsomgarantie aan het einde van de looptijd en er geen sprake is van bedoelde tussentijdse verkoop. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd en gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven over de termijn dat de activa in bezit van derden geacht worden bij te dragen aan de publieke taak. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Op de boekwaarde van deze voorraden wordt rente bijgeschreven. De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als "onderhanden werken" opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprïjs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheïd is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Privaatrechtelijke vorderingen vervallen vóór 31 december 2004 worden volledig als dubieus opgenomen. Vorderingen die vervallen in 2005 en 2006 worden voor 70% als dubieus aangemerkt. Voor publiekrechtelijke vorderingen geldt dat vorderingen vervallen in 2004 en 2005 voor 25% als dubieus worden aangemerkt. Publiekrechtelijke vorderingen vervallen vóór 31 december 2003 worden geheel als dubieus beschouwd. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Reserves Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves alsmede uit het resultaat na bestemming zoals dat volgt uit de programmarekening. Er vindt geen eigenstandige waardering van het eigen vermogen piaats. Het eigen vermogen vormt de resultante van alle overige in de balans opgenomen posten. Het college biedt jaarlijks een (bijgestelde) nota reserves en voorzieningen aan welke ingaat op de vorming en besteding van reserves en voorzieningen en de toerekening en verwerking van rente. De raad stelt de nota uiterlijk 15 juli van het betreffende jaar vast. Reserves worden gevormd conform door de raad genomen besluiten. Dit geldt eveneens voor onttrekkingen aan deze reserves.

22

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met kwaliteitseisen die hiervoor geformuleerd zijn. In de paragraaf ''Onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag is het betreffende beleid nader uiteengezet. Aan de voorziening "Onderhoud en vervanging rioleringen" wordt jaarlijks over het saldo van de voorziening aan het begin van het boekjaar rente bijgeschreven aangezien die voorziening tegen contante waarde is gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiende uit leasing De gemeente Moerdijk heeft geen lease-overeenkomsten afgesloten. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn is, buiten de balanstelling, het totaalbedrag van de gewaarborgde en gegarandeerde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Grondslagen ter bepaling van het resultaat (rekening van lasten en baten) In de rekening van lasten en baten worden de uitgaven en inkomsten van de (hoofd)functies vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Kostenverdeling De verdeling van de kosten van (huip)kostenplaatsen is op basis van de vastgelegde verdeelsleutels (werkplekken, formatieplaatsen) en de door de medewerkers verantwoorde uren in 2007 toegerekend aan de overige kostenpiaatsen en aan de diverse (sub)functïes. (Bouw)grondexplo itatie De cijfers van de bouwgrondexploitatie zijn in deze jaarrekening geïntegreerd.

23

Hoofdstuk 6

Balans

24

25

Balans per 31 december (bedragen x€ 1.000,-)

ACTIVA

Ultimo 2006

Ultimo 2007

(bedragen x € 1.000,-)

PASSIVA

Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut: - overige Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - verbonden partijen - langlopende leningen u/g - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar - bijdrage in activa eigendom van derden

91

392 392

41.895

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

33.510 47,675 4.589

47.105

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

17.267

91 45.991

45.991

1.364 22.411 25.000 27

337 21.718 25.000 50

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen -waarborgsommen

89.091

95.185

Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi

85 1,957 14 1.282604-

3.1711.749 16 4.242694-

17.267

16.034 16.034

8.308 8.281 27

Totaal vaste passiva

8.890 8.809 81

111.349

108.839

13,000 13.000

Netto vlottende schulden meteen rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

4.320

Overlopende passiva

4.571

4.320

3.381 3.381

4.571

1.975 1.975

15.560 15.560

1.732 9 1.723

460 10 450

Vorderingen en overlopende activa

10.238

12.255

Totaal vlottende activa

25.055

25.104

120,240

114.195

Totaal-generaal

83.915 32.843 47.763 3.309

Vlottende passiva

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Beleggingen Kasgeldleningen u/g en overige beleggingen

85.774

41.895 48.802

Totaal vaste activa

Voorraden Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Voorziening ter dekking van verwacht verlies grondexploitatie

Ultimo 2006

Vaste passiva

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Ultimo 2007

Totaal vlottende passiva

Totaal-generaal Niet uit de balans blijkende verplichtingen: -garantieverplichtingen

8.891

5.356

120.240

114.195

33,808

35.382

26

27

Hoofdstuk 7

Toelichting op de balans

28

29

Toelichting op de balans per 31 december 2007 (x € 1.000)

Activa Vaste activa Vaste activa per1 januari 2007:

89.091

Investeringen in 2007:

9.696

Verminderingen in 2007: - Desinvesteringen materiële en immateriële vaste activa - Afschrijvingen vaste activa - Aflossingen financiële vaste activa -Afwaarderingen

169 2.777 656 0 €

3.602

Boekwaarde vaste activa op 31 december 2007

€

6 .094

€

95.185

De boekwaarde per 31 december 2007 wordt als volgt gespecificeerd:

31 dec.2007 31 dec.2006 Immateriële vaste activa: - Kosten van onderzoek en ontwikkeling

€

Totaal immateriële vaste activa

01-01-2007 Afgesloten activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Onderhanden werk Kosten van onderzoek en ontwikkeling Totaal

Investeringen

Des in veste ringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

392

91

392 €

91

Afwaarderingen

31-12-2007

13

95

4-

327

13

91

327

13

De belangrijkste investeringen in 2007 zijn (x € 1.000): - Ontwikkeling Fort Sabïna - Aanpassing toegankelijkheid zwembaden

82

310 13

-

-

392

€ 268 - 54

Per ultimo 2007 is het krediet MER Moerdijkse Hoek afgesloten. In het project ontwikkeling terrein Greenery Fijnaart is in 2007 een bijdrage ontvangen van € 15.000 van de projectontwikkelaar. De belangrijkste investeringen in nog onderhanden werken bedragen per ultimo 2007 (x € 1.000): - Project Greenery Fijnaart -/€ 12 - Aanpassing toegankelijkheid zwembaden - 54 - Ontwikkeling Fort Sabina -268

30

31 dec.2007 31 dec.2006 Materiële vaste activa: - Overige investeringen met economisch nut

€

45.991 €

41.895

Totaal materiële vaste activa

€

45,991 €

41.895

ier verdeeld: De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: 31 dec.2007 31 dec.2006 Overige investeringen met economisch nut: - Gronden en terreinen € 2.695 € 2.703 -Woonruimten 11 12 - Bedrijfsgebouwen 24.838 24.508 - Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 13.641 10.706 -Vervoermiddelen 527 621 1.999 - Machines, apparaten en installaties 2.516 _ - Overige materiële vaste activa 1.763 _ 1.346 Totaal materiële vaste activa

45.991 €

41.895

Afgesloten activa: Boekwaarde Afgesloten OHW 1-1-2007

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2007

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsq eb ouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

2.703 12 13.394

0 0 7.199

8 1 1.554

2.695 11 19.039

7,279 621

2,624 0

587 94

9.316 527

1.732

526

430

1.828

898

912

90

1.720

Totaal

26.639

11.261

2.764

35.136

Boekwaarde 1-1-2007

Investeringen

Onderhanden werk: Des in veste ringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afgesloten Boekwaarde 31-12-2007 In 2007

Gronden en terreinen Woonruimten B ed rij fsq eb ouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

11,114

2.011

127

7.199

5.799

3.427 -

3.551 0

29

2.624 0

4.325 -

267

947

526

688

448

507

0

912

43

Totaal

15.256

7.016

156

11.261

10.855

Totaal generaal mat. vaste activa

41.895

18.277

156

11.261

45.991

2.764

De gemeente Moerdijk heeft een verregaande analyse uitgevoerd ten aanzien van het onderscheid in materiële vaste activa met economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Sinds de invoering van het BBV dient dit onderscheid gemaakt te worden.

31

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden niet geactiveerd. Deze worden t.I.v. de exploitatie verantwoord en vervolgens gedekt door een bijdrage uit de reserve investeringen maatschappelijk nut. Een gedeelte van de investeringen met economisch nut betreft afgesloten investeringen. Dat gedeelte heeft per 31 december 2007 een boekwaarde van €35,1. Voor een gedeelte van € 10,9 is sprake van onderhanden werk. Op het onderhanden werk is in 2007 nog niet afgeschreven. De navolgende onderhanden werken zijn per 31-12-2007 afgesloten: (bedragen x€ 1.000): B e drijfsQebouwen - Uitbreiding Neerhofschool € 107 - Uitbreding Markenlandcollege - 2.913 - Aanpassing gemeentehuis 57 - Nieuwbouw Jozefschool Noordhoek - 1.393 - Nieuwbouw Het Palet - 2.466 - Uitbreiding Boemerang 263 Grond- weg- en waterbouwkundige werken - Cyclische vervanging 3,8 km riolering 2005 - 1.817 - Aanleg drukriolering 424 - Mechanische riolering bouwkundig 4 - Renovatie voetbalveld Klundert 51 - Herinrichting gemeentelijke begraafplaats 105 - Renovatie tennisbanen Zevenbergen 64 - Renovatie voetbalveld Klundert 50 - Aanpassing gemalen mechanisch / electrisch deel 58 - Voorbereiding aanpassing begraafplaats Zevenbergen 51 Machines, apparaten en installaties - Kantoorautomatisering 390 - Ademluchttoestellen 2005 / 2006 , 82 - Aanschaf aanhangwagen 5 - Aanpassing reproruimte gemeentehuis 25 - Blusinstallatie gemeentehuis 24 Overige materiële vaste activa - Herinrichting woonwagencentra 912 De belangrijkste investeringen in nog onderhanden werken bedragen per ultimo 2007 (x € 1.000): Bedrijfsgebouwen - Realisering multifunctioneel centrum De Parel - 3.595 - Nieuwbouw / uitbreiding basisscholen - 1.769 - Tijdelijke huisvesting scholen 212 - Realisatie brandweerkazerne Standdaarbuiten 222 43 Grond- weg- en waterbouwkundige werken - Cycl. vervanging 3,8 km riolering 2006/2007 - 2.068 - Aanleg drukrioiering Kwartiersedijk/ Juffrouwenweg 169 - Wijziging rioolstelsel Dintelmond 11 764 - Aanleg bergbezinkbassins 618 - Overige investeringen in rioleringen 45 - Voorbereiding en herinrichting begraafplaatsen 191 - Renovatie buitensportaccommodaties 325 - Vrachtwgenparkeerplaats Zvb-hoek 145 Machines, apparaten en installaties - Vervanging kantoorautomatisering en diverse systemen 597 - Digitale dienstverlening 43 - Noodstroom aggregaat gemeentehuis 47

32

Overige materiële vaste activa - Authentieke registratie adressen en gebouwen - Overige investeringen in materiële vaste activa

28 15

31 dec.2007 31 dec.2006 Financiële vaste activa; - Langlopende leningen u/g - Aandelen in gemeenschappelijke regelingen alsmede deelnemingen - Uitzettingen met rentetypische looptijd > 1 jaar - Bijdrage aan activa in eigendom van derden

€

Totaal financiële vaste activa

Boekwaar de 1-1-2007

Investeringen

337

1.027

21.718

22.411 € 1.364 25.000 27 -

21.718 337 25.000 50

48.802 €

47.105

Des inves- Aflossing / Afwaarteringen Afschrijving deringen

Boekwaarde 31-12-2007

0

0

0

1.364

2.976

0

2.283

0

22.411

25.000

0

0

0

0

25.000

50

0

0

23

0

27

47.105

2.353

0

656

0

48.802

Kapitaal verstrekking aan:

Verbonden partijen Overige langlopende leninqen Uitzettingen met rentetypische looptijd >1 jr Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

Onder de boekwaarde van de 'Verbonden partijen" zijn onder meer de aandelen Intergas, waterleidingsmaatschappij en BNG verantwoord. De investering van € 1 min betreft de aankoop van 245 aandelen Intergas a € 4.190. De investeringen bij de "Overige langlopende leningen" betreffen (x 1.000): - Hypothecaire geldleningen ambtenaren - Verstrekte lening m.b.t. Bouwfonds aandelen

€ 2 .513 463

De aflossing op overige langlopende leningen betreffen: - Aflossing lening bouwfonds - Aflossing hypothecaire leningen - Aflossing archivarïaat - Aflossing door overige

€ 328 - 1 .650 186 _ 119

Uitzettingen: Van het Renteplusfonds Europa 1-3 jaar is de nominale waarde van het fonds (€ 7,5 min) aan het einde van de contractperiode gegarandeerd. Daarnaast is belegd in een Rentefonds 5-7 jaar voor een bedrag van € 2,5 min. Tenslotte is € 7,5 min belegd in een hedgefund (6 jaar) en € 7,5 min in een garantiefonds (8 jaar). Van beide producten ontvangen wij minimaal de nominale waarde terug. Op grond van de waarderingsregels voor financiële vaste activa dient te worden afgewaardeerd als sprake is van naar verwachting duurzame waardevermindering. Omdat het gaat om tijdelijk wegzetten van overtollige middelen waarbij aan het eind van de beleggingsperiode sprake is van een hoofdsomgarantie én omdat de beleggingen niet bedoeld zijn om tussentijds verkocht worden, zijn tussentijdse marktwaardedalingen niet duurzaam. De beleggingen dienen daarom tegen nominale waarde te worden gewaardeerd. De nominale waarde van de langlopende beleggingen per 31 december 2007 bedraagt € 25 miljoen.

33

Vlottende activa Voorraden 31 dec.2007 31 dec.2006 Voorraden trouwboekies: - Trouwboekj es Totaal voorraden trouwboekjes Voorraden grond: - In exploitatie genomen bouwgronden - Niet in exploitatie genomen bouwgronden - Voorziening ter dekking verwacht verlies Totaal voorraden grond

€ €

14 € 14 €

16 16

€ €

-1.282 € 1.957 -604 71 €

-4.242 1.749 -694 -3.187

De boekwaarde van de gronden in exploitatie is als volgt te specificeren (bedragen *€ 1.000): 31 dec.2007 31 dec.2006 In exploitatie: - Fijnaart: Emmastraat € 36 € 0 177 182 - Fijnaart; Nieuwkerk -779 -1.607 - Fijnaart: Sportvelden -208 -786 - Klundert: Noordhoek Noord-West 563 522 - Langeweg: Frisostraat - Standdaarbuiten: Vlinderbuurt -875 -1.914 -16 0 - Standdaarbuïten: De Blomhof -0 -593 -Willemstad: Kloosterblokje III -Willemstad: Havenfront 774 586 -Zevenbergen: Centrum -0 -16 -46 -170 -Zevenbergen: Evenemententerrein -14 -132 - Zevenbergen: Kop Roode Vaart Zuid - Zevenbergen: Zuidrand -186 -415 - Zevenbergen: Sancta Maria -231 -610 163 80 - Zevenbergen: Herstructurering Zoetendaal - Zevenbergschen Hoek: Zuid -30 -218 - Zevenbergschen Hoek: Wieken-De Vang -603 -105 - Zevenbergschen Hoek: Oude Moerdijkseweg -7 954 € -1.282 € ^.242 Totaal in exploitatie De boekwaarde van de gronden die niet in exploitatie zijn genomen is als volgt te specificeren (bedragen *€ 1.000): 31 dec.2007 311iec.2006 Niet in exploitatie: € 211 € 383 - Fijnaart: West 1 0 - Fijnaart: gymlokaal lrenestraat 0 8 - Fijnaart: Emmastraat 827 799 - Kiundert: Oliemolen 20 28 - Langeweg; Frisostraat 23b -Willemstad: Havenfront 0 0 7 -Zevenbergschen Hoeve: Politiebureau 6 - Gronden buiten bestemmingsplan 891 525 € 1.957 € 1.749 Totaal niet in exploitatie Op 31 december 2007 wordt een bedrag van € 604.000 opgenomen als voorziening voor verwachte verliezen op enkele plannen. Het daarvoor bestemde bedrag wordt niet als een "echte" voorziening gepresenteerd op de passivazijde van de balans, maar wordt op de balans gepresenteerd als een correctie op de boekwaarde van de plannen.

34

Beleggingen

31 dec.2007 31 dec.2006 Beleggingen - Kasgeidleningen u/g - (Bouw)deposito's Totaal beleggingen

€

€

13.000 € 0 13.000 €

16.000 ^40 15.560

Ultimo 2007 bedroeg het saldo van de uitgezette gelden € 13 miljoen. In 2007 is belegd in deposito's en spaarrekeningen. Begin 2007 stond er € 13,5 miljoen op deposito en € 2,5 miljoen op spaarrekeningen. Aangezien de spaarrekeningen minder rendeerden dan de deposito's zijn de spaarrekeningen opgeheven en zijn alle korte beleggingen op deposito gezet. Liquide middelen 31 dec.2007 31 dec.2006 Liquide middelen - Kasgeld - Saldo Postbank - Saldo Rabobank - Saldo BNG Totaal

9 14 277 1.432 1.732

€

10 12 152 286 460

Voor zover het saldo op de bankrekeningen niet op korte termijn nodig is voor het voldoen van betalingsverplichtingen, wordt het overschot belegd in deposito's met een korte looptijd. Vorderingen en overlopende activa 31 dec.2007 31 dec.2006 Vorderingen en overlopende activa - Debiteuren inzake belastingen - Dubieuze debiteuren belastingen

€

1.392 24 €

- Overige debiteuren - Dubieuze debiteuren overige debiteuren

€

6.700 164

- Debiteuren sociale zaken - Dubieuze debiteuren Soza

-

1.338 1.011

- Nog te ontvangen bedragen - Overlopende activa Totaal

€

1.368 €

1.365

6.536

8.342

327 1.771 236 10.238 €

351 1.779 418 12.255

Het saldo van de belastingdebiteuren bedroeg op 31 december 2007 € 1.392.000. Eind 2006 was het saldo € 1.385.000. Een aantal kohieren wordt in de loop van het belastingjaar worden opgelegd. Omdat een deel van de belastingplichtigen de aanslag mag betalen in 10 termijnen vervalt een deel van de aanslagen pas in de loop van 2008. Van de belastingvorderingen per balansdatum merken wij een bedrag van € 24.000 aan als dubieus. Dat bedrag is ten laste van de exploitatie gebracht. Het saido van de "Overige debiteuren" bedroeg per balansdatum € 6.700.000. Dit saldo wordt voor een belangrijk deel gevormd door de vordering op de Belastingdienst van totaal € 4.732.000 in verband met het BTW-compensatïefonds en de afrekening BTW over het 4e kwartaal 2007. Een vijftal vorderingen vertegenwoordigt een gezamenlijke waarde van € 1.187.000. Van de vorderingen per balansdatum merken wij een bedrag van € 164.000 aan als dubieus. Ultimo 2006 was daarvoor nog € 240.000 opgenomen, waarvan in de loop van 2007 € 100.000 is afgeboekt. Op de balans is voor een bedrag van € 1.338.000 aan debiteuren sociale zaken opgevoerd. Hiervan wordt wegens dubieuze debiteuren per balansdatum €1.011.000 in mindering gebracht. In 2006 was daarvoor nog € 969.000 opgenomen. Op grond van recente berekeningen begin maart 2008 is dat bedrag verhoogd met € 42.000. Het saldo "Nog te ontvangen bedragen" bedraagt per 31 december 2007 € 1.771.000. Per 31 december 2006 was dat nog € 1.779.000

35

De belangrijkste per 31 december 2007 nog te ontvangen bedragen zijn: Rente nulcoupons verkoop bouwfonds € 257.000 Minimum rendement garantie fondsen 2005- 2007 - 453.000 Aandelen Intergas - 251.000 Gaswinst2007 195.000 Min.v.Justitie outputfinancïering WIN - 144.000 Uitkering dividend BNG 48.000 Div.belastingen 2007 92.000 Rijks- en provinciale bijdragen 81.000 Gedeelte behoedzaamheidreserve 184.000 Aan derden doorbelaste kosten 44.000 Overige nog te ontvangen bedragen per saldo 22.000 De overlopende activa bedragen per 31 december 2007 € 236.000 en bestaat uit een bedrag aan vooruitbetaalde bedragen van € 130.000 wegens de beheervergoeding hedgefund en garantiefonds en verder uit diverse vooruitbetaalde facturen tot een bedrag van € 86.000. Verder dient nog een verrekening van ondernemers BTW per balansdatum plaats te vinden tot een bedrag van € 10.000 valt een vorderingen op grond van verstrekkingen in het kader van het cafetariamodei ad € 10.000 onder deze balanspost.

36

37

Passiva Eigen vermogen x € 1.000 31 dec.2007 31 dec.2006 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmïngsreserves Batig saldo Algemene Dienst Batig saldo Grondexploitatie Totaal

€

33.510 47.675 1.854 2.735

€

85.774 €

€ _

32.843 47.763 2.984 325 83,915

Vehoop eigen vermogen Onderstaand overzicht geeft het verioop aan van het eigen vermogen in 2006 en de aansluiting tussen het eigen vermogen dat wordt gepresenteerd op de balans en wat is opgenomen in de staat van reserves. Verloopoverzicht eigen vermogen 2007 Eigen vermogen per 31-12-2006 af: jaarresultaat 2006 Saldo eigen vermogen exclusief resultaat 2006 Toevoegingen: Algemene reserves Bestemmingsreserves met dekkings- en bestedingsfunctie Egalisatiereserves Overige bestemmingsreserves

Onttrekkingen: Algemene reserves Bestemmingsreserves met dekkings- en bestedingsfunctie Egalisatiereserves Overige bestemmingsreserves

€

83 .ü1b 3 .309 80.606

-

10.329

4 .378 2 .213 -99 3 .837

3 .711 2 .471 1.336 2 .232 9.750

Resultaat 2007 (inclusief resultaat grondexploitatie)

-

4.589

Totaal eigen vermogen per 31-12-2007

€

85.774

De gemeente Moerdijk heeft in 2004 de boekwaarden van de aanwezige investeringen met maatschappelijk nut via een vervroegde (extra) afschrijving tot nihil afgewaardeerd. Om toch (tijdig) over voldoende financiële middelen te beschikken wordt ten laste van de exploitatie jaarlijks een bedrag voor dit doel gereserveerd. In de raadsvergadering van 22 september 2005 is een voorstel aan de orde geweest met betrekking tot de uitvoering van jaarlijks onderhoud en vervangingsinvesteringen volgens beheerplannen. Voor 2006 en voor 2007 bleek een bedrag nodig te zijn van € 906.000 voor vervangingsinvesteringen met maatschappelijk nut. De reserve heeft een dekkingsfunctïe zodat bij deze investeringen het te voteren krediet direct (vervroegd) wordt afgeschreven ten laste van de bestemmingsreserve. Deze werkwijze is conform het gestelde in artikel 62 BBV.

38

Algemene reserves: Het doel van de algemene reserve is onder meer het opvangen van negatieve rekeningsaldi en overige financiële risico's. De belangrijkste mutaties in de algemene reserves in 2007 waren: Toevoeging rekeningresultaat 2006 Toevoeging t.I.v grondexploitatie t.b.v uitvoering CWP Toevoeging vanwege verkoopopbrengst Witte Roos Toevoeging restant saldo reserve dorpenplannen Toevoeging restant saldo reserve Wet Werk en Bijstand Toevoeging wegens herberekening behoedzaamheïdreserve Toevoeging wegens herberekening reserve gemeentegaranties Toevoeging ten laste van reserve weerstandsvermogen grondexploitatie Overboeking van onderdeel minimumnorm naar inkomensfunctie Waartegenover: Onttrekking wegens toevoeging aan / vorming nieuwe bestemmingsreserves Overboeking van onderdeel minimumnorm naar inkomensfunctie Onttrekking t.b.v diverse budgetten t.I.v jaarrekeningresultaat 2005 /2006 Onttrekking t.b.v. de voorziening onderhoud gebouwen Onttrekking t.b.v. bruidschatregeling openbaar onderwijs Onttrekking t.b.v. afkoopsom onderhoudsbijdrage Onttrekking t.b.v. invoering WMO Onttrekking t.b.v. gemeentelijk organisatieonderzoek Onttrekking t.b.v. vervanging bomen Onttrekking t.b.v. vervanging flïtspalen Onttrekking t.b.v. uitbreiding kleedlokalen Onttrekking t.b.v. uitwerking visie Brede School Onttrekking t.b.v. 10-jarig bestaan gemeente Moerdijk Overige onttrekkingen t.b.v diverse budgetten 2007

€ 3.308.000 500.000 323.000 12.000 56.000 5.000 19.000 52.000 103.000 € 2.367.000 103.000 327..000 46..000 51.000 94.000 81,,000 135..000 63.000 64..000 108..000 34.000 38.,000 200.,000

Bestemminqsreserves met dekkinQS- en bestedinasfunctie: De bestemmingsreserves met dekkings- en bestedingsfunctïe zijn uitgesplitst in reserves t.b.v. investeringen met economisch nut conform de bruto methode en een bestemmingsreserve t.b.v. investeringen met maatschappelijk nut. Het doel van deze reserves is respectievelijk het (mede) dekken van de investeringen met economisch nut conform de bruto methode en het direct (vervroegd) kunnen afschrijven van de investeringen met maatschappelijk nut De belangrijkste mutaties in de reserves bruto methode over 2006 waren: Toevoeging verkoop Witte Roos aan bruto-reserve uitvoering gebouwentreïn Toevoeging aan bruto-reserve begraafplaats Zevenbergen Toevoeging t.b.v. restauratie FortSabina Waartegenover: Onttrekkingen t.g.v. de exploitatie voor afschrijvingen De belangrijkste mutaties in de reserve investeringen maatschappelijk nut zijn: Toevoeging t.I.v. de exploitatie 2007 Waartegenover: Onttrekkingen t.b.v. herinrichting en reconstructie wegen Onttrekkingen t.b.v. herstructurering Dintelmond Onttrekkingen t.b.v. vervangingen o.b.v. diverse beheersplannen Onttrekkingen t.b.v. verzorgingstehuis Fijnaart 50% toegezegde bijdrage Onttrekkingen t.b.v. overige investeringen maatschappelijk nut

39

€ 1.227.000 33.000 47.000 -

68.000

€

906.000

-

502.000 1.020.000 761.000 113.000 7.000

Egalisatiereserves Het doel van egalisatiereserves is het voor de middellange termijn voorkomen van schoksgewijze effecten van diverse lasten. De belangrijkste mutaties in de egalisatiereserves zijn: Toevoeging t.l.v. algemene reserve aan reserve onderwijs Toevoeging aan reserve onderwijs wegens verkoopopbrengst Krugerschocl Toevoeging aan reserve kantoorïnventaris o.b.v meerjaren vervangïngsschema

€ -

28.000 256.000 95.000

Waartegenover: Onttrekking t.b.v. huisvesting voorzieningen onderwijs Onttrekking t.b.v. exploitatie t.b.v. egalisatie renteopbrengst beleggingen Onttrekkingen ï.v.m. gevolgen invoering BTW compensatiefonds Onttrekkingen t.b.v uitvoering WWB Overige onttrekkingen per saldo

-

819.000 478.000 433.000 80.000 4.000

Overige bestemmingsreserves:. De bestemmingsreserves worden aangehouden voor door de gemeenteraad specifiek benoemde bestemmingen. De belangrijkste overige mutaties in de overige bestemmingsreserves zijn: Toevoeging aan reserve CWP t.l.v algemene reserve Toevoeging aan diverse reserves t.l.v. grondexploitatie Toevoeging bijdrage BWS aan reserve herinrichting/overdracht woonwagencentra Toevoeging aan reserve stimulering jeugdwerk t.l.v. algemene reserve Waartegenover: Onttrekking aan reserve Weerstandsvermogen grondexploitatie Onttrekking t.b.v. uitvoering collegewerkprogramma Onttrekking t.b.v. ontsluitingsweg Fijnaart Onttrekking t.b.v. formatie uitvoering afdelingplannen Onttrekking t.b.v. inpassing HSL Onttrekking t.b.v. verzorgingstehuis Fijnaart 50% toegezegde bijdrage Onttrekking t.b.v. uitwerking motie jeugdwerk Onttrekkingen t.b.v. overige producten

€2.211.000 - 1.551..000 27..000 48,000 52.,000 - 850.,000 - 829..000 - 180.,000 89.000 - 113.000 69.000 50.000

40

Voorzieningen 31 dec.2007 31 dec.2006 Voorzieningen Voorzieningen

€

17.267 €

16.034

Totaal

€

17.267 €

16.034

Vehoop voorzieningen Onderstaand overzicht geeft het verloop aan van de voorzieningen in 2007 en de aansluiting tussen de voorzieningen die worden gepresenteerd op de balans en de staat van voorzieningen. Voorzieningen per 1 januari 2007:

€

16.034

€

4 .594 20 .628

€

3.361

€

17 .267

Vermeerderingen: - Toevoeging rente - Overige vermeerderingen t.i.v. de exploitatie

273 4.321

Verminderingen: - Verminderingen t.g.v. de exploitatie - Verminderingen t.g.v. overige aanwendingen

60 3.301

Totaal voorzieningen per 31 december 2007 De voorzieningen zijn ingedeeld in een 4-tal categorieën De onderverdeling is als volgt: - Balansverplichtingen - Risicovoorzieningen - Egalisatievoorzieningen - Middelen verkregen van derden

Ten aanzien van de aanwezige voorzieningen heeft een analyse plaatsgevonden in hoeverre deze toereikend zijn. Deze analyse heeft onder meer plaatsgevonden aan de hand van opgestelde beheerplannen (ten aanzien van 'Onderhoud' en 'Openbaar groen'). Uit de analyse blijken geen bijzonderheden. Balansvemlichtingen: Hieronder valt de voorziening Pensioenverplichtingen (ex)wethouders. Deze wordt vanuit de exploitatie jaarlijks gevoed door een storting van een vast bedrag voor de toekomstige pensïoenverplichting voor de huidige wethouders. Bij het bereiken van de 65 jarige leeftijd komt deze verplichting tot uitkering. De jaarlijks te betalen pensioenuitkerïngen worden rechtstreeks van deze voorziening afgeboekt. In 2007 werd per saldo € 67.000 aan de voorziening toegevoegd. RisicovoorzieninQen: Deze voorzieningen worden aangehouden om de risico's van min of meer onzekere verplichtingen af te dekken. Per 31 december 2007 kent onze gemeente nog de risïcovoorziening Wachtgeldverplichtingen (ex) wethouders. In 2007 werd per saldo € 64.000 aan de voorziening onttrokken.

Egalisatievoorzieningen: Deze voorzieningen worden gevormd ter egalisering van in de tijd onregelmatig gespreide kosten. De voorzieningen strekken tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorziening Onderhoud en vervanging rioleringen is tegen contante waarde gewaardeerd. Als gevolg daarvan werd in 2007 een bedrag van € 273.500 aan rente bijgeschreven op de voorziening. In 2007 werd ten laste van de exploitatie voor € 3.897.000 gestort in de (onderhouds-)voorzieningen.

41

De belangrijkste stortingen waren: - Onderhoud wegen ingevolge beheerplan - Onderhoud en voorziening - Onderhoud gebouwen (ïncl. schoolgebouwen) - Onderhoud havens - Baggeren watergangen

€ 1.904.000 - 663.000 - 1.178.000 64.000 88.000

rioleringen

Hiertegenover werden de navolgende kosten rechtstreeks op de betreffende voorziening verantwoord: - Onderhoud wegen (incl. achterstallig onderhoud) € 2.050.000 - Onderhoud gebouwen (incl. schoolgebouwen) - 522.000 - Baggeren watergangen - 238.000 Middelen verkregen van derden: Onder deze categorie voorzieningen worden de middelen van derden opgenomen waarvan de bestemming gebonden is. Het gaat daarbij veelal om een terugbetalingsverplichtïng als de gelden niet conform het doel waarvoor zij zijn verkregen, worden besteed. De belangrijkste middelen die in 2007 aan de voorzieningen werden toegevoegd zijn: - Onderhoudsbijdragen algemene begraafplaatsen - Overschot Wet Inburgering 2007 - Overschot werkdeel WWB 2007 - Rijksbijdrage Lokale meid- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten

€ -

33.000 28.000 71.000 73.000

De belangrijkste onttrekkingen aan de voorzieningen zijn: - Opheffing diverse voorzieningen - Afrekening subsidies 2002 - 2006 i.k.v. uitstroombeleid - Onttrekking t.b.v. uitgaven inburgering allochtone vrouwen

-

158.000 109.000 45.000

VASTE SCHULDEN 31 dec.2007 31 dec.2006 Langlopende schulden Per 1 januari: - Vermeerderingen -Aflossingen Per 31 december Waarborgsommen Totaal

8.ÖUÜ

9.337

-

42 570 -

41 569

€ -

8.281 27 8.308 €

8.809

€

81 8.890

De vermeerdering betreft de bijboeking van de rente op de 'zero coupon'-lening bij de BNG. De aflossingen vonden plaats volgens overeenkomst. De rentelast 2007 van alle vaste schulden bedraagt €463.400,-. De waarborgsommen worden conform art.46 BBV onder de vaste schulden opgenomen, in 2007 werd € 7.000 aan waarborgsommen ontvangen. Hiervan was € 2.000 een dwangsom. In totaal werd een bedrag van €40.000 terugbetaald, waaronder een dwangsom van € 10.000. Verder werd een bedrag van € 21.000 afgeboekt en ten gunste van de exploitatie 2007 gebracht.

Vlottende passiva 31 dec.2007 31 dec.2006 Vlottende passiva (x € 1.000) - Schulden aan andere publiekrechtelijke lichamen - Overige schulden - Schulden sociale zaken - Overlopende passiva

€ -

975 € 3.105 240 4.571 -

508 2.628 245 1.975

Totaal

€

8.891

5.356

€

42

Netto vlottende schulden < 1 jaar De schuld aan andere publiekrechtelijke lichamen ad € 975.000 per 31 december 2007 betrof nagenoeg geheel een schuld aan de belastingdienst van € 934.000 wegens Ioonheffing over november en december 2007. De overige schulden bestaan uit: Crediteuren grondexploitatie Overige crediteuren

€ 584.000 - 2.521.000 €3.105.000

Overlopende passiva De overlopende passiva ad € 4.571.000 betreffen nog te betalen bedragen tot een totaal bedrag van € 2.483.000 waarvoor per balansdatum een verplichting is opgevoerd. Daarnaast zijn na balansdatum nog facturen in 2007 verantwoord tot een bedrag van € 1.957.000. De betaling daarvan vond op 15 januari 2008 plaats. De belangrijkste nog te betalen bedragen zijn: Geraamde afrekeningen professionele instellingen Div. personen vermindering OZB agv bezwaren Welzorg: vervoersvoorzieningen, rolstoelen en woningaanpassingen Verplichtingen grondbedrijf Ministerie SZW afrekening iOAW 2007 Div. personen uitte betalen loonkostensubsidies Vergoeding iD-banen Afrekeningen 2007 i.v.m. inhuur personeel Civieltechnische werken Bijdrage aan NS t.b.v. parkeerterrein Renteloze lening Zeeman Vastgoed i.v.m. Bult van Pars Af te rekenen reguliere salariskosten Rente leningen Overige nog te betalen bedragen per saldo

€ -

319.000 23.000 248.000 268.000 107.000 137.000 84.000 99.000 210.000 120.000 452.000 37.000 307.000 72.000 €2.483.000

De overige overlopende passiva bestaan uit een post vooruit ontvangen bedragen wegens rendement op een hedgefund en een garantiefonds. Per balansdatum was een bedrag van € 131.000 vooruit ontvangen.

43

Niet uit de balans blijkende verplichtingen: Gegarandeerde leningen De gemeente heeft zich garant gesteld voor door een aantal andere partijen afgesloten langlopende leningen. In onderstaand overzicht is het totaal opgenomen van de gewaarborgde geldleningen. Het overzicht gewaarborgde geldleningen is in 2007 aan de hand van externe opgaven geactualiseerd, in de jaarrekening 2006 werd vermeld dat het saldo van de gewaarborgde leningen € 36.509.794 bedroeg per 31-12-2006. Dat bedrag bleek achteraf €35.384.598 te zijn.

Oorspronkelijk bedrag , geldleningen ' Gewaarborgde leningen

40.346.540

Saldo per 01-01-2007

Aflossing 2007 i

35.384.598!

__

Saldo per | 31-12-2007 I

1.573.093:

33.805.505

Leaseverplich tingen De gemeente heeft geen lease-overeenkomsten of andere langlopende verplichtingen afgesloten (meer dan één jaar).

44

45

Hoofdstuk 8

Recapitulatiestaat

46

47

Recapitulatie-overzicht (bedragen x € 1.000 ) Nummer

Programma

Raming begroting 2007 voor wijziging Baten

Lasten

Raming begroting 2007 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2007

Saldo

Baten Lasten Saldo

1

Samenleving

-3.616

15.377

11.761

-2.595

19.357

16.762

-2.452 17.109

14.657

2

Leefomgeving

-3.433

26.532

23.099

-3.527

28.692

25.165

-863 24.343

23.480

3

Economie

-10.911

18.213

7.302

-12.491

17.915

5.424 -11.629 15.378

3.749

4

Organisatie en strategie

-2.805

7.370

4.565

-4.446

5.437

Sub-totaal programma's

-20.765

67.492

46.727

-23.059

71.401

Lokale heffingen

-19.913

-19.913

-20.328

-20.328 -20.250

-20.250

Algemene uitkeringen

-21.268

-21.268

-20.814

-20.814 -20.749

-20.749

-568

-568

-1.232

-1.232

-1.232

-1.232

-3.760

-3.760

-4.122

-4.122

-4.101

-4.101

Dividend Saldo financieringsfunctie Ov. algemene dekkingsmiddelen Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen

0

-45.509

-4.178

6.765

2.587

48.342 -19.122 63.595

44.473

0

-46.496

0

0

0

-45.509

140

140

-66.274

67.632

1.358

-69.555

71.451

-879

1.550

671

-1.275

1.915

640

-1.404

1.942

538

-2.264

-3.262

0

-3.262

-2.466

0

-2.466

Onvoorzien Resultaat voor bestemming

991

50

-46.496 -46.332 50

0

0 -46.332 0

0

1.896 -65.454 63.595

-1.859

1

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Samenleving

2

Leefomgeving

-2.264

3

Economie

-1.240

1.500

260

-1.831

2.080

249

-1.705

2.098

393

4

Organisatie en strategie

-1.983

1.001

-982

-8.739

6.544

-2.195

-7.960

6.766

-1.194

Sub-totaal mutaties reserves

-6.366

4.051

-2.316

-15.107

10.539

-4.568 -13.535 10.806

-2.730

-72.640

71.683

-958

-84.662

81.990

-2.672 -78.989 74.401

-4.589

Resultaat na bestemming

49

Hoofdstuk 9

Programmarekening

50

51

Baten en lasten programma 1 (cijfers x€ 1.000)

Lasten

Raming begroting 2007 voor wijziging

Raming begroting 2007 na wijziging

Realisatie 2007

•

Bestaand beleid Collegewerkprogramma Totaal lasten programma Baten

15.041 '

19.160

17.082

336,

197

27

15.377!

19.357

17.109

Raming begroting 2007 voor wijziging

Raming begroting 2007 na wijziging

2.684

2.540

3.722 ;

2.684

2.540

Saldo programma

11.655 1

16.673

14.569

Resultaat voor bestemming

11.655'

16.673

14.569

1.550

1.915

1.942

879

1.275

1,404

12.326

17.313

15.107

Bestaand beleid:

3.722 ;

Realisatie 2007

I

Totaal baten programma

Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

Het resultaat voor bestemming op programma 1 "Samenleving" ten opzichte van het begrote resultaat (na wijziging) bedraagt € 2.104.000 voordelig. Dit resultaat valt uiteen in de volgende onderdelen: Kapitaallasten Collegewerkprogramma Ovengeverschillen Doorbeiastingen vanuit de kostenplaatsen

€ 438.000 N € 170.000 V € 372.000 V €2.000.000 V € 2.104.000 V

Toelichting kapitaallasten Het verschil op dit onderdeel komt door de extra afschrijvingen van de boekwaarden van de gesloopte Oranjeschool te Klundert t.b.v. nieuwbouw en van de verkochte Krulievaarschool te Klundert van respectievelijk € 324.000 en € 114.000. Voor de extra afschrijving van de boekwaarde van de Oranjeschool is op de post Incidentele baten en lasten van programma 4 een bedrag van € 262.805 geraamd. Het totale bedrag van € 438.000 komt ten laste van de reserve Huisvesting onderwijs. Toelichting collegewerkprogramma Het voordeel op het onderdeel collegewerkprogramma wordt met name veroorzaakt doordat de werkzaamheden met betrekking tot het opheffen van de belemmeringen voor gehandicapten zijn doorgeschoven naar 2008. In 2007 zijn 2 invalide toiletten op de zwembaden Willemstad en Zevenbergen gerealiseerd. In 2008 worden de liften in scholen en de resterende maatregelen voor de verbetering van de toegankelijkheid openbare gebouwen gerealiseerd.

52

In de exploitatie levert dit op programma 1 een voordeel op van € 170.000. Hiertegenover staat in programma 4 een nadeel voor een bedrag van € 158.000 ter dekking van opheffen belemmering gehandicapten.(product 980 mutaties reserves).

Toelichting overige verschillen De overige verschillen bedragen € 372.000 V. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn: Voordelig •

Speeltuinen en plaatsen

€

25,000

In de begroting 2007 is rekening gehouden met een budget van € 50.000 voor uitvoering van het actiepunt uit het CWP: het inrichten van speelplaatsen met speelvoorzieningen. In 2007 heeft één school aanspraak gemaakt op de gelden die hiervoor beschikbaar zijn en haar schoolplein toegankelijk gemaakt. Hiervoor is een bijdrage van € 25.000 beschikbaar gesteld. • WMO € 148.000 In de begroting 2007 is de raming van de WMO gelden gebaseerd op het budget dat in de gemeentefondsuïtkerïng is opgenomen. Het voordeel op de WMO bij de overige verschillen is exclusief de eigen apparaatskosten. Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de uitvoeringskosten € 254.000 meevallen. Dit bedrag valt uiteen in 2 onderdelen te weten € 100.000 die bestemd is voor de uitvoering van de herindicatie-operatie. Deze operatie heeft een looptijd tot en met 2009. Daarnaast zit in de uitvoeringskosten een bedrag van € 150.000 ter dekking van de apparaatskosten. Tegenover de meevaller op de uitvoeringkosten WMO blijken de persoonsgebonden budgetten € 85.000 nadeliger uit te vallen ten opzichte van de begroting. De overschrijding op de vervoersvoorzieningen en woningaanpassingen bedraagt € 60.000 en wordt met name veroorzaakt doordat er een dure woningaanpassing heeft piaatsgevonden. In de maart circulaire 2008 is bekend geworden dat de algemene uitkering wordt opgehoogd met € 60.000 voor de ondersteuning van de mantelzorgers. Er is nog geen besluit genomen over de manier waarop de middelen worden ingezet maar uitgangspunt is wel dat ze worden gebruikt voor de mantelzorg. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat zal dan ook voorgesteld worden om respectievelijk € 100.000 en € 60.000 over te hevelen naar 2008 voorde uitvoering van de herindicatie-operatïe en de mantelzorg. Op dit moment is nog onvoldoende duidelijkheid over de benodigde middelen die nodig zijn voor de uitvoering van de WMO. De komende jaren zal door de ervaringscijfers meer duidelijkheid ontstaan en zullen de ramingen hierop aangepast worden. •

Uitvoering dorpsplannen

€127.000

Met de vaststelling van het startdocument project 140 uitwerking dorpsplannen wordt ingezet op het veiligstellen van de uitvoering van de diverse acties en maatregelen uit de bij de dorpsplannen behorende uitvoeringsprogramma's. De dialoog met de dorpsraden, zorgvuldig opgebouwd tijdens het proces van de dorpsplannen, wordt gecontinueerd. Van het budget dat beschikbaar is gesteld van € 150.000 zijn in 2007 voor € 106.000 aan verbeteringen van de leefbaarheid in de diverse kernen in gang gezet. Hiervoor is in 2007 een bedrag van € 23.000 uitgegeven. Het betreft de volgende verbeteringen realisatie speelplek Standdaarbuiten plaatsing kunstwerk Zevenbergschen Hoek ophogen verlaagd gedeelte Zuidhaven Zevenbergen vervanging bomen Molendijk Standdaarbuiten inrichting standplaats Kerkplein Noordhoek realisatie short golf Heijningen herontwikkeling diverse locaties Zevenbergen. Een aantal van bovenstaande activiteiten is echter nog niet afgerond, in zijn totaliteit gaat het om een bedrag van circa € 83.000. Voorgesteld wordt om dit budget via de bestemming van het

53

jaarrekeningresultaat over te hevelen naar 2008 om te voorkomen dat deze lasten ten koste gaan van het budget 2008. •

Uitvoering Wet Inburgering Nieuwkomers (WIN)

€

58.000

De WIN is een aflopende regeling. In de begroting 2007 is abusievelijk een te hoog bedrag aan uitgaven geraamd. Dit geeft in 2007 een incidenteel voordeel van € 58.000. •

Projecten en investeringen maatschappelijk nut

€ 152.000

De projecten en investeringen met een maatschappelijk nut worden conform de BBV-voorschriften in de exploitatie verwerkt. De werken zijn echter nog niet of slechts gedeeltelijk uitgevoerd, in de exploitatie 2007 levert dit op programma 1 een voordeel op van € 152.000. Hiertegenover staat in programma 4 een nadeel voor hetzelfde bedrag {product 980 mutaties reserves). Nagegaan za! worden wanneer de realisering van de diverse projecten/investeringen zal plaatsvinden, in dat jaar zullen de lasten in de begroting gebracht worden. Ook de beschikking over de reserves zal dan worden ingezet.

•

Leerlingenvervoer

€

34.000

De toename van de kosten wordt veroorzaakt door een toename van het aantal kinderen waardoor er ook meer ritten zijn afgenomen. Bovendien zijn de prijzen met 3r2 % gestegen en heeft het Consulaat nog een heel jaar voor Moerdijk gewerkt waarvoor wij advieskosten zijn verschuldigd.

•

Uitvoering leerplichtwet

€

38,000

In 2007 zijn alsnog de overschotten van de bijdrage voor leerplicht in de voorziening "LMC gelden leerplicht' gestort. Dit is in het verleden niet gebeurd en levert voor 2007 een incidenteel nadeel op. •

Maatschappelijk werk

€

33.000

In 2007 heeft er een correctie plaatsgevonden op de subsidie maatschappelijk werk. Hierbij is een index toegepast conform de CAO ontwikkelingen, er is een risico opslag opgenomen en een opslag voor vervanging bij ziekte. In de begroting is hier geen rekening mee gehouden Resteert nog een nadeel ter grootte van € 33.000. Dit bestaat uit een aantal kleine voordelig en nadelige verschillen.

Toelichting doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen De doorbelasting op dit programma Iaat een voordeel zien van € 2.000.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de verkoop van de Witte Roos op saldi kostenplaatsen is geraamd terwijl de werkelijke ontvangst is geraamd op het product gemeenschapshuizen. Dit geeft op programma 4 een nadeel te zien van € 1.500.000. Op programma 1 levert dit een voordeel op voor eenzelfde bedrag. Daarnaast is in de begroting 2007 abusievelijk voor een bedrag van € 500.000 teveel toegerekend aan de post sociaal cultureel werk.

54

Toelichting mutaties reserves Onderstaand een opsomming van de mutaties m.b.t. diverse reserves die het resultaat op dit programma beïnvloeden. Storting in de reserve: Bruto methode t.b.v. voorbereiding begraafplaats Zvb 33.000 Herinrichting en overdracht woonwagencentra wegens bijdrage BWS 27.000 Huisvesting onderwijs t.I.v. algemene reserve t.b.v. nieuwbouw Jozefschool 28.000 Huisvesting onderwijs wegens opbrengst verkoop Krugerschool - 256.000 Algemene reserve wegens verkoop Witte Roos - 323.000 Stimulering jeugdwerk t.I.v. de algemene reserve 48.000 Bruto methode uitvoering gebouwentrein Fijnaart: grondverkoop Witte Roos-1.227.000

€1.942.000 Onttrekking aan de reserve: Huisvesting onderwijs t.b.v. exploitatielasten huisvesting € 819.000 Bruto methode t.b.v. gebouwentrein Zevenbergen 1.000 Uitvoering gehandicaptenbeleid t.b.v nieuw verzorgingstehuis Fijnaart 50% - 113.000 Maatschappelijk nut t.b.v. nieuw verzorgingstehuis Fijnaart 50% - 113.000 Maatschappelijk nut t.b.v. vervangingen speelvoorzieningen 60.000 Algemene reserve wegens bruidschatregeiïng openbaar onderwijs 51.000 Algemene reserve t.b.v. volkshuisvestingsplan / woningbehoefte onderzoek 11.000 Algemene reserve t.b.v. binnenmilieu scholen 12.000 Algemene reserve t.b.v. terreinïnrichting rondom Jozefschoo! Noordhoek 22.000 Algemene reserve t.b.v. krediet voorbereiding overdracht woonwagencentra7.000 Algemene reserve t.b.v. krediet Blijvend Thuis in Eigen Huis 9.000 Algemene reserve t.b.v. krediet invoering WMO 81.000 Algemene reserve t.b.v. krediet uitwerking visie Brede School 34.000 Stimulering jeugdwerk t.b.v. uitwerking motie jeugdwerk 69.000 CWP 2006-2010 t.b.v. krediet opheffen belemmeringen gehandicapten 2.000

€1.404.000

55

Baten en lasten programma 2 (cijfers x€ 1.000)

Lasten

Raming begroting 2007 voor wijziging

Bestaand beleid

26.072 460 :

Collegewerkprogramma Totaal lasten programma Baten

; Raming begroting 2007 ; na wijziging

26.532 j Raming begroting 2007 voor wijziging

Realisatie 2007

28.273

24.137

419

206

28.692

24.343

Raming begroting 2007 na wijziging

Realisatie 2007

Bestaand beleid:

4.506

5.157

2.495

Totaal baten programma

4.506

5.157

2.495

Saldo programma

22.026 ;

23.535||

21.848|

Resultaat voor bestemming

22.026

23.535

21.848

2.264

3.262

2.467

19.762

20.273

19.381

Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

,

Het resultaat voor bestemming op programma 2 "Leefomgeving" ten opzichte van het begrote resultaat (na wijziging) bedraagt € 1.687.000 voordelig. Dit resultaat valt uiteen in de volgende onderdelen: Kapitaallasten Collegewerkprogramma Overige verschillen Doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen

€ € 213.000 V € 1.696.000 V € 222.000 N € 1.687.000 V

Toelichting collegewerkprogramma Het voordeel op het onderdeel collegewerkprogramma wordt met name veroorzaakt door: 1. Het doorschuiven van het onderdeel 1efase project fietspaden van Rationeel wegbeheer naar 2008. € 2. Het budget Verkeersplannen is een raambudget. Het restant dient te worden overgeheveld naar 2008. € 3. Uit het VTA-onderzoek blijkt dat diverse bomen moeten worden gekapt en vervangen door nieuwe bomen. Na inventarisatie waar dit moet gebeuren zal het werk in 2008 worden opgepakt. € 4. Het restant van het budget Aanpak vervuiling openbare ruimte is bestemd voor de kapitaallasten van de aanschaf van hondenpoepbakken en borden. € 5. Het budget voor uitvoering milieubeleid is voor inhuur van extern personeel. Deze medewerker is pas in december 2007 aangetrokken. € 6. Doordat het opstellen van het hondenpoepbeleid meer tijd heeft gekost dan ingeschat is de uitvoering van de campagne doorgeschoven naar 2008 . De inhuur hiervoor is vanaf december 2007 gerealiseerd. €

109.000 18.000

21.000 15.000 25.000

30,000

56

Voor de punten 1, 3 en 5 staat een nadeel voor dezelfde bedragen op programma 4 als dekking van genoemde budgetten (product 980 mutaties reserves).

Toelichting overige verschillen De overige verschillen bedragen € 1.696.000 voordelig. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging bedragen: Voordelig

•

Regionale brandweer

€ 129,000

Het betreft hier afrekeningen van voorgaande jaren en het doorschuiven van de BTW. Dit houdt in dat als Gemeenschappelijke regelingen geen recht hebben op compensatie van BTW en de gemeente wél recht op compensatie zou hebben als zij die taken zelf zou uitvoeren. In deze gevallen mag de gemeenschappelijke regeling de door haar betaalde BTW doorschuiven naar de gemeente. De gemeente kan die BTW dan alsnog ten laste van het compensatiefonds verrekenen.

•

Uitvoering APV bijzondere wetten

€

20,000

Er is sprake van een meeropbrengst leges ten opzichte van het geraamde bedrag in de begroting.

•

Overige openbare orde en veiligheid

€

22,000

Dit is een gevolg van onder andere een hogere subsidie ad € 10.000 van de Provincie Noord-Brabant voor projecten Brabant Veiliger. Verder zijn de kosten voor de projecten vastgesteld op basis van het te ontvangen subsidie en zijn niet volledig ingezet. Voordeel € 12.000.

•

Openbare verlichting R&B

€ 353,000

Ingevolge het beheerplan openbare verlichting zijn er opdrachten verstrekt tot vervanging van lichtmasten en armaturen. Deze opdrachten dienen nog uitgevoerd te worden. Doordat dit budget gedekt wordt door de reserve Investeringen met maatschappelijk nut staat tegenover dit voordeel een nadeel van hetzelfde bedrag op programma 4 (product 980 mutaties reserves). • Overige voorzieningen wegen € 33,000 Het onderhoud aan de objecten wordt uitgevoerd op basis van constateringen en meldingen en is dus ais zodanig niet van te voren volledig te ramen. • Milieustraat € 152,000 Door minder aanlevering van afval zijn de stort- en verwijderïngskosten van afval minder dan geraamd. Voordeel € 136.000. Daarnaast was de aanschaf van een kantoorunit € 16,000 voordeliger dan was ingeschat. • Inzameling huishoudelijke afvalstoffen Het betreft hier een hogere ontvangst van de inzameling oud papier en oude kleding.

€

20,000

• Riolen en rioolgemalen € 215,000 Het betreft hier een voordeel van dit product exclusief de kapitaallasten en de doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen. De grootste oorzaken van dit voordeel zijn een ontvangen subsidie ad € 76.000 voor de aanleg riolering HSL, € 61.000 minder kosten reiniging en inspectie riolering in verband met doorschuivïng van de werkzaamheden naar 2008 en een lagere storting ad € 88.000 in de voorziening rioleringen. Tezamen met de kapitaallasten, de doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen en de op programma 4 verantwoorde ontvangen rioolrechten en verfijningsuitkering rioleringen (onderdeel algemene uitkering) is het saldo van de riolen en gemalen nihil door de egaliserende werking van de "voorziening riolering". • Uitvoering milieubeleid € 28,000 Dit voordeel is ontstaan doordat minder werk is uitbesteed ter grootte van € 13.000 en doorschuiving van BTW ad €15.000.

•

57

Milieuhandhaving en -toezicht

€

56.000

- BRZO. Van de 10 controles die de RMD in 2007 moest uitvoeren zijn er 4 BRZO controles niet uitgevoerd omdat of de bedrijven niet meer onder het BRZO vallen (3) of nog niet in-werking zijn (1). Om die reden zijn er 280 uur niet besteed. - Klachten en repressieve handhaving. De uurbesteding wordt gedaan op basis van een inschatting. De feitelijke besteding van uren is enerzijds afhankelijk van de aard en omvang van de ingediende klachten en anderzijds van het aantal zaken die vallen onder de repressieve handhaving. In 2007 is totaal 300 uur minder aan deze taken besteed. -Integrale controles categorie 4. De uurbesteding wordt gedaan door inschatting van de uren op basis van een kengetal RMD. In 2007 zijn alle opgedragen categorie 4 controles door de RMD uitgevoerd. In totaal zijn hiervoor 400 uur minder besteed (= 3,5 uur per controle). • Milieucommunicatie € 44.000 Dit voordeel komt omdat het project zwerfvuil en het opstellen en uitvoeren van het milieucommunicatiepian pas in 2008 plaats zullen vinden.

•

Bermen

€

54,000

Voor 2007 heeft er een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden voor het klepelen (maaien) van de bermen. De aanneemsom kwam hierbij lager uit om redenen dat er meer werkzaamheden in eigen beheer worden uitgevoerd (binnen de bebouwde kommen). Voorde komende jaren kan er dus een aframing plaatsvinden en dit zal met de 1e bestuursrapportage worden aangepast. Daarnaast wordt het onderhoud van de bermen grotendeels in eigen beheer uitgevoerd. De kosten zijn hierbij voor een belangrijk deel afhankelijk van de schades die aan de bermen worden gereden door bijvoorbeeld landbouwverkeer. • Projecten en investeringen maatschappelijk nut € 633.000 De projecten en investeringen met een maatschappelijk nut worden conform de BBV-voorschriften in de exploitatie verwerkt. De werken zijn echter nog niet of slechts gedeeltelijk uitgevoerd. In de exploitatie 2007 levert dit op programma 2 een voordeel op van € 633.000. Hiertegenover staat in programma 4 een nadeel voor hetzelfde bedrag (product 980 mutaties reserves). Nagegaan zal worden wanneer de realisering van de diverse projecten/investeringen zal plaatsvinden. In dat jaar zullen de lasten in de begroting gebracht worden. Ook de beschikking over de reserves zal dan worden ingezet.

• Rationeel wegbeheer R&B € 49.000 De oorzaken van de overschrijding betreffen meer kosten klein onderhoud wat van te voren niet is in te schatten en het vergoeden van schades aan derden die niet te verhalen zijn.

•

Sloten, watergangen e.d.

€ 71.000

In 2003 is een krediet ad € 1.994.000 beschikbaar gesteld voor het baggeren van de watergangen binnen de gemeente. De dekking van dit krediet is de voorziening "Baggeren watergangen". Dit krediet zal met ongeveer € 88.000 worden overschreden door niet ingeschatte kosten voor de vergunning voor het aanpassen van een gemaal in het kader van de overdracht naar het waterschap. Verder vallen de kosten voor het ontmantelen van depots en het realiseren van een nieuw depot hoger uit. Daarnaast heeft er een afrekening plaatsgevonden van een rijkssubsidie voor explosieve ruiming bij de dijkverzwaring Willemstad-Geertuidenberg, hetgeen een voordeel oplevert van € 17.000. • Bestemmings- en structuurplannen € 55.000 Voor het opstellen van de 1e herziening bestemmingsplan buitengebied is € 35.000 meer uitgegeven aan externe adviseurs, onder andere een regioarcheoloog, dan waar rekening mee is gehouden. Daarnaast is een bedrag ad € 32.000 meer uitbetaald aan planschadevergoedingen dan geraamd. Verder is aan leges vrijsteliing/wijzigïng/herzienïng bestemmingsplannen een bedrag van € 12.000 meer ontvangen. Resteert nog een voordeel ter grootte van € 112.000. Dit bestaat uit een aantal kleine voordelig en nadelige verschillen.

58

Toelichting doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen Er is voor een bedrag van € 222.000 meer toegerekend vanuit de kostenplaatsen aan dit programma. De hogere toerekening wordt veroorzaakt doordat meer uren aan de onderdelen riolering, bestemmingsplannen en voorkoming, bestrijding incidenten zijn besteed dan waar bij de begroting rekening is gehouden.

Toelichting mutaties reserves Onderstaand een opsomming van de mutaties m.b.t diverse reserves die het resultaat op dit programma beïnvloeden. Onttrekking aan de reserve: Maatschappelijk nut t.b.v. voorbereiding Oostrand Maatschappelijk nut t.b.v. parkeerterrein NS station' Maatschappelijk nut t.b.v. herinrichting .P.Lombardstr/ Pr. Margrïetstr/ Irenestraat Maatschappelijk nut t.b.v. verplaatsing Nieuwkerk Maatschappelijk nut t.b.v. vervangingen o.g.v. beheerplan wegen Maatschappelijk nut t.b.v. vervangingen o.g.v. beheerplan openbare verlichting Maatschappelijk nut t.b.v. vervangingen o.g.v. beheerplan groen Maatschappelijk nut t.b.v. vervangingen o.g.v. beheerplan bruggen Bruto methode t.b.v. afschrijvingskosten verplaatsen uitrukpost brandweer Algemene reserve t.b.v. voet- en fietspaden Algemene reserve t.b.v. mobiliteitsplan Algemene reserve t.b.v. verplaatsingskosten brandweerofficier Algemene reserve t.b.v. opleiding brandweer realistisch trainen Algemene reserve t.b.v. herontwikkeling bedrijventerrein Huizersdijk Algemene reserve t.b.v. programmatisch handhaven Algemene reserve t.b.v. bewegwijzering gemeente Moerdijk Algemene reserve t.b.v. krediet Handhavingsprogramma 2007-2010 Algemene reserve t.b.v. milieubeleidsplan 2006-2009 Algemene reserve t.b.v. opstellen waterbeleid en waterpiannen Algemene reserve t.b.v. vervanging bomen Algemene reserve t.b.v. vervanging flitspalen Bovenwijkse voorzieningen t.b.v. ontsluitingsweg Fijnaart Inpassing HSL CWP t.b.v. milieubeleidsplan - CWP t.b.v. budget bomen R&B CWP t.b.v budget rationeel wegbeheer R&B

€ 328.000 - 120.000 54.000 7.000 - 497.000 98.000 38.000 67.000 1.000 15.000 7.000 6.000 24.000 5.000 20.000 26.000 25.000 15.000 22.000 63.000 64.000 - 829.000 89.000 2.000 34.000 11.000

€2.467.000

59

Baten en lasten programma 3 (cijfers x€ 1.000)

Lasten

Raming begroting 2007 voor wijziging

• Raming begroting 2007 ; na wijziging

17.233

Bestaand beleid Collegewerkprogramma

980

Realisatie 2007

17.572

15.221

343

157

17.915

15.378

1

18.213 :

Totaal lasten programma Baten

Raming begroting 2007 voor wijziging

Bestaand beleid:

i Raming begroting 2007 ! na wijziging

11.265 |

Realisatie 2Q07

12.860

12.021

12.860

12.021

l

Totaal baten programma

11.265 i

Saldo programma

6.948 i

5.055|

3.357

Resultaat voor bestemming ^ Storting in reserves

6.948

5.055

3.357

1.500

2.080

2.098

1.831

1.705

5.304

3.750

Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

1.240 7.208

Het resultaat voor bestemming op programma 3 "Economie" ten opzichte van het begrote resultaat (na wijziging) bedraagt € 1.698,000 voordelig. Dit resultaat valt uiteen in de volgende onderdelen: Kapitaallasten Collegewerkprogramma Ovengeverschillen Doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen

€ 1.000 N € 186.000 V € 1.139.000 V € 374.QQQV € 1.698.000 V

Toelichting collegewerkprogramma Het voordelig verschil bij dit onderdeel wordt met name veroorzaakt doordat het budget voor Port of Brabant voor een bedrag van € 180.000 niet is benut. Bij de vaststelling van het CWP is per jaar een bedrag vastgesteld echter toen was nog geen zicht op het vervolgproces. Op 8 oktober j.l. is nu de Intentïeovereenkomst GebiedsontwikkeÜng Moerdijk ondertekend waarbij tot 31 december 2008 een concrete onderzoeksopdracht is geformuleerd. Het restantbudget is nodig voor het uitvoeren van deze onderzoeksopdracht in 2008. Deze kosten worden gedekt uit de reserve "CWP". Toelichting overige verschillen De overige verschillen bedragen €1.139.000 V. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging bedragen:

60

Voordelig

• Toeristische infrastructuur € 34,000 Door het uitvoeren van een aanvullende quick scan met betrekking tot het parkeren in Willemstad is dit onderdeel doorgeschoven naar 2008. Verder worden de overige actiepunten toerisme geïntegreerd in het beleidsplan economie. Per saldo levert dit in 2007 een voordeel op van € 34.000. • Haven Moerdijk € 54.000 In de bestuursrapportage is het budget voor onderhoud havens verhoogd met € 50.000 in verband met herstelwerkzaamheden aan de pieren. Er heeft een aanbesteding plaatsgevonden en hieruit bleek dat de werkzaamheden uitgevoerd kunnen worden voor € 26.000. De uitvoering van de werkzaamheden zullen begin 2008 plaatsvinden en ook de kosten komen dan ten laste van 2008. Voor 2007 levert dit een incidenteel voordeel op van € 50.000. Verder nog een klein voordeel van circa € 4.000 op het onderhoud. • Zwembaden € 38.000 In 2007 zijn eerder betaalde nutsvoorzieningen terugontvangen. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 60.000. Daarnaast zijn er nog kosten in 2007 betaald met betrekking tot de verbouwing van zwembad 't Volkerakkertje voor in totaal € 22.000.

•

WWBwerk

€ 184.000

De onderschrïjding wordt veroorzaakt door de daling van het aantal bïjstandscliënten. Dit heeft er toe geleid dat er ook minder scholingstrajecten zijn aangeboden. Dit levert een voordeel op van € 71.000. Daarnaast is respectievelijk per 1 oktober en 1 november één W!W-er afgevallen. Hierdoor zijn er minder salarislasten uitbetaald en per saldo is hier een voordeel ontstaan van € 42.000. Per 31 december 2007 zijn er nog 5 WlW-ers. Er is voor in totaal € 44.000 minder gestort in de voorziening Werkgelegenheid dan waarbij de begroting rekening is gehouden. Met de vaststelling van de jaaropgave 2006 is het subsïdietraject met betrekking tot bevordering activering en uitstroom ABWJOAWen IOAZ afgerond. Het restant van deze voorziening ad € 61.000 is ten gunste van de exploitatie verantwoord en de voorziening is opgeheven. Tot slot is er een nadeel op de uitvoering van de IDLW. Dit wordt veroorzaakt door een afrekening 2006 met de St Marken land en van € 59.000 en het voorschot 2007 ad € 22.000. Verder zijn er nog een aantal kleinere verschillen op individuele posten die niet nader worden toegelicht. • Bijzondere bijstand € 85.000 De onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de actualisering van het debiteurensaldo en de voorziening dubieuze debiteuren op de balans . Daarnaast is op deze post ook een onderschrijding ontstaan doordat de uitvoering van de armoedebestrijding vertraging heeft opgelopen in afwachting van het op te stellen beleidsplan 2008-2010. Voorgesteld wordt om het restant budget ad € 19.000 hiervoor via bestemming van het jaarrekeningresultaat over te hevelen naar 2008. Verder is er meer leenbijstand terugbetaald dan waar bij de begroting rekening is gehouden. Tot slot is er nog een bedrag ten laste van de voorziening gebracht in het kader van de tijdelijke subsidie schuldhulpverlening. • Grondexploitatie € 648.000 Het betreft hier een verschil tussen de geraamde en werkelijke kosten bouw- en woonrijpmaken en van grondverkopen van diverse complexen exclusief de doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen. De onderschrijding wordt met name veroorzaakt door de rente rekening courant die aan de grondexploitatie wordt toegerekend en de rente die wordt toegerekend over de boekwaarden. Deze posten waren abusievelijk niet meegenomen bij de 2e bestuursrapportage. Verder is ten gunste van de post Algemene kosten/opbrengsten grondexploitatie een bedrag van € 90.000 in de voorziening Verwacht verlies grondexploitatie verwerkt ter dekking van de plannen Nieuwkerk, Kop Roode Vaart en Bult van Pars. Het resultaat van de grondexploitatie is: - Afsluiting complex Kloosterblokje lil - Afsluiting complex M'dijk Centrum - Winstneming complex Noordhoek NW - Winstneming complex Vlïnderbuurt

61

€ 601.736 € 379.402 € 585,000 € 1.000.000

-

Winstneming complex Sancta Maria € 400.000 Winstneming complex Zvb. Hoek Zuid € 150.000 Winstneming complex Sportvelden Fa. € 300.000 Winstneming complex Evenemententerrein Zvb€ 100.000 Winstneming complex Blomhof € 140,000 Winstnemïng complex Zuidrand € 200.000 Voordelig saldo post algemene kosten/opbrengsten grondexpl. € 647.927 Totaal €4.504.065

Dit resultaat is gebruikt voor: - Storting in de reserve Strategische verwerving onroerend goed - Storting in de Algemene reserve ter vorming van de reserve Collegewerkprogramma - Storting in de reserve Huisvesting onderwijs - Dekking voorbereiding Evenemententerrein Kd. - Rekeningresultaat 2007 grondexploitatie Totaal

€ 1.000.000 € 500.000 € 255.850 € 13.543 €2.734.672 €4.504.065

Verder zijn er ten laste van de hieronder staande complexen toevoegingen gedaan aan de reserve bovenwijkse voorzieningen. -

Complex Noordhoek NW Complex Sportvelden Fa. Complex Blomhof Complex Rozenhof Fa. Complex Wieken / de Vang Complex Zuidrand Complex Oude Moerdijkseweg Totaal

€ € € € € € € €

3 .726 10 .320 15 .024 88 .000 10 .165 39 .025 384 .998 551.258

• Projecten en investeringen maatschappelijk nut € 314,000 De projecten en investeringen met een maatschappelijk nut worden conform de BBV-voorschriften in de exploitatie verwerkt. De werken zijn echter nog niet of slechts gedeeltelijk uitgevoerd. In de exploitatie 2007 levert dit op programma 3 een voordeel op van €314.000. Hiertegenover staat in programma 4 een nadeel voor hetzelfde bedrag (product 980 mutaties reserves).

• Havens Willemstad € 31.000. Er is voor € 25.000 meer aan havengeld ontvangen doordat meer gebruik is gemaakt van de haven ten opzichte van de raming bij de begroting. Verder is er minimaal onderhoud aan de steigers uitgegeven omdat voor 2008-2009 groot onderhoud op de planning staat en er zijn geen camera's geplaatst omdat de wet op de privacy dit niet toelaat. Per saldo een voordeel van € 55.000 Daarnaast heeft er een storting in de voorziening havens plaatsgevonden in plaats van een onttrekking waar bij de begroting van uit is gegaan. Dit levert per saldo een nadeel op van € 110.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er minder uren aan het product haven is toegerekend ten opzichte van de raming in de begroting. Hierdoor is er een positief saldo ontstaan op het product havens Willemstad. Door de egalisatie werking van dit product met de voorziening onderhoud haven Willemstad" is het positief saldo gestort in deze voorziening. • WWB inkomen € 159.000 Het cliëntenbestand is sterker gedaald dan verwacht. In 2007 zijn we gestart met 273 uitkeringen. In oktober waren dat er nog 245 en op 31 december nog 237. Dit levert een voordeel op de uitgaven op van € 110.000. Echter tegenover dit voordeel staat een lagere uitkering van het rijk van € 158.000. In december 2007 heeft het ministerie van SZW deze bijdrage vastgesteld en bijgesteld en levert voor ons een nadeel op. Daarnaast zijn de vorderingen met betrekking tot terugvordering en verhaal geactualiseerd en heeft er een correctie ten laste van de exploitatie plaatsgevonden van € 65.000.

62

Daarnaast heeft er een betaling plaatsgevonden betreffende een subsidie project overbrugging uitkering WSW ten bedrage van € 33.000. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. • IOAW en IOAZ € 80.000 De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat bij de 2e bestuursrapportage de rijksbijdrage onvoldoende neerwaarts is bijgesteld. • Overige grondzaken € 64.000 De grondverkopen van het snippergroen neemt af. De makkelijk te verkopen stroken zijn inmiddels verkocht en ook de verkoop van de grotere percelen loopt terug. De begroting 2008 en volgende jaren zal bij de 1e bestuursrapportage op deze ontwikkeling moeten worden bijgesteld. Resteert nog een verschil ter grootte van € 116.000 voordelig. Dit bestaat uit een aantal kleine voordelig en nadelige verschillen. Toelichting doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen Er is voor een bedrag van € 374.000 minder toegerekend vanuit de kostenplaatsen aan dit programma. Met name aan de onderdelen hoogwaardig handhaven mbt fraudebestrijding, haven Willemstad en port of Brabant zijn minder uren toegerekend. Toelichting mutaties reserves Onderstaand een opsomming van de mutaties m.b.t. diverse reserves die het resultaat cp dit programma beïnvloeden. Onttrekking aan de reserve: Bruto methode t.b.v. zwembaden Bruto methode t.b.v. buitensportaccommodaties Bruto methode t.b.v. opwaardering Dintelmond Maatschappelijk nut t.b.v. 2 a fase herstructurering Dintelmond Wet werk en bijstand t.b.v. werkzaamheden Algemene reserve t.b.v. afkoop onderhoudsbijdrage v.v. Oudemolen Algemene reserve t.b.v. aanschaf infopanelen Algemene reserve t.b.v. reïntegratietraject WWB Algemene reserve t.b.v. port of Brabant Algemene reserve t.b.v. 650 jaar Klundert Algemene reserve t.b.v. uitbreiding kleediokaien TPO Algemene reserve t.b.v. grondexploitatie Fijnaart West en grond buiten best.plan CWP t.b.v. meerjarenprogramma economie - CWP t.b.v. port of Brabant

Storting in de reserve: Algemene reserve o.g.v. jaarlijkse storting 2006-2009 vanuit grondexploitatie Bovenwijkse voorzieningen t.I.v. grondexploitatie Strategische verwerving onroerend goed t.I.v. grondexploitatie Bruto reserve t.b.v. restauratie fort Sabïna

63

€ 21.000 37.000 8.000 - 1.019.000 80.000 94.000 8.000 166.000 2.000 30.000 108.000 14.000 33.000 85.000 €1.705.000

€ 500.000 - 551.000 - 1.000.000 47.000 €2.098.000

Baten en lasten programma 4 (cijfers x€ 1.000)

Raming begroting 2007 voor wijziging

Lasten

Bestaand beleid

i Raming begroting 2007 na wijziging

Realisatie 2007

7.440 i

5.447

6.733

70 :

40

32

5.487

6.765

Collegewerkprogramma

i

Totaal lasten programma

7.510; Raming begroting 2007 voor wijziging

Baten Bestaand beleid:

Saldo programma

Resultaat voor bestemming Storting in reserves

48.854

48.398

10

0

0

46.781

48.854

48.398

-39.271

-43.367

-41.633

:

-43.367

-41.633

1.001

6.544

6.766

1.983

8.739

7.960

-45.562

-42.827

-39.271 !

Onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

Realisatie 2007

46.771

Collegewerkprogramma Totaal baten programma

Raming begroting 2007 na wijziging

-40.253,

Het resultaat voor bestemming op programma 4 "Organisatie en Strategie" ten opzichte van het begrote resultaat (na wijziging) bedraagt € 1.734.000 nadelig. Dit resultaat valt uiteen in de volgende onderdelen: Kapitaallasten Collegewerkprogramma Overige verschillen Doorbelastingen vanuit de kostenplaatsen

€ 263.000 V € 7.000 V € 560.000 N € 1.444.000 N € 1,734,000 N

Toelichting kapitaallasten Voor de extra afschrijving van de boekwaarde van de Oranje/Nassauschool is op de post Incidentele baten en lasten van programma 4 een bedrag van € 262.805 geraamd. Het totale bedrag komt ten iaste van de reserve Huisvesting onderwijs. Toelichting colleqewerkproqramma Het betreft diverse kleine over- en onderschrijdingen

Toelichting overige verschillen De overige verschillen bedragen € 560.000 N. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging bedragen:

64

Voordelig «

Algemene uitkering uit het gemeentefonds

€ 20.000

Aan algemene uitkering uit het gemeentefonds is in 2007 een totaalbedrag (inclusief integratie uitkeringen) ontvangen van € 25.324.000. Begroot was een bedrag van € 25.304.000. Het voordeel van € 20.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: € 63.000 voordeel op de integratie uitkering door een nagekomen mutatie € 22.000 voordeel in verband met afrekeningen voorgaande jaren € 65.000 nadeel dit wordt veroorzaakt door aanpassing van de diverse eenheden van de verschillende maatstaven. De eenheden vermenigvuldigd met het bedrag per eenheid keer de uïtkeringsfactor bepalen uiteindelijk de hoogte van de algemene uitkering. •

Communicatie

€ 58,000

Bij de 2e bestuursrapportage is een inschatting gemaakt van de uitbreiding van het aantal publicaties in de Moerdijkse Bode in verband met het nieuw beleid van uw raad om het aantal publicaties van uw raad uit te breiden (onder andere de besluitenlijst van de raad). Het aantal ingeschatte publicaties is in het 2e halfjaar 2007 te hoog gebleken. Per saldo levert dit een voordeel op van € 36.000. Voor de burgerparticipatie is een bedrag van € 22.000 overgebleven in 2007. De werkzaamheden die worden verricht met betrekking tot Samen in gesprek met de burger worden verricht door een extern bureau. Dit project loopt in 2008 door. •

Baten bevolking en burgerlijke stand

€ 72,000

Er zijn meer paspoorten verstrekt dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Dit levert een voordeel op van € 38.000. De toename van het aantal aanvragen wordt veroorzaakt doordat het generaal pardon is ingegaan en er meer vreemdelingen paspoorten hebben aangevraagd. Daarnaast was er 5 jaar geleden een stijging van het aantal aanvragen. De aanvragers zijn nu aan vervanging van hun paspoort toe. Verder is er een voordeel ontstaan van € 34.000 op de leges van de rijbewijzen. 10 jaar geleden was er een stijging van het aantal aanvragen. Dit heeft door de 10 jaarlijkse cyclus van vervanging weer geleid tot veel aanvragen. Tevens is het nieuwe rijbewïjsdocument ingevoerd in de vorm van een credit card model. Dit is erg in trek en heeft geleid tot meer aanvragen. •

Onvoorziene uitgaven

€ 49,000

In de primitieve begroting 2007 was een bedrag van€ 140.000 beschikbaar gesteld voor incidentele onvoorziene uitgaven. Per 31 december 2007 was het saldo van deze post nog € 49.000. Dit levert een voordeel in de exploitatie op van dit bedrag. De post onvoorzien wordt gebruikt om bij nieuwe uitgaven de kosten via een begrotingswijziging op de producten te ramen en deze kosten te dekken uit de post onvoorzien.

•

Onroerende zaakbelastingen

€ 122.000

Ten opzichte van de actuele begroting geeft de jaarrekening een lager inkomst te zien voor het gebruikersdeel niet-woningen tot een bedrag van € 84.000 en voor het eigenaren gedeelte nietwoningen voor een bedrag van € 38.000. Deze verschillen worden veroorzaakt doordat uiteindelijk in de bezwaar- en beroepsfase meer verlagingen van de economische waarden tot stand zijn gekomen dan eerder was aangenomen. Verder was er sprake van meer leegstand dan eerder was ingeschat. •

Geldleningen korter dan 1 jaar

€ 381.000

De overschrijding wordt veroorzaakt door de rente die aan de grondexploitatie wordt toegerekend (€ 313.000). Tot een bedrag van €265.000 wordt dit via het product grondexploitatie weer toegevoegd aan het exploitatieresultaat over 2007. Per saldo in dit kader een negatief effect van € 48.000. Verder

65

is er rente over de boekwaarden van de grondexploitatie toegerekend voor een bedrag van € 81.000. Met deze mutaties in abusievelijk bij de 2e bestuursrapportage geen rekening gehouden. In totaliteit geeft dit een nadeel ten opzichte van de 2e bestuursrapportage van € 129.000. •

College van burgemeester en wethouders

€ 211,000

In de begroting was ervan uitgegaan dat er twee wachtgelduitkeringen niet betaald hoefden te worden omdat er sprake was van neveninkomsten. De neveninkomsten zijn echter niet toereikend, dus er blijft nog een restant wachtgeld over dat uitbetaald moest worden. Dit levert per saldo een nadeel op van €66.000. Conform de vastgesteld adviesnota van het college van 16-11-2007 wordt de voorziening van de pensioenen voortaan vastgesteld aan de hand van jaarlijkse actuariële waardeberekeningen. Dit zorgt ervoor dat we als gemeente Moerdijk onze voorziening op peil hebben en voortaan ook houden. De waardeberekeningen gaven aan dat er in 2007 meer in de voorziening gestort moest worden dan waar rekening mee was gehouden om op het gewenste peil te komen. Per saldo levert dit een nadeel op van € 145.000. •

Projecten en investeringen maatschappelijk nut

€

5.000

De projecten en investeringen met een maatschappelijk nut worden conform de BBV-voorschriften in de exploitatie verwerkt. De projecten/investeringen op dit programma zijn in totaiiteit met € 5.000 overschreden. Vanuit de reserves (product 980 mutaties reserves) vindt alleen de dekking plaats van het beschikbaar gestelde krediet. De overschrijdingen komen ten laste van de exploitatie. Op dit programma worden de overschrijdingen veroorzaakt door het gemeentelijk organisatie onderzoek en de doorontwikkeling van de organisatie. •

Incidentele baten en lasten

€ 20.000

De tussenrekening waarborgsommen is opgeschoond en de waarborgsommen over voorgaande jaren zijn afgeboekt. Dit levert een voordeel op van € 22.000. Daarnaast is de verplichting waterschapslasten 2006 dubbel opgenomen, in 2007 is dit weer gecorrigeerd en dit levert een voordeel op van € 20.000. Ook heeft er een correctie plaatsgevonden in verband met het actualiseren van de post voorziening dubieuze debiteuren. Deze actualisatie levert een nadeel op van € 28.000. Verder heeft er een correctie plaatsgevonden op de BTW-aangiften 2003-2007 met betrekking tot de begraafplaatsen, grondzaken en sportzalen. Bij de herziening van het mengpercentage BTW is gebleken dat voor laatstgenoemde producten de BTW niet verrekenbaar is. In onze administratie was hier geen rekening mee gehouden. Dit levert een nadeel op van € 34.000. •

Baatbelasting

De aanslagen baatbelasting worden in 2008 opgelegd. Per saldo levert het doorschuiven naar 2008 geen resultaat op omdat tegen het nadeel van het niet opleggen van de aanslagen ook de storting in de voorziening niet zal plaatsvinden voor éénzelfde bedrag. Resteert nog een nadeel ter grootte van € 18.000. Dit bestaat uit een aantal kleine voordelig en nadelige verschillen. Toelichting doorbelastinqen vanuit de kostenpiaatsen De doorbelasting op dit programma laat een nadeel zien van € 1.444.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de verkoop van de Witte Roos op saldi kostenpiaatsen is geraamd terwijl de werkelijke ontvangst is geraamd op het product gemeenschapshuizen. Dit geeft op programma 4 een nadeel te zien van € 1.500.000 echter op programma 1 levert dit een voordeel op voor eenzelfde bedrag.

66

Toelichting mutaties reserves Onderstaand een opsomming van de mutaties m.b.t. diverse reserves die het resultaat op dit programma beïnvloeden. Onttrekking aan de reserve: BTW compensatiefonds ter egalisatie budgettaire consequenties BCF Algemene reserve minimumnorm t.g.v vrij besteedbaar deel Algemene reserve t.g.v. reserve begraafplaats Zevenbergen Algemene reserve t.g.v. reserve restauratie Fort Sabina Algemene reserve t.g.v. reserve stimulering jeugdwerk Algemene reserve t.g.v. reserve huisvesting onderwijs Algemene reserve t.g.v. voorziening onderhoud gebouwen Algemene reserve t.g.v. reserve CWP (gedeelte jaarrekeningresultaat 2006) Algemene reserve t.b.v. begeleiding accountantskeuze Algemene reserve t.b.v, cuituurtraject directie middelen Algemene reserve t.b.v. projectmatig werken Algemene reserve t.b.v. EDP financieel pakket Algemene reserve t.b.v. krediet 10-jarig bestaan Moerdijk Algemene reserve t.b.v. gemeentelijk organisatieonderzoek Vervanging kantoorinventaris t.b.v. kosten exploitatie Dorpsplannen t.b.v. planvorming dorpenplannen Dorpsplannen t.b.v. algemene reserve Formatie uitvoering afdelingsplannen t.b.v. uitvoering verbeterplan Gemeentegaranties t.g.v. algemene reserve Weerstandsvermogen grondexploitatie t.g.v. algemene reserve Te bestemmen rekeningresultaat 2006 CWP t.b.v. ontwikkeling strategische visie CWP t.b.v. digitale dienstverlening CWP t.b.v. budgetten salarissen diverse afdelingen CWP t.b.v. inhuur extern personeel CWP t.b.v diverse structurele kosten Rente egalisatie aanvulling rendement tot 4,5% Behoedzaamheidsreserve t.b.v. algemene reserve

Storting in de reserve: Maatschappelijk nut t.b.v. vervangingsinvesteringen Algemene reserve inkomensfunctïe wegens herberekening provinciale minimumnorm Algemene reserve wegens herberekening behoedzaamheidsreserve Algemene reserve wegens herberekening reserve gemeentegaranties Algemene reserve wegens restantsaldo wet Werk en Bijstand Algemene reserve wegens jaarrekeningresultaat 2006 Algemene reserve wegens restantsaldo reserve dorpsplannen Algemene reserve t.l.v. reserve weerstandsvermogen Vervanging kantoorinventaris t.l.v. exploitatie CWP t.l.v. de algemene reserve

67

€ 432.000 - 103.000 - 33. 000 - 47,,000 - 48..000 - 28,000 - 46.000 - 2.211,,000 - 10,,000 - 34,,000 12.,000

- 28,000 - 38..000 - 135..000 4,000 - 14,,000 - 12..000 - 180..000 - 18..000 52,,000 - 3.308.,000 - 25.000 14..000 - 110..000 - 252.,000 - 283.000 - 478,,000 5..000 €7,,960.000

€ 906.000 103.000 5,000 18.000 56.000 - 3.308.000 12.000 - 52.000 - 95.000 - 2.211.000 €6 .766..000

-

Hoofdstuk 10

Kostenplaatsen

68

69

Toelichting op de kostenplaats kapitaallasten Baten en lasten (cijfers x€ 1.000) Raming begroting 2007 voor wijziging

Lasten Rente lang geld Rente eigen fin. middelen i Afschrijvingen Saldo kostenplaats kapitaallasten i

Raming begroting 2007 na wijziging

Realisatie 2007

463: 2.181 i 2.917 ! 0'

463 2.768 2.565 -/-77

463 2.768 2.802 0

5.561

5,719

6.033

!

i

Totaal lasten kapitaallasten Baten Doorberekende kap.lasten

i

i

i

!

!

5.719,

6.033

5,719

6.033

Totaal baten kapitaallasten

5.561

:

5.561

Toelichting verschillen Afschrijvingen

€ 237.000 N

Het betreft hier een hogere extra afschrijving ad € 61.000 van de boekwaarde van de gesloopte Oranjeschool t.b.v. nieuwbouw te Klundert dan waar rekening mee was gehouden. Een extra afschrijving ad € 113.000 van de boekwaarde van de school De Krullevaar te Klundert die is verkocht en een extra afschrijving ad € 63.000 van de boekwaarde van het pand De Witte Roos dat in 2007 is verkocht. Saldo kostenplaats kapitaallasten

€

77.000 N

Het verschil is o.a. veroorzaakt doordat bij de berekening van de renteomslag voor de rekening uitgegaan is van een lagere rente ad € 17.000 voor de kapitaalverstrekking Streekarchivarïaat en een lagere rente ad € 54.000 voor verstrekte hypotheekleningen personeel. De boekwaarden van beide verstrekkingen zijn pas definitief vastgesteld na de berekening van de rente-omslag. Verder waren er geen rente componenten geraamd van de kapitaallasten onderhanden werken kantoorautomatisering en regionale muziekschool. Deze bedragen respectievelijk € 5.000 en € 1.000.

70

71

Toelichting op de kostenplaats personeelslasten en overige kosten Baten en lasten (cijfers x€ 1.000) Raming begroting 2007 . Raming begroting 2007 . voor wijziging na wijziging

Lasten Salarissen en sociale lasten Overige salarislasten Personeel van derden inhuur personeel ogv raadsbesluit formatie Inhuur personeel CWP Overige uitgaven Kapitaallasten Doorbelastingen saldi kostenplaatsen Totaal lasten Baten Overige inkomsten Doorbelastïngen saldi kostenplaatsen Totaal baten

Realisatie 2007

13.665 308 i 529' 0

12.377' 421 : 1.896 213;

12.318 412 2.024 110

i

0 2.669 1.071 7.787,

582 3.065 913 8.916

370 2.831 989 9.177

i

i

26,029

28.383

28.231

583 25.446

653i 27.730.

810 27.421

26.029

28.383

28.231

i

Toelichting verschillen •

Salarissen en sociale lasten en overige salarislasten

De verschillen worden o.a. veroorzaakt door; minder uitbetaalde stagevergoedingen minder betaalde salarislasten door uitdiensttreding van diverse personen in het 4e kwartaal 2007. bij de 2e bestuursrapportage is voor één afdeling een foutieve calcuiatïe opgesteld. minder kosten uitgegeven aan beloningsdifferentiatie diverse over- en onderschrijdingen •

Personeel van derden, inclusief inhuur personeel formatie en CWP

De mutatie wordt veroorzaakt door de volgende zaken: - flexibele inzet personeel van derden, wegens ziekte en bij vacatures - inhuur formatie in het kader van formatieve gevolgen afdelïngsplannen 2005 (raadsbesluit mei 2005) - inhuur personeel ingevolge CWP

€ 68,000 V

€ 13.000 V € 25.000 V € 12.000 V € 17.000 V € 1.000 V € 187.000 V

€ 128.000 N € 103.000 V € 212.000 V

Het ziekteverzuimpercentage bij een aantal afdelingen is hoger dan het gemiddelde waardoor er meer ingehuurd moet worden. Daarnaast zijn sommige vacatures momenteel moeilijk in te vullen waardoor inhuur plaatsvindt (vooral in een hoger segment). Het budget hiervoor is onvoldoende toereikend om deze kosten uit deze post te bekostigen. In de raad van mei 2005 is besloten voor de jaren 2005 en 2006 een bedrag van € 955.000 beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de diverse afdeüngsplannen. De dekking vindt piaats door de inzet van de reserve formatie afdelingsplannen 2005. In 2006 is besloten het budget nog éénmaal over te hevelen naar 2007 voor de uitvoering van de laatste onderdelen. In 2007 is er structureel formatie in de begroting opgenomen en zijn deze incidentele middelen niet meer nodig. Het overschot van de reserve formatie

72

afdeüngspiannen 2005 kan dan ook worden overgeheveld naar de algemene reserve. In de notitie reserves en voorzieningen 2008 zal dit worden geëffectueerd. Aan inhuur personeel volgens het collegewerkprogramma is in totaal voor 2007 een bedrag van € 582.000 beschikbaar gesteld. Hiervan is € 370,000 uitgegeven en voor hetzelfde bedrag is beschikt over de reserve CWP ter dekking van deze kosten. Het restant van € 212.000 blijft in de reserve CWP zitten en wordt volgend jaar weer ingezet voor uitvoering van de diverse onderdelen van het CWP. De onderschrijding wordt met name veroorzaakt door dat sommige taken naar 2008 zijn doorgeschoven en de vacature van de stadswacht pas eind 2007 is ingevuld. •

Overige uitgaven

- De verschillen worden met name veroorzaakt door: - externe adviseurs nieuwe plannen - werken voor derden sociale zaken - kosten collegewerkprogramma - mutaties digitale kaarten - diverse over- en onderschrijdingen

€ 234.000 V

€ € € € €

124.000 53.000 24.000 22.000 11.000

V V V V V

Bij de raming van de post externe adviseurs nieuwe plannen is uitgegaan van 10 projecten waarvoor gemiddeld genomen een bedrag van € 15.000 aan voorbereidingskosten nodig is. In 2007 zijn 16 projecten opgestart en hiervoor zijn in totaal € 26.000 aan kosten voor gemaakt. Hiervan zijn 3 projecten beëindigd zonder dat voorbereidingskosten zijn gemaakt. De overige projecten bevinden zich nog in de initiatieffase. Afronding van deze projecten door middel van de oplevering van een haalbaarheidsonderzoek zal in 2008 plaatsvinden. Hiervoor is vaak externe expertise nodig en de kosten van deze projecten zullen dan ook in 2008 worden gemaakt. In hoeverre deze kosten vervolgens kunnen worden ingebracht in de projecten is nu neg niet bekend. Dit is namelijk afhankelijk van de haalbaarheid van een project Van de initiatiefnemers van 2 projecten is in 2007 in dit kader € 33.000 aan kosten doorberekend en ontvangen. De post werken voer derden sociale zaken laat een onderschrijding zien die met name wordt veroorzaakt dat er een wijziging in de personele situatie is ontstaan. Er is namelijk een interne controle functionaris aangesteld en hierdoor is er minder een beroep gedaan op externe inhuur. Het budget voor uitvoering van het collegewerkprogramma laat een voordeel zien die wordt met name veroorzaakt doordat een externe enquête in het kader van digitale dienstverlening is doorgeschoven naar begin 2008. Verder is het budget dat nodig is voor de uitvoering van de taak op kleine ergernissen nagenoeg niet ingezet. Eind 2007 zijn de toezichthouders in dienst getreden van de gemeente. Op dit moment vindt de voorbereiding op de uitvoering plaats. Het feitelijke toezicht is 1 februari 2008 ingegaan. Vanaf dat moment zullen er ook meer uitvoeringskosten worden gemaakt. Door een achterstand in de mutatïeverwerking van de digitale kaarten is de afrekening van 2006 lager uitgevallen. De achterstanden worden momenteel ingelopen en is dus een incidenteel voordeel voor 2007. •

Kapitaallasten

De mutatie wordt veroorzaakt door de volgende oorzaken: - de rentecomponent kapitaallasten hypothecaire leningen is hoger dan geraamd doordat in de loop van 2007 nog een aantal geldleningen aan personeelsleden is verstrekt ten bedrage van € 1.500.000 waarvoor in 2007 nog rente verschuldigd was. Bij de post overige inkomsten geeft dit eenzelfde voordeel door de betaling van de rente door de diverse personen. - De definitieve bouwkosten van de nieuwbouw van het streekarchief zijn nu bekend en hier zijn de rentekosten ook over berekend. Daarnaast is er een hypothecaire geldlening verstrekt aan een medewerker. De rentelasten zijn verwerkt. Bij de post overige inkomsten geeft dit eenzelfde voordeel door de ontvangen rentelasten van de medewerker en het Streekarchief.

73

€ 75,000 N

€ 54.000 N

€ 17.000 N

- diverse kleine aanpassingen

•

€ 4.000 N

Overige inkomsten

€157.000 V

De mutatie wordt veroorzaakt door de volgende zaken: - Er is door een aantal medewerkers in de ioop van het jaar een een beroep gedaan op de hypotheekregeling voor€ 1.500.000. De rente die hiervoor is ontvangen bedraagt € 54.000. Bij de post kapitaallasten geeft dit eenzelfde nadeel door de extra rentelast op de kapitaalverstrekking. (zie ook kapitaallasten) € 54.000 V - meer ontvangen rente verstrekte lening Streekarchief en verstrekte geldlening van een medewerker (zie ook kapitaallasten) € 17.000 V - Van de initiatiefnemers van 2 projecten is in 2007 een bijdrage van in totaal € 33.000 ten behoeve van het uitvoeren van de initiatieffase ontvangen € 33.000 V - Er hebben in 2007 twee grote invorderingsacties plaatsgevonden in verband met doorgeschoven werkzaamheden uit 2006. Dit levert in 2007 een incidenteel voordeel op. € 21.000 V In 2007 is meegedaan aan de pilot digitaal vergunningverlening. Hiervoor wordt een subsidie ontvangen van het ministerie van VROM. in 2007 is reeds een voorschot ontvangen van € 14.000. € 14.000 V - diverse kleine aanpassingen € 18.000 V •

Doorbelastingen

€ 569.000 N

Op de kostenplaats is in totaal een voordeel ontstaan van € 569.000. Via deze post vinden de doorbelastingen naar de exploitatie plaats

74

75

Toelichting op de kostenplaats huisvestingslasten Baten en lasten (cijfers x€ 1.000) Raming begroting 2007 i Raming begroting 2007 voor wijziging na wijziging

Lasten Personeel VWS Energie Aanschaf/verv.inventarïs Overige uitgaven Reserveringen Kapitaallasten Doorbelastingen

Realisatie 2007

!

;

i i

35: 107:

20: 379

309 46 0

45.

44 108 35 350 309 56 0

113i 37' 380 309 56 3 1

Totaal lasten

:

Baten Huren en pachten Doorbelastingen

i

!

Totaal baten

943

896

i

902 i

!

6 890

6 937

13 889

896

943

902

Toelichting verschillen Personeel VWS - diverse kleine over- en onderschrijdïngen.

€ 2.000 V

Energie - diverse kleine over- en onderschrijdingen.

€6,000 V

Aanschaf/vervanging inventaris - diverse kleine over- en onderschrïjdingen.

€2.000 V

Overige uitgaven - Door het afsluiten van een nieuw verzekeringscontract zijn de premies lager uitgevallen. Dit levert een voordeel op van € 9.000. Daarnaast is er meevaller van € 12.000 op de aanschaf van schoonmaakartikelen. Deze onderschrijding wordt

€ 31.000 V

veroorzaakt doordat de schoonmaakkosten van de vloerbedekking lager uitvielen en het glazen wassen is 1 x minder gebeurd in 2007. Verder is er nog een voordeel van € 10.000 van diverse kleine over- en onderschrijdingen. Huren en pachten - De politie huurt 2 werkplekken voor 2 jaar. In de begroting is hier geen rekening mee gehouden. Dit levert voor 2007 een voordeel op van € 7.000.

€ 7,000 V

Doorbelastingen - Op de kostenplaats is in totaal een voordeel ontstaan van € 48.000. Via deze post vinden de doorbelastingen naar de exploitatie plaats.

€ 48.000 N

76

77

Toelichting op de kosten plaats accommodaties Baten en lasten (cijfers x€ 1.000) Raming begroting 2007 voor wijziging

Lasten Overige uitgaven Reserveringen Kapïtaallasten

Raming begroting 2007 na wijziging

Realisatie 2007 !

i i

7

31 i

9 8

9; 101

i Totaal lasten

! i

Baten Overige inkomsten Doorbelastingen

j

Totaal baten

29 9 73

i

50

24

1.551

23

111

!

-M.501 •

24

1.614 -M.503

50

111 !

Toelichting verschillen Overige uitgaven - diverse kleine over- en onderschrijdïngen

€ 2.000 V

Kapitaallasten - de boekwaarde van de Witte Roos is in 2007 afgeschreven en hiervoor is een bijdrage vanuit de grondexploitatie ontvangen van eenzelfde bedrag.

€ 63.000 N

Overige inkomsten - Vanuit de grondexploitatie is een bijdrage ontvangen voor de afboekïng van de boekwaarde van de Witte Roos.

€ 63,000 V

Doorbelastingen - Op de kostenplaats is in totaal een voordeel ontstaan van € 2.000. Via deze post vinden de doorbelastïngen naar de exploitatie plaats.

€ 2,000 N

78

79

Hoofdstuk 11

Sisa

80

81

OCW

VROM

VROM

15 Wet Educatie Beroepsonderwijs niet G-31

27 Subsidieregeling sanering verkeerslawaai

30 Klimaatconvenant BANS

Wet Educatie Beroepsonderwijs Uitvoeringsbesluit WEB

Wet milieubeheer Wet geluidhinder Besluit milieusubsidies Besluit geluidhinder

Subsidieregeling BANS klimaatconvenant

Provincies en gemeenten

Te verrekeen met het Rijk (11)

In euro’s

Jaarlijks

4.313

R

Besteed bedrag aan voorschoolse educatie Besteed bedrag aan schakelklassen Besteed bedrag aan vroegschoolse educatie Aantal deelnemende kinderen aan voorschoolse educatie

In euro’s

Jaarlijks

84.479

R

In euro’s

Jaarlijks

0

R

In euro’s

Jaarlijks

6.966

R

In aantallen

Jaarlijks

31

D2

Aantal deelnemende leerlingen In aantallen aan schakelklassen

Jaarlijks

0

D2

In euro’s

Jaarlijks

Teruggevorderd bedrag van In euro's ROC's over 2006 Besteed bedrag: t.l.v. In euro’s rijksmiddelen (kolom 9) en t.l.v. overige middelen (kolom 10)

Jaarlijks

Bestede bedragen t/m 2006 Aantal afgeronde projecten

In euro's In aantallen

2007 Na afronding van project

Verklaring dat subsidievoorwaarden zijn nagekomen en prestatie is geleverd

Wel = 1 Niet = 0

Na afronding van een project

In euro’s Totale, rechtstreeks aan de uitvoering van het plan van aanpak toe te rekenen en door de aanvrager tot subsidieverlening gemaakte en betaalde kosten

Jaarlijks

Aantal conform de beschikking In aantallen gerealiseerde prestaties en doelen

Na afronding van een project

R

408.480

R

0

Jaarlijks

0

R

17.016

0

R

48.497

0

0

R D1

0

R

103.440

0

Aard Controle (14)

Besteed bedrag voor overige of coördinerende activiteiten inzake onderwijsachterstandenbeleid

Toelichting afwijking (13)

R

11.846

Overige (12)

0

Overige besteding (10)

Jaarlijks

Gemeenten, niet G- Lasten van educatie o.g.v. afgesloten overeenkomst(en) 31 en gem.reg. met één of meerdere roc’s

Provincies, gemeenten en gem.reg.

Besteed t.l.v. rijksmiddelen (9)

In euro’s

Overige ontvangsten (8)

Besteed bedrag aan voorbereiding inrichten schakelklassen

Beschikking Rijk (7)

Jaarlijks

Beginstand jaar t (6)

In euro’s

Realisatie (5)

Beginstand voorziening/overlopende post jaar t

Afspraak (4)

Frequentie (jaar-rekening) (B)

Besluit vaststelling Gemeenten, niet Gdoelstelling en bekostiging 31 Onderwijsachterstandenbelei d. 2006-2010 art 4 t/m 10 Regeling tijdelijke toekenning extra voorschoolse middelen. (artikel 4)Schakelklassen: artikelen 166 van de Wet op het primair Onderwijs

Indicatoren (3)

Ontvanger (C)

Juridische grondslag (2)

Specifieke uitkering (1)

14 Onderwijsachterstandenbeleid niet-GSB (OAB)

Toelichting per indicator (A)

OCW

Nummer

Departement

SISA bijlage gemeente Moerdijk

0

R

R

WWI

31 Inburgering

Wet inburgering Besluit inburgering Regeling vrijwillige inburgering nietG31 2007 Wet inburgering nieuwkomers (Win)

Gemeenten niet G- Inburgeringsplichtigen en In aantallen 31 en gem. reg. vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld

2011

0

0

D1

Inburgeringsplichtigen en In aantallen vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2011

0

0

D1

In aantallen Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld

2011

0

0

D1

Inburgeringsplichtigen en In aantallen vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2011

0

0

D1

Aantal inburgeringsplichtigen In aantallen en 2007 en vrijwillige inburgeraars dat euro’s op 1 januari 2007 deelneemt aan opleidingen educatie in de zin van de WEB en de omvang van het bedrag benodigd om deze opleidingen in 2007 te bekostigen

17

10

Bekend gemaakte In aantallen handhavingsbeschikkingen en verstrekte kennisgevingen aan inburgeringsplichtigen

Jaarlijks

0

13

D1

Geestelijk bedienaren voor wie In aantallen een inburgeringsvoorziening is vastgesteld.

Jaarlijks

0

0

D1

Geestelijk bedienaren die In aantallen binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen

Jaarlijks

0

0

D1

In aantallen Geestelijk bedienaren die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen

Jaarlijks

0

0

D1

In 2006 en 2007 afgegeven In aantallen beschikkingen voor inburgeringsprogramma’s aan nieuwkomers in de zin van de Win.

2009

0

0

D1

56504

D1: aantallen R: euro’s

In 2006, 2007 en 2008 afgegeven verklaringen aan nieuwkomers in de zin van de Win WWI

34 Allochtone vrouwen

In aantallen

2009

0

0

D1

Bevordering inburgering In aantallen Gemeenten, niet G- Aantal allochtone vrouwen, allochtone vrouwen niet-G31, 31 en gem.reg. categorie artikel 7 lid 1 en lid 2 ‘uitkeringsgerechtigd’, met wie in 2006 een overeenkomst als bedoeld in art. 6 van de regeling is gesloten

2009

0

0

D1

In aantallen Aantal allochtone vrouwen, categorie ‘uitkeringsgerechtigd’, dat voor 1-1-2010 heeft deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2009

0

0

D1

Aantal allochtone vrouwen, In aantallen categorie ‘niet-werkend en nietuitkeringsgerechtigd’, met wie in 2006 een overeenkomst als bedoeld in art. 6 van de regeling is gesloten

2009

0

0

D1

Aantal allochtone vrouwen, In aantallen categorie ‘niet-werkend en nietuitkeringsgerechtigd’, dat voor 1-1-2010 heeft deelgenomen aan het inburgeringsexamen

2009

0

0

D1

38B Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV)

SZW

47 Wet Sociale Werkvoorziening

Wet Sociale Werkvoorziening

Project-gemeenten Bedrag voor stedelijke In euro's vernieuwing verkregen van provincies (investeringsbudget)

Jaarlijks

In euro's Correctie over bedrag voor stedelijke vernieuwing verkregen van provincies (investeringsbudget voorgaand jaar)

Jaarlijks

Activiteiten stedelijke vernieuwing

In aantallen

na afloop projectperiod e

0

0

0

D1

Verplichtingen opgelegd door provincie

In aantallen

na afloop projectperiod e

0

0

0

D1

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking dan wel een arbeidsovereenkomst heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2007

In aantallen. De Jaarlijks CBSberichtgeversco de dient als naam van de gemeente te worden gehanteerd

D1

In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen

D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1

Gemeenten (NB voor gemeenten waarbij de uitkering voor de WSW in 2007 werd verstrekt aan een gem. reg. geldt een afwijkende aanlevering, zie website BZK)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks

0

R

0

R

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen

Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks

D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1

Totale realisatie in 2007 uitgedrukt in standaardeenheden

In aantallen

Jaarlijks

D1

Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren in begeleid werken van geïndiceerde bewoners per gemeente in 2007

In aantallen. De Jaarlijks CBSberichtgeversco de dient als naam van de gemeente te worden gehanteerd

D1

Aantal mensen dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 SZW

49 Wet Werk en Bijstand (inkomensdeel)

Wet Werk en Bijstand (werkdeel)

Wet Werk en Bijstand

Gemeenten

In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen In aantallen Totaal uitgaven inkomensdeel In euro's Categorie 65 jr en ouder kasstelsel

Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks

2.928.742

D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 Nvt

Totaal uitgaven inkomensdeel In euro's categorie jonger dan 65 jaar kasstelsel

Jaarlijks

2.832.487

Nvt

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) van derden inkomensdeel. Categorie 65 jr en ouder

In euro's kasstelsel

Jaarlijks

565

Nvt

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) inkomensdeel. Categorie jonger dan 65 jaar

In euro's kasstelsel

Jaarlijks

95.870

Nvt

Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2006 naar 2007

In euro’s 2007 kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen)

155.243

R

Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2007 naar 2008

In euro’s 2007 kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen)

Totaal uitgaven werkdeel

In euro's kasstelsel In euro's

Omvang van het in 2007 uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid nog niet kan worden vastgesteld.

SZW

SZW

50 IOAW

51 IOAZ

Wet inkomensvoorziening Gemeenten oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), art 54 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ), art 54

SZW

SZW

VWS

52 Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006

55 Bijstandverlening Zelfstandigen

58 Wet Werkloosheidsvoorziening

72 Specifieke uitkering jeugdgezondheids-zorg

Tijdelijke subsidieregeling Schuldhulpverlening 2006, art 11

Wet Werkloosheidsvoorziening

Gemeenten

Gemeenten

R R

Omvang van het in 2006 In euro's uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid niet kan worden vastgesteld

2007

0

R

Totaal ontvangsten (niet-Rijk) werkdeel Terug te betalen aan Rijk

Jaarlijks

Uitgaven IOAW Ontvangsten IOAW (niet-Rijk)

Ontvangsten IOAZ (niet-Rijk)

Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen 2004 art 54

836.984 0

Uitgaven IOAZ

Gemeenten

Jaarlijks

R

2007

Uitvoeringskosten IOAZ SZW

238.897

Totaal uitgaven

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro’s kasstelsel In euro's

26.674

R

Jaarlijks

0

Jaarlijks Jaarlijks

150.929

Jaarlijks

R

100

Jaarlijks

R

R 52.613

R

0

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

36.000

R

Totaal terug te betalen aan Rijk In euro's

2007

Totaal uitgaven uitkeringen Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven kapitaalverstrekking Bbz 2004 Totaal ontvangsten uitkeringen Bbz (excl. Bob) (excl. Rijk)

Jaarlijks

12.070

R

Jaarlijks

48.600

R

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

0

R

Jaarlijks

5.864

R

Totaal ontvangsten In euro's kapitaalverstrekking Bbz (excl. kasstelsel Rijk)

Jaarlijks

17.850

R

Totaal uitvoeringskosten Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven uitkeringen Bob Totaal ontvangsten Bob (excl. Rijk) Totaal uitvoeringskosten Bob

Jaarlijks

12.876

R

Jaarlijks

0

R

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel Betaalde uitkeringen, inclusies In euro’s sociale lasten kasstelsel Betaalde uitvoeringskosten In euro’s kasstelsel Ontvangsten In euro’s kasstelsel Geen indicatoren N.v.t.

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks N.v.t.

0

R N.v.t.