RAPPORT inzake jaarrekening Stichting Biblionet Groningen. Groningen

RAPPORT inzake jaarrekening 2013

Stichting Biblionet Groningen Groningen

Groningen, 23 mei 2014

Inhoudsopgave

Pagina

13 Jaarrekening 2013 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5 13.6 13.7 13.8 13.9 13.10 13.11

Bijlagen: 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde exploitatierekening 2013 Geconsolideerde kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2013 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Toelichting Geconsolideerde exploitatierekening 2013

4 6 7 8 16 28

Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening 2013 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 2013 Toelichting Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Toelichting Enkelvoudige exploitatierekening 2013

37 39 40 41 52

Overige gegevens * Voorstel resultaatbestemming * Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

59 60

Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening

63 66 69 71 73 76 78 81 83 85 87 89 91 93 95 97 99 101

2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand. aand.

Bibliotheken gem. Groningen Bibliotheek gem. Haren Bibliotheek gem. Bedum Bibliotheek gem. Grootegast Bibliotheek gem. Leek Bibliotheken gem. Loppersum Bibliotheek gem. De Marne Bibliotheken gem. Marum Bibliotheken gem. Slochteren Bibliotheek gem. Ten Boer Bibliotheken gem. Winsum Bibliotheken gem. Zuidhorn Bibliotheek gem. Appingedam Bibliotheken gem. Bellingwedde Bibliotheken gem. Delfzijl Bibliotheken gem. Oldambt Bibliotheek gem. Hoogezand Bibliotheken gem. Eemsmond

Pagina 2

Jaarrekening

Pagina 3

Stichting Biblionet Groningen 13.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2013 €

Activa

31 december 2012 €

Vaste activa

M ateriële vaste activa

(1)

Gebouwen en terreinen Inventarissen Vervoermiddelen

2.660.634 2.698.010 178.942

2.778.210 3.035.316 224.303

5.537.586

6.037.829

5.751 64.207 154.303 384.971 679.433

23.467 364.018 139.122 229.968 747.205

1.288.665

1.503.780

5.250.438

4.187.629

6.539.103

5.691.409

12.076.689

11.729.238

Vlottende activa

Vorderingen Provincie en overheid Gemeenten Debiteuren Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide m iddelen

(2) (3) (4) (5) (6)

(7)

Pagina 4

Stichting Biblionet Groningen 13.1 Geconsolideerde Balans per 31 december 2013 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2013 €

Passiva


Eigen vermogen

(8)

2.239.606

2.263.803

Voorzieningen

(9)

2.387.950

2.800.408

Langlopende schulden

(10)

2.333.203

2.399.740

(11) (12) (13)

1.058.868 699.968 241.707 351.080 249.738 774.067 1.740.502

657.854 775.955 305.901 377.505 301.614 904.999 941.459

5.115.930

4.265.287

12.076.689

11.729.238

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening-courant Bibliotheken Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen Investeringssubsidie Overige schulden en overlopende passiva

(14) (15)

Pagina 5

Stichting Biblionet Groningen 13.2 Geconsolideerde Exploitatierekening over 2013 Herziene Begroting 2013

Rekening 2013 € Subsidies Projectsubsidies Dienstverlening bibliotheken Overige bedrijfsopbrengsten

(16) (17) (18) (19)

Som van de bedrijfsbaten

Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten

(20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28)

Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten

Rekening 2012

€

€

14.837.363 241.018 499.518 2.793.770

14.842.299 76.510 467.483 3.390.275

15.620.782 496.785 391.750 3.926.460

18.371.669

18.776.567

20.435.777

9.074.411 583.108 3.810.185 520.820 101.509 1.014.249 1.531.305 249.792 1.458.312

9.331.331 472.925 4.057.467 517.485 152.768 1.046.486 1.684.238 111.509 1.396.273

10.558.306 609.077 3.942.951 725.292 124.814 978.679 1.492.829 270.401 1.741.957

18.343.691

18.770.482

20.444.307

52.176

100.030

76.616

(29)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

(24.198)

Buitengewone baten en lasten

-

Resultaat

(93.945) -

(85.146) -

(24.198)

(93.945)

(85.146)

50.988 (151.791) (126.401) (32.000) (32.867) (33.919) (7.264) (14.907) (3.477) (10.167) 17.000 40.167 40.000 240.440

(73.341) -

64.012 95.682 (99.317) 32.000 (21.725) (44.092) 33.919

(20.604)

(130.990)

(24.198)

(93.945)

(85.146)

Resultaatbestemming -

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve

Opleidingen Aankoop media Herinrichting Bibliotheken De Wijert Innovatie Bibliotheken Slochteren Innovatie Egalisatie Exploitatie Educatieve dienstverlening Automatisering Inventaris Projecten gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) De Marne Delfzijl Oldambt

Pagina 6

-

(1.857) (5.475) (7.303)

Stichting Biblionet Groningen 13.3 Geconsolideerde Kasstroomoverzicht 2013 Dit kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Jaar 2013

Resultaat

(24.198)

Aanpassingen voor *Afschrijvingen * Mutaties in Voorzieningen

599.967 (412.458)

Veranderingen werkkapitaal * Afname vorderingen * Toename kortlopende schulden * Afname kortlopende schulden

215.115 850.643 1.065.758

170.657

1.229.070

1.803.048

(488.924) 389.200

(259.399) 618.425 (99.724)

(66.537)

Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen per 31 december 2013

359.026

(61.163)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten:

Netto kasstroom

681.150 1.036.387

1.293.081

Kasstroom uit investeringen:

Aflossingen langlopende schulden

(85.146)

(1.122.424)

Kasstroom uit operationele activiteiten

Investeringen in Materieel actief Desinvesteringen

Jaar 2012

(66.537)

(61.163)

1.062.809

2.100.911

4.187.629

2.086.718

5.250.438

4.187.629

Pagina 7

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Algemeen De jaarrekening 2013 is ingericht op grond van de Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. In de balans of in de toelichting dient het Eigen Vermogen zodanig te worden gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte op enigerlei wijze is vastgelegd. In verband met de rechtstreekse relatie van een aantal bibliotheken is de opzet en samenstelling van de jaarrekening als zodanig ingericht. De onderlinge transacties en balansposten tussen de besloten vennootschappen en de Stichting Biblionet Groningen zijn in de geconsolideerde jaarrekening geëlimineerd. Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten De stichting is gevestigd te Groningen op De Mudden 18. De stichting staat aan het hoofd van een groep; de voornaamste activiteiten van de groep bestaan uit het exploiteren van bibliotheken in de breedste zin des woord in de gehele provincie Groningen. Verslaggevingsperiode De verslagperiode en boekjaar lopen gelijk aan een kalenderjaar. Deze jaarrekening behelst derhalve de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013. Aanpassing vergelijkende cijfers Teneinde het inzicht te vergroten zijn op enkele onderdelen de vergelijkende cijfers aangepast. Overname gemeentelijk bibliotheekorganisatie Hoogezand-Sappermeer Gedurende 2013, maar voor 1 juli, is de gemeentelijk bibliotheekorganisatie Hoogezand-Sappemeer overgenomen door Stichting Biblionet Groningen. De resultaten van het boekjaar 2013 zijn geconsolideerd in deze jaarrekening opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.

St. Biblionet Groningen 31-dec-12 Eigen vermogen Resultaat boekjaar

2.259.861 (106.647)

Totaal eigen vermogen

2.153.214

Gem. Biebliotheekorg. Hzd-Sap. 31-dec-12 89.088 21.501 110.589

Totaal

2.348.949 (85.146) 2.263.803

De grondslagen van de gemeentelijk bibliotheekorganisatie Hoogezand-Sappemeer zijn daar waar afgeweken van de grondslagen van Stichting Biblionet Groningen hierop aangepast. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 van de Raad voor de Verslaggeving en voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.

Pagina 8

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Gedurende 2013 is Stichting Biblionet Groningen tweemaal in reorganisatie gegaan. De tweede reorganisatie heeft een looptijd tot 1 maart 2014. Voor de uit deze derde reorganisatie ontstane (frictie)kosten is in de jaarrekening 2013 een aanvullende reorganisatievoorziening gevormd. Deze is in de jaarrekening gezamenlijk met de reeds bestaande reorganisatievoorzieningen (uit 2011 en 2012) gepresenteerd. De noodzaak tot reorganiseren is een verdere bezuiniging op de subsidies voor de bibliotheken en de bijbehorende serviceorganisatie (backoffice). De oorzaak van de bezuinigingen ligt voor een groot gedeelte op lokaal (gemeente) niveau. Door de gemeentelijke bezuinigingen zijn aanzienlijke eenmalige (frictie)kosten ontstaan zowel op lokaal als op backoffice niveau. De kosten moeten daar gedragen worden waar ze ook veroorzaakt zijn, derhalve is besloten de dotaties aan de voorziening Reorganisatie in de lokale exploitatie (per gemeente) zichtbaar te maken.

Pagina 9

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Grondslagen voor de afwaardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Als vergelijking voor de jaarrekening 2013 zijn de cijfers van de herziene begroting 2013 alsmede de cijfers van 2012 meegenomen. Een overzicht van de gemeenten is in een aparte bijlage in deze jaarrekening opgenomen.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar Financiële vaste activa in de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening.

Pagina 10

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Schattingswijziging kortlopende schulden Vanaf 2013 hebben nieuwe inzichten geleid tot het opnemen van het overlopende deel van de contributies die in het huidig boekjaar zijn ontvangen en betrekking hebben op 2014. Het negatieve effect van deze schattingswijziging op het resultaat over het boekjaar 2013 bedraagt circa € 935.000. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Overige vorderingen, en overige financiële verplichtingen. In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manieren gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen gearmotiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. Overheidssubsidies worden bestemd in een bestemmingsreserve of als investeringssubsidies onder de kortlopende schulden verantwoord. Die ter dekking dienen van de afschrijvingen van de activa waarop de subsidie betrekking heeft. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen . Ter zake van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. • Bedrijfsgebouwen • Inrichting en inventarissen • Andere vaste bedrijfsmiddelen

0% tot en met 10% 10% tot en met 33% 5% tot en met 25%

Pagina 11

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn van deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseebare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde . Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief of kasstroomgenererende eenheid geschat. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroomgenererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord . Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Eigen vermogen Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen.

Pagina 12

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.

Reorganisatievoorziening Een reorganisatievoorziening wordt getroffen als op balansdatum een gedetailleerd reorganisatieplan is geformaliseerd en uiterlijk op opmaakdatum van de jaarrekening de gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben . Van een gerechtvaardigde verwachting is sprake als is gestart met de uitvoering van de reorganisatie, of als de hoofdlijnen bekend zijn gemaakt aan hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. In de reorganisatievoorziening worden de als gevolg van de reorganisatie noodzakelijk kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de onderneming .

Voorziening groot onderhoud Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan . De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten .

Jubileum voorziening De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Pagina 13

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en de groep (Stichting Biblionet Groningen met de vier bv’s) zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden worden zijn verantwoord als subsidie opbrengsten. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de exploitatierekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensaties van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de exploitatierekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Overige opbrengsten Opbrengsten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden ingeschat. Pensioenen Stichting Biblionet Groningen kent voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Stichting Biblionet Groningen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenregeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de exploitatierekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgelegd op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van de posten.

Pagina 14

Stichting Biblionet Groningen 13.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Pagina 15

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Activa Materiële vaste activa

(1) Inventarissen

Gebouwen en terreinen € Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

€ 5.339.197 (2.560.987) 2.778.210

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen

Totaal

Vervoermiddelen €

€

11.522.762 * (8.487.446)

490.498 (266.195)

3.035.316

224.303

17.352.457 (11.314.628) 6.037.829

(117.576) -

488.923 (389.200) (777.005) 339.976

(45.362) -

488.924 (389.200) (939.943) 339.976

Saldo mutaties

(117.576)

(337.306)

(45.362)

(500.243)

Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

5.339.197 (2.678.563)

11.622.485 (8.924.475)

490.498 (311.556)

17.452.180 (11.914.594)

2.698.010

178.942

10% - 33,33%

5% - 25%

Boekwaarde per 31 december 2013

2.660.634

Afschrijvingspercentages

0% - 10%

Recapitulatie van de afschrijvingen 2013 ten laste van de huisvestingskosten ten laste van de administratiekosten ten laste van de kosten logistiek ten laste van de kosten automatisering ten laste van de investeringssubsidie(s)

5.537.586

399.373 30.155 45.362 334.122 130.931 939.943

* In 2013 is wederom een inventarisatie gedaan van de nog in gebruik zijnde activa. Op grond van deze inventarisatie zijn de cumulatieve aanschaffingskosten en afschrijvingen daar waar nodig aangepast. Omdat de boekwaarde nihil bedraagt, heeft dit geen resultaateffect tot gevolg. De aanschafwaarde en de daarbij behorende cumulatieve afschrijvingen zijn daarom per 1 januari 2013 aangepast.

Pagina 16

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Provincie en overheid

(2)

31 dec. 2013 €

Provincie Rijk

31 dec. 2012 €

5.751 -

5.751 17.716

5.751

23.467

De vordering op de provincie betreft de afrekening van de subsidie naar aanleiding van het project bezorgservice in de krimpgebieden. Gemeenten Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

(3)

Groningen De Marne Eemsmond Winsum Slochteren Bellingwedde Oldambt Delfzijl Marum

Vordering inzake frictiekosten Vordering diverse gemeenten inzake frictiekosten

€

31 dec. 2013

€

31 dec. 2012

6.930 3.727 -

6.750 66.736 18.726 19.033 77.462 6.352 72.705 3.727 1.815

53.550

90.712

64.207

364.018

Gemeenten Bovengenoemde vorderingen hebben betrekking op de operationele dienstverlening en op projectsubsidies, zoals de gelden voor de ondersteuningsregeling. Daarnaast is op een afzonderlijke regel de vordering inzake frictiekosten voor alle gemeenten gezamenlijk verantwoord. Dit betreft de vordering voortkomend uit de reorganisaties uit 2011 en 2012. Wij zijn hierover nog met enkele gemeenten in overleg.

Pagina 17

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Debiteuren (4) Dit betreft de vorderingen op leners en overige vorderingen. Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen

(5)

31 dec. 2013 €

Omzetbelasting Pensioenfonds Bibliotheekpersoneel

Overige vorderingen en overlopende activa

(6)

31 dec. 2012 €

176.298 208.673

201.254 28.714

384.971

229.968

31 dec. 2013 €

Gemeente Groningen (werknemerssubsidie) Huisvestingskosten (vooruitbetaalde kosten) Administratie (voorraad papier) Administratie (voorraad lenerspassen) Adminstratie (bonnen) Automatisering (vooruitbetaalde kosten) ESF-scholingsproject Project voor personeel: Fiets privé Personeel (vooruitbetaalde premie WGA) Nog te ontvangen inkomsten Stichting PBCG Stichting Groninger Forum Stichting Biblionet ID CV-Kunstbedrijven Overige

31 dec. 2012 €

237.336 6.000 28.522 6.725 47.983 193.000 6.169 85.313 1.429 1.049 48.557 17.350

6.944 256.667 6.070 16.086 11.738 64.151 193.000 660 55.640 1.429 91.792 3.149 39.879

679.433

747.205

ESF-scholingsproject Door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is de subsidie voor de noordelijke provincies inzake de ESF-gelden vastgesteld. Het subsidiebedrag dat toekomt aan Biblionet Groningen is overgemaakt naar de gemeente Assen. We hebben deze gelden in het jaar 2014 ontvangen. Overige vorderingen De overige vorderingen hebben allen een looptijd korter dan één jaar. Per balansdatum wordt een voorziening voor oninbaarheid (€ 98.600) aangehouden. Deze voorziening is gevormd voor zowel de debiteuren als de overige vorderingen.

Liquide middelen

(7)

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €

De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Kasgelden Banksaldi Deposito Gelden onderweg

13.907 481.862 4.762.005 (7.336) 5.250.438

Pagina 18

16.756 452.229 3.725.413 (6.769) 4.187.629

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Passiva Eigen Vermogen (8) Voor een toelichting op de mutaties van het eigen vermogen verwijzen wij u naar de toelichting van het eigen vermogen bij de enkelvoudige balans.

Pagina 19

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Passiva

Voorzieningen

€ Onderhoud Bussen Onderhoud gebouwen Ziektevervanging Bibliotheken Jubileumuitkeringen Ombouw organisatie Langdurig zieken Reorganisatie

Dotatie 2013

Stand per 31 dec. 2012

(9)

€

Onttrekking 2013 €

Stand per 31 dec. 2013 €

23.698 511.610 124.642 180.080 366.880 83.140 1.510.358

5.000 69.203 90.057 17.974 25.849 898.163

4.812 40.749 88.804 15.850 115.609 63.207 1.189.673

23.886 540.064 125.895 182.204 251.271 45.782 1.218.848

2.800.408

1.106.246

1.518.704

2.387.950

Onderhoud Bussen Groot onderhoud van de bibliobussen van de serviceorganisatie komen ten laste van deze voorziening waarvoor jaarlijks € 5.000 gedoteerd wordt. Onderhoud gebouwen Deze kostenegalisatievoorziening is bedoeld ter dekking van de onderhoudskosten van de gebouwen die Biblionet Groningen in eigendom heeft. Ziektevervanging Bibliotheken De bibliotheekorganisaties, met uitzondering van de Stadsbibliotheek, OB Hoogezand en de serviceorganisatie, stellen middelen beschikbaar voor de vervanging bij ziekte. De voorziening is bedoeld om voor de deelnemers de extra kosten vanwege het ziekteverzuim te egaliseren. De dotatie vindt plaats op basis van een bijdrage van 3,5% van de begrote loonsom. In 2012 was de bijdrage ook 3,5%. Jubileumuitkeringen Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van 25 of 40 jaar dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van de Richtlijn 271 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de exploitatierekening verantwoord. Ombouw organisatie In verband met de herstructurering van het bibliotheeknetwerk op basis van integraal bibliotheekmanagement in verband met de aangekondigde bezuinigingen is voor het bereiken van de kanteling van de organisatie een voorziening gevormd. Hiervoor zijn gedurende 2011 de eerste stappen gezet om te komen tot een nieuwe organisatiestructuur. Mede door de reorganisaties (een drietal) heeft de verdere uitvoering van de kanteling vertraging opgelopen. Zowel in 2012 als in 2013 is minder voortgang geboekt dan gewenst. Er zijn echter wel stappen gezet, waardoor in 2012 en 2013 in totaal ruim € 215.000 is onttrokken. Gedurende 2014 zal aan deze kanteling verdere aandacht worden besteed en verwachten wij het overgrote deel van deze voorziening te moeten gebruiken. Langdurig zieken De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de verwachte lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten.

Pagina 20

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Reorganisatie In verband met de grootschalige bezuinigingen bij de diverse gemeenten was Biblionet eind 2011 voor het eerst genoodzaakt te reorganiseren. Deze reorganisatie was bedoeld om vanaf 1 januari 2012 weer een sluitende exploitatie mogelijk te maken. Door de aanhoudende bezuinigingen is Biblionet in 2012 opnieuw genoodzaakt geweest te reorganiseren, zodat ook in 2013 de baten en lasten in balans zouden zijn. Ook in 2013 is het onmogelijk gebleken de bezuingingen voor 2014 op te vangen zonder een 'nieuwe' reorganisatie. Derhalve is Biblionet in 2013 voor de derde maal op rij in reorganisatie gegaan. De met deze reorganisaties gepaard gaande kosten zullen middels deze voorziening worden gedekt. De reorganisatie van 2011 heeft alle mogelijkheden van interne verschuivingen en verbetering van efficiency verbruikt. Nieuwe reorganisaties gaan derhalve gepaard met aanzienlijke kosten vanwege ingrijpende maatregelen, waarbij gedwongen ontslagen niet te voorkomen zijn. De geschatte kosten van de 'nieuwe' reorganisatie zijn ruim € 898.000. Stichting Biblionet Groningen is van mening dat de kosten van deze reorganisatie (die veroorzaakt is door bezuinigingen van de gemeenten), aldaar moet worden gedragen. Derhalve is deze voorziening gevormd middels de exploitatierekeningen van de diverse gemeenten.

Pagina 21

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Langlopende schulden

(10)

Leningen o/g

31 dec. 2012 €

OB Ten Boer Lening o/g (1) Lening o/g (2)

€

Totaal leningen o/g

Leningen o/g Hypotheken o/g

31 dec. 2013 €

611.769 333.990

7.484 3.698

604.285 330.292

945.759

11.182

934.577

11.758 35.880 11.300

1.362 6.290 11.300

10.396 29.590 -

58.938

18.952

39.986

1.183.014 212.029

12.727 23.675

1.170.287 188.354

1.395.043

36.402

1.358.641

2.399.740

66.537

2.333.203

OB Loppersum Hypotheek o/g Lening o/g (1) Lening o/g (2) OB Grootegast Lening o/g gebouw BNG Lening o/g inventaris BNG

Aflossingen 2013

Stand per 31 december 2013

Aflossingsverplichting komend jaar

Resterende looptijd > 1 jaar


2.322.808 10.396

56.144 1.200

2.266.664 9.196

2.025.921 4.396

2.333.204

57.344

2.275.860

2.030.317

OB Ten Boer Lening o/g (1) Deze post betreft een lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer van € 650.000 tegen een rentevoet van 4,8%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2046. Lening o/g (2) Deze post betreft een lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten van € 350.000 voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer tegen een rentevoet van 5%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2047. OB Loppersum Hypotheek o/g Deze post betreft een hypotheek van € 45.478 van de SNS-bank te Middelstum voor de aankoop en verbouwingskosten in Middelstum. De hypotheek heeft een rentevoet van ruim 5%. De hypotheek wordt in 30 jaar afgelost.

Pagina 22

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Leningen o/g (vervolg) OB Loppersum Lening o/g (1) De post betreft een geldlening van € 94.636 door de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de aankoop van het gebouw in Loppersum. De lening is verstrekt in 1997 tegen een rente van 6,6%. De lening wordt in 20 jaar op basis van annuïteiten afgelost en loopt af in 2017. Lening o/g (2) Deze post betreft een geldlening door de Beheersstichting PBCG van € 11.300 in 2007 voor de aankoop van de nieuwe cv in Loppersum. De lening is in 2013 in zijn geheel afgelost. OB Grootegast Lening o/g Deze post betreft twee leningen in 2010 door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, van € 1.206.900 is bestemd voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2051. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, van € 257.200 is voor de aankoop van de inrichting van Grootegast. Deze lening is verstrekt tegen een rente van 3,2% en loopt af in 2021. Deze lening wordt in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor de annuïteiten van beide geldleningen.

Pagina 23

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Kortlopende schulden Crediteuren

(11)

31 dec. 2013 €

Crediteuren

Rekening-courant Bibliotheken

(12)

31 dec. 2012 €

1.058.868

657.854

1.058.868

657.854

31 dec. 2013 €

De Compagnie Zuid Groningen

31 dec. 2012 €

184.517 515.450

268.429 507.526

699.968

775.955

Als deelnemer in het netwerk van openbare bibliotheken in de provincie Groningen hebben de zelfstandige bibliotheken een rekening-courant verhouding met Stichting Biblionet Groningen. Over het gemiddeld rekeningcourantsaldo wordt rente verrekend.

Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen

(13)

31 dec. 2013 €

Sociale lasten en loonheffingen Vennootschapsbelasting

Investeringssubsidies

(14)

241.707 -

305.265 636

241.707

305.901

31 dec. 2013 €

Investeringssubsidies

31 dec. 2012 €

774.067

31 dec. 2012 €

774.067 Investeringssubsidie Stadsbibliotheek

€

31 dec. 2013

904.999 904.999

€

31 dec. 2012

Stand per 1 januari Af: Vrijval huisvestingskosten

482.229 77.738

559.967 77.738

Stand per 31 december

404.491

482.229

Om onder meer de investeringen van de ombouw van de filialen van de Stadsbibliotheek te kunnen financieren is een subsidie ontvangen. Er vallen jaarlijks bedragen vrij ten gunste van de afschrijvingslasten van deze filialen. Investeringssubsidie Stadsbibliotheek (onderdeel Lewenborg)

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €


318.726 35.489

354.215 35.489


283.237

318.726

Om onder meer de investeringen van het filiaal Lewenborg van de Stadsbibliotheek te kunnen financieren is een investeringsbijdrage groot € 400.000 ontvangen. Er valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de afschrijvingslasten.

Pagina 24

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Kortlopende schulden (vervolg) Investeringssubsidie Oldambt

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €


54.044 7.704

61.946 7.902


46.339

54.044

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken in Oldambt te dekken in de komende jaren.

Investeringssubsidie OB Slochteren

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €


-

4.901 4.901


-

-

Om de investeringen van de inrichting van het nieuwe gebouw in Harkstede te kunnen financieren is een subsidie ontvangen. Er viel jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de afschrijvingslasten.

Investeringssubsidie OB Ten Boer

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €


50.000 10.000

60.000 10.000


40.000

50.000

Om de investeringen van de inrichting van het nieuwe gebouw in Ten Boer te kunnen financieren is eenmalig een aanvullende subsidie ontvangen. Er valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de afschrijvingslasten.

Pagina 25

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Kortlopende schulden (vervolg) Overige schulden en overlopende passiva

(15)

31 dec. 2013 €

Nog te betalen personeelskosten Nog te betalen bestuurskosten Nog te betalen accountant- en administratiekosten Nog te betalen huisvestingskosten Nog te betalen automatiseringskosten Nog te betalen Noorderbad Personeelvereniging Biblionet Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen contributies Facilitaire Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier Nog te ontvangen facturen Nog te betalen rente hypotheek o/g OB Ten Boer Terug te betalen project Webcrawler Nog te besteden OC&W Digitale Bibliotheek Vrijwilligersdag CV Kunstbedrijven Overige

31 dec. 2012 €

6.835 1.500 38.875 48.114 32.910 9.132 162.672 936.079 152.900 16.029 120.298 17.261 197.897

10.879 15.191 54.768 57.822 25.758 41.655 8.434 66.843 123.554 16.067 16.219 59.841 128.888 12.261 7.984 295.295

1.740.502

941.459

Het kortlopende deel van de langlopende leningen bedraagt circa € 58.000

Nog te betalen Noorderbad De huurpenningen van het filiaal Noorderbad lopen in 2013 (net als voorgaande jaren) via de exploitatierekening. De gemeente Groningen heeft in 2013 wederom een extra bijdrage in de exploitatie verstrekt. Het nog beschikbare aandeel huur Noorderbad (€ 32.910) zal worden gebruikt voor de huurpenningen van het Noorderbad, die de jaarlijkse exploitatiesubsidie overschrijden, conform de afspraken met de gemeente Groningen.

Vooruitontvangen contributies Gedurende 2012 is de wet stilzwijgend verlengen ingevoerd. Gedurende 2012 en 2013 is naar aanleiding van deze wet steeds duidelijker geworden dat ontvangen contributies niet zonder meer opbrengsten van de Stichting blijven. Door deze nieuwe wet en ook de discussies met ondermeer de Gemeente Groningen over de ontvlechting is onze inschatting dat de stelling dat alle contributies ook direct opbrengsten zijn niet meer gehandhaaft kan blijven. Derhalve hebben wij besloten dat vanaf 2013 de contributies die ontvangen zijn en ook (deels) voor volgend boekjaar zijn nog niet als opbrengsten te verantwoorden, maar als vooruitontvangen bedrag.

Pagina 26

Stichting Biblionet Groningen 13.5 Toelichting Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur gebouwen Er zijn ten behoeve van de bibliotheken diverse huurcontracten afgesloten met verschillende looptijden. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen ruim € 2.200.000 per jaar. Leasecontracten kopieermachines Er zijn ten behoeve van de bibliotheken leasecontracten afgesloten voor kopieermachines. Deze verplichting loopt voor het overgrote deel tot 1 juli 2015. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen ruim € 60.000 per jaar.

Pagina 27

Stichting Biblionet Groningen 13.6 Toelichting Geconsolideerde exploitatierekening 2013

Baten

Herziene Begroting 2013

Rekening 2013

Subsidies (16) Provincie Groningen Gemeenten Gemeente Groningen Schoolbibliotheekdienst

€

€

Rekening 2012 €

2.700.000 12.018.363 119.000

2.700.000 12.023.299 119.000

3.150.300 12.351.482 119.000

14.837.363

14.842.299

15.620.782

Subsidies Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen de structurele subsidies, op het moment van opmaken van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. Herziene Begroting 2013

Rekening 2013 Projectsubsidies Vensterscholen (Stadsbibliotheek) Overige projecten

(17)

€

€

Rekening 2012 €

28.020 212.998

38.000 38.510

38.313 458.472

241.018

76.510

496.785

Overige projecten Onder de overige projecten zijn projecten, die niet altijd als opbrengsten waren begroot, verantwoord. De ondersteuningsregeling die liep van 2007-2012 is altijd als projectopbrengsten verantwoord. Nu deze tijdelijke regeling is gestopt zijn ook de projectopbrengsten voortkomend uit de ondersteuningsregeling afgelopen. Daarnaast zijn er ook minder overige projectgelden beschikbaar. Door beide hiervoor genoemde redenen zijn de projectsubsidies met ruim € 255.000 gedaald, ten opzichte van 2012. In onderstaand overzicht geven wij een specificatie van de projecten in 2013. Specificatie van de overige projecten Bibliotheek in de Kinderopvang Boekenpret Europa Direct Aansluiting BNL Vroeg- en VoorschoolseEducatie Project Schriefwedstried Bibliotheek op school Mediamatch Digipret Overige projecten

€ 43.069 52.779 22.500 8.589 21.695 7.590 9.000 7.288 8.100 32.388 212.998

Pagina 28

Stichting Biblionet Groningen 13.6 Toelichting Geconsolideerde exploitatierekening 2013 Herziene Begroting 2013

Rekening 2013 Dienstverlening Bibliotheken Dienstverlening bibliotheken

(18)

€

€

Rekening 2012 €

499.518

467.483

391.750

499.518

467.483

391.750

Dienstverlening Bibliotheken Onder deze post worden de doorberekeningen aan de zelfstandige bibliotheken verantwoord, zoals de producten en diensten uit de productencatalogus van de serviceorganisatie. Herziene Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 Overige bedrijfsopbrengsten (19) € € € Contributies e.d. 1.290.440 2.218.250 2.249.218 Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie 225.813 86.535 278.812 Overige opbrengsten Biblionet Bibliotheken B.V. 498.008 339.400 474.058 Opbrengsten Externe diensten Biblionet SSC B.V. 369.737 300.000 414.748 Subsidie Fac. Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier 30.000 30.000 30.000 Drukwerk (Zelfstandige bibliotheken) 8.519 20.000 25.325 Werknemerssubsidies 17.658 Cursusgelden Volksuniversiteit 302.691 355.900 319.707 Overige 68.562 40.190 116.934 2.793.770

3.390.275

3.926.460

Overige bedrijfsopbrengsten De post contributies blijft ruim € 925.000 achter met de begroting. Hiervan ligt de oorzaak in het feit dat, gedurende 2012 de wet stilzwijgend verlengen is ingevoerd. Gedurende 2012 en 2013 is naar aanleiding van deze wet steeds duidelijker geworden dat ontvangen contributies niet zonder meer opbrengsten van de Stichting blijven. Door deze nieuwe wet en ook de discussies met ondermeer de Gemeente Groningen is onze inschatting dat de stelling dat alle contributies ook direct opbrengsten zijn niet meer gehandhaafd kan blijven. Derhalve hebben wij besloten dat vanaf 2013 de contributies die ontvangen zijn en ook (deels) voor volgend boekjaar zijn nog niet als opbrengsten te verantwoorden, maar als vooruitontvangen bedrag. Door deze schattingswijziging is een vooruitontvangen positie van contributies ontstaan van circa € 936.000 (onder de overige schulden). Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie zijn ruim hoger dan de begroting. Dit komt voornamelijk doordat enkele detacheringen langer zijn voortgezet dan bij het opstellen van de begroting was voorzien. Daarentegen zijn deze opbrengsten wel bijna € 45.000 lager dan voorgaand jaar. De opbrengst van Overige opbrengsten Biblionet Bibliotheken B.V. is ruim € 140.000 hoger dan begroot. Dit is tevens een gevolg van het langer voortzetten van enkele detacheringen dan bij het opstellen van de begroting voorzien. Daarnaast is het verzorgen van specifieke collecties anders georganiseerd.

Pagina 29

Stichting Biblionet Groningen 13.6 Toelichting Geconsolideerde exploitatierekening 2013

Lasten Personeelskosten Salarisssen Sociale lasten Pensioenpremies Loonkosten derden

(20)

€

Rekening 2012

€

€

6.248.098 948.360 974.265 450.180

6.427.061 964.059 1.028.330 342.891

6.959.971 1.118.175 1.188.767 871.410

8.620.903

8.762.341

10.138.323

Indirecte personeelskosten Werving en selectiekosten Consumpties Reiskosten Dienstverlening Arbodienst Dotatie Kostenegalisatievoorziening Ziektevervanging af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Opleidingen af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Dotatie Voorziening Jubilea af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Vrijwilligersdag Overige personeelskosten

55.384 146.974 33.678 90.057 (32.187) 101.126 (17.909) 17.974 2.399 5.000 91.152 493.648

Af: Doorbelasting aan projecten


Rekening 2013

(40.140) 9.074.411

65.154 175.475 44.000 95.000 (40.000) 174.798 (20.000) 5.000 69.563 568.990 9.331.331

1.967 46.026 167.394 33.096 113.068 (39.583) 121.487 (22.617) 1.084 237 5.000 80.600 507.759 (87.776) 10.558.306

Personeelskosten De personeelskosten in 2013 zijn slechts iets lager dan begroot. Ten opzichte van 2012 zijn de personeelskosten ruim 13% lager. Deze daling ten opzichte van 2012 is vrijwel geheel het gevolg van de doorgevoerde reorganisatie eind 2012. Voor de bezuinigingsmaatregelen 2014 zijn de gesprekken vroegtijdig gestart, maar ook hier zien wij dat de uitvoeringsmaatregelen vertraagd worden door verschil in inzicht tussen gemeenten onderling, alsmede ten opzichte van de voorstellen van Stichting Biblionet Groningen. De post loonkosten derden is gedaald ten opzichte van 2012. Hiervan ligt de oorzaak in het feit dat diverse personeelsleden van de OB Hoogezand-Sappemeer in 2012 nog in dienst waren van de gemeente HoogezandSappemeer. Deze personeelsleden zijn gedurende 2013 in dienst gekomen van Stichting Biblionet. Derhalve zijn de personeelskosten vanaf dat moment verantwoord onder de post salarissen en niet meer onder de post loonkosten derden. Het gemiddeld aantal FTE’s in 2013 bedroeg 195 (2012: 212) allen zijn in Nederland werkzaam.

Opleidingen Vanwege de reorganisaties die gedurende 2013 hebben plaatsgevonden is er evanals in 2012 in 2013 minder besteed aan scholing dan begroot. Doelstelling is de scholing mede naar aanleiding en ter ondersteuning van de kanteling van de organisatie in 2014 te intensiveren. Hiervoor is dan ook reeds in 2012 een bestemmingsreserve voor gevormd.

Overige personeelskosten De overige personeelskosten hebben de begroting met ruim € 30.000 overschreden. Dit is vooral een gevolg van enkele aanvullende (eenmalige) kosten.

Pagina 30


Rekening 2013 Bestuurs- en organisatiekosten Reis- en vergaderkosten Bezoldiging leden Raad van Toezicht Representatie Publiciteit en voorlichting Marketingacties af: bijdrage zelfstandige bibliotheken In- en externe communicatie Contributies en bijdragen Documentatie en vakliteratuur Accountant- en advieskosten

(21)

€

€ 11.681 19.500 60.242 184.518 53.027 (10.239) 9.199 84.621 3.932 166.627

Rekening 2012 €

17.625 13.500 61.578 145.377 41.000 (20.000) 18.000 47.032 19.788 129.025

583.108

3.841 13.500 30.909 192.923 89.905 (23.701) 11.857 78.243 13.898 197.702

472.925

609.077

De bestuurs- en organisatiekosten zijn bijna € 110.000 hoger uitgevallen dan begroot. De oorzaak hievan ligt voornamelijk in de post Publiciteit en voorlichting. De overschrijding van deze post is veroorzaakt door een versterkte inzet van publiciteit en voorlichting. Hierdoor zijn er in 2013 meer kosten verantwoord onder deze post dan begroot. Daarnaast zijn de accountant- en advieskosten hoger dan begroot, door ondermeer een extern onderzoek naar de mogelijke effecten van een ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen. De algehele daling van de Bestuur- en organisatiekosten van bijna € 30.000 ten opzichte van 2012 is een direct resultaat van de diverse reorganisaties waardoor de algehele bestuur- en organisatiekosten dalen. Herziene Begroting 2013

Rekening 2013 Huisvestingskosten (22) € Huren Afschrijvingen Vrijval Investeringssubsidie Inrichting Bibliotheken Onderhoud gebouwen Dotatie Kostenegalisatievoorziening Onderhoud gebouwen Onderhoud inventaris Energie Belastingen en verzekeringen Beveiliging Overige huisvestingskosten

€ 2.262.181 530.305 (130.931) 469.555 69.203 145.504 224.526 103.920 123.913 12.009 3.810.185

Rekening 2012 €

2.300.220 579.049 (136.000) 475.509 70.000 80.075 438.360 114.417 126.287 9.550 4.057.467

2.398.463 528.422 (139.030) 453.738 69.203 26.995 357.140 101.301 121.986 24.733 3.942.951

De huisvestingskosten zijn ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar iets gedaald, respectievelijk 6% en 3%. De daling ten opzichte van voorgaand jaar is het gevolg van de sluiting van enkele vestigingen. De daling ten opzichte van de begroting is een gevolg van sterk achterblijvende energielasten waarvan de oorzaak kan worden gevonden in positieve afrekeningen over voorgaande jaren. Daarnaast is een overschrijding zichtbaar op onderhoud inventaris. Deze overschrijding is een direct gevolg het feit dat in afgelopen jaren zeer sterk terughoudend beleid is gevoerd op het onderhoud van de inventaris. In 2013 zijn hierdoor aanvullende uitgaven noodzakelijk gebleken.

Pagina 31


Rekening 2013 Administratiekosten (23) Systeemmaterialen Drukwerk Kantoorbenodigdheden (incl. fotokopieerkosten) Porti en vracht Telefoon, fax en Internet Kosten geldverkeer Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Overige administratiekosten

€

€

Rekening 2012 €

78.387 118.090 79.190 87.482 92.842 64.829

20.695 42.180 128.834 118.587 105.107 37.082 65.000

10.951 168.522 116.756 85.838 100.326 73.812 94.182 74.904

520.820

517.485

725.291

De Administratiekosten overschrijden de herziene begroting 2013 beperkt. Dit is vooral een gevolg van overschrijding van de kosten drukwerk. Deze overschrijding is vooral een gevolg van overcapaciteit op de gezamenlijke reproafdeling. Ten opzichte van voorgaand jaar heeft er een daling plaatsgevonden van bijna € 180.000. In 2012 was een eenmalige last verantwoord vanwege de voorziening dubieuze debiteuren bijna € 100.000. Daarnaast zijn de kosten van het drukwerk verder afgenomen (ruim € 90.000) als gevolg van bezuinigingen. Daartegenover staat wel een stijging van kosten geldverkeer van bijna € 20.000. Dit is een gevolg van steeds verder toenemende kosten om het chartale geldverkeer te beperken. Herziene Begroting 2013

Rekening 2013 Logistiek (24) Brandstof Onderhoud Dotatie Kostenegalisatievoorziening Onderhoud Bussen Overige transportkosten Afschrijvingen transportmiddelen

€

€

Rekening 2012 €

29.806 12.317 5.000 9.024 45.362

52.360 7.630 5.000 37.778 50.000

35.056 10.012 5.000 11.380 63.366

101.509

152.768

124.814

Logistiek blijft ruim € 50.000 achter bij de herziene begroting. De verwachting was dat door de afname van vestigingen het interbibliothecair leenverkeer zou toenemen en daarmee ook de kosten voor logistiek. Daarnaast was in de begroting een kostenpost opgenomen om onderzoek te doen naar mogelijk efficiëntere logistieke stromen. Dit onderzoek heeft mede in het kader van de reorganisatie nog niet plaatsgevonden. Wij verwachten dit onderzoek in 2014 alsnog uit te gaan voeren.

Pagina 32


Rekening 2013 Automatisering (25) Hardware etc. Dienstverlening derden Kantoor- en Bibliotheekautomatisering Datacommunicatie Afschrijving Bibliotheekautomatiseringsapparatuur Bijdrage in afschrijving Selfservice app. bibliotheken

€

€

Rekening 2012 €

26.963 154.569 405.197 92.591 334.929 -

54.737 79.334 399.640 82.633 430.142 -

1.014.249

1.046.486

22.153 104.025 299.720 101.246 477.324 (25.789) 978.679

De automatiseringskosten zijn lager dan begroot (ruim € 30.000). De oorzaak hiervan ligt bij de onderbesteding van de afschrijvingslasten (bijna € 100.000). Daar staat wel een overschrijding van de dienstverlening derden tegenover van € 75.000. In 2013 is minder uitgegeven dan oorspronkelijk begroot. Dit is vooral een gevolg van lagere kosten voor aanschaf van het nieuwe bibliotheeksysteem (V-smart en V@school). Daarnaast heeft deze aanschaf later plaatsgevonden dan gepland, waardoor de afschrijvingslasten lager zijn dan begroot. Enkele andere investeringen zijn mede door de reorganisatie uitgesteld. De overschrijding op dienstverlening derden is eveneens een gevolg van de invoering van het nieuwe bibliotheeksysteem. De invoering hiervan heeft meer specialistische inhuur gekost dan vooraf was begroot.

Pagina 33


Rekening 2013 Collectie Aankoop informatiedragers Kranten en tijdschriften Elektronische media Informatiebanken

(26)

€

€

Rekening 2012 €

1.120.631 142.559 20.542 247.573

1.167.176 197.624 29.188 290.250

1.100.077 178.468 25.211 189.073

1.531.305

1.684.238

1.492.829

Door de bezuinigingen op de subsidies van het bibliotheekwerk is er terughoudend beleid gevoerd. Vooral abonnementen op kranten en tijdschriften zijn opgezegd (mede vanwege minder vestigingen). Dit heeft dan ook een onderbesteding van ruim € 50.000 tot gevolg. Daarnaast is vanwege diezelfde bezuinigingen terughoudend beleid gevoerd op het aanschaffen van informatiedragers. Ook dit veroorzaakt een onderbesteding van bijna € 50.000 euro. Verder is er een onderbesteding ten opzichte van de herziene begroting op de Informatiebanken zichtbaar.


Rekening 2013 Projecten Projecten boeken leespromotie Projectkosten

(27)

€

€

Rekening 2012 €

169.941 79.851

50.000 61.509

160.307 110.094

249.792

111.509

270.401

P rojecten boeken leesprom otie De daling van de projectkosten heeft een direct verband met de daling van de projectsubsidies. Door de verslechterde economische omstandigheden hebben wij gedurende 2013 minder projecten binnen gehaald dan in voorgaande jaren.

Pagina 34


Rekening 2013 Overige kosten (28) Overige baten en lasten Specifieke kosten Volksuniversiteit Leengeldvergoedingen Dienstverlening AJC Dotatie reorganisatie voorziening Af: bijdrage zelfstandige bibliotheken Af: vrijval voorziening kanteling Dotatie voorzieningen langdurig zieken Af: bijdrage zelfstandige bibliotheken

€

€

Rekening 2012 €

(12.622) 160.918 533.338 68.195 814.602 (24.658) (100.000) 25.849 (7.310)

363.421 149.300 823.552 60.000 -

1.458.312

132.011 159.688 205.547 56.726 1.383.561 (144.820) (100.000) 83.140 (33.895)

1.396.273

1.741.958

De post overige baten en lasten van bestaat voornamelijk uit enkele incidentele baten. De daling van de leenrechtvergoeding ten opzichte van de begroting is een direct gevolg van de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De uitleningen, werden wel jaarlijks in rekening gebracht door Stichting Leenrecht, echter niet door Biblionet afgedragen. Toen de herziene begroting 2013 werd opgesteld was de uitspraak van De Hoge Raad nog niet bekend. Derhalve is vanuit voorzichtigheidsprincipe voor 2013 nog begroot inclusief verlengingen. Gedurende 2013 is Biblionet Groningen voor de derde maal in reorganisatie gegaan. Met deze derde reorganisatie die doorloopt tot 1 maart 2014 was in de herziene begroting 2013 nog geen rekening gehouden. De noodzakelijke dotatie aan de voorziening betreft ruim € 898.000. Daarnaast is onder deze post de vrijval van de reorganisatie 2011 en 2012 verantwoord voor zover de voorziening de kosten overschreed. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf omtrent de reorganisatievoorziening bij de toelichting op de geconsolideerde balans.


Rekening 2013 (29) Financiële baten en lasten Interest rekening courant Banken en Bibliotheken Interest Geldleningen

€

€ (54.924) 107.100 52.176

Pagina 35

Rekening 2012 €

100.030 100.030

(39.739) 116.355 76.616

Stichting Biblionet Groningen Jaarrekening 2013 enkelvoudig

Pagina 36

Stichting Biblionet Groningen 13.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2013 €


Activa Vaste activa

M ateriële vaste activa

(1)

Inventarissen Vervoermiddelen

Financiële vaste activa

845.037 173.070

1.047.988 218.431

1.018.107

1.266.419

806.959

1.402.262

806.959

1.402.262

1.825.066

2.668.681

851.893 53.550 154.303 384.971 633.783

1.098.791 108.428 139.122 229.968 677.518

2.078.500

2.253.827

5.250.438

4.187.629

7.328.938

6.441.456

9.154.004

9.110.137

(2)

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Vlottende activa

Vorderingen Rekening-courant verhoudingen Gemeenten / Rijk Debiteuren Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Overige

Liquide m iddelen

(3) (4) (5) (6)

(7)

Pagina 37

Stichting Biblionet Groningen 13.7 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (Voor resultaatbestemming) 31 december 2013 €

Passiva


Eigen vermogen

(8)

2.239.606

2.263.803

Voorzieningen

(9)

1.847.886

2.288.798


(10)

1.358.641

1.395.043

1.058.868 1.401.493 241.707 351.080 249.738 404.985

657.854 997.247 307.005 377.505 301.614 521.268

3.707.871

3.162.493

9.154.004

9.110.137

Kortlopende schulden Crediteuren Rekening-courant verhoudingen Belastingdienst Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen Overige schulden en overlopende passiva

(11) (12) (13)

(14)

Pagina 38

Stichting Biblionet Groningen 13.8 Enkelvoudige exploitatierekening 2013 Rekening 2013 € Subsidies Projectsubsidies Dienstverlening bibliotheken Overige bedrijfsopbrengsten

(15) (16) (17) (18)


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten

(19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27)

Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten

(28)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat deelnemingen Resultaat

Begroting 2013

Rekening 2012

€

€

3.757.500 19.693 2.530.484 403.381

3.757.501 2.578.956 554.600

4.539.800 9.511 2.074.633 562.292

6.711.057

6.891.057

7.186.236

3.598.480 323.234 456.861 313.528 100.514 821.670 305.124 16.231 277.596

3.855.494 289.234 493.830 288.089 147.120 801.542 449.931 104.000 470.248

4.310.461 301.018 469.604 523.670 123.577 766.650 405.906 33.747 625.274

6.213.240

6.899.488

7.559.907

(54.919) 552.737

(8.431) -

(39.421) (334.250)

(576.935)

(93.945)

249.104

(24.198)

(93.945)

(85.146)

50.988 (151.791) (126.401) (32.000) (32.867) (33.919) (7.264) (14.907) (3.477) (10.167) 17.000 40.167 40.000 240.440

(73.341) (20.604)

64.012 95.682 (99.317) 32.000 (21.725) (44.092) 33.919 (1.857) (5.475) (7.303) (130.990)

(24.198)

(93.945)

(85.146)

Resultaatbestemming -

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve

Opleidingen Aankoop media Herinrichting Bibliotheken De Wijert Innovatie Bibliotheken Slochteren Innovatie Egalisatie Exploitatie Educatieve dienstverlening Automatisering Inventaris Projecten gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) De Marne Delfzijl Oldambt

Pagina 39

Stichting Biblionet Groningen 13.9 Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2013 Algemeen De enkelvoudige balans, exploitatierekening en toelichting maakt deel uit van de jaarrekening 2013 van de Stichting Biblionet Groningen. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en enkelvoudige exploitatierekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en exploitatierekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn in overeenstemming met de grondslagen van de geconsolideerde balans en exploitatierekening. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin de onderneming de zeggenschap gezamenlijk met andere deelnemers uitoefent (joint ventures), worden gewaardeerd volgens dezelfde methode. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de onderneming gehanteerd . Resultaten op transacties waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, worden geëlimineerd voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de onderneming geheel of ten dele garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening gevormd . Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere realiseerbare waarde . Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het hoofd Financiële instrumenten. Resultaat deelneming Het aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de onderneming in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

Pagina 40

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Activa Materiële vaste activa

(1) €

Inventarissen

Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

4.102.520 (3.291.615)

Boekwaarde per 1 januari 2013

810.905

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

348.631 (314.499)

Saldo mutaties

34.132

Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

4.451.152 (3.606.115) 845.037

Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages

10% - 33,33%

€

Vervoermiddelen

€

473.009 (254.578)

Totaal

4.575.529 (3.546.193)

218.431

1.029.336

(45.361)

348.631 (359.860)

(45.361)

(11.229)

473.009 (299.939)

4.924.161 (3.906.054)

173.070

1.018.107

5% - 25% €

Recapitulatie van de afschrijvingen 2013 ten laste van de huisvestingskosten ten laste van de kosten automatisering (betaal- pinautomaten)

35.469 45.362 279.029 359.860

ten laste van de kosten automatisering (algemeen)

Pagina 41

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Financiële vaste activa

(2)

31 dec. 2013 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

806.959

31 dec. 2012 €

1.402.262

806.959

1.402.262

Stichting Biblionet Groningen staat aan het hoofd van de Groep en heeft de volgende kapitaalbelangen:

Geconsolideerde deelnemingen

Vestigingsplaats

Biblionet Biblionet Biblionet Biblionet

Groningen Groningen Groningen Groningen

Bibliotheken B.V. Beheer B.V. Projecten B.V. Shared Service Centrum B.V.

Pagina 42

Aandeel in geplaatst kapitaal % 100 100 100 100

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Vorderingen Rekening courant verhoudingen

(3)

31 dec. 2013 €

Rekening courant Biblionet Beheer B.V. Rekening courant Biblionet Bibliotheken BV

851.893 -

31 dec. 2012 €

851.893

956.692 142.099 1.098.791

De rekening courant verhouding met Biblionet Beheer B.V. is voor ruim € 1,1 miljoen als langlopend aan te merken, dit in verband met de financiering van het nieuwbouw pand te Grootegast. De aflossing vindt plaats op annuïtaire basis in 40 jaar.

Vorderingen gemeente / rijk

(4)

31 dec. 2013 €

Vordering diverse gemeenten inzake frictiekosten Te ontvangen rijkssubsidie / provincie


(5)

53.550 -

90.712 17.716

53.550

108.428

31 dec. 2013 €

Omzetbelasting Pensioenfonds Bibliotheekpersoneel

Overige vorderingen en overlopende activa

(6)

Pagina 43

31 dec. 2012 €

176.298 208.673

201.254 28.714

384.971

229.968

31 dec. 2013 €

Huisvesting (vooruitbetaalde kosten) Administratie (voorraad papier) Administratie (voorraad Lenerspassen) Administratie (voorraad bonnen) Automatisering (vooruitbetaalde kosten) ESF-scholingstraject Project voor personeel: Fiets Privé Personeel (vooruitbetaalde premie WGA) Nog te ontvangen inkomsten Stichting PBCG Stichting Groninger Forum Stichting Biblionet ID Stichting Biblionet Drenthe CV-Kunstbedrijven Overige vooruitbetaalde kosten Overige personeelskosten

31 dec. 2012 €

31 dec. 2012 €

237.336 6.000 28.522 6.725 34.054 193.000 6.169 68.692 1.429 1.049 48.557 2.027 223

239.683 6.070 16.086 11.738 54.022 193.000 660 55.640 1.429 91.792 3.149 4.249 -

633.783

677.518

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Liquide middelen

(7)

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €

De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Kasgelden Banksaldi Deposito Gelden onderweg

13.907 481.862 4.762.005 (7.336) 5.250.438

Pagina 44

16.756 452.229 3.725.413 (6.769) 4.187.629

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Passiva Eigen vermogen

(8)

31 dec. 2013 €

31 dec. 2012 €

Kapitaal Algemene reserve Saldo boekjaar

845.027 (242.688) (24.198)

845.027 (111.698) (85.146)

Vrij besteedbaar vermogen

578.141

648.183

Bestemmingsreserve Bestemmingsfondsen

1.468.465 193.000

1.422.620 193.000

1.661.465

1.615.620

2.239.606

2.263.803

Bestemd vermogen

K apitaal Dit kapitaal is gevormd door de fusie met de rechtspersonen in de gemeente Groningen, Haren, Eemsmond, De Marne, Winsum, Oldambt, Bellingwedde, Slochteren, Hoogezand, Appingedam, Bedum, Delfzijl, Loppersum, Ten Boer, Grootegast, Leek, Marum, Zuidhorn en de Volksuniversiteit.

Algem ene reserve Het verloop is als volgt: € Stand per 31 december 2013 Af: Resultaatbestemming 2013

(111.698) (130.990)


(242.688)

Bestem m ingsreserves

Resultaat bestemming 2012


€

Reizen Educatieve dienstverlening Oldambt Plein Vorming Bredeschool Midwolda/Oostwold Herinrichting bibliotheken Inrichting gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) Innovatief beleid bibliotheken De Wijert Automatisering Opleidingen Aankoop media Projecten Hoogezand Egalisatie exploitatie Hoogezand

20.319 7.264 300.000 52.616 618.869 10.167 98.683 29.798 254.174 30.730 1.422.620


(104.791) (65.816) 32.000 (1.858) 64.012 95.682 (7.303) 33.919 45.845

20.319 7.264 300.000 52.616 514.078 10.167 32.867 32.000 27.940 64.012 349.856 23.427 33.919 1.468.465

Reizen Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van studiereizen naar culturele instellingen in binnen- en buitenland.

Educatieve dienstverlening Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van een aantal extra activiteiten ten behoeve van de scholen in de gemeente Groningen.

Pagina 45

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Bestemmingsreserves (vervolg)

Oldam bt P lein Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de inrichtingskosten in verband met de geplande nieuwbouw in Winschoten te financieren.

Vorm ing Bredeschool M idw olda/ Oostw old Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten voor het vormen van een Bredeschool/bibliotheek in Midwolda/Oostwold te kunnen financieren.

I nrichting gem eente Delfzijl (filiaal Tuikw erd) Deze bestemmingsreserve is gevormd in verband met de verbouwing van het filiaal Tuikwerd. De Wijert Deze bestemmingsreserve is gevormd in verband met de verbouwing van het filiaal De Wijert Projecten Hoogezand Deze bestemmingsreserve is gevormd in verband met een eigen bijdrage van projecten in Hoogezand. Egalisatie exploitatie Hoogezand Deze bestemmingsreserve is gevorm ter egalisering van de exploitatie resultaten van de gemeente HoogezandSappemeer.

Herinrichting bibliotheken Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van de afschrijvingslasten van de herinrichting/huisvesting van de bibliotheken. Resultaat bestemming 2012

Stand per 31 dec. 2012

Bestem m ingsreserve herinrichting bibliotheken €

€


Bibliotheek gemeente Groningen Bibliotheek gemeente Haren Bibliotheek gemeente Hoogezand

294.057 45.000 5.475

(53.912) (5.000) (5.475)

240.145 40.000 -

Bibliotheek gemeente Eemsmond Bibliotheek gemeente Winsum

12.769 88.457

(12.360)

12.769 76.097

Bibliotheek gemeente Delfzijl Bibliotheek gemeente Bedum Bibliotheek gemeente Loppersum

54.475 8.000 6.134

(15.485) -

38.990 8.000 6.134

Bibliotheek gemeente Grootegast Bibliotheek gemeente Leek Bibliotheek gemeente Zuidhorn

36.927 25.037 42.538

(4.612) (6.260) (1.688)

32.315 18.777 40.850

618.868

(104.791)

514.078

Innovatief beleid bibliotheken Deze bestemmingsreserve is bestemd o.a. voor de afschrijvings- en huurlasten van de digitale hardware in de bibliotheken. Het betreft € 18.164 voor Haren en € 14.703 voor Slochteren. Automatisering Deze bestemmingsreserve is bestemd o.a. voor de afschrijvingslasten en bijkomende lasten van de automatiseringsapparatuur. Opleidingen Deze bestemmingsreserve is bestemd voor eventuele extra lasten in de opleiding van het personeel.

Pagina 46

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Bestemmingsreserves (vervolg) Aankoop media Onderstaand een recapitulatie van de bestemmingsreserve aankoop media: Stand per

Bestem m ingsreserve aankoop m edia Serviceorganisatie Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente Bibliotheek gemeente

31 dec. 2012 €

11.377 50.924 2.699 26.895 6.246 1.358 11.563 10.096 24.977 18.792 7.193 16.924 10.871 14.600 7.955 12.759 6.776 12.168

Groningen Haren Hoogezand Oldambt Bellingwedde Slochteren Appingedam Bedum Delfzijl Loppersum Ten Boer Eemsmond De Marne Winsum Grootegast Leek Marum Zuidhorn

Stand per

Resultaatbestemming 2012 €

254.173

46.309 8.257 5.304 7.123 5.755 9.230 4.902 8.802

31 dec. 2013 €

95.682

Bestemmingsfondsen

349.855

31 dec. 2013 €

Opleidingen

11.377 50.924 2.698 46.309 26.895 6.246 1.358 11.563 10.096 24.977 18.792 7.193 25.181 16.175 21.723 13.710 21.989 11.678 20.971

31 dec. 2012 €

193.000

193.000

193.000

193.000

Dit bestemmingsfonds is ontstaan vanuit het opleidingstraject waarin Stichting Biblionet Groningen heeft deelgenomen bij het ESF.

Pagina 47

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Voorzieningen

(9)

Onderhoud Bussen Ziektevervanging Bibliotheken Jubileumuitkeringen Ombouw organisatie Voorziening langdurig zieken Reorganisatievoorziening

€

Stand per 31 dec. 2012 23.698 124.642 180.080 366.880 83.140 1.510.358 2.288.798

€

Dotatie 2013 5.000 90.057 17.974 25.849 898.163 1.037.042

€

Onttrekking 2013 4.812 88.804 15.848 115.609 63.207 1.189.674 1.477.955

€

Stand per 31 dec. 2013 23.886 125.895 182.205 251.271 45.782 1.218.847 1.847.886

Onderhoud Bussen Groot onderhoud van de bibliobussen van de serviceorganisatie komen ten laste van deze voorziening waarvoor jaarlijks € 5.000 gedoteerd wordt.

Ziektevervanging Bibliotheken De bibliotheekorganisaties, met uitzondering van de Stadsbibliotheek, OB Hoogezand en de serviceorganisatie, stellen middelen beschikbaar voor de vervanging bij ziekte. De voorziening is bedoeld om voor de deelnemers de extra kosten vanwege het ziekteverzuim te egaliseren. De dotatie vindt plaats op basis van een bijdrage van 3,5% van de begrote loonsom. In 2012 was de bijdrage ook 3,5%.

Jubileum uitkeringen Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van 25 of 40 jaar dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van de Richtlijn 271 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de exploitatierekening verantwoord.

Om bouw organisatie In verband met de herstructurering van het bibliotheeknetwerk op basis van integraal bibliotheekmanagement in verband met de aangekondigde bezuinigingen is voor het bereiken van de kanteling van de organisatie een voorziening gevormd. Hiervoor zijn gedurende 2011 de eerste stappen gezet om te komen tot een nieuwe organisatiestructuur. Mede door de reorganisaties (een drietal) heeft de verdere uitvoering van de kanteling vertraging opgelopen. Zowel in 2012 als in 2013 is minder voortgang geboekt dan gewenst. Er zijn echter wel stappen gezet, waardoor in 2012 en 2013 in totaal ruim € 215.000 is onttrokken. Gedurende 2014 zal aan deze kanteling verdere aandacht worden besteed en verwachten wij het overgrote deel van deze voorziening te moeten gebruiken.

Reorganisatie In verband met de grootschalige bezuinigingen bij de diverse gemeenten was Biblionet eind 2011 voor het eerst genoodzaakt te reorganiseren. Deze reorganisatie was bedoeld om vanaf 1 januari 2012 weer een sluitende exploitatie mogelijk te maken. Door de aanhoudende bezuinigingen is Biblionet in 2012 opnieuw genoodzaakt geweest te reorganiseren, zodat ook in 2013 de baten en lasten in balans zouden zijn. Ook in 2013 is het onmogelijk gebleken de bezuingingen voor 2014 op te vangen zonder een 'nieuwe' reorganisatie. Derhalve is Biblionet in 2013 voor de derde maal op rij in reorganisatie gegaan. De met deze reorganisaties gepaard gaande kosten zullen middels deze voorziening worden gedekt. De reorganisatie van 2011 heeft alle mogelijkheden van interne verschuivingen en verbetering van efficiency verbruikt. Nieuwe reorganisaties gaan derhalve gepaard met aanzienlijke kosten vanwege ingrijpende maatregelen, waarbij gedwongen ontslagen niet te voorkomen zijn. De geschatte kosten van de 'nieuwe' reorganisatie zijn ruim € 898.000. Stichting Biblionet Groningen is van mening dat de kosten van deze reorganisatie (die veroorzaakt is door bezuinigingen van de gemeenten), aldaar moet worden gedragen. Derhalve is deze voorziening gevormd middels de exploitatierekeningen van de diverse gemeenten.

Pagina 48

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Voorzieningen (vervolg)

Langdurig zieken De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de verwachte lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten.


(10)

Geldlening van de Bank Nederlandse Gem eenten Deze post betreft twee leningen in 2010 door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, van € 1.206.900 is bestemd voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2051. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, van € 257.200 is voor de aankoop van de inrichting van Grootegast. Deze lening is verstrekt tegen een rente van 3,2% en loopt af in 2021. Deze lening wordt in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor de annuïteiten van beide geldleningen. € Stand per 31 december 2012 1.395.043 Aflossing in 2013 36.402 Stand per 31 december 2013

Lening o/g gebouw BNG Lening o/g inventaris BNG

1.358.641


Aflossingsverplichting komend jaar

188.354 1.170.287

24.433 13.281

163.921 1.157.006

58.117 1.097.847

1.358.641

37.714

1.320.927

1.155.964

Pagina 49



Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013


31 dec. 2013 €

Rekening-courant Bibliotheken Rekening-courant Biblionet Shared Service Centrum B.V. Rekening-courant Biblionet Projecten B.V.


31 dec. 2012 €

1.189.485 25.584 186.424

775.953 25.616 195.678

1.401.493

997.247

31 dec. 2013 €

Rekening courant Biblionet Bibliotheken BV Cluster Compagnie (Veendam, Menterwolde en Pekela) Cluster Zuid Groningen (Stadskanaal en Vlagtwedde)

489.517 184.517 515.450

31 dec. 2012 €

1.189.485

Rekening-courant Biblionet Bibliotheken B.V. Het rekening- courant saldo betreft de rekening-courant met de in het verleden ingefuseerde bibliotheken.

Pagina 50

268.429 507.524 775.953

Stichting Biblionet Groningen 13.10 Toelichting op de Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Kortlopende schulden


(13)

31 dec. 2013 €

Loonheffing en sociale lasten Pensioenfonds Bibliotheekpersoneel

Overige schulden en overlopende passiva

(14)

241.707 -

305.265 1.740

241.707

307.005

31 dec. 2013 €

Nog te betalen personeelskosten Nog te betalen bestuurskosten Nog te betalen accountants- en administratiekosten Nog te betalen automatiseringskosten Personeelvereninging Biblionet Vooruitontvangen bedragen Kunstbedrijven Westerkwartier Nog te ontvangen facturen Vrijwilligerdag CV Kunstbedrijven Overige

31 dec. 2012 €

31 dec. 2012 €

6.835 1.500 38.875 9.132 46.015 152.904 17.261 132.463

9.874 15.191 54.668 25.758 8.434 26.783 123.554 16.067 12.261 7.984 220.694

404.985

521.268

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huur gebouwen De serviceorganisatie kent een huurcontract voor de locatie de Mudde en de buslocatie Zuidbroek. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichting bedraagt ruim € 300.000. Fiscale eenheid De Stichting Biblionet Groningen vormt tezamen met haar dochterondernemingen, alsmede andere (rechts)personen die zich bezig houden met het bibliotheekwerk in de provincie Groningen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der vennootschappen is volgens de standaard voorwaarden aansprakelijk voor de te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.

Pagina 51

Stichting Biblionet Groningen 13.11 Toelichting op de Enkelvoudige exploitatierekening 2013 Baten

Rekening 2013 €

Subsidies

(15)

Begroting 2013

Rekening 2012

€ 3.757.500

€ 3.757.501

4.539.800

Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen de structurele subsidies, op het moment van samenstellen van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. Rekening 2013 € Projectsubsidies

Begroting 2013

Rekening 2012

€

(16)

€

19.693

-

9.511

Deze projectsubsidies waren bij het opstellen van de herziene begroting nog niet zeker en waren daarom als zodanig niet begroot. Rekening 2013 € Dienstverlening bibliotheken

(17)

Begroting 2013 €

2.530.484

Rekening 2012 €

2.578.956

2.074.633

Deze post betreft de dienstverlening aan de bibliotheken in Stad en Ommelanden die bestaat uit producten en diensten van de productencatalogus. De werkelijke personeelskosten zijn hier niet opgenomen; deze worden rechtstreeks aan de bibliotheken (in de post personeelskosten) doorberekend.

Rekening 2013 (18) Overige bedrijfsopbrengsten € Subsidie Fac. Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier Drukwerk Activiteiten door afdelingen van de Serviceorganisatie Overige

30.000 39.910 251.132 82.338 403.381

Begroting 2013 €

30.000 290.735 233.865 554.600

Rekening 2012 €

30.000 75.749 369.338 87.205 562.292

De overige opbrengsten blijven achter op de begroting. Deze daling is vooral een gevolg van minder activiteiten door medewerkers van de serviceorganisatie aan derden. Door de economische omstandigheden zijn er steeds minder mogelijkheden tot het verwerven van extra inkomsten middels ondersteuning bij andere instellingen in de culturele sector. Daarnaast vindt er sinds enkele jaren afbouw plaats van de subsidie ten behoeve de Facilitaire Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier. De verantwoorde € 30.000 betreft slechts de opbrengsten voor Stichting Biblionet Groningen voor het uitvoeren van de facilitaire organisatie.

Pagina 52

Stichting Biblionet Groningen 13.11 Toelichting op de Enkelvoudige exploitatierekening 2013

Lasten Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Loonkosten door derden

Rekening 2013 (19)

€

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

7.091.115 1.192.899 1.233.520 455.041

7.930.708 1.265.301 1.315.301 400.000

8.234.263 1.224.571 1.348.777 585.855

af: doorbelasting zelfstandige bibliotheken doorbelasting groep

9.972.575 1.057.860 5.522.884

10.911.311 1.344.000 6.000.000

11.393.466 1.261.713 5.999.286

Brutosalarissen (incl. sociale lasten en pensioenpremies) Werving en selectiekosten Consumpties Reiskosten Dienstverlening Arbodienst Dotatie Kostenegalisatievoorziening Ziektevervanging af: bijdrage bibliotheken Opleidingen af: bijdrage bibliotheken Dotatie Voorziening Jubileumuitkeringen af: bijdrage bibliotheken Vrijwilligersdag Overige personeelskosten

3.391.831 11.493 112.403 33.678 90.057 (90.057) 100.651 (111.680) 17.974 (3.483) 5.000 40.613 3.598.480

3.567.311 16.000 132.350 44.000 110.000 (110.000) 67.126 (150.000) 5.000 173.707 3.855.494

4.132.467 1.967 14.123 130.121 33.096 113.068 (113.068) 113.646 (127.658) 1.084 (3.580) 5.000 10.195 4.310.461

P ersoneelskosten De personeelskosten in 2013 zijn iets lager dan begroot. Dit is vooral een gevolg van het later of niet invullen van vacatures. Er zijn enkele vacatures niet ingevuld mede gelet op het feit dat er ook in 2013 weer een nieuwe reorganisatie moest plaatsvinden. Ten opzichte van 2012 zijn de personeelskosten ruim 16% lager. Deze daling ten opzichte van 2012 is vrijwel geheel het gevolg van de doorgevoerde reorganisatie eind 2012. Voor de bezuinigingsmaatregelen 2014 zijn de gesprekken vroegtijdig gestart, maar ook hier zien wij dat de uitvoeringsmaatregelen vertraagd worden door verschil in inzicht tussen gemeenten onderling, alsmede ten opzichte van de voorstellen van Stichting Biblionet Groningen. Het gemiddeld aantal FTE’s in 2013 bedroeg 195 (2012: 212) allen zijn in Nederland werkzaam.

Overige personeelskosten De overige personeelskosten zijn lager dan begroot. Dit is vooral het gevolg van de doelstelling de beïnvloedbare budgetten zo min mogelijk te belasten, daarnaast heeft ook de afdeling HR een aantal activiteiten uitgesteld vanwege de forse druk op de werkzaamheden als gevolg van de reorganisaties.

Pagina 53

Stichting Biblionet Groningen 13.11 Toelichting op de Enkelvoudige exploitatierekening 2013 Lasten

Rekening 2013

Bestuurs- en organisatiekosten (20) Bestuurs- en organisatiekosten Dotatie Kostenegalisatievoorziening Marketingacties af: bijdrage bibliotheken

€

Begroting 2013 €

323.234 49.892 (49.892) 323.234

Rekening 2012 €

289.234 121.000 (121.000)

301.018 124.156 (124.156)

289.234

301.018

Bestuurs- en organisatiekosten De overschrijding van bestuurs- en organisatiekosten is vooral het gevolg van een overschrijding op de advieskosten. Deze overschrijding heeft vooral te maken met de inhuur van externe adviseurs ten behoeve van de reorganisatie(s), de voorgenomen kanteling en het forumdossier. Rekening 2013 Huisvestingskosten Huren Afschrijvingen Overige huisvestingskosten

(21)

€

Begroting 2013 €

€

244.226 35.469 177.166

272.000 45.000 176.830

280.317 38.045 151.242

456.861

493.830

469.604

Rekening 2013 Administratiekosten (22) Drukwerk Kantoorbenodigdheden, porti en vracht Overige administratiekosten

Rekening 2012

€

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

78.376 103.697 131.455

40.000 115.114 132.975

168.522 77.542 277.606

313.528

288.089

523.670

Adm inistratiekosten De administratiekosten zijn ten opzichte van 2012 gedaald met ruim € 210.000. De oorzaak hiervan is dat de kosten van de betaalautomaten vanaf 2013 verantwoord worden bij de bibliotheken. Daarnaast is er als gevolg van de bezuinigingen minder besteed aan drukwerk. De post overige administratiekosten is ten opzichte van 2012 gedaald in verband met ruim € 146.000. Dit is vooral het gevolg van de eenmalige last in 2012 van bijna € 100.000 ten behoeve van de voorziening dubieuze debiteuren.

Pagina 54

Stichting Biblionet Groningen 13.11 Toelichting op de Enkelvoudige exploitatierekening 2013 Lasten

Logistiek (23) Brandstof, onderhoud, belastingen en verzekeringen Dotatie Kostenegalisatievoorziening Onderhoud Bussen Afschrijving transportmiddelen

€

Rekening 2013 50.152 5.000 45.362

€

100.514

Begroting 2013 97.120 5.000 45.000

€

147.120

Rekening 2012 55.211 5.000 63.366 123.577

Logistiek Logistiek blijft bijna € 50.000 achter bij de herziene begroting. De verwachting was dat door de afname van vestigingen het interbibliothecair leenverkeer zou toenemen en daarmee ook de kosten voor logistiek. Daarnaast was in de begroting een kostenpost opgenomen om onderzoek te doen naar mogelijk efficiëntere logistieke stromen. Dit onderzoek heeft mede in het kader van de reorganisatie nog niet plaatsgevonden.

Rekening 2013 Automatiseringskosten (24) Kantoor- en bibliotheekautomatisering Afschrijvingen automatisering Datacommunicatie Afschrijvingen selfservice Doorberekening aan bibliotheken voor selfservice Afschrijving apparatuur betaal- en pinautomaten Afschrijving apaaratuur verhuur aan derden

€

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

473.413 279.029 69.228 -

434.962 300.000 66.580 -

821.670

801.542

347.439 303.463 74.608 132.719 (132.719) 41.140 766.650

Autom atisering De automatiseringkosten liggen in lijn met de begroting. Ten opzichte van 2012 zijn de kosten met bijna € 90.000 toegenomen. Door ondermeer de invoering van het nieuwe bibliotheeksysteem (V-Smart en V@school) zijn er meer kosten gemaakt voor ondermeer de implementatie van beide systemen. Rekening 2013 Collectiekosten Aankoop informatiedragers Informatiebanken

(25)

€

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

61.095 244.029

170.331 279.600

143.379 262.527

305.124

449.931

405.906

Collectiekosten Het gebruik van de bibliobussen is ook in 2013 verder afgenomen. Door minder inzet van bibliobussen is ook de noodzaak tot het aanvullen van de collectie vermindert. Derhalve zijn de collectiekosten achter gebleven bij de begroting en 2012.

Pagina 55

Stichting Biblionet Groningen 13.11 Toelichting op de Enkelvoudige exploitatierekening 2013 Rekening 2013 Projecten Kosten Boek- en Leespromotie Overige projectkosten

(26)

€

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

16.231 -

54.000 50.000

33.699 48

16.231

104.000

33.747

Projecten Kosten Boek- en Leespromotie bestaat voornamelijk uit kosten voor de leeskringen. Rekening 2013 Overige kosten (27) € Overige baten en lasten Dotatie voorziening reorganisatie Af: Bijdrage bibliotheken dotatie voorziening reorganisatie Dotatie voorziening langdurig zieken Af: Bijdrage bibliotheken dot. voorziening langdurig zieken Af: vrijval voorziening kanteling Leengeldvergoedingen Bibliobussen

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

31.261 814.602 (492.014) 25.849 (25.849) (100.000) 23.747

417.960 52.288

277.596

121.897 1.383.561 (832.218) 83.140 (51.101) (100.000) 19.995

470.248

625.274

Overige kosten De post overige baten en lasten van bestaat voornamelijk uit enkele incidentele lasten. De daling van de leenrechtvergoeding ten opzichte van de begroting is een direct gevolg van de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De uitleningen, werden wel jaarlijks in rekening gebracht door Stichting Leenrecht, echter niet door Biblionet afgedragen. Toen de herziene begroting 2013 werd opgesteld was de uitspraak van De Hoge Raad nog niet bekend. Derhalve is vanuit voorzichtigheidsprincipe voor 2013 nog begroot inclusief verlengingen. Gedurende 2013 is Biblionet Groningen voor de derde maal in reorganisatie gegaan. Met deze derde reorganisatie die doorloopt tot 1 maart 2014, was in de herziene begroting 2013 nog geen rekening gehouden. De verwachte noodzakelijke dotatie aan de voorziening betreft ruim € 898.000. Daarnaast is onder deze post de vrijval van de reorganisatie 2011 en 2012 verantwoord voor zover de voorziening de kosten overschreed. De reorganisatiekosten die specifiek voortkomen uit de bezuinigingen van de backoffice en de herinrichting van de organisatie bedragen per saldo ruim € 492.000 en dienen door de stichting zelf gedragen te worden. Rekening 2013 Financiële baten en lasten (28) Interest rekening courant Banken en Bibliotheken

€

Begroting 2013 €

Rekening 2012 €

(54.919)

(8.431)

(39.421)

(54.919)

(8.431)

(39.421)

Pagina 56

Stichting Biblionet Groningen 13.11 Toelichting op de Enkelvoudige exploitatierekening 2013

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders De stichting heeft in 2013 een bedrag uitgegeven aan vergoeding voor de leden van de Raad van Toezicht, een bedrag van € 19.500 (2012: € 13.500). Naam

Functie

Dhr J.J. Stavast Dhr J.A. Kruijer Mevr E.I. van Leeuwen-Seelt Dhr M.H. Disberg Dhr A.C.L. Rutte Dhr R. Wielinga

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Vergoeding 4.500 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

WNT Functie Naam Ingangsdatum dienstverband Omvang dienstverband Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaalbaar op termijn Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

Voorzitter raad van bestuur A. Middelveld 1-9-1974 1 fte € 100.882 € 695 € 22.708 Nvt

Pagina 57

Stichting Biblionet Groningen

Overige gegevens

Pagina 58


Resultaatbestemming De Raad van Bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen: Rekening 2013 € -

Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Algemene reserve

Opleidingen Aankoop media Herinrichting Bibliotheken De Wijert Innovatie Egalisatie Exploitatie Educatieve dienstverlening Automatisering Projecten gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) De Marne Delfzijl Oldambt

50.988 (151.791) (126.401) (32.000) (32.867) (33.919) (7.264) (14.907) (3.477) (10.167) 17.000 40.167 40.000 240.440 (24.198)

Pagina 59

Stichting Biblionet Groningen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Biblionet Groningen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2013 van Stichting Biblionet Groningen te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige exploitatierekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties zonder winststreven’ en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties zonder winststreven’. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de ‘Beleidsregels toepassing WNT’, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Biblionet Groningen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties zonder winststreven en de Beleidsregels toepassing WNT’. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNTeisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT.

Pagina 60

Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 ‘Organisaties zonder winststreven’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Groningen, 23 mei 2014

KPMG Accountants N.V.

R. Dijsselhof RA

Pagina 61


Bijlagen: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening Exploitatierekening

2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel aandeel

Pagina 62

Bibliotheken gemeente Groningen Bibliotheek gemeente Haren Bibliotheek gemeente Bedum Bibliotheek gemeente Grootegast Bibliotheek gemeente Leek Bibliotheken gemeente Loppersum Bibliotheek gemeente De Marne Bibliotheken gemeente Marum Bibliotheken gemeente Slochteren Bibliotheek gemeente Ten Boer Bibliotheken gemeente Winsum Bibliotheken gemeente Zuidhorn Bibliotheek gemeente Appingedam Bibliotheken gemeente Bellingwedde Bibliotheken gemeente Delfzijl Bibliotheken gemeente Oldambt Bibliotheek gemeente Hoogezand Bibliotheken gemeente Eemsmond


Bijlage: 1

Exploitatierekening 2013

Aandeel Bibliotheken gem eente Groningen


Rekening 2013 € Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som van de bedrijfsbaten Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten

€ 4.986.500 64.000 1.695.300

4.867.500 84.539 1.778.707

6.322.854

6.745.800

6.730.746

2.915.320 278.274 1.736.443 206.598 20.574 401.445 517.657 71.482 736.223

2.894.760 305.130 1.940.400 229.580 24.900 450.140 501.290 64.000 418.400

2.976.760 335.712 1.776.692 176.772 10.207 346.004 487.020 95.736 495.929

6.884.016

6.828.600

6.700.832

-

1.200

875

(561.161)

Buitengewone baten en lasten Resultaat (Nadelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve De Wijert - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Educatieve dienstverlening - Algemene reserve

€

4.954.500 67.194 1.301.160

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Rekening 2012

-

(84.000)

29.039

-

(561.161)

(84.000)

(186.233) (32.000) (50.924) (7.264) (284.740)

(52.000) (32.000)

(561.161)

(84.000)

29.039

(53.912) 32.000 50.951 29.039

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten Subsidies en Projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 12 december 2012 geeft de gemeente Groningen aan een bedrag van maximaal € 6.044.000 subsidie beschikbaar te stellen. Daarvan is een deel van € 4.767.500 bestemd voor de Bibliotheek Groningen, € 100.000 geoormerkt voor het Noorderbad en € 119.000 voor het schoolbibliotheekwerk. De bijdrage van € 1.057.500 is bestemd voor de serviceorganisatie van Biblionet Groningen en wordt in deze bijlage niet verantwoord. In de brief van 30 juli 2013 geeft de gemeente Groningen aan vanwege de opschorting van de verbouwing van Bibliotheek De Wijert € 32.000 van de subsidie terug te vorderen. Deze subsidie is in 2013 terugbetaald en in mindering gebracht. Dit verklaart de lagere subsidie ten opzichte van de begroting. De geoormerkte subsidie voor het schoolbibliotheekwerk werd voorheen verantwoord bij de serviceorganisatie. In 2013 wordt het schoolbibliotheekwerk uitgevoerd door de Bibliotheek Groningen en zijn ook de bijbehorende baten onder de subsidie opgenomen. Dit verklaart de hogere subsidie ten opzichte van het voorgaande jaar.

Pagina 63

Toelichting (vervolg) Projectsubsidies Onder deze post zijn subsidies van de gemeente Groningen voor de Vensterscholen verantwoord en een Europese bijdrage voor het programma Europe Direct. Daarnaast zijn enkele kleine projecten verantwoord. De gemeente Groningen heeft aangekondigd het project Vensterschool met ingang van schooljaar 2013/2014 te beëindigen. In een laat stadium is besloten om toch voor een half jaar subsidie toe te kennen. Door het late tijdstip is het onmogelijk gebleken de gehele uitvoering nog in 2013 te laten plaatsvinden, daarom is toestemming gevraagd en verkregen om een aanzienlijk deel van het project in 2014 uit te voeren. Met het oog daarop wordt de verantwoording uiterlijk juni 2014 verwacht. Dit verklaart ook de lagere opbrengsten ten opzichte van vorig jaar. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 394.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 360.000 verlaagd en als vooruit ontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Een andere belangrijke oorzaak van lagere bedrijfsopbrengsten is het feit dat vanaf 2013 werkcursussen met BTW belast zijn, dit heeft geleid tot € 30.000 minder opbrengsten.

Bestuurs- en organisatiekosten Vanwege de bezuinigingen op het bibliotheekwerk in de gemeente Groinngen is terughoudend beleid gevoerd ten aanzien van Publiciteit en Voorlichting dit zorgt voor een onderbesteding van deze post. Huisvestingskosten Een zeer late teruggave van teveel betaalde energiekosten vanuit 2011 en 2012 en lagere voorschotten zorgen voor onderbesteding op de energiepost (€ 138.000). Hiermee was geen rekening gehouden in voorgaande jaren. Ook het niet van start gaan van de nieuwbouw in Bibliotheek De Wijert en het niet benutten van de investeringsruimte voor de centrale bibliotheek levert een voordeel op betreffende de afschrijvingskosten (€ 57.000). Dit laatste is ook een direct gevolg van de aangekondigde bezuinigingen, waardoor terughoudend met deze beïnvloedbare budgetten is omgegaan. Administratiekosten Vooral lagere portokosten, vanwege ondermeer meer mailverkeer met onder andere leners, zorgen voor onderbesteding van deze post. Daarnaast heeft het terughoudend beleid dat gevoerd is op Publiciteit en Voorlichting er ook voor gezorgd dat minder portokosten zijn ontstaan. Automatiseringskosten Vervanging van zelfservice-apparatuur is wel begroot, maar niet noodzakelijk gebleken in 2013 (€ 50.000). De verwachting is dat dit wel noodzakelijk zal blijken in 2014. Derhalve in 2013 lagere automatiseringskosten dan begroot. Projectkosten Bij de kosten voor het project Vensterscholen is de eigen bijdrage (in uren) inbegrepen. Dit verklaart dat de projectkosten de projectsubsidies beperkt overschrijden.

Pagina 64

Toelichting (vervolg) Overige kosten De Overige kosten vallen € 317.000 hoger uit dan begroot. Dit is te verklaren door een dotatie ter hoogte van bijna € 407.000 aan de reorganisatievoorziening ter dekking van de reorganisatielasten (frictiekosten) als gevolg van bezuinigingen op het bibliotheekwerk in de gemeente Groningen en daarmee Biblionetbreed. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 83.400) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van € 561.161 vooral veroorzaakt door de dotatie aan de reorganisatievoorziening en de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Dit wijkt ruim € 477.000 af van het begrote resultaat (€ 84.000 negatief). Na resultaat wordt een bedrag van ruim € 186.000 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve, vallen het saldo van de Bestemmingsreserve De Wijert vanwege terugbetaling aan de gemeente Groningen, van de Bestemmingsreserve Educatieve dienstverlening en van de Bestemmingsreserve Aankoop media vrij , waarna een bedrag van bijna € 285.000 ten laste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 65


Bijlage: 2


Aandeel Bibliotheek gem eente Haren


Rekening 2013 €

€

Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som van de bedrijfsbaten

614.100 162.080

562.649 21.108 156.325

719.680

776.180

740.082

243.084 84.708 227.328 19.402 1.780 55.008 73.942 448 40.660

259.180 89.830 226.660 22.750 1.780 55.770 81.120 39.090

278.495 27.175 233.145 13.665 897 37.113 74.457 21.323 48.126

746.360

776.180

734.396

-

-

-

-

5.686

-

-

(26.681)

-

5.686

(5.000) (2.699) (18.165) (817)

-

(5.000) -

-

10.686

(26.681)

-

5.686


(26.681)

Buitengewone baten en lasten Resultaat (Nadelig saldo)

€

617.454 1.461 100.765

Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projectkosten Overige kosten Som van de bedrijfslasten

Rekening 2012

-

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Innovatief beleid - Algemene reserve

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies Met de gemeente Haren is een meerjarenbeschikking voor de jaren 2009 tot en met 2012 afgesproken. In haar brief van 10 december 2012 geeft de gemeente Haren aan deze meerjarenbeschikking met 1 jaar te verlengen. Jaarlijks wordt de subsidie bijgesteld met een loonindex en een prijsindex ter compensatie van niet beïnvloedbare kosten. In 2013 wordt een loonindex van 1,7% toegepast op het aandeel loongevoelige kosten (38% van de basissubsidie 2012)) en een prijsindex van 2,5% op het aandeel prijsgevoelige kosten (62% van de basissubsidie 2012). Daarna wordt een te bezuinigen bedrag van € 22.000 in mindering gebracht. De subsidie van de gemeente Haren bedraagt in 2013 dan € 552.802, zoals aangegeven in de brief van 10 december 2012. De index valt hoger uit dan waarmee in de herziene begroting rekening is gehouden. Daarnaast is onder deze post een bedrag van bijna € 65.000 aan provinciale subsidie verantwoord.

Pagina 66

Toelichting (vervolg) Projectsubsidies Onder deze post is een deel van de op 16 juli 2013 beschikbaar gestelde projectsubsidie door Kunst van Lezen voor Boekstart in de Kinderopvang verantwoord. Het resterende deel zal in 2014 besteed worden. In de brief staat aangegeven dat de verantwoording na afloop van het project, maar uiterlijk in april 2014 wordt verwacht. Het project loopt daarmee over twee kalenderjaren. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 56.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk.In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmailig met circa € 58.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot vanwege detachering van een van de medewerkers in Stadskanaal. Deze medewerker is niet volledig vervangen en ook op het gebied van vervanging in verband met ziekte en vakantie is terughoudend beleid gevoerd. Bestuurs- en organisatiekosten Terughoudend beleid ten aanzien van het budget Publiciteit en voorlichting zorgt voor een onderbesteding van deze post. Collectiekosten In 2013 heeft een heroriëntatie op de tijdschriftabonnementen plaatsgevonden, dit in samenhang met het verdwijnen van tijdschriften vanwege de verdergaande digitalisering heeft tot een onderbesteding op dit budget geleid. Ook voor wat betreft de aanschaf van overige media is terughoudend beleid gevoerd. Daarentegen zijn de kosten van Informatiebanken gestegen in verband met een hogere afdracht per inwoner vanwege landelijke ontwikkeling van econtent. Projectkosten De projectkosten betreffen de kosten met betrekking tot het project Boekstart hiervan zijn alleen de materiele kosten verantwoord onder de projectkosten. Overige kosten De Overige kosten liggen in lijn met de begroting. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 10.700) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Daarentegen heeft de gemeente Haren besloten de bibliobusvoorziening niet volledig op te heffen. Dit levert een nadeel van ruim € 6.200 op. Daarnaast is in verband met de reorganisatie ook nog eens ruim € 6.000 gedoteerd in verband met personele consequenties als gevolg van de reorganisatie.

Pagina 67

Toelichting (vervolg) Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van € 26.681 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Door hogere opbrengsten, detachering, het voeren van terughoudend beleid met betrekking tot de 'vrij' besteedbare budgetten (invalmedewerkers, publiciteit en voorlichting en collectie) en het voordeel in een deel van de Overige kosten, is het gelukt om circa € 30.000 binnen eigen budget op te vangen. Na resultaat wordt een bedrag van € 5.000 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve en valt het saldo van de Bestemmingsreserve Aankoop media en de bestemmingsreserve Innovatief beleid vrij, waarna een bedrag van bijna € 1.000 ten laste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 68

Bijlage: 3 Exploitatierekening 2013

Aandeel Bibliotheek gem eente Bedum Rekening

Herziene Begroting

Rekening

2013

2013

2012

€

€


282.212 45.700

246.795 816 52.880

339.697

327.912

300.491

36.246 48.093 108.265 8.059 1.780 20.985 35.176 3.353 12.536

58.282 48.000 85.950 10.000 1.780 22.420 48.480 53.000

50.529 11.360 103.761 12.361 1.794 9.799 38.286 862 76.745

274.493

327.912

305.498

-

-

-

65.204

-

-

-

65.204

-

(5.007)

56.000 9.204

-

(5.007)

65.204

-

(5.007)


€

309.801 2.799 27.097

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Algemene reserve

(5.007) -

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 12 november 2012 geeft de gemeente Bedum aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 224.566. In 2013 is ongeveer € 27.000 meer subsidie ontvangen dan begroot. Oorzaak hiervan is een eenmalige subsidie voor Herinrichting van ongeveer € 48.000. Voorts dient te worden vermeld dat er aanvankelijk bezuinigd moest worden in Bedum. Daartoe is besloten de bibliotheek in Zuidwolde te sluiten, waarna aan de bezuinigingstaakstelling leek te zijn voldaan. Dit bleek echter onvoldoende, omdat in de bezuiniging van de gemeente geen rekening was gehouden met lagere huurinkomsten voor de gemeente, vanwege sluiting van de Bibliotheek te Zuidwolde. De verminderde huurinkomsten zijn derhalve ook op de subsidie van de bibliotheek in mindering gebracht. Hiermee was in de begroting geen rekening gehouden. Daarnaast is onder deze post een bedrag van € 37.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies is de door Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekstart in de Kinderopvang verantwoord.

Pagina 69

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 18.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken de verantwoording op kasbasis vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 23.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen.

Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, dit is vooral het gevolg van het niet invullen van een vacature. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot, vanwege niet begrote kosten voor achterstallig onderhoud. In 2013 zijn ten behoeve van onderhoud alsnog extra kosten gemaakt. Collectiekosten In 2013 heeft een heroriëntatie op de tijdschriftabonnementen plaatsgevonden, dit in samenhang met het verdwijnen van tijdschriften vanwege de verdergaande digitalisering heeft tot een onderbesteding op dit budget geleid. Ook voor wat betreft de aanschaf van overige media is terughoudend beleid gevoerd. Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer € 40.000 lager dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de leenrechtvergoedingen die € 25.000 lager zijn uitgevallen dan begroot door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 65.000, hoofdzakelijk door de eenmalige herinrichtingssubsidie (€ 48.000) welke na resultaat zal worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor Herinrichting Bibliotheken. Daarnaast wordt nog een bedrag van € 8.000 toegevoegd om de heringerichte bibliotheek in Bedum volledig operationeel te maken. Het restant van het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 70


Bijlage: 4


Aandeel Bibliotheek gem eente Grootegast Herziene Begroting 2013

Rekening 2013 €

€


€

341.242 1.594 27.419

340.800 44.790

309.800 15.189 45.136

370.255

385.590

370.125

104.688 54.656 116.735 12.693 1.780 27.752 41.487 987 11.759

91.420 55.940 120.920 14.320 1.780 31.300 41.030 22.080

96.533 18.379 124.100 13.871 897 19.956 34.481 841 10.009

372.537

378.790

319.067

6.785

6.800

7.519

-

43.539

-

-

(9.067)

-

43.539

(4.612) (4.455) -

-

(9.067)

-


Rekening 2012


(9.067)


-

Resultaat (Nadelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemming Aankoop media - Algemene reserve

(4.612) 5.754 42.397 43.539

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 1 oktober 2012 geeft de gemeente Grootegast aan een bedrag van € 298.304 beschikbaar te stellen. Bij de hoogte van het subsidiebedrag heeft de gemeente een bedrag van bijna € 12.000 in mindering gebracht in verband met de sluiting van de Bibliotheken Opende en Niekerk. Binnen dit subsidiebedrag is ook rekening gehouden met een specifiek aanbod voor de basisscholen tot maximaal € 15.000. Daarnaast is onder deze post een bedrag van bijna € 43.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies In haar brief van 3 juli 2012 stelt Kunst van Lezen subsidie beschikbaar voor Boekstart in de Kinderopvang ten behoeve van een kinderdagverblijf in Grootegast. Onder deze post is een deel van deze projectsubsidie verantwoord. Het resterende deel was reeds in 2012 al besteed. Het project liep over twee kalenderjaren.

Pagina 71

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 17.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk.In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 20.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Personeelskosten De personeelskosten zijn hoger dan begroot vanwege extra inzet in verband met het aanbod voor de basisscholen in de gemeente Grootegast. Projectkosten Voor het project Boekstart in de Kinderopvang zijn alleen de materiele kosten verantwoord onder de projectkosten.

Overige kosten De Overige kosten vallen € 10.300 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 10.300) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend.

Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van ruim € 9.000 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Door hogere overige opbrengsten is het gelukt om circa € 11.000 binnen eigen budget op te vangen. Na resultaat wordt een bedrag van € 4.600 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve, valt een deel van het saldo van de Bestemmingsreserve Aankoop media vrij , waarna geen bedrag ten laste gebracht hoeft te worden van de algemene reserve.

Pagina 72


Bijlage: 5


Aandeel Bibliotheek gem eente Leek


Rekening 2013 €

€


339.370 100.400

301.804 24.325 109.230

428.473

439.770

435.359

122.100 84.986 62.813 18.165 4.450 50.112 83.417 1.438 25.654

118.370 88.860 77.770 16.620 2.670 44.980 65.470 37.030

134.870 21.683 74.708 18.583 1.794 28.513 49.171 8.644 63.618

453.135

451.770

401.584

-

-

-


(24.662)


€

357.159 1.450 69.864


Rekening 2012

-

(12.000) -

(24.662)

(12.000)

(6.260) (14.989) (3.413)

(12.000)

(24.662)

(12.000)

Resultaatbestemming: - Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemming Aankoop media - Algemene reserve

33.775 33.775

(6.260) 9.230 30.805 33.775

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 30 oktober 2012 geeft de gemeente Leek aan een bedrag van € 271.624 beschikbaar te stellen. Daarnaast wordt een aanvullende subsidie beschikbaar gesteld in 2013 voor het realiseren van twee schoolbibliotheken (€ 17.400) en ter dekking van de frictiekosten die zijn ontstaan door het opzeggen van de bibliobusuren (ten gunste van de serviceorganisatie). Onder deze post is eveneens een bedrag van ruim € 68.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder deze post is een deel van de op 31 juli 2013 beschikbaar gestelde projectsubsidie door Kunst van Lezen voor De Bibliotheek op School verantwoord. Het resterende deel zal in 2014 besteed worden. In de brief staat aangegeven dat de verantwoording na afloop van het project, maar uiterlijk in mei 2014 wordt verwacht. Het project loopt daarmee over twee kalenderjaren.

Pagina 73

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 32.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 44.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Het lenersverlies als gevolg van de sluiting van de Bibliotheek Zevenhuizen in 2013 is lager dan waar in de begroting 2013 rekening mee is gehouden, derhalve is de daling van contributie-inkomsten lager dan verwacht. De ervaring is echter dat leners pas opzeggen, nadat het abonnement is afgelopen, waardoor het verlies van leners in een later stadium zichtbaar wordt. Kinderen lenen nu in een van beide dBos-vestigingen in Zevenhuizen.

Pagina 74

Toelichting (vervolg) Huisvestingskosten De huisvestingskosten vallen lager uit dan begroot vanwege een lagere huur. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is opnieuw berekend en naar aanleiding daarvan verlaagd. Huurlasten worden bepaald op basis van de werkelijke lasten van het betreffende pand, derhalve is minder huur doorberekend. Ook de overige huisvestingskosten vallen iets lager uit dan begroot. Collectiekosten Om de collectie van de Bibliotheek Leek actueel te houden, is in 2013 een noodzakelijke inhaalslag voor wat betreft Aankoop Media gedaan. Daarnaast zijn de kosten van Informatiebanken gestegen in verband met een hogere afdracht per inwoner vanwege landelijke ontwikkeling van e-content. Projectkosten Onder deze post zijn de kosten van het project DBos van Kunst van Lezen verantwoord. Overige kosten De Overige kosten vallen € 11.400 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 11.400) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van ruim € 24.600 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Dit wijkt ruim € 12.600 af van het begrote resultaat (€ 12.000 negatief). Na resultaat wordt een bedrag van € 6.300 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve, valt een deel van het saldo van de Bestemmingsreserve Aankoop media vrij, waarna een bedrag van € 3.413 ten laste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 75


Bijlage: 6


Aandeel Bibliotheken gem eente Loppersum


Rekening 2013 €

€


€

239.281 1.593 23.170

199.189 39.200

155.632 1.632 42.567

264.044

238.389

199.831

47.848 45.471 46.073 10.702 3.560 21.758 28.753 848 16.077

50.312 45.000 57.120 9.040 3.560 22.284 31.073 20.000

71.970 11.009 32.728 14.020 1.794 18.904 24.908 1.072 20.018

221.090

238.389

196.422

-

-

-

42.954

-

3.408

-

-

-

42.954

-

3.408

40.092 2.862

-

3.408

42.954

-

3.408


Rekening 2012


In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 8 januari 2013 geeft de gemeente Loppersum aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 162.890. In 2013 is ongeveer € 40.000 meer subsidie ontvangen dan begroot. Oorzaak hiervan is een eenmalige subsidie van ongeveer € 40.000 voor herinrichting van de bibliotheken in Loppersum en Middelstum, welke is toegezegd per brief van 18 oktober 2012. Daarnaast is onder deze post een bedrag van € 36.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies is de door Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekstart in de Kinderopvang verantwoord.

Pagina 76

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 16.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken de verantwoording op kasbasis vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 19.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsen waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen.

Huisvestingskosten De huisvestingskosten in 2013 zijn lager dan begroot. In de begroting was nog rekening gehouden met huisvestingskosten in verband met activiteiten rondom 't Zandt. Deze hebben in 2013 niet plaatsgevonden. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van bijna € 43.000. Dit bedrag is vrijwel gelijk aan de eenmalige subsidie voor de herinrichting. De eenmalige subsidie is derhalve toegevoegd aan de bestemmingsreserve Herinichting Bibliotheken. Het restant is toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 77


Bijlage: 7


Aandeel Bibliotheek gem eente De M arne Rekening 2013

Begroting 2013

€

€


€

307.452 2.410 20.869

307.450 30.000

266.945 12.069 38.844

330.731

337.450

317.858

72.350 44.923 81.996 11.965 3.560 25.034 42.796 2.403 18.211

90.540 49.070 78.160 13.850 3.560 26.440 49.240 16.590

90.977 11.826 78.522 9.925 1.794 12.148 46.976 7.282 26.009

303.238

327.450

285.458

-

-

-

27.494

10.000

32.400

-

-

-

27.494

10.000

32.400

17.000 10.494

10.000

5.306 27.094

27.494

10.000

32.400


Rekening 2012

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Besteding van Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve De Marne - Algemene reserve

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 10 juni 2013 geeft de gemeente De Marne aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 270.950. De ontvangen subsidie is in 2013 conform de begroting 2013. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 36.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies is de door de Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekstart in de Kinderopvang verantwoord.

Pagina 78

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 9.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken de verantwoording op kasbasis vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 17.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengstenwaarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Daarnaast zijn door strikter incassobeleid en hogere inkomsten uit boetes de overige bedrijfsopbrengsten minder gedaald dan door de schattingswijziging zou mogen worden verwacht.

Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat het aantal openingsuren van de vestigingen in de vakantie achter is gebleven bij de planning. Hierdoor is ook geen gebruik gemaakt van het budget dat was begroot voor de inzet van vakantiekrachten. Collectiekosten De collectiekosten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot. Vooruitlopend op de sluiting van het bibliotheekpunt in Eenrum zijn geen aankopen voor de collectie aldaar meer gedaan. Dit heeft dan ook tot lagere collectiekosten geleid.

Pagina 79

Toelichting (vervolg) Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer € 2.000 hoger dan begroot. Door een positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht zijn de leenrechtvergoedingen lager uitgevallen. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak van de Hoge Raad was ten tijde van het opstellen van de begroting 2013 nog niet bekend. Daarentegen is er een dotatie aan de reorganisatievoorziening gedaan voor 2014 van ongeveer € 8.000 ter dekking van de reorganisatielasten (frictiekosten) als gevolg van bezuinigingen op het bibliotheekwerk in de gemeente De Marne. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 27.000. Voor de gemeente De Marne was in de begroting 2013 al rekening gehouden met een overschot van € 10.000. Het positieve saldo is hoger uitgevallen, door de lagere personeels- en collectiekosten. Dit resultaat zal voor € 17.000 worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor De Marne, het restant zal ten gunste van de algemene reserve komen.

Pagina 80


Bijlage: 8


Aandeel Bibliotheken gem eente M arum


Rekening 2013 €

€


€

223.063 22.723

223.170 40.360

185.215 19.280 42.503

245.786

263.530

246.998

69.040 44.553 39.522 10.262 3.560 21.115 36.378 823 25.426

73.240 47.960 39.470 11.510 2.670 22.410 37.200 29.070

91.273 12.815 32.866 8.946 1.794 14.564 36.003 5.018 9.394

250.679

263.530

212.672

-

-

-

(4.893)

-

34.327

(4.893)

-

34.327

(4.893) -

-

4.902 29.425

(4.893)

-

34.327


Rekening 2012

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Resultaat (Nadelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemming Aankoop media - Algemene reserve

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 7 november 2012 geeft de gemeente Grootegast aan een bedrag van € 186.600 beschikbaar te stellen. Dit is inclusief de bjdrage voor de Grunneger Schriefwedstried. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 36.000 aan provinciale subsidie verantwoord.

Pagina 81

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is bijna € 18.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 19.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat niet voor alle uren ziekte en vakantie vervanging is ingezet. Projectkosten Jaarlijks stelt de gemeente een bijdrage beschikbaar voor de uitvoering van Boekstart op een aantal kinderdagverblijven van circa € 2.000. Door omstandigheden is in 2013 geen subsidiebeschikking ontvangen. De gemeente heeft toegezegd deze alsnog in 2014 te verstrekken, omdat de programma's wel uitgevoerd zijn. Voorzichtigheidshalve is de subsidie nog niet verantwoord in de jaarrekening. Onder de projectkosten zijn de materiële kosten van het programma opgenomen. Overige kosten De Overige kosten vallen € 3.600 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 5.400) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend.

Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van bijna € 4.900 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Door hogere opbrengsten is het gelukt om circa € 14.000 binnen eigen budget op te vangen. Na resultaat valt een bedrag van € 4.900 uit de Bestemmingsreserve Aankoop media vrij , waarna er geen bedrag ten laste gebracht hoeft te worden van de algemene reserve.

Pagina 82


Bijlage: 9


Aandeel Bibliotheken gem eente Slochteren


Rekening 2013 €

€


319.240 29.650

299.630 17.215 91.885

373.115

348.890

408.730

89.471 67.327 99.193 14.797 5.340 33.492 44.277 42.115

76.260 69.200 61.770 13.330 5.340 34.510 39.500 48.980

125.976 18.503 125.859 15.897 2.691 23.190 53.995 7.944 56.400

396.012

348.890

430.455

-

-

-


(22.897)


€

319.243 1.450 52.422


Rekening 2012

-

-

(21.725) -

(22.897)

-

(21.725)

(14.702) (1.358) (6.837)

-

(21.725)

(22.897)

-

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Innovatief Beleid Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop media - Algemene reserve

-

(21.725)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 2 april 2013 geeft de gemeente Slochteren aan een subsidie van € 264.900 beschikbaar te stellen. Dit is inclusief een taakstelling van € 32.500. De gemeente gaat er in de brief vanuit dat nog in 2013 de twee bibliotheken van Slochteren en Siddeburen omgevormd worden tot bibliotheekservicepunten. Zij stelt dat het vervroegen van de ombouw van het laatste bibliotheekservicepunt financieel voordeel oplevert, dat ingezet wordt om de frictie- en transformatiekosten op te vangen. Ook gaat de gemeente er vanuit dat de subsidie toereikend is om alle taken volgens het activiteitenplan uit te voeren, of deze nu in Slochteren of in Hoogezand-Sappemeer worden uitgevoerd. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 54.300 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder deze post is een deel van de op 31 juli 2013 beschikbaar gestelde projectsubsidie door Kunst van Lezen voor de Bibliotheek op school verantwoord. Het resterende deel zal in 2014 besteed worden. In de brief staat aangegeven dat de verantwoording na afloop van het project, maar uiterlijk in mei 2014 wordt verwacht. Het project loopt dus over twee kalenderjaren.

Pagina 83

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post verloopt conform begroting, ondanks een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 23.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. Deze schattingswijziging wordt opgevangen door hogere opbrengsten Lezers en gebruikers in verband met de latere ombouw van één van de twee bibliotheekservicepunten (hogere contributies, boetes en leengelden). Het lenersverlies in verband met de ombouw van een bibliotheek in een bibliotheekservicepunt wordt vaak pas in een later stadium zichtbaar.

Personeelskosten Hogere personeelskosten worden veroorzaakt door extra inzet vanuit Hoogezand-Sappemeer in verband met de ombouw van de twee bibliotheken en het latere tijdstip van ombouw van een van de twee bibliotheken, waardoor meer personeel is ingezet dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Huisvestingskosten Ook bij de huisvestingskosten is een verhoging van kosten zichtbaar door de latere ombouw van een van de twee bibliotheken, waardoor de oorspronkelijke huur langer doorbetaald is en ook andere huisvestingskosten hoger zijn dan begroot. Collectiekosten De kosten van Informatiebanken zijn gestegen in verband met een hogere afdracht per inwoner vanwege landelijke ontwikkeling van e-content. Hogere kosten voor aanschaf media zijn daarnaast het gevolg van de bibliotheek die pas in een later stadium is omgebouwd. Projectkosten Van het project de Bibliotheek op school zijn de uren niet verantwoord onder de projectkosten. Omdat dit project in 2013 geen materiele kosten met zich mee heeft gebracht, zijn hier geen projectkosten verantwoord. Overige kosten De Overige kosten vallen € 6.900 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 5.700) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van de opstelling nog niet bekend. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van € 22.900 vooral veroorzaakt door hogere kosten in verband met de (latere) ombouw van twee bibliotheken naar bibliotheekservicepunten. Na resultaat vallen de saldo's van de Bestemmingsreserve Aankoop media en Innovatief beleid Bibliotheken vrij, waarna een bedrag van ruim € 6.800 ten laste gebracht wordt van de algemene reserve.

Pagina 84


Bijlage: 10


Aandeel Bibliotheek gem eente Ten Boer


Rekening 2013 €

€


€

210.799 1.594 42.818

210.865 47.200

166.881 15.931 80.177

255.211

258.065

262.989

73.126 33.727 88.442 8.799 1.780 16.034 23.967 809 11.772

60.450 35.565 89.805 11.520 1.780 18.500 22.445 18.000

82.381 10.493 114.411 12.879 897 9.572 27.950 348 5.908

258.456

258.065

264.839

-

-

-


Rekening 2012


(3.245)


-

-

(1.850)

-

-

Resultaat (Nadelig saldo)

(3.245)

-

(1.850)

Resultaatbestemming: - Bestemming Aankoop Media - Algemene reserve

(3.245) -

-

(1.850)

(3.245)

-

(1.850)

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 17 juli 2013 geeft de gemeente Ten Boer aan voor 2013 een subsidie van € 184.615 ter beschikking te stellen. Dit is inclusief de bijdrage van € 6.840 voor VVV-activiteiten. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 26.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies In haar brief van 3 juli 2012 stelt Kunst van Lezen subsidie beschikbaar voor Boekstart in de Kinderopvang ten behoeve van een kinderdagverblijf in Ten Boer. Onder deze post is een deel van deze projectsubsidie verantwoord. Het resterende deel is reeds in 2012 besteed. Het project liep over twee kalenderjaren.

Pagina 85

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is bijna € 4.400 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 17.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Daarentegen is de verhuur aan de politie niet voorzien in de begroting en is een afrekening ontvangen van het postkantoor, dat in de loop van 2013 gesloten is. Samen goed voor een voordeel van ruim € 14.000.

Personeelskosten Een afkoopsom van ruim € 10.000 voor het personeel van het postkantoor, dat in de loop van 2013 gesloten is, zorgt voor de overschrijding van deze post. Projectkosten Van het project Boekstart in de Kinderopvang zijn alleen de materiele kosten verantwoord onder de projectkosten, niet de uren. Overige kosten De Overige kosten vallen ruim € 6.000 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 7.100) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend.

Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van ruim € 3.200 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Door hogere opbrengsten is het gelukt om circa € 14.000 binnen eigen budget op te vangen. Na resultaat valt dit bedrag vrij uit de Bestemmingsreserve Aankoop media, waardoor er geen bedrag ten laste van de algemene reserve gebracht hoeft te worden.

Pagina 86


Bijlage: 11


Aandeel Bibliotheken gem eente W insum


Rekening 2013 €

€


291.590 93.880

244.123 16.043 98.056

345.346

385.470

358.222

90.612 61.157 73.609 15.254 4.450 31.067 50.341 2.806 60.551

85.250 63.940 78.490 16.070 4.450 31.120 47.390 71.500

105.128 17.147 73.275 20.060 1.794 28.120 46.962 7.062 34.145

389.847

398.210

333.692

-

-

-


(44.501)


€

293.308 3.610 48.428


Rekening 2012

-

(12.740) -

(44.501)

(12.740)

(11.716) (21.723) (11.062)

(12.740) -

(32.785)

(12.740)

Resultaatbestemming: - Besteding van Bestemming Herinrichting Bibliotheken - Bestemming Aankoop Media - Algemene reserve

24.530 24.530

(12.361) 7.117 29.774 24.530

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 11 december 2012 geeft de gemeente Winsum aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 238.541. In haar brief van 30 augustus 2013 geeft de gemeente Winsum aan het subsidiebedrag voor 2013 met 2,45% te indexeren voor niet te beïnvloeden kosten. Daarmee komt het totaal ontvangen gemeentelijke subsidiebedrag voor Winsum in 2013 uit op € 244.385. Met deze indexering was in de begroting nog niet volledig rekening gehouden. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 49.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies is de door de Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekstart in de Kinderopvang verantwoord.

Pagina 87

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 45.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken de verantwoording op kasbasis vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 40.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen.

Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2013 ongeveer € 5.000 hoger dan begroot. Dit is een gevolg van een hogere formatieve inzet dan begroot. Gedurende 2013 is gebleken dat meer uren noodzakelijk waren voor een goede dienstverlening. Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer € 10.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de leenrechtvergoedingen die lager zijn uitgevallen dan begroot door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak van de Hoge Raad was ten tijde van het opstellen van de begroting 2013 nog niet bekend.

Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een negatief saldo van ruim € 44.000. Voor de gemeente Winsum was in de begroting 2013 al rekening gehouden met een tekort van € 12.740 dat gedekt zou worden door de vrijval van de bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken. Het negatieve saldo is hoger uitgevallen, door de schattingswijziging met betrekking tot de verantwoording van contributies.

Pagina 88


Bijlage: 12


Aandeel Bibliotheken gem eente Zuidhorn


Rekening 2013 €

€


474.890 108.850

410.748 22.393 111.400

540.190

583.740

544.541

113.136 81.876 169.822 22.358 8.010 51.205 80.570 2.608 30.258

122.910 85.640 168.140 23.410 5.340 59.740 82.510 36.050

155.398 22.680 162.808 19.963 3.588 28.842 77.955 1.621 21.322

559.843

583.740

494.176

-

-

-

-

50.364

-

-

(19.653)

-

50.364

(1.687) (13.029) (4.937) -

-

(19.653)

-


(19.653)


€

475.263 4.004 60.923


Rekening 2012

-

Resultaatbestemming: - Bestemmingreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Automatisering - Bestemmingreserve Aankoop media - Algemene reserve

-

(1.687) 8.803 43.248 50.364

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In de brief van 16 januari 2013 geeft de gemeente Zuidhorn aan een bedrag van € 409.900 beschikbaar te stellen. Daarnaast is onder deze post een bedrag van ruim € 65.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies In de brieven van 3 juli 2012 en 16 juli 2013 stelt Kunst van Lezen subsidie beschikbaar voor Boekstart in de Kinderopvang ten behoeve van kinderdagverblijven in Zuidhorn. Onder deze post is een deel van deze projectsubsidies verantwoord. Het resterende deel is in 2012 of wordt nog in 2014 besteed. Beide projecten lopen over twee kalenderjaren.

Pagina 89

Toelichting (vervolg) Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 48.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 51.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat niet voor alle uren ziekte en vakantie vervanging is ingezet. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn lager dan begroot, omdat de al afgeschreven zelfservice-apparatuur in Bibliotheek Zuidhorn niet is vervangen in 2013. Hier is in de begroting wel rekening mee gehouden. Projectkosten Van de projecten Boekstart in de Kinderopvang zijn alleen de materiele kosten verantwoord onder de projectkosten. Overige kosten De Overige kosten vallen € 5.800 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 12.600) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Het voordeel van de lagere leenrechtvergoedingen wordt voor een deel teniet gedaan door een dotatie van bijna € 6.900 aan de Voorziening langdurig zieken. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van ruim € 19.600 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Na resultaat wordt een bedrag van € 1.700 ter dekking van afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserve, vallen een deel van het saldo van de Bestemmingsreserve Automatisering en een deel van het saldo van de Bestemmingsreserve Aankoop media vrij, waarna er geen bedrag ten laste gebracht hoeft te worden van de algemene reserve.

Pagina 90

Biblionet Groningen

Bijlage: 13


Aandeel Bibliotheek gem eente Appingedam


Rekening 2013 €

€


€

275.615 11.850 41.402

268.810 75.000

227.847 15.803 70.012

328.867

343.810

313.662

103.076 53.581 42.008 11.436 2.670 26.437 37.389 11.854 19.789

115.281 57.000 67.000 11.020 1.780 25.500 36.229 30.000

139.865 14.800 44.510 10.516 897 17.349 46.360 4.094 19.269

308.240

343.810

297.662

-

-

-

20.627

-

16.000

-

-

-

20.627

-

16.000

10.000 10.627

-

16.000

20.627

-

16.000


Rekening 2012


In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 18 januari 2013 geeft de gemeente Appingedam aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 226.488. Deze subsidie is bijgesteld via een indexering ter compensatie van niet beïnvloedbare kosten. Deze indexering bedroeg in 2013 2,9%. Deze indexering was niet meebegroot, derhalve ijn de subsidieinkomsten iets hoger dan begroot. Daarnaast is onder deze post een bedrag van € 42.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies is de beschikbaar gestelde subsidie in het kader van projecten als Boekstart in de Kinderopvang en Boekenpret verantwoord.

Pagina 91

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. De contributies zijn ongeveer € 34.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 32.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Personeelskosten De personeelskosten vallen in 2013 lager uit dan begroot. Dit is vooral een gevolg van niet inzetten begrote invaluren en lagere kosten voor opleiding en scholing. Huisvestingskosten Huisvestingskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit is mede het gevolg van herziene onderhoudsplannen, waarbij is geconstateerd dat de jaarlijkse onderhoudslasten lager uitvallen dan in het verleden werd aangenomen. Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer € 10.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de leenrechtvergoedingen die lager zijn uitgevallen dan begroot door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak van de Hoge Raad was ten tijde van het opstellen van de begroting 2013 nog niet bekend. Daarnaast is er een bedrag van ruim € 3.000 gedoteerd aan de reorganisatievoorziening voor 2014 ter dekking van de reorganisatielasten (frictiekosten) als gevolg van bezuinigingen op het bibliotheekwerk in de gemeente Appingedam. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 20.000, wat hoofdzakelijk komt door lagere Huisvestingkosten en de voordelige uitspraak van de Hoge Raad inzake de leenrechtvergoedingen. Het resultaat zal voor € 10.000 worden toegevoegd aan een nieuw te vormen Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken rekening houdend met een mogelijke herinrichting van het bibliotheekwerk in de gemeente Appingedam. Het restant wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 92


Bijlage: 14


Aandeel Bibliotheken gem eente Bellingw edde


Rekening 2013 €

€


€

211.433 8.530 14.384

211.432 5.670 34.701

173.622 12.788 27.303

234.347

251.803

213.713

52.642 40.390 38.101 11.080 3.560 20.401 26.540 8.028 29.431

67.243 46.141 40.663 8.856 2.670 19.508 33.193 5.670 29.579

75.552 13.094 35.806 10.531 1.794 10.015 33.157 8.600 20.605

230.173

253.523

209.153

-

-

-

Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten Som van de bedrijfslasten

Rekening 2012


4.174


-

Resultaat (Voordelig saldo) Resultaatbestemming: - Algemene reserve

(1.720) -

4.560 -

4.174

(1.720)

4.560

4.174

(1.720)

4.560

4.174

(1.720)

4.560

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 1 februari 2013 geeft de gemeente Bellingwedde aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 178.942. De ontvangen subsidie 2013 is conform de begroting 2013. Daarnaast is onder deze post een bedrag van € 32.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies wordt de door de gemeente beschikbaar gestelde subsidie in het kader van de Grunneger Schriefwedstried verantwoord, alsmede de subsidie voor Onderwijsachterstanden (OAB). Aangezien een deel van de OAB subsidie voor 2013 nog niet besteed was, is in overleg met de gemeente Bellingwedde besloten het ongebruikte deel van 2013 te bestemmen voor 2014.

Pagina 93

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 20.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 13.000 verlaagd en als vooruitontvangen post opgenomen. In 2014 zullen de opbrengsten waarschihjnlijk weer het begrote niveau benaderen.

Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2013 ruim € 14.000 lager dan begroot. Dit is veroorzaakt doordat een begrote vacature in 2013 niet is ingevuld. Bestuur- en organisatiekosten De Bestuur- en organisatiekosten zijn in 2013 lager dan begroot. De oorzaak hiervan is terughoudend beleid in 2013 met betrekking tot Publiciteit en voorlichting. Collectiekosten De collectiekosten zijn in 2013 lager dan begroot. De oorzaak hiervan is terughoudend beleid in 2013 met betrekking tot de aanschaf van nieuwe media. Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer conform begroting. Door een positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht zijn de leenrechtvergoedingen lager uitgevallen. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak van de Hoge Raad was ten tijde van het opstellen van de begroting 2013 nog niet bekend. Daarnaast is een onterechte vordering uit 2012 op de gemeente Bellingwedde van ruim € 6.000 OAB subsidie afgeboekt onder de overige kosten.

Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 4.000, wat hoofdzakelijk komt door lagere personeels- en collectiekosten. Het resultaat zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 94


Bijlage: 15


Aandeel Bibliotheken gem eente Delfzijl


Rekening 2013 €

Rekening 2012

€

Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten

€

627.357 4.317 65.334

636.220 107.600

560.000 35.307 122.396

697.008

743.820

717.703

199.047 113.483 136.310 27.094 5.340 57.560 62.165 4.317 50.945

247.450 129.500 142.500 29.600 4.450 56.360 83.960 50.000

343.977 32.684 168.618 26.996 1.794 23.008 62.025 4.172 88.976

656.261

743.820

752.249

-

-

-

40.747

-

-

-

Resultaat (Voordelig saldo)

40.747

-

(34.546)

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve gemeente Delfzijl (filiaal Tuikwerd) - Bestemmingsreserve Delfzijl - Algemene reserve

(15.485) (10.167) 40.167 26.232

-

(15.485) (19.061)

40.747

-

(34.546)


Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten Som van de bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten

(34.546) -

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 2 juni 2013 geeft de gemeente Delfzijl aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 535.300. Dat is ongeveer € 9.000 minder dan begroot. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van € 92.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Onder de projectsubsidies is de door de Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekstart In de kinderopvang verantwoord.

Pagina 95

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 42.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 38.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen.

Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2013 ruim € 48.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit is veroorzaakt doordat er een tweetal medewerkers zijn begroot die in 2013 uit dienst zijn getreden en waarvoor geen vervanging is aangesteld. Collectiekosten De collectiekosten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot. Door terughoudend beleid in 2013 met betrekking tot de aankoop van boeken en dvd's is ongeveer € 10.000 minder uitgegeven dan begroot. Voorts is in de tweede helft van 2013 dBos op de Brede School Noord gerealiseerd. Een bedrag van € 10.000 is bestemd voor aankoop boeken in het kader van dBos. Deze boeken worden in 2014 werkelijk aangeschaft. Daarom wordt er na resultaat een bedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve Delfzijl. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van bijna € 41.000. Dit is hoofdzakelijk veroorzaakt, door de lagere personeels- en collectiekosten. Het resultaat zal voor € 20.000 worden toegevoegd aan de nieuw te vormen Bestemmingsreserve Delfzijl. Het restant zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 96


Bijlage: 16


Aandeel Bibliotheken gem eente Oldam bt


Rekening 2013 €

€


€

960.766 9.177 133.311

958.489 175.269

909.212 6.028 211.042

1.103.254

1.133.758

1.126.281

334.578 173.729 215.616 39.377 11.570 91.492 128.774 9.200 44.752

376.817 185.499 221.607 44.634 7.120 89.002 151.697 59.992

385.954 51.335 289.918 44.537 5.382 55.889 151.086 1.357 138.498

1.049.088

1.136.368

1.123.956

-

-

-


Rekening 2012


54.166

(2.610)

2.326

Resultaat (Voordelig saldo)

54.166

(2.610)

2.326

Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Oldambt - Algemene reserve

40.000 14.166

(2.610)

2.326

54.166

(2.610)

2.326


In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 12 december 2012 geeft de gemeente Oldambt aan voor 2013 een subsidiebedrag ter beschikking te stellen van € 644.584. De vergoeding voor de huurlasten van de locatie te Midwolda zijn ongeveer € 18.000 lager dan begroot. Daarnaast is er een niet begrote subsidie uit het Cultuurfonds van € 21.000 ontvangen. Deze laatste is ontvangen om de bibliotheken te Nieuwwolda en Bad Nieuweschans tot 1 juli 2013 open te houden. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van ongeveer € 137.000 aan provinciale subsidie verantwoord.

Projectsubsidies Onder de projectsubsidies worden de door de Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van het project Boekstart in de Kinderopvang en de door de gemeente Oldambt beschikbaar gestelde subisidie in het kader van de Grunneger Schriefwedstried verantwoord.

Pagina 97

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten en overige baten. Deze post is ruim € 42.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributie-ontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 67.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. Daarnaast heeft de verhuur van collecties in Winschoten ongeveer € 5.000 opgebracht en zijn er enige inkomsten uit de verkoop van boeken en de verhuur van zaalaccomodatie gegenereert. Personeelskosten De personeelskosten zijn ongeveer € 42.000 lager dan begroot. Dit komt voornamelijk door het beperkt invullen van vacatures die zijn ontstaan. Dit mede vanuit het oogpunt dat er vanaf 2014 een aanzienlijke bezuiniging op het bibltioheekwerk dreigt. In novevember 2013 is ook daadwerkelijk het besluit genomen door de gemeente € 50.000 op het bibliotheekwerk te gaan bezuinigen per 1 januari 2014 door te voeren. Bestuur- & Organisatiekosten De Bestuur- en organisatiekosten zijn in 2013 lager dan begroot. De oorzaak hiervan is terughoudend beleid in 2013 met betrekking tot Publiciteit en voorlichting. Administratiekosten De Administratiekosten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot. Dit is vooral een gevolg van de sluiting van BadNieuweschans en Nieuwolda. Collectiekosten De collectiekosten zijn in 2013 lager uitgevallen dan begroot. De oorzaak hiervan is minder aanschaf van gegevensdragers ondermeer door de sluiting van Bad-Nieuweschans en Nieuwolda. Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer € 15.000 lager dan begroot. Door een positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht zijn de leenrechtvergoedingen lager uitgevallen. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak van de Hoge Raad was ten tijde van het opstellen van de begroting 2013 nog niet bekend. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een positief saldo van ruim € 54.000. Dit resultaat zal grotendeels (€ 40.000) worden toegevoegd aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve Oldambt met het oog op de bezuiniging van € 50.000 op de subsidie voor Oldambt in 2014. Hierop is door het moment van bekendmaking onvoldoende op geanticipeerd in de begroting 2014. Het restant zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 98


Bijlage: 17


Aandeel Bibliotheek gem eente Hoogezand


Rekening 2013 €

€


1.031.680 274.300

882.106 85.181 261.633

1.350.891

1.305.980

1.228.920

596.831 171.435 89.885 39.835 3.560 105.170 152.315 75.429 161.715

622.360 152.600 76.000 38.110 4.450 99.440 146.880 171.750

663.581 73.952 92.782 33.936 1.794 57.269 105.788 7.483 171.195

1.396.175

1.311.590

1.207.779

-

-


€

987.640 87.292 275.959


Rekening 2012

(360)

(45.284)

(5.610)

21.501

(45.284)

(5.610)

21.501

Buitengewone baten en lasten Resultaat (Nadelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Innovatie - Bestemmingsreserve Aankoop media - Bestemmingsreserve Egalisatie exploitatie - Bestemmingsreserve Automatisering - Bestemmingsreserve Inventaris - Bestemmingsreserve Projecten

(6.010) (33.919) (1.878) (3.477)

(2.130) (3.480)

(45.284)

(5.610)

(44.092) 46.309 33.919 (1.857) (5.475) (7.303) 21.501

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat.

Pagina 99

Toelichting (vervolg) Subsidies Met de gemeente Hoogezand-Sappemeer is een budgetovereenkomst voor de jaren 2012 tot en met 2015 afgesloten. In de praktijk betekent dit dat Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer vanaf 2013 binnen het concern van de Stichting Biblionet Groningen is opgenomen en geen aparte jaarrekening meer heeft. De personeelsleden in dienst van de gemeente zijn in de loop van 2013 overgegaan naar de Stichting Biblionet Groningen. In de brief van 21 december 2012 geeft de gemeente Hoogezand-Sappemeer aan € 899.950 subsidie ter beschikking te stellen voor 2013. Een subsidieverhoging van € 12.000 ter dekking van hogere personeelslasten is niet gehonoreerd. Daarnaast geeft de gemeente aan in de brief van 2 december 2012 de oude verrekening systematiek nog te willen hanteren, waardoor het positief resultaat 2012 van bijna € 34.000 dient te worden terugbetaald aan de gemeente HoogezandSappemeer. Na resultaat zal dit bedrag uit de Bestemmingsreserve Egalisatie exploitatie Hoogezand-Sappemeer worden onttrokken, waar het in 2012 aan is toegevoegd. Dit verklaart een deel van de lagere subsidie. Daarnaast is onder deze post een bedrag van € 122.000 aan provinciale subsidie verantwoord. Projectsubsidies Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer voert jaarlijks diverse leesbevorderingsprojecten uit, waaronder Boekstart, Boekenpret en VVE. Van de gemeente Hoogezand-Sappemeer is ruim € 70.000 aan subsidie hiervoor ontvangen. Daarnaast worden diverse projecten voor andere subsidiënten uitgevoerd, zoals de Stichting Kunst van Lezen.

Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten (bijvoorbeeld bijdragen per leerling) en overige baten. Deze post is ruim € 62.000 lager dan begroot voornamelijk vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributieontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 58.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen. De totale Overige bedrijfsopbrengsten verlopen uiteindelijk toch conform de begroting vanwege meer opbrengsten uit dienstverlening aan derden en de bijdrage van de gemeente Slochteren ter vergoeding voor het vervullen van de centrumfunctie voor de inwoners van Slochteren.

Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan begroot vanwege extra inzet van personeel van Hoogezand-Sappemeer in de bibliotheken van Slochteren voor enerzijds de ombouw van de bibliotheken in Slochteren en Siddeburen naar bibliotheekservicepunten en anderzijds vanwege de verlate ombouw van de Bibliotheek Slochteren. Hiervoor is een vergoeding ontvangen. Bestuurs- en organisatiekosten Bibliotheek Hoogezand-Sappemeer voert naast projecten ook opdrachten voor derden uit. De kosten van deze opdrachten zijn verantwoord onder deze post. In de begroting is hier geen rekening mee gehouden. In 2012 werden onder deze post eveneens de projectkosten verantwoord. Dit verklaart het verschil met het voorgaande jaar. Huisvestingskosten In afwachting van de nieuwbouw is het belangrijk de huidige bibliotheek fris en aantrekkelijk te houden voor de gebruikers. Een ouder wordend gebouw met dito inrichting brengt extra onderhoudswerkzaamheden met zich mee, zoals schilderwerk een dergelijke. Dit verklaart de hogere huisvestingskosten.

Pagina 100

Toelichting (vervolg) Projectkosten Van enkele kleinere projecten, zoals Boekstart in de Kinderopvang zijn alleen de materiele kosten onder de projectkosten verantwoord. Dit verklaart dat de projectkosten lager zijn dan de projectsubsidies. In 2012 werden de projectkosten verantwoord onder de Bestuurs- en organisatiekosten. Dit verklaart het verschil met voorgaand jaar. Overige kosten De Overige kosten vallen € 10.000 lager uit dan begroot. Het bedrag voor leenrechtvergoedingen is lager (€ 15.700) door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van de opstelling nog niet bekend. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo van bijna € 45.300 vooral veroorzaakt door de schattingswijziging met betrekking tot de contributies en de terugbetaling van het voordelig resultaat van bijna € 34.000 van 2012. Na resultaat wordt een bedrag van bijna € 34.000 onttrokken aan de Bestemmingsreserve Egalisatie exploitatie Hoogezand-Sappemeer ter dekking van de terugbetaling van het positief resultaat 2012 en valt een deel van het saldo van de Bestemmingsreserves Aankoop media, Automatisering en het Bestemmingsfonds projecten vrij , waardoor er geen bedrag ten laste van de algemene reserve gebracht hoeft te worden en de schattingswijziging met betrekking tot de contributies binnen eigen budget is opgevangen.

Pagina 101


Bijlage: 18


Aandeel Bibliotheken gem eente Eem sm ond


Rekening 2013 €

€


367.310 123.990

310.473 18.726 114.055

445.730

491.300

443.254

141.110 69.071 71.585 21.189 8.010 37.870 67.202 2.481 90.282

132.030 74.050 109.210 21.770 7.120 37.650 55.100 65.870

157.677 17.915 74.000 20.131 3.588 19.240 67.013 17.779 39.791

508.800

502.800

417.134

-

-

-


€

367.307 2.410 76.013


Rekening 2012

(63.070)

(11.500)

26.120

(63.070)

(11.500)

26.120

(1.500) (25.181) (36.389)

(1.500) (10.000)

8.261 17.859

(63.070)

(11.500)

26.120

Buitengewone baten en lasten Resultaat (Nadelig saldo) Resultaatbestemming: - Bestemmingsreserve Herinrichting Bibliotheken - Bestemmingsreserve Aankoop Media - Algemene reserve

In dit hoofdstuk wordt, indien de afwijking 5% of meer bedraagt en hoger is dan € 5.000, een toelichting gegeven op de voornaamste verschillen tussen de herziene begroting 2013 en het verslagjaar. De posten subsidies en projectsubsidies worden altijd toegelicht. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op het resultaat. Subsidies In haar brief van 31 juli 2012 geeft de gemeente Eemsmond aan voor 2013 een subisidiebedrag ter beschikking te stellen van € 310.470. Voor 2013 is de indexering voor niet te beïnvloeden kosten komen te vervallen. Daarnaast is er onder de post subsidies ook een bedrag van ongeveer € 57.000 aan provinciale subsidie verantwoord.

Projectsubsidies de projectsubsidies is de door de Stichting Kunst van Lezen beschikbaar gestelde subsidie in het kader van Boekstart in de Kinderopvang verantwoord.

Pagina 102

Toelichting (vervolg) Toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit contributies, leengelden en boetes, maar ook uit vergoedingen voor specifieke activiteiten (bijvoorbeeld bijdragen per leerling) en overige baten. Deze post is ruim € 51.000 lager dan begroot vanwege een schattingswijziging met betrekking tot de contributies. Ooit is gekozen (mede door de beperkingen van het uitleensysteem) om ontvangen contributies direct als opbrengsten te verantwoorden. Belangrijke reden hiervoor was, dat er een hoge mate van zekerheid was, dat ontvangsten ook opbrengsten waren. Door de invoering van nieuwe wettelijke regels met betrekking tot het stilzwijgend verlengen van abonnementen, waaronder de plicht tot restitutie van vooruitbetaalde bedragen, is het niet meer vanzelfsprekend dat contributieontvangsten ook opbrengsten zijn. Daarnaast is met de mogelijke aanstaande ontvlechting van de bibliotheken in de gemeente Groningen aangetoond, dat het geen voldongen feit is dat de Stichting Biblionet Groningen het bibliotheekwerk uit blijft voeren en daarmee de contributies zal ontvangen en verantwoorden. Bovenstaande ontwikkelingen en steeds stringentere regelgeving maken deze wijze van verantwoording van contributies vrijwel onmogelijk. In 2013 zijn de contributie-opbrengsten eenmalig met circa € 40.000 verlaagd en als vooruitontvangen post verantwoord. In 2014 zullen de opbrengsten waarschijnlijk weer het begrote niveau benaderen.

Personeelskosten De Personeelskosten zijn hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is hoofdzakelijk gelegen in meer extra uren voor vervanging van medewerkers dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Huisvestingskosten Huisvestingskosten zijn lager dan begroot. Dit is het gevolg van herziene onderhoudsplannen, waarbij is geconstateerd dat de jaarlijkse onderhoudslasten lager uitvallen dan in het verleden werd aangenomen. Derhalve zijn de huurlasten naar beneden bijgesteld. Collectiekosten De overschrijding van de collectiekosten is vooral het gevolg van een eenmalige impuls om de collectie weer volledig te actualiseren. De overschrijding wordt na resultaat onttrokken uit de daarvoor in het verleden gevormde bestemmingsreserve aankoop media. Overige kosten De Overige Kosten zijn ongeveer € 24.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door enerzijds de leenrechtvergoedingen die lager zijn uitgevallen dan begroot door de positieve uitspraak van De Hoge Raad met betrekking tot de rechtszaak die liep tussen de bibliotheken en de Stichting Leenrecht. Op 23 november 2012 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de gerechtelijke procedure rond de verlengingen ten gunste van de bibliotheken. De Hoge Raad heeft aangegeven dat een verlenging onderdeel is van de oorspronkelijke uitlening en geen afzonderlijke nieuwe uitlening. De kosten van de verlengingen zijn vanuit het voorzichtigheidsprincipe in de jaren 2008 tot en met 2011 wel in de kosten verantwoord en in 2012 is deze schuld vanuit de jaren 2008 tot en met 2012 aan de Stichting Leenrecht vrijgevallen. Dit betekent voor 2013 dat de kosten voor leenrechtvergoedingen lager zijn dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De uitspraak was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Daarentegen is er een bedrag van ruim € 32.000 gedoteerd aan de reorganisatievoorziening voor 2014 ter dekking van de reorganisatielasten (frictiekosten) als gevolg van bezuinigingen op het bibliotheekwerk in de gemeente Eemsmond. Toelichting op het resultaat Uiteindelijk resulteert dit in een nadelig saldo ruim € 64.000. Na onttrekking uit de bestemmingsreserve herinrichting en de bestemmingsreserve aankoop media blijft een onttrekking aan de algemene reserve over van ruim € 36.000

Pagina 103

RAPPORT inzake jaarrekening Stichting Biblionet Groningen. Groningen

Recommend Documents