Stichting Vrienden van de Open Hof Spilsluizen 5 9712 NR GRONINGEN
Rapport inzake de jaarrekening 2013
kerkelijk bureau Protestantse Gemeente te Groningen Groningen, 19 maart 2014 AdV/PGG
Inhoudsopgave Pagina 1.
Rapport kerkelijk bureau PGG
1.1
Opdracht
2
1.2
Algemeen
2
1.3
Resultaten
3
1.4
Financiële positie
4
1.5
Staat herkomst en besteding der middelen
5
2.
Jaarrekening
2.1
Balans per 31 december 2013
7
2.2.
Winst- en verliesrekening over 2013
9
2.3
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
10
2.4
Toelichting op de balans
11
2.5
Toelichting op de winst- en verliesrekening
13
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
1. Rapport kerkelijk bureau PGG
1
Stichting Vrienden van de Open Hof Spilsluizen 5 9712 NR GRONINGEN
Datum
8-3-2013
Onderwerp
Kenmerk
Jaarrekening 2013
AdV/PGG
Geacht bestuur, 1.1
Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Vrienden van de Open Hof samengesteld. Het bestuur van de rechtspersoon is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken 2013 van Stichting Vrienden van de Open Hof te Groningen. 1.2
Algemeen
Jaarverslag Gegevens van de rechtspersoon: Samensteling bestuur: Voorzitter: B.V.J.M. Lijmbach Secretariaat: E.J. Veldman Penningmeester: J.J.Pruijs Lid: J.J. de Jonge Lid: J. van der Wekken Lid: . A. Boonstra
De jaarrekening wordt samengesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur. Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 16 oktober 1996, verleden door notaris mr. Arend van Olst, werd de Stichting Vrienden van de Open Hof per genoemde datum opgericht.
2
Stichting Vrienden van de Open hof Groningen
1.3
Resultaten
Bespreking van de resultaten Zoals blijkt uit de winst- en verliesrekening bedraagt het resultaat € 30,008,- negatief (2012: € 17,966). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2013 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst- en verliesrekening 2013 met ter vergelijking de winst- en verliesrekening 2012. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in een percentage van de netto-omzet. 2013 €
2012 €
%
Mutatie %
Netto-omzet Algemene kosten
28.328 59.804
100,0 146,3
40.889 22.826
100,0 56,8
-12.561 36.978
Som der bedrijfslasten
59.804
146,2
22.826
56,8
36.978
Bedrijfsresultaat
-31.476
-77,0
18.063
45,0
-49.539
Financiele baten en lasten Resultaat
1.468 -30.008
3,6 44,0
-97 17.966
-0,2 44,7
1.565 -47.974
3
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
1.4
Financiële positie
Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2013 in verkorte vorm.
Financiële structuur 31-12-2013 % €
€
31-12-2012 %
Activa Vorderingen Liquide middelen
695 89.532 90.227
0,6 78,8 79,5
52.292 61.252 113.544
54,7 64,1 118,8
83.004 7.223 90.227
73,1 6,4 79,5
113.012 532 113.544
118,3 0,6 118,8
Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden
Analyse van de financiële positie 31-12-2013 €
31-12-2012 €
Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen
Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal
695 89.532 90.227
52.292 61.252 113.544
7.223
532
83.004
113.012
83.004
113.012
83.004
113.012
Vastgelegd op lange termijn Gefinancieerd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen
De mutatie in het werkkapitaal is hierna in de staat herkomst en besteding der middelen gespecificeerd.
4
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
1.5
Staat herkomst en besteding der middelen 2013 €
Herkomst Resultaat = Cash-flow
-30.008
Besteding Afname werkkapitaal
-30.008
Indien u nog vragen heeft ben ik graag bereid die te beantwoorden.
Met vriendelijke groet, Protestantse Gemeente te Groningen
A. de Vries hoofd kerkelijk bureau
5
6
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
2. Jaarrekening
6
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
2.1
Balans per 31 december 2013
€
31-12-2013 € €
31-12-2012 €
Activa
Vaste activa Financiële vaste activa 1
Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa
2
695
52.292
Liquide middelen
3
89.532
61.252
90.227
113.544
Totaal activazijde
7
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
€
31-12-2013 € €
31-12-2012 €
Passiva Eigen vermogen
4
83.004
113.012
5
7.223
532
90.227
113.544
Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva
Totaal passivazijde
8
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
2.2
Winst- en verliesrekening over 2013 2013 €
Netto-omzet Algemene kosten
€
2012 €
€
28.328 59.804
40.889 22.826
Bedrijfsresultaat
-31.476
18.063
Renteopbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat
1.566 -98 -30.008
0 -97 17.966
6 7
9
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
2.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en psssiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiële vaste activa De onder overige financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijke geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een verwachte looptijd van maximaal een jaar. Grondslag voor de resultaatbepaling Netto-omzet Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waardegrondslagen.
10
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
2.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Vlottende activa Vorderingen
2 Overige vorderingen en overlopende activa Rekening-courant Vereniging "De Open Hof" Rente zakelijke spaarrekening
Rekening-courant Vereniging "De Open Hof" Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december
31-12-2013 €
31-12-2012 €
0 695 695
52.292 0 52.292
2.013
2.012
52.292 -52.292 0
63.805 -11.513 52.292
31-12-2013 €
31-12-2012 €
21.293 68.239 89.532
25.884 35.368 61.252
3 Liquide middelen ING Bank, zakelijke rekening ING Bank, kapitaalrekening
De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking.
11
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het bedrijfsvermogen weergegeven. Algemene reserve
Stand per 1 januari 2013 Resultaat boekjaar Stand per 31 december 2013
113.012 -30.008 83.004
Deze post betreft het tot dusverre gevormde eigen vermogen van de stichting waaruit bijdragen aan een tekortschietende exploitatie van de Vereniging "De Open Hof" kunnen worden gedaan. Kortlopende schulden
5 Overige schulden en overlopende passiva Rekening-courant Vereniging "De Open Hof" Accountant/administratie door derden
Rekening-courant Vereniging "De Open Hof" Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december
12
31-12-2013
31-12-2012
6.843 380 7.223
0 532 532
0 6.843 6.843
0 0 0
Stichting Vrienden van de Open Hof Groningen
2.5
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013 €
6 Netto-omzet Donaties Giften Collecten Legaat
7 Algemene kosten Accountantskosten/adm door derden Bijdrage Vereniging "De Open Hof" Kamer van Koophandel Publiciteitskosten
2012 €
4.497 15.464 8.367 0 28.328
6.605 15.813 6.625 11.846 40.889
350 59.192 8 254 59.804
500 19.958 24 2.344 22.826
De bedrage Vereniging "De Open Hof" omvat tevens de kwijtschelding van de lening in rekening courant van € 52.292,-.
Overige rentebaten Rente spaarrekening 2011 en 2012 Rente spaarrekening 2013
Overige rentelasten Rentekosten bank
871 695 1.566
0 0 0
98
97
Groningen, … maart 2014 B.V.J.M. Lijmbach Voorzitter
E.J. Veldman Secretaris
J.J. Pruijs Penningmeester
13
14
