Rapport inzake de jaarrekening 2013 van Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
INHOUDSOPGAVE: Accountantsverslag
Pagina
1 Samenstellingsverklaring
2
2 Algemeen
3
3 Resultatenoverzicht
4
4 Herkomst en besteding van middelen
5
5 Fiscale positie
5
Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2013
6
2 Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2013
7
3 Toelichting algemeen
8
4 Toelichting op de balans per 31 december 2013
9
5 Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2013
11
Overige gegevens 1 Winstbestemming
14
2 Controleverklaring
14
Jaarrekening 2013
1
ACCOUNTANTSVERSLAG
SenS Accountancy en Belastingadvies Groenestraat 294 6531 JC NIJMEGEN Telefoon: 024-3502125 E-mail:
[email protected] Aan het bestuur van: Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam Postbus 26286 3002 EG ROTTERDAM Nijmegen, 4 juni 2014
Geacht bestuur, Hiermee brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening over 2013 van de stichting. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING: Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam te Rotterdam samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 "Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een controleverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Jaarrekening 2013
2
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
2. ALGEMEEN: Oprichting: Op 8 juni 2000 werd opgericht "Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam", met als handelsnaam: "Architectuur Filmfestival Rotterdam AFFR" gevestigd te Rotterdam. De inschrijving in het Stichtingenregister vond plaats onder nummer 24307198 Verslagperiode: Het verslag omvat de periode 1 januari t/m 31 december 2013. Omzetbelasting: Aansluitidentificatienummer: 8089.33.541.B.01 Activiteiten, doelstellingen en middelen: - Het organiseren van een regelmatig terugkerend in Rotterdam plaatsvindend Filmfestival gericht op het bevorderen van zowel de publieke als de professionele belangstelling op het gebied van architectuur en stedebouw. - Voorts al hetgeen in de ruimste zin met het vorenstaande verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn. Geldmiddelen: De financiële middelen van de stichting bestaan uit: - Donaties en vergoedingen voor door de stichting verleende diensten. - Erfstelling, legaat en/of schenking. - Subsidies en alle overige inkomsten. Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI): Bij de Belastingdienst te Heerlen is het verzoek ingediend om Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam aan te merken en te registreren als een ANBI. Bij beschikking, gedagtekend op 23 juli 2009, dossiernummers 68.832, is het verzoek door de belastingdienst gehonoreed. Per 1 januari 2009, merkt de Belastingdienst voor onbepaalde tijd de stichting aan als een Algemeen Nut Beogende instelling (ANBI). De ontvangen bijdragen, schenkingen en donaties zijn vrijgesteld van schenkingsrecht. Bedrijven B.V.'s en particulieren krijgen giftenaftrek voor respectievelijk de vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting als zij giften doen aan de Stichting.
Jaarrekening 2013
3
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
3. RESULTATENOVERZICHT/BEGROTING: Zoals blijkt uit de vennootschappelijke winst- en verliesrekening bedraagt het exploitatie-tekort € 787,--. werkelijk 2013 Baten:
€uro
begroting 2013 €uro
werkelijk 2011 €uro
- projectsubsidies, bijdragen en netto-opbrengsten
194.420
179.800
182.584
Som der baten:
194.420
179.800
182.584
Af: Lasten: Beheer: Personeelsbeheer: - directie en secretariaat
-
-
-
-
-
-
Materieelbeheer: - huisvesting - bureaukosten - afschrijving
2.692
3.800
3.202
-
-
-
-
-
-
Activiteiten: Personeel: activiteiten - uitzendkrachten Materiële lasten: activiteiten - programma, lezingen en activiteiten
54.331
53.500
42.906
- communicatie, publicatie, auteurs en vormgeving
38.559
39.000
43.265
- locatie, openingsavond, huur en inrichting
58.688
51.700
47.989
- organisatie
36.350
32.000
28.561
- Rooftop Som der lasten:
4.866
-
-
195.486
180.000
165.923
-1.066
-200
16.661
279
200
276
Financiële baten en lasten: Som van rentebaten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening: Buitengewone baten: Resultaat voor vennootschapsbelasting: Vennootschapsbelasting Exploitatie-overschot:
Jaarrekening 2013
-787 -787 -787
-
16.937 -
-
16.937
-
2.691
-
14.246
4
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
4. HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN: 31-12-2013
31-12-2012
€uro
€uro
Liquiditeit: Vorderingen
56.101
-5.117
Liquide middelen
11.002
69.700
67.103
64.583
Schulden op korte termijn
45.493
42.186
Liquiditeitsoverschot
21.610
22.397
Derhalve een vermindering van liquiditeit ultimo 2013 t.o.v. 2012
787
De analyse van deze vermindering luidt als volgt: Herkomst: - Exploitatie tekort 2013
787
Liquiditeitsvermindering ultimo 2013 t.o.v. 2012 per saldo
787
5. FISCALE POSITIE PER 31 DECEMBER 2013: Verlies 2013 Bij: Fiscale uitzonderingen: niet aftrekbare gemengde kosten Belastbaar bedrag 2013 (negatief)
-787 -787
Over 2013 is er geen aan vennootschapsbelasting verschuldigd. Het verlies 2013 wordt uit hoofde van de carry-backbepalingen teruggewenteld op het belastbaar bedrag over 2012, resulterend in de restitutie van € 157,-- aan vennootschapsbelasting.
Wij vertrouwen de voornaamste en belangrijkste posten te hebben toegelicht en verblijven, tot het geven van nadere toelichting bereid, met de meeste
Hoogachting,
P.F. Soemoredjo
Jaarrekening 2013
5
JAARREKENING
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
ACTIVA: 31-12-2013 Vlottende activa: Vorderingen: Subsidieverstrekkers
€uro
31-12-2012 €uro
€uro
€uro
45.522
-
Omzetbelasting
7.438
-5.433
Overige vorderingen
3.141
316 56.101
-5.117
Liquide middelen: Kas
124
-
ING zakelijke rekening
2.794
44.895
ING spaarrekening
8.084
24.805
Jaarrekening 2013
11.002
69.700
67.103
64.583
2. Balans per 31 december 2013-2012: PASSIVA: 31-12-2013 €uro
31-12-2012 €uro
€uro
€uro
Eigen vermogen: Stichtingskapitaal
Bestemmingsreserves:
15.610
22.397
6.000
-
Schulden op korte termijn: Overige schulden: Vooruitontvangen subsidie 2013 Projectkosten Programmeringskosten Vennootschapsbelasting Overige schulden
-
39.600
36.493
-
7.000
-
-
881
2.000
1.705 45.493
42.186
67.103
64.583
6
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
2. Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2013: 2013
2012
2011
€uro
€uro
€uro
Opbrengsten: Subsidies, opbrengsten en bijdragen
194.420
1.437
182.584
192.794
16.621
162.721
1.626
-15.184
19.863
2.692
1.072
3.202
-1.066
-16.256
16.661
279
207
276
-787
-16.049
16.937
Af: kosten: Directe kosten activiteiten Bruto-bedrijfsresulaat: Af: kosten Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten: Rentebaten en lasten per saldo Netto-resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Af: Buitengewone baten en lasten: Buitengewone lasten Resultaat voor vennootschapsbelasting
-787
20.456
-
4.407
16.937
881
2.691
3.526
14.246
Af: Vennootschapsbelasting Exploitatie-overschot ná vennootschapbelasting
Jaarrekening 2013
-787
7
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
3. TOELICHTING ALGEMEEN: GRONDSLAGEN JAARREKENING: Waarderingsgrondslagen: Vlottende activa en passiva
: Nominale waarde
Eigen vermogen
: Cumulatie van exploitatieoverschotten en tekorten van verslag- en voorgaande perioden
Grondslagen bepaling resultaat: Het resultaat wordt bepaald op basis van historische opbrengsten en kosten. De directe kosten zijn, voorzover het mogelijk was, rechtstreeks verbijzonderd naar de projectactiviteiten. Met voorraden producties e.d. wordt in de balans geen rekening gehouden. De baten en lasten worden, voor zover mogelijk, toegerekend aan de periode, waarop ze betrekking hebben. Onder de buitengewone baten en lasten worden de posten gerangschikt, die niet tot de normale exploitatie gerekend worden. De verschuldigde vennootschapsbelasting wordt berekend over de belastbare winst, rekening houdende met de geldende fiscale faciliteiten.
Jaarrekening 2013
8
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
4. Toelichting op de balans per 31 december 2013: ACTIVA: Vlottende activa: Vorderingen: Subsidievertrekkers: Betreft de te vorderen pro-resto bedragen van subsidiënten:
31-12-2013
31-12-2012
€uro
€uro
- Stimuleringsfonds voor Creatieve Industrie
9.900
-
- Project Platvorm 31
8.122
-
- Prins Bernard Cultuurfonds
7.500
-
- Nederlands Fonds voor de Film
5.000
-
- SNS Reaal Fonds
5.000
-
- Stichting Rotterdam Festivals
6.000
-
- Stichting Bevordering Volkskracht
3.000
-
- Partner EDBR
1.000
-
45.522
-
6.492
1.592
946
-7.025
7.438
-5.433
Omzetbelasting: Betreft de te vorderen omzetbelasting, gespecificeerd als volgt: - 4e kwartaal 2013 - Differentie 2013 (te suppleren in 2014)
Overige vordering: Betreft de te vorderen bedragen per balansdatum: Nog te ontvangen bedragen Lopende rente spaarrekening
2.533
-
608
316
3.141
316
Liquide middelen: Kas: Betreft het kassaldo per balansdatum
124
-
ING Bank N.V.: Betreft de tegoeden bij de ING Bank N.V. als volgt gespecificeerd: - Zakelijke rekening
2.794
44.895
- Spaarrekening
8.084
24.805
11.002
69.700
Jaarrekening 2013
9
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
PASSIVA: Eigen vermogen: Het verloop van de kapitaalrekening in het boekjaar 2013 luidt als volgt: €uro
Stichtingskapitaal per 31 december 2012
€uro
22.397 -787
Af: Verlies 2013
21.610 -6.000
Af: Dotatie bestemmingsreserve 2013 Balans per 31 december 2013
15.610
31-12-2013
31-12-2012
€uro
€uro
Bestemmingsreserve: Het bestuur zal aan de te houden vergadering voorstellen ten laste van het eigen vermogen een bedrag van € 6.000,-te reserveren voor de organisatiekosten van 'Reprise AFFR 2001-2013''
6.000
-
-
39.600
36.493
-
7.000
-
-
881
-
881
2.000
1.300
-
405
2.000
1.705
Vooruitontvangen subsidie 2013: Betreft de vooruitontvangen subsidie 2013 van Stimuleringsfonds Creatieve Industrie Projectkosten: Betreft de nog te betalen projectkosten 2013 per balansdatum Programmeringskosten: Betreft de getroffen voorziening voor programmering AFFR 2013 in de zomer 2014 Vennootschapsbelasting: Vennootschapsbelasting 2012
Overige schulden: De specificatie luidt als volgt: Reserve administratie- en accountantskosten Overige transitoria
Jaarrekening 2013
10
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
5. Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari t/m 31 december 2013: Bruto-bedrijfsresultaat: Gespecificeerd als volgt: 2013 2012 €uro
€uro
Subsidies, bijdragen en opbrengsten: Gemeente Rotterdam/ DK+C
25.000
-
Stimuleringsfonds voor architectuur (Creatieve Industrie)
49.500
-
5.000
-
15.000
-
3.000
-
20.000
-
Rotterdam Festivals Nederlands Fonds voor Film Volkskracht SNS Reaalfonds Prins Bernard Cultuurfonds Zuid-Holland
7.500
VSB Fonds
5.000
-
661
-
9.000
-
280
-
Partner EDBR
1.000
-
Sponsorpartner Stichting Hoogbouw
5.000
-
10.000
-
2.000
-
200
-
158.141
-
Ghoete Institute Partner Groningen en Heerlen sateliet Partner Deltametropool/Cultuurcoöperatie
Sponsorpartner Platvorm 31 Sponsorpartner IHS Advertenties magazine/website
Transporteren
Jaarrekening 2013
11
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
Transport
2013
2012
€uro
€uro
158.141
-
Stichting Air
500
-
Stichting Havenstede
500
-
Stichting Elifli Film
526
-
Urbanisten
250
Dordtse Bazar
100
-
SS Rotterdam
95
-
H. Hameling
300
-
Fotomuseum
180
-
B. Kist Beeldresearch
207
-
H. Savelkoel
321
-
Doc Eye Film
1.375
-
Recette Lantarenvenster
14.774
-
Recette Fenixloods (Kas)
2.736
-
Recette Fenixloods (Payleven)
2.173
-
308
-
8.122
-
760
-
3.052
-
-
1.437
194.420
1.437
Webshop Verrekeningen inkoop (catering) Compensatie stroomuitval Recette 4 Rooftops Overige opbrengsten Totale opbrengsten
12
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
Af: Directe kosten: activiteiten:
2013
2012
€uro
€uro
Programma's, lezingen en activiteiten
54.331
4.352
Communicatie, publicatie, auteurs en vormgeving
38.559
-
Locatie, openingsavond, huur en inrichting
58.688
-
Organisatie
36.350
12.269
4.866
-
192.794
16.621
1.626
-15.184
605
10
91
94
1.996
968
2.692
1.072
Kosten Rooftop
Bruto-bedrijfsresultaat: Af: Overige bedrijfskosten: Kantoorkosten, porto e.d. Contributie e.d. Administratie- en accountantskosten
Financiële baten en lasten: Rente baten en soortgelijke lasten:
2013
2012
€uro
€uro
Rente spaarbank
608
317
329
110
279
207
Rente lasten en soortgelijke lasten: Bankkosten en rente belastingdienst
Buitengewone baten: Betreft de buitengewone baten gespecificeerd als volgt: - In 2012 ontvangen creditnota inzake eindafrekening 2011
2013
2012
€uro
€uro
Van Lantaren Venster ten bedrage van
-
19.956
- Hogere bijdrage 2011 Stichting Rotterdam Festivals
-
500
-
20.456
Jaarrekening 2013
13
OVERIGE GEGEVENS
Stichting Architectuur Filmfestival Rotterdam
OVERIGE GEGEVENS: 1. Winstbestemming Vooruitlopend op de definitieve besluitvorming van het bestuur is het exploitatie-overschot als volgt bestemd: €uro
- Vennootschapsbelasting
-
- Toevoeging ten laste van stichtingskapitaal
-787
Verlies 2013
-787
Vooruitlopend op de vaststelling door het bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
2. Controleverklaring Aangezien de stichting valt binnen de wet, in artikel 396 lid 1 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek gestelde grenzen, is de stichting vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd.
Jaarrekening 2013
14
