JAARREKENING 2013 Alfa-college, Chr. ROC Noord- en Oost-Nederland
Groningen, mei 2014
Inhoudsopgave jaarrekening 2013 pagina A. A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4
Toelichting op de jaarrekening Bestuursverslag College van Bestuur Gegevens van de instelling inclusief kengetallen Vergelijking realisatie 2013 versus de voor 2013 begrote cijfers Organigram Alfa-college
3 6 9 17
B. B.1 B.2 B.3 B.4 B.5 B.6 B.7 B.8
Jaarrekening 2013 Grondslagen voor de jaarrekening Balans per 31-12-2013 Staat van Baten en Lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verbonden partijen Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
18 19 21 22 24 30 30 31
C. C.1 C.2 C.3 C.4
Overige gegevens Controleverklaring Bestemming van het exploitatiesaldo Gebeurtenissen na balansdatum Gegevens over de rechtspersoon
38 40 40 41
D.
Exploitatierekening Contractactiviteiten 2013
42
E.
Notitie Helderheid in de bekostiging van de BVE
43
2
A.
Toelichting op de jaarrekening
A.1.1. Bestuursverslag College van Bestuur Inleiding De jaarrekening van ons ROC maakt als verantwoordingsdocument onderdeel uit van de beleidscyclus. De beleidscyclus begint met het bepalen, voorafgaand aan het boekjaar, van de financiële kaders. Deze kaders zijn in de begroting doorvertaald naar de organisatieonderdelen met als doel sturing van de organisatie. In de jaarrekening verantwoorden we de wijze waarop onze middelen zijn ingezet. Tegelijkertijd met de publicatie van de jaarrekening, publiceren we ook het geïntegreerd jaardocument. In dat document verantwoorden we de inhoudelijke plannen en maken een link met de financiële verantwoording daarvan. Resultaat 2013 Voor 2013 was een negatief resultaat begroot van € 0,9 mln. als gevolg van voorfinanciering van deelnemersgroei en tijdelijke extra huisvestingslasten. Het uiteindelijke resultaat over 2013 is € 2,8 mln. positief. Dit sterk verbeterde resultaat wordt met name veroorzaakt door een aantal incidentele significante meevallers; extra lumpsum vanuit Focus op Vakmanschap (€ 0,5 mln.) en het gesloten herfstakkoord van de regering in oktober 2013 (€ 1,0 mln.); eenmalige belastingmeevaller vanuit de pro rataregeling ad € 0,7 mln., die samenhangt met de ingebruikname van de Boumaboulevard; vrijval van de wachtgeldvoorziening ad € 0,5 mln. door sterke sturing op de uitstroom uit deze regeling; lagere afschrijvings- (€ 0,5 mln.) en rentelasten (€ 0,5 mln.) door strak liquiditeitsbeheer en het ruim binnen budget realiseren van de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. Zoals blijkt uit bovenstaande is de verbetering van het resultaat met name terug te voeren op meevallers rondom de nieuwbouw en extra middelen vanuit de overheid. Met name onze financiering vanuit de overheid is de laatste jaren grillig. Goed voorbeeld hiervan is het herfstakkoord waarin extra middelen voor het MBO beschikbaar zijn gekomen voor 2014. Deze gelden zijn echter toegevoegd aan de lumpsum 2013 en moeten derhalve ook in het resultaat 2013 worden verantwoord. Dit is bekend geworden nadat de begroting 2014 is vastgesteld. De begroting 2014 is een sluitende begroting inclusief de middelen vanuit het herfstakkoord. Doordat de middelen alsnog in 2013 moeten worden verantwoord, valt het resultaat 2013 € 1,0 mln. hoger uit, terwijl we hierdoor voor 2014 direct een tegenvaller van € 1,0 mln. hebben. Over de jaren 2013 en 2014 samen is het effect neutraal. Het zorgt echter wel voor een grillig verloop van de exploitatieresultaten. De personeelslasten zijn € 1,1 mln. hoger uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door meer (€ 1,1 mln.) inhuur van derden. Het uiteindelijke p-aandeel is door de extra opbrengsten uitgekomen op 68,7%, aanmerkelijk beter dan het begrote percentage van 71,2%. Voor de komende jaren streven we naar een doelstelling van 69,5% ten behoeve van een gezonde financiële bedrijfsvoering. Inmiddels is echter gebleken dat door forse materiële besparingen, binnen de doelstellingen, een hoger p-aandeel mag worden gerealiseerd. In 2014 wordt bezien in hoeverre de doelstelling van 69,5% daardoor moet worden bijgesteld. De formatie ultimo 2013 is nagenoeg gelijk aan 2012 met 797 fte exclusief mobiliteit. De overige lasten zijn in 2013 € 1,1 hoger dan begroot. Dit is met name veroorzaakt door toename van de kosten van de ICT-diensten (€ 0,5 mln.) die samenhangen met de transitie naar het nieuwe contract met Capgemini. De transitiekosten blijven binnen budget, alleen is de verdeling over kalenderjaren
3
2013 en 2014 anders dan vooraf ingeschat. Daarnaast vallen de kosten rondom leerlingactiviteiten € 0,2 mln. hoger uit, wat deels gedekt wordt door extra opbrengsten. Ook vallen de kosten van softwarelicenties (€ 0,2 mln.), het onderhoud/ klein inventaris (€ 0,1 mln.) en de reprokosten (€ 0,1 mln.) hoger uit. In 2013 heeft de oplevering van de locatie Boumaboulevard binnen planning en budget plaatsgevonden. Ook zijn de verbouwingen van de locatie in Groningen aan de Kluiverboom en de Admiraal de Ruyterlaan, alsmede de Voltastraat te Hoogeveen in 2013 binnen planning en budget gerealiseerd. Hierdoor is ultimo 2013 een succesvol einde aan de vele nieuw- en verbouwtrajecten gekomen. Per januari 2014 zijn, door de realisatie van bovengenoemde projecten, de huurlocaties aan de Travertijnstraat 12 en de Dierenriemstraat 100 te Groningen afgestoten. De locatie aan de Travertijnstraat 6 is nog wel eigendom van het Alfa-college, maar niet meer in gebruik. In 2014 zal onderzocht worden of de locatie een nieuwe bestemming kan krijgen. Balans ultimo 2013 In de balans 2013 is zichtbaar dat de oplevering van een groot aantal bouwprojecten heeft plaatsgevonden. Het balanstotaal is toegenomen van € 83,5 mln. naar € 101,7 mln. De investeringen in 2013 bedroegen € 22,7 mln. waarvan een groot deel met een langlopende leningen zijn gefinancierd. In 2013 is in totaal € 18,2 mln. van onze financieringsfaciliteit bij de ING opgenomen. Totaal is nu € 24 mln. van onze financieringsfaciliteit van € 25 mln. opgenomen. Dit laatste miljoen zullen we door meevallende bouwkosten niet opnemen. De omvangrijke investeringen die grotendeels gefinancierd zijn met langlopend vreemd vermogen, hebben geleid tot de verwachte afname van de solvabiliteit tot 39%. Dit is door de verbeterde resultaten over de laatste drie jaren, en de realisatie van de projecten binnen budget, echter aanmerkelijk hoger dat enige jaren gelden werd verwacht. Ook is de huidige solvabiliteit boven de interne richtlijn van het treasury statuut van 35%. In 2013 heeft verder herfinanciering van een lening van € 9,6 mln. plaatsgevonden waarmee onze deelneming in het LOC+ is gefinancierd. Door gunstige kapitaalmarktontwikkelingen hebben we deze lening voor 3 jaar geherfinancierd tegen een rentepercentage van 0,62%. Door het positieve resultaat neemt het eigen vermogen met € 2,8 mln. toe. Ook werpen de in gang gezette acties om de verlieslatende exploitatie van contractactiviteiten om te buigen naar minimaal neutrale resultaten hun vruchten af. In 2013 is een winst van ruim € 60k gerealiseerd, waardoor gewerkt wordt aan het terugdringen van het negatieve private eigen vermogen. Er hebben zich in de personele voorzieningen behoorlijk wat mutaties voorgedaan. De wachtgeldvoorziening is met € 0,5 mln. afgenomen door actief beleid op de uitstroom vanuit de wachtgeldregeling. De in 2012 gevormde reorganisatievoorziening is voor het grootste deel in 2013 vrijgevallen (€ 0,4 mln.). De kosten die waren voorzien, zijn ook grotendeels gemaakt. Op de balans ultimo 2013 resteert nog een bedrag van € 0,2 ten behoeve van het vertrek van 3 medewerkers begin 2015. Als laatste heeft er een dotatie aan de voorziening ambtsjubilea plaatsgevonden. Herrekening van deze voorziening na de stelselwijziging in 2012 leidde tot een extra dotatie van € 0,4 mln. Ontwikkelingen 2014 Voor 2014 is een begroting opgesteld die uitgaat van een neutraal resultaat (€ 0 mln.). Dit resultaat past binnen het financiële meerjarenmodel. Zoals aangegeven bij de toelichting op het resultaat 2013 is er bij het begrote bedrag vanuit gegaan dat de middelen (€ 1,0 mln.) vanuit het herfstakkoord in 2014 in het resultaat genomen mochten worden. Inmiddels is gebleken dat deze middelen in 2013 moeten worden verantwoord, waardoor het resultaat 2013 fors verbetert, maar hier staat een tegenvaller van € 1,0 mln. voor 2014 tegenover.
4
A.1.2. Gegevens van de instelling inclusief kengetallen Kernactiviteiten Het Alfa-college is het Christelijk Regionaal Opleidingencentrum (ROC) in de provincies Groningen en Drenthe en in Noordoost-Overijssel. Binnen het ROC onderscheiden wij beroepsonderwijs en volwasseneneducatie. Er wordt een breed pakket aan opleidingen in voltijd en deeltijd uitgevoerd, waarbij de deelnemer en het onderwijs centraal staan. Binnen het ROC wordt op beperkte schaal ook contractonderwijs uitgevoerd. Juridische structuur De rechtspersoon Stichting Christelijk Regionaal Opleidingen Centrum Noord- en Oost-Nederland handelt onder de naam Alfa-college. Het doel van de stichting is het doen geven en in stand houden van onderwijs. De stichting beoogt niet het maken van winst en valt derhalve niet onder de heffing van de vennootschapsbelasting. Het College van Bestuur is belast met het bestuur van de stichting en van de onderhavige onderwijsinstelling. De Raad van Toezicht heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van het College van Bestuur en op de algemene gang van zaken in de stichting. Voor een aantal, in de statuten beschreven zaken, dient het College van Bestuur vooraf goedkeuring te vragen aan de Raad. Het Alfa-college is verbonden met drie rechtspersonen, te weten: 1) Coöp. Gezondheidszorgopleidingen NO-Nederland 2) CV Beheersmaatschappij LOC+ 3) Administratiekantoor Community Network Noord Nederland
Juridische vorm Coöperatie UA Commanditaire Vennootschap Stichting
ad 1: in deze rechtspersoon werken een aantal aanbieders van opleidingen op het gebied van gezondheidszorg in Noord-Nederland samen onder de naam ZON. ZON heeft tot doel de vormgeving van een samenhangend opleidingsstelsel voor de gezondheidszorg. ad 2: in deze rechtspersoon heeft het Alfa-college als stille vennoot een belang van 37,07%. De commanditaire vennootschap (CV) LOC+ verzorgt het beheer en de exploitatie van een Lokaal Opleidingen Centrum in Hardenberg. ad 3: deze rechtspersoon beheert een glasvezelnetwerk in de stad Groningen. In deze rechtspersoon heeft het Alfa-college aandelen B en heeft het een agiostorting gedaan. Organisatiestructuur De relatie tussen het College van Bestuur en de Raad van Toezicht is vastgelegd in de WEB en in de statuten van de Stichting Christelijk Regionaal Opleidingen Centrum Noord- en Oost-Nederland. De verdeling van de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van het College van Bestuur en de besturen van de onderdelen van het ROC is opgenomen in het bestuursreglement. Het College van Bestuur bestond in 2013 uit de heer dr. E. Antonides (voorzitter) en mevrouw drs. C.P. de Graaff (lid). Per 1 maart 2014 heeft de heer dr. E. Antonides, in verband met pensionering, afscheid genomen van het Alfa-college. Zijn functie is per 1 april 2014 ingevuld door de heer drs. W. Moes. Het organigram per ultimo 2013 is weergegeven in A.1.4. Treasuryverslag Het Alfa-college voert een dusdanig financieel beleid en beheer dat zijn voortbestaan in financieel opzicht is gewaarborgd. De balansstructuur (solvabiliteit) vormt hier o.a. een belangrijke ijkwaarde. In het treasurystatuut is hiervoor een norm bepaald van 35% (inclusief voorzieningen). Het gerealiseerde percentage bedroeg ultimo 2013 39%. In 2013 is de nieuwbouw aan de Boumaboulevard in Groningen opgeleverd. De verwachting was dat het solvabiliteitspercentage in 6
2013 hierdoor zou dalen tot circa 34%. Echter door kostenbesparing op de nieuwbouw en door verbeterde exploitatieresultaten van de afgelopen jaren, is het percentage hoger uitgevallen. In 2011 zijn bij de ING Bank twee leningen met een totaal van € 25 mln. aangetrokken voor de financiering van de nieuwbouw. Deze leningen hebben rentevast periodes van 7 en 10 jaar. In tegenstelling tot eerdere verwachtingen is het totale kredietfaciliteit niet geheel opgenomen. Ultimo 2013 is uiteindelijk € 24 mln. opgenomen. Door het positieve exploitatiesaldo 2013 is het eigen vermogen toegenomen met € 2,8 mln. Van dit bedrag is € 2,7 mln. toegevoegd aan de algemene reserve en € 0,1 mln. aan de bestemmingsreserve. De voorzieningen zijn per saldo afgenomen met € 0,9 mln. Dit is het gevolg van een afname van de reorganisatievoorziening met € 0,7 mln. en verlaging van de wachtgeldvoorziening met ruim € 0,5 mln. als gevolg van extra uitstroom personeel. Tot slot heeft er ten aanzien van de jubilea voorziening in 2012 een stelselwijziging plaatsgevonden. Door voortschrijdend inzicht is er in 2013 een extra dotatie van € 0,4 mln. geweest. De langlopende schulden zijn per saldo toegenomen met € 16,9 mln. De lening van het LOC is in september 2013 volledig geherfinancierd bij het ministerie van Financiën, per saldo heeft dit geen mutatie opgeleverd. Totaal is er voor € 28,3 mln. aan nieuwe verplichtingen aangegaan, te weten € 18,2 mln. aan nieuw opgenomen financiering voor de nieuwbouw aan de Boumaboulevard en € 0,5 mln. aan nieuwe financial leaseverplichting en de herfinanciering van het LOC à € 9,6 mln. Daarnaast is er voor € 11,4 mln. aan langlopende schulden afgelost; € 0,8 mln. aflossingsverplichting ING en € 0,8 mln. aflossingsverplichting ministerie van Financiën, € 0,3 mln. aflossingsverplichting Capgemini en € 9,6 mln. aflossing in verband met de herfinanciering van de lening LOC De kortlopende schulden zijn afgenomen met € 0,5 mln. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de vermindering van de overlopende passiva, te weten vrijgevallen vooruit ontvangen geoormerkte OCW subsidie. Vermogenspositie en kengetallen Ontwikkeling eigen vermogen x € 1.000 Categorieën Algemene reserve Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve Statutaire reserve Totaal eigen vermogen
2013
2012
37.542,7 566,8 1,1 38.110,6
34.838,4 483,3 1,1 35.322,8
7
2011 31.532,0 1.608,2 1,1 33.141,3
2010 30.911,1 1.353,4 1,1 32.265,6
Kengetallen inclusief liquiditeitspositie Tabel met ontwikkelingen van diverse soorten kengetallen: 2013 Categorieën (voorlopig) Ongewogen bekostigd1 Aantal deelnemers BOL Aantal deelnemers BBL/dt-BOL Aantal deelnemers totaal Aantal diploma's
Aantal Fte’s ultimo P-aandeel (pers.kosten/tot.baten in %) Solvabiliteit (incl. voorz. in %) Rentabiliteit (resultaat/tot.baten in %) Liquiditeit (vlottende activa /kortl.schulden) Saldo investeringen x € 1 miljoen 2
2012
2011
2010
8.532 2.129 10.661 3.570
8.404 2.141 10.545 3.611
8.279 2.206 10.485 3.268
8.460 2.520 10.980 3.367
2013 796,9 68,7% 39% 3,3%
2012 797,4 69,4% 45% 2,6%
2011 824,1 71,5% 46% 1,1%
2010 882,7 73,0% 44% -1,2%
0,8 22,7
0,7 11,9
0,7 6,3
0,7 8,1
Toelichting bij de kengetallen Het ongewogen aantal deelnemers is licht gestegen ten opzichte van het jaar 2012. Het aantal BOLdeelnemers is licht gestegen, terwijl de daling van het aantal BBL-deelnemers is na een aantal jaren nagenoeg tot stilstand gekomen. De toename van het aantal BOL-deelnemers en het aantal diploma’s in 2012 t.o.v. 2011 zorgt voor een toename van de lumpsum 2014. De afname van de solvabiliteit is toegelicht in het Treasuryverslag op pagina 5.
De aantallen deelnemers 2013 en het aantal diploma’s 2013 zijn gebaseerd op de laatste rapportage d.d. 27 maart 2014 en wijken af van de getallen uit de begroting 2014 die gebaseerd zijn op een oudere rapportage. 2 Het aantal fte’s ultimo 2013 is exclusief 7,3 fte mobiliteit, ultimo 2012 exclusief 4,5 fte mobiliteit, en ultimo 2011 exclusief 3,7 fte mobiliteit. 1
8
A.1.3. Vergelijking realisatie 2013 versus de voor 2013 begrote cijfers Tabel verschillen realisatie 2013 met begroting 2013 en 2014 (x € 1 mln.) Categorieën
begroting werkelijk verschil 2013 2013
begroting 2014
3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van derden 3.5 Overige baten
70,3
72,4
2,1
75,2
2,1
1,7
-0,4
1,9
0,1
0,1
3,9
5,2
1,3
2,9
2,7
4,3
1,6
2,7
4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten
56,3 5,6 5,9 10,5
57,4 5,1 5,6 11,6
-1,1 0,5 0,3 -1,1
60,1 4,5 4,9 11,9
5 Financiële baten en lasten 7 Resultaat deelnemingen
-2,2 0,5
-1,7 0,5
0,5 0,0
-1,8 0,5
Resultaat (incl. afrondingsverschil)
-0,9
2,8
3,7
0
Specificatie per onderwerp: Bij de specificatie per onderwerp wordt een verklaring gegeven van de verschillen tussen de begroting 2013 en de realisatie 2013. 3.1
Rijksbijdragen OCW De rijksbijdrage OCW bestaat uit de in de bekostigingsbrief van het ministerie van OCW opgenomen normatieve rijksbijdrage, geoormerkte rijksbijdrage en andere (niet-)geoormerkte rijksbijdragen. Totaal is er € 2,1 mln. meer aan rijksbijdrage gerealiseerd dan begroot. Normatieve rijksbijdrage (lumpsum) Als gevolg van extra middelen vanuit het herfstakkoord valt de lumpsum ten opzichte van de begroting 2013 per saldo € 1,4 mln. hoger uit. Dit is het gevolg van extra middelen vanuit het herfstakkoord (€ 1,0 mln.), loonbijstelling (€ 0,1 mln.) en extra middelen vanuit Focus op Vakmanschap (€ 0,5 mln.). Het ongedaan maken van de 30+ maatregel zorgt voor € 0,2 mln. lagere lumpsum. Geoormerkte rijksbijdrage Door de her rubricering van de professionaliseringsgelden (€ 0,8 mln.), prestatie box (€ 0,2 mln.), prestatiesubsidie convenanten (€ 0,4 mln.) en school EX (€ 0,3 mln.) naar de nietgeoormerkte middelen vallen de geoormerkte rijksbijdragen in totaal € 1,7 mln. lager uit dan begroot.
9
Niet-geoormerkte middelen De niet-geoormerkte middelen vallen € 2,4 mln. hoger uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door her rubriceringen van professionaliseringsgelden (€ 0,8 mln.), prestatie box (€ 0,2 mln.), prestatiesubsidie convenanten (€ 0,4 mln.) en school EX (€ 0,3 mln.), van de leerlingenbijdrage (€ 0,5 mln.) en door overgehevelde professionaliseringsgelden vanuit 2012 (€ 0,2 mln.). De vergoeding voor de wachtgeldregeling in 2013 bedroeg, conform begroting, € 2,2 mln. 3.2
Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen valt de omzet die betrekking heeft op de uitvoering van educatieactiviteiten. Deze bijdragen komen uit op € 1,7 mln., hetgeen € 0,4 mln. lager is dan begroot.
3.3
Cursusgelden Als ROC heeft het Alfa-college de plicht om het cursusgeld voor BBL-deelnemers voor de Dienst Uitvoering Onderwijs te innen en af te dragen. Het positieve verschil tussen de ontvangen en afgedragen cursusgelden bedraagt in 2013 € 0,1 mln.
3.4
Baten werk in opdracht van derden Onder deze categorie vallen de contract- en projectactiviteiten, educatie en het werk voor derden. Totaal is de realisatie € 1,3 mln. hoger dan begroot. Dit is te verklaren door een hogere omzet contractactiviteiten (€ 0,1 mln.), educatie (€ 0,2 mln.), reguliere werk voor derden (€ 0,1 mln.) en een hogere opbrengst projecten (€ 0,9 mln.). Contractactiviteiten omzet * €1000,-
EVC Regio Groningen Regio Hoogeveen / Hardenberg Totaal (incl. afrondingsverschil)
begroot realisatie 0 0 0,6 0,6 0,1 0,1 0,6 0,7
Voor een toelichting verwijzen wij u naar onderdeel D van de jaarrekening 2013. Educatie en werk voor derden Deze post bestaat uit drie onderdelen: hogere omzet educatie (€ 0,2 mln.), voornamelijk door niet begrote opbrengsten inburgering en activering van de gemeente Hoogeveen (€ 0,2 mln.); hogere opbrengsten uit de reguliere uitleen van de medewerkers (€ 0,1 mln.); de opbrengst vanuit de projecten (€ 1,7 mln.) is € 0,9 mln. hoger dan begroot. Dit komt met name door de projecten Versterking Techniek in de Provincie (€ 0,1 mln.), Value Beyond the Valley (€ 0,2 mln.) , Matchmaker (€ 0,1 mln.) , Recoma- Lab (€ 0,1 mln.) en diverse overige projecten (€ 0,4 mln.).
10
3.5
Overige baten De realisatie van het totaal aan overige baten bedraagt € 4,3 mln., terwijl € 2,7 mln. begroot was. De belangrijkste verklaring voor de positieve afwijking van € 1,6 mln. bestaat uit de teruggave van de betaalde BTW op de aankoopkosten van de grond en de nieuwbouwkosten van de Boumaboulevard (€ 0,7 mln.) en uit hogere opbrengsten vanuit detacheringen (€ 0,5 mln.). Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen kort toegelicht: Detacheringen personeel De realisatie van detachering in 2013 is € 0,5 mln. hoger dan de begroting. Vanuit de diverse units/regio’s van het Alfa-college is meer personeel gedetacheerd dan verwacht, wat een € 0,3 mln. aan extra opbrengsten heeft gegenereerd. Het Alfa-college, het Noorderpoort en het ROC van Twente werken in een shared service center samen in het kader van de instandhouding en verbetering van de database Peoplesoft. Alle drie de ROC’s maken hiervoor kosten, maar verhoudingsgewijs maakt het Alfa-college de meeste kosten. Het Alfa-college verrekent aan het einde van het jaar, het verschil met beide scholen. Deze verrekening leidt hier tot een positief effect van € 0,2 mln., maar is feitelijk een rubriceringsverschil aangezien de verrekening onder de rubriek ‘baten werk in opdracht van derden’ was begroot. Overige In het najaar van 2013 is met de belastingdienst een akkoord gesloten over het terugvorderen van een deel van de betaalde BTW op de investering voor de aankoop van de grond en de nieuwbouw van de Boumaboulevard. Dit leidt tot een eenmalige verhoging van de pro rata met € 0,7 mln. Daarnaast waren er meeropbrengsten uit de ouderbijdragen van € 0,2 mln. en overige opbrengsten van € 0,2 mln.
4.1
Personele lasten De totale personele lasten zijn € 1,1 mln. hoger dan begroot. De belangrijkste componenten daarin zijn: lonen en salarissen zijn € 0,1 mln. hoger dan begroot; scholingskosten zijn € 0,2 mln. hoger dan begroot; hogere uitgaven personeel niet in loondienst/werk derden van € 1,1 mln.; € 0,4 mln. hogere uitgaven aan vertrek bevorderende maatregelen/mobiliteit; dotaties personele voorzieningen zijn € 0,4 mln. lager dan begroot; hoger ontvangen uitkeringen van € 0,2 mln.; er zijn diverse kleine meevallers, per saldo € 0,1 mln. lager dan begroot. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen kort toegelicht: Lonen en salarissen In de begroting 2013 staat een bedrag van € 51,3 mln. aan lonen en salarissen met een bijbehorend aantal van 795 fte. De realisatie van 2013 bedraagt € 51,4 mln. aan loonkosten met een gemiddelde inzet van 803 fte. Ultimo 2013 was de personele inzet 797 fte, exclusief 7 fte mobiliteit. De overschrijding van de loonkosten is het gevolg van een hogere personele inzet gedurende het jaar 2013 wat gedekt wordt uit extra opbrengsten. Scholingskosten De scholingskosten zijn in 2013 € 0,2 mln. hoger uitgevallen.
11
Personeel niet in loondienst In 2013 is er voor de kosten van personeel dat niet in loondienst is, een bedrag van € 2,3 mln. begroot. Uiteindelijk is er voor € 3,4 mln. uitgegeven aan personeel dat niet bij het Alfacollege in dienst is. In onderstaande tabel is zichtbaar in welke organisatie-eenheid deze kosten zijn gemaakt, waarbij er tevens een korte toelichting op deze kosten is gegeven. Unit bedrijfsvoering onderwijsregio's educatie projecten
€ 1,2 € 0,8 € 0,2 € 1,2 + € 3,4
tijdelijk cateringpersoneel, adviseurs ziektevervanging docenten en gastdocenten onderaannemers bij educatie onderaannemers /adviseurs bij projecten
Tegenover de hogere kosten staan veelal hogere opbrengsten (educatie en projecten). Dotaties personele voorzieningen en wachtgelduitkeringen De totale mutatie van de personele voorzieningen bedraagt € 0,2 mln. en bestaat uit een afname van de wachtgeldvoorziening met € 0,5 mln. en een dotatie aan de voorziening ambtsjubileum van € 0,3 mln. Vrijval reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is ontstaan door de reorganisatie van het Facilitair Bedrijf ten gevolge van de teruggang in het aantal locaties in de stad Groningen vanwege de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. De oorspronkelijke voorziening betrof 8,8 fte op basis van een door de vakbonden geaccordeerd sociaal plan het Alfa-college, het verbeteren van de kwaliteit van de servicepunten en de aanpassing van de werkprocessen bij de deelnemersadministratie. Ultimo 2013 worden er nog 2,4 fte met ontslag bedreigd. De vrijval zorgt voor een afname van de reorganisatievoorziening met € 0,2 mln. In 2011 heeft er als gevolg van de bezuiniging een forse instroom in het wachtgeld plaatsgevonden. Inmiddels stroomt er door actief beleid van de dienst P&O ook personeel uit. Ten opzichte van ultimo 2012 is er ultimo 2013 sprake van een afname van 18% van het aantal uitkeringen naar 31. Deze ontwikkeling zorgt voor de afname van de wachtgeldvoorziening en voor de afname van de wachtgeldkosten met € 0,2 mln. Mobiliteit In de begroting 2013 is een mobiliteitsbudget opgenomen van € 0,2 mln., terwijl de realisatie € 0,5 mln. is. Deze afgeronde overschrijding van € 0,4 mln. wordt veroorzaakt doordat er op individueel niveau meer toezeggingen zijn gedaan dan waarmee in de begroting rekening gehouden is. Deze extra middelen zijn aangewend ten behoeve van het oplossen van de personele knelpunten.
12
4.2
Afschrijvingen De afschrijvingskosten vallen € 0,5 mln. lager uit dan begroot. Dit komt enerzijds door de lager uitgevallen nieuwbouwkosten van de Boumaboulevard. Anderzijds vallen de investeringen voor de verbouwingen van diverse andere locaties lager uit en zijn de verbouwingen op een later tijdstip in het jaar uitgevoerd.
4.3
Huisvestingslasten De totale huisvestingslasten zijn € 0,3 mln. lager uitgevallen dan begroot. Behoudens enkele kleine mee- en tegenvallers wordt dit veroorzaakt door lagere energiekosten. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen kort toegelicht: Huurkosten Met name door de vorming van een voorziening, als gevolg van een geschil met een huurder, vallen de huurkosten € 0,1 mln. hoger uit dan begroot. Onderhoudskosten Ten opzichte van de begroting 2013 wordt € 0,1 mln. aan onderhoudskosten bespaard. Op de diverse locaties is het achterstallig onderhoud veelal meegenomen in de uitgevoerde verbouwing. Energie De realisatie van de energielasten in 2011 is € 0,2 mln. lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de vrijval van een voorziening en een lager verbruik. Heffingen In 2013 is er een besparing gerealiseerd van € 0,1 mln. Het Alfa-college heeft bezwaar gemaakt tegen de WOZ waarde van het jaar 2010-2013. Op basis van de toegekende bezwaren is er in totaal voor € 0,1 mln. aan onroerendzaakbelasting terug ontvangen.
4.4
Overige lasten De overschrijding van de overige lasten met € 1,1 mln. ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door: een overschrijding van ‘administratie- en beheerslasten’ met € 0,7 mln.; een overschrijding van ‘inventaris, apparatuur en leermiddelen’ met € 0,5 mln.; een onderschrijding van ‘overige’ met € 0,1 mln. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen kort toegelicht: Administratie- en beheerslasten De aanbesteding van ICT-diensten is voor een deel te kenmerken als een financial leaseovereenkomst. Conform de richtlijnen is ICT-randapparatuur geactiveerd. De insteek van de regeling financial lease is een weergave in de administratie waardoor het lijkt alsof het onze eigen activa betreft. Doordat we de leaseverplichting als annuïteit hebben berekend, zijn er de eerste jaren relatief hoge exploitatiekosten en de laatste jaren van de overeenkomst lagere exploitatiekosten; de kosten betreffen dan meer de aflossingen op de lening. In 2013 is het ICT-contract opnieuw Europees aanbesteed. Hierbij is het contract aan Capgemini gegund. In 2013 heeft de eerste fase van de transitie plaatsgevonden. Doordat geplande werkzaamheden vanuit 2014 in 2013 zijn uitgevoerd, is in 2013 het budget overschreden (€ 0,4 mln.). Daarnaast leidde het upgraden van WLAN fase 2 tot een extra kostenpost van € 0,1 mln.
13
Inventaris, apparatuur en leermiddelen De post leerlingenactiviteiten is € 0,2 mln. hoger dan oorspronkelijk begroot. Hier staan echter (deels) extra ouderbijdragen tegenover staan (zie toelichting 3.5 op de overige baten). Verder zijn er nog overschrijdingen op de reprokosten (€ 0,1 mln.), onderhoud/klein inventaris (€ 0,1 mln.) en stagereserve (€ 0,1 mln.). Totaal komt de overschrijding op € 0,5 mln. uit. Overige De jaarlijkse bijdrage aan de gemeente Groningen voor de aankoop van de grond rond de Kluiverboom was onder de categorie huurkosten begroot, wat hier resulteert in een overschrijding van € 0,1 mln. Diverse kleine overschrijdingen op PR-kosten en kantinekosten zorgen per saldo voor een overschrijding van € 0,1 mln. Met de BAM was al enkele jaren een geschil over de ontwikkelkosten van de nieuwbouw aan de Boumaboulevard. Voor deze kwestie is voorzichtigheidshalve in 2012 een voorziening getroffen. Inmiddels heeft het Alfa-college met de BAM een schikking getroffen, waarbij de BAM afziet van de claim door op het vlak van duurzaamheid een partnerschap aan te gaan. Hierdoor valt de voorziening van € 0,3 mln. vrij. 5.
Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten vallen € 0,5 mln. gunstiger uit ten opzichte van de begroting. Door een hoger resultaat over 2012 en 2013 en door lagere investeringen en later in het jaar uitvoeren van de (ver)bouwwerkzaamheden, is er minder geld van onze financieringsfaciliteit bij de ING opgenomen. Daarnaast heeft strak liquiditeitsbeheer gezorgd tot een lagere rente last op de rekening courant.
6.
Resultaat Deelnemingen Het resultaat van de deelneming in de CV LOC+ ligt iets hoger dan begroot. Als huurder, als eigenaar (voor 37,07%) en als cateraar binnen het pand betekent dit diverse geldstromen en belangen: als huurder hebben we in 2013 ten bedrage van € 1,4 mln. nota’s voor de gehuurde vierkante meters en de afgenomen diensten betaald. Dit is € 0,1 mln. lager ten opzichte van de begroting 2013. als cateraar leveren we diensten aan het LOC+ die deels met inzet van deelnemers worden vormgegeven en waarvoor we in 2013 € 0,2 mln. aan facturen hebben verstuurd. als eigenaar van het pand delen we mee in het financiële resultaat dat binnen de CV wordt behaald; ons aandeel in het positieve resultaat van de CV voor 2013 bedraagt € 0,5 mln. Het kapitaal dat het Alfa-college als mede-eigenaar in de CV heeft gestort, wordt gefinancierd door een lening van € 9,6 mln. bij het Ministerie van Financiën en loopt tot 1 september 2016. De gemeentegarantie van de gemeente Hardenberg, afgegeven in 2011, eindigt ook op 1 september 2016.
7.
Vooruitblik 2014 In deze paragraaf blikken we vooruit op 2014. We beginnen met een korte samenvatting van de begroting 2014 om vervolgens een aantal specifieke punten toe te lichten. Dit zijn de meerjarenhuisvesting, projecten en contractactiviteiten. Begroting 2014 Voor 2014 is € 0 resultaat begroot wat past binnen het financiële meerjarenmodel.
14
Categorieën
werkelijk 2013
begroting 2014
3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.3 College-, cursus-, les- en Examengelden 3.4 Baten werk in opdracht van Derden 3.5 Overige baten
72,4
75,2
1,7
1,9
0,1 5,2
2,9
4,3
2,7
4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten
57,4 5,1 5,6 11,6
60,1 4,5 4,9 12,0
5 Financiële baten en lasten 7 Resultaat deelnemingen
-1,7 0,5
-1,8 0,5
2,8
0,0
Resultaat
In 2014 verwachten we een behoorlijke toename van de Rijksbijdragen door extra toevoegingen aan de lumpsum (€ 3 mln.) in het kader van Focus op Vakmanschap, prijscompensatie, de extra gelden vanuit het herfstakkoord en ons toegenomen marktaandeel in de diploma’s door strakkere sturing op diplomaresultaten wat geleid heeft tot een stijging van 10% stijging van het aantal afgegeven diploma’s. Inmiddels is bekend dat de gelden vanuit het herfstakkoord ultimo 2013 zijn ontvangen. De baten werk in opdracht van derden nemen met name af door een lagere omzet voor Educatie (- € 1,4 mln.). De omzet is voorzichtig ingeschat. Dit is het gevolg van de onzekere situatie die is ontstaan bij de gemeenten waarin wij actief zijn, doordat de gemeenten minder budget ter beschikking hebben als gevolg van een veranderende verdeelsystematiek van de overheid. Daarnaast zijn er verminderde projectopbrengsten doordat een aantal projecten zijn afgelopen. De forse afname van de overige baten komt hoofdzakelijk doordat we in 2013 een eenmalige extra fiscale opbrengst hebben gehad vanuit de pro rata-regeling ad € 0,7 mln. Daarnaast nemen de detacheringsopbrengsten en de ouderbijdragen af. Bij de lasten is de grootste afwijking ten opzichte van de realisatie 2013 zichtbaar bij de personeelskosten. Deze zijn € 2,7 mln. hoger begroot, wat met name wordt veroorzaakt door toename van de formatie (€ 1,3 mln.). Daarnaast nemen de kosten toe door aanpassing van het functiebouwwerk (€ 0,4 mln.), de periodieken in augustus (€ 0,5 mln.), de compensatieregeling voor de parkeerkosten aan de Boumaboulevard (€ 0,3 mln.), lagere uitkering ziekte (€ 0,3 mln.) en lagere vrijval van de wachtgeldvoorziening (€ 0,5 mln.). Tegenover deze kostenverhogingen staan lagere kosten werk derden (€ 0,6 mln.).
15
De verschillen tussen de afschrijvingskosten en de huisvestingskosten worden met name veroorzaakt door de realisatie van de nieuw- en verbouwtrajecten. Hierdoor nemen de afschrijvingskosten op de gebouwen en inventaris toe met € 1 mln. Tegenover deze hogere kosten staat het wegvallen van € 1,6 mln. aan leasekosten Capgemini. nemen. De huisvestingskosten nemen als gevolg van lagere huurkosten af met € 0,6 mln. De rentekosten nemen logischerwijs in 2014 verder toe als gevolg van het feit dat voor het eerst een volledig jaar rente over de lening bij de ING zal worden betaald.
16
17
B.1
Grondslagen voor de jaarrekening
Algemeen De onderwijssector maakt met ingang van het verslagjaar 2008 gebruik van de regels voor het jaarverslag zoals deze staan in het Burgerlijk Wetboek deel 2 titel 9 in combinatie met aanvullende richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 660). De jaarrekening is opgemaakt op 28 mei 2014. Materiële vaste activa (MVA) De MVA worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen hierover. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode en zijn gebaseerd op de verwachte levensduur. De investeringen in het verslagjaar worden geacht op 1 juli van dat jaar te zijn gepleegd. Gebruiksgoederen met een aanschafwaarde vanaf € 1.000,- worden als investering verantwoord. Tevens wordt bij activering rekening gehouden met de regels van de Raad voor de Jaarverslaggeving, waarbij ook andere dan financiële grenzen de maat zijn. De jaarlijkse afschrijvingspercentages bedragen voor: Afschrijvingspercentage Gebouwen en terreinen Gebouwen 2,5%,5%, 10,0%, 20,0%, 33,3% Terreinen 0,0% Inventarissen en apparatuur Machines en installaties Gebouwgebonden machines en installaties Hard- en software Kantoormeubilair Schoolmeubilair Overigen Lease Capgemini
10,0% 10,0% 25,0% 10,0% 6,25% 6,25%, 10,0% 25,0%
Financiële vaste activa (FVA) De FVA zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De deelneming in de CV LOC+ is, rekening houdende met ons aandeel in het totale vermogen, gewaardeerd tegen de intrinsieke waarde zoals verantwoord in zijn vastgestelde jaarrekening 2013. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op de activa (o.a. vorderingen), indien noodzakelijk, een voorziening in mindering gebracht in verband met het risico van oninbaarheid. Resultaatbepaling Met inachtneming van het bovenstaande worden baten/lasten toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.
18
B.2
Balans per 31-12-2013 na resultaatsbestemming
1
Activa 31-12-2013 EUR
1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4
1.3
Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen
73.008.484 8.571.460 150.427 -
1.5 1.5.1 1.5.5 1.5.6 1.5.7 1.5.8 1.5.9
1.7
35.725.783 7.273.035 88.584 21.041.044 81.730.371
64.128.446
9.463.866
9.518.616
91.194.237
73.647.062
Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Studenten/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
1.259.289 442.952 2.857.290 23.082 1.137.974 379.696-
1.143.193 889.751 2.253.095 32.778 1.011.121 464.2235.340.891
4.865.715
5.134.510
4.960.527
10.475.401
9.826.242
101.669.638
83.473.304
Liquide middelen Totaal vlottende activa
Totaal activa
31-12-2012 EUR
19
2
Passiva 31-12-2013 EUR
2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.8
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Statutaire reserves
2.2 2.2.1
Voorzieningen Personeelsvoorzieningen
2.3
Langlopende schulden
2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.7 2.4.8 2.4.10
Kortlopende schulden Kredietinstellingen Vooruitgefact. en -ontv. term. OHW Crediteuren Belastingen en premies Soc. Verz. Schulden ter zake van pensioenen Overlopende passiva
Totaal passiva
37.542.681 566.824 1.066
31-12-2012 EUR
34.838.443 483.272 1.066 38.110.571
35.322.781
1.730.823
2.635.414
48.909.605
32.029.437
1.734.247 908.281 4.088.668 2.342.901 815.388 3.029.154
1.599.983 1.270.988 3.430.317 2.496.871 759.274 3.928.239 12.918.639
13.485.672
101.669.638
83.473.304
20
B.3
Staat van Baten en Lasten over 2013
31-12-2013 EUR 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten
4.1 4.2 4.3 4.4
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten
5
Financiële baten en lasten
7
Resultaat deelnemingen
Resultaat
begroting 2013 EUR
31-12-2012 EUR
72.386.794 1.741.886 85.668 5.189.799 4.255.429
70.296.000 2.124.000 3.940.000 2.704.000
71.377.774 1.956.791 55.5234.774.851 5.224.593
83.659.576
79.064.000
83.278.486
57.432.767 5.136.233 5.564.214 11.580.952
56.255.000 5.605.000 5.887.000 10.542.000
57.808.768 4.959.814 5.894.728 11.276.086
79.714.166
78.289.000
79.939.396
3.945.410
775.000
3.339.090
1.690.602-
2.150.000-
1.641.661-
532.982
475.000
484.055
2.787.790
900.000-
2.181.484
21
B.4
Kasstroomoverzicht 2013 31-12-2013 EUR
31-12-2012 EUR
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten
3.945.410
3.339.090
Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Crediteuren inzake investeringen
5.136.233 904.591906.413-
4.959.814 839.914 855.311-
475.176567.033-
232.4491.452.836
Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
6.228.430 1.080 1.691.682-
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
15.883 1.657.5441.690.602-
1.641.661-
4.537.828
7.862.233
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa 22.738.158Crediteuren inzake investeringen 906.413 Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in deeln. en/of samenwerkingsverb. 54.750 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
9.503.894
11.906.097855.311 508.641 103.677 21.776.995-
28.214.415 11.334.247-
Totaalkasstroom uit financieringsactiviteiten
10.438.468-
4.855.252 1.604.16016.880.168
3.251.092
Overige balansmutaties *
532.982
484.055
Mutatie liquide middelen
173.983
1.158.912
* Bestaat uit resultaat deelneming en is onder deze categorie opgenomen in verband met aansluiting op de EFJ.
22
Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor de posten winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, voor mutatie in de balansposten en voor posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De mutatie liquide middelen (€ 173.983) komt overeen met de mutatie van de stand van liquide middelen tussen 31-12-2012 en 31-12-2013.
23
B.5 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa aanschaf
afschrijving
prijs
cumulatief
boekwaarde
investeringen
mutatie
afschrijving
boekwaarde
1-1-2013
1-1-2013
1-1-2013
2013
2013
2013
31-12-2013
1.2.1 Gebouwen en terreinen
61.817.363
26.091.580
35.725.783
18.209.734
1.2.2 Inventaris en apparatuur
39.415.713
34.233.201
5.182.512
3.933.507
-
Lease Capgemini
4.117.440
3.147.361
970.079
504.370
Project Capgemini
4.137.020
3.016.576
1.120.444
395.832
307.248
1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa
21.041.044 130.924.412
66.795.966
88.584 21.041.044 64.128.446
90.547 22.738.158
21.041.044
1.968.077
73.008.484
1.235.454
7.880.565
-
869.742
604.707
-
1.034.256
86.188
-
28.704
150.427
21.041.044-
5.136.233
81.730.371
Toelichting: 1.2.2 Lease Capgemini zijn de investeringen als gevolg van het (financial lease) contract met Capgemini (looptijd 4 jaar). Project Capgemini zijn de investeringen in de infrastructuur als gevolg van outsourcing IT-diensten. 1.2.3 Onder deze post staan de investeringen in het huurpand Parkweg 1-1. 1.2.4 Het betreft hier de nieuwbouw aan de Boumaboulevard, Kluiverboom, Admiraal de Ruyterlaan en Voltastraat. Deze nieuw/verbouwprojecten zijn in 2013 afgerond. 1.3 Financiële vaste activa boekwaarde 1-1-2013 1.3.2 Deelneming LOC+ Hardenberg 1.3.4 Andere deelnemingen 1.3.6 Overige effecten Financiële vaste activa
investering/ desinvestering/ verstrekt
9.436.347
-
afgelost 587.732
resultaat
boekwaarde
deelnemingen
31-12-2013
532.982
9.381.597
2.269
-
-
-
2.269
80.000
-
-
-
80.000
9.518.616
-
587.732
532.982
9.463.866
Toelichting: 1.3.2 In 2006 is de CV LOC+ te Hardenberg opgericht ten behoeve van de bouw van het Lokaal Opleidingencentrum. De totale kapitaalstorting bedraagt € 11,0 mln. Het totale belang van het Alfa-college in de CV LOC+ is 37,07%. 1.3.6 De aandelen betreffen 8 certificaten aandelen B met een nominale waarde per stuk van € 1.000, daarnaast is € 72.000 in de agio gestort bij de Community Network Noord Nederland BV.
24
Vorderingen 1.5
Vorderingen 31-12-2013 EUR
1.5.1 1.5.5 1.5.6 1.5.7
Debiteuren Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen (personeel)
1.5.8 Overlopende activa 1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 1.5.8.3 Overige overlopende activa Omzetbelasting 4e kwartaal
31-12-2012 EUR
1.259.289 442.952 2.857.290 23.082
339.228 9.491 789.255
1.143.193 889.751 2.253.095 32.778
138.834 148.106 724.181 1.137.974
1.5.9 1.5.9.1 1.5.9.2 1.5.9.3
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Stand per 1-1 Onttrekking Dotatie
464.22326.527 58.000
1.011.121 751.294344.354 57.283-
379.696-
464.223-
5.340.891
Vorderingen
4.865.715
Toelichting: 1.5.6 Overige overheden is de vordering op gemeenten, provincies en andere overheidsinstellingen. 1.5.8.3 Overige overlopende activa betreft een vordering op de Belastingdienst inzake gemengde kosten 2013 (€ 0,8 mln.) en de aangifte omzetbelasting 4e kwartaal 2013. 1.5.9 De voorziening dubieuze debiteuren bestaat voornamelijk uit de posten Kliq (€ 0,1 mln.), en deelnemers (€ 0,2 mln).
Liquide middelen 1.7
Liquide middelen 31-12-2013 EUR
1.7.1 1.7.2
Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Liquide middelen
40.284 5.094.226
31-12-2012 EUR 70.411 4.890.116
5.134.510
25
4.960.527
Eigen vermogen 2.1
Eigen Vermogen stand per 1-1-2013
2.1.1
Algemene reserve
2.1.2
Bestemmingsreserve
2.1.8
resultaat 2013
34.838.443
overige mutaties
2.704.238
-
stand per 31-12-2013 37.542.681
Reserve contractactiviteiten
626.563-
60.957
-
565.606-
Reserve cursusgeld
761.249
85.668
-
846.917
Boekenreserve
161.752
-
-
161.752
Stagereserve
186.834
63.073-
-
123.761
483.272
83.552
-
566.824
-
-
1.066
-
38.110.571
Statutaire reserves (Stichtingskapitaal)
1.066
Eigen vermogen
35.322.781
2.787.790
Toelichting: 2.1 In de lijn met de door de MBO Raad opgestelde "Guidelines mbo publiek privaat" is besloten in de jaarrekening 2013 geen privaat vermogen te onderscheiden. Voorzieningen en langlopende schulden 2.2
2.2.1
stand per
dotaties
ontrekking
vrijval
stand per
kortl dl
langl dl
1-1-2013
2013
2013
2013
31-12-2013
<1jr
>1jr
Personeelsvoorzieningen Wachtgelden
1.131.414
Reorganisatie
884.000
127.810
676.999
Ambtsjubileum
620.000
405.798
42.200
Voorzieningen
2.635.414
533.608
1.200.993
481.794
237.206 237.206
582.225
397.493
165.000
165.000
184.732
983.598
62.038
921.560
1.730.823
624.531
1.106.292
-
Toelichting: 2.2.1. De wachtgeldvoorziening bestaat uit toekomstige verplichtingen, tot en met het jaar 2015, betreffende werkloosheidsuitkeringen. De ambtsjubileumvoorziening bestaat uit de toekomstige verplichtingen en is tegen contante waarde gewaardeerd. N.a.v. een stelswijziging in 2013 heeft er een herrekening plaatsgevonden.
26
2.3
2.3.5
Langlopende schulden aangegane
1-1-2013
leningen
aflossing
stand per
looptijd
looptijd
rente
31-12-2013
>1 jaar
>5 jaar
voet
Overige langlopende schulden M inisterie van Financiën
9.460.000
-
430.000
9.030.000
9.030.000
7.310.000
3,39%
M inisterie van Financiën
6.966.667
-
316.667
6.650.000
6.650.000
5.383.336
3,78%
M inisterie van Financiën
9.600.000
-
9.600.000
M inisterie van Financiën ING 650118294 ING 650142330 Capgemini Langlopende schulden
2.3.5
stand per
5.831.000 -
9.600.000
-
1,70%
9.600.000
9.600.000
9.169.000
450.000
14.550.000
14.550.000
12.150.000
4,50%
7.100.000
4,95%
9.000.000
300.000
8.700.000
8.700.000
171.770
445.415
237.580
379.605
379.605
32.029.437
28.214.415
11.334.247
48.909.605
48.909.605
0,62%
31.943.336
Toelichting: De aflossing voor het jaar 2014 ad € 1,7 mln. is opgenomen onder kortlopende schulden 2.4.1 kredietinstellingen. Er is een kredietfaciliteit aangegaan voor LOC+ te Hardenberg, op basis van gemeentegarantie, ad € 9,6 mln. Op deze lening hoeft niet afgelost te worden; deze loopt af per september 2016. De leningen ad € 10,3 mln. en € 7,6 mln. zijn gebaseerd op een taxatie van de Dienst Domeinen van het Ministerie van Financiën. Er is een recht tot eerste hypotheek afgegeven op de panden van het Alfa-college voor een totaal bedrag van € 41,0 mln. Bij de ING Bank zijn twee leningen afgesloten inzake de nieuwbouw aan de Boumaboulevard, € 15,0 mln. (rente 4,50% per jaar; rentevastperiode 7 jaar tot 1-3-2018) en € 9,0 mln. (rente 4,95% per jaar; rentevastperiode 10 jaar tot 1-3-2021). Capgemini betreft de schuld inzake het (financial lease) contract. Aangezien in dit contract geen te betalen rentepercentage wordt vermeld, is de nominale rentevoet gesteld op 4,5%.
27
4,50%
Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden
2.4.1
Kredietinstellingen
2.4.2
Vooruitgefact. en -ontvangen term. OHW
2.4.3
31-12-2013 EUR
31-12-2012 EUR
1.734.247
1.599.983
908.281
1.270.988
Crediteuren
4.088.668
3.430.317
2.4.7 2.4.7.1
Belastingen en premies sociale verz. Loonheffing
2.342.901
2.496.871
2.4.8
Schulden ter zake van pensioenen
815.388
759.274
2.4.10 2.4.10.2 2.4.10.4 2.4.10.5 2.4.10.6 2.4.10.7 2.4.10.8
Overlopende passiva Vooruitontv. geoormerkte OCW subs. Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen, bindingstoelage Accountants- en administratiekosten Rente Overige
247.144 2.085.112 18.150 298.912 379.836
Kortlopende schulden
974.479 48.905 1.987.729 18.150 300.667 598.309 3.029.154
3.928.239
12.918.639
13.485.672
Toelichting: 2.4.1 Onder kredietinstellingen is de jaarlijkse aflossing van de langlopende leningen weergegeven zoals deze zijn verantwoord onder 2.3. 2.4.2 Het bedrag ad € 0,9 mln. bestaat voornamelijk uit € 0,4 mln.vooruitgefactureerde omzet Contractonderwijs en voor € 0,5 mln. aan vooruitontvangen projectgelden. 2.4.10.2 Geoormerkte OCW-subsidies; voor specificatie zie bijlage (Model G; blz. 28). 2.4.10.8 Het betreft voornamelijk hier de niet-geoormerkte subsidies Leerlinggebonden financiering € 0,3 mln.
28
Model G G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule omschrijving
kenmerk
Bekwaamheid & professionalisering Pilot Leraarregistratie 2e tranche
datum
493127-1 07-12-12 13-56312I 22-11-13
Totaal
bedrag ontvangen t/m toewijzing verslagjaar EUR EUR 756.582 36.000
756.582 36.000
792.582
792.582
prestatie afgerond ja/nee ja ja
G2 Subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar omschrijving
kenmerk
Schoolmaatschappelijk werk Ned. Taal en Rekenen NTR3 Lerarenbeurs
datum
2013-135 10-01-13 12-77479 05-12-12 465499-1 26-10-12
Totaal
bedrag ontvangen t/m toewijzing verslagjaar totale kosten te verrekenen EUR EUR EUR EUR 307.462 992.539 94.720
307.462 992.539 94.720
307.462 992.539 94.720
-
1.394.721
1.394.721
1.394.721
-
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
omschrijving
Zij-instroom 2012 Zij-instroom BVE Lerarenbeurs
kenmerk
datum
412456-1 30-11-12 562461-1 03-10-13 501828-1 02-10-13
bedrag toewijzing EUR 209.000 60.000 144.201
Totaal
29
saldo 01-01- ontvangen in 2013 verslagjaar EUR EUR
lasten in verslagjaar EUR
saldo nog te totale kosten besteden 31-1231-12-2013 2013
121.375 -
209.000 60.000 144.201
59.432
106.625 59.432
102.375 60.000 84.769
121.375
413.201
59.432
166.057
247.144
B.6
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Op grond van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs is het Alfa-college aangesloten bij de Stichting Waarborgfonds BVE. Indien het eigen vermogen van de stichting onder het vastgestelde minimum komt, dient iedere instelling naar rato van de in het boekjaar ontvangen rijksbijdrage het eigen vermogen aan te zuiveren. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage. De verplichtingen inzake de aangegane contractbedragen voor de resterende looptijd: instantie
betreft
contract tot
bedrag (x € 1.000)
Gemeente Hardenberg Huur Gemeente Hardenberg Huur
augustus 2017 augustus 2017
436 2.002
Capgemini 1) Canon Nivo Noord Kreeft CWS
Outsourcing IT-diensten Repro-activiteiten en koerierdienst Schoonmaak Huur Schoonmaakartikelen
juli 2018 augustus 2015 januari 2015 november 2030 januari 2018
20.388 126 302 4.390 188
Jorritsma Bouw BV Enexis
Nieuwbouw Boumaboulevard Nieuwbouw Boumaboulevard
juli 2013 oktober 2013
437 40
1) Capgemini Het betreft hier de contractwaarde voor de kosten van de dienstverlening. De kosten van de werkplekken (hardware afschrijvingen) zijn opgenomen als financial lease en daardoor zichtbaar als langlopende schuld (zie 2.3.5) en materiële vaste activa (zie 1.2.2). B.7
Verbonden partijen
naam
juridische vorm
Coöp. Gezondheidsz. Opl. NO Nederland CV Beheersmaatschappij Adm. LOC+kantoor Community Network Noord Ned.
coöperatie
code statutaire zetel activiteiten
eigen vermogen
Groningen
4,0
2.269
Hardenberg
4,0
9.381.597
Groningen
4,0
80.000
resultaat art. 2:403 deelname 2013 BW %
nvt
nee
consolidatie
nvt
nee
37,07
nee
nvt
nee
CV
stichting
30
532.982 nee nvt
nee
B.8
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
Baten 2013 EUR 3.1
Rijksbijdragen
3.1.1
Rijksbijdragen OCW
3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.1.1 Geoormerkte subsidies 3.1.2.2.1 Niet-geoormerkte subsidies
Totaal Rijksbijdragen
begroting 2013 EUR
2012 EUR
66.383.204
64.999.000
66.233.388
1.436.037 4.567.553 6.003.590
3.085.000 2.212.000 5.297.000
2.198.876 2.945.510 5.144.386
72.386.794
70.296.000
71.377.774
Toelichting; 3.1.2.1.1 Geoormerkte OCW-subsidies; voor specificatie zie model G. 2013 EUR 3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1 3.2.1.1
Participatiebudget Bijdrage educatie
3.3
College-, cursus-, les- en examengelden
3.3.2
Cursusgelden sector BE
3.4 3.4.1 3.4.3.1 3.4.3
Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs Inburgeringscontracten Overige baten werk in opdracht van derden
1.741.886
85.668
687.406 158.450 4.343.943 5.189.799
begroting 2013 EUR
2.124.000
-
620.000 3.320.000 3.940.000
Toelichting: 3.4.1 In onderdeel D (zie blz. 40) is exploitatierekening van contractonderwijs opgenomen.
31
2012 EUR
1.956.791
55.523-
786.989 144.700 3.843.162 4.774.851
2013 EUR 3.5
Overige baten
3.5.1 3.5.2 3.5.5
Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen
3.5.6
Overige Kantine Omzetbelasting Stagereserve Overig Verkoop pand Hora Siccamasingel
Totaal overige baten
begroting 2013 EUR
2012 EUR
249.420 1.099.541 1.075.984
314.000 552.000 922.000
285.357 1.021.299 1.389.787
517.074 804.617 173.162 335.631 1.830.484
504.000 100.000 130.000 182.000 916.000
559.982 452.284 145.046 379.479 991.359 2.528.150
4.255.429
2.704.000
5.224.593
Toelichting: 3.5.2. Toename door hogere detacheringen vanuit de regio van € 0,3 mln. en door de verrekening van het SSC met het Noorderpoort en ROC van Twente à € 0,2 mln. die onder baten werk in opdracht van derden was begroot. 3.5.6 Omzetbelasting: verhoging ten opzichte van de begroting heeft te maken met de eenmalige teruggave van de BTW op de aankoop van de grond en de investeringen voor de nieuwbouw aan de Boumaboulevard.
32
Lasten 2013 EUR 4.1
Personeelslasten
4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1
Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen
4.1.2.1
4.1.2
Mutatie personele voorzieningen Vrijval reorganisatie voorziening Personeel niet in loondienst Overig Wachtgelduitkeringen Scholing Arbokosten Reis- en verblijfkosten Personeelsactiviteiten Casokosten Vergaderkosten Verzekering personeel Aanstelling personeel Vakantiedagen Jubilea/ziekte/afscheid Vertrekbevord. maatregelen/mobiliteit Overig Overige personele lasten
4.1.3
Af: uitkeringen
4.1.2.2 4.1.2.3
Totaal personeelslasten
40.814.004 4.503.079 6.067.943 51.385.026
begroting 2013 EUR
51.268.000 51.268.000
41.410.848 4.565.384 5.692.192 51.668.424
185.591237.2063.448.971
2.322.000
2.839.021
930.929 904.627 157.759 186.903 136.136 117.616 173.635 13.811 74.660 60.704 60.713 534.700 39.347 6.417.715
1.100.000 728.000 190.000 68.000 128.000 135.000 162.000 21.000 38.000 64.000 170.000 27.000 5.153.000
981.388 624.830 169.823 189.279 124.839 104.690 144.823 22.705 61.691 113.25050.597 439.434 47.940 6.527.724
369.974-
166.000-
387.380-
57.432.767
-
2012 EUR
56.255.000
839.914
57.808.768
Toelichting: 4.1 De stijging van de personeelskosten wordt m.n. veroorzaakt door hogere inzet fte's en werk derden. Ultimo 2013 was het aantal fte's 797 excl. Mobiliteit. 4.1.1.3
Het Alfa-college heeft zijn pensioenen ondergebracht bij het Bedrijfstakpensioenfonds ABP. De regeling is een toegezegde pensioenregeling. De rechtspersoon heeft ingeval van tekort bij het bedrijftakpensioenfonds geen andere verplichting dan de toekomstige hogere premies.
33
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen hebben wij gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014 nr. 2014-0000142706) kán en hoeven wij niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Het bezoldigingsmaximum bestaat uit 130% van het brutosalaris van een minister, verhoogd met: • sociale-verzekeringspremies; • (belaste) onkostenvergoeding; • beloningen betaalbaar op termijn (voornamelijk het werkgeversdeel van de pensioenreservering). Voor 2013 gelden de volgende bedragen: • € 187.340,- (bruto beloning); • € 8.069,- (onkostenvergoeding); • € 33.190,- (voorziening ten behoeve van beloningen op termijn). Totaal € 228.599,In 2013 hebben geen bezoldigingen boven deze bezoldigingsnorm plaatsgevonden. Zowel bij vast als bij tijdelijk personeel. Hieronder wordt de bezoldiging van het College van Bestuur en de Raad van Toezicht in 2013 vermeld: College van Bestuur : Taakomvang Naam en functie de heer dr. E. Antonides (voorzitter) mevrouw drs. C.P. de Graaff (lid)
Beloning Beloning op termijn EUR EUR 112.964 32.830 99.536 26.771
1,0 fte 1,0 fte
Onkosten EUR 6.625 3.412
Totaal EUR 152.419 129.719
Raad van Toezicht: De Raad van Toezicht had in 2013 de volgende samenstelling en uitbetaalde vergoeding (inclusief reiskosten en BTW): mevrouw mr. drs. M.C.A. Smilde (voorzitter) € 8.744 de heer drs. J.H. Kreuze RE RA (vice-voorzitter) € 7.792 de heer M. Fernhout € 4.914 de heer G. Woltjer MHD € 7.129 de heer prof. dr. F. de Lange € 6.050 de heer drs. L. Dijkema € 7.677 mevrouw dr. S.F. Brouwer-Keij MA € 7.414 Totaal € 49.720
Sinds de transitie naar het Raad van Toezichtmodel per 1 januari 2002 zijn de bedragen voor de vergoedingen van de voorzitter en de leden van de Raad van Toezicht niet gewijzigd. Leden ontvangen € 2.000 en de voorzitter € 4.000. Om recht te doen aan de toenemende verantwoordelijkheid van Raad van Toezicht-leden, de beloning meer in lijn te brengen met de vergoeding bij omringende ROC’s en tot uitdrukking te brengen dat van leden die participeren in een commissie meer gevraagd wordt, hebben we besloten om met ingang van 1 januari 2013 de vergoeding aan te passen: de standaardvergoeding voor een lid bedraagt € 5.000,-; een lid dat ook deel uitmaakt van een commissie ontvangt 125% van de standaardvergoeding en de voorzitter ontvangt 150% van de standaardvergoeding. Deze bedragen zijn exclusief BTW.
34
2013 EUR 4.2
Afschrijvingen
4.2.2
Materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Afschrijving financiele vaste activa Afschrijving lease Capgemini Afschrijving project Capgemini Totaal afschrijvingen
begroting 2013 EUR
1.968.077 1.235.455 28.704 869.742 1.034.256
2.441.000 1.280.000 850.000 1.034.000
1.631.896 1.261.480 7.291 1.024.891 1.034.256
5.136.233
5.605.000
4.959.814
2013 EUR 4.3
Huisvestingslasten
4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7
Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal huisvestingslasten
2012 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
3.062.669 75.823 459.498 883.820 680.121 301.667 100.616
2.940.000 80.000 562.000 1.125.000 672.000 400.000 108.000
3.042.003 66.740 696.485 916.770 729.323 356.301 87.106
5.564.214
5.887.000
5.894.728
Toelichting: 4.2.2. De lager uitgevallen afschrijvingskosten gebouwen van € 0,5 mln. heeft te maken met lagere (ver)bouwkosten en het op een later tijdstip in het jaar realiseren van deze verbouwingen.
35
2013 EUR 4.4
Overige lasten
4.4.1
Administratie en beheerslasten Administratie en beheer Telefoon- en portokosten Accountantskosten Contributies Software licenties Diensten ICT Diensten internet
begroting 2013 EUR
97.857 818.047 80.737 728.809 643.726 4.169.471 22.148 6.560.795
135.000 890.000 104.000 523.000 450.000 3.700.000 44.000 5.846.000
2012 EUR
111.077 744.018 88.746 622.638 564.220 3.360.402 25.493 5.516.594
Toelichting: 4.4.1 Accountantskosten: * controle jaarrekening: 2013: € 42.350 (2012: €42.350). * overige controleopdrachten: 2013: € 38.387 (2012: € 46.396). Diensten ICT: dit zijn de kosten die gemaakt worden voor de outsourcing van IT-diensten aan Capgemini. 2013 EUR 4.4.2
4.4.4
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Literatuur/abonnementen Materiaalkosten Inkoop materialen Onderhoud/klein inventaris Reprokosten Leerlingactiviteiten Examenkosten Inkopen Dienstverlening Stagereserve Winkelprojecten Overige Pr-kosten Kantinekosten Verzekeringskosten Bijdrage expl.kosten. Kluiverboom Claim BAM Afschrijving debiteuren
Totaal overige lasten
begroting 2013 EUR
2012 EUR
90.414 707.086 803.832 383.698 684.927 483.807 426.863 93.010 208.119 49.219 3.930.975
103.000 941.000 645.000 297.000 558.000 227.000 402.000 86.000 140.000 52.000 3.451.000
134.142 631.469 1.122.103 390.462 616.811 463.427 391.462 97.153 149.303 61.681 4.058.013
770.987 498.975 28.723 100.000 251.50358.0001.089.182
741.000 469.000 35.000 1.245.000
722.717 544.611 25.365 100.000 251.503 57.283 1.701.479
10.542.000
11.276.086
11.580.952
36
2013 EUR 5
Financiële baten en lasten
5.1 5.5
Rentebaten Rentelasten (-/-) Totaal financiële baten en lasten
7
Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen
begroting 2013 EUR
2012 EUR
1.080 1.691.6821.690.602-
2.150.0002.150.000-
15.883 1.657.5441.641.661-
532.982
475.000
484.055
Toelichting: 5.5 De financiële baten en lasten vallen € 0,5 mln. gunstiger uit ten opzichte van de begroting. Door een hoger resultaat over 2012 en 2013 en door het lager en later in het jaar realiseren van investeringen voor de ver(bouw) hebben we minder geld van onze financieringsfaciliteit bij de ING op hoeven te nemen. 7 Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2013. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC te Hardenberg.
37
C.2
Bestemming van het resultaat
resultaat 2013 EUR Algemene reserve Regulier onderwijs
2.704.238
Bestemmingsreserve Reserve contractactiviteiten Reserve cursusgeld Stagereserve
Totaal
C.3
60.957 85.668 63.07383.552 2.787.790
Gebeurtenissen na balansdatum Alle gebeurtenissen die van invloed zijn op het resultaat van de jaarrekening 2013 zijn doorgevoerd.
40
C.4 Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursnummer: Naam instelling:
31109 Alfa-college
Adres: Postadres: Postcode / Plaats: Telefoon: E-mail: Internetsite:
Boumaboulevard 573 Postbus 212 9700 AE GRONINGEN +31 (0)50-597 3000
[email protected] www.alfa-college.nl
Contactpersoon: Telefoon: E-mail:
dhr. S.R.J. van der Tol +31 (0)88-334 1772
[email protected]
Brinnummer: Naam:
25 LU Alfa-college
41
D.
Exploitatierekening Contractactiviteiten 2013 2013 EUR
3 3.4
Baten Baten in opdracht van derden
4 4.1 4.4
Lasten Personeelslasten Overige lasten
begroting 2013 EUR
2012 EUR
687.406
620.000
786.989
438.729 108.293
507.000 45.000
570.297 110.912
Totaal lasten
547.022
552.000
681.209
Saldo baten en lasten
140.384
68.000
105.780
bijdrage centrale kosten Personeel Huur Materieel
Exploitatieresultaat
33.00027.00016.00076.00064.384
33.00027.00016.00076.00068.000
29.780
Bedrijven waarvoor substantieel (> € 20.000 omzet) maatwerk is uitgevoerd in 2013: naam St. Dignis/Lentis Acantus Groep Stork Technical Services Nederland St. Oosterlengte NOVO De Mieden Cofely Noord BV
woonplaats Zuidlaren Veendam Utrecht Winschoten Groningen Uithuizermeeden Bunnik
42
E.
Notitie Helderheid 2004 in de bekostiging van BVE
Onderstaand de verantwoording van de 7 thema’s uit notitie Helderheid 2004. Thema 1: Uitbesteding Het Alfa-college besteedt aan zowel Kamphuis Lasopleidingen BV te Sleen als OCB te Ruinen onderwijs uit. Aan deze uitbestedingen liggen overeenkomsten conform de notitie Helderheid ten grondslag. Thema 2: Investeren van publieke middelen in private activiteiten. In het resultaat 2013 voor contractactiviteiten is, conform vorige jaren, rekening gehouden met toerekening van het accountmanagement van 20% voor publieke activiteiten. In 2013 is voor het tweede jaar op rij, na de herpositionering, een positief resultaat op contractactiviteiten gerealiseerd. Zie bijlage D in deze jaarrekening voor een toelichting. Met deze positieve resultaten werken we aan het terugbrengen van het in het verleden opgebouwde negatieve private eigen vermogen. Ook voor 2014 is er een positief resultaat op contractactiviteiten begroot. Thema 3: Het verlenen van vrijstellingen Als gevolg van EVC komt het voor dat deelnemers ingeschreven worden voor een beroepsopleiding bij het Alfa-college waarbij ze recht hebben op één of meer vrijstellingen voor een examenonderde(e)l(len). Deze vrijstelling(en) word(t)(en) niet meegeteld als onderwijsinspanning m.b.t. de klokurennorm. Een inschrijving die niet aan de wettelijke klokurennorm voldoet, wordt niet meegeteld voor inputbekostiging. Afhankelijk van de inspanning wordt het diploma dat wordt uitgegeven als gevolg van deze inschrijving, eventueel wel voor bekostiging aangemerkt. Voorgaande gedragregels zijn opgenomen in interne gedragscodes en in het kaderdocument opleidingtrajecten Alfa-college. Thema 4: Les- en cursusgeld niet betaald door de deelnemer zelf Binnen de afdeling financiën van het Alfa-college is d.m.v. een interne procedure vastgelegd dat als het cursusgeld van een deelnemer wordt betaald door een derde (veelal werkgever), de deelnemer hiervoor schriftelijk toestemming moet geven d.m.v. het afgeven van een zgn. cursusgeldverklaring. De controle op aanwezigheid van een cursusgeldverklaring is onderdeel van de jaarlijkse interne controles die uitgevoerd worden door de Deelnemersadministratie. Het Alfa-college heeft geen eigen fonds voor les- en/of cursusgeld. De vorderingen worden regelmatig aangemaand. Indien een deelnemer niet betaalt, wordt de vordering overgedragen aan de deurwaarder. Nadat vanuit de acties van de deurwaarder blijkt dat de vordering definitief oninbaar is, wordt de vordering afgeboekt binnen de exploitatie. Dus niet ten laste van het cursusgeld dat wordt afgedragen aan OC&W. Thema 5: In- en uitschrijving en inschrijving van deelnemers in meer dan één opleiding tegelijk Deelnemers mogen slechts eenmaal per schooljaar voor inputbekostiging bij BRON worden aangemerkt. Het komt echter voor dat deelnemers gelijktijdig worden ingeschreven voor meerdere opleidingen. Dit is mogelijk omdat bepaalde deelnemers recht hebben op vrijstellingen of er is sprake van EVC. Centraal vindt een controle plaats waarbij bekostiging van meervoudige inschrijvingen wordt uitgesloten. De uitstroom in oktober 2013 van nieuw binnengekomen deelnemers voor het schooljaar 2013/2014 is 8 deelnemers. Het totaal aantal nieuw binnengekomen deelnemers per 1 oktober 2013 is 3.686.
43
Deelnemers van het Alfa-college aan de geïntegreerde trajecten van Educatie en de beroepsopleidingen volgen onderdelen van beroepsopleidingen, waarbij een groot deel van het onderwijsprogramma wordt verzorgd door en plaatsvindt bij de beroepsopleidingen. Het gaat om onder andere anderstalige deelnemers die nog niet zelfstandig het volledige beroepsopleidingsprogramma kunnen volgen in verband met hun taalniveau Nederlands of om autochtone deelnemers die door middel van dit programma met extra ondersteuning toch onderdelen van een beroepsopleiding op deze manier kunnen blijven volgen. Het beroepsopleidende deel van het programma vindt plaats op de beroepsopleiding en er worden opleidingen verzorgd op het gebied van motorvoertuigentechniek, werktuigbouwkunde, installatie- en elektrotechniek, ICT, handel, horeca en haarverzorging. De ondersteunende vakken worden verzorgd door Educatie-docenten. Dit betreft de theoriecomponenten vaktaal, rekenen, Engels, algemene digitale vaardigheden. Tevens verzorgt Educatie het mentoraat en de begeleiding. De deelnemers staan ingeschreven op het crebo-nummer behorend bij de beroepsopleiding die ze volgen. Thema 6: De deelnemer volgt een andere opleiding dan waarvoor hij is ingeschreven Deelnemers aan een beroepsopleiding binnen het Alfa-college worden conform werkelijkheid ingeschreven. In het schooljaar 2013/2014 zijn van de tellingpopulatie van 1 oktober 2013 circa 75 deelnemers ‘omgezwaaid’. Deze meting is gebaseerd op de gegevens t/m 15 maart 2014. De tellingpopulatie van 1 oktober 2013 heeft een grootte van 10.661 bekostigde deelnemers (voorlopige telling). Horizontale stapeling: Een instelling mag per deelnemer in een kalenderjaar maar één diploma voor bekostiging meetellen (horizontale stapeling). Centraal wordt een eindcontrole in het deelnemersregistratiesysteem uitgevoerd waaronder bekostiging van meervoudige diplomering binnen een kalenderjaar wordt uitgesloten. Verticale stapeling: Verticale stapeling wordt voorkomen doordat deelnemers Alfa-college breed, bij de intake in de meest geschikte opleiding, met het meest geschikte opleidingsniveau worden ingeschreven. Deelnemers worden in de meeste gevallen ingeschreven op basis van hun vooropleiding. Bij wijze van uitzondering (maatwerk) wordt van de regels m.b.t. toelaatbaarheid afgeweken. Correcties op de outputbekostiging: In kalenderjaar 2013 zijn in het totaal 3.715 diploma’s uitgereikt. Hiervan zijn 145 diploma’s niet voor bekostiging in aanmerking gebracht: - 87 deelnemers hebben een extra diploma behaald binnen het kalenderjaar, ter voorkoming van stapeling; - 5 diploma’s zijn niet bekostigd i.v.m. een EVC-traject, waarvoor geen onderwijsinspanning is verricht; - 53 diploma’s waarvoor geen onderwijsinspanning is verricht. Thema 7: Bekostiging van maatwerktrajecten ten behoeve van bedrijven Binnen het Alfa-college is in een procedure m.b.t. het opstellen van een offerte (het zgn. ‘offerte-traject’) het volgende vastgelegd: “In een overeenkomst die afgesloten wordt met een bedrijf of organisatie, wordt vastgelegd wat wordt geleverd, tegen welke prijs, of er al dan niet sprake is van lumpsum bekostiging (reguliere inschrijving of contractactiviteiten) en of er eventueel cursusgeld verschuldigd is.”
44
