Bijlage nr. : AAN. Onderwerp : 2e bestuursrapportage 2007 de gemeenteraad;

Bijlage nr.

:

76 - 2007

Onderwerp

:

2e bestuursrapportage 2007

AAN de gemeenteraad;

Inleiding Op grond van artikel 7 van de Financiële verordening Gemeente Son en Breugel (verordening gebaseerd op artikel 212 Gemeentewet) informeert het college de raad twee maal per jaar over de realisatie van de begroting middels een tussenrapportage. Dit voorstel betreft de 2e tussenrapportage / bestuursrapportage (berap) 2007 die formeel vóór 15 oktober 2007 aan uw raad aangeboden moet worden. De rapportage heeft betrekking op de eerste acht maanden van het lopende boekjaar 2007. Ter voorbereiding op en onderbouwing van de bestuursrapportage is tevens een tweede managementrapportage (marap) opgesteld. De marap is een intern verantwoordingsdocument van directie aan college en wordt slechts ter inzage gelegd voor de raad. Het college heeft de 2e marap vastgesteld in haar vergadering van 18 september 2007. De belangrijkste conclusies van genoemde marap zijn verwerkt in deze berap. De 2e berap : beleidsmatige ontwikkelingen In principe gaan we uitsluitend in op ontwikkelingen die uw raad nog niet bekend zijn en die van materieel belang zijn. Het is weinig zinvol om reeds bekende zaken (wederom) te noemen. De belangrijkste nieuwe ontwikkelingen zijn: 1.Wet Werk en Bijstand (WWB) inkomensdeel Begroting 2007 De belangenorganisatie voor directeuren van sociale diensten (Divosa) heeft voor ons een prognose opgesteld die aangeeft hoe de uitgaven en het budget voor het inkomensdeel WWB 2007 eruit zullen zien. Daarnaast is op 11 juli 2007 het voorlopig definitief budget over 2007 door het ministerie bekend gemaakt. Naar verwachting zal dit voorlopig budget minimaal afwijken van het definitieve budget dat in september 2007 bekend wordt gemaakt. We zullen door de forse budgetbijstelling van het ministerie dit jaar een tekort hebben op het budget Wwb in 2007. Door dit tekort (dat door blijft tellen) en de nog eens jaarlijks dalende bijdragen vanuit het ministerie zal dit ook in meerjarenperspectief gevolgen hebben. Op basis van de geëxtrapoleerde uitgaven over de eerste acht maanden hebben wij zelf berekend wat de uitgaven over 2007 zullen zijn (€ 1.724.257,00). Daarnaast hebben wij de ontvangsten nader weten te berekenen. Dit is nog niet eerder gebeurd.

H:\001_Alg\07-0013879_RVAS 2e berap 2007 .doc

Omschrijving WWB – budget inkomensdeel uitgaven waarvan: tot 65 jaar >> 128 personen >> € 1.515.429,00 65 jaar en ouder >> 6 personen >> € 39,227,00 WWB – budget inkomensdeel inkomsten Saldo uitgaven minus inkomsten

Voorlopig werkelijk budget 2007 € 1.554.656,00

Voorlopige werkelijke uitgaven 2007 € 1.724.257,00

€ 0,00 € 1.554.656,00

€ 43.500,00 € 1.680.757,00 €

Nadelig saldo (€ 1.554.656,00 minus € 1.680.757,00)

126.101,00

In het najaar van 2006 zijn de voorlopige budgetten inkomensdeel Wwb vastgesteld op 1,65 miljoen. Eerder is gerapporteerd dat we voor budgetneutrale uitvoering op basis van het voorlopige budget 2007 van het ministerie 123 uitkeringen Wwb <65 jaar zouden moeten hebben (puur indicatief). Wij hebben de afgelopen maanden hierop sterk ingezet. De verwachte uitgaven zullen bij deze samenstelling van het bestand in stand blijven. We verwachtten en hoopten dat op basis van de 1 januaritelling (124 uitkeringen Wwb < 65 jaar) naast een verdere daling van het aantal uitkeringsgerechtigden een zonodig positieve bijstelling van het ministerie voor 2007 te zullen krijgen. De daling van de budgetten is nu echter vele malen forser ingezet en zal leiden tot een fors tekort. We zullen nu gemiddeld 114 uitkeringen < 65 jaar in 2007 moeten hebben om budgetneutraal te kunnen werken. Op dit moment hebben wij 120 aantal uitkeringen < 65 jaar (situatie per 8 augustus 2007). Eerder is afgesproken om de definitieve financiële consequenties Wwb (inkomsten en uitgaven) voor 2007 in de 2e marap te verwerken. Meerjarenperspectief Op basis van eerdere informatie hebben wij ter voorbereiding op de gemeentelijke meerjarenbegroting (mei jl.) ingezet op een stevige daling van het aantal Wwb-ers tot 2011. Echter op basis van de scherpere daling van het Wwb-budget in 2007 komen we er niet met deze aantallen. Daarnaast is in het bestuurlijk overleg tussen de VNG en de staatssecretaris van SZW afgesproken dat de gemeenten t/m 2011 (uitgaand van ultimo 2006) het aantal bijstandsgerechtigden omlaag brengen met 25%. In ruil daarvoor wordt het macrobudget t/m 2011 vastgezet. Het beschikbare macrobudget daalt in die periode evenwel met 15% (= 3% per jaar). Er is berekend wat deze afspraken voor ons betekenen. Het rapport van Divosa geeft een inschatting over de verdere daling van de budgetten de komende jaren in relatie tot het aantal Wwb-ers voor budgetneutrale uitvoering. Hieronder wordt het overzicht van Divosa weergegeven.

Budget 2008 Budget 2009 Budget 2010 Budget 2011

Verwacht budget uitgerekend door Divosa € 1.469.966 € 1.424.503 € 1.379.040 € 1.333.578

Omslagpunt aantal uitkeringen bij budget korting van 15% (eind van het jaar) 110 107 104 100

2

Omslagpunt aantal uitkeringen bij een reductie van 75.000 WWBuitkeringen (eind van het jaar) 107 100 92 85

aantal uitkeringen meerjarenbegroting S&B (gemiddeld) 119 113 110 108

Uitgaande van de plannen van het bestuursakkoord zal de gemeente om financiële tekorten te voorkomen moeten toegroeien naar een vermindering van het aantal Wwb-uitkeringen < 65 jaar van 110 ultimo 2008 tot 100 ultimo 2011. Indien de streefgetallen van het kabinet Balkenende IV worden gevolgd zal dit respectievelijk 107 in 2008 en 85 in 2011 moeten bedragen. Divosa heeft aangekondigd in de speciale commissie voor gemeenten <30.000 inwoners richting ministerie protest aan te tekenen tegen deze voorgenomen daling van de budgetten. Op basis van het onderzoek blijkt dat deze gemeenten ondanks behaalde successen nadelige(re) consequenties te verwerken krijgen dan andere gemeenten. Vooralsnog wordt het meerjarenperspectief Wwb van de gemeente gehandhaafd. Wanneer voldoende inzicht is in de toekomstige budgetten van het ministerie zal hierop worden geanticipeerd. 2. Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Op 1 januari 2007 is de WMO in werking getreden. Voor de uitvoering is vanuit het rijk als onderdeel van de algemene uitkering een integratie – uitkering ter beschikking gesteld. Na het verschijnen van de september – circulaire zal de commissie BZ via een apart voorstel inzicht worden gegeven in het WMO – budget dat het rijk beschikbaar stelt voor de jaren 2007 -2011. Daarnaast zullen we dan na tien maanden uitvoering van de WMO naar verwachting ook beter in staat zijn om de financiële consequenties voor de uitgaven in beeld te brengen. Voor deze berap beperken we ons tot het aanpassen van de belangrijkste budgetten. Budget Raming oud Raming nieuw Verschil Hulp bij het huishouden 418.727 658.727 240.000 Eigen bijdrage CAK 0 - 70.000 -/- 70.000 Wmo vervoersvoorziening (de voormali300.000 224.000 -/- 76.000 ge WVG-voorziening) Per saldo een verhoging van de lasten 94.000 Deze verhoging in de lasten wordt volledig gecompenseerd door een verhoging van de algemene uitkering. In deze 2e berap verloopt het WMO – budget dus neutraal. 3. Verbouwing Boksvereniging De gemeenteraad heeft op 9 november 2006 besloten dat het college opnieuw in gesprek gaat met de boksschool over uitbreiding en hiervoor maximaal € 50.000,00 ter beschikking stelt. We hebben ervoor gekozen om de boksclub concreet aan te geven wat de rol van de gemeente en de boksclub in het vervolg zal zijn. Hierbij hebben we aan de boksclub voorgesteld om de voorbereidingen en een deel van de werkzaamheden (ruwbouw) als gemeente ter hand te gaan nemen. Vervolgens zal de boksclub de afwerking verzorgen. Naar verwachting zal de uitbreiding in het voorjaar van 2008 gerealiseerd zijn. De boksvereniging heeft op ons voorstel positief gereageerd. De voorbereidingen uitgevoerd door de ambtelijk organisatie (werkomschrijving, constructieberekening, bouwtekeningen, bestek en aanvragen bouwvergunning). De voorbereidingskosten hiervan komen ten laste van het beschikbare budget. Door middel van een aanbestedingsprocedure willen wij de werkzaamheden begin 2008 wegzetten, zodat uitvoering in het voorjaar kan plaatsvinden. Naar verwachting kunnen alle werkzaamheden binnen het budget van € 50.000,00 uitgevoerd worden. De commissie burgerzaken heeft positief gereageerd op het voorstel. 4. Samenwerking met Nuenen Het project samenvoeging clusters I&A bevindt zich in de afrondende fase. Alle voorbereidingen moeten leiden tot een dienstverleningsovereenkomst die in december 2007 aan de besturen van beide gemeenten wordt aangeboden.

3

5. Inkoop en aanbesteding: De tussenevaluatie van het inkoopplan 2007 wordt in september 2007 aan het college aangeboden. In 2007 is door ons college besloten om het contract met Bizob ingaande 01-01-2008 met 4 jaar te verlengen. In 2007 is het aantal dagen dat van Bizob voor inkoop en aanbestedingsondersteuning wordt afgenomen uitgebreid van 3 naar 4 dagen per week. De netto aanbestedingsresultaten op inkopen zullen hierdoor met minimaal 25% toenemen. 6. Dienstverlening De dienstverlening aan onze burgers wordt in 2007 wederom structureel verbeterd. Versterking van het postportaal en postcontrol binnen de organisatie zullen leiden tot een structurele verbetering van het afdoen van vragen en verzoeken van burgers en bedrijven. 2005 68,6% tijdige afwikkeling 2006 80,5% tijdige afwikkeling 2007 90,0% tijdige afwikkeling (resultaten tot en met mei 2007) 7. Schoning vergunningenarchief De schoning van het vergunningenarchief verloopt volgens plan. Eind 2007 zal een start worden gemaakt met de digitalisering hiervan. 8.Vergaderlocatie bestuur: De vernieuwde raadzaal (met beeld en geluid) is vanaf de zomer beschikbaar. Hiermee beschikt de gemeente over een representatieve vergaderlocatie. 9. Vrijval escrows Obragas Bij de verkoop van aandelen Obragas zijn bedragen gereserveerd ter afdekking van mogelijke claims, bijvoorbeeld vanuit de fiscus of bodemverontreiniging. Voor de oud-aandeelhouders Obragas zijn deze risico’s niet meer aanwezig, in 2007 is dan ook overgegaan tot uitbetaling van de escrows die uitgezet zijn bij de NWB en Loyalis. Totaal bedrag € 1.486.059. Wij stellen uw raad voor deze incidentele meevaller toe te voegen aan de algemene reserve flexibel deel. Overigens merken wij op dat bij de samenstelling van de nieuwe meerjarenbegroting 20082011 reeds rekening is gehouden met de meevaller en de toevoeging daarvan aan de algemene reserve flexibel. 10. Extra dividend BNG De BNG heeft aangekondigd dat zij voornemens is in december 2007 over te gaan tot uitkering van een extra dividend. Voor onze gemeente een bedrag van € 269.247. Ook dit bedrag wordt voorgesteld toe te voegen aan de algemene reserve flexibel deel. De BNG heeft de gemeenten er nadrukkelijk op gewezen dat deze uitkering plaatsvindt onder voorwaarde dat de huidige rating van de BNG gewaarborgd blijft. Mocht eind december blijken dat dit extra dividend achterwege blijft dan vindt uiteraard ook geen toevoeging plaats aan de algemene reserve flexibel deel. 11. Rente grondexploitatie Op grond van de notitie grondbeleid wordt de rente die aan de grondexploitatie wordt toegerekend gebaseerd op de Euribor (vrij vertaald : europese rente). Voor de algemene dienst is deze rente een bate, voor de grondexploitatie een last. Voor het project Kloppend Hart wordt een afwijkende projectrente gehanteerd van 7%. Deze rente wordt zowel gebruikt bij de grondexploitatie als bij de reserve Kloppend Hart. Gebleken is dat bij het opstellen van de begroting ook voor het Kloppend Hart is uitgegaan van de (lagere) Eurobor-rente. Dit betekent alsnog extra rente – opbrengsten voor de algemene dienst. Overigens merken wij op dat de geprognosticeerde eindwinst van de grondexploitatie Kloppend Hart daarmee niet wijzigt aangezien deze gebaseerd is op een rentelast en een vermogensvergoeding van 7%

4

De 2e marap : cijfermatige aspecten op hoofdlijnen Resultaten 2e marap 2007 Sinds invoering van het BBV wordt gepresenteerd het resultaat vóór vermogenmutaties, de vermogensmutaties zelf en het resultaat na vermogensmutaties. Onder vermogensmutaties worden verstaan toevoegingen aan of onttrekkingen uit reserves. Het resultaat van de 2e marap 2007 is een bescheiden positief resultaat groot € 33.340 (= het resultaat na vermogensmutaties). Schematisch ziet het resultaat van de 2e marap 2007 er als volgt uit: Resultaat vóór vermogensmutaties € 1.466.517 Voordelig Vermogensmutaties € 1.433.177 Nadelig Resultaat na vermogensmutaties € 33.340 Voordelig Bij de meeste posten zoals genoemd in de marap is sprake van incidentele verschillen, die geen invloed hebben op de meerjarenbegroting 2008 – 2011 waaraan nu de laatste hand wordt gelegd. Voor zover wel sprake is van aanpassingen die een structureel karakter hebben is daarbij al geanticipeerd op de komende begroting 2008 (en volgende jaren). De belangrijkste meevallers zijn : Omschrijving Loonkosten eigen personeel / inhuur tijdelijk personeel

Vóór vermogensmutaties € -/- € 122.481

Vermogensmutaties € 152.662

Na vermogensmutaties € 30.181

Dit betreft diverse posten, het bedrag van € 30.181 is ten opzichte van de totale loonsom van ruim € 6 miljoen uiterst m inimaal). Overigens is sprake van een verhoging van het budget inhuur personeel derden , welke verhoging ruimschoots gedekt wordt door een bijdrage van € 137.500 uit het HRM-krediet, een verhoging van de bijdrage vanuit het project Sonniuspark en een (forse) verlaging van de totale loonsom van het eigen personeel.

Omschrijving Afschrijvingskosten

Vóór vermogensmutaties € 222.582



Omdat investeringen later worden uitgevoerd dan zijn gepland zijn de kapitaallasten waaronder met name afschrijvingen lager dan geraamd bij de begroting. Een gedeelte van dit resultaat betreft automatisering, waarvoor een aparte reserve is gevormd.

Omschrijving Ontvangen erfpachtcanon




In 2007 is de achterstallige canon voor een tankstation over de jaren 2005 t/m 2007 berekend en gefactureerd; met deze opbrengst is bij het opstellen van de begroting geen rekening gehouden wegens de destijds onduidelijke toekomstige bestemming van de ondergrond.

Omschrijving Vrijval ontvangen escrows Obragas

Vóór vermogensmutaties € 1.486.059

Vermogensmutaties € 1.486.059


De eventuele claims waarvoor de escrows destijds bij verkoop van de aandelen Obragas zijn gevormd zijn niet langer van toepassing, de bedragen zijn uitgekeerd aan de gemeente. Het bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve flexibel deel.

5

Omschrijving Extra ontvangst dividend BNG




De BNG heeft aangekondigd dat zij, mits voldaan wordt aan een aantal voorwaarden in december 2007 extra dividend zal uitbetalen. Het bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve flexibel deel.

Omschrijving Ontvangen rente kort geld




Door een betere liquiditeitspositie dan verwacht werd bij de begroting kunnen we meer overtollige middelen uitzetten dan verwacht werd.

De belangrijkste tegenvaller is Omschrijving Saldo sociale zaken WWB / BZ / IOAW / IOAZ / BBZ




Zie hiervoor de toelichting bij 1, het daar genoemde bedrag van € 126.101 betreft uitsluitend WWB inkomensdeel. Ook de overige regelingen leveren per saldo een extra nadeel op van € 44.472.

Een exemplaar van de 2e marap ligt bij de stukken ter inzage. Voor een nadere detaillering wordt daar kortheidshalve naar verwezen. Bestemming voordelig saldo 2e marap 2007 Conform bestendige gedragslijn stellen wij u voor het saldo van deze marap toe te voegen aan de algemene reserve flexibel deel. Dit geeft uw raad maximale vrijheid om in de toekomst over dit saldo te beschikken. Bovendien komt de bespaarde rente over de algemene reserve flexibel deel volledig ten goede van de exploitatie. Kredieten Voor het doen van investeringen stelt uw raad bij de jaarlijkse vaststelling van de begroting kredieten beschikbaar. Daarnaast komt het voor dat voor specifieke onderwerpen in de loop van het jaar nog aparte kredieten gevoteerd worden. In tegenstelling tot de reguliere budgetten die in de (jaarlijkse) begroting worden opgenomen worden kredieten op het eind van het jaar niet afgesloten. Restant – kredieten blijven beschikbaar voor daarop volgende jaren. Mede naar aanleiding van de evaluatie van de TIRE- scan waarin de belangrijkste aspecten van ons financieel beleid zijn opgenomen is afgelopen jaren veel tijd besteed aan kredieten. Met name een tijdige afwikkeling of aanpassing van kredieten is daarbij van groot belang. De thans lopende kredieten zijn recentelijk allemaal beoordeeld op actualiteit. Dat heeft een tweetal gevolgen. Op de eerste plaats is gebleken dat de door de raad beschikbaar gestelde kredieten in de toekomst wel nodig zijn, maar dat gehele of gedeeltelijke uitvoering pas na 2007 zal plaatsvinden. In de begroting 2007 is wel rekening is gehouden met kapitaallasten die uit deze investeringen voortvloeien. Nu de uitgaven later gedaan worden betekent zulks ook een vrijval van kapitaallasten. In totaal een bedrag van € 222.582 (zie hierboven bij grotere voordelen). Daarnaast kunnen een tweetal kredieten worden afgesloten en kan bij een tweetal andere kredieten het beschikbaar gestelde bedrag verlaagd worden.

6

Af te sluiten kredieten Krediet Onderwijskundige vernieuwingen Hydraulische en milieutechnische berekeningen

Beschikbaar € 52.000 € 10.500

Kredieten waarvan de raming aangepast kan worden Krediet Beschikbaar Riool-en saneringsproject € 769.214 HRM-beleid € 195.000

Uitgegeven € 52.000 € 10.507

Verschil €0 € 7 -/-

Nodig € 739.214 € 57.500

Verschil € 30.000 € 137.500

Het verschil van € 137.500 van het HRM-beleid is geen meevaller maar wordt ingezet ter dekking van de loonkosten voor het interim -hoofd Ruimte & Wonen alsmede voor beleidsmatige ondersteuning op de afdeling Werk & Samenleving.

Afronding Ons college is van mening dat we als totale organisatie vooruit gaan, onder meer blijkende uit de producten van de planning- en controlcyclus (jaarrekening – tussenrapportages – begroting). Door vaststelling van deze 2e berap wordt een stap gezet ter voorbereiding op het opstellen en vaststellen van de jaarrekening 2007. Een jaarrekening waarvoor we niet alleen een goedkeurende accountantsverklaring voor de “cijfers” verwachten maar ook een verklaring waaruit blijkt dat we voldaan aan het aspect rechtmatigheid. Voorstel: Wij stellen uw raad voor: 1. De 2e bestuursrapportage (2e berap) 2007 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de 2 e managementrapportage (marap) 2007; 3. Te besluiten om het voordelig saldo van de 2e marap 2007 groot € 33.340 toe te voegen aan de algemene reserve flexibel deel; 4. In te stemmen met het afsluiten van het krediet onderwijskundige vernieuwing (€ 52.000) en het krediet hydraulische en milieutechnische berekening (€ 10.507); 5. In te stemmen met het verlagen van het krediet riool-en saneringsprioject met € 30.000 en het krediet HRM-beleid met € 137.500. De commissie algemene zaken stemt in met dit voorstel. Son, 16 oktober 2007 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, De secretaris, De burgemeester, drs. A.J.M. van Etten

drs. J.F.M. Gaillard

7

Bijlage nr. : AAN. Onderwerp : 2e bestuursrapportage 2007 de gemeenteraad;

Recommend Documents