Bestuursrapportage

Bestuursrapportage 2015-1

Bestuursrapportage 2015-1

3

4

INHOUDSOPGAVE

1

Inleiding

7

2 2.1 2.2 2.3

Programmaverantwoording Stand van zaken programma’s Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen Totaaloverzicht en resultaat

9 9 26 28

3

Kapitaalkredieten

31

4 4.1

Paragrafen Risico’s

32 32

5

6

1. INLEIDING Deze eerste bestuursrapportage heeft betrekking op de periode tot 1 april 2015. Het doel van deze eerste bestuursrapportage is het rapporteren over afwijkingen omtrent prestaties en hoeveel het mag kosten, zoals dat is vastgesteld bij de Programmabegroting 2015. Daarnaast wordt er rekening gehouden met de verwachtingen voor de rest van het jaar 2015. De nadruk ligt bij deze eerste bestuursrapportage op het verwerken van correcties op de begroting, jaarrekeningeffecten, herrekening van de kapitaallasten en het loonbudget. In hoofdstuk 2 vindt u een overzicht van de stand van zaken van de programma’s. In de tabellen met baten en lasten zijn ook de geplande toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma weergegeven. De realisatie van de programma’s verloopt voor het grootste deel conform planning. In paragraaf 2.2 zijn de algemene uitgaven en dekkingsmiddelen opgenomen, waarna in paragraaf 2.3 het totale overzicht en het resultaat van alle programma’s is weergegeven. In hoofdstuk 3 treft u de stand van zaken van de kapitaalkredieten aan. Bij de toelichting op de cijfers worden bij enkele programma’s de kopjes ‘kapitaallasten’ gebruikt. De uitleg hierover staat in hoofdstuk 3. In hoofdstuk 4 is de stand van zaken van de begrotingsparagrafen Weerstandsvermogen (ontwikkeling risico’s) opgenomen.

7

8

2. PROGRAMMAVERANTWOORDING Dit hoofdstuk bevat per programma de stand van zaken (§ 2.1). Verder treft u het overzicht aan van de algemene uitgaven en dekkingsmiddelen (§ 2.2) en het totaaloverzicht met het resultaat (§ 2.3). 2.1 Stand van zaken programma’s Bij elke rapportage wordt u geïnformeerd over eventuele afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties. Het rapporteren op afwijkingen maakt de bestuursrapportage bij uitstek een sturingsinstrument. Wijze van het presenteren van afwijkingen op bestuurlijk actiepunten/prestaties: (Doelstelling zoals opgenomen in de Programmabegroting 2015) • (Bestuurlijk actiepunt/prestatie zoals opgenomen in de Programmabegroting 2015); (Afwijking). Het is onvermijdelijk dat gedurende het begrotingsjaar afwijkingen optreden ten opzichte van de ramingen van inkomsten en uitgaven in de begroting. Sommige mutaties hebben een budgettair effect (zijn voor- of nadelig voor onze gemeente) en sommige zijn budgettair neutraal. Alle mutaties die programma overstijgend zijn, worden in deze bestuursrapportage aan u voorgelegd. Om het inzicht in de budgettaire consequenties te vergroten zijn alle mutaties met een budgettair effect gekleurd. De niet gekleurde toelichtingen zijn mutaties die budgettair neutraal zijn. Wanneer is het effect budgettair neutraal? Enkele voorbeelden: • indien er bij extra lasten ook extra baten op hetzelfde programma staan; • verschuivingen tussen programma’s (naar aanleiding van besluitvorming zijn budgetten verdeeld en treden er verschuivingen op); • verschuivingen waar personele kosten en/of reserves bij betrokken zijn (dit betreft verschuivingen tussen programma’s en de ‘Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen’ doordat salarissen en enkele reserves verantwoord worden onder de ‘Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen’).

Per programma worden door middel van de onderstaande voorbeeldtabel de budgettaire ontwikkelingen weergegeven ten opzichte van de Programmabegroting 2015. A Begroting 2015

(Bedragen x 1.000)

Programma Resultaat voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves Resultaat na bestemming

B Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015

C Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1

D Verschil

L (lasten) B (baten)

N (Nadeel) V (Voordeel)

Met deze tabel wordt inzicht gegeven in de ontwikkelingen van de lasten en baten per programma. U ziet de wijzigingen die met deze bestuursrapportage worden voorgesteld (C - B = D). De oorzaken van dit verschil worden ook toegelicht. Daarnaast ziet u het verloop ten opzichte van de oorspronkelijke begroting (A) en de begroting met wijzigingen tot 1 april (B). In kolom C vindt u de stand inclusief de wijzigingen die in deze bestuursrapportage worden voorgesteld. Per programma worden de lasten en baten en de geplande toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves separaat gepresenteerd. De bedragen zijn afgerond op € 1.000. Bij enkele programma’s is er hierdoor sprake van afrondingsverschillen. In de begrotingswijziging zijn de onafgeronde bedragen verwerkt.

9

10

Programma 1 Algemeen bestuur Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.

Financieel overzicht en eventuele wijzigingen Begroting 2015

(Bedragen x 1.000)

Algemeen bestuur

L B

Resultaat voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves Resultaat na bestemming

4.423 -575 3.848 0 0 3.848

Begroting 2015 Begroting 2015 incl. wijzigingen incl. Bestrap tot 1 april 2015 2015-1 10.146 10.333 -2.986 -3.225 7.160 7.108 0 0 -2.641 -2.641 4.519 4.467

Verschil

187 -239 -52 0 0 V 52

Analyse belangrijkste financiële verschillen Openstelling gemeentehuis

Loonkosten

Fusiefit

In het kader van bezuinigingsronde 2015 zijn middels het project Bereikbaarheid een aantal voorstellen gedaan die deels zijn gerealiseerd, deels niet. In verband met de voorgestelde vrijdagmiddagsluiting van het gemeentehuis was rekening gehouden met een besparing op personele kosten. De vrijdagmiddagsluiting is in verband de drukte rond de transities op het Sociaal domein niet doorgegaan. De openingstijden en bereikbaarheid worden in een breder kader als onderdeel van de fusie/KCC aangepast. De verwachte personele besparing wordt dus in 2015 niet volledig gerealiseerd. Het komen op afspraak is per 1/2/2015 wel gerealiseerd. Tevens was € 50.000 geraamd voor het verbeteren van de website. Dit gebeurt in 2015 niet ten laste van dit budget maar wordt in het kader van de fusie uitgevoerd. Voor dit programma betekent dit een voordeel van € 50.000. Het nadeel van het niet volledig realiseren van de personele besparing van € 33.000 is verwerkt bij de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen. Per saldo is er een voordeel van € 17.000. De lasten stijgen structureel als gevolg van hogere loonkosten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door wijzigingen in werkgeverspremie en CAO afspraken. Ter dekking van deze hogere loonkosten was er in de begroting een stelpost opgenomen. Voor dit programma betekent dit een voordeel. Hiertegenover staat een nadeel bij de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen. Per saldo is dit neutraal. In de projectgroep Gooise Meren is besloten de medewerkers fusiefit aan te bieden. De administratieve verwerking vindt nu plaats en is budgettair neutraal. Tegenover het nadeel op dit programma staat een voordeel bij de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen. Per saldo is dit neutraal.

V

50.000

V

19.000

N

17.000

V

52.000

11

Programma 2 Openbare orde en veiligheid Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Openbare orde en veiligheid Resultaat voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves Resultaat na bestemming

L B

2.551 -7 2.544 0 0 2.544

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 2.551 -7 2.544 0 0 2.544

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 2.551 -7 2.544 0 0 2.544

Verschil

0 0 0 0 0 0

Voor dit programma zijn er geen budgettaire afwijkingen.

12

Programma 3 Verkeer en vervoer Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Verkeer en vervoer

L B


5.237 -1.900 3.337 17 0 3.354

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 5.237 -1.900 3.337 17 0 3.354

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 4.742 -1.841 2.901 -22 1 2.880

Verschil

-495 59 -436 -39 1 V 474

Analyse belangrijkste financiële verschillen Parkeren: Mulderfeiten

Bezuiniging straatreiniging

Kapitaallasten Overige verschillen

De Eerste en Tweede kamer hebben ingestemd met het bezuinigingsvoorstel om de Regeling pv-vergoeding (zgn. Mulderfeiten) per 1 januari 2015 te beëindigen. Hierdoor vervalt er structureel € 59.000 aan opbrengsten. Dit wordt binnen het kostendekkende product Parkeren structureel gedekt en in 2015 opgevangen door de egalisatie reserve Parkeren en is derhalve budgettair neutraal. Zoals bij de jaarrekening is aangegeven is de bezuiniging op het integraal beheer van de openbare ruimte van € 200.000 is op calculatiebasis over de programma’s 3 Straatreiniging en 10 Wijkgroen verwerkt. In de praktijk blijkt dat er kleine inkoopverschillen tussen de programma’s zijn gerealiseerd. In zijn totaliteit is de bezuiniging op het integraal beheer van de openbare ruimte gerealiseerd maar vraagt dit om een budgetneutrale aanpassing tussen de programma’s 3 en 10. Dit betreft een technische correctie van de kapitaallasten. Zie voor meer informatie Hoofdstuk 3 Kapitaalkredieten pagina 31.

0

V

10.000

V

463.000

V V

1.000 474.000

13

Programma 4 Economische zaken In december 2014 is de Winkeltijdenverordening Bussum 2014 vastgesteld. Conform de motie van de Raad, inzake de daarin verruimde zondagsopenstelling, is onderzoek verricht naar de parkeerdruk en de ervaringen van omwonenden. De uitkomsten van de evaluatie worden in juni in de commissie Ruimte besproken en de Raad wordt dan gevraagd een standpunt in te nemen ten aanzien van de zondagsopenstelling.


(Bedragen x 1.000)

Economische zaken

L B


567 -294 273 0 -6 267

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 567 -294 273 0 -6 267

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 597 -294 303 0 -6 297

Verschil

30 0 30 0 0 N 30

Analyse belangrijkste financiële verschillen

Citymarketing

Zondagsopenstelling

Eenmalige bijdrage Kredietunie Gooi en Vechtstreek. Binnen deze Kredietunie krijgen kredietgevende leden een redelijke vergoeding voor verleende middelen en coachen collega ondernemers. Op dit voorstel is positief geadviseerd door de portefeuillehouder Economische Zaken van het Gewest en de Economic Board. Naast de aan de regiogemeenten gevraagde eenmalige bijdrage (opstartkosten) ad. € 5.000 wordt de provincie gevraagd de regionale bijdrage te verdubbelen. In december 2014 is de Winkeltijdenverordening Bussum 2014 vastgesteld. Conform de motie van de Raad, inzake de daarin verruimde zondagsopenstelling, is onderzoek verricht naar de parkeerdruk en de ervaringen van omwonenden. Deze onderzoekskosten bedragen incidenteel € 25.200.

N

5.000

N

25.000

N

30.000

14

Programma 5 Onderwijs

Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Onderwijs

L B


4.631 -248 4.383 0 0 4.383



Verschil

-168 0 -168 0 0 V 168

Analyse belangrijkste financiële verschillen Kapitaallasten

Dit betreft een technische correctie van de kapitaallasten. Zie voor meer informatie Hoofdstuk 3 Kapitaalkredieten pagina 31.

V

168.000

V

168.000

15

Programma 6 Kunst en cultuur



(Bedragen x 1.000)

Kunst en cultuur

L B


2.050 -182 1.868 0 0 1.868



Verschil

-5 17 12 0 0 N 12

Analyse belangrijkste financiële verschillen Gemeentelijke monumenten

Overige verschillen

De Raad heeft aangegeven meer gemeentelijke monumenten te willen aanwijzen. Het HKB en Cuypers Genootschap hebben verzocht om bepaalde panden te onderzoeken. O.a. de Nieuwe 's Gravelandsweg 75 en mogelijk Mariënburg zullen door een architectuurhistoricus/ restauratiearchitect beschreven worden. Incidenteel betekent dit een nadeel van € 6.000.

N

6.000

N N

6.000 12.000

16

Programma 7 Sport en recreatie Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Sport en recreatie

L B


3.139 -549 2.590 0 0 2.590



Verschil

-77 0 -77 0 0 V 77



V

77.000

V

77.000

17

Programma 8 Zorg en welzijn



(Bedragen x 1.000)

Zorg en welzijn

L B


19.055 -1.012 18.043 978 -40 18.981


Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 19.649 -1.251 18.398 0 -760 17.638

Verschil

600 -255 345 -978 -760 V 1.393

Analyse belangrijkste financiële verschillen Sociaal domein: Jeugd/Wmo

Sociaal domein: LTA 2015

Sociaal domein: Uitvoering

BUIG

Wmo: Ouderbijdragen

De integratie-uitkering Sociaal domein is in de begroting nog niet eerder uitgesplitst over de producten Jeugd en Wmo, omdat daarvoor nog niet voldoende productkennis aanwezig was. Deze uitsplitsing kan nu plaatsvinden en is per saldo Budgettair neutraal, omdat hiervoor in de begroting al een stelpost was opgenomen. Voor de uitvoering van de LTA 2015 wordt voorgesteld een bedrag van € 760.448 te onttrekken aan de Reserve Sociaal domein. Dit resteerde, wat resteerde na de uitvoering van de LTA 2014, en is in de jaarrekening 2014 niet aan deze reserve onttrokken. Als gevolg van de decentralisaties is er een aantal taken naar de gemeente toegekomen. De uitvoering ervan voor zowel de gemeente Bussum, als de gemeenten Naarden en Muiden ligt bij de nieuwe uitvoeringsdienst Sociaal domein. De samenwerkingsovereenkomst met de gemeenten Naarden en Muiden is herzien. Hierbij is het onderscheid tussen Wmo en Sociale Zaken vervallen en de bijdrage aangepast. De uitvoeringstaken die bij Loket Wijzer lagen, zijn nu ook bij de uitvoeringsdienst Sociaal domein ondergebracht. Voor de programma`s 8 en 9 betekent dit een structureel voordeel. Hiertegenover staat een nadeel van € 327.000 bij de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen. Per saldo betekent deze aanpassing voor 2015 een voordeel van € 520.000. Ter dekking van de verminderde inkomsten en verhoogde uitgaven rond BUIG wordt de geraamde toevoeging aan de Reserve Sociaal domein structureel afgeraamd. De reserve wordt verantwoord op dit programma en betekent hier een voordeel. Het nadeel van BUIG wordt verantwoord op programma 9. Per saldo betekent deze aanpassing voor 2015 een nadeel van € 590.000. De gemeente kiest ervoor op dit moment de ouderbijdragen voor jeugdigen in de jeugd GGZ niet te heffen. Hoewel de last voor de meeste inwoners beperkt is (zij krijgen op een later tijdstip het

0

0

V

436.000

V

978.000

N

20.000

18

Peuterspeelzaal De Stampertjes

Overige verschillen

verzoek in een keer een hoog bedrag te betalen), is het niet uitgesloten dat bepaalde inwoners in de problemen komen doordat in een keer een hoog bedrag wordt geïnd. Bij gezinnen waar dit speelt wordt, op basis van criteria zoals inkomsten en omvang gezinslasten, de verplichte bijdrage kwijtgescholden (hardheidsclausule). Het voornemen om op deze manier om te gaan met de ouderbijdragen is eerder gecommuniceerd via de beantwoording van vragen van de raad inzake Eigen bijdrage jeugd. De beantwoording is begin maart doorgestuurd aan alle gemeenteraden. Peuterspeelzaal De Stampertjes ontvangt (voor het eerst) subsidie voor het peuterspeelzaalwerk algemeen en voor de kosten verbonden aan het uitvoeren van de kwaliteitseisen vanuit de wet OKE. Het niet benodigde structurele budget voor Grand café in de Heul wordt ingezet ter dekking hiervan.

0

N V

1.000 1.393.000

19

Programma 9 Werk en inkomen

Actieve participatie inwoners en zo min mogelijk inwoners afhankelijk van een uitkering. • Verstrekken van uitkeringen; het aantal bijstandsaanvragen was ook in het eerste kwartaal hoog, vooral door aflopende WW-uitkeringen, nieuw-gevestigde inwoners en door de gemeente te huisvesten asielzoekers die een verblijfsvergunning hebben gekregen. Hoewel de bestandsontwikkeling zich lijkt te stabiliseren, zijn de uitkeringslasten in 2015 hoger als gevolg van de toename van cliënten in 2014. Effecten van de invoering van de kostendelersnorm zijn nog niet zichtbaar. Omdat de nieuwe verdeelsleutel die het Rijk hanteert voor de uitkeringsbudgetten (BUIG) voor Bussum volgens de voorlopige toekenning zeer ongunstig uitvalt, wordt het tekort nog groter. Ter zake zal eind 2015 een beroep op de vangnetregeling gedaan moeten worden, waardoor het uiteindelijke tekort op baten/lastenniveau beperkt zal blijven tot ongeveer € 600.000. Aan de raad is in mei een uitvoeringsplan Participatiewet voorgelegd waarmee een zodanig bestandsafname beoogd wordt dat de uitkeringslast eind 2017 in lijn is met de voorlopige toekenning 2015.


(Bedragen x 1.000)

Werk en inkomen

L B


13.466 -8.721 4.745 0 0 4.745

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 13.580 -8.721 4.859 0 0 4.859

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 14.480 -8.467 6.013 0 0 6.013

Verschil

900 254 1.154 0 0 N 1.154

Analyse belangrijkste financiële verschillen BBZ

Sociaal domein: Uitvoering

BUIG

Op basis van het voorlopig vastgestelde macrobudget BBZ 2004 kan Bussum een structurele bijdrage verwachten van € 12.300. Als gevolg van de decentralisaties is er een aantal taken naar de gemeente toegekomen. De uitvoering ervan voor zowel de gemeente Bussum, als de gemeenten Naarden en Muiden ligt bij de nieuwe uitvoeringsdienst Sociaal domein. De samenwerkingsovereenkomst met de gemeenten Naarden en Muiden is herzien. Hierbij is het onderscheid tussen Wmo en Sociale Zaken vervallen en de bijdrage aangepast. De uitvoeringstaken die bij Loket Wijzer lagen, zijn nu ook bij de uitvoeringsdienst Sociaal domein ondergebracht. Voor de programma`s 8 en 9 betekent dit een structureel voordeel. Hiertegenover staat een nadeel van € 327.000 bij de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen. Per saldo betekent deze aanpassing voor 2015 een voordeel van € 520.000. Als gevolg van het herverdelen van de rijksmiddelen BUIG is de totale rijksbijdrage voor de gemeente Bussum structureel met € 707.000 naar beneden toe bijgesteld. Als gevolg van de meest recente cijfers over de ontwikkelingen van de uitgaven BUIG worden de uitgaven bijgesteld. Bovendien waren de cijfers van de raming 2014 nog niet aangepast aan de daadwerkelijke uitgaven 2014. Op

V

12.000

V

433.000

N

707.000

N

857.000

20

basis van de meest recente cijfers worden de uitgaven BUIG ten opzichte van de raming 2015 met € 857.000 verhoogd.

WSW

ISR: schoolkostenregeling Overige verschillen

Ter dekking van de verminderde inkomsten en verhoogde uitgaven rond BUIG wordt de geraamde toevoeging aan de Reserve Sociaal domein structureel afgeraamd. De reserve wordt verantwoord op programma 8. Per saldo betekent deze aanpassing voor 2015 een nadeel van € 590.000. De subsidie aan Tomin is incidenteel naar boven toe bijgesteld. Daarnaast is de verwachting dat de structureel geraamde korting op producten van Tomin niet zal plaatsvinden (€ 4.000). Per saldo betekent dit voor 2015 een nadeel van € 56.000. De schoolkostenregeling is opgenomen in het DOE-budget, waardoor de structureel elders geraamde lasten kunnen vrijvallen.

N

56.000

V

20.000

V N

1.000 1.154.000

21

Programma 10 Natuur en milieu Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Natuur en milieu

L B


8.416 -6.551 1.865 0 -525 1.340

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 8.416 -6.551 1.865 0 -525 1.340

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 8.092 -6.808 1.284 0 0 1.284

Verschil

-324 -257 -581 0 525 V 56

Analyse belangrijkste financiële verschillen Groenonderhoud Fort Werk IV

Bezuiniging straatreiniging

Investering: Grondwatermeetnet

Kapitaallasten Overige verschillen

Groenonderhoud Fort Werk IV door ECI Projects m.b.v. vrijwilligers. De inzet van ECI Projects was aanvankelijk een pilot en werd gefinancierd vanuit Europese en provinciale geldstromen en subsidie vanuit de Hollandse Waterlinie. Per september 2014 hield de pilot op en stopte de financiering. Voorgesteld wordt de financiering voor 2015 over te nemen door hiervoor een subsidie te verstrekken aan Fort Werk IV. Zoals bij de jaarrekening is aangegeven is de bezuiniging op het integraal beheer van de openbare ruimte van € 200.000 is op calculatiebasis over de programma’s 3 Straatreiniging en 10 Wijkgroen verwerkt. In de praktijk blijkt dat er kleine inkoopverschillen tussen de programma’s zijn gerealiseerd. In zijn totaliteit is de bezuiniging op het integraal beheer van de openbare ruimte gerealiseerd maar vraagt dit om een budgetneutrale aanpassing tussen de programma’s 3 en 10. Er is een grondtelemetrische investering benodigd voor de vernieuwing van het grondwatermeetnet en de telemetrische ontsluiting van data uit dit grondwatermeetnet. Deze investering is voorzien in het GRP. De kosten worden binnen het kostendekkende product Riool gedekt door de egalisatie reserve Riool en is derhalve budgettair neutraal. Dit betreft een technische correctie van de kapitaallasten. Zie voor meer informatie Hoofdstuk 3 Kapitaalkredieten pagina 31.

N

10.000

N

10.000

0

V

73.000

V V

3.000 56.000

22

Programma 11 Ruimtelijke inrichting Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Ruimtelijke inrichting

L B


8.595 -7.749 846 678 -338 1.186

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 8.643 -7.700 943 678 -322 1.299

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 8.736 -7.210 1.526 130 -333 1.323

Verschil

93 490 583 -548 -11 N 24

Analyse belangrijkste financiële verschillen Centrummanagement

Geweststrook

MOB-complex

Overige verschillen

In de raad van 5 maart jl. is het beleid inzake Centrummanagement vastgesteld en het jaarplan 2015 incl. bijbehorend krediet (AB15.00040/RV 2015.003). De bijbehorende begrotingswijziging voor het krediet (herinrichting Havenstraat € 350.000) ontbrak. Dit geldt ook voor de aanvulling voor de in het jaarplan 2015 genoemde incidentele exploitatielasten 2015 (o.a. verlevendigen en vergroenen centrum). Dit wordt nu alsnog verwerkt. Eind 2014 is met Bouwbedrijf Noordersluis een akkoord op hoofdlijnen gesloten voor de herontwikkeling Geweststrook en Bensdorp. Tegelijk is er een akkoord op hoofdlijnen gesloten met de VOF over beëindiging van het contract dat de gemeente met de VOF heeft. In verband met deze ontwikkeling is extra projectbegeleiding en advisering nodig. Door de extra kosten en langere doorlooptijd (2016 in plaats van 2015) wordt het oorspronkelijke positieve saldo van ruim € 560.000 verlaagd tot € 330.000 positief. De toevoeging aan de Algemene Reserve Grondexploitatie verschuift hierdoor ook naar 2016. Door een langer verkooptraject van de verkoop van de woningen door de ontwikkelaar is de minimaal benodigde verkoop van 80% in 2014 nog niet gehaald. Hierdoor kon nog niet worden gestart. De vertraging leidt tot extra kosten voor projectbegeleiding en rente. Het oorspronkelijk positieve saldo van € 150.000 verandert hierdoor in een verlies van € 110.000. Voorgesteld wordt om dit te onttrekken aan de Algemene Reserve Grondexploitatie.

N

28.000

0

0

V N

4.000 24.000

23

Programma 12 Volkshuisvesting Voor dit programma zijn er geen afwijkingen met betrekking tot de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en/of prestaties.


(Bedragen x 1.000)

Volkshuisvesting

L B


1.339 -400 939 268 -396 811

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 1.339 -400 939 268 -396 811

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 1.333 -400 933 268 -396 805

Verschil

-6 0 -6 0 0 V6



V

6.000

V

6.000

24

25

2.2 Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen


(Bedragen x 1.000)

Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen

L B


1.090 -46.137 -45.047 0 -870 -45.917

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015 928 -46.806 -45.878 0 -1.018 -46.896

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1 1.411 -46.085 -44.674 0 -1.018 -45.692

Verschil

483 721 1.204 0 0 N 1.204


Bereikbaarheid

Dividend BNG

Belastingsamenwerking

Pinapparaat Software: Grip op Jeugd

Dit betreft een technische correctie van de kapitaallasten. Voor de ‘Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen’ betekent dit een nadeel van € 598.000. Hiertegenover staan voordelen op de overige programma`s (3,5,7,10 &12). Per saldo leidt dit tot een incidenteel voordeel voor 2015 van € 191.000. Zie voor meer informatie Hoofdstuk 3 Kapitaalkredieten pagina 31. In het kader van bezuinigingsronde 2015 zijn middels het project Bereikbaarheid een aantal voorstellen gedaan. Die zijn deels gerealiseerd, deels niet. In verband met de voorgestelde vrijdagmiddagsluiting van het gemeentehuis was rekening gehouden met een besparing op personele kosten, dit is verband de drukte rond de transities op het sociaal domein niet doorgegaan. De openingstijden en bereikbaarheid worden in een breder kader als onderdeel van de fusie/KCC aangepast. De verwachte personele besparing wordt op dit onderdeel niet in 2015 gerealiseerd. Tevens was € 50.000 geraamd voor het verbeteren van de website. Dit gebeurt in 2015 niet ten laste van dit budget maar wordt in het kader van de fusie uitgevoerd. Het komen op afspraak is per 1/2/2015 wel gerealiseerd. Voor programma 1 betekent dit een voordeel van € 50.000. Per saldo is er een voordeel van € 17.000. Het dividend op de aandelen BNG is voor het jaar 2015 lager vastgesteld in verband met de lagere winst bij de BNG. Dit betekent een incidenteel/structureel nadeel van € 83.000. De belastingsamenwerking wordt in basis voor risico van de gemeente Naarden uitgevoerd. Bij bijzondere personele omstandigheden kan een beroep worden gedaan op de gemeente van herkomst. Deze situatie heeft zich voorgedaan waardoor wij voor inhuur van personeel circa € 60.000 incidenteel nodig hebben. Noodzakelijke aanpassing mobiele pinapparaat bij de balie van burgerzaken in verband met een verlopen beveiligingscertificaat. De digitale informatievoorziening Grip op Jeugd is aangeschaft, in verband met de nieuwe Jeugdwet.

N

598.000

N

33.000

N

83.000

N

60.000

N

6.000

N

8.000

26

Loonkosten

Overige verschillen

De lasten stijgen structureel als gevolg van hogere loonkosten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door wijzigingen in werkgeverspremie en CAO afspraken. Ter dekking van deze hogere loonkosten was er in de begroting een stelpost opgenomen. Voor de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen betekent dit een nadeel, maar hiertegenover staan voordelen op programma’s 1 en 8 (Sociaal domein). Per saldo is dit neutraal. Voordelen die tegenover dit nadeel staan, worden op verschillende programma`s verantwoord.

N

345.000

N

71.000

N

1.204.000

27

2.3 Totaaloverzicht en resultaat (Bedragen x 1.000)

1 ALGEMEEN BESTUUR

Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming

2 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID


3 VERKEER EN VERVOER


4 ECONOMISCHE ZAKEN


5 ONDERWIJS


6 KUNST EN CULTUUR


Begroting 2015

Begroting 2015 incl. wijzigingen tot 1 april 2015

Begroting 2015 incl. Bestrap 2015-1

Verschil

4.423 -575 3.848 0 0 3.848

10.146 -2.986 7.160 0 -2.641 4.519

10.333 -3.225 7.108 0 -2.641 4.467

187 -239 -52 0 0 V 52

2.551 -7 2.544 0 0 2.544

2.551 -7 2.544 0 0 2.544

2.551 -7 2.544 0 0 2.544

0 0 0 0 0 0

5.237 -1.900 3.337 17 0 3.354

5.237 -1.900 3.337 17 0 3.354

4.742 -1.841 2.901 -22 1 2.880

-495 59 -436 -39 1 V 474

567 -294 273 0 -6 267

567 -294 273 0 -6 267

597 -294 303 0 -6 297

30 0 30 0 0 N 30

4.631 -248 4.383 0 0 4.383

4.631 -218 4.413 0 0 4.413

4.463 -218 4.245 0 0 4.245

-168 0 -168 0 0 V 168

2.050 -182 1.868 0 0 1.868

2.051 -182 1.869 0 0 1.869

2.046 -165 1.881 0 0 1.881

-5 17 12 0 0 N 12

28

7 SPORT EN RECREATIE


8 ZORG EN WELZIJN


9 WERK EN INKOMEN


10 NATUUR EN MILIEU


11 RUIMTELIJKE INRICHTING


12 VOLKSHUISVESTING


ALGEMENE UITGAVEN EN Totaal lasten Totaal baten DEKKINGSMIDDELEN Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming

Totaal

3.139 -549 2.590 0 0 2.590

3.139 -549 2.590 0 0 2.590

3.062 -549 2.513 0 0 2.513

-77 0 -77 0 0 V 77

19.055 -1.012 18.043 978 -40 18.981

19.049 -996 18.053 978 0 19.031

19.649 -1.251 18.398 0 -760 17.638

600 -255 345 -978 -760 V 1.393

13.466 -8.721 4.745 0 0 4.745

13.580 -8.721 4.859 0 0 4.859

14.480 -8.467 6.013 0 0 6.013

900 254 1.154 0 0 N 1.154

8.416 -6.551 1.865 0 -525 1.340

8.416 -6.551 1.865 0 -525 1.340

8.092 -6.808 1.284 0 0 1.284

-324 -257 -581 0 525 V 56

8.595 -7.749 846 678 -338 1.186

8.643 -7.700 943 678 -322 1.299

8.736 -7.210 1.526 130 -333 1.323

93 490 583 -548 -11 N 24

1.339 -400 939 268 -396 811

1.339 -400 939 268 -396 811

1.333 -400 933 268 -396 805

-6 0 -6 0 0 V6

1.090 -46.137 -45.047 0 -870 -45.917

928 -46.806 -45.878 0 -1.018 -46.896

1.411 -46.085 -44.674 0 -1.018 -45.692

483 721 1.204 0 0 N 1.204

Resultaat

N 198

29

De mutaties van de programma’s 1 tot met 12 en ‘Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen’ vallen per saldo tegen elkaar weg. In de tabel op pagina 28/29 wordt de opbouw van dit resultaat weergegeven. De verschillen worden bij de diverse programma’s en paragraaf 2.2 ‘Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen’ toegelicht. Resumé Het resultaat van deze bestuursrapportage komt uit op een nadeel van € 198.298. Dit is het resultaat van de programma’s 1 tot en met 12 en van ’Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen’. Het nadeel in 2015 wordt voornamelijk veroorzaakt door de gestegen bijstandslasten en de verlaagde vergoedingen van het rijk daarvoor (Wet BUIG). Ook meerjarig is sprake van een nadeel van circa € 500.000 in 2016 en aflopend naar € 100.000 in 2018. Dit structurele nadeel kent dezelfde oorzaak. Bij de Programmabegroting 2015 werd er een voordelig resultaat gepresenteerd van € 35.497 voor het jaar 2015, bedoeld als toevoeging aan de Algemene Reserve. e De structurele effecten van de 2 bestuursrapportage 2014, die nog niet in de begroting 2015 verwerkt zaten, hebben geleid tot een neerwaartse bijstelling met € 228.875. Hiermee rekening houdend, betekent dit voor het jaar 2015 dat er een nadelig resultaat verwacht wordt van € 391.676 ten opzichte van het eerder verwachte voordeel van € 35.497. Voorgesteld wordt om het resultaat van deze bestuursrapportage voor het jaar 2015 te verrekenen met de Algemene Reserve. In de Kadernota 2016 worden de structurele effecten voor de jaren 2016, 2017 en 2018 meegenomen.

Het voorlopig resultaat van 2015 ziet er dan, na de bestuursrapportages als volgt uit: 2015 2016 2017 Resultaat Programmabegroting 2015 V€ 35.497 Doorwerking Bestuursrapportage 2014-2 N € 228.875 N € 126.452 N € 128.621 Resultaat Bestuursrapportage 2015-1 N € 198.298 N € 473.042 N € 128.116 e

Voorlopig resultaat na 1 bestuursrapportage

N€

391.676

N € 599.494

N € 256.737

2018 N € 128.621 N € 105.008 N € 233.629

30

3. KAPITAALKREDIETEN Kapitaalkredieten zijn ramingen van investeringen. Kapitaalkredieten worden vastgesteld via de programmabegroting of door middel van aparte raadsvoorstellen. Na afronding van de investering wordt er in het eerstvolgende jaar in de begroting gestart met het afschrijven en wordt daarnaast jaarlijks rente toegerekend over de boekwaarde van de investering. De afschrijvings- en rentelast vormen samen de kapitaallasten.

Programma’s 3,5,7,10,12 en de Algemene uitgaven en dekkingsmiddelen Bij deze eerste bestuursrapportage worden de effecten van de Jaarstukken 2014 op de kapitaallasten meegenomen. Hierbij gaat het ten eerste om het afsluiten van kredieten in 2014, waardoor er in 2015 gestart wordt met het toerekenen van kapitaallasten. Per saldo leiden deze aanpassingen in 2015 tot een incidenteel voordeel van € 191.000. Deze mutaties zijn bij de programma’s opgenomen onder de noemer ‘Kapitaallasten’.

Havenstraat In de raad van 5 maart jl. is het Centrummanagement vastgesteld (AB15.00040/RV 2015.003). Het aangevraagde krediet € 350.000 wordt financieel bij deze bestuursrapportage verwerkt.

31

4. PARAGRAFEN 4.1 Risico’s

Risico’s invoering Sociaal Domein Vanaf 1 januari 2015 voeren wij een aantal nieuwe taken uit, waarvan wij nog steeds niet volledig duidelijk hebben wat daarvan de totale effecten zullen zijn. Gaandeweg het jaar zal wellicht steeds meer duidelijkheid ontstaan en zal in elk geval ook duidelijk moeten worden of de geraamde budgetten voldoende zijn. In elk geval gaat de invoering gepaard met extra werk, waarvoor ook extra menskracht wordt ingezet. De kosten van deze tijdelijke extra formatie worden incidenteel afgedekt door de reserve Sociaal Domein. Ook voor de verstrekkingen – onder andere vanwege het respecteren van doorlopende contracten – bestaat de verwachting van extra kosten. Ook daarvoor zal deze reserve gebruikt worden. e

Naar verwachting kunnen wij u bij de 2 bestuursrapportage 2015 meer duidelijkheid verschaffen over de mate waarin en waarvoor de reserve in 2015 gebruikt moet worden. Het saldo van de reserve per 1 januari 2015 (€ 3.025.000) is van dien aard, dat de te verwachten incidentele extra kosten in elk geval ruimschoots gedekt zijn, zodat de reserve ook in 2016 nog ruimte biedt ter dekking van overlopende kosten.

32

Bestuursrapportage

Recommend Documents