Výroční zpráva KONZUM, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
2008
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008 KONZUM, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
OBSAH: 1. Zpráva o majetkové a finanční situaci družstva v roce 2008 -
orgány družstva maloobchodní obrat velkoobchodní obrat potravinářská výroba pracovníci, mzdy a produktivita obchodní síť, investice a údržba hospodářský výsledek a finanční situace družstva členská základna a členské výhody představenstvo družstva kontrolní komise celkové výsledky hospodaření za rok 2008 předpokládaný budoucí vývoj družstva
2. Přílohy v grafech Maloobchodní obrat v letech 1999-2008 Struktura MO v % z celku v letech 1999-2008 Průměrný měsíční MO za 1 prodejnu v letech 1999-2008 Velkoobchodní obrat včetně obalů v NC v letech 1999-2008 Potravinářská výroba v MOC v letech 1999-2008 Počet pracovníků v letech 1999-2008 Průměrné mzdy v letech 1999-2008 Mzdové náklady v letech 1998-2008 Osobní náklady na 100 Kč výnosů z obchodní činnosti v letech 1999-2008 - Měsíční produktivita práce na prodejnách v letech 1999-2008 - Pořízené investice v letech 1999-2008 - Prodej investičního majetku v letech 1999-2008 - Náklady na opravy a údržbu v letech 1999-2008 - Tržby v letech 1999-2008 - Procento obchodního rozpětí z tržeb v letech 1999-2008 - Výnosy z obchodní činnosti a služeb v letech 1999-2008 - Hospodářský výsledek před zdaněním v letech 1999-2008 - Materiálové náklady a služby na 100 Kč výnosů z obchodní činnosti v letech 1999-2008 - Finanční stav – aktiva v letech 1999-2008 - Zásoby v letech 1999-2008 - Vlastní kapitál (vlastní zdroje financování) v letech 1999-2008 - Cizí zdroje v letech 1999-2008 - Celková zadluženost v letech 1999-2008 -
3. Srovnávací ukazatele v letech 2006-2008 - Souhrnný přehled o družstvu - Výkaz zisků a ztrát - Rozvaha
4. Výrok auditora k výroční zprávě (bez výhrad) 5. Zpráva o auditu účetní závěrky k 31. 12. 2008 6. Účetní závěrka k 31. 12. 2008 -
Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Výkaz cash flow Přehled o změnách vlastního kapitálu Příloha
2
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
Výroční zpráva za rok 2008 Naše družstvo v roce 2008 oslavilo 110 let svého trvání a pokračovalo v upevňování své silné a stabilní pozice v rámci systému spotřebních družstev České republiky. Ze spotřebních družstev ČR, zabývajících se obchodní činností, naše družstvo podle výše dosaženého maloobchodního obratu obsadilo 2. místo za Jednotou České Budějovice, 1. místo podle dosaženého velkoobchodního
obratu
a
5.
místo
podle
dosaženého
hospodářského výsledku z obchodní činnosti. Svým hospodářským vývojem v uplynulém roce 2008 naše družstvo potvrdilo trend ekonomické efektivnosti, který lze datovat od roku 1999. Družstvo každoročně vytvořilo zisk z obchodní činnosti minimálně na úrovni 10 mil. Kč. Tyto velmi dobré
hospodářské
výsledky
jsou
současně
doprovázeny
především zvyšováním výkonnosti a rovněž snižováním celkové zadluženosti. Hospodářský rok 2008 se zařadil mezi pět nejúspěšnějších let v novodobé historii našeho družstva. Odrazem vývoje hospodaření družstva v uplynulých letech je tak celková úroveň hospodaření družstva, kterou lze hodnotit jako velmi dobrou. Dosažené výsledky družstva jsou o to významnější, že jich bylo dosaženo přes stále rostoucí konkurenci ze strany zahraničních obchodních řetězců i některých tuzemských subjektů, jejichž působnost se zaměřuje především do lokalit, ve kterých provozuje družstvo své prodejny. Čelit celkové nepříznivé situaci, panující v našem oboru podnikání, se nám dosud podařilo díky trvalé modernizaci našich prodejen a zvyšování jejich celkové úrovně a vybavenosti. Trvale jsou podnikány kroky v naší obchodní politice, zaměřené na kvalitu nabízeného zboží, sortiment a rovněž na maximální přizpůsobování
podmínek
zákazníkům,
včetně
rozšiřování
provozní doby, např. u vybraných městských prodejen a dále rozšiřování poskytovaných služeb. Nízká
zadluženost
a
finanční
stabilita
umožňuje
družstvu pokrýt veškeré závazky vyplývající z jeho činnosti. Družstvo má vytvořeny dostatečné zdroje pro financování svých provozních a investičních potřeb. Výchozí hospodářská a finanční situace družstva pro rok 2009 i pro budoucí období je dobrá. V rámci hospodaření spotřebních družstev ČR k 31. 12. 2008 naše družstvo opět zaujalo jedno z předních míst.
-1-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
Orgány družstva Shromáždění delegátů družstva dne 19. června 2006 zvolilo na svém jednání představenstvo a kontrolní komisi s funkčním obdobím na 4 roky, a to v následujícím složení:
Představenstvo družstva:
Václav Suchomel – předseda představenstva Ing. Jan Šváb – místopředseda představenstva Ing. Eduard Beneš – člen představenstva Ing. Miloslav Hlavsa – člen představenstva JUDr. Eva Vacková – členka představenstva Ing. Zdeněk Šembera – člen představenstva Miloslav Moravec - člen představenstva
Kontrolní komise:
Vlastimil Jirout – předseda kontrolní komise Ing. Radomír Taraška – místopředseda kontrolní komise Hana Papáčková – členka kontrolní komise Ludmila Štanglová – členka kontrolní komise Lidmila Vlčková – členka kontrolní komise
-2-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
Maloobchodní obrat
Vysokém
Mýtě,
Jablonném
Maloobchodní obrat družstva dosáhl v roce
nad
Chocni,
Letohradě,
Žamberku,
Orlicí,
Broumově,
Hylvátech,
2008 historické úrovně 1 451,62 milionu Kč.
Červené Vodě, Ústí nad Orlicí a Doudlebách nad
Skutečnost roku 2008 byla překročena o více než
Orlicí. Do této kategorie lze zařadit i prodejny ve
9,56 %, což v absolutní částce představuje téměř
větších obcích, jako např. Tatenice a Bystřec. Z
127,52 mil. Kč. Vezmeme-li v úvahu, že v rámci naší
diskontních prodejen, částečně vlivem vybudování
působnosti v okresech Ústí nad Orlicí, Rychnov nad
obslužných
úseků,
Kněžnou, Náchod a Svitavy, provozuje svoji činnost
v Králíkách
a
6 zahraničních řetězců, které zde mají celkem 37
vykázaly
obchodních jednotek, z toho 18 diskontních, 13
Kostelec nad Orlicí a Vysoké Mýto. Obrat v roce
supermarketů a 6 hypermarketů, jedná se skutečně
2008 výrazně rostl i na některých vesnických
o velmi dobrý výsledek
prodejnách, jako např. ve Slatině nad Zdobnicí, Horní
I v roce 2008 vstoupilo na náš trh dalších
zaznamenaly
v Chocni,
nárůst
Sloupnici,
bez
diskontní
růst
prodejny
obslužných prodejny
Výprachticích,
úseků
Letohrad,
Cerekvici
nad
šest nových konkurenčních prodejen. Na počátku
Loučnou, Pohoří, Rudolticích Zámečku a v některých
ledna zahájil svoji činnost Penny Market v České
dalších obcích. Vlivem rostoucí konkurence je stále těžší
Skalici, ke konci dubna byl otevřen Lidl v Ústí nad šestý
maloobchodní obrat udržet, výraznější zvýšení MO
hypermarket v naší působnosti, a to Tesco v Ústí
lze prakticky realizovat pouze novými kapacitami.
nad Orlicí, na konci září zahájil prodej Lidl v Chocni
Významnou zásluhu na srovnatelném růstu MO měl
a v polovině prosince přibyly další dva diskonty
komplex cílených opatření ve všech oblastech. V
Penny Market v těsné blízkosti našich prodejen, a to
oblasti obchodní politiky se jednalo o pokračování a
v Králíkách a v Náchodě.
rozšíření
Orlicí,
na
konci
června
byl
zprovozněn
kupónových
akcí,
v rámci
nichž
bylo
Kromě této zahraniční konkurence v rámci
prodáno zboží za více než 66 mil. Kč, rozšíření počtu
naší působnosti podniká společnost Qanto (mimo
platebních terminálů na 64, jejichž prostřednictvím
jiné ve Svitavách, v Letohradě, Lanškrouně, Dolní
bylo uhrazeno zboží za 58 mil. Kč, prodloužené
Čermné, Rychnově na Kněžnou, Chocni, ad.) a
provozní doby u vybraných městských prodejen
Hruška (např. Hronov, Ústí nad Orlicí, České
apod. I v roce 2008 byly na našich obratově
Třebové, ad.). Zejména druhá společnost si stále více
významných
pronajímá prodejny od místních soukromníků.
a
současně
konkurenčně
nejvíce
Maloobchodní obrat, dosažený v roce 2008
ohrožených prodejnách, rozšiřovány již odzkoušené
na úrovni dosahující téměř 1,452 mld. Kč, lze za
služby, jakými jsou rychlé občerstvení, kopírovací
situace, která v rámci našeho oboru podnikání
služby, fotografické služby, stáčení sudových vín,
v České republice panuje, považovat za velmi dobrý
prodej zmrzliny, kuchyňského a papírenského zboží,
výsledek. Hlavní a zcela rozhodující podíl na nárůstu
apod.
MO v roce 2008 měly městské a diskontní prodejny,
pokračování ve zlepšování stavu a vybavení našich
jejichž MO souhrnně vzrostl o téměř 100 mil. Kč.
prodejen.
Druhou,
neméně
důležitou,
oblastí
bylo
V ročním měřítku můžeme jednoznačně konstatovat,
Maloobchodní obrat nesporně patří mezi
že v řadě míst jsme získali nové zákazníky a
rozhodující ukazatele hospodaření družstva, jehož
maloobchodní obrat na těchto prodejnách rostl.
prostřednictvím
Vedle nově provozovaných provozoven v Opočně,
zdrojem pro pokrytí veškerých nákladů, včetně
v podobě diskontu, čerpací stanice a fortelu, a dále
osobních, i zdrojem zisku, který je nezbytný pro
fortelu
v České
Třebové,
které
svou
financování
obchodní
získáváme
investic
a
tím
výnosy,
pro
které
celkový
jsou
rozvoj
činností vytvořily MO ve výši 37,03 mil. Kč a výrazně
družstva. Našemu družstvu se v roce 2008 znovu
tak eliminovaly pokles MO některých konkurencí
podařilo meziročně zvýšit maloobchodní obrat za
silně zasažených prodejen, největšího nárůstu MO
situace, kdy trvale rostl podíl zahraničních řetězců
dosáhly
na MO v ČR. Přesto je naprosto zřejmé, že budoucí
naše
městské
prodejny
ve
Vamberku, -3-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
období bude z pohledu dosahování výše MO velmi
počítačů na prodejnách s centrálním počítačem v
složité. K již existující konkurenci přibudou další
našem velkoobchodě v Letohradě. Výsledkem je
obchodní jednotky, především diskontní prodejny,
zkrácení času mezi objednávkou a dodávkou zboží, u
v některých případech i v těsné blízkosti našich
větších prodejen na méně než 24 hodin, u malých
prodejen, což bude mít vliv na náš obrat. Prostor pro
prodejen na méně než 48 hodin.
intenzivní zvyšování MO je již velmi malý, proto bude
Podíl
jednotlivých
sortimentních
skupin
nutné se ještě více zaměřit na kvalitu zboží a služeb,
zboží v rámci velkoobchodního obratu je následující:
rozšiřování sortimentu včetně služeb a pokračovat
chlazené potraviny
21,4 %
v přestavbách,
modernizacích
a
přizpůsobování
suché potraviny
27,5 %
prodejen zákazníkům. Přehledné údaje o MO a jeho
nápoje (lahvoviny)
29,4 %
vývoji
průmyslové zboží
21,7 %
v letech
–
1999
2008
jsou
znázorněny
v přílohách č. 1, 2 a 3.
Veškeré
zboží
z velkoobchodu
rozvážíme
našim prodejnám vlastními nákladními automobily Mercedes s izotermickými skříněmi, Jednotě Zábřeh
Velkoobchodní obrat
do jejich 2 expedičních skladů expeduje zboží cizí
Za rok 2008 dosáhl velkoobchodní obrat
doprava.
v nákupních cenách včetně obalů konečné výše
Přehled o velkoobchodním obratu je graficky
979,9 mil. Kč. Meziročně došlo k jeho navýšení o
znázorněn v příloze č. 4.
45,5 mil. Kč, což reprezentuje nárůst o 4,9 %. Především se o více než 38,8 mil. Kč, tj. 5,3 %,
Potravinářská výroba
zvýšily dodávky do našich prodejen. Také dodávky pro cizí odběratele se o 6,7 mil. Kč zvýšily, z nich
Výrobní činnost, reprezentovaná v našem
dodávky pro Jednotu Zábřeh, jejíž prodejny na
družstvu potravinářskou výrobou, dosáhla v roce
okresech Šumperk a Jeseník náš velkoobchod od
2008 výše 14 624 tis. Kč. Z toho 12 493 tis. Kč, tj.
roku 2001 zásobuje, stouply o 10,4 mil. Kč a 5,6 %.
85,43 %, bylo určeno pro naše prodejny. Výrobky
Dodávky vlastním prodejnám představují rozhodující
studené kuchyně jsou jednou z konkurenčních
podíl více než 78,8 % celkového obratu. Náš
výhod
velkoobchod
obratu
doplňkový sortiment našich prodejen, kterým je
v rámci velkoobchodů, provozovaných spotřebními
možné se výrazně odlišit od okolní konkurence.
družstvy v České republice. Velkoobchodní sklad v
Naším cílem v budoucím období je jednak rozšíření a
Letohradě
suchých
obměna sortimentu o kvalitní a žádané produkty
potravin i chlazené potraviny, nápoje i průmyslové
tak, aby odpovídal spotřebitelské poptávce, ale
zboží. V části velkoobchodní plochy je provozována
zejména to, aby byly naše výrobky k dispozici na
krájírna sýrů, která vhodně doplňuje sortiment
všech prodejnách v co nejširší nabídce a po co
prodejen A a D, a v poslední době jsou postupně
nejdelší denní dobu.
dosahuje
dodává
trvale
prodejnám
nejvyššího
kromě
našeho
družstva,
tvoří
velmi
vhodný
Přehled o výkonech této výroby je patrný z
distribuovány i na menší formáty prodejen B a C.
grafu v příloze č. 5.
Zboží se i nejmenším prodejnám dodává minimálně 2x týdně, středním prodejnám 3–4x a prodejny s vysokým
obratem
a
diskontní
prodejny
Pracovníci, mzdy a produktivita
jsou
zásobovány až 6x týdně. Důsledně tak uplatňujeme
K 31. 12. 2008 v družstvu pracovalo celkem
naši zásadu „denně čerstvé a tak blízko“. Náš
604 průměrných přepočtených pracovníků, kdy
velkoobchod dodává prodejnám více než dvě třetiny
oproti roku 2007 došlo, především v souvislosti
veškerého zboží, čímž je zvyšována spolehlivost
s novými kapacitami, k nárůstu o 39 osob. Na
dodávek. Všechny naše prodejny, a od poloviny roku
prodejnách
2004 i prodejny Jednoty Zábřeh, zasílají objednávky
pracovníků a jejich počet meziročně vzrostl o 36
elektronicky
osob. Přesto měsíční produktivita práce prodejen v
prostřednictvím
přímého
spojení
-4-
pracovalo
v roce
2008
celkem
451
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
běžných cenách mírně o 0,89 % stoupla na 2.
přepočtené osoby, která za rok 2008 dosáhla úrovně
nejvyšší úroveň v rámci spotřebních družstev, a to
24 282 Kč, ale rozhodně nemůžeme. Příčinou je
268,25 tis. Kč.
obecně
nižší
úroveň
mezd
v potravinářském
v našem
družstvu
maloobchodě, což bez rozdílu platí i pro země
změna
systému
Evropské unie. Přesto lze konstatovat, že úroveň
odměňování. Podílová mzda u prodejen a VO byla
našich mezd snese srovnání s průměrnou mzdou
nahrazena časovou hodinovou mzdu s prémií. U
dosahovanou v maloobchodě v rámci Pardubického
zbývajících
kraje.
V
roce
2007
zcela
provedena
byla
zásadní
kategorií
byla
současně
provedena
valorizace mezd. Od 1. 1. 2008 jsme v rámci určité stabilizace
zaměstnanců
v důsledku
Družstvo
i
v roce
2008
poskytovalo
očekávané
zaměstnancům příspěvek na 1 oběd ve výši 40 Kč,
inflace roku 2008 zvýšili základní mzdy o 5 %. Přímé
což představovalo na 1 pracovníka celoroční náklad
mzdové náklady vzrostly v roce 2008 meziročně o
ve výši 9 115 Kč, vyjádřeno ve výši hrubé mzdy na 1
11,37 %, náklady osobní o 11,20 %. Z toho je tedy
pracovníka se jedná o částku 13 200 Kč ročně.
patrné, že v roce 2008 měly osobní náklady předstih před
vývojem
maloobchodního
obratu,
Pro celkovou výši průměrných mezd v našem
který
družstvu bude zejména v nejbližším období zcela
meziročně vzrostl o 9,63 % i tržeb, které stouply o
zásadní udržet produktivitu práce na velmi dobré
5,95 %. Tento nesoulad byl částečně eliminován
úrovni.
vytvořenou obchodní marží, která se zvýšila o 4,93 %
Vývoj počtu pracovníků, průměrných mezd,
a zvýšenými tržbami za prodej vlastních výrobků a
mzdových nákladů a produktivity práce v uplynulém
služeb ve výši 3,85 %.
roce je patrný z grafů na přílohách č. 6, 7, 8 a 9.
Poměr obchodní progresivní
osobních
činnosti změně
nákladů
(marži),
k výnosům
vzhledem
odměňování
k
velmi
K 31. 12. 2008 jsme v rámci naší sítě
vzhledem k navýšení mezd v průběhu roku 2008,
provozovali 103 prodejen, z toho 8 diskontního typu.
přineslo
zaměstnanců,
významné meziročně
zvýšení vzrostl
o
2007
Obchodní síť, investice a údržba
i
které
v roce
z
mezd 3,5
všech %
V roce 2008 došlo ke zvýšení počtu prodejen o dvě.
na
Na jedné straně byly nově postaveny tři provozovny v
konečných 62,7 %. U zahraničních společností,
Opočně, a to diskont, čerpací stanice a fortel, na
působících na českém trhu, osobní náklady obvykle
druhé straně jsme ukončili provoz prodejny v nájmu
představují méně než 50 % z výnosů z obchodní
v Polici nad Metují, která byla vydražena v rámci
činnosti. To je dáno zejména odlišným typem
konkurzního řízení jiným zájemcem, který nabídl
prodejen, a tudíž nelze tento ukazatel snadno
cenu vysoko nad námi stanoveným a propočteným
srovnávat. Přesto je nutné i v budoucnu tento podíl
limitem.
důsledně sledovat a vyhodnocovat. Jeho případné
V uplynulém
hospodářském
roce
naše
neúměrné zvyšování by mohlo znamenat nezbytné
družstvo uhradilo z vlastních prostředků investice
omezení materiálových nákladů, nákladů na údržbu
v celkové výši 36,42 mil. Kč, avšak celkově bylo
a opravy strojů, zařízení a obchodní sítě, včetně
zařazeno do investic za 45,29 mil. Kč.
investic, a tím tedy budoucího rozvoje družstva.
Největšími investičními akcemi roku 2008 v
Průměrná měsíční hrubá mzda v našem družstvu
kategorii budov, hal a staveb, do kterých bylo
dosáhla za rok 2008 konečné výše 16 227 Kč (bez
směrováno 24 280 tis. Kč, byla rozestavěná budova
stravenek), po připočtení stravenek dosáhl průměrný
nového diskontu v Opočně ve výši 11 506 tis. Kč,
měsíční příjem našich zaměstnanců 17 326 Kč.
Je
přístavba obslužného úseku diskontní prodejny
zřejmé, že průměrnou měsíční mzdu zaměstnanců
v Chocni ve výši 1 442 tis. Kč, rozšíření modulární
celkem, kterou dosahují zaměstnanci spotřebních
prodejny ve Slatině nad Zdobnicí ve výši 605 tis. Kč,
družstev provozujících obchodní činnost za rok 2008
realizace dvou dřevěných fortelů za částku 639 tis.
ve výši 14 313 Kč, naše družstvo výrazně překračuje.
Kč, vestavba obslužného úseku diskontní prodejny
Konkurovat celostátní průměrné měsíční mzdě na -5-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008 U
v České Třebová ve výši 394 tis. Kč a zateplení dvou
zahraničních
společností
v oboru
celkově za 880 tis. Kč. V této kategorii byla ještě
příznivý zisk z obchodní činnosti před zdaněním ve
realizována
zázemí
výši 1 % z tržeb (MO + VO cizím, bez DPH). Naše
přístavba
tržby v roce 2008 dosáhly konečné výše 1 515 272
diskontní prodejny v Ústí nad Orlicí formou buňky
tis. Kč, zisk z obchodní činnosti před zdaněním (bez
ve výši 177 tis. Kč, protipovodňová opatření na
prodejů majetku) výše 15 147 tis. Kč. Náš podíl za
výrobně ve výši 145 tis. Kč a úprava vytápění
rok 2008 činí 1,0 %, zisk po zdanění dosáhl 0,76 %
velkoobchodu
ve
výši
sociálního
243
tis.
Kč,
Přestože
činnosti
zpravidla
shodných prodejen v České Skalici a Broumově rekonstrukce
maloobchodní
je
jsme
považován
odpadním teplem na prodejně v Červeném Kostelci a
z tržeb.
některé drobné další. Do strojů, přístrojů a zařízení,
dosahovali lepších výsledků, vzhledem k nastupující
zejména pro vybavení prodejen byly investovány
ekonomické krizi v závěru loňského roku se jedná o
prostředky v celkové výši 13 999 tis. Kč. Obdobně
příznivé hospodářské výsledky, kterých družstvo
jako v minulých letech byly pořízeny také dopravní
v roce 2008 dosáhlo.
prostředky, a to v celkové výši 5 307 tis. Kč. Z nich
Velmi
pozitivní
v předcházejících
za
vývoj
v roce
2008
letech
měla
nejvyšší investicí byl nákladní automobil Mercedes
obchodní marže. Naše družstvo vytvořilo v absolutní
za cenu 1 844 tis. Kč. Dále byly zakoupeny 3 Škody
výši za rok 2008 obchodní marži na úrovni 265 187
Fabie Combi za 1 053 tis. Kč, Ford Transit Van Base
tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 12 463
799 tis. Kč, 2 Škody Fabie krátké za 613 tis. Kč, a
tis. Kč a index 104,93 %. Procento obchodní marže
vysokozdvižné a nízkozdvižné vozíky souhrnně za
ve vztahu k tržbám skončilo na velmi dobré úrovni
682 tis. Kč.
17,50 %. investována
Výsledek hospodaření roku 2008 i roků
částka 131 tis. Kč, inventáře bylo pořízeno za 900
předcházejících umožnil družstvu pokrýt veškeré
tis. Kč. V neposlední řadě byl do našeho vlastnictví
výdaje na investice ve výši téměř 36,5 mil. Kč
pořízen nehmotný majetek (programy) za úhrnnou
vlastními vytvořenými zdroji.
Do
pořízení
pozemků
byla
V hospodářském roce 2008 se zlepšila také
částku 676 tis. Kč. V roce 2008 jsme do oblasti údržby a oprav
naše celková finanční situace. Vzhledem k tomu, že
vynaložili 12,96 mil. Kč, z toho na údržbu a opravy
naše družstvo trvale vytváří zisk ze své činnosti,
budov vlastních 6,36 mil. Kč, z nichž 0,55 mil. Kč
vzrostl vlastní kapitál z 329,43 mil. Kč o 12,66 mil.
bylo čerpáno z vytvořených rezerv. Cílem údržby a
Kč na konečných 342,09 mil. Kč. Naše finanční
oprav našich v prodejen je zlepšení jejich celkového
situace je trvale příznivá, závazky z obchodního
stavu, který by odpovídal jak potřebám a přáním
vztahu vůči dodavatelům ke konci roku 2008
našich zákazníků, tak snesl srovnání s úrovní naší
dosahovaly 90,4 mil. Kč, kontokorentní úvěr na oběžné prostředky byl čerpán na úrovni 3,7 mil. Kč,
srovnatelné konkurence.
naproti tomu celkové zásoby v nákupních cenách
Přehled o výdejích na investice a údržbu je
představovaly částku 127,8 mil. Kč. Ke konci roku
zřejmý z grafu v příloze č. 10 a 11.
2008 tedy nedocházelo ke krytí dlouhodobých potřeb
Hospodářský výsledek a finanční situace
družstva krátkodobými zdroji. Naše
družstva
Kontokorentní Zisk z obchodní činnosti před zdaněním
úvěrová úvěr,
závislost jako
je
velmi
nízká.
nadstandardní
forma
financování oběžných prostředků, prakticky náš
15 147 tis. Kč
jediný bankovní zdroj, je využíván pouze ke krytí
Zisk z prodeje majetku před zdaněním
krátkodobých časových výkyvů mezi příjmy a výdaji,
1 064 tis. Kč
a to maximálně do povoleného rámce 10 mil. Kč.
Zisk po zdanění celkem
Vedle dobrého hospodářského výsledku, což 11 577 tis. Kč
přispělo ke zvýšení vlastních zdrojů financování, naše družstvo také zvýšilo i některé výkonové -6-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
ukazatele, jako především tvorbu přidané hodnoty a
Naše družstvo poskytuje všem svým členům
přidanou hodnotu na 1 zaměstnance. Družstvo tak
podle svých ekonomických možností výhody, které
udržuje trvale vyrovnaný finanční stav a rovnováhu
jednoznačně patří mezi jedny z nejvyšších v rámci
mezi zdroji a potřebami. Celkové pozitivní finanční
spotřebních družstev v České republice.
hodnocení situace družstva podporuje i skutečnost,
Každý
člen,
který
nakupuje
na
našich
že Komerční banka, a.s., Obchodní centrum v
prodejnách, může za každých složených 500 Kč
Hradci Králové, nám v závěru roku 2008, na základě
členského podílu získat slevu z nákupu ve výši 300
provedeného ratingu (celkové zhodnocení družstva),
Kč. Člen získává za každý nákup v hodnotě 50 Kč
opětovně poskytla kontokorentní úvěr za výhodných
v naší prodejně 1 nákupní známku (tzv. „káčko“),
obchodních podmínek, a to bez jakéhokoliv zajištění.
kterou si vylepí do své kartičky. Jedna vyplněná
Po rozvahovém dni nenastaly skutečnosti,
kartička představuje slevu na nákup ve výši 50 Kč.
které by byly významné pro naplnění účelu výroční
Celková možná sleva z nákupu pak činí 2 % - 2,5 %.
zprávy.
Dále Družstvo nemá svou organizační složku
každý
distribuoval
výbor
členů,
propagační
který
letáky
v roce
vydávané
2008 naším
v zahraničí. V oblasti ochrany životního prostředí a
družstvem, získal z FČF na každého člena 120 Kč,
pracovně právních vztahů naše družstvo nevyvíjí
ostatní výbory členů obdržely 60 Kč. Tyto prostředky
zvláštní aktivity.
slouží k pokrytí výdajů spojených s prací se členy.
Hospodářský výsledek a finanční situaci
Představenstvo družstva má navíc oprávnění pro
družstva charakterizují grafy v přílohách 12, 13, 14,
aktivní výbory členů schválit poskytnutí dalších
15, 16 a 17.
prostředků z FČF.
Členská základna a členské výhody
Představenstvo družstva
Stav naší členské základny je již mnoho let
Představenstvo družstva KONZUM, obchodní
velmi stabilní a v posledních 5 letech se počet našich
družstvo v Ústí nad Orlicí, je nejvyšším orgánem
členů pohyboval v rozmezí od 3 378 do 3 419 osob.
družstva
Vzhledem k tomu, že členství v našem družstvu
významných
s sebou přináší nesporné výhody, je o vstup do
finančních záležitostech družstva. V roce 2008 se
družstva trvalý zájem a postupně dochází k mírnému
konalo celkem 8 zasedání představenstva, z toho 3
navyšování počtu členů.
zasedání představenstva byla výjezdní.
a
na
svých
zasedáních
majetkových,
rozhoduje
hospodářských
o a
Rok 2008 byl pro práci představenstva Počet členů k 1. 1. 2008
3 398 osob
časově
Počet členů k 31. 12. 2008
3 419 osob
zasedání, na kterých bylo nutné rozhodnout o
Naši členové složili základní členské podíly za Dále složili dodatkové podíly za
náročný,
výjimečných především
1 709,5 tis. Kč
rok,
Dotace výborům členů z FČF Čerpání FČF (shr. delegátů., ost.čerp.)
projednávalo
2 355,0 tis. Kč
družstva,
kterém
si
mimořádná ale
naše
byl
to
družstvo
o
svých
zasedáních
majetkové rozšíření
představenstvo
záležitosti
prodejny
ve
a
rozhodlo
Slatině
nad
1 413 tis. Kč
Zdobnicí, prodeji pozemků v Boříkovicích, žádosti
477 tis. Kč
obce Bystřec o zřízení věcných břemen umožňujících
72 tis. Kč
družstvu přístup k vybudované prodejně v Bystřeci a naopak obci Bystřec užívat část suterénních prostor
Další náklady na práci s členy a funkcionáři
ve
3
připomínalo 110 let od svého založení.
645,5 tis. Kč
zejména Na slevách z nákupu členové získali
dosvědčují
záležitostech
Na Vklady členů celkem
což
prodejny, na jejichž vybudování se obec finančně
328 tis. Kč
podílela, odkupu pozemků ve Srubech a v Letohradě pro budoucí výstavbu skladovací haly velkoobchodu.
Prostředky vynaložené na práci s členy
Dále
2 290 tis. Kč -7-
představenstvo
družstva
schválilo
prodej
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí objektu
bývalé
autodílny
v Letohradě
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008 –
výsledku
Orlici,
a
podrobně
se
seznamovalo
s vlivem
odprodej provozovny na Taušlově ul., čp. 252
konkurence
v Letohradě, interně označované č. 194, ve které byla
rozhodnutích mělo představenstvo vždy na paměti
ukončena
obchodní
pozemků
zejména zlepšení hospodářských výsledků družstva
v Opočně
a
Parníku.
a stabilitu družstva, a to v zájmu maximálního
činnost,
v České
odkup
Třebové
Na
Představenstvo na svých zasedáních projednalo řadu
na
naše
družstvo.
Ve
svých
uspokojení potřeb členů a zákazníků družstva.
dalších majetkových záležitostí, finančních otázek a
Kontrolní komise
hospodaření družstva. představenstvo
Kontrolní komise v počtu pěti členů (z toho
projednalo a schválilo organizační zajištění oslavy
V měsíci
dubnu
2008
dva zaměstnanci) pracuje od začátku současného
110. Výročí založení družstva, včetně návrhu na
volebního období, tj. od 20. června 2006.
vyznamenání členů a funkcionářů mužstva a přijalo
Členové
opatření k zajištění shromáždění delegátů. Na tomto
kontrolní
komise
se
pravidelně
komise,
předseda,
scházejí jedenkrát měsíčně.
shromáždění delegátů v červnu 2008 představenstvo
Zástupce
kontrolní
podalo návrh na schválení roční účetní závěrky a
případně jiný pověřený člen, se zúčastňuje jako host
rozdělení zisku za rok 2007.
jednání představenstva družstva, ze kterého podává
Na všech zasedáních bylo představenstvo informováno
členům. Kontrolní komise předkládá své podněty pro
výsledcích z jednání představenstva SČMSD, která
zlepšení činnosti družstva prostřednictvím porad
mají na naše družstvo vliv zejména v ekonomické
vedení. Spolupráci s řídícími pracovníky družstva
v otázkách
a
družstva
reklamy
o
záměrech
informace o celkovém dění v družstvu ostatním
a
oblasti
ředitelem
a
prezentace
hodnotí kontrolní komise kladně.
spotřebních družstev v rámci celé České republiky. Jednalo
se
především
o
realizaci
Na jednotlivých schůzích se členové komise
koncepce
zabývají především ochranou majetku (kontrolou
společného rebrandingu nebo-li označení prodejen
financování oprav a investic, vznikem a prevencí
spotřebních družstev logem „COOP“.
proti mankům a škodám, kontrolou režijních faktur,
Na výjezdních zasedáních si představenstvo
ad.).
ověřovalo, jak jsou využívány finanční prostředky investované do prodejen a
Z pohledu celkového hospodaření hodnotí
jaké jsou výsledky
kontrolní komise rok 2008 jako úspěšný.
hospodaření družstva. Na každém zasedání představenstva byly
Celkové výsledky hospodaření za rok 2008
projednány členské vztahy, tedy přijetí nových členů,
Celkové
výsledky
hospodaření
našeho
výstupy a převody členství. V tomto roce se nebývale
družstva ukazují na to, že naše družstvo patří i
zvýšil zájem o členství v našem družstvu.
nadále
Představenstvo se rovněž podrobně zabývalo
předseda
v rámci
na předním místě mezi ryze českými společnostmi.
je projednávána zpráva o činnosti kontrolní komise přednáší
družstva
50 všech obchodních firem v ČR se umísťuje trvale
Na jednotlivých zasedáních představenstva kterou
nejúspěšnější
spotřebních družstev ČR a rovněž při hodnocení TOP
poskytováním členských výhod pro rok 2009.
družstva,
mezi
Skutečností ovšem je, že český maloobchod
kontrolní
v posledním období ovládly neustále expandující
komise, nebo jím pověřený zástupce.
zahraniční obchodní společnosti, které silou svého
K důležitým úkolům představenstva patřily
kapitálu obsazují nejlukrativnější obchodní místa.
akce k 110. výroční založení družstva, které byly
Děje se tak často na úkor českých firem a za pomoci
velice dobře zorganizovány a jednoznačně vyzněly
příslušných
důstojným způsobem.
která je tímto podporována, může pak dojít k tomu,
zastupitelstev.
V rámci
globalizace,
Představenstvo po celý rok sledovalo vývoj
že nadnárodní společnosti zboží, včetně potravin,
maloobchodního i velkoobchodního obratu, plnění
centrálně pořídí mimo území ČR, což může negativně
podnikatelského plánu a tvorbu hospodářského -8-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí působit
na
české
zpracovatelský
zemědělství,
průmysl
a
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
potravinářský
potažmo
i
Předpokládaný budoucí vývoj družstva
i
celkovou
Poslední období v oboru naší činnosti je
nezaměstnanost, životní prostředí, apod.
charakterizováno výraznou změnou podnikatelského
I za této, pro český maloobchod velmi nepříznivé
situace,
naše
družstvo
v roce
a konkurenčního prostředí. Zahraniční obchodní
2008
řetězce pokračují ve své expanzi a stále více míří i do
dosáhlo velmi dobrých výsledků hospodaření, které
malých měst a hranice 5 tisíc obyvatel byla již
potvrzují stabilní postavení našeho družstva v rámci
prolomena. V rámci naší působnosti v roce 2009
oboru jeho působnosti.
přibude nová konkurence minimálně v podobě 3
Celkový hospodářský výsledek družstva za
prodejen Lidl, a to v Broumově, Žamberku a v
rok 2008 je na dobré úrovni a vytváří základní
Králíkách, nejsou vyloučeny i nové prodejny Penny
předpoklad jeho budoucího rozvoje.
Market v, a to v Letohradě a případně ve Vamberku.
V příloze této zprávy jsou uvedeny jednotlivé
Kromě těchto vyjmenovaných provozoven existuje
grafy, které názorně dokumentují vývoj hospodaření
samozřejmě možnost rozšíření o další zahraniční,
našeho družstva v uplynulém roce 2008 v porovnání
případně tuzemské (Hruška, Qanto), konkurenční
s předchozími roky:
prodejny v rámci působnosti našeho družstva.
-
-
-
-
družstvo se opakovaně umístilo na 2. místě ve
Odolat tomuto tlaku nebude v budoucím
výši dosaženého maloobchodního obratu v rámci
období snadné a společně se současnou nepříznivou
spotřebních družstev ČR za Jednotou České
ekonomickou krizí lze předpokládat, že dojde k
Budějovice,
poklesu MO družstva.
na základě dosaženého velkoobchodního obratu
Přesto má naše družstvo určité předpoklady
družstvo obsadilo rovněž opakovaně 1. místo,
k tomu, aby tuto konkurenci v budoucím období
ve výši tržeb (MO+VO cizím, bez DPH) skončilo
významně eliminovalo. Především se jedná o stabilní,
družstvo v rámci SD shodně na 2. místě za
velmi dobrou finanční situaci, dále velké množství
Českými Budějovicemi,
konkurenceschopných
družstvo
vyplatilo
třetí
nejvyšší
průměrnou
tvoří prodejny v
-
-
-
malých, středních i ve větších
nejvyšší
má z velké části stabilní a kvalifikovaný personál a
průměrnou
mzdu
zaměstnanců
v produktivitě
práce,
vyjádřené
v neposlední řadě uplatňuje v rámci celé sítě velmi průměrnými
dobrou obchodní politiku. Naše
družstvo
zaujalo družstvo 2. místo v rámci SD,
budoucího
družstvo vytvořilo 2. nejvyšší přidanou hodnotu
v následujících oblastech.
na 1 pracovníka mezi SD provozujícími obchodní
-
portfolio
městech, včetně prodejen diskontního typu, družstvo
měsíčními tržbami na 1 zaměstnance prodejny,
-
jejichž
měsíční mzdu zaměstnanců celkem a pátou prodejen (bez stravenek) v rámci SD, -
prodejen,
obchodního
spatřuje a
možnosti
ekonomického
svého rozvoje
Jednou z nich je extenzivní rozvoj družstva,
činnost,
spočívající v určité expanzi do míst, kde není žádná
v roce 2008 jsme opětovně zvýšili vlastní zdroje
obchodní síť, nebo je tato nedostatečná, případně je
financování,
zajišťována soukromými obchodníky. Podle dané
trvale máme menší závazky z obchodních vztahů
situace lze zvolit vhodnou formu prodejny. Ve
než zásoby (výši závazků trvale kryje výše zásob),
městech od 3 do 5 tisíc obyvatel realizovat výstavbu
družstvo na pořízení investic vynaložilo 36,42
menších diskontů s obslužným úsekem. V obcích
mil. Kč a umístilo se na 4. místě mezi všemi SD,
střední velikosti, s počtem obyvatel od 1 do 2 tisíc,
tyto investice byly kryty pouze svými vlastními
budovat klasické prodejny dle úspěšného projektu,
vytvořenými finančními zdroji
který byl realizován ve formě nové prodejny v
v neposlední řadě naše družstvo vytvořilo 5.
Tatenicích. Velice problematická je však již situace u
nejvyšší zisk po odpočtu prodejů dlouhodobého
obcí s počtem pod 1 tisíc obyvatel. Zatímco v pásmu
majetku
nad 1 000 obyvatel lze ještě prodejny za určitých
a
materiálu
v rámci
spotřebních
družstev.
podmínek provozovat, pod tuto hranici se však již -9-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
jedná zcela jednoznačně o ztrátovou činnost. Určitou
dostat
skupinou jsou prodejny existující ve vlastnictví
v našem družstvu.
obecních úřadů, které si je možné pronajmout. V těchto případech
však již bude nutná
do
odpovídající
relace
s vývojem
mezd
Také oblast investic bude v roce 2009 přísně
úzká
regulována a zaměřena na nezbytné akce, které ve
spolupráce s obcemi a bude nezbytné hledat takovou
svém důsledku přispějí ke zvýšení ekonomické
formu participace na nákladech provozu prodejen,
efektivnosti, ať již zvýšenou tvorbou výnosů, nebo
která bude pro obě strany přijatelná. Jako jedním
naopak přispějí ke snižování nákladovosti družstva.
z možných řešení prodejen v obcích pod 1 000
Současně bude družstvo důsledně realizovat
obyvatel se jeví provoz prodejen s dotací z rozpočtu
veškerá zákonná nařízení, ať již se jedná o oblast
obcí se dvěma variantami. Jednou z nich je dotační
prodeje potravin, ochrany pracovního a životního
podpora prodejen působících v obecních objektech,
prostředí, a to v celé své působnosti.
druhou je eventuelní možnost výstavby prodejny
Jednoznačně lze očekávat, že rok 2009 bude
modulárního typu KOMA na pozemku obce s dotační
z pohledu hospodaření velice náročný. Rozhodující
podporou
obce.
Problémy
efektivnosti
platí
bude celkový dopad a délka probíhající krize na
analogicky i pro naše vlastní prodejny ve
velmi
hospodaření našeho družstva. Rovněž s přibývající
malých obcích pod hranicí 500 obyvatel. Tyto
konkurencí i v souvislosti s různými legislativními
prodejny jsou provozně i investičně náročné, růst
opatřeními, budou vznikat a bude nutné řešit i
cen energií a mzdových nákladů je dostává již mimo
některé další, nové problémy a situace. Přesto lze
možnost prosté návratnosti vložených prostředků.
vycházet z toho, že výchozí hospodářská situace
Druhou, velmi důležitou, oblastí je obchodní
družstva je dobrá a tvoří základ pro to, aby naše
politika družstva. Zde půjde o upevnění a zkvalitnění
družstvo bylo i v budoucnu úspěšné a mohlo se
naší hlavní konkurenční výhody, kterou je prodej
vrátit ke své dřívější filosofii, tj. v odpovídajících
pečiva a zboží denní potřeby. Rovněž na rozšiřování
poměrech dostatečně investovat do zaměstnanců, do
a optimalizaci naší sortimentní nabídky, společně se
údržby a oprav a samozřejmě do investic.
zkvalitňováním obslužných úseků a rozvojem služeb,
Za prioritní v budoucím období lze považovat
bude v budoucím období opětovně kladen důraz.
hledání dalších cest pro zachování a zvyšování
Podle ekonomických možností bude nutné
ekonomické efektivnosti a stability družstva, při
pokračovat ve zlepšování stavu našich prodejen, ať
současném
se již jedná o vnitřní vybavení, nebo jejich exteriér.
získávanými zdroji a vynakládanými prostředky.
Rozvoj družstva je však možný pouze za předpokladu dostatečné tvorby zisku. Vzhledem k probíhající ekonomické krizi bude v letošním roce opět
kladen
velký
důraz
na
jedné
straně
na
dosahování výnosů, ať již z obchodní činnosti, nebo služeb a na straně druhé na důsledné řízení nákladů. Družstvo se bude co nejvíce zaměřovat na oblast materiálových nákladů, nákladů na energie a služby, protože spotřebovávají téměř 36 % veškerých získaných výnosů. Stejný důraz bude v roce 2009 kladen na oblast osobních nákladů, na jejichž pokrytí je nutné vynaložit více než 53 % výnosů. Nezbytnou reakcí na probíhající důsledku
nepříznivou působí
na
situaci, snižování
která
ve
svém
maloobchodního
obratu, a tím de facto pokles obchodní marže, bude důraz na produktivitu práce, která by se měla opět - 10 -
udržení
optimálního
poměru
mezi
1
v mil. Kč
1 052,5
1 324,1
1 240,7 1 014,6
1 009,5
1 203,6
1 224,0
1 046,5
1 043,4
1 185,1 1 023,5
1 141,5
991,4
1 053,8
933,1
1 000,0
953,1
1 200,0
1 222,8
MO v cenách roku 1999
1 400,0
1 075,6
MO v běžných cenách
1 081,1
1 600,0
1 451,6
Maloobchodní obrat v letech 1999 - 2008
800,0
600,0
400,0
200,0
0,0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
Struktura MO v % z celku v letech 1999 - 2008 2000
1999 Diskonty 28,6%
Ostatní 27,8%
2
2001
Ostatní 25,2%
Ostatní 24,0%
Diskonty 30,9%
Diskonty 29,8%
y y
Prodejny A 43,6%
2002
Diskonty 27,1%
ProdejnyA 49,0%
ProdejnyA 48,6%
ProdejnyA 47,8%
2006
2005
2007
Diskonty 23,4%
Diskonty Ostatní 25,8% 24,1%
Ostatní 23,5%
Diskonty 22,0%
Ostatní 24,5%
Prodejny A 53,5%
Prodejny A 52,5%
ProdejnyA 50,7%
2008 Diskonty 22,8%
Ostatní 24,2%
351,9
330,1
708,7 324,5
290,9
651,2 299,3
290,2
610,2 282,3
311,1
599,3 293,1
769,6
1 240,7
1 203,6
1 224,0
Celkem
1 222,8 331,6
325,1
566,9 284,9
333,3
526,9 274,0
339,6
462,0
325,9
265,6
265,1
272,4
400,0
415,6
600,0
594,2
800,0
303,5
1 053,5
953,1
1 000,0
1 140,5
1 400,0 1 200,0
Ostatní
Prodejny A
1 185,1
Diskonty
1 324,1
1 600,0
1 451,6
Struktura MO podle typů prodejen v letech 1999 - 2008
Prodejny A 53,0%
v mil. Kč
ProdejnyA 46,2%
2004
Diskonty 26,6% Ostatní 23,9%
Ostatní 24,8%
Diskonty 28,1%
Ostatní 24,1%
2003
Prodejny A 43,9%
200,0 0,0 1999
2000
2001
2002
2003
2004 roky
2005
2006
2007
2008
3
Průměrný měsíční MO na 1 prodejnu v letech 1999 - 2008 Všechny prodejny
1250
Bez diskontních prodejen
1 106
1 174
1 159
1 158 1 122
1 114
1 092
1 077
1 009 923
1000 883
935
918
876
896 861
846 792
758 750
v tis. Kč
666
500
250
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
4
Velkoobchodní obrat včetně obalů v NC v letech 1999 - 2008 1 100,0 1 000,0
Celkem
990,5
Do vlastní sítě
954,9
979,9
966,5
954,2
934,3
924,6
Pro Jednotu Zábřeh
902,2
900,0 800,0
702,3
v mil. Kč
700,0 600,0
731,2
732,9
773,1
765,9
705,8
776,4
737,5
727,6 704,5
645,3 556,0
500,0 400,0 300,0 207,5
209,2
196,4
190,0
196,8
186,4
190,5
200,0 113,2
100,0 0,0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
5
Potravinářská výroba v MOC v letech 1999 - 2008 18 Celkem
16,3
Z toho do vlastních prodejen
15,5
16,1
15,9
15,2
15,0
14,5 15
13,5
13,1
12
13,3
13,2
12,8
12,5
12,5
14,6
12,5
11,6
11,2
v mil. Kč
9,4 9
7,3
6
3
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
6
Počet pracovníků v letech 1999 - 2008 700
ostatních, včetně velkoobchodu
z toho pracovníků prodejen
604 600
533 *) 498
550
505
536 153
163
počet pracovníků
565
540 519
500 154
561
165
150
165 164
150
158
154
400
300
200
344
355
370
385
396
376
361
382
415
451
100
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
roky
*)
Od roku 2001 zásobování Jednoty Zábřeh - přírůstek počtu pracovníků VO
2006
2007
2008
7
v Kč
10 000
16 227
14 962
14 285
14 512 12 390
12 963
12 326
11 021
11 993 10 892
11 912
10 927
11 263 9 170
12 000
10 137
14 000
10 352
Mzdy prodejen
11 758
16 000
13 690
Mzdy celkem
13 230
18 000
15 534
Průměrné mzdy v letech 1999 - 2008
8 000 6 000 4 000 2 000
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
roky
Mzdové náklady celkem
36,5
60,7 32,7
31,4
54,1 30,9
28,6
30,5
53,1
52,7
71,4
81,0
84,0
83,2
79,2 27,7
22,7
24,0
40
50,6
76,2 44,1
48,5
68,1
60,6 60 37,9
v mil. Kč
80
85,5
Ostatní
100
93,4
Mzdové náklady prodejen
34,2
120
105,5
117,6
Mzdové náklady v letech 1999 - 2008
20
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
Osobní náklady na 100 Kč výnosů z obchodní činnosti v letech 1999 - 2008 Všech zaměstnanců družstva
Pracovníků prodejen
70,00 62,73
60,00
56,45
54,17
53,77 51,59
57,10
55,52
54,81
52,65
59,29
50,00 43,24 40,08
v Kč
40,00 32,30
35,75
34,51
34,62
32,63
37,21
35,20
34,82
30,00
20,00
10,00
0,00
1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
8
9
Měsíční produktivita práce na prodejnách v letech 1999 - 2008 300,0
Všechny prodejny
247,0 250,0
Bez diskontních prodejen
257,1
v tis. Kč
277,8
265,9
231,3
231,7
222,0
268,2 237,2
231,5
213,7
208,0
206,0
270,7
257,3
256,5
231,0 194,0
200,0
271,3
184,0
150,0
100,0
50,0
0,0
1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
Pořízené investice v letech 1999 - 2008 40,0
Celkem
35,0
Z toho stroje a zařízení, včetně dopravních prostředků
36,4 34,4 32,1
30,3 29,0
30,0 25,0
v mil. Kč
25,0 19,6
20,2
19,1
20,0
17,2 14,9
15,0
12,7
15,9 13,7
12,8
11,7
9,0
10,0
9,6
7,9
7,4
5,0
0,0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
roky
Prodej investičního majetku v letech 1999 - 2008 14 Prodejní cena
12,6
12 9,8
v mil. Kč
10
8 6,6
6,7 6,2 5,1
6
4 2,0 1,3
2
0,4
0,6
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
10
Náklady na opravy a údržbu v letech 1999 - 2008
25 Údržba celkem
Z toho opravy budov vlastních
20,1 18,7
20
17,1
16,8
16,9
15,5 14,3
v mil. Kč
15
13,1
13,2
13,6
13,1
11,8
13,0
11,8
10,6
10,6 9,3
10
7,9 7,4
6,4
5
0
1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
11
12
Tržby v letech 1999 - 2008 1 650,0
1 515,3
1 430,2
1 500,0
1 309,7
1 319,7
1 348,7 1 335,6
1 313,9
1 351,8
1 350,0 1 200,0
1 026,8
1 059,6
v mil. Kč
1 050,0
900,0 750,0 600,0 450,0 300,0 150,0 0,0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
roky
Procento obchodního rozpětí z tržeb v letech 1999 - 2008 18
17,67 17,50 17,18
17
16,61
v%
16,39
16
16,35
15,81
15,78 15,47
15
14,56
14 1999
2000
2001
*)
2002
2003
2004
2005
2006
roky
*) - v roce 2001 se započalo se zásobováním prodejen Jednoty Zábřeh (nižší marže)
2007
2008
Výnosy z obchodní činnosti a služeb v letech 1999 - 2008
13
(obchodní marže v mil. Kč a výnosy z výrobní činnosti a služeb, včetně příspěvků dodavatelů na podporu prodeje)
280
265,2
Obchodní marže
252,7
Výroba a služby
232,2
240 218,3 208,2
218,2
208,6
193,0
200
176,2
v mil. Kč
162,3 160
120
80
40
25,9
22,1
48,0
44,1
41,1
54,3
52,8
49,2
46,2
30,5
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
14
Hospodářský výsledek před zdaněním v letech 1999 - 2008
Hospodářský výsledek před zdaněním celkem
28,2
24,7
15,2
19,3
15,1
11,6
12,3 10,4
9,6
10,9
11,6
15,0
10,0
5,0 4,9
5,3 3,6
3,2 2,7
2,4
0,2
0,3
2004
2005
1,2
1,0
0,0 1999
2000
2001
14,1
15,5
16,3
17,6
18,4
18,9
18,7
16,2
v mil. Kč
19,2
20,8 20,0
24,7
19,8
Použitelný zisk po zdanění
20,5
25,0
26,3
25,5 23,1
Hospodářský výsledek z obchodní činnosti
23,6
25,5
Zisk z prodeje majetku
26,1
30,0
2002
2003
roky
2006
2007
2008
15
Materiálové náklady a služby na 100 Kč výnosů z obchodní činnosti v letech 1999 - 2008 30,00 Spotřeba materiálu a energie
Služby, včetně údržby
26,14 24,66
24,46
24,07
25,00
23,04 23,21
22,33 21,40
20,75
21,78
21,17
22,38 21,63
20,78
19,95 19,50
20,00
18,35 17,32
17,17
v Kč
21,88
15,00
10,00
5,00
0,00 1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
2007
2008
v mil. Kč
v mil. Kč
444,3 213,2
99,2
462,0 224,9
103,6
490,1 221,6
108,4
499,3 230,5
116,7
152,1
2008
2008
118,4
Finanční stav - aktiva v letech 1999 - 2008
Celkem
432,3
218,0
104,8
127,8 9,4
600,0
7,9
97,2
160,1
2007
2007
116,7 108,8
Dlouhodobý hmotný majetek
8,4
100,0
415,0 216,2
133,5
2006
2006
108,4
Zásoby
6,5
Ostatní
97,1
101,6
131,9
2005
2005
103,6
500,0
7,5
395,5 216,7
109,5
2004
99,2 91,7
roky
2004
roky
4,1
91,1
101,6
2003
2003
104,8 100,7
400,0
92,9
300,0
4,3
385,4 219,2
77,2
2002
2002
97,2
88,9
75,1
2001
96,7 4,9
Zásoby v letech 1999 - 2008
2001
101,6
384,0
220,7 74,4
2000
87,4 3,7
200,0
1999
2000
91,1
Zásoby celkem Zásoby zboží v NC Zásoby ostatní
2,7
85,9
100,0
0,0
140
120
100
80
60
40
20
0 1999
88,9
519,4 242,9
127,8 148,7
16
Vlastní kapitál (vlastní zdroje financování) v letech 1999 - 2008 Ostaní zdroje (podnik. fondy + zisk)
Nedělitelný fond
Základní kapitál
342,5
329,4
360,0 309,9
31,0
287,5 235,5
16,4
294,8
276,2
16,4
258,5
242,7
224,0
206,7
16,4
38,4
188,1
16,6
28,3 31,3
29,9
176,1
120,0
34,8
253,0
31,0
19,9
23,6
166,1
180,0
216,2
202,4
196,9
156,7
v mil. Kč
240,0
36,5
271,7
300,0
17
60,0 1,7
0,0 1999
2000
2001
2002
16,5
16,4
2003
2004
2005
16,7
16,7
16,6
2006
2007
2008
roky
Cizí zdroje v letech 1999 - 2008 Ostatní
Dodavatelé
Spoření zaměstnanců
Úvěry a půjčky, včetně členských
183.3
190,0
175,4
177,2
177,3
170,6
172,8
178,6
102,6
193,3
96,5
220,0
168,3
175,9
28,6
28,6
23,8
22,7
19,3
22,9
88,0
29,4
90,4
99,6
30,0
93,1
70,0
91,2
100,0
83,3
82,3
130,0
79,5
v mil. Kč
160,0
28,3 9,8
14,3
34,9
29,8
40,0
47,6
37,0
10,0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
27,6
27,6 13,2
17,9
2005
2006
2007
29,4
2008
roky
v%
Celková zadluženost v letech 1999 - 2008 50 48 46 44 42 40 38 36 34 32
48,09 45,74 41,13 42,58 37,39
41,04 38,40
36,45
1999
2000
2001
2002
2003
2004
roky
2005
2006
33,70
2007
33,87
2008
Souhrnný přehled o družstvu v letech 2006 - 2008
jednotka
období
Počet členů celkem
osob
31.12.
Průměrný přepočtený počet pracovníků
osob
Ukazatel
r. 2006
r. 2007
r. 2008
3 385
3 398
3 419
rok
536
565
604
Průměrná měsíční mzda
Kč
rok
14 511
15 534
16 227
Prodejny v přímém řízení
počet
31.12.
96
101
102
Prodejny v pronájmu
počet
31.12.
14
15
23
PVS v přímém řízení
počet
31.12.
0
0
0
PVS v pronájmu a mimo provoz
počet
31.12.
2
1
1
Velkoobchodní sklady
počet
31.12.
1
1
1
Hrubá skladovací plocha
m2
31.12.
7 144
7 144
7 144
z toho: chlazená
m3
31.12.
861
861
861
Maloobchodní obrat celkem v MC
tis. Kč
rok
1 240 703
1 324 104
1 451 620
Velkoobchodní obrat v NC
tis. Kč
rok
902 188
934 320
979 605
tis. Kč
rok
704 543
737 528
776 358
tis. Kč
rok
15 440
14 550
13 882
Investice zařazené celkem
tis. Kč
rok
16 969
20 154
45 293
Náklady na údržbu
tis. Kč
rok
16 885
13 605
12 957
Hospodářský výsledek před zdaněním
tis. Kč
rok
24 714
24 750
15 147
z toho:
zisk z prodeje majetku
tis. Kč
31.12.
4 941
1 172
1 064
zisk z obchodní činnosti
tis. Kč
31.12.
19 773
23 578
14 083
Hospodářský výsledek: zisk po zdanění
tis. Kč
31.12.
18 408
19 265
11 577
Rezervy tvoř.z hosp.výsledku celkem
tis. Kč
31.12.
3 632
7 729
5 062
tis. Kč
31.12.
1 744
5 180
3 160
z toho:
do vlastní sítě
Potravinářská výroba
z toho:
na opravu DHM (údržbu)
DHM v pořizovací ceně
tis. Kč
31.12.
415 415
437 732
468 243
Oprávky k DHM
tis. Kč
31.12.
193 791
207 220
225 369
DHM v zůstatkové ceně
tis. Kč
31.12.
221 624
230 512
242 874
%
31.12.
46,65
47,34
48,13
tis. Kč
31.12.
108 355
116 695
127 770
Pohledávky celkem
tis. Kč
31.12.
65 281
50 465
56 630
z toho:pohledávky z obchodního styku
tis. Kč
31.12.
27 283
31 295
31 514
% opotřebení DHM o Zásoby v pořizovací ceně
AKTIVA CELKEM
tis. Kč
31.12.
490 061
499 295
519 418
Fondy ze zisku celkem
tis. Kč
31.12.
259 396
277 344
295 916
tis. Kč
31.12.
322
322
322
nedělitelný
tis. Kč
31.12.
258 182
275 890
294 456
ostatní
tis. Kč
31.12.
892
1 132
1 138
Bankovní úvěry a půjčky SČMSD
z toho:
z toho:
rezervní
tis. Kč
31.12.
4 336
0
3 728
KB - provozní úvěr
tis. Kč
31.12.
3 676
0
3 728
KB - investiční úvěr
tis. Kč
31.12.
0
0
0
SČMSD - investiční půjčka
tis. Kč
31.12.
660
0
0
Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) Ukazatel
Rok 2006
Rok 2007
Rok 2008
1 351 832
1 430 170
1 515 272
1 119 585
1 177 446
1 250 085
232 247
252 724
265 187
Výkony
49 192
52 845
54 303
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
40 381
44 351
46 060
8 811
8 494
8 243
107 412
107 203
111 040
Spotřeba materiálu a energie
53 511
54 676
59 339
Služby
53 900
52 527
51 701
Přidaná hodnota
174 028
198 366
208 450
Osobní náklady
132 612
149 590
166 354
Mzdové náklady
93 428
105 546
117 549
292
267
243
32 704
36 832
41 160
Sociální náklady
6 188
6 945
7 402
Daně a poplatky
1 198
1 184
1 094
19 432
19 247
21 860
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
5 140
2 042
1 266
Zůstatková cena prod.dlouhod.majetku a materiálu
199
870
202
-539
-4 205
-3 353
Ostatní provozní výnosy
4 669
5 102
6 161
Ostatní provozní náklady
6 206
7 401
8 409
23 651
23 013
14 605
1 092
1 551
2 550
88
70
-276
1 419
1 716
635
Nákladové úroky
839
930
1 192
Ostatní finanční výnosy
276
313
94
ostatní finanční náklady
1 317
1 292
1 584
719
1 428
227
Daň z příjmu za běžnou činnost
6 225
5 421
3 637
- splatná
5 729
5 809
2 708
496
-389
929
18 145
19 020
11 195
61
59
607
-283
-250
292
81
64
-67
81
64
-67
0
0
0
263
245
382
Hospodářský výsledek za účetní období
18 408
19 265
11 577
Hospodářský výsledek před zdaněním
24 714
24 750
15 147
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže
Aktivace Výkonová spotřeba
Odměny členům orgánu spol.a družstva Náklady na sociální zabezpečení
Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmotného majetku
Změna stavu rezerv a opravných položek
Provozní hospodářský výsledek Výnosy z krátkodobého finančního majetku Výnosy z přecenění cen. papírů a derivátů Výnosové úroky
Hospodářský výsledek z finančních operací
- odložená Hospodářský výsledek za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmu z mimořádné činnosti - splatná - odložená Mimořádný hospodářský výsledek
Rozvaha (v tis. Kč) Ukazatel AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Sam.mov.věci a soub.mov.věc. Jiný dlouhodobý hm.majetek Nedokonč.dlouhodob.hm.maj. Posk.zal.na dl.hmotný maj. Ocen. rozdil k nabyt. majetku Finanční dlouhodobý majetek Podíl.cen.pap.v podn.s roz.v. Ost.dlouhod.cen.pap.a vklady Oběžná aktiva Zásoby Materiál Zvířata Zboží Poskyt.zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohled. z obchod.styku Krátkodobé pohledávky Pohled. z obchod.styku Stat-daňové pohledávky Krátkodob. poskyt. zálohy Dohadné účty aktiviní Jiné pohledávky Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cen. papíry a podíly Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Příjmy příštích období PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál z toho z.j.zapsané v ob.rejst. Kapitálové fondy Ost.kapitálové fondy Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Hospod.výsled.minulých let Hospod.výsl.běž úč.období Cizí zdroje Rezervy Rezervy zákonné Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky ke spol. čl. družstva Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke spol.a sdruž. Závazky k zaměstnancům Závazky ze soc. zabezpeč. Stat.-daňové závaz.a dotace Krátkodob. přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Časové rozlišení pasiv Výdaje příštích období Výnosy příštích období
Rok 2006 490 061 224 162 352 352 221 624 14 702 174 327 30 623 19 244 22 1 686 2 186 0 2 186 263 224 108 355 3 351 0 99 948 5 055 0 0 65 281 15 827 1 016 11 456 0 36 982 89 588 17 255 67 007 5 327 2 675 2 671 4 490 061 309 867 16 608 1 693 15 455 15 455 259 396 322 258 182 892 0 18 408 178 622 5 681 4 388 1 293 10 002 980 0 9 022 159 263 102 609 8 543 28 317 3 561 3 963 1 906 10 364 0 3 676 0 3 676 1 572 1 069 503
Rok 2007 499 295 233 228 530 530 230 512 15 346 169 984 34 181 19 9 108 614 1 260 2 186 0 2 186 263 692 116 695 3 512 0 108 765 4 418 0 0 49 830 15 286 665 15 374 21 18 484 97 167 17 875 73 894 5 398 2 375 2 370 5 499 295 329 427 16 672 1 693 16 146 16 146 277 344 322 275 890 1 132 0 19 265 168 255 9 447 7 438 2 009 10 003 1 370 0 8 633 148 805 93 074 8 437 29 047 3 860 1 755 2 248 10 384 0 0 0 0 1 613 1 283 330
Rok 2008 519 418 245 846 786 786 242 874 15 473 184 580 41 708 19 238 22 834 2 186 0 2 186 271 134 127 770 3 967 0 118 417 5 386 0 0 56 630 14 050 3 991 17 464 731 20 394 86 734 13 592 68 020 5 122 2 438 2 436 2 519 418 342 087 16 736 1 693 17 858 17 858 295 916 322 294 456 1 138 0 11 577 175 940 11 617 10 050 1 567 10 823 1 260 0 9 563 149 772 90 352 9 310 30 170 4 065 2 344 1 782 11 749 0 3 728 0 3 728 1 391 1 253 138
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Příloha k účetní závěrce za rok 2008 Obecné údaje Popis účetní jednotky Název: Sídlo:
KONZUM, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí Ústí nad Orlicí, Tvardkova 1191, PSČ 562 13
Právní forma Družstvo Rozhodující předmět činnosti
IČO: 00032212 Maloobchod se smíšeným zbožím, velkoobchod a zprostředkování obchodu
Údaje o zřízení Družstvo bylo ustaveno jako lidové spotřební družstvo usnesením valné hromady ze dne 16. prosince 1956. Osoby podílející se na základním jmění účetní jednotky více než 20 % nemáme Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku nebyly v roce 2008 provedeny Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období řeší stanovy KONZUMU, obchodního družstva v Ústí nad Orlicí, které byly ve svém posledním znění schváleny shromážděním delegátů dne 20. 6. 2006. Členové statutárního orgánu ke dni uzávěrky účetních knih Jméno Václav Ing. Jan Ing. Eduard Ing. Miloslav JUDr. Eva Ing. Zdeněk Miloslav
Příjmení Suchomel Šváb Beneš Hlavsa Vacková Šembera Moravec
Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva
Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetková spoluúčast vyšší než 20 %: nemáme Smluvní spoluúčast: nemáme
Zaměstnanci společnosti, osobní náklady
Legenda
Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady účet Odměny členům orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem
Počet zaměstnanců Z toho řídících pracovníků celkem Předchozí Sledované Předchozí Sledované účetní Účetní účetní účetní období období Období období 566 604 13 13 105 546 117 549 7 258 8 098 266 243 120 85 36 832 41 160 2 539 2 836 6 946 7 402 127 137 149 590 166 354 10 044 11 156
Pozn.: řídící pracovník = ředitel, vedoucí skupin, vedoucí organizačních složek. V představenstvu pracoval výkonný ředitel, vedoucí logistiky a marketingu, vedoucí ES a právnička družstva.
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Druh plnění Rok Vyplacené odměny
Výše peněžního plnění stávajícím členům orgánů Statutárních Dozorčích 2007 2008 2007 2008 170 146 96 97
Jiná poskytnutá plnění nebyla.
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele.
Způsob ocenění majetku Účtování zásob - prováděno způsobem A
Ocenění zásob Zásoby ve vlastní režii nevytváříme. - oceňování nakupovaných zásob Zásoby nakupované se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují ceny pořízení, dopravné, pojištění, náklady skladování, u dovozových zásob clo, spotřební daň. Vnitropodnikové služby související s nákupem zásob se aktivují a zahrnují do ceny pořízení. Náklady spojené s nákupem zásob fakturovaných po zařazení na sklad účtuje družstvo na příslušné účty zásob pod analytikou odchylek k příslušným zásobám. Odchylky rozpouští do nákladů. Výši přípustnosti rozpouštění odchylek do nákladů se zjišťuje dle vzorce: Prům. % = počáteční zůstatek CR + přírůstek CR * 100 poč. zůstatek zásob + přírůstek zásob CR na prodané zásoby = spotřeba, prodej v evid. ceně x průměr % 100 Propočet se provádí na jednotlivá střediska dle typů prodejen tj. typ 111 ostatní prodejny, typ 112 prodejny Fortel, typ 115 diskontní prodejny a typ 116 prodejna Big mini. Dodatečně poskytované slevy, bonusy na nakupované zásoby jsou zúčtovány přes účty pořízení zásob na zásoby, odkud jsou každý měsíc převedeny na účet 504 (ve VO v absolutní částce, u prodejen výše uvedeným způsobem). Zásoby nedokončené výroby a vlastních výrobků jsou oceněny na bázi předem kalkulovaných přímých a mzdových nákladů a výrobní režie, která je rozvrhována podle norem spotřeby času.
Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností HIM a NHIM není vlastní činností vytvářen.
Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila žádné cenné papíry. Majetkové účasti Účet Subjekt 063 03 Členský podíl ve SČMSD Praha 063 04 Členský vklad COOP Morava, s.r.o. Brno 063 05 Členský vklad COOP CENTRUM družstvo Praha 1
Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny V roce 2008 nebyly reprodukční pořizovací ceny použity. -2-
Rok 2007 4 000 Kč 982 000 Kč 1 200 000 Kč
Rok 2008 4 000 Kč 982 000 Kč 1 200 000 Kč
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do ocenění zásob obvykle zahrnované do pořizovacích cen: dopravné nakládání, vykládání balné ostatní
Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období došlo v účetní jednotce oproti předcházejícímu období k následujícím změnám: 1. Odložený daňový závazek je od roku 2001 veden v souladu s účetní metodikou na účtu 481 01 Odložený daňový závazek. Počáteční stav tohoto účtu k 1. 1. 2008 je 8 633 204 Kč. Zůstatek
Rozdíl na minulý rok
0
9 022 000
526 007
0
9 045 554
Uhrazená 30. 1. 2008 Faktura 170 751 Kč. Uhrazená 18. 1. 2007 Faktura 109 499,80 Kč.
0
9 577
Zvýšení rezerv o 716 482 Kč
0
421 927
2007 CELKEM
Vliv na hospodářský výsledek
0
8 633 204
2008
Odložený daňový závazek
Značný rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy (tzn. oprávkami) 47 735 802 Kč.
0
9 547 160
2008
Vystavená penalizační faktura v r. 2008
Uhrazená 22. 1. 2009 Faktura 76 235 Kč.
0
15 247
Rok
2008 CELKEM
Vliv na hospodářský výsledek
0
9 562 407
Rok
2007
2007
2007
Rok
2006 CELKEM Účtování o odložené dani z příjmu Odložená daň z běžné činnosti Vystavená penalizační faktura v r. 2007 Zrušení odpočtu z penalizační faktury r. 2006 Odložená daňová pohledávka -z rezervy na darovací daň, zaměstnanecké požitky, obchodní riziko a ostatní rezervy Celkem 2 009 172 Kč.
Vliv na hospodářský výsledek Značný rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy Odpisy za rok 2007 /D-Ú/ 4 173 432 Kč.
-388 796
929 203
Hodnota tohoto účtu k 31. 12. 2008 je celkem 9562 407 Kč. V roce 2007 21% sazba odložené daně. V roce 2008 20% sazba odložené daně. 2. Družstvo má finanční vklad v COOP Morava, který v r. 2007 i v r. 2008 činil 1 500 000 Kč. 3. Dne 22. 10. 1999 byla uzavřena Dohoda o zajištění pohledávek platební jistotou s COOP Centrem ve výši 11 000 000 Kč. Tento finanční vklad byl v roce 2003 o 1 900 000 Kč navýšen. V roce 2006 došlo s COOP Centrem k dohodě o využití volných finančních prostředků ve výši 20 000 000 Kč a navýšení finančního vkladu o tuto částku na celkovou výši 32 900 000 Kč. Dne 31. 12. 2007 pak došlo ke snížení finančního vkladu o 20 000 000 Kč na hodnotu 12 900 000 Kč (je zaúčtováno na účtu 378 15 Finanční vklad COOP Centrum). Tento stav trvá i v roce 2008. -3-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Opravné položky k majetku V r. 2008 došlo k uplatnění opravné položky k pohledávkám v konkurzu: Opravné položky Ke znehodnocenému majetku K nabytému majetku K dlouhodobému finančnímu majetku K pohledávkám – zákonné K pohledávkám – konkurz
Zůstatek k 1.1. 2007 2008
Tvorba 2007 2008
Zúčtování 2007 2008
Zůstatek k 31. 12. 2007 2008
0
0
0
725 484
0
0
0
725 484
6 394 698
6 394 698
0
0
0
0
6 394 698
6 394 698
100 000
0
0
0
0
100 000
0
0
267 798
228 657
0
0
39 141
228 657
228 657
228 657
1 118 405
406 466
12 170
31 533
724 109
131 748
406 466
306 251
Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku je sestaven dle přílohy k Zákonu č.586/1992 Sb. o daních z příjmu části – Třídění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku do odpisových skupin. Při účetních odpisech používáme rovnoměrné odpisy za ucelené měsíce od data zařazení DHM i DNHM do majetku družstva dle platného znění zákona k 1. 1. 2004 takto: Odpisová skupina:
1 2 3 4 5 6 0 9 DNHM
Doba odpisování:
4 roky 6 let 12 let 20 let 30 let 50 let neodepisovaný majetek 2 roky 4 roky
U daňových odpisů pořízených do 31. 12. 1992 používáme rovnoměrné odpisování a u pořízených po 1. 1.1993 používáme zrychlené odpisování dle platného znění zákona k 1. lednu 2008 takto: Odpisová skupina:
1 2 3 4 5 5 0 9
Doba odpisování:
3 roky 5 let 10 let 20 let 30 let 50 let neodepisovaný majetek 2 roky
Majetek v třídě 6 nebyl v roce 2007 ani 2008 pořizován. U daňových odpisů také uplatňujeme možnost zvýšit roční odpis v prvním roce odpisování o 10%.
Systém účtování drobného majetku Drobný hmotný majetek do 20 tis. Kč se účtuje do nákladů družstva pří výdeji ze skladu na účty 501 08 a na účet 503 12 ihned při nákupu, pokud není zařazen na sklad. Drobný nehmotný majetek (software) do 20 tis. Kč se účtuje ihned při nákupu na účet 503 12 (zařazen do operativní evidence). Od roku 2002 nově postupujeme u nakupovaného dlouhodobého hmotného a od r. 2003 i u drobného nehmotného majetku (software) v ceně přesahující při pořízení 20 000 Kč a nepřevyšující 40 000 Kč u hmotného majetku, a 60 000 Kč u nehmotného majetku (software). Tento majetek odpisujeme v období 2 let. V roce pořízení 50 % do oprávek a v dalším roce zbylých 50 %. -4-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
DHM účtujeme na účty 022 04 DHM Stroje – odpis 2 roky a oprávky na účet 082 04 DHM Oprávky stroje 2 roky a na nákladový účet 551 02 Odpisy hmotného majetku. DNHM účtujeme na účty 013 04 Software – odpis 2 roky a oprávky na účet 073 04 Oprávky k software odpis 2 roky a na nákladový účet 551 011 Odpisy nehmotného majetku.
Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá družstvo: a) při cestovném aktuální denní kurz devizového trhu vyhlášený ČNB, platný pro den poskytnutí zálohy na cestovné, a kurzovním rozdílem je rozdíl kurzu ČNB a KB při nákupu valut. b) V obchodních případech od 2. 5. 2004 se v souvislosti s novým zákonem o DPH č.235/2004 Sb. při výpočtu kursového rozdílu používá kurz devizového trhu vyhlášený ČNB ke dni vzniku povinnosti přiznat daň, popř. přiznat osvobození od daně (DPH) a kurzovním rozdílem je rozdíl kurzu ČNB a KB při zaplacení závazku v cizí měně.
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Důvod doměrku
Výše doměrku
Podání řádného přiznání k 30. 6. 2008 za rok 2007 po zúčtování roku 2007 - zvýšení daně z příjmu. Daň z příjmu zúčtovaná jako doměrek z dokladů došlých po datu zúčtování roku 2007 do 30. 6. 2008. Daň odvedena na účet FÚ v celkové částce dle daňového přiznání v termínu k 30. 6. 2008. CELKEM
121 200
121 200
Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů Od roku 2004 dosud uzavíráme vždy se splatností na 1 rok pouze kontokorentní úvěr ve výši 10 mil. Kč, který čerpáme dle naší potřeby.
Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Proúčtovaných na účtu 413 02 Dary Důvod dotace Bonifikace na projekt Rebranding 2008 Bonifikace na vzdělávání a k pojistnému plnění (dle rámcové smlouvy s Kooperativou) a na software Dar od místní organizace KDU Dolní Dobrouč
Poskytovatel SČMSD
Rok 2007 0
Rok 2008 645 409
SČMSD
790 000
1 066 767
KDU Dolní Dobrouč
1 000
0
Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
Legenda
Budovy, haly, stavby Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář
31.12.2007
31.12.2008
271 956 669
295 480 286
87 925 504
97 647 189
36 266 846 1 260 597
31.12.2007
Přírůstky (+) úbytky (-) v pořiz. cenách
31.12.2008
31.12.2007
31.12.2008
110 900661
169 983 509
184 579 625 23 523617
64 953 663
69 587 195
22 971 841
28 059 994
9 721 685
39 725 005
26 400 984
28 029 134
9 865 862
11 695 871
3 458 154
2 147 230
514 289
659 717
746 308
1 487 513
886 633
101 973 160
-5-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Hmotný majetek od 20 000 Kč do 40 000 Kč Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
Legenda
Stroje odpis 2 roky
31.12.2007
31.12.2008
8 840 904
11 095 949
31.12.2007
31.12.2008
8 243 686
9 905 252
31.12.2007 597 218
31.12.2008 1 190 697
Přírůstky (+) úbytky (-) v pořiz. cenách 2 255 045
Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
Legenda
Software celkem
31.12.2007
31.12.2008
1 512 236
2 106 326
31.12.2007
31.12.2008
982 116
1 320 717
31.12.2007 530 120
31.12.2008 785 609
Přírůstky (+) úbytky (-) v pořiz. cenách 594 090
Majetek v nájmu Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci nemáme.
Najatý hmotný majetek užívaný družstvem v celkové výši 35 799 tis. Kč za rok 2008 Prodejny a další nemovitosti Pozemky u pronajatých nemovitost: Platební terminály Reklamní prodejní regály a pulty Klimatizační jednotky na prodejnách Dopékací pece na prodejnách Ostatní inventář na pronajatých prodejnách
26 010 4 826 2 560 378 378 1 260 387
Tento majetek je evidován v podrozvahové evidenci.
Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku v r. 2008 V roce 2008 došlo k těmto nejdůležitějším přírůstkům nad 500 000 Kč Inv.č. 1375 1370 1309 1396 1405 8792 8806
NÁZEV DHM Jednotka sdružená BITZER BTCU Jednotka sdružená BITZER BTCU Jednotka sdružená BITZER TANO Auto dodávkové FORD TRANZIT 2,2 Auto nákladní Mercedes Atego Obchodní prodejna 120 Opočno Nádrž kovová na PHM 22000 litrů
Sledované období Zůstatek k 31. 12. 2008 Pořizovací cena Oprávky 582 000 24 252 557 748 530 000 22 086 507 914 1 297 000 162 126 1 134 874 798 319 22 176 776 143 1 844 105 0 1 844 105 19 263 949 321 066 18 942 883 698 440 29 106 669 334
V roce 2008 došlo k těmto nejdůležitějším úbytkům dlouhodobého hmotného majetku nad 200 000 Kč Inv.č. 8333 8345 410 650
NÁZEV DHM Budova opravy vozidel Budova skladu autodílny Stroj mycí Tennant 1086 E Auto nákladní Mercedes Benz
Sledované období Pořizovací cena Oprávky 437 817 335 492 223 872 148 603 313 635 313 635 1 802 156 1 802 156
-6-
Zůstatek k 31. 12. 2008 102 325 75 269 0 0
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (v pořizovacích cenách) Jde o drobný hmotný a nehmotný majetek vedený v operativních evidencích v Kč. Minulé období Název majetku Ks Pořizovací cena DHM 17 791 88 405 367
Název majetku DHM
Sledované období Ks Pořizovací cena 19 280 90 656 012
Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Název majetku 636 Červený Kostelec 2 676 Choceň čp. 394
Minulé období Forma zatížení Zástava u SČMSD na investice Letohrad diskont Zástava u SČMSD na investice Letohrad diskont
Zástava skončila 2007 2007
V r. 2007 zástava u SČMSD skončila a v roce 2008 již nemáme v zástavě žádné objekty. Smlouva o kontokorentním úvěru u KB je bez jakékoliv zástavy.
Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením (v tis. Kč) Inv. č. 14607 8288 14611 8050 8261 8263 8307 8275 8238 8004 8465 8310 8234 8248 8257 8120 8123 8124 8250 8295 8245 14609 8298 8315 8246 8240 8221 8287 8306 8291 8277 8003
Majetek /prodejna/ 106 144 146 204 141 036 154 111 131 196 163 210 194 166 155 189 076 190 136 125 186 169 137 391 170 195 193 024 162 381 035 361
Běstovice České Heřmanice Č Třebová Dolní Dobrouč Dobříkov Helvíkovice Hrušová Javorník Kameničná Králíky Letohrad – Kunčice Kunvald Letohrad Líšnice Lukavice Nekoř Orličky Ostrov Pastviny Rudoltice Řetová Skořenice Těchonín Třebovice Újezd u Chocně Ústí n. Orlicí Vysoké Mýto V. Skrovnice Výprachtice Žamberk Žampach Červený Kostelec
Účetní zůstatková hodnota 140 78 217 0 126 75 142 69 145 156 204 266 162 165 220 0 36 0 161 194 142 102 239 313 80 1 648 1 603 78 273 5 451 70 3 943
-7-
Tržní hodnota 2007 500 550 940 580 680 550 690 500 750 1 500 600 960 800 920 800 700 460 650 980 980 700 530 715 1 500 530 7 000 2 000 530 960 14 000 400 10 800
Tržní hodnota 2008 500 550 940 580 680 550 690 500 750 1 500 600 960 800 920 800 700 460 650 980 980 700 530 715 1 500 530 7 000 2 000 530 960 14 000 400 10 800
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Přehled majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a zahraničí (rozhodující a podstatné podíly). Podíly tohoto charakteru družstvo v tuzemsku ani v zahraničí nemá. Máme tyto majetkové účasti a cenné papíry Minulé účetní období Současné účetní období Podíl v Kč Sídlo Podíl v Kč Druh účasti SČMSD (účet 063 03) 4 000 vklad 4 000 vklad COOP CENTRUM (účet 063 05) 1 200 000 vklad 1 200 000 vklad Velkonákupna (účet 063 01) 0 Akcie * 0 0 COOP Morava (účet 063 04) 982 000 Vklad 982 000 vklad CELKEM 2 186 000 2 186 000 * K akcii Velkonákupny byla v roce 2006 vytvořena opravná položka ve výši 100 000 Kč. V roce 2007 došlo k rozhodnutí soudu o zrušení velkonákupny a vymazání z obchodního rejstříku i zrušení opravné položky. Název společnosti
Vlastní kapitál Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu (v Kč) Předchozí období
Legenda Základní kapitál celkem (součet 411) Z toho: základní kapitál v OR nezapsaný kapitál v OR Kapitálové fondy Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření za účetní období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
16 672 069,00 1 693 500,00 14 978 569,00 16 145 952,00 277 343 813,96 19 265 498,68 329 427 333,64
Sledované období 16 735 569,00 1 693 500,00 15 042 069,00 17 858 128,00 295 915 916,74 11 577 321,29 342 086 935,03
Transformační podíly nevyplacené (v Kč) Legenda Transformační podíly nevyplacené účet 411 04
Zůstatek rok 2007
Vyplaceno rok 2008
Zůstatek rok 2007
14 209 769
0
14 209 769
Výplata podílů členům z transformace družstva byla ukončena k 31. 12. 2006 a nevyplacené podíly zůstanou součástí základního kapitálu. V roce 2007 se vyplácel jeden případ z dědického řízení. V roce 2008 nedošlo k žádné výplatě transformačního podílu.
Pohledávky po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) Počet dnů ve lhůtě Do 30 30 – 60 60 – 90 90 – 180 180 a více Celkem po lhůtě POHLEDÁVKY CELKEM
Předchozí období Sledované období Z obchodního Z obchodního Ostatní Ostatní styku Styku 13 728 32 693 11 574 40 548 280 230 119 14 69 23 637 63 210 121 1 090 38 261 328 288 557 1 373 1 350 648 1 360 2 193 2 052 2 782 2 032 15 921 34 544 14 356 42 580
-8-
Konzum, obchodní družstvo v Ústí nad Orlicí
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008
Závazky po lhůtě splatnosti Závazky ve lhůtě delší než 30 dní nemáme. Přehled krátkodobých závazků (v tis. Kč) Legenda CELKEM Z toho v tis. Kč
Minulé období Krátkodobé závazky celkem 148 805 Z obchodního styku Ostatní 93 074
Sledované období Krátkodobé závazky celkem 149 772 Z obchodního styku Ostatní
55 731
90 352
59 420
Závazky k fondu zdravotní pojišťovny a k fondu sociálního pojištění (v Kč) Předchozí období 1 251 640 2 608 638
Fond Zdravotní pojišťovny Sociálního pojištění (saldo 336 02; 04)
Sledované období 1 310 893 2 754 539
Závazky k těmto fondům byly zaplaceny dne 14. 1. 2009.
Závazky na daň z příjmu běžného roku Na zálohách na daň z příjmu zaplaceno v průběhu roku 2008 celkem Na základě žádosti zálohová povinnost snížena, vráceno dne 2. 3. 2009 Zálohová povinnost po opravě (nově stanovena) Daňová povinnost za rok 2008 dle výkazu Na dani z příjmu máme za rok 2008 nedoplatek ve výši
5 3 2 2
864 800 726 800 138 000 519 271 381 271
Kč Kč Kč Kč Kč
Závazky na daň z přidané hodnoty Daňová povinnost za prosinec (odvod 26. 1. 2009) Dodatečná přiznání za měsíce 2008 (nárok na vrácení) Nepatrný rozdíl v zaokrouhlení Konečný zůstatek
závazek pohledávka
1 827 328,00 Kč 22 048,66 Kč 1,30 Kč 1 805 280,64 Kč
Rozdělení bankovních úvěrů Nový investiční nebo jiný než kontokorentní úvěr nebyl od roku 2005 uzavřen. Minulé období
Krátkodobé úvěry Úvěr u KB Kontokorent (účet 231 01) Celkem
Sledované období
Cizí měna
Kč
Cizí měna
Kč
0 0
+18 879 507,78 +18 879 507,78
0 0
-3 728 117,17 -3 728 117,17
Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Nemáme. Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Máme pouze poskytnutá a nabytá věcná břemena. Věcná břemena nabytá máme ve výši 57 720 Kč a poskytnutá ve výši 42 280,60 Kč. -9-
