KONZUM ÉVES JELENTÉS KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

ÉVES JELENTÉS 2005.

Tartalomjegyzék

Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés

I.

A társaság bemutatása

II.

Összevont (konszolidált) üzleti jelentés

III.

Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás

IV.

Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet

V.

Összevont (konszolidált) mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő információk a nemzetközi számviteli standardok (IRFS) szerint

VI.

A Konzum Rt. mérleg és eredménykimutatása

VII.

A Konzum Rt. kiegészítő melléklete

Tisztelt Részvényes!

A 6 leányvállalatot összefogó Konzum Csoport egészét bemutató, 2005. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló 4 349 466 E Ft mérlegfőösszeg mellett 42 969 E Ft nyereséget mutat. A nemzetközi számviteli standardok (IRFS) alapján összeállított összevont (konszolidált) 2005. évi éves beszámoló szerint a mérlegfőösszeg 4 331 228 E Ft, az időszaki nettó eredmény 39 580 E Ft. Az anyavállalat, a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. 2005. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált éves beszámolója 2 218 555 E Ft mérlegfőösszeg mellett 35 993 E Ft nyereséget tartalmaz. 2005-ben a csoport szintű gazdálkodásban meghatározó tényezők: ¾ A P’AutóCity Kft. értékesítés miatt kikerült a csoportból. ¾ Az építőanyag-kereskedelmi tevékenység jövedelmezősége romlott. ¾ Az alacsonyabb hitelállomány és kamatlábak következtében csökkentek a pénzügyi kiadások. ¾ A beruházások az elmúlt évben 106 M Ft-tal emelték a tárgyi eszközök értékét. A Konzum Rt. stratégiája tevékenységének.

továbbra

is

az

építőanyag-kereskedelmet

tekinti

fő

Az anyavállalat holdingként működik, a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg, a tevékenységet a leányvállalatok végzik. A Konzum Csoport 2006-ra a leányvállalatok nyereségének növelését tűzte ki célul. Pécs, 2006. január 31. Forczek László Igazgatóság Elnöke

Legjobb tudomásunk szerint (miután felelősen körültekintően jártunk el) az éves beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír.

Konzum Rt.

A Konzum Rt. Felügyelő Bizottságának jelentése a 2006. április 28-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseinek megvizsgálásáról

A Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (a továbbiakban: Rt.) Felügyelő Bizottsága megtárgyalta a 2006. április 28-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseit, közöttük kiemelten az Rt. 2005. évi auditált éves beszámolóját és a 2005. évi auditált összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését, amely szerint a 2005. évi auditált éves beszámoló, valamint a 2005. évi auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Konzum Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2005. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek az Igazgatóság előterjesztéseinek elfogadását azzal, hogy a részvénytársaság 2005. évi éves beszámolóját 2 218 555 E Ft mérlegfőösszeggel és 35 993 E Ft mérleg szerinti eredménnyel, 2005. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját 4 349 446 E Ft mérlegfőösszeggel és 42 969 E Ft mérleg szerinti eredménnyel hagyja jóvá.

Pécs, 2006. április 11.

Dr. Szabó László Konzum Rt. Felügyelő Bizottság Elnöke

DR. SASVÁRI LÁSZLÓ Bejegyzett könyvvizsgáló 1162 Budapest Fertály u. 5-7.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. tulajdonosainak

Elvégeztem a Cg. 02-10-050623 cégjegyzékszámú Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (továbbiakban: „Társaság”) 2005. december 31-i mérlegének – melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.218.555 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 35.993 E Ft nyereség –, valamint a 2005. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a Társaság 2005. éves beszámolójának részét képezik. Elvégeztem továbbá a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és érdekeltségei (továbbiakban: „KONZUM Csoport”) 2005. december 31-i összevont (konszolidált) mérlegének - melyben az eszközök és források egyező végösszege 4.349.466 E Ft az összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény 42.969 E Ft nyereség -, valamint a 2005. évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásának és összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a KONZUM Csoport 2005. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának részét képezik. Az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló és az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. A könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése a végrehajtott könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon érvényben lévő, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerű vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám kizárólag arra korlátozódott, hogy megvizsgáljam, az üzleti jelentés, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés összhangban van-e a Társaság 2005. évi beszámolójával, illetve a Konzum Csoport 2005. évi összevont (konszolidált) beszámolójával. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot ad a könyvvizsgálói vélemény megadásához, valamint a független könyvvizsgálói jelentés elkészítéséhez.

2

A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját és a Konzum Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót és az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményem szerint az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2005. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van.

Pécs, 2006. január 31.

……………………………… Dr. Sasvári László bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai igazolvány száma: 001630

I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. H-7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. [email protected]

A társaság adatait a Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata hatályos rendelkezéseinek megfelelő formában mutatjuk be.

A)

ÁLTALÁNOS CÉGADATOK

TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma A Kibocsátó alaptőkéje az üzleti év zárásakor A Kibocsátó működésének időtartama1 A Kibocsátó üzleti éve A Kibocsátó auditorának neve A Kibocsátó auditorának címe A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján)

B. /

1987. 12. 28. Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság 2005. október 25. Cg 02-10-050623/123 2.086.000.000 Ft határozatlan / határozott január 1. – december 31. Dr. Sasvári László 7627 Pécs, Kispiricsizma dűlő 15. Magyar Tőkepiac, BÉT honlapja 74.12 Számviteli tevékenység

A KIBOCSÁTÓ ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR

RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tőkéje Az értékpapír előállítási módja Az értékpapír típusa Részvényfajta Névértéke Tőzsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)

2.086.000.000 Ft Dematerializált Törzsrészvény Névre szóló 400 Ft Igen 1990. 0000001-5215000 Azonos jogokat biztosít 2.086.000.000 Ft


1


A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

Bevezetett sorozat1

Teljes alaptőke

%2 Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb Ö S S Z E S E N: 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati jog

Tárgyév elején (2005.01.01.)

%3

Db

%2

Időszak végén (2005.12.31.)

%3

Db

65,0

3 390 279

76,1

3 967 151

21,2

1 103 422

15,3

796 143

6,8

356 251

0,4

21 500

1 250

7,0 100,0 100,0

Tárgyév Időszak elején végén (2005.01.01.) (2005.12.31.)

%2 %3 Db %2 %3 Db

1.250

363 798 8,2 428 956 5.215.000 100,0 100,0 5.215.000

A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben január 1. március 31. június 30. szeptember 30. december 31. Társasági 0 0 0 0 0 szinten Leányvállalatok 0 0 0 0 0 Mindösszesen: 0 0 0 0 0 RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Nemzetiség Tevékenység Mennyiség Részesedés Szavazati Megjegyzés Név 1 2 5 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 Forlev Kft. B T 3 967 151 76,07 Keler Rt. K L 721 518 13,84 Nominee 1 2

Belföldi (B) Külföldi (K) Letétkezelő (L) Gazdasági Társaság (T) Intézményi (I)

A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A részesedési arány és a szavazati jog megegyezik.


2


C. /

VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS

TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Megbízás Megbízás Saját részvény Jelleg1 Név Beosztás kezdete vége/megszűnése tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke 1996.05.30. 2009.04.30. IT Fischer János IT tag 1996.05.30. 2009.04.30. IT Herke Attila IT tag 1997.04.30. 2009.04.30. FB Dr. Szabó László FB elnök 1996.10.21. 2009.04.30. FB Lévai Miklós FB tag 2000.09.28. 2009.04.30. FB Dr. Gál Sándor FB tag 2000.09.28. 2009.04.30. 1 250 FB Dr. Rekettye Gábor FB tag 2001.04.28. 2009.04.30. Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 1 250 1

Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő)

Társasági szinten Csoport szinten

Üzleti év eleje 30

I. negyedév vége 30

II. negyedév vége 28

III. negyedév vége 27

Üzleti év vége 27

206

204

191

196

185


3

II. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÜZLETI JELENTÉS 2005.


Az Európai Parlament és Tanács 1606/2002. EK rendelet 4. cikke előírja, hogy a Tőzsdére bevezetett társaságok 2005. évtől kezdődően az összevont (konszolidált) éves beszámolójukat a nemzetközi számviteli standardoknak (IRFS) megfelelően készítsék el. Tekintettel arra, hogy a jelentések alapjául szolgáló számviteli elveknek azonosaknak kell lenni, a Konzum Rt. a 2005. évi konszolidált beszámolóját a magyar és a nemzetközi számviteli szabályok szerint is elkészítette. Az összehasonlíthatóság érdekében a beszámoló tartalmazza a magyar számviteli törvény szerinti beszámolók adatainak a nemzetközi számviteli standardok szerinti átrendezését. A Konzum Csoport 2005. évi magyar számvitel szerinti konszolidált árbevétele 7 146,2 M Ft, a konszolidált mérleg szerinti eredmény 43 M Ft. A nemzetközi számviteli standardok szerint a konszolidált árbevétel 7 128,9 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 39,6 M Ft.

1.

ÁRBEVÉTEL

A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint:

Tevékenység Kereskedelem Egyéb Összesen:

2004. Megoszlás M Ft % 9 244,7 96,8 306,0 3,2 9 550,7 100,0

M Ft 6 847,1 299,1 7 146,2

2005. Megoszlás % 95,8 4,2 100,0

Index % 74,1 97,7 74,8

Szinte az egész árbevétel belföldről származott, az export nem volt számottevő mértékű. A kereskedelmi árbevétel 25,9 %-os csökkenését elsősorban a P’AutóCity Kft. értékesítése miatti bevétel kiesés okozta. A kereskedelmi árbevétel közel 93 %-a az építőanyag piacon realizálódott. Magyarországon 2005-ben 41 ezer új lakást vettek használatba, 6 %-kal kevesebbet, mint 2004-ben és 51,5 ezer új építési engedélyt adtak ki, ami 10 %-kal kevesebb volt az előző évinél. Területileg nagyon egyenetlenül alakult az új lakások és az építési engedélyek száma: Budapesten emelkedett, a többi régióban csökkent. A legnagyobb visszaesés a vidéki városokban és községekben tapasztalható. A pécsi székhelyű Tüzépker Rt. 19 telepe a visszaesésben érintett régióban működik, GyőrMoson-Sopron, Vas, Zala, Somogy és Baranya megyében. Ennek ellenére a Tüzépker Rt. 4 166 M Ft árbevétele 1,4 %-kal magasabb az előző évinél. A Dutker Kft. 2 265 M Ft-tal növelte a Konzum Csoport árbevételét. A kecskeméti székhelyű építőanyag-forgalmazó társaság 17 %-kal kevesebb forgalmat ért el az Alföldön, ahol az átlagosnál nagyobb volt a lakásépítések visszaesése.


1


A Konzum Nagykereskedelmi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 448 M Ft árbevételt realizált, ami 12 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Az értékesítés több, mint 50 %-a nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányult. Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás húzódik. A Konzum Áruház Kft. 209 M Ft árbevétele az áruházi ingatlan hasznosításáért kapott bérleti díj és közvetített szolgáltatás. Az anyavállalat Konzum Rt. holdinggá vált. Árbevétele konszolidált szinten 58,7 M Ft, ami ingatlanbérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A vagyonkezeléssel foglalkozó Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. Az egyéb bevételekből 17 M Ft a tárgyi eszköz értékesítés bevétele, 16 M Ft a visszaírt értékvesztés és 96 M Ft az építőanyag-kereskedelemben szokásos utólagos engedmény, ami a nemzetközi eredménykimutatásban nem bevétel, hanem ráfordítást csökkentő tétel.

2.

ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK

Az üzleti ráfordítások 90 %-át az anyagjellegű ráfordítások teszik ki. Az anyagjellegű költségeken belül a kereskedelmi tevékenység meghatározó szerepe miatt az eladott áruk beszerzési értéke a legjelentősebb. A tüzép társaságok több száz szállítóval állnak szerződéses kapcsolatban, amelyekből a legjelentősebbek a Wienerberger Téglaipari Rt., a Duna-Dráva Cement Kft., a Lasselberger-Knauf Kft., a Carbonex Kft. és a Holcim Rt. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerződéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetőségekkel és kedvező fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében meghatározó részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: a brazil Tramontina (rozsdamentes konyhai eszközök), a német Jenaer Glaswerk (üvegáruk), Crottendorfer Metallwarenfablik (fémtömegcikkek). A személyi jellegű kifizetések 65 %-a bérköltség. Az éves átlagos alkalmazotti létszám 192 fő. Az egyéb ráfordítások között van elszámolva 55 M Ft tárgyi eszköz értékesítés nyilvántartási értéke, 17 M Ft utólag adott engedmény (bónusz), 12 M Ft értékvesztés, 42 M Ft helyi adó.

3.

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

Az üzleti tevékenységből 97 M Ft nyereség származott (IRFS szerint 158 M Ft), ami elmarad a bázis időszaki eredménytől. Az eredmény romlásában szerepet játszott az autókereskedelmi cég eladása, illetve a kereskedelmi leányvállalatok jövedelmezőségének romlása.


2


4.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

A pénzügyi műveletek 95 M Ft veszteséget eredményeztek. A bevételekből 0,4 M Ft a kapott kamat, 5,4 M Ft az árfolyamnyereség. A kiadásokból 97 M Ft a fizetett kamat és 4 M Ft az árfolyamveszteség. A fizetendő kamatok nagysága lényegesen csökkent az alacsonyabb kamatlábak és a hitelállomány csökkenése következtében.

5.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

A 63 M Ft rendkívüli eredmény elévült és elengedett kötelezettség, ami a nemzetközi mérlegben az üzleti eredményt növeli.

6.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

A csoportnak adózás előtt 65,9 M Ft nyeresége keletkezett (IRFS szerint 62,5 M Ft). A szokásos vállalkozási eredmény 1,9 M Ft, amit növelt a 64 M Ft rendkívüli nyereség. A cégcsoportot 23 M Ft társasági adófizetési kötelezettség terheli. Osztalékfizetésre nem került sor. A mérleg szerinti eredmény 43 M Ft (IRFS szerint 39,6 M Ft).

7.

BERUHÁZÁSOK

Az elmúlt évben 106 M Ft értékű beruházást hajtott végre a Konzum Csoport. Ebből 40 M Ftot a meglévő ingatlanok felújítására, 62 M Ft-ot targoncák, járművek vásárlására, felújítására, 3 M Ft-ot informatikai fejlesztésre fordított.

8.

BEFEKTETÉSEK

A Konzum Csoport leányvállalatainak száma 2005-ben a P’AutóCity Kft. üzletrészének eladása következtében eggyel csökkent. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 6 leányvállalat tartozik.

9.

A TÁRSASÁG 2005. ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI

A Konzum Rt. stratégiája tevékenységének.

továbbra

is

az

építőanyag

kereskedelmet

tekinti

fő

Az anyavállalat holdingként működik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik. A 2006-os év fő célkitűzése a leányvállalatok jövedelmezőségének növelése. Az alacsonyabb hatékonyságú vagy nem kellően kihasznált ingatlanok, ingatlanrészek további eladásának bevétele egyrészt csökkenteni fogja a kötelezettségeket, másrészt fedezetül kell szolgálnia újabb tüzép telepek felújításához, a kereskedelmi kultúra színvonalának emeléséhez. A számszerű tervek 7,6 Milliárd Ft árbevétel és 40 M Ft adózás előtti eredmény elérésével számolnak. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés

3

III. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2005.

1

0

2

1

0

9

0

1 7 4 1 Statisztikai számjel

2

0

2

-

1

0

-

0

5 0 6 2 Cégjegyzék száma

3

1

1

4

0

a vállalkozás megnevezése

Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt.

a vállalkozás címe, telefonszáma

7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. 72/520-050

Összevont (konszolidált) éves beszámoló 2005. üzleti évről

Keltezés: Pécs, 2006. január 31.

______________________ a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

2

Statisztikai számjel:

1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2

Cégjegyzék száma:

0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2005. december 31.

1

1

4

0

2

1

1

(év/hó/nap)

MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák) Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

A tétel megnevezése

Előző év

b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jog Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszköz értékhelyesbítése Tőkekonszolidációs különbözet (27-28. sorok) Leányvállalatokból Társult vállalkozásokból

c 2 865 952 9 359

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 2 656 263 1 114

9 359

1 114

2 836 580 2 198 491 88 319 138 263

2 635 136 2 033 231 88 200 104 951

72 655

67 902

338 852

338 852

20 013

20 013

20 013

20 013




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3


2005. december 31.

1

1

4

0

2

1

2

(év/hó/nap)

MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák) Sorszám a 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.


Előző év

b B. Forgóeszközök (30.+37.+44.+49. sor) I. KÉSZLETEK (31.-36. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (38.-43. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalakozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Konszolidációból adódó(számított) társasági adókövetelés III. ÉRTÉKPAPÍROK (45.-48. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+29.+52. sor)

c 1 666 465 876 729 21 353

adatok E Ft-ban Előző Tárgyév év(ek) módosításai d E 1 653 108 672 854 1 529

850 342 5 034 752 090

669 371 1 954 906 334

617 173

735 072

134 917

171 262

200

200

200

200

37 446 12 234 25 212 39 620 30 849 3 221 5 550 4 572 037

73 720 4 180 69 540 40 095 39 134 961


4 349 466



1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3


2005. december 31.

1

1

4

0

2

1

3

(év/hó/nap)

MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) Sorszám


Előző év

a

b

c

57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79 80.

D.

Saját tőke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+65.+66.+67.+70. sor) I. JEGYZETT TŐKE 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA(±) IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (68.-69. sorok) (±) Adósságkonszolidálás különbözetéből Közbenső eredmény különbözetéből X. KÜLSŐ TAGOK(MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE E. Céltartalékok (72.-74. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (76.+81.+90. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-80. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból

Keltezés: Pécs, 2006.január 31.

adatok E Ft-ban Előző Tárgyév év(ek) módosításai d E

2 354 355

2 254 448

2 086 000

2 086 000

566 491 -1 026 805

566 491 -1 275 939

338 852 126 412

338 852 42 969

242 851

488 124

20 554

7 951

2 191 706

2 072 927

478

478 ______________________ a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.


1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3


2005. december 31.

1

1

4

0

2

1

4

(év/hó/nap)

MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) Sorszám a 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102. 103. 104. 105.


Előző év

b

c

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

82.-89. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91. és 93.-100. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 91. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidálásból adódó(számított)társasági adótartozás G. Passzív időbeli elhatárolások (102..-104. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+71.+75.+101. sor)



246 202

124 208

38 000 111 185

42 000

97 017

82 208

1 945 026

1 948 719

44 131

69 817

1 077 448 15 703

957 562 9 291

674 397

806 381

133 347

105 668

25 976

22 091

21 532

22 091

4 444 4 572 037

4 349 466



1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

3

1

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat Sorszám


2 005 582 383 31 286

1 803 146 983 15 647

288 221 619 182 36 008 7 647 168 75 237 8 665 816 306 250 47 161 114 826 468 237 99 681 433 618 19 323

83 165 534 200 23 078 5 801 283 84 969 6 526 695 277 549 42 698 103 851 424 098 91 132 155 758 12 221

467 735

97 329

Előző év

a 01. 02. I. 03. 04. II. III.

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Adósságkonszolidálás miatt keletkező III/a. -eredményt növelő – konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) V. VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés Adósságkonszolidálás miatt keletkező VII/a. -eredményt csökkentő – konsz. különbözet A.

c 9 548 276 2 423 9 550 699 2 005

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosítása i d E 7 133 812 12 414 7 146 226 1 803

ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.+III/a,-IV.-V.-VI.-VII.-VII/a)




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

3

2

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31.(év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat adatok E Ft-ban Sorszám a 13/a. 13/b. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. XII/a. F. F/1 G.

Előző év

A tétel megnevezése b Kapott osztalék, részesedés társult vállalkozástól Kapott osztalék, részesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, Árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13/a.+13/b+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség Konszolidálásból adódó(számított)társasági adókülönbözet (±) ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.±XII/a.)) Jóváhagyott osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.-F/1.)


c

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév E

4 233

413

13 639

5 377

17 872

5 790

172 070

97 028

-999 12 499 183 570

4 181 101 209

-165 698

-95 419

302 037

1 910

130 971 245 219 -114 248 187 789 61 377

64 540 575 63 965 65 875 22 906

126 412

42 969

126 412

42 969


IV. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 2005.


I.

A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA

1.1. Az anyavállalat Neve:

Konzum Kereskedelmi és Ipari Részvénytársaság

Székhelye:

7621 Pécs, Irgalmasok u. 5.

Alapítva:

1988. 01. 01-én a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként

A társaság vezérigazgtója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) Könyvvizsgáló:

Dr. Sasvári László, MKVK igazolvány száma: 001630

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Forczekné Gyenes Ágnes, PM nyilvántartási száma: 137096

1.2. A konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált mérlegbeszámoló készítésénél a Konzum Rt. leányvállalatai közül a következő vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe:

Leányvállalat neve Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Dutker Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft.

Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) 100,00 100,00 99,77 64,47 99,88

Konzum Rt. közvetett részesedése (%) 99,52 35,05

Összesen (%) 100,00 100,00 99,52 99,77 99,52 99,88

A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tőkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a Konzum Rt.-re jutó részét mutatja.


1


A Konzum Rt. 2005-ben 99,52 %-os közvetlen részesedést szerzett a Dutker Kft-ben azzal, hogy a 100 %-os közvetlen üzletrészét értékesítette a Tüzépker Rt.-nek. Az év folyamán az anyavállalat eladta konszolidációs körön kívüli vállalkozásnak a P’-AutóCity Kft.-ben lévő 89,31 %-os közvetlen részesedését.

1.3. Az anyavállalattal vállalkozások

Leányvállalat neve MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. Konzumgrad Kft. Gyógyszálló Szolgáltató Rt.

egyéb

részesedési

Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) 2,6 50,0 -

viszonyban

Konzum Rt. közvetett részesedése (%) 2,3

lévő

Összesen (%) 2,6 50,0 2,3

Az egyéb részesedés nagyságánál fogva nem jelentős a csoport szempontjából.

1.4. A csoport fő tevékenységei Az anyavállalat fő tevékenysége az üzletviteli tanácsadás és az ügyviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére. A leányvállalatok közül a Tüzépker Rt. és a Dutker Kft. tüzelő- és építőanyagkereskedelemmel, a Konzum Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével foglalkozik. A Konzum Áruház Kft. saját ingatlanját hasznosítja. A Pécsi Baumat Kft. és a Fordan-Invest Kft. befektető társaságokként működnek.

1.5. Az anyavállalat jegyzett tőkéje Tárgyév: Előző év:

2 086 000 E Ft 2 086 000 E Ft

Az alaptőkét 5 215 000 db 400 Ft névértékű névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytőke 84,7 %-át belföldi, 15,3 %-át külföldi befektető társaságok birtokolják.


2


II.

SZÁMVITELI POLITIKA

2.1. Konszolidáció Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként működnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéből az anyavállalat és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szűrni. A csoport gazdálkodási célkitűzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan működjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövőben is fenn akarják tartani működésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Mindezek miatt vagyontárgyaikat a számviteli törvényben előirt módon, indokolt esetben értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett beszerzési, előállítási költségen értékelték. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel keretében történik, és december 31-i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés időpontja január 31-e.

2.2. Alkalmazott értékelési eljárások Az anyavállalat és a leányvállalatok könyveiket és nyilvántartásaikat magyar forintban vezetik a számviteli törvény előírásainak megfelelően. A leányvállalatok számviteli politikájukat az anyavállalat által meghatározott irányelvek figyelembe vételével állították össze. 2.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket az anyavállalat és a leányvállalatok a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számolják el. A tárgyi eszközök bruttó értéke magában foglalja mindazokat a beszerzési, előállítási költségeket, amelyek a tárgyi eszköz üzembe helyezéséig felmerültek és az egyedi tárgyi eszközhöz hozzárendelhetőek. A tárgyi eszközök értékcsökkenése minden eszközcsoportnál a bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenéssel a várható elhasználódási idő figyelembe vételével lett megállapítva. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától történik.


3


2.2.2. Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek. 2.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévő pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tőke és jegyzett tőke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek. 2.2.4. Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az év végi egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjed ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezők egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidőn túli vevőkövetelésekre minősítés alapján értékvesztés lett elszámolva. 2.2.5. Egyéb értékelési módszerek Az anyavállalatra és az újonnan bevont leányvállalatokra együttesen eső leányvállalati saját tőke és a befektetések könyv szerinti értékének előző évi különbözetét aktív vagy passzív tőkekonszolidációs különbözetként mutatjuk ki, valamint elszámoljuk a törvény által előirt értékcsökkenést az aktív tőkekonszolidációs különbözetre, 10 év leírási időt feltételezve. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet ezen időszak alatti megtérülése esetén a megtérülési időszak utolsó évében a fennmaradó tőkekonszolidációs különbözet elszámolásra kerül. A leányvállalatok vagyonában jelentkező kisebbségi részesedést elkülönítettük.


4


III.

KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ

3.1. Immateriális javak Tárgyév: Előző év:

1 114 E Ft 9 359 E Ft

Az immateriális javak szellemi termékek, melyek döntően szoftverek.

3.2. Tárgyi eszközök Tárgyév: Előző év:

2 635 136 E Ft 2 836 580 E Ft

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft):

Megnevezés I. I/1. I/2. I/3. I/4. I/5. II. II/1. II/2. II/3. II/4. II/5. II/6.

Immateriális javak Alapítás-átszerv.akt.értéke Kisérleti fejl.akt.értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatl. és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berend., gépek, járműv. Egyéb berend., felszer., járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszk. értékhelyesbítése

Nyitó Évközi Évközi érték növekedés csökkenés 32 204 835 13 194

114 32 090 3 350 226 2 352 501 175 308 410 910 72 655

Záró érték 19 845

835

10 13 184

104 19 741

211 609 36 394 42 973 26 399 101 824 4 019

468 423 244 371 61 520 53 936 106 577 2 019

3 093 412 2 144 524 156 761 383 373 67 902 2 000 338 852

338 852


5


Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft):

I. I/1. I/2. I/3. I/4. I/5. II. II/1. II/2. II/3.

Megnevezés Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt.értéke Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatl.és kapcs.vagy. ért. jog. Műszaki ber., gépek, járm. Egyéb berend., felsz., járm.

Nyitó Évközi Évközi érték növekedés csökkenés 22 845 1 034 5 148

Záró Érték 18 731

114 22 731

1 034

10 5 138

104 18 627

513 646 154 010 86 989 272 647

90 098 35 092 17 811 37 195

145 468 77 809 36 239 31 420

458 276 111 293 68 561 278 422

A tárgyi eszközökre 338 852 E Ft értékhelyesbítés lett elszámolva, ami a Konzum Irodaház ingatlanjához kapcsolódik.

3.3. Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Előző év:

20 013 E Ft 20 013 E Ft

A részesedések között mutatjuk ki a Konzum Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét.

Vállalat neve Konzum Rt. Összesen: Dutker Kft. MINDÖSSZESEN:

Részesedés megnevezése Konzumgrad Kft. MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. Gyógyszálló Rt.

Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Előző év 513 3 500 4 013 16 000 20 013

Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév 513 3 500 4 013 16 000 20 013

A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés időszakában a saját tőkének a jegyzett tőkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezték el.


6


3.4. Készletek Tárgyév: Előző év:

672 854 E Ft 876 729 E Ft

A mérlegben szereplő készletérték leltárral alátámasztott. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Anyagok Áruk Készletekre adott előlegek ÖSSZESEN:

Előző év 21 353 850 342 5 034 876 729

Tárgyév 1 529 669 371 1 954 672 854

3.5. Követelések Tárgyév: Előző év:

906 334 E Ft 752 090 E Ft

A vevő követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. Az egyéb követelések között az egyéb vállalkozásoktól, munkavállalóktól, adóhatóságtól történő követeléseket tartjuk nyilván.

3.6. Értékpapírok Tárgyév Előző év:

200 E Ft 200 E Ft

Megnevezés Eladásra vásárolt részvény, értékpapír

Előző év (E Ft) 200

Tárgyév (E Ft) 200

Az értékpapírok között tartjuk nyilván az anyavállalat tulajdonában lévő Szerszámipari Művek Székesfehérvári Köszörűgyár Rt. 20 db 2 000 E Ft névértékű részvényét 200 E Ft bekerülési értéken.

3.7. Pénzeszközök Tárgyév: Előző év:

73 720 E Ft 37 446 E Ft

Az év zárásakor a pénztári készlet 4 180 E Ft volt, a bankbetétek értéke 69 540 E Ft-ot tett ki. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet

7


3.8. Aktív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év:

40 095 E Ft 39 620 E Ft

Megnevezés Bevételek elhatárolása Következő évet érintő költségek Halasztott ráfordítások Összesen:

Előző év (E Ft) 30 849 3 221 5 550 39 620

Tárgyév (E Ft) 39 134 961 40 095

3.9. Jegyzett tőke Tárgyév: Előző év:

2 086 000 E Ft 2 086 000 E Ft

3.10. Tőketartalék Tárgyév: Előző év:

566 491 E Ft 566 491 E Ft

3.11. Eredménytartalék Tárgyév: Előző év:

-1 275 939 E Ft - 1 026 805 E Ft

Megnevezés Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplő összege Konszolidált könyvelések miatti változások Eredménytartalék záró összege:

Előző év ( E Ft)

Tárgyév (E Ft)

- 839 721

- 1 459 404

-187 084 -1 026 805

183 465 - 275 939

3.12. Értékelési tartalék Tárgyév: Előző év:

338 852 E Ft 338 852 E Ft

Az értékelési tartalék a Konzum Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve.

3.13. Leányvállalati saját tőke változása Tárgyév: Előző év:

488 124 E Ft 242 851 E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet

8


Vállalat neve Konzum Áruház Kft. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Rt. Pécsi Baumat Kft. Fordan-Invest Kft. P’-AutóCity Kft. Dutker Kft. ÖSSZESEN:

Előző év

Tárgyév

(E Ft)

(E Ft)

-205 817 46 233 88 671 55 714 131 402 54 936 71 712 242 851

34 332 27 327 149 110 41 199 131 202 104 954 488 124

3.14. Külső tagok részesedése Tárgyév: Előző év:

7 951 E Ft 20 554 E Ft

A tőkekonszolidáláskor a következő értékben állapítottuk meg a külső tagok részesedését: Vállalat neve Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Rt. Fordan-Invest Kft. P'-AutóCity Kft. ÖSSZESEN:

Külső tag részesedése (E Ft) Előző év Tárgyév 1 612 1 589 5 678 5 970 392 392 12 872 20 554 7 951

3.15. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból a hátrasorolt kötelezettségek között van kimutatva. A konszolidálásba bevont leányvállalatok tőkeösszevonásából keletkezett passzív konszolidálási különbözetek a következők: Tárgyév: Előző év:

- E Ft 478 E Ft

Leányvállalat neve P'-AutóCity Kft. ÖSSZESEN:

Passzív konszolidációs különbözet Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) 478 478


9


3.16. Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év:

124 208 E Ft 246 202 E Ft

Hitel összege (E Ft)

Megnevezés Egyéb hosszú lejáratú hitelek: Konzum Rt. Összesen:

42 000 42 000

Egyéb hosszú lej. kötelezettségek: Konzum Rt. Tüzépker Rt. Dutker Kft. Összesen: MINDÖSSZESEN:

80 035 1 751 422 82 208 124 208

Folyósító bank

Lejárat

Raiffeisen Bank Rt.

2007.

Hamos AG. Porsche Bank Rt. CIB Lízing Rt.

2007. 2007. 2007.

A Konzum Rt. egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a Dutker Kft. üzletrészének megvásárlásával függ össze.

3.17. Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év:

1 948 719 E Ft 1 945 026 E Ft

Vállalkozás neve

Bank

Rövid lejáratú bankhitelek: Konzum Rt. Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. P'-AutóCity Kft.

Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN:

Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Porsche Bank Rt. MKB Rt. Standolakk Kft. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt.

Előző év (E Ft)

Tárgyév (E Ft)

55 568 653 993 15 426 82 827 33 134 5 000 150 000 81 500 1 077 448

61 151 720 689 25 722

150 000 957 562


10


Vállalkozás neve

Előző év (E Ft)

Rövid lejáratú kölcsönök: Konzum Rt. Tüzépker Rt. Pécsi Baumat Kft. Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN:

1 500 42 031 600 44 131

Tárgyév (E Ft) 31 500 34 421 600 3 296 69 817

Az egyéb kötelezettségek között a decemberi adókat, járulékokat, munkabéreket és az egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván.

3.18. Passzív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év:

22 091 E Ft 25 976 E Ft Előző év (E Ft)

Megnevezés Bevételek elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása Halasztott bevételek Összesen:

21 532 4 444 25 976

Tárgyév (E Ft) 22 091 22 091


11


IV.

KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ

4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Előző év:

7 146 226 E Ft 9 550 699 E Ft

Megnevezés Belföldi értékesítés Termékexport Európai Uniós országokba Ebből: Szlovák Köztársaság Szlovénia Ausztria Szolgáltatásexport Európai Uniós országokba Exportértékesítés Európai Uniós országokba összesen: Termékexport Európai Unión kívüli országokba Ebből: Horvátország Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országokba Exportértékesítés Európai Unión kívüli országokba összesen: Exportértékesítés összesen: Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Előző év (E Ft) 9 548 276 167 167

Tárgyév (E Ft) 7 133 812 12 414 382 11 381 651

167

12 414

2 256 2 256 2 423 9 550 699

12 414 7 146 226

4.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint Megnevezés Tüzelő- és építőanyag kereskedelem Gépjármű-kereskedelem, gépjárműjavítás Háztartási cikkek kereskedelme Bérleti díj bevétel Közvetített szolgáltatások Számviteli tevékenység Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Előző év (E Ft) 6 795 870 1 938 531 510 284 239 491 59 551 6 972 9 550 699

Tárgyév (E Ft) 6 399 436 447 668 214 978 75 976 8 168 7 146 226

4.2. Importbeszerzés Tárgyév:

209 880 E Ft


12


Megnevezés Termékimport Európai Uniós országokból Ebből: Németország Olaszország Cseh Köztársaság Szlovénia Lengyelország Nagy-Britannia Ausztria Spanyolország Szolgáltatásimport Európai Uniós országokból Ebből: Szlovák Köztársaság Importbeszerzés Európai Uniós országokból összesen: Termékimport Európai Unión kívüli országokból Ebből: Brazília Törökország Bulgária Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országokból Importbeszerzés Európai Unión kívüli országokból összesen: Importbeszerzés összesen:

Előző év (E Ft) 137 984

Tárgyév (E Ft)

59 159 20 960 17 683 12 869 5 438 2 099 11 067 8 709 36 36 138 020 71 860 63 510 5 909 2 441 71 860 209 880

4.3. Egyéb bevételek Tárgyév: Előző év:

146 983 E Ft 582 383 E Ft

Egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékvesztés visszaírása Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétel Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Kapott jutalék, bónusz Regisztrációs adó Egyéb bevételek ÖSSZESEN:

Előző év (E Ft) 400 310 31 286 11 080 4 175 89 645 37 800 8 087 582 383

Tárgyév (E Ft) 17 273 15 647 11 627 2 746 96 003 3 687 146 983


13


4.4. Költségek és ráfordítások Tárgyév: Előző év:

7 197 683 E Ft 9 667 352 E Ft Előző év (E Ft) 8 665 816 468 237 99 681 433 618 9 667 352

Ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összesen:

Tárgyév (E Ft) 6 526 695 424 098 91 132 155 758 7 197 683

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása Tárgyév (E Ft) 91 132

Megnevezés Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) Ebből: Immateriális javak 50 E Ft feletti tárgyi eszközök 50 E Ft alatti tárgyi eszközök Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen:

1 034 86 601 3 497 91 132

Az egyéb ráfordítások jelentősebb tételei: Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszközök nyilv. értéke Hitelezési veszteség Követelésekkel, készletekkel kapcs. értékveszt. Helyi adók, adójellegű befizetések Regisztrációs adó Egyéb ráfordítások Selejtezés Aktív konszolidációs különbözet leírása Fizetett késedelmi kamat, bírság Adott engedmény (bonusz) ÖSSZESEN:

Előző év (E Ft) 120 363 27 433 19 323 49 899 37 800 15 270 984 135 617 5 442 21 487 433 618

Tárgyév (E Ft) 55 157 15 547 12 221 42 323 4 678 1 566 6 892 17 374 155 758


14


4.5. Pénzügyi műveletek eredménye Tárgyév: Előző év:

- 95 419 E Ft - 165 698 E Ft

Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatok Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ÖSSZESEN: Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamatok Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ÖSSZESEN:

Előző év (E Ft) 4 233 13 639 17 872

Tárgyév (E Ft) 413 5 377 5 790

172 070

97 028

-999 12 499 183 570

4 181 101 209

4.6. Rendkívüli eredmény Tárgyév: Előző év:

63 965 E Ft - 114 248 E Ft Előző év (E Ft) 130 971 245 219

Megnevezés Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

Tárgyév (E Ft) 64 540 575

A tárgyévi bevételek között elengedett és elévült kötelezettség, véglegesen kapott pénzeszköz, a ráfordítások között véglegesen átadott pénzeszköz szerepel.

4.7. Adófizetési kötelezettség Tárgyév: Előző év:

22 906 E Ft 61 377 E Ft

Az adófizetési kötelezettség a pozitív adóalapot kimutató leányvállalatoknál merült fel.


15


V.

EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

5.1. A mérlegben nem szereplő, számszerűsíthető kötelezettségek 5.1.1. Hitelfedezetek (E Ft) Zálogkötelezett Konzum Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Rt. Dutker Kft. ÖSSZESEN:

Ingatlanjelzálog 200 000 50 000 818 000 350 000 1 418 000

Egyéb biztosíték Zálogjog követelésre Vagyont terhelő zálogjog Vagyont terhelő keretbizt. jelzálogjog

5.1.2. Készfizetői kezesség A Konzum Rt., a Tüzépker Rt., a Konzum Áruház Kft., a Konzum Nagykereskedelmi Kft. és a Dutker Kft. készfizető kezességi nyilatkozatot adott a Gyógyszálló Rt. és az Infra-Med Kft. Raiffeisen Bank Rt.-nél fennálló hiteleinek biztosítékául.

5.2. Létszám és bér

Vállalat Konzum Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Rt. P'-AutóCity Kft. Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN:

Előző év Létszám Bér (fő) (E Ft) 29 48 263 19 26 289 122 145 982 39 34 662 38 50 894 160 247 306 250

Tárgyév Létszám Bér (fő) (E Ft) 28 50 500 20 26 737 110 152 780 34 192

47 292 240 277 549


16


5.2.1. Tárgyévi létszám és bér állománycsoportok szerint

Fizikai Konzum Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Rt. Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN:

10 52 17

Átlagos statisztikai létszám (fő) Szellemi Összesen 28 28 10 20 58 110 17 34

79

113

192

Bér (E Ft)

47 296

3 204

50 500

Személyi jell. egyéb kifiz. (E Ft) 3 563

9 871

16 794

72

26 737

8 402

52 198 25 251

96 294 22 041 240 182 665

4 288

152 780 47 292 240 277 549

20 717 5 055

Fizikai Konzum Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Rt. Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN:

87 320

Szellemi

Állományba nem tartozó

Összesen

37 737

5.3. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása A Közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság Elnökét havi 50.000,- Ft, a tagokat havi 30.000,- Ft, a Felügyelő Bizottság Elnökét havi 50.000,- Ft, a tagokat havi 30.000,- Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság elnöke és tagjai díjazásukról lemondtak, az FB részére összesen 1.320 E Ft tiszteletdíj lett kifizetve.

5.4. Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem A konszolidációs körbe bevont társaságoknak kutatási és kísérleti fejlesztési költségei, környezetvédelmi kötelezettségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkeztek, tevékenységük során veszélyes hulladék nem keletkezett. A társaságok az importált kereskedelmi jellegű termékbeszerzéseik, a közvetlenül belföldi gyártótól vásárolt kereskedelmi csomagolóanyag és reklámhordozó papír vásárlásaik után 886 E Ft környezetvédelmi termékdíjat fizettek.


17


5.5. A mérleg fordulónapja utáni események A mérleg fordulónapja után jelentős esemény nem történt.

5.6. Mérlegelemzés A mérleg adataiból számítható mutatókat a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.7. Cash-flow A Cash-flow kimutatást a 4. sz. melléklet tartalmazza.


18


1.sz. melléklet Konszolidálásba bevont társaságok neve, székhelye 2005. Konzum Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Pécsi Baumat Építőipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Dutker Építőanyag Nagy- és Kiskereskedelmi Kft. 6000 Kecskemét, Szent István krt.24. Tüzépker Építő és Tüzelőanyag Kereskedelmi Rt. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Konzum Nagykereskedelmi Kft. 7631 Pécs, Nagyárpádi út 13/1. Fordan-Invest Családi Befektetési és Tanácsadó Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5.

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások neve és székhelye MBM Bútorgyártó és Kereskedelemi Rt. 6903 Makó, Rákosi u. 6. Konzumgrad Kft. Odzak, Radze Porobica 201 Bosznia-Hercegovina Gyógyszálló Szolgáltató Rt. 7815 Harkány, Járó J. u. 1.


19


2. sz. melléklet

A konszolidációba bevont leányvállalatok tőkeviszonyai 2005. december 31-én

Társaság neve

Jegyzett tőke E Ft

Konzum Rt. közvetlen tulajdoni részesedése Könyv Névérték sz.érték E Ft

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Konzum Nagyker Kft. Fordan Invest Kft. Dutker Kft. Tüzépker Rt. ÖSSZESEN:

250 000 30 000 200 000 110 000 10 000 971 180

%

Konzum Rt. közvetett tulajdoni részesedése Tulajdonos neve

E Ft

250 000 100,00 30 000 100,00 199 750 99,88 109 747 99,77

475 039 113 627 185 750 109 750

626 146

Tüzépker Rt. 660 026 Fordan-Invest Kft. Pécsi Baumat Kft.

1 571 180 1 215 643

64,47

1 544 192

Névérték E Ft

%

Könyv sz.érték E Ft

Részesedés összesen Névérték E Ft

%

Könyv sz.érték E Ft

9 952 99,52 260 400 26,81 80 000 8,24

252 000 275 299 84 383

250 000 30 000 199 750 109 747 9 952 966 546

100,00 475 039 100,00 113 627 99,88 185 750 99,77 109 750 99,52 252 000 99,52 1 019 708

350 352

611 682 1 565 995

2 155 874


1


3.sz. melléklet KONSZOLIDÁLT VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 2003.

I.

Vagyonszerkezeti mutatók Előző év (E Ft) (%)

a.)

Tartósan befektetett eszközök aránya: Befektetett eszközök Összes eszköz

b.)

2 635 136 4 349 466

= 60,59 %

20 013 = 0,44 % 4 572 037

20 013 4 349 466

= 0,46 %

1 706 085 = 37,32 % 4 572 037

1 693 203 4 349 466

= 38,93 %

876 729 = 19,18 % 4 572 037

672 854 4 349 466

= 15,47 %

752 090 = 16,45 % 4 572 037

906 334 4 349 466

= 20,84 %

200 = 0,00 % 4 572 037

200 4 349 466

= 0,00 %

Követelések aránya: Követelések Összes eszköz

g.)

2 836 580 = 62,04 % 4 572 037

Készletek aránya Készletek Összes eszköz

f.)

= 61,07 %

Forgóeszközök aránya: Forgóeszk.+ akt. időb.elh. Összes eszközök

e.)

2 656 263 4 349 466

Befektetett pénzügyi eszközök aránya: Befektetett pü. eszközök Összes eszközök

d.)

2 865 952 = 62,68 % 4 572 037

Tárgyi eszközök aránya: Tárgyi eszközök Összes eszköz

c.)

Tárgyév (E Ft) (%)

Értékpapírok aránya: Értékpapírok Összes eszköz


1


II. Forrásszerkezet mutatók Előző év (E Ft) (%) a.)

Saját tőke ellátottság: Saját tőke Összes forrás

b.)

2 254 448 = 51,83 % 4 349 466

2 354 355 = 112,86 % 2 086 000

2 254 448 = 108,08 % 2 086 000

20 554 = 2 354 355

7 951 = 2 254 448

Külső tőke aránya: Külső tagok részesedése Saját tőke

d.)

2 354 355 = 51,49 % 4 572 037

Részvény belső értéke: Saját tőke Jegyzett tőke

c.)


0,87 %

0,35 %

Leányvállalati saját tőke változása: Leányváll. saját tőke vált. Jegyzett tőke

242 851 = 11,64 % 2 086 000

488 124 = 23,40 % 2 086 000

III. Eladósodási mutatók

a.)

Előző év (E Ft) (%)


Kötelezettségek Saját tőke

2 191 706 = 93,09 % 2 354 355

2 072 927 = 91,95 % 2 254 448

Hosszú lejáratú kötelez. Saját tőke

246 202 = 10,46 % 2 354 355

124 208 = 5,51 % 2 254 448

Rövid lejáratú kötelezetts. Saját tőke

1 945 026 = 82,61 % 2 354 355

1 948 719 = 86,44 % 2 254 448

Idegen tőke aránya:


2


IV. Pénzügyi egyensúly mutatók

a.)

Befektetett eszközök

2 600 557 = 90,74 % 2 865 952

2 378 656 = 89,55 % 2 656 263

1 945 026 = 116,72 % 1 666 465

1 948 719 = 117,88 % 1 653 108

37 446 = 1,93 % 1 945 026

73 720 = 3,78 % 1 948 719

1 666 465 = 84,55 % 1 971 002

1 653 108 = 83,88 % 1 970 810

Likviditási gyorsráta: Pénzeszközök Esedékes kötelezettségek

e.)

2 254 448 = 84,87 % 2 656 263

Forgóeszk. finanszíroz. Rövid lejár.kötelezettség Forgóeszközök

d.)

2 354 355 = 82,15 % 2 865 952

Befekt. finanszírozása Saját tőke + hosszúlej.köt.

c.)


Befekt. önfinanszírozása Saját tőke Befektetett eszközök

b.)

Előző év (E Ft) (%)

Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lej.köt.+ átm.passz.


3


4. sz. melléklet

KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁS Előző év (E Ft)

Tárgyév (E Ft)

-115 827

338 845

187 789 99 681

65 875 91 132

-143 985 -165 178 -34 685 -2 250 -13 100 23 542 -6 264 -61 377

61 580 131 984 -34 091 -3 885 -117 899 167 530 -475 -22 906

74 462

-86 855

-325 848 400 310

-104 128 17 273

-60 423

-215 716

Megnevezés

I. 1./ 2./ 3./ 4./. 5./. 6./ 7./ 8./ 9./ 10./ 11./ 12./ 13./

II. 14./ 15./ 16./

III. 17./ 18./ 19./ 20./ 21./ 22./ 23./ 24./ 25./ 26./ 27./

IV.

Szokásos tevékenységből származó pe.-változás (Működési cash flow) Adózás előtti eredmény+Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +Szállítói kötelezettség változása +Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +Passzív időbeli elhatárolások változása +Vevőkövetelés változása +Forgóeszközök (vevő és Pe. nélküli) változása +Aktív időbeli elhatárolások változása +Fizetett fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pe. változás (Befektetési cash flow) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pe. változás (Finanszírozási cash flow) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele + Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +-

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+-I+-II+-III. sorok) +-

171 000

-226 153

-201 385

-5 270

-14 331

-101 788

36 274


4

V. Összevont (konszolidált) mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő információk a nemzetközi számviteli standardok (IRFS) szerint 2005.


Konszolidált mérleg és eredménykimutatás IFRS szerint

Mérleg BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Ingatlanok értékhelyesbítéssel Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz. járművek Beruházások, felújítások, beruházásokra adott előlegek Befektetett pénzügyi eszközök FORGÓESZKÖZÖK Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő) Egyéb követelések + aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Pénzeszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Mérleg SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékesítési tartalék Időszaki nettó eredmény Leányvállalati saját tőke változás Külső tagok részesedése KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek -ebből rövid lejáratú hitelek, kölcsönök -ebből kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállító) -ebből egyéb rövid lejáratú kötelezettségek + passzív időbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN

2004.12.31.

2005.12.31.

2.849.031 10.078 2.519.703 88.319 138.263 72.655 20.013 1.706.085 876.729 617.173 174.537 200 37.446 4.555.116

2.638.025 1.603 2.353.356 88.200 104.951 69.902 20.013 1.693.203 672.854 735.072 211.357 200 73.720 4.331.228

2004.12.31.

2005.12.31.

2.337.912 2.086.000 566.491 -1.012.764 311.766 123.014 242.851 20.554 2.217.204 246.202 1.971.002 1.121.579

2.236.210 2.086.000 566.491 -1.258.987 307.051 39.580 488.124 7.951 2.095.018 124.208 1.970.810 1.027.379

674.397

806.381

175.026 4.555.116

137.050 4.331.228

Összevont (konszolidált) mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő információk IRFS szerint

1


Eredménykimutatás Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Bruttó eredmény Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások/Egyéb bevételek ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek eredménye ADÓZÉS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY IDŐSZAKI NETTÓ EREDMÉNY

2004.01.01.2004.12.31.

2005.01.01.2005.12.31.

9.526.789 2.423 9.529.212 -7.557.523 1.971.689 2.005 -1.018.648 -468.237 -103.079 -33.641 350.089 -165.698 184.391 -61.377 123.014 123.014

7.116.438 12.414 7.128.852 -5.705.280 1.423.572 1.803 -725.412 -424.098 -94.521 -23.439 157.905 -95.419 62.486 -22.906 39.580 39.580

KIEGÉSZÍTÉSEK AZ IFRS SZERINT ELKÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (konszolidált) BESZÁMOLÓHOZ 2005. évtől a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt, mint tőzsdére bevezetett társaság az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002/EK rendelet 4. cikke és a számvitelről szóló törvény 10. § (2) bekezdése alapján a nemzetközi számviteli standardoknak (IFRS) megfelelően összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett.

1.

Kapcsolt vállalkozási kör

A Konzum Rt, mint anyavállalat közvetlen és közvetett részesedései alapján 7 leányvállalat (Konzum Áruház Kft, Pécsi Baumat Kft, Dutker Kft, Fordan-Invest Kft, Tüzépker Rt, Konzum Nagykereskedelmi Kft, P’-AutóCity Kft.) adatait vettük figyelembe a konszolidáció során 2004. évben. 2005-ben a kör 1 leányvállalattal, a P’-AutóCity Kft-vel csökkent, mivel a részesedést értékesítettük kapcsolt vállalkozási körön kívüli társaságnak. Az egyéb részesedés nagyságánál fogva a csoport szempontjából nem jelentős, ezért a konszolidáció során nem került kiszűrésre, a befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki.


2


2.

Alkalmazott értékelési eljárások

Az anyavállalat és leányvállalatai a magyar számviteli törvény előírásainak megfelelően vezetik nyilvántartásaikat, vagyontárgyaikat a törvényben előírt módon értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartják nyílván. A nemzetközi számviteli standardokkal (IFRS) összhangban történő bemutatás érdekében a magyar törvényes előírások szerinti kimutatások megfelelő módosítását, átsorolását, bizonyos tárgyi eszközök (ingatlanok) vonatkozásában átértékelését elvégeztük. Az összehasonlíthatóság biztosítása érdekében a bázisidőszaki adatokat is átdolgoztuk.

2.1.

Immateriális javak és tárgyi eszközök

Az eszközök értékcsökkenésének elszámolása a használatba vétel időpontjától, a várható hasznos élettartam alapján, lineárisan történik. Az 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Az ingatlanok közül az Irodaházat piaci érték mínusz értékcsökkenés, minden egyéb eszközt pedig a bekerülési érték mínusz értékcsökkenés alapján szerepeltetjük a mérlegben. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogot az IFRS standard előírása alapján átsoroltuk az immateriális javak mérlegsorra. Az ingatlanok egyike sem minősül befektetési célú ingatlannak, így elkülönítetten nem kell bemutatni a beszámolóban.

2.2.

Az értékesítés nettó árbevétele

A magyar számviteli szabályok szerinti eredménykimutatás egyéb ráfordításai közül az utólag adott engedmények összege az IFRS pénzügyi kimutatásban az értékesítés nettó árbevételét csökkentő tétel.

2.3.

Eladott áruk beszerzési értéke

Az eladott áruk beszerzési értéke soron szerepel a számviteli törvény szerint kimutatott eladott áruk beszerzési értéke csökkentve az egyéb bevételek között szereplő utólag kapott, nem számlázott engedménnyel.

2.4.

Anyagjellegű ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások között mutatjuk ki az anyagköltséget, az igénybe vett és egyéb szolgáltatások, valamint az eladott (közvetített) szolgáltatások értékét.


3


2.5.

Értékcsökkenési leírás

Az átértékelési különbözet (értékhelyesbítés) után számított tárgyévi értékcsökkenési leírást is magában foglalja.

2.6.

Egyéb bevételek és ráfordítások, pénzügyi bevételek és ráfordítások

Az egyéb bevételek és ráfordítások, a pénzügyi bevételek és ráfordítások, illetve a rendkívüli bevételek és ráfordítások tekintetében a vállalkozás élt az összevonás (nettósítás) lehetőségével.

3.

A bázis évi számviteli törvény (továbbiakban: Számv.tv.)szerinti összevont (konszolidált) éves beszámoló adatainak a nemzetközi számviteli standardok (továbbiakban: IFRS) szerinti mérlegbe és eredmény-kimutatásba való átrendezése

A mérlegnek és eredménykimutatásnak csak azon sorait mutatjuk be, melyeknél eltérés van a két beszámoló adatai között.

3.1.

Immateriális javak (E Ft) Megnevezés

Immateriális javak Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok Összesen

3.2.

9.359

IFRS 9.359 719 10.078

Ingatlanok (E Ft) Megnevezés

Ingatlanok Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok értékhelyesbítése Összesen

3.3.

Számv.tv. 9.359

Számv.tv. 2.198.491

2.198.491

IFRS 2.198.491 -719 321.931 2.159.703

Egyéb követelések (E Ft)

Megnevezés Egyéb követelések Aktív időbeli elhatárolások Összesen

Számv.tv. 134.917 134.917

IFRS 134.917 39.620 174.537


4


3.4.

Eredménytartalék (E Ft)

Megnevezés Eredménytartalék Az értékhelyesbítés után 2004-ig elszámolt értékcsökkenési leírás Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól Összesen

Számv.tv. -1.026.805

IFRS -1.026.805

-1.026.805

13.563 478 -1.012.764

A Számv.tv. szerint a tőkekonszolidációs különbözetet külön mérlegsoron, a hátrasorolt kötelezettségek között mutattuk ki.

3.5.

Értékelési tartalék (E Ft) Megnevezés

Értékelési tartalék Az értékhelyesbített ingatlan piaci értéke után elszámolt értékcsökkenési leírás Összesen

3.6.

338.852

-27.086 311.766

Számv.tv. 126.412 126.412

IFRS 126.412 -3.398 123.014

Rövid lejáratú kötelezettségek (E Ft)

Megnevezés Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen 3.8.

IFRS 338.852

Időszaki nettó eredmény (E Ft)

Megnevezés Mérleg szerinti eredmény Az értékhelyesbítés tárgyévi értékcsökkenési leírása Összesen

3.7.

Számv.tv. 338.852

Számv.tv. 1.945.026 1.945.026

IFRS 1.945.026 25.976 1.971.002

Értékesítés nettó árbevétele (E Ft)

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Utólag adott engedmény Export értékesítés nettó árbevétele Összesen

Számv.tv. 9.548.276 2.423 9.550.699

IFRS 9.548.276 -21.487 2.423 9.529.212


5


3.9.

Eladott áruk beszerzési értéke (E Ft)

Megnevezés Eladott áruk beszerzési értéke Utólag kapott engedmény Összesen 3.10.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

Számv.tv. 288.221 619.182 36.008 7.647.168 75.237 8.665.816

IFRS 288.221 619.182 36.008 75.237 1.018.648

Értékcsökkenési leírás (E Ft) Megnevezés

Értékcsökkenési leírás Az értékhelyesbítés tárgyévi értékcsökkenési leírása Összesen

3.12.

7.647.168

IFRS 7.647.168 -89.645 7.557.523

Anyagjellegű ráfordítások (E Ft) Megnevezés

3.11.

Számv.tv. 7.647.168

Szávm.tv. 99.681 99.681

IFRS 99.681 3.398 103.079

Egyéb ráfordítások (E Ft)

Megnevezés Egyéb bevételek Utólag kapott engedmény Rendkívüli bevételek Egyéb ráfordítások Utólag adott engedmény Rendkívüli ráfordítások Összesen

Számv.tv. 582.383 130.971 433.618 245.219

IFRS 582.383 -89.645 130.971 433.618 -21.487 245.219 33.641


6


4.

IRFS szerinti összevont (konszolidált) cash flow kimutatás

Megnevezés

2005. év (E Ft)

Üzleti tevékenységgel kapcsolatos pénzeszközváltozás Üzemi tevékenység eredménye Értékcsökkenés leírása Befektetett eszközök értékesítésének vesztesége Követelések növekedése Készletek csökkenése Kötelezettségek növekedése Üzleti tevékenységből származó cash flow Fizetett társasági adó

Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow

157 905 94 521 61 580 -154 719 203 875 94 008 457 170 22 906

434 264

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök értékesítésének bevétele Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi tevékenységből származó egyéb növekedés

-104 128 17 273 413 1 196

Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow

-85 246

Pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos pénzeszközváltozás Hosszú és rövid lejáratú hitelek nettó törlesztése Hosszú lejáratú kötelezettségek csökkentése Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

-201 385 -14 331 -97 028

Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Pénzeszközök növekedése Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege

-312 744 36 274 37 446 73 720


7

VI. A KONZUM RT. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2005.

1

0

0

2

2

-

1

0

1

0

9

-

0

1 7 4 1 Statisztikai számjel

2

0

5 0 6 2 Cégjegyzék száma

3

1

a vállalkozás megnevezése

Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt.

a vállalkozás címe, telefonszáma

7621 Pécs, Irgalmasok u. 5.

1

4

0

2

72/520-050

Éves beszámoló 2005. üzleti évről




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3


1

1

4

0

2

1

1

2005. december 31. (év/hó/nap)

MÉRLEG „A” változat Eszközök(aktívák) Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.


c 2 271 234 469

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d E 1 959 952 379

469

379

434 605

411 368

83 341

65 354

2 280 9 042

503 6 632

1 090

27

338 852

338 852

1 836 160

1 548 205

1 832 147

1 544 192

4 013

4 013

Előző év

b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

1

2

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák) Sorszám a 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.


Előző év

b B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV.PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

c 204 997 1 957 639

adatok E Ft-ban Előző Tárgyév év(ek) módosításai d E 255 167 1 957 639

1 318

1 318

200 708

250 176

8 893

35 853

118 571

111 351

73 244 200

102 972 200

200

200

2 132 1 240 892 14 241 13 635 606

2 834 267 2 567 3 436 2 956 480

2 490 472

2 218 555




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

1

3

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) Sorszám a 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70


Előző év

b D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

c 1 531 939 2 086 000

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d E 1 567 932 2 086 000

566 491 -839 721

566 491 -1 459 404

338 852 -619 683

338 852 35 993

957 047

648 520




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

1

4

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) Sorszám a 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.


Előző év

b

c

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(72.-79. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)



178 897

122 035

90 000

42 000

88 897

80 035

778 150

526 485

1 500

31 500

55 568

61 151

6 620

2 703

692 216

404 616

22 246 1 486

26 515 2 103

1 486

2 103

2 490 472

2 218 555



1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

3

1

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat Sorszám a 01. 01/a 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A.


Előző év

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés kapcsolt vállalkozások felé Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

c 56 911 100 992

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d E 58 664 85 295

157 903

143 959

4 018 2 620 8 066 32 644 1 369

6 628 8 602 30 685 1 255

14 898 56 977 48 263 3 361 17 189 68 813 8 908 7 710

13 345 53 887 50 500 3 777 17 841 72 118 7 532 26 549

19 513

9 499




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

3

2

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat SorA tétel megnevezése szá m a b 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, 15. árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE B. (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY C. (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) Keltezés: Pécs, 2006. január 31.

Előző év c 15 000 15 000


215 215

412

9

4 372 19 784

224

22 946 844

13 069

9 503 32 449

1 663 14 732

-12 665

-14 508

6 848

-24 007

512 039 1 138 570 -626 531 -619 683

60 000 60 000 35 993

-619 683

35 993

-619 683

35 993


VII. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A KONZUM RT. MÉRLEGBESZÁMOLÓJÁHOZ 2005.


1.

Általános jellegű kiegészítések

1.1. A társaság bemutatása A Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. 1988. január 1-én alakult a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódaként, 197.900.000 Ft alaptőkével. A társaság több alkalommal emelt alaptőkét: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1988. szeptember 30. 1989. augusztus 31. 1990. május 02. 1990. szeptember 25. 1994. április 12. 1996. december 21. 1997. május 14. 2000. március 28.

110 300 000 Ft 28 400 000 Ft 63 000 000 Ft 60 400 000 Ft 400 000 000 Ft 376 000 000 Ft 450 000 000 Ft 400 000 000 Ft

Jelenleg az alaptőke összege: 2 086 000 000 Ft, mely 5.215.000 db részvényből áll.

400 Ft névértékű

A Társaság részesedése más vállalkozásokból (E Ft-ban): Leányvállalatok részesedése: Egyéb vállalkozók részesedése: Összesen:

1 544 192 E Ft 4 013 E Ft 1 548 205 E Ft

A kapcsolt vállalkozások kereskedelmi, szolgáltató tevékenységet végeznek, illetve befektetéssel foglalkoznak. A társaság székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. A társaság vezérigazgatója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) A társaság könyvvizsgálója: Dr. Sasvári László MKVK ig.szám: 001630 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Forczekné Gyenes Ágnes PM nyilvántartási száma: 137096

1.2. A számviteli politika általános előírásai A beszámoló formája: A mérleg fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja: Eredménykimutatás formája:

éves beszámoló 2005. december 31. 2006. január 31. „A” változat összköltség eljárással

Kiegészítő melléklet

1


1.3. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások és az értékcsökkenés elszámolási módszere A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Értékcsökkenést csak a használatba vétel napjától (aktiválás) lehet elszámolni az alábbiak szerint: • • • • • • • • • •

A szoftverek, számítástechnikai eszközök és az 50 E Ft alatti (egyösszegben leírásra kerülő) eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Számítástechnikai eszközök élettartama 3 év. Szellemi termékeknél az elhasználódási idő 5 év. A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásakor a hasznos élettartamra 6 évet feltételezve és 10 % maradványértékkel történik az elszámolás a műszaki és egyéb eszközök vonatkozásában, kivéve az alábbi eltéréseket: Az 50 E Ft alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök leírása használatba vételükkor egy összegben történik. Gépjárművek használati ideje 5 év, maradványérték 25 %. Az ingatlanok esetében a használati időt 25 évben határozzuk meg és a maradványérték 50 % a hosszú élettartamú épületeknél, a közepes élettartamú épület esetében 20 év és 40 %, a rövid élettartamú épület esetében pedig 15 év és 10 %. Egyéb építmények élettartama 15 év és a maradványérték 10 %. Vezetékek, egyéb építmények élettartama 15 év és a maradványérték egyedileg kerül meghatározásra (nulla vagy 10 %). Idegen eszközön végzett beruházás esetén egyedileg kerül meghatározásra.

Nem számolható el értékcsökkenés a telek, a földterület, az erdő és az üzembe nem helyezett beruházás után. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél akkor, ha annak könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb a piaci értéknél, vagy ha a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé válik, megrongálódott, megsemmisült ill. hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, ill. használhatatlan. A vagyoni értékű jognál a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Ugyanez vonatkozik a beruházásra is. Amennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket a különbözettel, de maximum az eddig elszámolt értékvesztéssel, meg kell növelni az eszköz könyv szerinti értékét. Azaz az egyéb bevételekkel szemben a terven felüli értékcsökkenést vissza kell írni.

1.4. Konszolidációs kötelezettség A Konzum Rt. anyavállalatnak minősülő vállalkozás, konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett.


2


2.

Speciális jellegű kiegészítések

2.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1.

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft) Megnevezés

I. I/1. I/2. I/3. I/4. I/5. II. II/1. II/2. II/3. II/4. II/5.

Immateriális javak Alapítás-átszerv.akt.ért. Kísérleti fejl.akt.ért. Vagyoni ért.jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok Műsz. ber.,gépek, jármű Egyéb ber.,felsz.,jármű Beruházások,felújítások Tárgyi eszk.ért.helyesb.

Nyitó érték

Beruh. aktiválás

Évközi növ.

Évközi csökkenés Selejt. Értékesítés

Záró érték

8 107

163

8 270

8 107

163

8 270

498 019

12 989

100 603

5 619

12 333 45 141 1 090 338 852

1 407 5 963

7 026

22 950

82 480 950

22 950

83 272 82

7 026

12 333 46 466 27 338 852

A tárgyi eszközök értékhelyesbítésére a Konzum Irodaháznál került sor.

2.1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft) Megnevezés

I. I/1. I/2. I/3. I/4. I/5. II. II/1 II/2 II/3 II/4

Nyitó érték

Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt. ért. Kísérleti fejl. akt. ért. Vagyoni ért. ékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend.,felszerelések, járművek Beruházások, felújítások

Évközi növ.

Évközi csökkenés Értékes. Selejt.

Záró érték

7 638

253

7 891

7 638

253

7 891

63 414 17 262 10 053 36 099

7 279 1 685 1 777 3 817

1 029 1 029

82

82

69 582 17 918 11 830 39 834


3


2.1.3.

A befektetett pénzügyi eszközök

2.1.3.1.

A részesedések bruttó értékének alakulása (E Ft)

Megnevezés

Nyitó érték

Évközi változás Beszerzés

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Dutker Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. P’-AutóCity Kft. Leányvállalatok összesen: Konzumgrad Kft. MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. Egyéb vállalk. összesen: ÖSSZESEN: 2.1.3.2.

475 039 125 000 251 785 109 750 660 026 185 750 36 170 1 843 520 513 5 000 5 513 1 849 033

Záró érték

Értékesítés 475 039 125 000 0 109 750 660 026 185 750 0 1 555 565 513 5 000 5 513 1 561 078

251 785

36 170 287 955

0

287 955

A részesedések értékvesztésének alakulása (E Ft) Megnevezés

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Dutker Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. P’-AutóCity Kft. Leányvállalatok összesen: Konzumgrad Kft. MBM Bútorgyártó Rt. Egyéb vállalk. összesen: Összesen:

Nyitóérték

Évközi Záró érték növekedés csökkenés

11 373

11 373

11 373

11 373

1 500 1 500 12 873

1 500 1 500 12 873

0

0


4


A Konzum Rt. részesedése a leányvállalatok saját tőkéjéből (E Ft) A társaság saját tőkéje

Megnevezés Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Leányvállalatok összesen

1 250 694 63 527 169 409 1 335 359 191 488 3 010 477

Konzum Rt. részesedése % E Ft 100,00 1 250 694 100,00 63 527 99,77 169 019 64,47 860 906 99,88 191 258 2 535 405

Könyv szerinti értéke 475 039 113 627 109 750 660 026 185 750 1 544 192

A leányvállalatok saját tőke elemei (E Ft)

Megnevezés

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. FordanInvest Kft. Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Leányvállalat összesen

Jegyzett tőke

250 000

Tőketart.

Eredménytart.

Lekötött tart.

55 792 148 986 28 100

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredm.

665 261

102 555 1 250 694

Saját Tőke

Konzum Rt. részes. %

100,00

30 000

35 367

-1 840

63 527

100,00

110 000

59 556

-147

169 409

99,77

971 180

21 221 251 237

-104 170 1 335 359

64,47

200 000

-18 353

1 561 180

195 891 4 424

77 013 476 793 32 524

5 417 861 152

191 488

99,88

1 815 3 010 477

A befektetések értékelése A Konzum Rt az év folyamán értékesítette a Dutker Kft-ben levő 100 %-os üzletrészét a TÜZÉPKER Rt-nek, a P’-AutóCity Kft 89,31 % üzletrészét pedig konszolidációs körön kívüli vállalkozásnak. A társaság 2005. évben nem részesült osztalékban.

2.1.4.

Követelések

2.1.4.1.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

A vevők a számviteli törvény szerint értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. Az értékvesztés 7.625 E Ft. 2005. évben a vevőkövetelésekre értékvesztést nem számoltunk el.


5


2.1.4.2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

A követelések közül 6 695 E Ft a kapcsolt vállalatok vevőállománya, 95 656 E Ft az adott kölcsön, és 9 000 E Ft a 2004. évi osztalék. Kapcsolt vállalkozások vevőállománya: Vállalkozás

Vevőáll.

Pécsi Baumat Kft.

294 E Ft

Tüzépker Rt.

6 401 E Ft

Összesen:

6 695 E Ft

Kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök: Vállalkozás

Kölcsön

Pécsi Baumat Kft.

2 549 E Ft

Fordan-Invest Kft.

93 107 E Ft

Összesen:

95 656 E Ft

A kölcsönök lejárata: 2006. április 30. A kapcsolt vállalkozások közötti kölcsönök kamatmentesek, a piaci kamatok társasági adóalap módosító tételként figyelembe lettek véve. 2.1.4.3.

Egyéb követelések

Az egyéb követelések között a részesedési viszonyban nem lévő vállalkozásoknak adott kölcsönöket (94 584 E Ft), a volt munkavállalóktól (4 476 E Ft), magánszemélytől üzletrész tartozás (3 000 E Ft) miatt, a VPOP-től (433 E Ft), az adóhatóságoktól (333 E Ft) történő és különféle egyéb követeléseket (146 E Ft) tartjuk nyilván.

2.1.5.

Értékpapírok

Az egyéb részesedések között tartjuk nyilván a Szerszámipari Művek Székesfehérvári Köszörűgyár Rt. 20 db 2 000 E Ft névértékű részvényét 200 E Ft bekerülési értéken.

2.1.6.

Aktív időbeli elhatárolások

A bevételek aktív időbeli elhatárolásából 2 956 E Ft olyan bevétel, ami 2005-re vonatkozik, de 2006. januárjában került leszámlázásra (közüzemi költségek 729 E Ft, szolgáltatási díj 2 227 E Ft). A 480 E Ft költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása újság előfizetéseket (239 E Ft), tagsági- és bérleti díjat (241 E Ft) tartalmaz.


6


2.1.7.

Saját tőke

A Konzum Rt saját tőkéje 1 567 932 E Ft, a tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel 35.993 E Ft-tal nőtt az előző évihez képest.

2.1.7.1.

Jegyzett tőke

A társaság jegyzett tőkéje 2 086 000 E Ft, a bázishoz képest nem változott.

2.1.7.2.

Tőketartalék

A tőketartalék összege 566 491 E Ft, megegyezik a 2004. évivel.

2.1.7.3.

Eredménytartalék

Az eredménytartalék a 2004. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése következtében -1 459 404 E Ft lett.

2.1.8.

Kötelezettségek

2.1.8.1.

Hosszú lejáratú hitelek Bank

Raiffeisen Bank Rt. 2.1.8.2.

Hitel összege E Ft 42.000

Lejárat dátuma 2007.09.30.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hamos A.G.

2.1.8.3.

Kamat % 1 havi BUBOR+1,65%

80 035 E Ft

Rövid lejáratú kölcsönök Részesedési viszonyban nem lévő vállalkozástól Magánszemélytől Összesen:

31 000 E Ft 500 E Ft 31 500 E Ft


7


2.1.8.4.

Rövid lejáratú hitelek Hitel összege E Ft

Bank Raiffeisen Bank Rt. Forgóeszközhitel Folyószámlahitel Összesen:

51 000 10 151 61 151

Kamat %

Lejárat dátuma

1 havi BUBOR+1,65% 1 havi BUBOR+1%

2006.12.31. 2006.10.13.

A hitelek fedezetei: Egyetemes keretbiztosítéki jelzálogjog: -

2.1.8.5.

ingatlan terhelő, 200.000 E Ft + járulékaira (Konzum Irodaház) zálogjog követelésre készfizető kezesség 186 000 Ft + járulékaira (Tüzépker Rt., Dutker Kft., Gyógyszálló Rt., Konzum Nagykereskedelmi Kft., Konzum Áruház Kft., Infra-Med Kft.)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

A konszolidált vállalatok szállítóállománya 579 E Ft, a kapott kölcsönök 401 045 E Ft, egyéb kötelezettség 2 992 E Ft

Kölcsönök kapcsolt vállalkozásoktól (E Ft) Kölcsönadó

Összeg 206 481 300 194 264 401 045

Tüzépker Rt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Konzum Áruház Kft. Összesen:

A kölcsönök kamatmentesek, a piaci kamatok társasági adóalap módosító tételként lettek figyelembe véve. 2.1.8.6.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között decemberi adók, járulékok (6 105 E Ft), munkabérek (2 836 E Ft), kauciók (10 738 E Ft) és vállalkozások felé fennálló egyéb kötelezettségek (6 836 E Ft) szerepelnek.


8


2.1.9.

Passzív időbeli elhatárolások

Ezen a soron olyan költségek (közüzemi díjak, telefon, kamat) szerepelnek, amelyek 2005. évben merültek fel, de csak 2006. januárjában kerültek kiszámlázásra.

2.1.10.

Kezesség vállalás

A Konzum Rt. készfizető kezességet vállalt a Tüzépker Rt., a Konzum Áruház Kft., a Konzum Nagykereskedelmi Kft., a Gyógyszálló Rt., az Infra-med Kft. és a Dutker Kft. Raiffeisen Banktól kapott hiteleinek visszafizetésére.

2.2. Az eredménykimutatás részletezése 2.2.1.

A költségek részletezése költségnemenként (E Ft) Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

2.2.2.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (1+2+3+4+5) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (7+8+9) Értékcsökkenési leírás Költségek összesen: (6+10+11)

Előző év 8 066 32 644 1 369

Tárgyév 8 602 30 685 1 255

14 898 56 977 48 263 3 361 17 189 68 813 8 908 134 698

13 345 53 887 50 500 3 777 17 841 72 118 7 532 133 537

Anyagköltség (E Ft)

Megnevezés Energia Eszközfenntartási anyagok Nyomtatvány, irodaszer Egyéb anyagok Összesen:

Előző év 5 004 301 1 270 1 491 8 066

Tárgyév 5 166 601 887 1 948 8 602


9


2.2.3.

Igénybe vett szolgáltatások (E Ft)

Megnevezés Más szerveknek fizetett eszközfenntartás Szállítási költség Posta, telefon Belföldi utazási és kiküldetési költség Hírlap, szakkönyv Hirdetés, reklám Bérleti díj Ügyvédi, közjegyzői díjak Szakértői díjak Oktatási költség Őrzés, védelem Fűtés, közüzemi költség Egyéb igénybe vett szolgáltatások Összesen:

2.2.4.

Előző év 5 877 53 4 997 384 859 1 811 1 712 2 777 1 869 759 2 711 3 009 5 826 32 644

Egyéb szolgáltatások (E Ft) Megnevezés

Bankköltség Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak Összesen:

2.2.5.

Tárgyév 6 068 113 4 920 280 871 1 151 1 693 2 760 669 312 2 886 3 545 5 417 30 685

Előző év 576 143 650 1 369

Tárgyév 580 90 585 1 255

Előző év 178 114 424 1 221 1 155 218 51 3 361

Tárgyév 296 63 214 1 388 1 532 87 197 3 777

Személyi jellegű egyéb kifizetések (E Ft)

Megnevezés Betegszabadság Személyi jellegű egyéb költség Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Személygépkocsi használat Alkalmazottaknak fiz. utazási költségtérítés Táppénz hozzájárulás Összesen:


10


2.2.6. Bérjárulékok (E Ft) Megnevezés Egészségügyi hozzájárulás TB járulék Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Összesen:

2.2.7.

Előző év 1 227 13 763 1 357 724 118 17 189

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása (E Ft)

Megnevezés Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) Ebből: Immateriális javak 50 ezer Ft feletti tárgyi eszközök 50 ezer Ft alatti tárgyi eszközök Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen:

2.2.8.

Előző év 8 908

Tárgyév 7 532

706 7 021 1 181

253 6 563 716

8 908

7 532

Értékesítés nettó árbevétele (E Ft)

Megnevezés Belföldi értékesítés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés leányvállalatok felé Belföldi értékesítés összesen: Export értékesítés Értékesítés nettó árbevétele összesen:

2.2.8.1.

Tárgyév 1 079 14 445 1 427 758 132 17 841

Előző év 56 911 100 992 157 903 0 157 903

Tárgyév 58 664 85 295 143 959 0 143 959

Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint (E Ft)

Megnevezés Számviteli tevékenység Bérbeadás Közvetített szolgáltatások Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Előző év 103 655 39 350 14 898 157 903

Tárgyév 89 623 40 991 13 345 143 959


11


2.2.9.

Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások (E Ft)

2.2.9.1.

Egyéb bevételek (E Ft)

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékvesztés visszaírása Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Késedelmi kamat bevétel Egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen:

Előző év 600 2 620 350 200 248 4 018

Tárgyév 6 451

Előző év 4 018

Tárgyév 6 628

114 63 6 628

2.2.9.1.1. Egyéb bevételek leányvállalatoktól (E Ft) Megnevezés Egyéb bevételek Egyéb bevételek leányvállalatoktól Egyéb bevételek összesen: 2.2.9.2.

4 018

6 628

Egyéb ráfordítások (E Ft)

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Hitelezési veszteség Helyi adók Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Fizetett bírság, késedelmi kamat, önellenőrzési pótlék Innovációs járulék Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen:

Előző év 31 2 504 3 867 938 68 302 7 710

Tárgyév 21 920 3 817 135 367 310 26 549


12


2.2.10.

Rendkívüli bevételek és ráfordítások (E Ft)

2.2.10.1.

Rendkívüli bevételek (E Ft) Megnevezés

Elengedett kötelezettség Az átalakult Konzum Áruház Kft.-ben szerzett részesedés bekerülési értéke (a végleges vagyonmérleg szerinti, a részesedésre jutó saját tőke összege) Rendkívüli bevételek összesen:

Előző év 37 000

Tárgyév 60 000

475 039 512 039

60 000

2.2.10.1.1. Rendkívüli bevételek leányvállalatoktól (E Ft) Megnevezés Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek leányvállalatoktól Rendkívüli bevételek összesen:

2.2.10.2.

Tárgyév 60 000 0 60 000

Előző év 189 470

Tárgyév

Rendkívüli ráfordítások (E Ft)

Megnevezés Elengedett követelés könyv szerinti értéke Az átalakult Konzum Áruház Kft.-ben megszűnt részesedés könyv szerinti értéke A Konzum Áruház Kft.-be beolvadt Infra Kft. részesedés könyv szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen:

2.2.11.

Előző év 0 512 039 512 039

949 000 100 1 138 570

0

Importbeszerzés

A Konzum Rt-nek sem termék-, sem szolgáltatásimportból származó beszerzése nem volt. 2.2.12.

Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem

A társaságnak kutatási és fejlesztési költségei, környezetvédelmi kötelezettségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezett, tevékenysége során veszélyes hulladék nem keletkezett. Kiegészítő melléklet

13


3.

Tájékoztató jellegű kiegészítések

3.1.

A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek (E Ft)

Adózás előtti eredmény

35 993

Az előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték A helyi iparűzési adó adóévi ráfordításként elszámolt összegének 50 %-a Az eredeti jogosult által elengedett kötelezettség miatt az adóévben elszámolt bevétel Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számolt különbözetnek megfelelő összeg

84 297

Adóalapot csökkentő tételek összesen: A számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás és a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként elszámolt összeg Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számolt különbözetnek megfelelő összeg Adóalapot növelő tételek összesen:

29 996 1 220 60 000 41 220 216 733 29 452 151 288 180 740

Adóalap összesen:

0

Adófizetési kötelezettség

0


14


3.2.

Létszám és bér állománycsoportok szerint Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Előző Tárgyév év

Teljes munkaidőben foglalkoztatott -fizikai -szellemi Összesen: Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott -fizikai -szellemi Összesen: Foglalkoztatott nyugdíjas -fizikai -szellemi Összesen: Fizikai foglalkoztatott összesen: Szellemi foglalkoztatott összesen: Állományba nem tartozó

Mindösszesen:

3.3.

Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Előző Tárgyév év

Bér (E Ft) Előző év

Tárgyév

29 29

27 27

45 059 45 059

46 158 46 158

2 937 2 937

3 515 3 515

0

0

0

0

0

0

0

1 1

0

1 138 1 138

0

48 48

29

28

3 563

28

47 296 3 204 50 500

2 937

29

45 059 3 204 48 263

2 937

3 563

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása

A közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság elnökét havi 50 E Ft, a tagokat havi 30 E Ft, a Felügyelő Bizottság elnökét havi 50 E Ft, tagjait havi 30 E Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság tagjai tiszteletdíjukról lemondtak, az FB részére összesen 1.320 E Ft díj lett kifizetve.

3.4.

A társaság tulajdonában lévő saját részvények

A mérlegkészítés időpontjában nem volt saját részvény az Rt. tulajdonában.


15


3.5.

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulása (E Ft)

Előző év a.)

Tárgyi eszközök aránya: tárgyi eszközök összes eszköz

b.)

1 548 205 = 69,78 % 2 218 555

204 997 = 8,23 % 2 490 472

255 167 = 11,50 % 2 218 555

1 531 939 = 61,51 % 2 490 472

1 567 932 = 70,67 % 2 218 555

957 047 = 62,47 % 1 531 939

648 520 = 41,36 % 1 567 932

204 997 = 21,42 % 957 047

255 167 = 39,35 % 648 520

Források aránya: kötelezettségek saját tőke

f.)

1 836 160 = 73,73 % 2 490 472

Tőkeellátottság: saját tőke összes forrás

e.)

411 368 = 18,54 % 2 218 555

Forgóeszközök aránya: forgóeszközök összes eszköz

d.)

434 605 = 17,45 % 2 490 472

Befektetett pü. eszk. aránya: befektetett pü-i eszközök összes eszköz

c.)

Tárgyév

Likviditás: likvid aktívák likvid passzívák


16


3.6.

A mérleg forduló napja utáni események

A mérleg forduló napja után jelentős esemény nem történt.

3.7.

Az érdekeltségbe tartozó társaságok

3.7.1.

Leányvállalatok neve és székhelye

a.)

Konzum Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. - Konzum Rt. részesedése: 100 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

b.)

Fordan-Invest Családi Befektetési és Tanácsadó Kft. - Konzum Rt. részesedése: 99,77 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

c.)

Pécsi Baumat Építőipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. - Konzum Rt. részesedése: 100 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

d.)

Tüzépker Építő és Tüzelőanyag Kereskedelmi Rt. - Konzum Rt. részesedése: 64,47 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

e.)

Konzum Nagykereskedelmi Kft. - Konzum Rt. részesedése: 99,88 % - Székhelye: Pécs, Nagyárpádi u. 13/1.

3.7.2.

Egyéb részesedésű társaságok neve és székhelye

a.)

MBM Bútorgyártó és Kereskedelmi Rt. - Konzum Rt. részesedése: 2,6 % - Székhelye: Makó, Rákosi út 6.

b.)

Konzumgrad Kft. - Konzum Rt. részesedése: 49 % - Székhelye: ODZAK, Radze Porobica 201, Bosznia-Hercegovina


17


4. I. 1./ 2./ 3./ 4./. 5./. 6./ 7./ 8./ 9./ 10./ 11./ 12./ 13./ II. 14./ 15./ 16./ III. 17./ 18./ 19./ 20./ 21./ 22./ 23./ 24./ 25./ 26./ 27./ IV.

Cash flow (E Ft) Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pe.-változás (Működési cash flow) Adózás előtti eredmény +Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +Szállítói kötelezettség változása +Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +Passzív időbeli elhatárolások változása +Vevőkövetelés változása +Forgóeszközök (vevő és pe. nélküli) változása +Aktív időbeli elhatárolások változása +Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pe. változás (Befektetési cash flow) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pe. változás (Finanszírozási cash flow) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeelszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+-I+-II+-III. sorok) +-

Előző év

Tárgyév

46 052

-266 514

-160 622 8 908

35 993 7 532

-569 3 209 200 170 7 -1 043 -286 -3 722

15 255 -3 917 -283 331 617 -26 960 -22 508 10 805

-185 954

288 495

-201 554 600 15 000

-6 126 294 621

140 690

-21 279

171 000

-27 402

-2 908 788

-12 417

-8 862 702


18

KONZUM ÉVES JELENTÉS KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Recommend Documents