KONZUM ÉVES JELENTÉS KERESKEDELMI ÉS IPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

ÉVES JELENTÉS 2006.

Tartalomjegyzék

Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés

I.

A társaság bemutatása

II.

Összevont (konszolidált) üzleti jelentés

III.

Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint

IV.

Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet

V.

A Konzum Nyrt. mérleg és eredménykimutatása

VI.

A Konzum Nyrt. kiegészítő melléklete

Tisztelt Részvényes!

A 6 leányvállalatot összefogó Konzum Csoport egészét bemutató, 2006. december 31-i, Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alapján összeállított összevont (konszolidált) 2006. évi éves beszámoló szerint a mérlegfőösszeg 5 514 550 E Ft, az időszaki nettó eredmény 34 166 E Ft. Az anyavállalat, a Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 2006. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált éves beszámolója 3 099 717 E Ft mérlegfőösszeg mellett 109 635 E Ft veszteséget tartalmaz. 2006-ban a csoport szintű gazdálkodásban meghatározó tényezők: ¾ Az építőanyag-kereskedelmi üzletágban korszerűsödött a hálózat, javultak a technikai feltételek ¾ A Konzum Irodaház rekonstrukciója megteremtette ingatlanhasznosítási tevékenység erősödésének

a

feltételeit

az

¾ Új integrált információs rendszer került bevezetésre A Konzum Nyrt. tevékenységének.

stratégiája

továbbra

is

az

építőanyag-kereskedelmet

tekinti

fő

A Konzum Csoport 2007-re a leányvállalatok nyereségének növelését tűzte ki célul. Pécs, 2007. január 31.

Forczek László Igazgatóság Elnöke

Legjobb tudomásunk szerint (miután felelősen körültekintően jártunk el) az éves beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a kibocsátó felel.

Konzum Nyrt.

A Konzum Nyrt. Felügyelő Bizottságának jelentése a 2007. április 27-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseinek megvizsgálásáról

A Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Felügyelő Bizottsága megtárgyalta a 2007. április 27-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseit, közöttük kiemelten a részvénytársaság 2006. évi auditált éves beszámolóját és a 2006. évi auditált összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését, amely szerint a 2006. évi éves beszámoló, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alapján készített 2006. évi (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Konzum Nyrt. 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek az Igazgatóság előterjesztéseinek elfogadását azzal, hogy a részvénytársaság 2006. évi éves beszámolóját 3 099 717 E Ft mérlegfőösszeggel és -109 635 E Ft mérleg szerinti eredménnyel, 2006. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját 5 514 550 E Ft mérlegfőösszeggel és 34 166 E Ft időszaki nettó eredménnyel hagyja jóvá.

Pécs, 2007. március 23.

Dr. Szabó László Konzum Nyrt. Felügyelő Bizottság Elnöke

1162 Budapest, Fertály u. 5-7.

DR. SASVÁRI LÁSZLÓ

Független Könyvvizsgálói Jelentés a KONZUM NYRT. részvényeseinek

A KONZUM NYRT. a 1606/2002. EK rendelet 4. cikkének hatálya alá tartozó vállalkozás, ezért a 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) 10. § (3) bekezdése értelmében a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (IFRS) megfelelően összeállított összevont (konszolidált) beszámoló készítésére kötelezett. Elvégeztem a Cg.: 02-10-050-050623 cégjegyzékszámú KONZUM NYRT. 2006. december 31-i fordulónapra a fentiek szerint elkészített mérlegének –melyben az eszközök és források egyező végösszege 5.514.550 E Ft–, valamint az eredmény-kimutatásának –melyben az értékesítés nettó árbevétele 8.171.610 E Ft, az időszaki nettó eredmény 34.166 E Ft nyereség– vizsgálatát. Az éves beszámolónak a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) és az általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A Társaság 2005. évi IFRS szerinti beszámolóját dr. Sasvári László könyvvizsgálta, aki 2006. január 31-én kelt könyvvizsgálói jelentésében minősítés nélküli záradékot (véleményt) bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) és a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a KONZUM NYRT. IFRS szerinti beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, összhangban az IFRS-sekkel, ahogyan azt az EU befogadta, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy a beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alapján készített konszolidált beszámoló a KONZUM NYRT. 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Pécs, 2007. január 31.

…….…………………… dr. Sasvári László Bejegyzett könyvvizsgáló amarai igazolvány száma: 001630

I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. H-7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. [email protected]

A társaság adatait a Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata hatályos rendelkezéseinek megfelelő formában mutatjuk be.

A)

ÁLTALÁNOS CÉGADATOK

TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma A Kibocsátó alaptőkéje az üzleti év zárásakor A Kibocsátó működésének időtartama1 A Kibocsátó üzleti éve A Kibocsátó auditorának neve A Kibocsátó auditorának címe A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján)

B. /

1987. 12. 28. Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság 2006. július 6. Cg 02-10-050623/133 2.086.000.000 Ft határozatlan / határozott január 1. – december 31. Dr. Sasvári László 7627 Pécs, Kispiricsizma dűlő 15. Magyar Tőkepiac, BÉT honlapja 74.12 Számviteli tevékenység

A KIBOCSÁTÓ ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR

RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tőkéje Az értékpapír előállítási módja Az értékpapír típusa Részvényfajta Névértéke Tőzsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)

2.086.000.000 Ft Dematerializált Törzsrészvény Névre szóló 400 Ft Igen 1990. 0000001-5215000 Azonos jogokat biztosít 2.086.000.000 Ft


1


A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

Bevezetett sorozat1

Teljes alaptőke

%2 Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb Ö S S Z E S E N: 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati jog

Tárgyév elején (2006.01.01.)

%3

Db

%2

Időszak végén (2006.12.31.)

%3

Db

76,1

3 967 151

77,6

4 044 376

15,3

796 143

14,4

748 450

0,4

21 500

0,4

20 000

1 250

8,2 100,0 100,0

Tárgyév Időszak elején végén (2006.01.01.) (2006.12.31.)

%2 %3 Db %2 %3 Db

1.250

428 956 7,6 400 924 5.215.000 100,0 100,0 5.215.000

A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben január 1. március 31. június 30. szeptember 30. december 31. Társasági szinten 0 0 0 0 0 Leányvállalatok 0 0 0 0 0 Mindösszesen: 0 0 0 0 0 RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan NemzeTevéMennyiség Részesedés Szavazati Megjegyzés Név 5 tiség 1 kenység 2 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 Forlev Kft. B T 4 044 376 77,55 Keler Rt. Nominee K L 665 273 12,76 1 2

Belföldi (B) Külföldi (K) Letétkezelő (L) Gazdasági Társaság (T) Intézményi (I)

A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A részesedési arány és a szavazati jog megegyezik.


2


C. /

VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS

TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Megbízás Megbízás Saját részvény Jelleg1 Név Beosztás kezdete vége/megszűnése tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke 1996.05.30. 2009.04.30. IT tag, IT,SP Fischer János 1996.05.30. 2009.04.30. vezérig. IT Herke Attila IT tag 1997.04.30. 2009.04.30. FB Dr. Szabó László FB elnök 1996.10.21. 2009.04.30. FB Lévai Miklós FB tag 2000.09.28. 2009.04.30. FB Dr. Gál Sándor FB tag 2000.09.28. 2009.04.30. 1 250 FB Dr. Rekettye Gábor FB tag 2001.04.28. 2009.04.30. Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 1 250 1

Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

TSZ2/1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége Társasági szinten 27 27 24 Csoport szinten 185 185 197


3

II. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÜZLETI JELENTÉS 2006.


Az Európai Parlament és Tanács 1606/2002. EK rendelet 4. cikke előírja, hogy a Tőzsdére bevezetett társaságok 2005. évtől kezdődően az összevont (konszolidált) éves beszámolójukat a nemzetközi számviteli standardoknak (IRFS) megfelelően készítsék el. A Konzum Csoport 2006. évi nemzetközi számviteli standardok szerinti konszolidált árbevétele 8 171,6 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 34,2 M Ft.

1.

ÁRBEVÉTEL

A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint:

Tevékenység Kereskedelem Egyéb Összesen:

2005. Megoszlás M Ft % 6 829,7 95,8 299,1 4,2 7 128,8 100,0

M Ft 7 866,6 305,0 8 171,6

2006. Megoszlás % 96,3 3,7 100,0

Index % 115,2 102,0 114,6

Szinte az egész árbevétel belföldről származott, az export nem volt számottevő mértékű. A kereskedelmi árbevétel 96 %-a az építőanyag piacon realizálódott. Magyarországon 2006-ben 34 ezer új lakást vettek használatba, 18 %-kal kevesebbet, mint 2005-ben és 45 ezer új építési engedélyt adtak ki, ami 13 %-kal kevesebb volt az előző évinél. Területileg nagyon egyenetlenül alakult az új lakások és az építési engedélyek száma: Budapesten erőteljesebben, a többi régióban kisebb mértékben csökkent. A pécsi székhelyű Tüzépker Zrt. 19 telepe és a kecskeméti Dutker Kft. a visszaesésben kevésbé érintett régióban működik, Győr-Moson-Sopron, Vas, Zala, Somogy, Baranya és Bács-Kiskun megyében. A két építőanyag-kereskedő társaság együtt 17,6 %-kal magasabb, 7 562,4 M Ft értékű forgalmat bonyolított le. A Konzum Nagykereskedelmi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 333 M Ft árbevételt realizált, ami 22 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Az értékesítés közel fele nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányult. Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás húzódik. A Konzum Áruház Kft. 214 M Ft árbevétele az áruházi ingatlan hasznosításáért kapott bérleti díj és közvetített szolgáltatás. Az anyavállalat Konzum Nyrt. holdingként működik. Árbevétele konszolidált szinten 62,4 M Ft, ami ingatlan-bérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A vagyonkezeléssel foglalkozó Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés

1


2.

BRUTTÓ EREDMÉNY

Az árbevételből az eladott áruk beszerzési értékének levonása után 1 591,3 M Ft bruttó eredmény keletkezett, ami 11,8 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. Az eladott áruk beszerzési értéke 6 580,3 M Ft. A tüzép társaságok több száz szállítóval állnak szerződéses kapcsolatban, amelyekből a legjelentősebbek a Wienerberger Téglaipari Zrt., a Duna-Dráva Cement Kft., a Lasselsberger-Knauf Kft., a Carbonex Kft. és a Holcim Zrt. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerződéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetőségekkel és kedvező fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében meghatározó részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: a brazil Tramontina, a cseh Vietro Plus és UTC cégek.

3.

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

Az üzleti tevékenység 143 M Ft nyereséget eredményezett az előző évi 158 M Ft nyereség után. A 10 %-os eredménycsökkenést az egyéb ráfordítások növekedése okozta. A működési költségek összességében 4 %-kal magasabbak. Ennél nagyobb mértékben az értékcsökkenési leírás emelkedett az év közben megvalósított beruházások következtében. Az egyéb bevételek és ráfordítások különbözeteként jelentkező 150 M Ft veszteség legjelentősebb tétele a Konzum Irodaház rekonstrukciója miatt a korábbi bérlőknek fizetett kártalanítás. Itt vannak elszámolva a hitelezőkkel, készletekkel kapcsolatos veszteségek is. A leányvállalatok – a nagykereskedelmi kft. kivételével – nyereségesen működtek. Az építőanyag-kereskedő társaságok eredményessége növekedett.

4.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A pénzügyi műveletek 76 M Ft veszteséget eredményeztek. A 96 M Ft kamatveszteséget mérsékelte a 16 M Ft árfolyamnyereség. A csoportnak adózás előtt 67 M Ft nyeresége keletkezett a bázis időszakban kimutatott 62 M Ft-tal szemben. Az építőanyag-kereskedelemben elért nyereséget csökkentette a nagykereskedelmi és az anyavállalat vesztesége. A társasági és különadó fizetési kötelezettség 32,8 M Ft, osztalékfizetésre nem került sor.

5.

BERUHÁZÁSOK

Az elmúlt évben 1 155 M Ft értékű beruházást hajtott végre a Konzum csoport, amiből 690 M Ft lett aktiválva, 465 M Ft befejezetlen beruházás. Az anyavállalat 100 %-os tulajdoni hányadot szerzett a Konzum Irodaházban és megkezdte a teljes rekonstrukcióját, melynek során felújításra került a homlokzat, a belső terek, megújultak a közmű, villamos és gépészeti rendszerek.


2


A beruházásra elszámolt 800 M Ft-ból 362 M Ft lett aktiválva, 438 M Ft befejezetlen beruházás. Az építőanyag-kereskedelem tárgyi eszközeinek bővítésére 300 M Ft-ot fordítottunk. Keszthelyen új tüzép telep létesült, a hálózatban anyagmozgató és szállító berendezéseket szereztünk be és újítottunk fel. Az új, integrált információs rendszer bevezetése a hardver eszközök teljes cseréje mellett 21 M Ft-ba került.

6.

BEFEKTETÉSEK

A Konzum Csoport leányvállalatainak száma nem változott. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 6 leányvállalat tartozik. Az egyéb részesedések értéke 18,8 M Ft-tal növekedett, három társaságban történt befektetés következtében.

7.

A TÁRSASÁG 2007. ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI

A Konzum Nyrt. stratégiája továbbra is az építőanyag kereskedelmet tekinti fő tevékenységének. Az anyavállalat holdingként működik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik. A 2007-es év fő célkitűzése a leányvállalatok jövedelmezőségének növelése. A számszerű tervek 8,4 Milliárd Ft árbevétel és 150 M Ft adózás előtti eredmény elérésével számolnak.


3

III. Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint 2006.

Mérleg BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Ingatlanok értékhelyesbítéssel Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz. járművek Beruházások, felújítások, beruházásokra adott előlegek Befektetett pénzügyi eszközök FORGÓESZKÖZÖK Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő) Egyéb követelések + aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Pénzeszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Mérleg SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékesítési tartalék Időszaki nettó eredmény Leányvállalati saját tőke változás Külső tagok részesedése KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek -ebből rövid lejáratú hitelek, kölcsönök -ebből kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállító) -ebből egyéb rövid lejáratú kötelezettségek + passzív időbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN

2005.12.31.

2006.12.31.

2 638 025 1 603 2 353 356 88 200 104 951 69 902 20 013 1 693 203 672 854 735 072 211 357 200 73 720 4 331 228

3 390 832 7 226 2 666 735 114 479 98 415 465 182 38 795 2 123 718 739 353 993 568 322 581 200 68 016 5 514 550

2005.12.31.

2006.12.31.

2 236 210 2 086 000 566 491 -1 258 987 307 051 39 580 488 124 7 951 2 095 018 124 208 1 970 810 1 027 379

2 268 599 2 086 000 566 491 - 1 221 569 300 245 34 166 495 782 7 484 3 245 951 708 382 2 537 569 1 389 991

806 381

992 048

137 050

155 530

4 331 228

5 514 550

Eredménykimutatás Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Bruttó eredmény Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások/Egyéb bevételek ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek eredménye ADÓZÉS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY IDŐSZAKI NETTÓ EREDMÉNY

2005.01.01.2005.12.31.

2006.01.01.2006.12.31.

7 116 438 12 414 7 128 852 -5 705 280 1 423 572 1 803 -725 412 -424 098 -94 521 -23 439 157 905 -95 419 62 486 -22 906 39 580 39 580

8 147 074 24 536 8 171 610 -6 580 338 1 591 272 818 -728 741 -456 906 -112 977 -150 089 143 377 -76 441 66 936 -32 770 34 166 34 166

IV. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2006.


2005. évtől a Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt., mint tőzsdére bevezetett társaság az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002 EK rendelet 4. cikke és a számvitelről szóló törvény 10 §. (2) bekezdése alapján a nemzetközi számviteli standardoknak (IFRS) megfelelően összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett.

I.

A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA

1.1. Az anyavállalat Neve:

Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Székhelye:

7621 Pécs, Irgalmasok u. 5.

Alapítva:

1988. 01. 01-én a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként

A társaság vezérigazgtója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) Könyvvizsgáló:

Dr. Sasvári László, MKVK igazolvány száma: 001630

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Forczekné Gyenes Ágnes, PM nyilvántartási száma: 137096

1.2. A konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált éves beszámoló készítésénél a Konzum Nyrt. leányvállalatai közül a következő vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe:

Leányvállalat neve Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Dutker Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft.

Konzum Nyrt. közvetlen részesedése (%) 100,00 100,00 99,77 64,47 99,88

Konzum Nyrt. közvetett részesedése (%) 99,52 35,05

Összesen (%) 100,00 100,00 99,52 99,77 99,52 99,88

A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tőkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a Konzum Nyrt.-re jutó részét mutatja. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet

1


1.3. Az anyavállalattal vállalkozások

Vállalat neve MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. „f.a.” Konzumgrad Kft. Gyógyszálló Szolgáltató Zrt. „Konzumparkoló” Kft. Dél-Éptek Kft. Hagebau GmbH & Co. K.G.

egyéb

részesedési

Konzum Nyrt. közvetlen részesedése (%) 2,6 50,0 90,0 -

viszonyban

Konzum Nyrt. közvetett részesedése (%) 2,3 10,0 99,52 3,21

lévő

Összesen (%) 2,6 50,0 2,3 100,0 99,52 3,21

Az egyéb részesedés nagyságánál fogva a csoport szempontjából nem jelentős, ezért a konszolidáció során nem került kiszűrésre, a befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki.

1.4. A csoport fő tevékenységei Az anyavállalat fő tevékenysége a számviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére és az ingatlan-bérbeadás. A leányvállalatok közül a Tüzépker Zrt. és a Dutker Kft. tüzelő- és építőanyagkereskedelemmel, a Konzum Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével foglalkozik. A Konzum Áruház Kft. saját ingatlanját hasznosítja. A Pécsi Baumat Kft. és a Fordan-Invest Kft. befektető társaságokként működnek.

1.5. Az anyavállalat jegyzett tőkéje Tárgyév: Előző év:

2 086 000 E Ft 2 086 000 E Ft

Az alaptőkét 5 215 000 db 400 Ft névértékű névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytőke 85,6 %-át belföldi, 14,4 %-át külföldi befektető társaságok birtokolják.

Többségi befolyással rendelkező részvényesek: Forlev Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Szavazatainak aránya: 77,6 %


2


II.

SZÁMVITELI POLITIKA

2.1. Alkalmazott értékelési eljárások Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként működnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéből az anyavállalat és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szűrni. A csoport gazdálkodási célkitűzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan működjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövőben is fenn akarják tartani működésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Az anyavállalat és a leányvállalatai a magyar számviteli törvény előírásainak megfelelően vezetik nyilvántartásaikat, vagyontárgyaikat a törvényben előírt módon értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartják nyilván. A nemzetközi számviteli standardokkal (IFRS) összhangban történő bemutatás érdekében a magyar törvényes előírások szerinti kimutatások megfelelő módosítását, átsorolását, bizonyos tárgyi eszközök (ingatlanok) vonatkozásában átértékelését elvégeztük. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel keretében történik, és december 31-i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés időpontja január 31-e. 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az eszközök értékcsökkenésének elszámolása a használatba vétel időpontjától, a várható hasznos élettartam alapján, lineárisan történik. A 100 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Az ingatlanok közül az Irodaházat piaci érték mínusz értékcsökkenés, minden egyéb eszközt pedig a bekerülési érték mínusz értékcsökkenés alapján szerepeltetjük a mérlegben. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogot az IFRS standard előírása alapján átsoroltuk az immateriális javak mérlegsorra. Az ingatlanok egyike sem minősül befektetési célú ingatlannak, így elkülönítetten nem kell bemutatni a beszámolóban. 2.1.2. Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek.


3


2.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévő pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tőke és jegyzett tőke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek. 2.1.4. Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az év végi egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjed ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezők egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidőn túli vevőkövetelésekre minősítés alapján értékvesztés lett elszámolva.


4


III.

KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ

3.1. Immateriális javak Tárgyév: Előző év:

7 226 E Ft 1 603 E Ft

Az immateriális javak szellemi termékek (974 E Ft), melyek döntően szoftverek és vagyonértékű jogok (6 252 E Ft).

3.2. Tárgyi eszközök Tárgyév: Előző év:

3 344 811 E Ft 2 616 409 E Ft

3.2.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft)

Megnevezés I. I/3. I/4. II. II/1. II/2.

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok értékhelyesbítéssel Műszaki berendezések, gépek, járművek II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek II/4. Beruházások, felújítások, beruházásokra adott előlegek

Nyitó Évközi Évközi érték növekedés csökkenés 22 325 8 477 2 584 6 440 19 741 2 037 3 079 481 1 777 776 981 171 2 469 445 581 512 234 402

Záró érték 30 802 9 024 21 778 3 876 086 2 816 555

156 761

55 049

18 194

193 616

383 373

53 019

35 659

400 733

69 902

1 088 196

692 916

465 182


5


3.2.2. Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft)

I. I/3. I/4. II. II/1. II/2. II/3.

Megnevezés Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok értékhelyesbítéssel Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Nyitó Évközi Évközi érték növekedés csökkenés 20 722 2 854 2 095 677 18 627 2 177 463 072 110 123 41 920 116 089 40 638 6 907

Záró Érték 23 576 2 772 20 804 531 275 149 820

68 561

21 672

11 096

79 137

278 422

47 813

23 917

302 318

3.3. Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Előző év:

38 795 E Ft 20 013 E Ft

A befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki a Konzum Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét.

Vállalat neve Konzum Nyrt.

Részesedés megnevezése

Konzumgrad Kft. MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. „f.a.” „Konzumparkoló” Kft. Összesen: Dutker Kft. Gyógyszálló Zrt. Konzum Áruház Kft. „Konzumparkoló” Kft. Tüzépker Zrt. Dél-Éptek Kft. Hagebau GmbH & Co. K.G. Összesen: Mindösszesen:

Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Előző év 513 3 500

4 013 16 000

20 013

Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév 513 3 500 2 700 6 713 16 000 300 3 000 12 782 15 782 38 795

A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés időszakában a saját tőkének a jegyzett tőkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezték el.


6


3.4. Készletek Tárgyév: Előző év:

739 353 E Ft 672 854 E Ft

A mérlegben szereplő készletérték leltárral alátámasztott. 2006. évben az árukészlet értéke 2 153 E Ft értékvesztéssel lett csökkentve. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Anyagok Áruk Készletekre adott előlegek Összesen:

Előző év 1 529 669 371 1 954 672 854

Tárgyév 1 564 737 036 753 739 353

3.5. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Tárgyév: Előző év:

993 568 E Ft 735 072 E Ft

A vevő követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak vevőkövetelésekre 2006. évben 5.100 E Ft értékvesztést számoltunk el.

kimutatva.

A

3.6. Egyéb követelések + aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Egyéb követelések Tárgyévek érintő bevételek Következő évet érintő költségek Összesen:

Előző év 171 262 39 134 961 211 357

Tárgyév 263 280 57 881 1 420 322 581

Az egyéb követelések között az egyébvállalkozásoktól, munkavállalóktól és az adóhatóságtól történő követeléseket tartjuk nyilván.

3.7. Értékpapírok Tárgyév Előző év:

200 E Ft 200 E Ft

Megnevezés Eladásra vásárolt részvény, értékpapír

Előző év (E Ft) 200

Tárgyév (E Ft) 200

Az értékpapírok között tartjuk nyilván az anyavállalat tulajdonában lévő SZIMFÉK Székesfehérvári Metál Fék- és Köszörűgyár Zrt. 20 db 2 000 E Ft névértékű részvényét 200 E Ft bekerülési értéken.


7


3.8. Pénzeszközök Tárgyév: Előző év:

68 016 E Ft 73 720 E Ft

Az év zárásakor a pénztári készlet 6 146 E Ft volt, a bankbetétek értéke 61 870 E Ft-ot tett ki.

3.9. Jegyzett tőke Tárgyév: Előző év:

2 086 000 E Ft 2 086 000 E Ft

3.10. Tőketartalék Tárgyév: Előző év:

566 491 E Ft 566 491 E Ft

Az anyavállalat mérlegében szereplő tőketartalék összege az előző évhez képest nem változott.

3.11. Eredménytartalék Tárgyév: Előző év:

-1 221 569 E Ft - 1 258 987 E Ft

Megnevezés Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplő összege Konszolidált könyvelések miatti változások Eredménytartalék záró összege:

Előző év ( E Ft)

Tárgyév (E Ft)

- 1 459 404

- 1 423 411

200 417 - 1 258 987

201 842 -1 221 569

3.12. Értékelési tartalék Tárgyév: Előző év:

300 245 E Ft 307 051 E Ft

Megnevezés Értékelési tartalék Az értékhelyesbített ingatlan piaci értéke után elszámolt értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év ( E Ft) 338 852

Tárgyév (E Ft) 338 852

-31 801

-38 607

307 051

300 245

Az értékelési tartalék a Konzum Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve.


8


3.13. Leányvállalati saját tőke változása Tárgyév: Előző év:

495 782 E Ft 488 124 E Ft

Vállalat neve Konzum Áruház Kft. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Zrt. Pécsi Baumat Kft. Fordan-Invest Kft. Dutker Kft. Összesen:

Előző év

Tárgyév

(E Ft)

(E Ft)

34 332 27 327 149 110 41 199 131 202 104 954 488 124

136 887 32 737 45 440 39 359 131 055 110 304 495 782

3.14. Külső tagok részesedése Tárgyév: Előző év:

7 484 E Ft 7 951 E Ft

A tőkekonszolidáláskor a következő értékben állapítottuk meg a külső tagok részesedését: Vállalat neve Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Zrt. Fordan-Invest Kft. Dutker Kft. Összesen:

Külső tag részesedése (E Ft) Előző év Tárgyév 1 589 1 596 5 970 5 470 392 392 26 7 951 7 484

3.15. Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év:

708 382 E Ft 124 208 E Ft


9


Hitel összege (E Ft)

Megnevezés Beruházási és fejlesztési hitelek: Konzum Nyrt. Összesen: Egyéb hosszú lej. kötelezettségek: Konzum Nyrt. Tüzépker Zrt.

Összesen: MINDÖSSZESEN:

Folyósító bank

Lejárat

609 487 609 487

Raiffeisen Bank Zrt.

2016.

80 032 7 257 10 217 689 98 895 708 382

Hamos AG. Determin Hitelcentrum Zrt. Budapest Lízing Zrt. VB Pénzügyi Líting Zrt.

2008. 2008. 2010. 2008.

A Konzum Nyrt. egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a Dutker Kft. üzletrészének megvásárlásával függ össze.

3.16. Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év:

2 537 569 E Ft 1 970 810 E Ft

3.16.1. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

Vállalkozás neve

Bank

Rövid lejáratú bankhitelek: Konzum Nyrt. Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Dutker Kft. Összesen:

Raiffeisen Bank Zrt. Raiffeisen Bank Zrt. Raiffeisen Bank Zrt. Raiffeisen Bank Zrt.

Rövid lejáratú kölcsönök: Konzum Nyrt. Tüzépker Zrt. Pécsi Baumat Kft. Konzum Áruház Kft. Összesen:

Hitelek és kölcsönök összesen:

Előző év (E Ft)

Tárgyév (E Ft)

61 151 720 689 25 722 150 000 1 027 379

244 827 806 723 30 741 190 082 1 272 373

31 500 34 421 600 3 296 69 817

73 400 40 722 200 3 296 117 618

1 027 379

1 389 991


10


3.16.2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból(E Ft) Tárgyév: Előző év:

992 048 E Ft 806 381 E Ft

A cégcsoport tartozása szállítói felé 185 667 E Ft-tal nőtt a bázishoz képest. 3.16.3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek + passzív időbeli elhatárolások

Megnevezés Vevőktől kapott előlegek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Költségek, ráfordítások elhatárolása Összesen:

Előző év (E Ft) 9 291 105 668 22 091 137 050

Tárgyév (E Ft) 21 750 106 252 27 528 155 530

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a decemberi adókat, járulékokat, munkabéreket és az egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván. A költségek, ráfordítások elhatárolása során olyan költségek szerepelnek (közüzemi díjak, telefon, kamat, bérleti díj, adott bónusz, szolgáltatási díjak), amelyek 2006. évben merültek fel, de csak 2007. januárjában kerültek kiszámlázásra.


11


IV.

KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ

4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Előző év:

8 171 610 E Ft 7 128 852 E Ft

Megnevezés Belföldi értékesítés Termékexport Európai Uniós országokba Ebből: Szlovák Köztársaság Olaszország Szlovénia Ausztria Szolgáltatásexport Európai Uniós országokba Exportértékesítés Európai Uniós országokba összesen: Termékexport Európai Unión kívüli országokba Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országokba Exportértékesítés Európai Unión kívüli országokba összesen: Exportértékesítés összesen: Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Előző év (E Ft) 7 116 438 12 414 382

Tárgyév (E Ft) 8 147 074 24 536

11 381 651 0 12 414

518 22 536 1 482 0 24 536

0

0

12 414 7 128 852

24 536 8 171 610

4.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint Megnevezés Tüzelő- és építőanyag kereskedelem Háztartási cikkek kereskedelme Bérleti díj bevétel Közvetített szolgáltatások Számviteli tevékenység Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Előző év (E Ft) 6 399 436 430 294 214 978 75 976 8 168 7 128 852

Tárgyév (E Ft) 7 533 233 333 323 226 254 71 170 7 730 8 171 610

4.2. Importbeszerzés Tárgyév: Előző év:

202 384 E Ft 209 880 E Ft


12


Megnevezés Termékimport Európai Uniós országokból Ebből: Németország Olaszország Cseh Köztársaság Szlovénia Lengyelország Nagy-Britannia Ausztria Spanyolország Szolgáltatásimport Európai Uniós országokból Ebből: Ausztria Németország Szlovák Köztársaság Importbeszerzés Európai Uniós országokból összesen: Termékimport Európai Unión kívüli országokból Ebből: Brazília Törökország Bulgária Horvátország Kína Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országokból Importbeszerzés Európai Unión kívüli országokból összesen: Importbeszerzés összesen:

Előző év (E Ft) 137 984


59 159 20 960 17 683 12 869 5 438 2 099 11 067 8 709 36

31 524 26 778 26 429 22 497 2 092 13 235 9 497 1 246 1 132 114

36 138 020 71 860

133 298 69 086

63 510 5 909 2 441

61 658 3 241 1 951 1 807 429

71 860

69 086

209 880

202 384

4.3. Eladott áruk beszerzési értéke Tárgyév: Előző év:

6 580 338 E Ft 5 705 280 E Ft

Az eladott áruk beszerzési értékét az utólag kapott engedmény összegével csökkentettük.

4.4. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyév: Előző év:

818 E Ft 1 803 E Ft

Az eredménykimutatás ezen során a saját termelésű készletek állományváltozását mutatjuk ki.


13


4.5. Anyagjellegű ráfordítások Tárgyév: Előző év:

728 741 E Ft 725 412 E Ft Megnevezés

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Összesen:

Előző év (E Ft) 83 165 534 200 23 078 84 969 725 412

Tárgyév (E Ft) 88 827 537 360 28 623 73 931 728 741

Előző év (E Ft) 277 549 42 698 103 851 424 098

Tárgyév (E Ft) 299 895 49 007 108 004 456 906

Előző év (E Ft) 94 521


4.6. Személyi jellegű ráfordítások Tárgyév: Előző év:


Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok Összesen:

4.7. Értékcsökkenési leírás Tárgyév: Előző év:


Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) Ebből: Immateriális javak 50 illetve 100 E Ft feletti tárgyi eszközök 50 illetve 100 E Ft alatti tárgyi eszközök Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen:

1 264 89 760 3 497

2 854 89 877 20 246

94 521

112 977


14


4.8. Egyéb ráfordítások/egyéb bevételek Tárgyév: Előző év:

150 089 E Ft 23 439 E Ft

Az egyéb bevételek és ráfordítások (korrigálva az adott és kapott bónuszokkal) valamint a rendkívüli bevételek és ráfordítások nettósításának (összevonásának) eredményeként mind a tárgyévben mind az előző évben ráfordítás jellegű egyenleg keletkezett. Az egyéb ráfordítások/bevételek jelentősebb tételei: Megnevezés Tárgyi eszközök értékesítésének eredménye Követelésekre a korábbi években képzett értékvesztés visszaírása és követelések hitelezési veszteségként történt leírása Követelésekkel, készletekkel kapcsolatos értékvesztés Helyi adók, adójellegű befizetések Kapott és fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Készlet és tárgyi eszköz selejtezés Egyéb bevételek és ráfordítások Elengedett kötelezettség és követelés Fizetett kártalanítás Egyéb rendkívüli bevételek és ráfordítások Összesen:

Előző év (E Ft) -37 884


100

-5 971

-12 221

-7 253

-42 323 4 735 -1 566 1 755 60 000

-46 509 -4 211 -16 264 -7 747 -9 600 -72 588 -4 404 -150 089

3 965 - 23 439

4.9. Pénzügyi műveletek eredménye Tárgyév: Előző év:

- 76 441 E Ft - 95 419 E Ft Előző év (E Ft) -96 615

Megnevezés Kapott és fizetett kamatok Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Összesen:

bevételei

és

Tárgyév (E Ft) -92 390

1 196

15 949

-95 419

-76 441

4.10. Adófizetési kötelezettség Tárgyév: Előző év:

32 770 E Ft 22 906 E Ft

Adófizetési kötelezettség a pozitív adóalapot kimutató leányvállalatoknál merült fel.


15


V. 5.1.

EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Létszám és bér

Vállalat Konzum Nyrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Zrt. Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. Összesen:

Előző év Létszám Bér (fő) (E Ft) 28 50 500 20 26 737 110 152 780 34 47 292 240 192 277 549

Tárgyév Létszám Bér (fő) (E Ft) 24 47 237 17 24 312 111 174 886 34 53 220 240 186 299 895

5.1.1. Tárgyévi létszám és bér állománycsoportok szerint

Fizikai Konzum Nyrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Zrt. Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. Összesen:

Fizikai Konzum Nyrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Tüzépker Zrt. Dutker Kft. Konzum Áruház Kft. Összesen:

8 53 17

Átlagos statisztikai létszám (fő) Szellemi Összesen 24 24 9 17 58 111 17 34

78

108

Bér (E Ft) Állományba Szellemi nem tartozó 43 934 3 303

186

Összesen

Személyi jell. egyéb kifizetések (E Ft)

47 237

3 898

8 121

15 662

529

24 312

7 999

57 653 28 677

111 200 24 543 240 195 579

6 033

174 886 53 220 240 299 895

26 263 4 792

94 451

9 865

42 952


16


5.2. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása A Közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság Elnökét havi 50.000,- Ft, a tagokat havi 30.000,- Ft, a Felügyelő Bizottság Elnökét havi 50.000,- Ft, a tagokat havi 30.000,- Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság elnöke és tagjai díjazásukról lemondtak, az FB részére összesen 1.320 E Ft tiszteletdíj lett kifizetve.

5.3. Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem A konszolidációs körbe bevont társaságoknak kutatási és kísérleti fejlesztési költségei, környezetvédelmi kötelezettségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkeztek. A Tüzépker Zrt. több telepén a használaton kívüli háztartási tüzelőolaj tartályok kiemelésre kerültek. Ezek közül a pápai telepen talajszennyezés miatt a környezetvédelmi hatóság tényfeltárásra kötelezte a társaságot. A korábban az anyavállalat tulajdonában álló marcali gyártelepen történt talajszennyezés miatt a környezetvédelmi hatóság az előző tulajdonosokkal együtt egyetemleges tényfeltárásra kötelezte a Konzum Nyrt.-t is. A társaságok az importált kereskedelmi jellegű termékbeszerzéseik, a közvetlenül belföldi gyártótól vásárolt kereskedelmi csomagolóanyag és reklámhordozó papír vásárlásaik után 880 E Ft környezetvédelmi termékdíjat fizettek.

5.4. A mérleg fordulónapja utáni események A mérleg fordulónapja után jelentős esemény nem történt.

5.5. Mérlegelemzés A mérleg adataiból számítható mutatókat a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.6. Cash-flow A Cash-flow kimutatást a 4. sz. melléklet tartalmazza.


17


1.sz. melléklet Konszolidálásba bevont társaságok neve, székhelye 2006. Konzum Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Pécsi Baumat Építőipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Dutker Építőanyag Nagy- és Kiskereskedelmi Kft. 6000 Kecskemét, Szent István krt.24. Tüzépker Építő és Tüzelőanyag Kereskedelmi Zrt. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Konzum Nagykereskedelmi Kft. 7631 Pécs, Nagyárpádi út 13/1. Fordan-Invest Családi Befektetési és Tanácsadó Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5.

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások neve és székhelye MBM Bútorgyártó és Kereskedelemi Rt. „f.a.” 6903 Makó, Rákosi u. 6. Konzumgrad Kft. Odzak, Radze Porobica 201 Bosznia-Hercegovina Gyógyszálló Szolgáltató Rt. 7815 Harkány, Járó J. u. 1. „Konzumparkoló” Kft. 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Dél-Éptek Anyag- és Termelőeszköz Kereskedelmi Kft. 6728 Szeged, Budapesti u. 8. Hagebau GmbH & Co. K. G. Brunn/Gebirge Campus 21/ Liebermannstrasse A 01.


18


2. sz. melléklet

A konszolidációba bevont leányvállalatok tőkeviszonyai 2006. december 31-én

Társaság neve

Jegyzett tőke E Ft

Konzum Nyrt. közvetlen tulajdoni részesedése Könyv Névérték sz.érték E Ft

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Konzum Nagyker Kft. Fordan-Invest Kft. Dutker Kft. Tüzépker Zrt. ÖSSZESEN:

250 000 30 000 200 000 110 000 10 000 971 180

%

Konzum Nyrt. közvetett tulajdoni részesedése Könyv Tulajdonos neve Névérték sz.érték

E Ft

250 000 100,00 30 000 100,00 199 750 99,88 109 747 99,77

475 039 113 627 185 750 109 750

626 146

Tüzépker Zrt. 660 026 Fordan-Invest Kft. Pécsi Baumat Kft.

1 571 180 1 215 643

64,47

1 544 192

E Ft

%

E Ft

Részesedés összesen Névérték E Ft

%

Könyv sz.érték E Ft

9 952 99,52 260 400 26,81 80 000 8,24

252 000 275 299 84 383

250 000 30 000 199 750 109 747 9 952 966 546

100,00 475 039 100,00 113 627 99,88 185 750 99,77 109 750 99,52 252 000 99,52 1 019 708

350 352

611 682 1 565 995

2 155 874


1


3.sz. melléklet KONSZOLIDÁLT VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 2006.

I.

Vagyonszerkezeti mutatók Előző év (E Ft) (%)

a.)

Befektetett eszközök aránya: Befektetett eszközök Összes eszköz

c.)

20 013 = 0,46 % 4 331 228

38 795 5 514 550

= 0,70 %

1 693 203 = 39,09 % 4 331 228

2 123 718 5 514 550

= 38,51 %

672 854 = 15,53 % 4 331 228

739 353 5 514 550

= 13,41 %

946 429 = 21,85 % 4 331 228

1 316 149 5 514 550

= 23,87 %

200 = 0,00 % 4 331 228

200 5 514 550

= 0,00 %

Követelések aránya: Követelések Összes eszköz

g.)

= 61,49 %

Készletek aránya Készletek Összes eszköz

f.)

3 390 832 5 514 550

Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök Összes eszköz

e.)

2 638 025 = 60,91 % 4 331 228

Befektetett pénzügyi eszközök aránya: Befektetett pü. eszközök Összes eszköz

d.)

Tárgyév (E Ft) (%)

Értékpapírok aránya: Értékpapírok Összes eszköz


1


II. Forrásszerkezet mutatók Előző év (E Ft) (%) a.)

Saját tőke ellátottság: Saját tőke Összes forrás

b.)

2 268 599 = 41,14 % 5 514 550

2 236 210 = 107,20 % 2 086 000

2 268 599 = 108,75 % 2 086 000

7 951 = 2 236 210

7 484 = 2 268 599

Külső tőke aránya: Külső tagok részesedése Saját tőke

d.)

2 236 210 = 51,63 % 4 331 228

Részvény belső értéke: Saját tőke Jegyzett tőke

c.)


0,36 %

0,33 %

Leányvállalati saját tőke változása: Leányváll. saját tőke vált. Jegyzett tőke

488 124 = 23,40 % 2 086 000

495 782 = 23,77 % 2 086 000

III. Eladósodási mutatók Előző év (E Ft) (%) a.)


Idegen tőke aránya: Kötelezettségek Saját tőke

2 095 018 = 93,69 % 2 236 210

3 245 951 = 143,08 % 2 268 599

Hosszú lejáratú kötelez. Saját tőke

124 208 = 5,55 % 2 236 210

708 382 = 31,23 % 2 268 599

Rövid lejáratú kötelez. Saját tőke

1 970 810 = 88,13 % 2 236 210

2 537 569 = 111,86 % 2 268 599


2


IV. Pénzügyi egyensúly mutatók

a.)

Befektetett eszközök

2 360 418 = 89,48 % 2 638 025

2 976 981 = 87,80 % 3 390 832

1 970 810 = 116,40 % 1 693 203

2 537 569 = 119,49 % 2 123 718

73 720 = 3,74 % 1 970 810

68 016 = 2,68 % 2 537 569

1 693 203 = 85,91 % 1 970 810

2 123 718 = 83,69 % 2 537 569

Likviditási gyorsráta: Pénzeszközök Esedékes kötelezettségek

e.)

2 268 599 = 66,90 % 3 390 832

Forgóeszk. finanszíroz. Rövid lejár.kötelezettség Forgóeszközök

d.)

2 236 210 = 84,77 % 2 638 025

Befekt. finanszírozása Saját tőke + hosszúlej.köt.

c.)


Befekt. önfinanszírozása Saját tőke Befektetett eszközök

b.)

Előző év (E Ft) (%)

Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lej.köt.+ átm.passz.


3


4. sz. melléklet

ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) CASH-FLOW KIMUTATÁS

Megnevezés Üzleti tevékenységgel kapcsolatos pénzeszközváltozás Üzemi tevékenység eredménye Értékcsökkenés leírása Befektetett eszközök értékesítésének vesztesége Követelések növekedése Készletek csökkenése Kötelezettségek növekedése Üzleti tevékenységből származó cash flow Fizetett társasági adó

2005. év (E Ft)

2006. év (E Ft)

157 905 94 521 61 580 -154 719 203 875 94 008 457 170 22 906

143 377 112 977 -24 458 -369 720 -66 739 204 147 -416 32 770

434 264

-33 186

Befektetési tevékenységgel kapcs. pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök értékesítésének bevétele Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi tevékenységből származó egyéb növekedés

-104 128 17 273 413 1 196

-1 112 807 269 944 1 519 15 949

Befektetési tevékenységből szárm. nettó cash flow

-85 246

-825 395

Pénzügyi tevékenységgel kapcs. pénzeszközváltozás Hosszú és rövid lejáratú hitelek nettó törlesztése Hosszú lejáratú kötelezettségek csökkentése Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

-201 385 -14 331 -97 028

930 099 16 687 -93 909

Pénzügyi tevékenységből szárm. nettó cash flow

-312 744

852 977

36 274

-5 704

37 446 73 720

73 720 68 016

Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow

Pénzeszközök növekedése Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege


4

V. A KONZUM NYRT. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2006.

1

0

0

2

2

-

1

0

1

0

9

-

0

1 7 4 1 Statisztikai számjel

2

0

5 0 6 2 Cégjegyzék száma

3

1

1

a vállalkozás megnevezése

Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

a vállalkozás címe, telefonszáma

7621 Pécs, Irgalmasok u. 5.

4

0

2

72/520-050

Éves beszámoló 2006. üzleti évről

Keltezés: Pécs, 2007. január 31.

______________________ a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

Statisztikai számjel:

1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2

Cégjegyzék száma:

0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

1

1

4

0

2

1

1

2006. december 31. (év/hó/nap)

MÉRLEG „A” változat Eszközök(aktívák) Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

A tétel megnevezése

c 1 959 952 379

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d E 2 755 674 6 541

379

5 993 548

411 368

1 198 228

65 354

409 093

503 6 632

3 525 8 565

27 338 852

437 875 318 338 852

1 548 205

1 550 905

1 544 192

1 544 192

4 013

6 713

Előző év

b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

1

2

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák) Sorszám a 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.


Előző év

b B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV.PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

c 255 167 1 957 639

adatok E Ft-ban Előző Tárgyév év(ek) módosításai d E 341 687 1 956 638

1 318

1 318

250 176

322 759

35 853

36 264

111 351

108 825

102 972 200

177 670 200

200

200

2 834 267 2 567 3 436 2 956 480

16 772 53 16 719 2 356 1 810 546

2 218 555

3 099 717




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

1

3

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) Sorszám a 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70


Előző év

b D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

c 1 567 932 2 086 000

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d E 1 458 297 2 086 000

566 491 -1 459 404

566 491 - 423 411

338 852 35 993

338 852 - 109 635

648 520

1 638 903




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

1

4

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) Sorszám a 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.


Előző év

b

c

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(72.-79. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)


122 035

adatok E Ft-ban Előző Tárgyév év(ek) módosításai d E 690 219

609 487 42 000

80 035

80 732

526 485

948 684

31 500

73 400

61 151

244 827

2 703

89 232

404 616

526 341

26 515 2 103

14 884 2 517

2 103

2 517

2 218 555

3 099 717



1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

3

1

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat Sorszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A.


c 143 959

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d E 127 043

143 959

127 043

6 628 8 602 30 685 1 255

5 883 5 538 9 981 33 191 4 765

13 345 53 887 50 500 3 777 17 841 72 118 7 532 26 549

9 235 57 172 47 237 4 216 16 333 67 786 14 329 12 198

- 9 499

- 18 559

Előző év

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)




1

0

2

1

0

9

0

1

7

4

1

2


0

2

-

1

0

-

0

5

0

6

2

3

1

1

4

0

2

3

2

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2006. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat SorA tétel megnevezése szá m a b 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, 15. árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE B. (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY C. (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) Keltezés: Pécs, 2007. január 31.

Előző év c

adatok E Ft-ban Előző Tárgyév év(ek) módosításai d E

215 215

9

19

224

7 465 7 484

13 069

16 002 373

1 663 14 732

849 16 851

-14 508

- 9 367

-24 007

- 27 926

60 000 60 000 35 993

81 709 - 81 709 - 109 635

35 993

- 109 635

35 993

- 109 635


VI. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A KONZUM NYRT. ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ 2006.

Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. [email protected]

1.

Általános jellegű kiegészítések

1.1. A társaság bemutatása A Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 1988. január 1-én alakult a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódaként, 197.900.000 Ft alaptőkével. A társaság több alkalommal emelt alaptőkét: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1988. szeptember 30. 1989. augusztus 31. 1990. május 02. 1990. szeptember 25. 1994. április 12. 1996. december 21. 1997. május 14. 2000. március 28.

110 300 000 Ft 28 400 000 Ft 63 000 000 Ft 60 400 000 Ft 400 000 000 Ft 376 000 000 Ft 450 000 000 Ft 400 000 000 Ft

Jelenleg az alaptőke összege: 2 086 000 000 Ft, mely 5.215.000 db részvényből áll.

400 Ft névértékű

A Társaság részesedése más vállalkozásokból (E Ft-ban): Leányvállalatok részesedése: Egyéb vállalkozók részesedése: Összesen:

1 544 192 E Ft 6 713 E Ft 1 550 905 E Ft

A kapcsolt vállalkozások kereskedelmi, szolgáltató tevékenységet végeznek, illetve befektetéssel foglalkoznak. A társaság székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. A társaság vezérigazgatója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) A társaság könyvvizsgálója: Dr. Sasvári László MKVK ig.szám: 001630 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Forczekné Gyenes Ágnes PM nyilvántartási száma: 137096

1.2. A számviteli politika általános előírásai A beszámoló formája: A mérleg fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja: Eredménykimutatás formája:

éves beszámoló 2006. december 31. 2007. január 31. „A” változat összköltség eljárással

Kiegészítő melléklet

1


1.3. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások és az értékcsökkenés elszámolási módszere A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Értékcsökkenést csak a használatba vétel napjától (aktiválás) lehet elszámolni az alábbiak szerint: • • • • • • • • • •

A szoftverek, számítástechnikai eszközök és az 100 E Ft alatti (egyösszegben leírásra kerülő) eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Számítástechnikai eszközök élettartama 3 év. Szellemi termékeknél és a vagyoni értékű jogoknál az elhasználódási idő 5 év. A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásakor a hasznos élettartamra 6 évet feltételezve és 10 % maradványértékkel történik az elszámolás a műszaki és egyéb eszközök vonatkozásában, kivéve az alábbi eltéréseket: Az 100 E Ft alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök leírása használatba vételükkor egy összegben történik. Gépjárművek használati ideje 5 év, maradványérték 25 %. Az ingatlanok esetében a használati időt 25 évben határozzuk meg és a maradványérték 50 % a hosszú élettartamú épületeknél, a közepes élettartamú épület esetében 20 év és 40 %, a rövid élettartamú épület esetében pedig 15 év és 10 %. Egyéb építmények élettartama 15 év és a maradványérték 10 %. Vezetékek, egyéb építmények élettartama 15 év és a maradványérték egyedileg kerül meghatározásra (nulla vagy 10 %). Idegen eszközön végzett beruházás esetén egyedileg kerül meghatározásra.

Nem számolható el értékcsökkenés a telek, a földterület, az erdő és az üzembe nem helyezett beruházás után. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél akkor, ha annak könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb a piaci értéknél, vagy ha a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé válik, megrongálódott, megsemmisült ill. hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, ill. használhatatlan. A vagyoni értékű jognál a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Ugyanez vonatkozik a beruházásra is. Amennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket a különbözettel, de maximum az eddig elszámolt értékvesztéssel, meg kell növelni az eszköz könyv szerinti értékét. Azaz az egyéb bevételekkel szemben a terven felüli értékcsökkenést vissza kell írni.

1.4. Konszolidációs kötelezettség A Konzum Nyrt. anyavállalatnak minősülő vállalkozás, konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett.


2


2.

Speciális jellegű kiegészítések

2.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1.

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft)

Megnevezés I. I/1. I/2. I/3. I/4. I/5. II. II/1. II/2. II/3. II/4. II/5. II/6.

Immateriális javak Alapítás-átszerv.akt.ért. Kísérleti fejl.akt.ért. Vagyoni ért.jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok Műsz. ber.,gépek, jármű Egyéb ber.,felsz.,jármű Beruházások,felújítások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszk.ért.helyesbítés

Nyitó érték

Évközi növ.

Beruh. aktiválás

Évközi csökkenés Értéke- Selejsítés tezés

Záró érték

8 270

6 933

15 203

8 270

6 097 836

6 097 9 106

480 950 1 162 884 362 359 83 272

347 458

12 333 46 466 27

3 509 11 392 800 207 362 359 318

515

1 280 960 430 730

515

338 852

15 842 57 343 437 875 318 338 852

A tárgyi eszközök értékhelyesbítésére a Konzum Irodaháznál került sor. 2006. évben elkezdődött az Irodaház teljes átalakítása, mely 2007. évre is áthúzódott. Az ingatlan új piaci értékét a rekonstrukció befejezésekor határozzuk meg.

2.1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft) Megnevezés

I. I/1. I/2. I/3. I/4. I/5. II. II/1 II/2 II/3 II/4

Nyitó érték

Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt. ért. Kísérleti fejl. akt. ért. Vagyoni ért. ékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend.,felszerelések, járművek Beruházások, felújítások

Évközi növ.

Évközi csökkenés Értékes. Selejt.

Záró érték

7 891

771

8 662

7 891

104 667

104 8 558

69 582 17 918 11 830 39 834

13 558 3 719 487 9 352

408

408

82 732 21 637 12 317 48 778


3


2.1.3.

A befektetett pénzügyi eszközök

2.1.3.1.

A részesedések bruttó értékének alakulása (E Ft) Nyitó érték

Évközi változás

Záró érték

Megnevezés Beszerzés Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Leányvállalatok összesen: Konzumgrad Kft. MBM Bútorgyártó és Ker. Rt.”f.a.” „Konzumparkoló” Kft. Egyéb vállalk. összesen: ÖSSZESEN: 2.1.3.2.

Értékesítés

475 039 125 000 109 750 660 026 185 750 1 555 565 513 5 000

475 039 125 000 109 750 660 026 185 750 1 555 565 513 5 000 2 700 8 213 1 563 778

2 700 5 513 1 561 078

0

A részesedések értékvesztésének alakulása (E Ft) Megnevezés

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Dutker Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Leányvállalatok összesen: Konzumgrad Kft. MBM Bútorgyártó Rt. ”f.a.” „Konzumparkoló” Kft. Egyéb vállalk. összesen: Összesen:

Nyitóérték

Évközi Záró érték növekedés csökkenés

11 373

11 373

11 373

11 373

1 500

1 500

1 500 12 873

0

0

1 500 12 873


4


A Konzum Nyrt. részesedése a leányvállalatok saját tőkéjéből (E Ft) A társaság saját tőkéje

Megnevezés Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. Fordan-Invest Kft. Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Leányvállalatok összesen:

1 652 349 63 528 168 059 1 313 597 180 500 3 378 033

Konzum Nyrt. részesedése % E Ft 100,00 1 652 349 100,00 63 528 99,77 167 672 64,47 846 876 99,88 180 283 2 910 709

Könyv szerinti értéke 475 039 113 627 109 750 660 026 185 750 1 544 192

A leányvállalatok saját tőke elemei (E Ft)

Megnevezés

Konzum Áruház Kft. Pécsi Baumat Kft. FordanInvest Kft. Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Leányvállalat összesen

Jegyzett tőke

250 000

Tőketart.

Eredménytart.

Lekötött tart.

55 792 239 379 40 262

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredm.

957 286

109 630 1 652 349

Saját Tőke

Konzum Nyrt. részes. %

100,00

30 000

33 527

1

63 528

100,00

110 000

59 409

- 1 350

168 059

99,77

971 180

19 474 147 066

-6 778 1 313 597

64,47

200 000

-12 936

1 561 180

182 655 4 424

75 266 466 445 44 686 1 139 941

-10 988

180 500

99,88

90 515 3 378 033

A befektetések értékelése A Konzum Nyrt. egyik alapító tagja a 2006. július 6-án bejegyzett, a Pécs, Kossuth téren mélygarázs építésére létrehozott „Konzumparkoló” Kft.-nek. Alakuláskor a társaság törzsbetétje 2.400 E Ft volt (80 %-os részesedés). 2006. decemberében további 10 % részesedést szerzett, így 2006. december 31-én a kft. 3.000 E Ft-os jegyzett tőkéjének 90 %-val rendelkezett. A társaság 2006. évben nem részesült osztalékban.

2.1.4.

Követelések

2.1.4.1.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

A vevők a számviteli törvény szerint értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. A korábbi években elszámolt 7 625 E Ft értékvesztésből 5 538 E Ft hitelezési veszteségként történt leírás miatt kivezetésre került. 2006. évben a vevőkövetelésekre értékvesztést nem számoltunk el. Kiegészítő melléklet

5


2.1.4.2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

A követelések közül 4 069 E Ft a kapcsolt vállalatok vevőállománya, 95 756 E Ft az adott kölcsön, és 9 000 E Ft a 2004. évi osztalék. Kapcsolt vállalkozások vevőállománya: Vállalkozás

Vevőáll.

Pécsi Baumat Kft.

294 E Ft

Dutker Kft.

72 E Ft

Tüzépker Zrt.

3 703 E Ft

Összesen:

4 069 E Ft

Kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök: Vállalkozás

Kölcsön

Pécsi Baumat Kft.

2 549 E Ft

Fordan-Invest Kft.

93 207 E Ft

Összesen:

95 756 E Ft

A kölcsönök lejárata: 2007. április 30. A kapcsolt vállalkozások közötti kölcsönök kamatmentesek, a piaci kamatok társasági adóalap módosító tételként figyelembe lettek véve. 2.1.4.3.

Egyéb követelések

Az egyéb követelések között a részesedési viszonyban nem lévő vállalkozásoknak adott kölcsönöket (132 274 E Ft), a volt munkavállalóktól (4 156 E Ft), magánszemélytől üzletrész tartozás (3 000 E Ft) miatt, az adóhatóságoktól (38 045 E Ft) történő és különféle egyéb követeléseket (195 E Ft) tartjuk nyilván.

2.1.5.

Értékpapírok

Az egyéb részesedések között tartjuk nyilván a SZIMFÉK Székesfehérvári Metál Fék- és Köszörűgyár Zrt. 20 db 2 000 E Ft névértékű részvényét 200 E Ft bekerülési értéken.

2.1.6.

Aktív időbeli elhatárolások

A bevételek aktív időbeli elhatárolásából 1 810 E Ft olyan bevétel, ami 2006-ra vonatkozik, de 2007. januárjában került leszámlázásra (közüzemi költségek 424 E Ft, szolgáltatási díj


6


(1 380 E Ft), kapott kamat (6 E Ft). Az 546 E Ft költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása újság előfizetéseket (316 E Ft), tagsági- és bérleti díjat (230 E Ft) tartalmaz.

2.1.7.

Saját tőke

A Konzum Nyrt. saját tőkéje 1 458 297 E Ft, a tárgyévi mérleg szerinti veszteséggel 109 635 E Ft-tal csökkent az előző évihez képest.

2.1.7.1.

Jegyzett tőke

A társaság jegyzett tőkéje 2 086 000 E Ft, a bázishoz képest nem változott.

2.1.7.2.

Tőketartalék

A tőketartalék összege 566 491 E Ft, megegyezik a 2005. évivel.

2.1.7.3.

Eredménytartalék

Az eredménytartalék a 2005. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése következtében -1 423 411 E Ft lett.

2.1.8.

Kötelezettségek

2.1.8.1.

Hosszú lejáratú hitelek Bank

Raiffeisen Bank Zrt. Multicurrency beruházási kölcsön 2.1.8.2.

Kamat %

Lejárat dátuma

609 487

EURIBOR+1,5%

2016.05.02.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hamos A.G.

2.1.8.3.

Hitel összege E Ft

80 732 E Ft

Rövid lejáratú kölcsönök Részesedési viszonyban nem lévő vállalkozástól Magánszemélytől Összesen:

71 000 E Ft 2 400 E Ft 73 400 E Ft


7


2.1.8.4.

Rövid lejáratú hitelek

Bank Raiffeisen Bank Zrt. Forgóeszközhitel Folyószámlahitel Multicurrency rulírozó hitel Multicurrency kölcsön Összesen:

Hitel összege E Ft 46 000 13 892 144 000 40 935 244 827

Kamat %

Lejárat dátuma

1 havi BUBOR+1,65% 1 havi BUBOR+1% LIBOR + 1 % EURIBOR + 1,5 %

2007.10.07. 2007.10.12. 2007.05.02. 2007.12.31.

A hitelek fedezetei: Keretbiztosítéki jelzálogjog: -

ingatlan terhelő Konzum Irodaház Konzum Áruház Konzum Nagykereskedelmi Kft. ingatlana

2.1.8.5.

zálogjog követelésre bianco váltó inkasszó árbevétel bankhoz csatornázása biztosítás engedményezés

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

A Konzum Nyrt. 2006. december 31-én 89 232 E Ft, nagyrészt az irodaházi beruházással kapcsolatos szállítói tartozással rendelkezett. 2.1.8.6.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

A konszolidált vállalatok szállítóállománya 1 404 E Ft, a kapott kölcsönök 521 645 E Ft, egyéb kötelezettség 3 292 E Ft.

Kölcsönök kapcsolt vállalkozásoktól (E Ft) Kölcsönadó

Összeg (E Ft) 201 581 20 000 300 064 521 645

Tüzépker Zrt. Konzum Nagykereskedelmi Kft. Konzum Áruház Kft. Összesen:


8


A Tüzépker Zrt-től és a Konzum Áruház Kft.-től kapott kölcsön kamatmentes, a piaci kamat társasági adóalap módosító tételként lett figyelembe véve. A Konzum Nagykereskedelmi Kft.-től kapott kölcsön kamata pénzügyi műveletek ráfordításaként lett elszámolva. 2.1.8.7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között decemberi adók, járulékok (2 797 E Ft), munkabérek (2 550 E Ft), kauciók (2 998 E Ft) és vállalkozások felé fennálló egyéb kötelezettségek (6 539 E Ft) szerepelnek.

2.1.9.

Passzív időbeli elhatárolások

Ezen a soron olyan költségek (közüzemi díjak, telefon, bankköltség, kamat) szerepelnek, amelyek 2006. évben merültek fel, de csak 2007. januárjában kerültek kiszámlázásra.

2.2. Az eredménykimutatás részletezése 2.2.1.

A költségek részletezése költségnemenként (E Ft) Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

2.2.2.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (1+2+3+4+5) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (7+8+9) Értékcsökkenési leírás Költségek összesen: (6+10+11)

Előző év 8 602 30 685 1 255

Tárgyév 9 981 33 191 4 765

13 345 53 887 50 500 3 777 17 841 72 118 7 532 133 537

9 235 57 172 47 237 4 216 16 333 67 786 14 329 139 287

Anyagköltség (E Ft)

Megnevezés Energia Eszközfenntartási anyagok Nyomtatvány, irodaszer Egyéb anyagok Összesen:

Előző év 5 166 601 887 1 948 8 602

Tárgyév 6 283 590 903 2 205 9 981


9


2.2.3.

Igénybe vett szolgáltatások (E Ft)

Megnevezés Más szerveknek fizetett eszközfenntartás Szállítási költség Posta, telefon Belföldi utazási és kiküldetési költség Hírlap, szakkönyv Hirdetés, reklám Bérleti díj Ügyvédi, közjegyzői díjak Szakértői díjak Oktatási költség Őrzés, védelem Fűtés, közüzemi költség Egyéb igénybe vett szolgáltatások Összesen:

2.2.4.

Előző év 6 068 113 4 920 280 871 1 151 1 693 2 760 669 312 2 886 3 545 5 417 30 685

Egyéb szolgáltatások (E Ft) Megnevezés

Bankköltség Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak Összesen:

2.2.5.

Tárgyév 6 056 72 4 355 322 854 1 477 1 750 2 760 470 181 3 683 4 995 6 216 33 191

Előző év 580 90 585 1 255

Tárgyév 3 973 158 634 4 765

Előző év 296 63

Tárgyév 292 142 271 317 1 319 1 582 220 73 4 216

Személyi jellegű egyéb kifizetések (E Ft)

Megnevezés Betegszabadság Személyi jellegű egyéb költség Telefon magáncélú használata Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Személygépkocsi használat Alkalmazottaknak fiz. utazási költségtérítés Táppénz hozzájárulás Összesen:

214 1 388 1 532 87 197 3 777


10


2.2.6. Bérjárulékok (E Ft) Megnevezés Egészségügyi hozzájárulás TB járulék Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Összesen:

2.2.7.

Előző év 1 079 14 445 1 427 758 132 17 841

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása (E Ft)

Megnevezés Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) Ebből: Immateriális javak 50 illetve100 ezer Ft feletti tárgyi eszközök 50 illetve 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközök Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen:

2.2.8.

Előző év 7 532

Tárgyév 14 329

253 6 563 716

771 6 347 7 211

7 532

14 329

Értékesítés nettó árbevétele (E Ft)

Megnevezés Belföldi értékesítés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés leányvállalatok felé Belföldi értékesítés összesen: Export értékesítés Értékesítés nettó árbevétele összesen:

2.2.8.1.

Tárgyév 559 13 589 1 336 709 140 16 333

Előző év

Tárgyév

58 664 85 295 143 959

62 382 64 661 127 043

143 959

127 043

Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint (E Ft)

Megnevezés Számviteli tevékenység Bérbeadás Közvetített szolgáltatások Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Előző év 89 623 40 991 13 345 143 959

Tárgyév 66 300 51 508 9 235 127 043


11


2.2.9.

Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások (E Ft)

2.2.9.1.

Egyéb bevételek (E Ft)

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékvesztés visszaírása Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Késedelmi kamat bevétel Egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen:

Előző év 6 451 114

Tárgyév 296 5 538 27

63 6 628

22 5 883

Előző év 6 628

Tárgyév 5 883

6 628

5 883

Előző év 21 920

Tárgyév 108 6 588 3 639 44 759 1 060 12 198

2.2.9.1.1. Egyéb bevételek leányvállalatoktól (E Ft) Megnevezés Egyéb bevételek Egyéb bevételek leányvállalatoktól Egyéb bevételek összesen: 2.2.9.2.

Egyéb ráfordítások (E Ft)

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Hitelezési veszteség Helyi adók Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Fizetett bírság, késedelmi kamat, önellenőrzési pótlék Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen:

2.2.10.

Rendkívüli bevételek és ráfordítások (E Ft)

2.2.10.1.

Rendkívüli bevételek (E Ft) Megnevezés

Elengedett kötelezettség Rendkívüli bevételek összesen:

3 817 135 367 310 26 549

Előző év 60 000 60 000

Tárgyév

Előző év 60 000 0 60 000

Tárgyév

2.2.10.1.1. Rendkívüli bevételek leányvállalatoktól (E Ft) Megnevezés Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek leányvállalatoktól Rendkívüli bevételek összesen:


12


2.2.10.2.

Rendkívüli ráfordítások (E Ft)

Megnevezés Elengedett követelés könyv szerinti értéke Fizetett kártalanítás Rendkívüli ráfordítások összesen:

2.2.11.

Előző év

Tárgyév 9 121 72 588 81 709

Importbeszerzés

A Konzum Nyrt.-nek sem termék-, sem szolgáltatásimportból származó beszerzése nem volt. 2.2.12.

Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem

A társaságnak kutatási és fejlesztési költségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezett, tevékenysége során veszélyes hulladék nem keletkezett. A korábban a Konzum Nyrt. tulajdonában álló marcali gyártelepen történt talajszennyezés miatt a környezetvédelmi hatóság az előző tulajdonosokkal együtt egyetemleges tényfeltárásra kötelezte társaságunkat.

3.

Tájékoztató jellegű kiegészítések

3.1.

A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek (E Ft)

Adózás előtti eredmény

-109 635

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Követelésekre az adóévben visszaírt értékvesztés Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számolt különbözetnek megfelelő összeg Adóalapot csökkentő tételek összesen:

17 106 5 538 38 131 60 775


13


A számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás és a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként elszámolt összeg Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számolt különbözetnek megfelelő összeg Kapcsolt vállalkozástól kapott (járó) kamat alapján az adóévben elszámolt bevételt meghaladóan kapcsolt vállalkozásnak fizetett (fizetendő) kamat alapján elszámolt ráfordítás 50 %-a Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés Jogerős határozatban megállapított bírság Egyéb növelő tételek Adóalapot növelő tételek összesen:

15 902 2 640 9 121 758 295 43 153

Társasági adóalap összesen:

-127 257

Társasági adó fizetési kötelezettség

3.2.

14 437

0

A különadó alapjának levezetése (E Ft)

Adózás előtti eredmény

-109 635

Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelő összeg

38 131

Különadó-alapot csökkentő tételek összesen:

38 131

Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelő összeg

15 902

Különadó-alapot növelő tételek összesen:

15 902

Különadó-alap összesen:

-131 864

Különadó fizetési kötelezettség (2006. 09. 01-től 2006. 12. 31-ig a működés naptári napjai arányával számítva)

0

Adófizetési kötelezettség összesen:

0


14


3.3.

Létszám és bér állománycsoportok szerint Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Előző Tárgyév év

Teljes munkaidőben foglalkoztatott -fizikai -szellemi Összesen: Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott -fizikai -szellemi Összesen: Foglalkoztatott nyugdíjas -fizikai -szellemi Összesen: Fizikai foglalkoztatott összesen: Szellemi foglalkoztatott összesen: Állományba nem tartozó

Mindösszesen:

3.4.

Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Előző Tárgyév év

Bér (E Ft) Előző év

Tárgyév

27 27

23 23

46 158 46 158

42 992 42 992

3 515 3 515

3 767 3 767

0

0

0

0

0

0

1 1

1 1

1 138 1 138

942 942

48 48

54 54

28

24 24

43 934 3 303 47 237

3 563

28

47 296 3 204 50 500

3 821 77 3 898

3 563

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása

A közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság elnökét havi 50 E Ft, a tagokat havi 30 E Ft, a Felügyelő Bizottság elnökét havi 50 E Ft, tagjait havi 30 E Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság tagjai tiszteletdíjukról lemondtak, az FB részére összesen 1.320 E Ft díj lett kifizetve.

3.5.

A társaság tulajdonában lévő saját részvények

A mérlegkészítés időpontjában nem volt saját részvény az Nyrt. tulajdonában.


15


3.6 .

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulása (E Ft)

Előző év a.)

Tárgyi eszközök aránya: tárgyi eszközök összes eszköz

b.)

1 550 905 = 50,03 % 3 099 717

255 167 = 11,50 % 2 218 555

341 687 = 11,02 % 3 099 717

1 567 932 = 70,67 % 2 218 555

1 458 297 = 47,05 % 3 099 717

648 520 = 41,36 % 1 567 932

1 638 903 = 112,38 % 1 458 297

Források aránya: kötelezettségek saját tőke

f.)

1 548 205 = 69,78 % 2 218 555

Tőkeellátottság: saját tőke összes forrás

e.)

1 198 228 = 38,66 % 3 099 717

Forgóeszközök aránya: forgóeszközök összes eszköz

d.)

411 368 = 18,54 % 2 218 555

Befektetett pü. eszk. aránya: befektetett pü-i eszközök összes eszköz

c.)

Tárgyév

Likviditás: likvid aktívák likvid passzívák

255 167 = 39,35 % 648 520

341 687 = 20,85 % 1 638 903


16


3.7.

A mérleg forduló napja utáni események

A mérleg forduló napja után jelentős esemény nem történt.

3.8.

Az érdekeltségbe tartozó társaságok

3.8.1.

Leányvállalatok neve és székhelye

a.)

Konzum Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. - Konzum Nyrt. részesedése: 100 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

b.)

Fordan-Invest Családi Befektetési és Tanácsadó Kft. - Konzum Nyrt. részesedése: 99,77 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

c.)

Pécsi Baumat Építőipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. - Konzum Nyrt. részesedése: 100 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

d.)

Tüzépker Építő és Tüzelőanyag Kereskedelmi Zrt. - Konzum Nyrt. részesedése: 64,47 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.

e.)

Konzum Nagykereskedelmi Kft. - Konzum Nyrt. részesedése: 99,88 % - Székhelye: Pécs, Nagyárpádi u. 13/1.

3.8.2.

Egyéb részesedésű társaságok neve és székhelye

a.)

MBM Bútorgyártó és Kereskedelmi Rt. „f.a.” - Konzum Nyrt. részesedése: 2,6 % - Székhelye: Makó, Rákosi út 6.

b.)

Konzumgrad Kft. - Konzum Nyrt. részesedése: 49 % - Székhelye: ODZAK, Radze Porobica 201, Bosznia-Hercegovina

c.)

„Konzumparkoló” Szolgáltató Kft. - Konzum Nyrt. részesedése: 90 % - Székhelye: Pécs, Irgalmasok u. 5.


17


4. I. 1./ 2./ 3./ 4./. 5./. 6./ 7./ 8./ 9./ 10./ 11./ 12./ 13./ II. 14./ 15./ 16./ III. 17./ 18./ 19./ 20./ 21./ 22./ 23./ 24./ 25./ 26./ 27./ IV.

Cash flow (E Ft) Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pe.-változás (Működési cash flow) Adózás előtti eredmény +Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +Szállítói kötelezettség változása +Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +Passzív időbeli elhatárolások változása +Vevőkövetelés változása +Forgóeszközök (vevő és pe. nélküli) változása +Aktív időbeli elhatárolások változása +Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pe. változás (Befektetési cash flow) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pe. változás (Finanszírozási cash flow) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeelszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (+-I+-II+-III. sorok) +-

Előző év

Tárgyév

-266 514

30 041

35 993 7 532

-109 635 14 329

15 255 -3 917 -283 331 617 -26 960 -22 508 10 805

-188 86 529 110 094 414 -411 -72 171 1 080

288 495

- 809 863

-6 126 294 621

-810 159 296

-21 279

793 760

793 063

-12 417

-8 862

697

702

13 938


18

KONZUM ÉVES JELENTÉS KERESKEDELMI ÉS IPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Recommend Documents