4 * RMD hbezoekadres: Bovendonk 27 Roosendaal
Aan de raden van de gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant
eel. (0165)58 20 00 fax. (0165) 56 60 47 poscadres: Postbus 16 4700 AA Roosendaal e-mail:
[email protected] internet; www.rmd.nl
z < a
< K Mi lui UJ
h Z UJ
Q 3 UJ
ons k e n m e r k 00.007.220
bijlage(n) 3
uw brief van
uw k e n m e r k
Onderwerp Programmabegroting 2011
behandeld door P. Sahetapy
telefoon 0165 - 58 20 62
plaats/ datum Roosendaal, 12 Juli 2010
< Z 0
5 UJ K
Geachte raad, Hierdoor delen wij u mede, dat het algemeen bestuur in zijn vergadering van 7 juli 2010 heeft besloten: a. b. c.
de programmabegroting 2011 en de programmameerjarenbegroting 2011 - 2014 vast te stellen; de programmabegroting 2011 en de programmameerjarenbegroting 2011 - 2014 te versturen naar de deelnemende gemeenten en de provincie. nadrukkelijk rekening te houden met de zienswijzen van de gemeenten en deze definitief te vertalen bij de eerste begrotingswijziging 2011 die in het najaar van 2010 wordt vastgesteld.
Een afschrift van het besluit is bijgevoegd. Ter informatie berichten wij u verder het volgende. Door verscheidene gemeenten zijn zienswijzen ingebracht naar aanleiding van het ontwerp van de begroting 2011 en de meerjarenbegroting. Bij de besluitvorming in het algemeen bestuur is hier nadrukkelijk bij stil gestaan. Het algemeen bestuur heeft besloten de (meerjaren)begroting nu vast te stellen omdat: 1. er in ieder geval voor 15 juli een vastgestelde begroting bij Gedeputeerde Staten moet zijn ingediend 2. deze begroting nog niet de definitieve is. Volgens de afspraken komt er in het najaar een eerste wijziging op de begroting 2 0 1 1 . Daarin zal zo goed als mogelijk is rekening worden gehouden met de taakstellingen waarmee de gemeenten zich thans geconfronteerd zien. In het verlengde van de tweede overweging doen wij een dringend beroep op de gemeenten om zo spoedig mogelijk, maar uiterlijk 20 augustus, aan de Regionale Milieudienst West-Bra bant (een indicatief) inzicht te verschaffen in het budget dat in 2011 beschikbaar is voor opdrachten aan de RMD. Dit inzicht is absoluut noodzakelijk om te kunnen komen tot een realistische begroting van de RMD in 2 0 1 1 . Wij herinneren u er aan BTw-nummer: dat de gemeenten 1 op grand van de dienstverleningsovereenkomst (dvo) tijdig de NL80820l0l3BO1 benodigde informatie aan de RMD dienen te verstrekken. In artikel 3 lid 1 van de K.V.K. nr.: 20147125 overeenkomst staat: bankreiatie:
1
Fortis Bank Nederland N.V. Nr. 64 16 44 914
met uitzondering van Roosendaal, in verband met de lopende pilot met de dvo
De gemeente raamt jaarlijks voor 1 mei de minimale omvang van de af te nemen diensten van de RMD voor het daarop volgende jaar. ( ) Wij moeten vaststellen dat aan de uitvoering van deze bepaling de laatste jaren niet meer wordt voldaan. Dat was in de praktijk voor de RMD wel hanteerbaar, omdat er evenwicht was tussen de beschikbare capaciteit en de vraag en omdat er weinig afwijking tussen deze grootheden bestond. Naar het zich laat aanzien kan er met ingang van 2011 wel een verschil ontstaan tussen de vraag aan dienstverlening en de beschikbare capaciteit. Naar onze mening moet het mogelijk zijn om aan ons verzoek te voldoen, omdat iedere gemeente op grond van de wet milieubeheer jaarlijks een uitvoeringsprogramma moet opstellen. Daarin wordt in de meeste gemeenten tevens vastgesteld welk deel van de activiteiten door de RMD wordt uitgevoerd. Het algemeen bestuur heeft ook nadrukkelijk stil gestaan bij de methodiek van begroten voor een organisatie als de RMD. Daarbij is het van belang om onderscheid te maken tussen de manier waarop de bedrijfsbegroting tot stand komt (en de daaruit voortvloeiende tarieven) en de financiele grenzen die de gemeenten ervaren in hun rol als opdrachtgever. In dat verband is het nuttig dat u kennis neemt van de afspraken over de methodiek van begroten die in 2009 zijn aangepast naar aanleiding van de zienswijzen die waren ingebracht tegen de ontwerpbegroting 2010 (de begroting 2011 is namelijk volgens deze afspraken opgesteld). Wij sturen u een exemplaar mee van de notitie over de methodiek van begroten bij de RMD (vastgesteld in het algemeen bestuur van 9 September 2009). Wij vertrouwen er op u hiermee van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, namens het dagelijks bestuur, de secretaris,
J.HJ. Groot
RMD Programmabegroting 2011 en de programmameerjarenbegroting 2011 - 2014
|_ 2 < < EC Cfl
Het algemeen bestuur van de Regionale Milieudienst West-Brabant;
t gelezen het voorstel d.d. 24 juni 2010 van het dagelijks bestuur; gelet op de "Gemeenschappelijke regeling Regionale Milieudienst West-Brabant";
l_ t/>
Q D UJ
BESLUIT: a. b. c.
de programmabegroting 2011 en de programmameerjarenbegroting 2011 - 2014 vast te stellen; de programmabegroting 2011 en de programmameerjarenbegroting 2011 - 2014 te versturen naar de deelnemende gemeenten en de provincie. nadrukkelijk rekening te houden met de zienswijzen van de gemeenten en deze deflnitief te vertalen bij de eerste begrotingswijziging 2011 die in het najaar van 2010 wordt vastgesteld.
Aldus besjoten op_7juli 2010 Het algemeen bestuur,
voorzitter
>-^
secretaris
_i 0 5
RMD
BEGROTING 2011 EN MEERJARENBEGROTING 2011 - 2014
REGIONALE MILIEUDIENST WEST-BRABANT
R E G I O N A L E
M I L I E U D I E N S T
W E S T
B R A B A N T
PROGRAMMAB 2 0
E G R O T I
N G
1 1
Inhoudsopgave
Biz.
Memorie van Toelichting
2
Begrotingsbeeld
4
1
Risicoparagraaf
9
•
Treasuryparagraaf
10
Geprognosticeerde balans
12
Programmabegroting RMD West-Brabant
13
Specificatie lasten en baten programmabegroting
14
Staat van salarissen en sociale lasten
17
Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
18
Staat van reserves en voorzieningen
19
Overzicht kasgeldlimiet
20
Overzicht meerjarenraming onderhoudsfonds pand Bovendonk 27
21
Aantal inwoners deelnemende gemeenten per 1 januari 2009
22
Meerjarenbegroting 2011 - 2014
24
Roosendaal, juni 2010
MEMORIE VAN TOELICHTING PROGRAMMABEGROTING 2 0 1 1 RMD WEST-BRABANT
Algemeen De begroting 2011 is conform de eisen van net Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. Tevens is de begroting 2011 conform de eisen van de door het algemeen bestuur op 19 juni 2002. vastgestelde regels opgesteld.
Bestuursvertegenwoordiging
en
bestuurssamenstelling
Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke reaelino RMD West-Brabant De bestuursvertegenwoordiging in het algemeen bestuur wordt bepaald door de deelnemers (eigenaren) aan de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant. De afgevaardigden van de deelnemers kunnen burgemeesters en wethouders. Op dit moment nemen er 8 gemeenten deel aan de gemeenschappelijke regeling van de RMD West-Brabant. Deze gemeenten zijn Aalburg, Bergen op Zoom, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen en Woensdrecht. Het daqeliiks bestuur van de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant Voor het algemeen beheer van de RMD West-Brabant wordt door en uit het algemeen bestuur van de RMD West-Brabant een dagelijks bestuur gekozen. Het dagelijks bestuur van de RMD bestaat uit drie leden. Stemverdelinq binnen het algemeen bestuur Iedere deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant heeft een stem in het algemeen bestuur.
Overig De spelreqels voor het omqaan met de alaemene reserve RMD Naar aanleiding van de vorming van de algemene reserve RMD heeft het algemeen bestuur op 11 december 2002 ook spelregels vastgesteld voor het omgaan met de algemene reserve RMD. Het weerstandsvermoqen van de RMD Overeenkomstig de op 11 december 2002 vastgestelde spelregels voor het omgaan met de algemene reserve RMD is op 26 maart 2008 het rapport Weerstandsvermogen door het algemeen bestuur vastgesteld. Gelet op het bedrijfsmatige karakter van de RMD zijn twee van de vier functies van het eigen vermogen relevant voor de RMD. Deze twee functies zijn de bufferfunctie en de f i nancieringsfunctie. Het weerstandsvermogen is in voornoemd rapport als volgt gedefinieerd:"Het weerstandsvermogen is het vermogen van een rechtspersoon om financiele tegenvallers op te vangen ten einde haar taken te kunnen voortzetten. Het gaat hierbij dus om vrij aanwendbare middelen, die gebruikt kunnen worden om niet-structurele tegenvallers op te vangen. Tegenvallers met een structureel karakter moeten binnen de ruimte van de exploitatie kunnen worden opgevangen". De algemene reserve is een component van het weerstandsvermogen en dus niet het weerstandsvermogen zelf. De omvang van het noodzakelijke weerstandsvermogen wordt voornamelijk bepaald door de risico's die worden gelopen. Daarom worden de risico's in continuiteit gemonitord, zodat de risico's tijdig in beeld komen en zo mogelijk financieel kunnen worden bepaald. Risicomanagement is daarvoor het voor de hand liggende instrument. Het vaststellen van een weerstandsvermogen heeft een dynamisch karakter. De onderbouwing en becijfering moeten regelmatig worden geactualiseerd en aangevuld met nieuwe ontwikkelingen. Hierbij speelt risico-inventarisatie een centrale rol voor het bepalen van het weerstandsvermogen en ook voor het bepalen van de kwetsbaarheid. Naar aanleiding van voornoemd rapport heeft het algemeen bestuur op 26 maart 2008 het plafond van de algemene reserve van de RMD van € 225.000 verhoogd tot € 450.000. Het opnemen van een risico-opslaq van € 1.00 per declarabel uur
Op 11 december 2002 heeft het algemeen bestuur besloten, dat met ingang van het begrotingsjaar 2003 een risico-opslag van € 1,00 per extern declarabel uur op het kostendekkende basis uurtarief mag worden opgenomen. Door het opnemen van deze opslag in de begroting worden onvoorziene en onvermijdelijke risico's beheersbaar gemaakt. De iaarresultaatbestemminq respectieveliik -uitkerinq Bij een jaartekort vindt er eerst een onttrekking plaats aan de algemene reserve van de RMD. I n dien de algemene reserve ontoereikend blijkt te zijn, dragen de eigenaren van de RMD naar rato van het inwoneraantal bij in het restant tekort. Bij een jaaroverschot wordt eerst bepaald of er een toevoeging aan de algemene reserve van de RMD dan wel aan de bestemmingsreserves en voorzienbare voorzieningen moet plaatsvinden. Zo j a , dan dient de omvang ervan te worden bepaald. Het restant van het jaaroverschot komt dan ter beschikking voor uitkering aan alle eigenaren van de RMD. Indien er geen toevoeging zoals bovenvermeld hoeft plaats te vinden, komt het jaaroverschot vrij voor uitkering aan alle eigenaren van de RMD. De uitkering aan de eigenaren vindt plaats op basis van het inwoneraantal. Omzetbelastinq Op grand van de mogelijkheden die het BTW-compensatiefonds (BCF) biedt, is in samenspraak met de deelnemende gemeenten gekozen voor het principe van ondememerschap voor de RMD. Fiscaal is deze keuze ook te rechtvaardigen, gezien het feit dat de RMD voorzieningen en reserves heeft, alsmede op het kostendekkende basis uurtarief een risico-opslag van € 1,00 per declarabel uur berekent. Dit betekent, dat aan alle klanten voor het verlenen van diensten omzetbelasting wordt berekend. Treasuryparaqraaf In de begroting wordt een treasuryparagraaf opgenomen. Risicoparaqraaf In de begroting wordt een risicoparagraaf opgenomen.
BEGROTINGSBEELD VAN DE PROGRAMMABEGROTING 2 0 1 1 RMD WEST-BRABANT
1.
Algemeen
1.1. Belangrijke uitgangspunten bij de begroting 2011 Bij het opstellen van de begroting 2011 gelden onderstaande uitgangspunten. . De door het algemeen bestuur op 9 September 2009 vastgestelde methodiek voor het opstellen van de begrotingen van de RMD met ingang van 2 0 1 1 . . De basis voor het volume van de geraamde omzeturen is de aanwezige netto beschikbare capaciteituren, wat gelet op de praktijk tot nu toe een realistische aanname is. . De meest actuele loon- en prijsprognose van het Centraal Planbureau (CPB) voor de primitieve programmabegroting 2 0 1 1 . De prognose voor de periode 2008 - 2011 van medio maart 2010 is de laatste prognose voor het opstellen van de begroting 2 0 1 1 . Voor lonen is 2,00% geprognosticeerd en voor prijzen is 1,75% geprognosticeerd. Op grond van bovengenoemde prognoses mag de tariefsverhoging, de zgn. nullijn, gemiddeld ca. 1,950% ( 8 0 % x 2,00% + 2 0 % x 1,75%) bedragen. In de begroting 2011 wordt een tariefsverhoging gehanteerd van ca. 1,950%. Volgens de l e wijziging op de programmabegroting 2010 mag voor de raming van het opleiding- en vormingsbudget voor 2011 worden uitgegaan van 2 % van de loonsom. In de primitieve programmabegroting 2011 wordt uitgegaan van 1,8% van de loonsom. 1.2. Overwegingen bij de begroting 2011 De begroting is gebaseerd op de structurele effecten uit de jaarrekening 2009, de programmabegroting 2010 na de l e wijziging, de vervangingsinvesteringen en toekomstige feiten die begin 2010 al manifest zijn. Daarnaast wordt in de omzetsfeer voor 2011 rekening gehouden met de omzetmutaties en omzetverwachtingen die zich in 2010 al voordoen. De productiviteitsnorm 2011 per productief medewerker is net als in 2010 gedifferentieerd. Voor de medewerker klachtendienst geldt net als in 2010 een gemiddelde productiviteitsnorm van 1.550 uur, dit in verband met diensten buiten kantoortijd. Voor de overige productieve medewerkers van de dienst geldt net als in 2010 een gemiddelde productiviteitsnorm van 1.350 uur. Conform de vastgestelde methodiek voor het opstellen van de begrotingen van de RMD per 2011 worden als loon- en prijscompensatie voor de primitieve programmabegroting 2011 de meest actuele prognoses voor lonen en prijzen van het CPB gehanteerd. In dit geval gelden de prognoses voor de periode 2008 - 2011 van medio maart 2010. Voor lonen geldt een prognose van 2 , 0 0 % en voor prijzen 1,75%. Op 24 maart 2010 heeft het dagelijks bestuur voor de primitieve programmabegroting 2011 en de primitieve meerjarenprogrammabegroting tot en met 2014 ingestemd met de volgende verhogingen: - looncompensatie 2 0 1 1 : 2 , 0 0 % ; - looncompensatie 2012 t / m 2014: jaarlijks 0 % ; - prijscompensatie 2 0 1 1 : 1,75%; - prijscompensatie 2012 t / m 2014: jaarlijks 1,0%. Op de structurele salariskosten kan de RMD in beginsel, ook bij het teruglopen van het omzetvolume in een begrotingsjaar, niet bezuinigen. Dat neemt niet weg, dat de RMD bij het vervullen van structurele vacatures het altijd verantwoord en kostenbewust doet. In het geval dat het werkelijk aanwezige structurele omzetvolume op enig moment daalt, wordt bij het vervullen van structurele vacatures een pas op de plaats gemaakt. Ideaal voor het begroten van de omzet is, indien kan worden uitgegaan van de werkprogramma's van de gemeenten. Dit geraamde omzetvolume kan dan als basis dienen voor het bepalen van de benodigde capaciteit in betreffend begrotingsjaar. De werkelijkheid is echter dat het voor de gemeenten moeilijk is om vooraf de uren voor hun werkprogramma's goed en tijdig te ramen. Voor de primitieve programmabegroting 2011 doet dit probleem zich weer voor. Daarom is net als bij de voorgaande begrotingen voor de volgende benaderingswijze gekozen. De praktijk t o t heden wijst nog steeds uit dat er door de gemeenten meer uren buiten het contract om worden afgenomen en leegloop van bestaande capaciteitsuren bij de RMD zich tot heden nog steeds niet voordoet. Deze ervaring uit voorgaande jaren sterkt ons om de omzet voor de primitieve programmabegroting 2011 net als in de begroting 2010 te baseren op de aanwezige capaciteitsuren. Bij de inschatting is vooral gekeken naar de werkelijke afname van de uren door de gemeenten in afgelopen jaren.
De centrale huisvestingsplaats voor de medewerkers van de RMD is Roosendaal. Daarnaast kent de RMD de mogelijkheid van decentrale werkplekken bij de gemeenten. Met de gemeenten Aalburg en Moerdijk zijn werkplekken overeengekomen en contractueel vastgelegd. Net als in de begroting 2010 wordt ook in de begroting 2011 uitgegaan van zes werkplekken. De post Organisatie-uren in de begroting 2011 is gelijk aan de l e wijziging op de programmabegroting 2010, te weten 6.600 uur. Het omzetvolume voor de primitieve programmabegroting 2011 bedraagt 119.112 uur. Het omzetvolume voor de le wijziging op de programmabegroting 2010 bedraagt 119.032 uur. Per saldo een kleine toename van 80 uur. De totale kosten van de primitieve programmabegroting 2011 zijn ten opzichte van die van de le wijziging op de programmabegroting 2010 gestegen met ca. 2,89%. Het aantal formatieplaatsen in de primitieve programmabegroting 2011 (116,49 fte's) is ten opzichte van de l e wijziging op de programmabegroting 2010 (115,77 fte's) per saldo met 0,72 fte's gestegen. Ten opzichte van de le wijziging op de programmabegroting 2010 zijn de uurtarieven voor 2011 gemiddeld met ca. 1,969% gestegen. Deze toename is iets hoger dan het gemiddelde (ca. 1,95%) van de toegestane stijging van de looncompensatie (2,0%) en de prijscompensatie (1,75%). ! De uren voor de coordinatietaken ten behoeve van het preventieve toezicht voor de provincie wor| den niet afzonderlijk in rekening gebracht aan de provincie. De kosten voor deze werkzaamheden , worden vergoed in het uurtarief. De RMD hanteert in de primitieve programmabegroting 2011 de volgende uurtarievensoort: een mbo uurtarief, een hbo uurtarief, een specialistenuurtarief, een uurtarief voor bouwen/RO (te onderscheiden in een specialisttarief, een adviseurtarief en een medewerkertarief), een uurtarief voor boa's voor binnen en buiten kantoortijd (tot 22.00 uur en in het weekend), een uurtarief voor de provincie en een uurtarief voor de gemeentelijke klachtenbehandeling binnen en buiten kantoortijd en een uurtarief voor werkzaamheden buiten kantoortijd. 2. De programmabegroting 2011 2.1. Looncompensatie en prijscompensatie Voor beide autonome invloeden geldt de prognose maart 2010 van het CPB voor lonen en prijzen. Voor de l e wijziging op de programmabegroting 2011 die in September 2010 zal worden aangebo' den, zullen de loon- en prijscompensatie uit de mei/juni circulaire 2010 van het Gemeentefonds als basis gelden. Voor de looncompensatie kan in afwijking van het voorgaande, het percentage van de laatst bekende looncompensatie uit de cao-onderhandeling van toepassing zijn, indien deze onderhandeling uiterlijk in juli 2010 is afgerond. Looncompensatie Voor de salariskosten is gerekend met de loonindex van 1,50% uit de l e wijziging op de programmabegroting 2010 en de toegestane loonindex van 2,00% voor de primitieve programmabegroting 2011. De elementen voor de berekening zijn de salariskosten behorende bij de formatie per 1 januari 2010 plus de bevorderingen eind 2009, de reguliere periodieke verhogingen in 2010 en 2011 en de vacatures. Priiscompensatie Voor de kosten van derden is een prijsindex van 1,75% toegepast. 2.2. Formatieplaatsen Het aantal formatieplaatsen in de l e wijziging op de programmabegroting 2010 bedroeg 115,77 fte's. In de primitieve programmabegroting 2011 is rekening gehouden met 116,49 fte's. Derhalve een toename van 0,72 fte's.
2.3. Organisatiekosten In de primitieve programmabegroting 2011 is voor deze post 6.600 uur geraamd. 2.4. Investeringen Er zijn voor 2011 geen beleidsinvesteringen geraamd. Wei zijn er vervangingsinvesteringen geraamd, omdat de levensduur verbonden aan deze kapitaalgoederen begin 2011 afloopt. Totaal gaat het om een vervangingsinvestering van € 45.400 met een kapitaallast van € 8.888. De gehanteerde kapitaalrente bedraagt 5%. 2.5. Lease van personal computers Op basis van een kosten-baten afweging vindt de keuze plaats tussen aanschaffen en leasen. Leasing levert tot heden nog steeds voordelen op. Vanaf 2003 heeft de RMD alle in haar bezit zijnde personal computers geleased. 2.6. Opleiding en vorming Volgens de l e wijziging op de programmabegroting 2010 zou voor de raming van het opleiding- en vormingsbudget voor 2011 mogen worden uitgegaan van 2% van de loonsom (€ 152.850). Met het oog op de financiele situatie van de deelnemers is hier niet voor gekozen. Voor 2011 is daarom gekozen voor een tussenstap (van 1,6% naar 1,8%). De norm van 2% van de loonsom zal pas in 2012 worden toegepast. Op grond van 1,8% van de loonsom is in de primitieve programmabegroting 2011 een opleidingen vormingsbudget geraamd van € 137.565. 2.7. Beheer bedrijvenbestanden > De kosten voor het technische beheer van de bedrijvenbestanden worden over de gemeenten verdeeld op basis van het aantal inrichtingen. De kosten bedragen € 19.786 (300 uur x € 65,95). 2.8. Klachtendienst gemeenten Voor de gemeenten worden twee uurtarieven gehanteerd, een uurtarief binnen kantoortijd en een uurtarief buiten kantoortijd. Verder zijn er abonnementen geraamd van € 2.500 per deelnemende gemeente. In totaal is in de begroting 2010 van 18 deelnemende gemeenten uitgegaan. 2.9. Provincie Voor de provincie wordt voor het provinciale werkprogramma, voor externe veiligheid en voor klachtenbehandeling binnen kantoortijd een uurtarief gehanteerd. Voor klachtenbehandeling buiten kantoortijd geldt hetzelfde uurtarief als voor de gemeenten buiten kantoortijd. Voor specifieke opdrachten zoals vuurwerk geldt hetzelfde uurtarief als voor de klachtenbehandeling buiten kantoortijd. 2.10. Externe omzet 2011 in uren Voor de raming van de externe omzet in 2011 geldt de aanwezig beschikbare netto capaciteituren. De verdeling naar opdrachtgever op hoofdlijnen inclusief de klachtenbehandeling is als volgt: Opdrachtgever Gemeenten Project Duurzaam WBr. Provincie SEPH
Totaal
uur uur uur uur
l e Begrotings wijziqinq 2010 93.994 uur 3.488 uur 18.850 uur 2.700 uur
119.112 uur
119,032 uur
Begroting 2011 94.074 3.488 18.850 2.700
Saldo 80 0 0 0
uur uur uur uur
.
80 uur
2.11. Risico-opslag van € 1 per extern declarabel uur In de primitieve programmabegroting 2011 is een exploitatieoverschot van € 119.112 geraamd. Dit geraamde overschot is gelijk aan 119.112 uur x € 1,00 risico-opslag. 2.12. Uurtarieven voor niet-eigenaar gemeenten Voor het leveren van diensten aan niet-eigenaar gemeenten wordt bovenop het eigenaren uurtarief een toeslag doorberekend: voor niet-eigenaar gemeenten met een contract komt bovenop het eigenaren uurtarief een toeslag van € 1,00 per uur; voor niet-eigenaar gemeenten zonder contract komt bovenop het eigenaren uurtarief een toeslag van € 5,00 per uur.
2.13. Uurtarieven primitieve programmabegroting 2011 Voor het begrotingsjaar 2011 gelden op basis van een tariefsverhoging van ca. 1,950% onderstaande uurtarieven (inclusief € 1,00 risico-opslag). Tariefsoort MBO uurtarief Specialisten uurtarief HBO uurtarief Boa uurtarief binnen kantoortijd Boa uurtarief buiten kantoortijd tot 22.00 uur Boa uurtarief buiten kantoortijd na 22.00 uur + weekend Uurtarief voor Provincie binnen kantoortijd Klachtenbehandeling gemeenten: - binnen kantoortijd - buiten kantoortijd (klachtenbehandeling en overig) voor de gemeenten en de provincie Uurtarieven voor Bouwen/RO: Specialist Adviseur Medewerker
Beqrotinq 2011
l e Begrotingswijziging 2010
€ € € €
65,90 91,85 79,90 42,20
per uur per uur per uur per uur
€ € € €
64,70 90,10 78,35 41,40
per uur per uur per uur per uur
C
53,50 per uur
€
52,50 per uur
e €
67,30 per uur 83,60 per uur
€ €
66,00 per uur 82,00 per uur
€ €
79,90 per uur 104,85 per uur
€ €
78,35 per uur 102,85 per uur
€ € €
76,40 per uur 66,30 per uur 56,00 per uur
€ € €
75,00 per uur 65,00 per uur 55,00 per uur
2.14. Het geraamde exploitatieresultaat 2011 De primitieve programmabegroting 2011 geeft op basis van voornoemde uurtarieven een voordelig exploitatieresultaat aan van € 119.112. In de primitieve programmabegroting 2011 is geen resultaatbestemming opgenomen van het geraamde overschot. Met de jaarrekening 2011 zal worden bezien of dit overschot is gerealiseerd. Vervolgens zal in het geval van een overschot bij de vaststelling van de jaarrekening 2011 een besluit worden genomen over de bestemming daarvan.
3.
Reserves en voorzieningen
De reserves en de voorzieningen worden ook ingedeeld naar eigen en vreemd vermogen. De reserves vallen onder eigen vermogen en de voorzieningen vallen onder vreemd vermogen. 3.1. Waarde van de reserves en de voorzieningen Het geraamde totaal van de reserves per 31 december 2011 bedraagt € 450.000. Het geraamde totaal van de voorzieningen per 31 december 2011 bedraagt € 195.409. Het geraamde totaal van de reserves en voorzieningen per 31 december 2011 bedraagt € 645.409. Voor een detailoverzicht wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen zelf. 3.2. Reserves Een reserve is geen financiele verplichting, ook niet als het gaat om een bestemmingsreserve die gevormd is voor een bepaald actief. Voor een verplichting is het noodzakelijk dat de plicht of verantwoordelijkheid (wettelijk of feitelijk) bestaat tot het op een bepaalde manier handelen of presteren jegens een derde. De RMD kent in de begroting een reserve, te weten een algemene reserve. Voor de vorming en onttrekking aan de algemene reserve van de RMD heeft het bestuur op 11 december 2002 spelregels opgesteld. Voor detailinformatie wordt verwezen naar deze spelregels zelf. Op grand van het rapport Weerstandsvermogen heeft het algemeen bestuur op 26 maart 2008 het plafond van de algemene reserve verhoogd van € 225.000 tot € 450.000. Zodra dit plafond is bereikt, vindt er geen dotatie meer plaats. In de lijn van het besluit van het algemeen bestuur van 8 juli 2009 is het rekeningoverschot 2008 van € 193.656 per 1 januari 2009 in de algemene reserve gestort. Hierdoor komt de stand van de
algemene reserve op 1 januari 2009 op € 496.460. Dit is € 46.460 boven het vastgestelde plafond van € 450.000. Het meerdere bedrag van € 46.460 zal aan de deelnemers worden uitgekeerd. In de primitieve programmabegroting 2011 is de stand op 1 januari 2011 € 450.000 en er vindt vanuit de exploitatiebegroting 2011 daarom geen dotatie plaats aan deze reserve. De geraamde stand per 31 december 2011 is € 450.000. 3.3. Voorzieningen Een voorziening is een financiele verplichting. Voor een verplichting is het noodzakelijk dat de plicht of verantwoordelijkheid (wettelijk of feitelijk) bestaat tot het op een bepaalde manier handelen of presteren jegens een derde. De RMD heeft per 31 december 2011 nog een voorziening, te weten de voorziening onderhoud pand Bovendonk 27. De voorziening sparen roostervriie tiid wordt gevormd ten behoeve van een medewerker, die een jaar eerder dan zijn pensioengerechtigde leeftijd met werken wil stoppen. Hiervoor levert hij jaarlijks de niet opgenomen verlofuren in. Met de begroting 2006 is deze voorziening volledig opgebouwd en zal in 2011 volledig vrijvallen. Na voornoemde vrijval (€ 75.103) bedraagt de geraamde stand van deze voorziening per 31 december 2011 nihil. De voorziening onderhoud pand Bovendonk wordt jaarlijks ten laste van de exploitatierekening gevormd. De vorming vindt plaats op basis van een meerjarenplan dat periodiek wordt geactualiseerd. Deze voorziening heeft het karakter van een egalisatiefonds. j De geraamde stand van deze voorziening per 31 december 2011 bedfaagt € 195.409.
RISICOPARAGRAAF PROGRAMMABEGROTING 2 0 1 1 Begin 2010 voorzien wij mogelijke risico's als gevolg van de volgende ontwikkelingen: o lagere uitkering gemeentefonds Het is duidelijk dat de gemeenten de komende jaren minder te besteden hebben. Het is niet uit te sluiten dat ook de uitvoering van de milieuwetgeving daaronder te lijden heeft. In dat geval moet de RMD rekening houden met een daling van de omzet. o omzetdaling bij milieuvergunningen Door de invoering van het Activiteitenbesluit vallen steeds minder bedrijven onder de vergunningplicht. Voor de afdeling Vergunningen betekent dit een omzetdaling. Het risico dat hierdoor ontstaat kan worden verkleind door meer inzet te leveren bij bouwvergunningen. Ook de voorziene taakoverdracht van de provincie naar de gemeenten kan bijdragen aan verkleining van het risico. o hogere kosten voor huisvesting De RMD heeft momenteel in het pand Bovendonk 27 relatief lage huisvestingslasten. Aan de ene kant omdat het aantal vierkante meters per medewerker aan de lage kant is (dit voldoet amper aan de norm), aan de andere kant zijn de kosten per m 2 historisch bepaald en aanmerkelijk lager dan de marktprijs. Verbetering van de huisvesting leidt om twee redenen tot hogere kosten: het aantal vierkante meters per medewerker zal moeten stijgen en de prijs per m 2 zal hoger worden. o hogere kosten voor informatievoorziening De RMD heeft in 2009 een belangrijke stap gezet in de richting van digitalisering. Deze ontwikkeling zal zich voortzetten. Voor verdere digitalisering zullen meer middelen nodig zijn. Wij verwachten dat op termijn deze cigitaliseringslag zal leiden tot besparing op de exploitatiekosten. Maar in eerste instantie moet rekening gehouden worden met hogere investeringen dan de RMD in de afgelopen jaren gewend was Bij de opstelling van de l e wijziging op de programmabegroting 2011 in September 2010 zullen bovengenoemde punten opnieuw onder de loep worden genomen en indien van toepassing worden gekwantificeerd.
10
TREASURY PARAGRAAF PROGRAMMABEGROTING 2011 Treasurvfunctie: Deze functie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiele vermogenswaarden, de financiele stromen, de financiele positie en de hieraan verbonden risico's. De Wet fido Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet fido is het beheersen van risico's. Dit betekent dat het financiele beleid erop gericht is om de financiele risico's tot een aanvaardbaar minimum te beperken. Daarnaast mogen er geen bancaire activiteiten door de RMD worden uitgeoefend. Kasqeldlimiet beoroting 2011 De kasgeldlimiet 2011 valt binnen de tolerantie. Zie overzicht kasgeldlimiet begroting 2011. De RMD heeft haar pand Bovendonk 27 te Roosendaal gefinancierd met een langlopende geldlening bij de Bank Nederlandse Gemeenten. In de meerjarenbegroting wordt niet voorzien dat langlopende leningen benodigd zijn. Renterisico wordt daarom niet gelopen. BeleqqinasDortefeuille Ten tijde van de begrotingsopstelling 2011 is dit niet aan de prde.
I
Investerinqen I Voor het begrotingsjaar 2011 worden vervangingsinvesteringjen voorzien van € 45.400.
GEPROGNOSTICEERDE BALANS PER
ACTIVA
Vaste activa
1.1 Immateriele vaste activa 1.2 MateriSle vaste activa
01-01-2011
31-12-2011
PASSIVA
01-01-2011
31-12-2011
c
C
Eigen vermogen
c
C
0
5.0 Nog te bestemmen resultaat
116.827
119.112
5.1 Reserves
450.000
450.000
258.043
195.409
1.330.359
1.286.055
2.049.147 2.049.147
2.187.310
Voorzleningen
6.1 Voorzieningen
Vlottende activa
2. Vorderingen: Langlopende schulden 2.1 Debiteuren
796.790
•
7.1 Hypotheek BNG
p.m.
2.1 Overlge vorderingen
789.706
796.790 Vlottende Passlva
3. Liqulde mlddelen: 8. Kortlopende schulden: p.m.
3.1 Kas
i 8.1 Crediteuren
3.2 Bank p.m.
0
8.2 Bank
109.668
118.536
712.119
676.826
8. Overlopende passlva: 4. Overlopende activa:
i
9.1 Transitoria 4.1 Transitoria
TOTAAL
p.m.
2.977.016
p.m.
p.m.
p.m.
2.845.937
TOTAAL
2.977.016
2.845.937
PROGRAMMABEGROTING 2011 RMD WEST-BRABANT BATEN
LASTEN Volgnummer
Category
100 102 104 106 108 110 112 114 116 118 122 124 126
0.0 1.0 2.0 3.4 3.4 3.4 3.4 2.0/3.4 3.4 3.4 6.0 6.2 3.4
Omschrijving
6.0
Programma begroting 2011
6.835.858 274.330 276.350 1.334.827 70.711 404.438 46.456 208.393 8.554 24.968 344.284 9.012
2.000 7.457.328 382.082 305.689 321.020 86.959 367.745 44.833 208.607 17.333 24.945 378.699 0
2.000 7.642.501 376.104 330.187 375.178 93.960 372.561 44.150 198.753 17.637 26.080 393.033 0
Totaal lasten programma RMD exploltatie
9.838.180
9.597.240
9.872.143
215.868
47.908
82.371
62.297
0
0
224.633
S3.950
119.112
10.125.110
9.681.189
9.991.254
Storting In reserves T o t a a l exploltatieresultaat na reserves
TOTAA LLASTEI i
l e Wijiiging op p r o g r a m m a begroting 2010
P r o n r a m m a RMD e x n l o r t a t i e Onvoorzlen en afrondlng Salarissen en soclale lasten Rente en afschrijvlngen Indirecte personeelskosten Werken door derden Onderhoudskosten Algemene kosten Kosten tractle Hulsvestlngskosten Roosendaal Hulsvestlngskosten werkplekken blj gemeenten Storting In voorzleningen Organisatlekosten Correctle vorlg dlensQaar
Bedrljfsvoerlngsresultaat RMD exploltatie
122
Realisatie 2009 concept
• 0
Volgnummer
Categone
Omschrijving
101 103 105 107 109
3.4 3.4 2.0/3.4 6.2 6.2
p r u n r a m m a RMrj p^oloita^i^ Goederen en dlensten Diverse bijdragen, dlensten en vergoedingen Overlge baten Dekking Interne uren kapltaalkredlet project info voorz Dekklng organisatlekosten
Totaal baten RMD exploltatie
Reallsatie 2009 concept
1c Wijsiging op programma begroting 2010
Programma begroting 2011
8.940,923 670.730 77.764 20.346 344.284
9,072.863 125.086 68.S00 0 378.699
9.3S4.364 128.117 79.000 0 393.033
10.054.049
9.64 5.14 S
9.954.514
71.062
36.041
36.739
10.125.110
9.681.189
9.991.254
Bedrljfsvoerlngsresultaat RMD exploltatie
I'll
6.0
Onttrekklng aan reserves Totaal exploltatieresultaat na reserves
TOTAAL BATEN
14
SDecificatie van de lasten en baten van de Droarammabearotina 2011 naar cateaorieen van de RMD West-Brabant Volgnummer
Categorie
1
2
Programmabegroting 2011
bedraq
l e Wijziging op programmabegroting 2010 bedraa
4
5
6
Realisatie 2009 concept 3
bedraa
LASTEN 100
0.0
ONVOORZIEN
102
1.0
5ALARI5SEN EN SOCIALE LASTEN * Huidia Dersoneel * Voormalia Dersoneel
104
106
108
110
2.0
3.4
3.4
3.4
RENTE EN AFSCHRIJVINGEN * Rente rekenina-courant * Rente eaalisatiefonds SeQh * Gebouw Bovendonk 27. Roosendaal Dlus meubilair * Investerinaen Bovendonk 19. Roosendaal * Geluidmeters klachtendienst * Informatiserina finterne Drofessionaliserina) * flmlmateriele activa INDIRECTE PERSONEELSKOSTEN * Wervinaskosten * Reiskosten woon-werk * ODleidina en vormina * AankooD en onderhoud dienstkledina * Arbodiensten ' * IZA BedriifszoraDakket ] : * Kosten onderneminasraad * Personeelsonaevallenverzekerino * Kosten risico inventarisatie en evaluatie * Kosten Dreventie * Kosten BedriifshulDverlenina fBHVl * Kosten Remedie * Overiae indirekte Dersoneelskosten WERKEN DOOR DERDEN * Kosten ondersteunina fo.a bodedienst en D&ol * Kosten tiideliik Dersoneel * Onderzoek en analvsekosten * Kosten uitbestedina netwerkbeheer. svsteembeheer en helDdesk * Kosten ondersteunina ICT-consultants (Globe. Svneraie. SBA enz.l * Advieskosten * Kosten uitbestedina verwerkina salarisadministratie * Overiae kosten derden' ONDERHOUDSKOSTEN * Onderhoud automatiserina * Onderhoud technisch aDDaratuur
0
2.000
2.000
6.835.858
7.457.328
7.642.501
6.835.858
7.457.328
7.642.501
2.871 2.122 143.158 10.212
4.365
4.441
982
85.255 ,29.730 274.330 13.721 91.152 B1.890 3.857 20.367 9.231 2.148 3.121 4.029 0
2.910 8.371 35.553 276.350 87.752 641.360' 490.354 78.050 0
12.215 22.948 7.148 1.334.827 69.818
3.4
ALGEMENE KOSTEN * Kosten RAP-Dakket * Kantoorbehoeften. DaDier etc. * Kosten lichtdrukken.drukwerk en Dorti * Contributie en lidmaatschaD * Abonnementen en vakliteratuur * Dienstreis- en verbliifkosten * Veraader- en reDresentatiekosten * Kosten vierina 3e lustrum RMD * Automatiserinasbenodiadheden * Leasekosten fo.a. Dersonal comDutersl * Accountantskosten * Telefoonkosten * Kosten mobiele telefoons * Kosten verbindinasmiddelen klachtendienst en overia * Verzekerina en belastinaen * Kosten unitcommunicatie Tin- en extern) * Kosten kwaliteitzoro * Kosten biidraae MOLO-activiteiten * Kosten biidraae in secretaries ondersteunina DroiectaroeD Duurz ontwikkelina * Diverse alaemene kosten Transoorteren
0
182.931 12.271 2.229 129.581 50.705 382.082
183.294 8.337 1.935 127.557 50.540 376.104
20.230 90.210 119.317 2.063 15.172 8.730 10.115 2.529 6.069 2.510 6.979 8.598 13.1GR 305.689
20.584 93.000 137.565 3.900 15.437 9.000 10.292 2.573 6.175 2.554 7.102 8.748 13.257 330.187
12I513 204.923
22.315 242.998
0
0
70.277 D.m. 8.730 22.514 2.063 321.020
71.506 D.m
12.226 23.533 7.599 375.178
72.688 14.271 86,959
83.960
4.489 16.306 65.632 2.160 30.323 99.462 11.150 12.745
7.164 18.036 54.114 3.375 24.146 80.118 6.148
5.289 18.352 54.367 4.334 24.569 81.520 6.456
0
0
340
3.003 50.263 14.491 36.207 19.734 9.632 9.239 17.008 9.425 4.892:
3.055 . 58.943 14.745 32.291 23.472 7.100 10.151 10.000 11.090 4.978
893
70.711 112
0
32.462 28.770 20.578 26.725 2.583 8.702 4.470 27.551 4.873 5.000 117
404.438 9.196.514
m.non
93.960
0
0
75(1 367.745
1.852 372.561
8.922.822
9.192.490
15
Soecificatie van de lasten en baten van de Droarammabearotina 2 0 1 1 naar cateaoriegn van de RMD West-Brabant VolgnummEi
Categoric
1
2
Realisatic 2009 concept
3 Transport
114
2.0/3.4
3.4
KaDltaallasten overiae auto's Kosten v e r z e k e r l n a / b e l a s t i n a / D a r k e e r v e r a / b r a n d s t o f / o n d e r h o u d overiae auto's KaDltaallasten klachtenauto's Kosten v e r z e k e r l n a e n / b e l a s t i n a e n / b r a n d s t o f / o n d e r h o u d klachtenauto's
HUISVCSTINGSKOSTEN ROOSENDAAL - Overiae exDloltatlekosten: * eneraie en w a t e r * beveilialna * huurkosten aebouw Bovendonk 19 DIUS i n v e n t a r i s * onderhoud a e b o u w . t e r r a i n en Installaties * onderhoud k a n t o o r i n v e n t a r i s f i n d h u u r l * aebouwen/lnboedelverzekerina * waterschaoslasten en overiae hefflnaen en belastinaen * aebruikersdeel + eiaenaarsdeel WOZ * schoonhouden * caterina * klein o n d e r h o u d en overiae huisvestinaskosten
j 118 3.4
122
124
126
6.0
6.2
3.4
Pro q r a m m a beqroting 2011 bedraq 6
9.196.514
8.922.B22
9.192.490
0 20.694 5.170 70.597 46.456
9.239 10.540 10.944 14.111 44.833
6.698 7.774 12.370 17.307 44.150
26.180 1.340 83.173 24.280 0 3.393 1.218 5.552 37.970 10.683 14.604 208.393
20.042 1.1S8 106.566 21.137 506 2.553 1.335 3.844 34.270 15.173 2.073 208.607
22,893 1.328 90,931 21.507 515 3.598 1.359 5.661 34.870 12.938 3.155 198.753
fl.554 8.554
17.333 17.333
17.637 17.637
62.297 74.9&R 87.265
0 74.945 24.945
0 76.080 76.080
344.784 :i44.2ii4
378.699 378.699
393.033 393.033
9.012
0
0
9,900.477
9.S97.239
9.872.142
KOSTEN T R A C T I E * * * *
116
bedraq 4
l e Wtjziging op p r o g r a m m a begroting 2010 bedraq 5
HUJSVESTINGSKOSTEN WERKPLEKKEN BIJ GEMEENTEN * Kosten werkDlekken voor m e d e w e r k e r s b'll a e m e e n t e n 1 RESERVES EN V O O R Z I E N I N G E N * Stortlna In reserves uit exoloitatie * Stortino in voorzieninaen u i t exDloltatie
ORGANISATI EKO5TEN * I n t e r n e kosten actlvlteiten door o r o d u c t i e v e m e d e w e r k e r s ten behoeve van de oraanlsatle
Correctie voria diensttaar
T O T A A L LASTEN R M D
16
SDecificatie van de lasten en baten van de oroarammabearotinq 2011 naar cateaorieen van de RMD West-Brabant
Volgnummer
Categorie
1
2
| 3
Realisatie 2009 concept bedrao 4
l e Wijziginq OB p r o a r a m m a begroting 7.010 bedraq 5
Programmabegroting 2011 bedraq 6
BATEN 101
3.4
GOEDEREN EN D I E N S T E N D i e n s t v e r l e n i n a a a n Drovincie. a e m e e n t e n e n o v e r i a e n * Gemeenten OD basis van w e r k o r o a r a m m a ' s en overia - MBO-omzet - HBO-omzet - SDecialistenomzet - Klachtenbehandelina binnen k a n t o o r t i i d - Klachtenbehandelina bulten k a n t o o r t i i d - BOA-omzet binnen k a n t o o r t i i d - BOA-omzet buiten k a n t o o r t i i d tot 2 2 . 0 0 u u r - BOA-omzet buiten kantoortiid na 2 2 . 0 0 uur en het weekend - Bouwen - BRZO-omzet - Overioe t a k e n fsDecifieke k l a c h t e n . d e t a c e r i n a . lumDsum e.d.1 * * * * * *
W e r k D r o a r a m m a Provincie Provincie SDecifieke ODdrachten en overia f o . a . v u u r w e r k l Provincie externe veiliaheid Serviceount handhavina Klachtenbehandelina binnen k a n t o o r t i i d Klachtenbehandelina buiten k a n t o o r t i i d
* Gemeenten overia - beheer van a e m e e n t e l i i k e inrichtinaen - c o o r d i n a t e NME - collectieve taken - overioe Droiecten
903.403 2.431.655 337.517 137.036 58.536 196.3851 26.466 10.999 78.713 2.628.144
0
1.136.944 3.694.059 1.507.951 137.909 97.507 104.440 40.128 8.412 420.970 18.369 0
1.145.477 172.902 160.816 255.642 99.477 26.027
614.981 627.490 163.995 211.552 127.096 30.854
626.996 639.744 167.199 215.732 129.579 31.454
56.096 77.042 84.568 54.022
19.409 57.981 0 0
19.771 59.127
8.940.923
292.383 9.072.863
298,072 9.354.364
80.086 0 0 0 0 45.000
83.117 0 0 0
* Duurzaam W e s t - B r a b a n t
103
105
107
109
111
3.4
2.0/3.4/ 2.0 3.4 3.4
6.2
6.2
6.0
D I V E R S E B I J D R A G E N / D I E N S T E N / V E R G O E D I N G E N / I N T E R N E DOORREK * Archiefdiensten aan m a n d a t e r e n d e o e m e e n t e n e.a. * Doorberekenina interne uren t e n laste v a n DroiectenDOt SeDh * Dekkina bedriifsvoerinaskosten SeDh * Doorberekenina analvse en andere kosten * Doorberekenina koDieer kosten en andere kosten van derden * A b o n n e m e n t e n klachtendienst van a e m e e n t e n * Diverse ODbrenasten
1.361.175 3.280.870 1.442.150 135.237 95.648 141.665 31.921 13.199 425.258
0
78.510 0 15.071 523.307 731 47.500 5.611 670.730
125.086
45.000> 0 128.117
21.312 2.391 54.061 77.764
25.500 2.000 41.000 68.500
27.000 2.000 50.000 79.000
20.348 20.348
0
0
344.284 344.284
378.699 378.699
^.3.0.33 393.033
24.356 35.523 11.183 71.062
0 0 ™.f141 36.041
0 0 36,739 36.739
T O T A A L BATEN R M D
10.125.110
9.681.189
9.991.254
TOTAAL BATEN
10.125.110
9.681.189
9.991.254
9,900.477
9.597.239
9.872.142
224.633
83.950
119.112
O V E R I G E BATEN * Rente en afschriivinaen f i n d , interne financierina en b a n k r e n t e l * ODbrenast ODslaa OD uurtarieven niet-eiaenaar a e m e e n t e n m e t c o n t r a c t * ODbrenast ODslaa OD uurtarieven n i e t - e i a e n a a r - a e m e e n t e n zonder c o n t r a c t
D E K K I N G I N T E R N E U R E N K A P I T A A L K R E D I E T PROJECT I N F O V O O R Z * Inzet Drimalre m e d e w e r k e r s
DEKKING ORGANISATIEKOSTEN * Oraanisatiekosten
RESERVES EN V O O R Z I E N I N G E N * Onttrekkina aan reserve onvoorziene uitaaven * Onttrekkina aan reserve imDlementatie i n f o r m a t i e infrastructuur * Onttrekkina aan reserve Droiect sanerina verkeerslawaai
T O T A A L LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT
n
STAAT B2: SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN VAN DE PROGRAMMABEGROTING 2011 VAN DE REGIONALE MILIEUDIENST WEST-BRABANT
Inkomsten:
Uitgaven: Afdeling/Kostenplaats
Fte's
Jaarwedden en uitkeringen
Inhoudingen
Toelagen
Sociale lasten
Bruto lasten
Sociale lasten
Netto lasten
Directie en managementondersteuning
2,00
143.069
0
336
38.980
182.384
15.420
166.965.
Stafafdeling P&O
1,75
88.660
0
760
34.950
124.370
11.458
112.912
Stafafdeling Planning & Control / Facilitaire Zaken
3,87
172.845
0
1.520
54.829
229.193
20.460
208.733
Stafafdeling Informatievoorziening
8,32
372.039
0
2:320
132.641
507.000
46.271
460.729
Afdeling Adviezen en Projecten
43,61
2.367.916
0
9.640
838.594
3.216.150
274.961
2.941.189
Afdeling Vergunningen
21,14
1.077.287
0
4.672
383.979
1.465.938
126.362
1.339.576
Afdeling Handhaving
35,81
1.856.552
0
6.472
658.231
2.521.255
215.414
2.305.841
Algemeen: Overwerk en consignatie klachtendienst + 2e unit
103.894
Voorziening vacatures
Totaal Regionale Milieudienst West-Brabant
•
2.660
116,49
6.184.922
0
25.720
2.142.203
103.894
103.894
2.660
2.660
8.352.845
710.345
7.642.501
STAAT VAN GEACTIVEERDE KAPITAALUITGAVEN BEHORENDE BIJ DE PROGRAMMABEGROTING 2 0 1 1 VAN DE RMD WEST-BRABANT
Omschrijving van de kapitaaluitgaven
1
Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven aan het begin van het dfenstiaar 2
Vermeerderingen in het dienstjaar
3
Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven aan het einde van het dienstjaar 5
Percentage of andere maatstaf van afschrijving
Totaal afschrijving aan het begin van het dienstjaar
Afschrijving in het dienstjaar
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar
Toegekende rentelasten
Totaal van de kapitaalslasten
6
7
8
9
10
11
12
Materiele vaste activa 1.816.143
0
1.816.143
50/32/10 jaar
272.213
72.941
1.543.930
1.470.989
75.412
71.161
0
71.161
3 j r ann. 5%
26.462
6.102
44.699
38.597
2.235
39.642
15.900
55.542
3/5 j r . a n n . 5/6%
20.495
13.598
35.047
21.449
1.752
15.350
Informatievoorziening per 2008
569.267
0
569.267
5 j r . ann, 5%
209.494
109.569
359.773
250.205
17.989
127.557
Meubilair
255.606
25.000
280.606
10 j r . a n n . 5/6%
74.590
24.640
206.017
181.377
10.301
34.941
28.938
0
28.938
3/5 j r . a n n . 5%
12.598
5.867
16.340
10.473
817
6.684
128.865
4.500
133.365
3/5 j r . a n n . 5 / 6 %
52.784
26.412
80.581
54.169
4.029
30.441
87.382
0
87.382
5 j r . a n n . 5/6%
48.377
17.117
39.005
21.888
1.950
19.068
2.997.004
45.400
3.042.404
717.011
276.246
2.325.393
2.049.147
114.485
390.731
0
0
0
0
0
0
0
3.042.404
717.011
276.246
2.325.393
2.049.147
114.485
390.731
Pand Bovendonk 27, Roosendaal Inheriting Bovendonk 19, Roosendaal Automatisering voor 2008
Overige inventaris Technisch apparatuur Tractie
Totaal materiele vaste activa
'
I m m a t e r i e l e activa
0
TOTAAL-GENERAAL
2.997.004
45.400
148.353 .
8.337
STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN PROGRAMMABEGROTING 2011 RMD WEST-BRABANT
Naam reserve/voorziening
1
Saldo begin begin dienstjaar 2
Toevoegingen
Onttrekkingen
3
4
Saldo eind eind dienstiaar 5
Reserves: Alaemene reserve
450.000
0
0
450.000
Totaal reserves
450.000
0
0
450.000
75.103
0
75.103
o
169.329
26.080
Totaal voorzieningen
244.432
26.080
75.103
195.409
TOTAAL
694.432
26.080
75.103
645.409
Voorzieninaen: Sparen roostervrije tijd Groot onderhoudsfonds Bovendonk 27
195.409
20
FIDO beorotinq 2011 Kasaeldlimiet Kasgeldlimiet in 2011 1. Omvang van de begroting per 1 januari 2011 Toegestane kasgeldlimiet - in procentenvan de grondslag - in bed rag
9.872.143 0 809.516
2. Omvang vlottende schulden
795.361
3. Omvang vlottende middelen
796.790
4. Toets kaslimiet Netto-vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kaslimiet Ruimte onder kaslimiet
1.429 809.516 810.945
Geactualiseerd meeriaren qroot onderhoudsplan pand Bovendonk 27 Roosendaal over de iaren 2007 tot en met 2 0 1 1 Bedragen in euro's en excl. BTW Jaarlijkse prijscompensatie: 3 % Omschrijvina: Jaren: L i f t i n s t a l l a t i e : (liftenkeurinq en - r e a e l a e v i n g ) Buiazame kabels besturina v e r v a n a e n Hoofdstroomrelais besturinq v e r v a n g e n HulDrelais besturing Reaeling c o m o l e e t v e r n i e u w e n Printblaat besturina Aa/idriivina v e m a k k e n Tractieschiif en draaqkabels v e r v a n g e n Aandrijvinq deuren v e r n i e u w e n G r e n d e l s / k o n t a k t e n deuren v e r n i e u w e n Sensorlilst deuren v e r n i e u w e n Tablo's kabine en schacht v e r v a n a e n HaldrukknoDkasten T L - a r m a t u r e n liftkabine Kooisloffen liftkabine Kabine van noodverlichtina voorzien Kabine v a n s b r e e k / l u i s t e r inrichtina voorzien Rollen en slofjes schacnttoegangen Kabine buffers v e r v a n a e n Kabine ODwaartse v a n q aanbrenaen Kabel snelheidsbearenzer Slofvoerinq t e q e n q e w i c h t Tegengewicht buffers v e r v a n g e n
15 15 10 15 10 15 15 15 15 15 15 15 15 15 5 15 15 15 15 15 15 15 sub-totaal
Overja: Reiaiskast binnenveriichtinq v e r v a n q e n b.q.g. fteiaiskast binnenverlicnting v e r v a n g e n l e v e r d . •<eiaiskast binnenveriichtinq v e r v a n q e n 2e v e r d . Condensor luchtbehandelinq v e r v a n q e n Vervangen toeqangscontrole Pantry's (3 stuks) renoveren A r m a t u r e n verlichtinq k a n t o o r r u i m t e v e r v a n a e n Airco s e r v e r r u i m t e v e r v a n a e n inbouwsDOts hal v e r v a n g e n Stralen gevels/aevelreiniaina Lamellenvervanaen Vervanqen bestratinq v e r v a n q e n van buitenteqeis entree Schilderen hal begane qrond en verdiepinaen Fietsenstallina en berainqen schilderen CV-ketel v e r v a n g e n Circulatiepompen v e r v a n q e n V e n t i l a t o r e n / m o t o r e n laoers luchtbehandelinq v e r v a n q e n Dakbedekking v e r v a n g e n Vloerbedekkinq v e r v a n g e n sub-totaal Onvoorzien Jaarlijkse dotatie volgens berekening I n d e j a a r b e g r o t i n g e n op t e n e m e n d o t a t i e s ( m . i . v . 2 0 0 7 ) Eenmalig t e o n t t r e k k e n aan de a l g e m e n e reserve ( 2 0 0 7 )
10 10 10 10 10 10 15 10 10 10 10 10 10 10 5 15 10 10 30 15
Restant ultimo december 2006
2.150 650 0 14.744 0 1.559 3.550 6,644 1.725 2.832 2,900 0 0 0 679 3.043 0 275 4.850 0 0 220 45.821
2.791 2.366 2.562 10.467 0 0 0 4.264 0 0 0 0 0 0 5.949 13.688 1.185 1.834 17.390 17.575 80.171
Eenmalig tlv alg r e s e r v e 2007
2007
430 130 585 1.267 1.320 123 368 624 345 208 580 910 468 467 53 241 495 55 970 747 467 55 5.449
5.459
2008
2009
2011
2010
430 130 65 1.267 155 123 368 624 345 208 361 70 43 33 53 241 45 55 602 54 34 55 5.371
310 130 65 1.267 165 123 368 624 248 208 361 70 43 33 53 241 45 55 502 54 34 55 5.154
310 130 65 1.267 165 123 368 624 248 208 361 70 43 33 53 241 45 45 602 54 34 45 5.134
310 118 65 1.267 165 123 368 624 248 208 361 70 43 33 53 241 45 45 602 54 34 45 5.122
244 132 281 915 470 300 400 408 129 260 400 900 100 500 942 1.288 237 194 3.478 3,515 15.093
244 132 281 915 470 300 400 408 129 260 400 900 100 500 942 1.233 237 194 3.478 3,515 15.093
244 132 281 915 470 300 400 408 129 260 400 900 100 500 942 1.288 237 194 3.478 3.284 14.862
813 1.288 237 194 3.478 3.515 11.505
31.431
244 132 281 915 470 300 400 408 129 260 400 900 100 500 813 1.283 237 194 3.478 3.515 14.964
46
110
665
753
773
1.016
17.000 17.000
37.000 0 37.000
21.000 21.000
21.000 21.000
21.000 21.000
21.000 21.000
244 132 281 915 4.230 2.400 5.200 408 1.161 2.340 3.5 DC 8.100 900 3.500
22
Aantal inwoners deetnemende qemeenten beqrotinq 2011 Gemeente
Aalburg Bergen op Zoom Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Woensdrecht Totaal Bron: De internetsites
per 1 januari 2009
per 1 januari 2010
12.385 65.240 20.855 29.535 36.725 77.275 22.475 21.215
12.616 65.876 21.104 29.300 36.556 77.571 22.489 21.662
285.705
287.174
24
BEGROTINGSBEELD VAN DE PROGRAMMAMEERJARENBEGROTING 2011 - 2014 VAN PE RMP WEST-BRABANT 1.
Basisiaar De basis voor de programmameerjarenbegroting 2011-2014 is de programmabegroting 2011. Verdere uitqanqspunten Met ingang van de begroting 2011 is de door het algemeen bestuur op 9 September 2009 vastgestelde methodiek voor het opstellen van de programmabegrotingen van de RMD van toepassing. Conform deze methodiek zijn de parameters van de loon- en prijscompensaties voor de primitieve programmameerjarenbegroting 2011 tot en met 2014 gehanteerd. Deze methodiek schrijft voor, dat voor het opstellen van de primitieve programmabegrotingen en de primitieve programmameerjarenbegrotingen moet worden uitgegaan van de meest actuele loon- en prijsprognose van het Centraal Planbureau (CPB). De meest actuele prognose van het CPB voor het opstellen van de primitieve programmabegroting 2011 en de primitieve programmameerjarenbegroting 2012 tot en met 2014 is de prognose van medio maart 2010, te weten de prognose voor de periode 2008 - 2011. Op grond van voornoemde prognose zijn de parameters voor de primitieve programmabegroting 2011 als volgt: looncompensatie 1,75%; prijscompensatie 2,0%. Aanvullend hierop is besloten om voor de primitieve programmameerjarenbegroting 2012 tot en met 2014 de volgende parameters te hanteren: Looncompensatie Prijscumpensatie Voor het jaardeel 2012 0,0% 1,0% Voor het jaardeel 2013 0,0% 1,0% Voor het jaardeel 2014 0,0% 1,0% Investerinqen Na de programmabegroting 2011 zijn voor de jaardelen 2012 tot en met 2014 alleen reguliere vervangingsinvesteringen geraamd. Personeelssterkte Voor de jaardelen 2012 tot en met 2014 zijn geen formatie-uitbreidingen geraamd.. Budget opleidinq en vorminq Voor de programmabegroting 2011 is voor het opleiding- en vormingsbudget niet uitgegaan van 2% van de loonsom (€ 152.850), zoals vorig jaar bij de vaststelling van de l e wijziging op de programmabegroting 2010 was besloten. Met het oog op de financiele situatie van de deelnemers is.hier niet voor gekozen. Voor de programmabegroting 2011 is daarom gekozen voor een tussenstap (van 1,6% naar 1,8%). Gekwantificeerd is in de programmabegroting 2011 een opleidingsbudget van € 137.565 geraamd. De norm van 2% van de loonsom is pas vanaf het jaardeel 2012 toegepast. Gekwantificeerd is € 152.850 geraamd. De iaarliikse externe urenomzet De urenomzet voor de programmabegroting 2011 is geraamd op 119.112 uur. Voor de jaardelen 2012 tot en met 2014 wordt eenzelfde urenvolume geraamd als voor de programmabegroting 2011. De uurtarieven van de proqrammameerjarenbeorotinq 2011 - 2014 De gedifferentieerde meerjaren uurtarieven inclusief € 1,00 risico-opslag bedragen:
3
Tariefsoort
2011
2012
2013
2014
MBO uurtarief Specialisten uurtarief HBO uurtarief Boa uurtarief binnen kantoortijd Boa uurtarief buiten kantoortijd tot 22.00 uur Boa uurtarief buiten k.t na 22.00 uur + weekend Uurtarief voor Provincie binnen kantoortijd
65,90 91,85 79,90 42,20 53,50 67,30 83,60
66,10 92,15 80,15 42,30 53,70 67,50 83,90
66,25 92,35 80,25 42,40 53,80 67,60 84,10
66,40 92,50 80,40 42,50 53,90 67,70 84,30
25
Tariefsoort Klachtenbehandeling qemeenten: - binnen kantoortijd - buiten kantoortijd (klachtenbehandeling en overig) vobr de gemeenten en de provincie Uurtarieven voor bouwplantoetsinq: Specialist Adviseur Medewerker
2011
2012
2013
2014
79,90 104,85
80,15 105,25
80,25 105,50
80,40 105,70
76,40 66,30 56,00
76,60 66,50 56,20
76,80 66,60 56,30
76,90 66,70 56,40
Gemiddeld mag het uurtarief voor de jaardelen 2012 tot en met 2014 op basis van de kosten para meters per jaar met 0,20% toenemen. Het gemiddelde uurtarief voor het jaardeel 2012 neemt ten opzichte van 2011 toe met ca. 0 , 3 2 1 % . De meertoename van ca. 0,12% ( 0 , 3 2 % - 0,20%) komt, doordat het opleiding- en vormingsbudget vanaf het jaardeel 2012 is verhoogd van 1,8% naar 2 , 0 % van de loonsom. Het gemiddelde uurtarief voor het jaardeel 2013 neemt ten opzichte van 2012 toe met ca. 0,178% en het gemiddelde uurtarief voor het jaardeel 2014 neemt ten opzichte van 2013 toe met ca. 0,194%. De toenames in de jaardelen 2013 en 2014 blijven onder 0,20%. Voor het leveren van diensten aan niet-deelnemers met een contract kpmt bovenop de genoemde uurtarieven een extra toeslag van € 1,00 per uur. Voor nietfdeelnemers zonder : contract geldt een toeslag van € 5,00 per uur. I Abonnement voor deelname aan de klachtendienst Het abonnement per deelnemer voor de jaardelen 2012 tot en met 2014 is gelijk aan dat van het jaar 2 0 1 1 , te weten € 2.500 per deelnemer. In de primitieve programmameerjarenbegroting 2011-2014 is uitgegaan van 18 deelnemers. Meeriaren resultaat De primitieve programmameerjarenbegroting 2011 overschot van:
-
2011: € 2012: € 2013: € 2014:€
119.112; 119.112 119.112 119.112
2014 sluit per jaardeel met een
26 Specificatie van de lasten en b a t e n v a n de e x p l o i t a t i e v a n de p r o g r a m m a m e e n i a r e n b e g r o t i n g 2 0 1 1 - 2 0 1 4 naar c a t e g o r i e e n v a n d e RMD W e s t - B r a b a n t
Vntanummer
Categone
1
2
3
Programma begroting 2011
Programma begroting 2012
Programma begroting 2013
Programma begroting 2014
bedraq 4
bedraa 5
bedraq G
b e d rag 7
LASTEN 100
0.0
ONVOORZIEN
102
1.0
* Huidig personeel * Voormaliq personeel
104
2.0
RENTE EN AFSCHRUVINGEN * Rente rekening-courant * Gebouw Bovendonk 27, Roosendaal plus meubilair * Investeringen Bovendonk 19, Roosendaal * Geluidmeters klachtendienst * Informatiserina finterne Drofessionaliserina) * (Im)materiele activa
106
3,4
TNDTRECTE PERSONEELRKOCTEN * Wervingskosten * Reiskosten woon-werk *. Opleiding en vorming * Aankoop en onderhoud dienstkleding * Arbodiensten * IZA Bedrijfszorgpakket * Kosten Ondernemingsraad * Personeelsongevallenverzekering * Kosten Risico inventarlsatie en evaluatie (RI&E) * Kosten Preventie * Kosten Bedrhfshuloverlenina (BHV) * Kosten Remedie * Overiqe indirekte personeelskosten
'
108
110
112
3.4
3.4
3.4
WERKEW DOOR DERDEN * Kosten ondersteuning (o.a. bodedienst en p&o) * Kosten inhuur personeel van derden * Onderzoek en analysekosten * Kosten uitbesteding netwerkbeheer, svsteembeheer en helpdesk * Kosten ondersteuning ICT-consultants (Globe, Svnergie, SBA enz.) * Advieskosten * Kosten uitbesteding verwerking salarisadmlnistratie * Overige kosten derden
ONPERHOUPSKOSTEN * Onderhoud automatisering * Onderhoud technisch apparatuur
ALGEMENE KOSTEN * Kosten RAP-pakket * Kantoorbehoeften, papier etc. * Kosten lichtdrukken,drukwerk en porti * Contributie en lidmaatschap * Abonnementen en vakliteratuur * Dienstreis- en verblijfkosten * Vergader- en representatiekosten * Automatiseringsbenodigdheden * Leasekosten (o.a. personal computers) * Accountantskosten * Telefoonkosten * Kosten mobiele telefoons * Kosten verbindinqsmiddelen klachtendienst en overig * Verzekerinq en belastinqen * Kosten unitcommunicatie (in- en extern) * Kosten kwaliteitzorq * Kosten biidraqe MOLO-activiteiten * Diverse algemene kosten
Transporteren
2.000
2.000
2.000
2.000
7.642.501
7.642.501
7.642.501
7.642.501
7.642.501
7.642.501
7.642.501
7.642.501
4.441 183.294 8.337 1.935 127.557 50.540 376.104
4.486 185.127 8.420 1.954 127.557 51.045 378.590
4.531 186.978 8.50S 1.974 127.557 51.556 3B1.100
4.576 188.848 8.590 1.994 128.833 52.071 384.911
20.584 93.000 137.565 3.900 15.437 9.000 10.292 2.573 6.175 2.554 7.102 8.748 13.257 • 330.187
20.789 93.930 • 152.850 3.939 15.592 9.090 10.395 2.599 6.237 2.579 7.173 8.836 13.390 347.398
20.997 94.869 154.379 3.97B 15.747 9.181 10.499 2.625 6.299 2.605 7.244 8.924 13.524 350.872
21.207 95.818 155.922 4.018 15.905 9.273 10.604 2.651 6.362 2.631 7.317 9.013 13.659 354.381
22.315 242.998 0 71.506 p.m 12.226 23.533 2.599 375.178
22.539 245.428 0 72.221 p.m 12.348 23.768 2.625 378.929
22.764 247.882 0 72.944 p.m 12.471 24.006 2.651 382.718
22.992 250.361 0 73.673 p.m 12.596 24.246 2.67B 386. S45
83.960 10.000 93.960
84.800 10.100 94.900
85.649 10-201 95.849
86.504 10.303 96.807
5.289 18.352 54.367 4.334 24.569 81.520 6.456 3.055 58.943 14.745 32.291 23.472 7.100 10.151 10.000) 11.090 4.978 1.852 372.561
5.342 18.535 54.911 4.377 24.814 82.335 6.520 3.086 59.532 14.892 32.613 23.707 7.171 10.252 10.100 11.201 5.028 1.871 376.287
5.395 18.720 55.460 4.421 25.062 83.159 6.586 3.117 60.127 15.041 32.940 23.944 7.243 10.355 10.201 11.313 5.078 1.889 380.050
5.449 18.908 56.014 4.465 25.313 83.990 6.651 3.148 60.729 15.191 33.269 24.183 7.315 10.458 10.303 11.426 5.129 1.908 383.851
9.192.490
9.220.605
9.235.090
9.250.996J
27 Specificatie v a n de lasten en baten van de e x p l o i t a t i e van de p r o g r a m m a m e e r j a r e n b e g r o t i n g 2 0 1 1 - 2014 naar categorieen van de RMD West-Brabant
Volgnummer
Categorie
Transport 114
2.0/3.4
Kapitaallasten overige auto's Kosten verzekering/belasting/parkeerverg/brandstof/onderhoud overige auto's Kapitaallasten klachtenauto en auto's afdeling Handhaving Kosten verzekeringen/belastinqen/brandstof/onderhoud klachtenauto/afd HH
HUISVESTtNGSKOSTEN ROOSENDAAL - Overige exploltatiekosten: * energie en water * beveiliging . * huurkosten gebouw Bovendonk 19 plus inventaris * onderhoud gebouw, terrein en installaties * onderhoud kantoorinventaris (incl huurl * gebouwen/inboedelverzekering * waterschapslasten en overige heffingen en belastingen * gebruikersdeel + eigenaarsdeel WOZ * schoonhouden * catering * klein onderhoud en overige huisvestingskosten
116
3.4
I RESERVES EM VOORZIENINGEN . * Storting in reserves uit exploitatie ' * Storting in voorzieningen uit exploitatie
i 122
Prop, ram ma begroting 2013
Programma begroting 2014
bed rag
bed r a g
bedrag
bedrag
9.192.490
9.235.090
9.250.996
6.69B 7.774 12.370 17.307 44.150
6.765 7.877 12.494 17.4B1 44.616
5.833 B.081 12.619 17.655 45.187
6.901 8.312 12.745 17.98B 45.945
22.893 1.328 90.931 21.507 515 3.59B 1.359 5.661 34.B70 12.938 3.155 198.753
23.122 1.341 91.841 21.722 520 3.634 1.372 5.718 35.218 13.06B 3.187 200.742
23.353 1.355 92.759 21.939 525 3.670 1.386 5.775 35.699 13.198 3.219 202.B7B
23.586 1.368 93.686 22.159 530 3.707 1.400 5.833 36.056 13.330 3.251 204.907
17.637
17.813 17.813
17.991
18.171
0 26.604 26.604
0 26.870 26.870
396,963 396.963
400.932
404.942 404.942
9.907.079
9.928.663
HUISVESTINGSKOSTEN STEUNPUNTEN B U GEMEENTEN * Kosten steunpunten voor medewerkers bi.i gemeenten
118
S.O
Programma begroting 2012
KOSTEN TRACTIE * * * *
12Q
Programma begroting 2011
I ORG AMIS ATTEKOSTEN i * Interne kosten activiteiten door productieve medewerkers * ten behoeve van de organisatie
TOTAAL LASTEN
9 26.080 26.080
393,03?. 393.'033
!
0 26.341
28 Specificatie van de lasten en baten van de exploitatie van de programmameeriarenbegroting 2 0 1 1 - 2 0 1 4 naar categorieen van de RMD West-Brabant
Volg- I Catenummer gorie
Programma begroting 2011
Programma begroting 2012
Programma begroting 2013
Programma begroting 2014
bedraq
bedrag
bedrag
bedrap
BATEN
S0EQS&U
101
Dienstverlening aan provincie, gemeenten en overigen * Gemeenten op basis van werkproqramma's - MBO-uren - HBO-uren - Specialisten uren - Klachtenbehandeling binnen kantoortijd - Klachtenbehandeling buiten kantoortiid - BOA-uren binnen kantoortijd - BOA-uren buiten kantoortijd tot 22.00 uur - BOA-uren buiten kantoortijd na 22.00 uur en in het weekend - Bouwen - BRZO-omzet
1.136.944 3.694.059 1.507.951 137.909 97.507 104.440 40.128 8.412 420.970 18.369
1.140.294 3.705.603 • 1.512.852 138.340 97.880 104.705 40.274 8.437 422.291 18.429
1.142.920 3.710.240 1.516.206 138.513 98.113 104.939 40.347 8.450 422.935 18.470
1.145.492 3.717.119 1.518.734 138.769 98.300 105.184 40.424 8.463 423.582 18.501
626.996 639.744 167.199 215.732 129.579 31.454
629.259 642.066 167.B02 216.407 130.047 31.574
630.743 643.581 168.198 216.677 130.353 31.649
632.217 645.059 168.591 217.078 130.658 31.710
19.771 59.127
19.829 59.311
19.875 59.386
19.919 59.496
298.072 9.354.364
799.022 9.364.421
299.540 9.401,135
300.067 9.419.364
83.117 45.000 128.117
83.949 45.000 128.949
84.788 45.000 129.7BB
85.63d 45.000 130.636
27.000 2.000 50.000 79.000
27.000 2.000 50.000 79.000
27.000 2.000 50.00C 79.000
27.000 2.000 50.000 79.000
393.033 393.033
396.963
400.932
404.942
36.73S 36.739
36856
36.940 36.940
37,002 37.002
TOTAAL BATEN
9.991.254
10.026.191
10.047.79S
10.070.943
TOTAAL BATEN
9.991.254
10.026.191
10.047.795
10.070.943
9.872.142
9.907.079
9.928.683
9.951.831
119.112
119.112
119.112
119.112
* * * * * *
Werkprogramma Provincie Provincie specifieke opdrachten en overig (o.a. vuurwerk) Provincie externe veiligheid Servicepunt handhaving (Seph) Klachtenbehandeling binnen kantoortijd Klachtenbehandeling buiten kantoortiid
* Gemeenten overig - beheer van gemeentelijke inrichtingen - omzet NME * Duurzaam West-Brabant DIVERSE BIJDRAGEN/DIENSTEN/VERGOEDINGEN/INTERNE DOORREK * Archiefdiensten aan mandaterende gemeenten e.a. * Abonnementen klachtendienst van gemeenten
2.0/3.4/ 2.0 3.4 3.4
109
111
OVERIGE BATEN * Rente en afschrijvingen ( i n d . interne financiering en bankrente) * Opbrenqst opslag op uurtarieven niet-deelnemers met contracten * Opbrenqst opslag op uurtarieven niet-deelnemers zonder contracten
rSrtXJEKQSTJN * Organisatiekosten
6.0
RESERVES EN VOORZIENINGEN * Onttrekking aan reserve project saneringsverkeerslawaai
TOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT
Dit is een uitgave van de Regionale Milieudienst West-Brabant. Bovendonk 27 Roosendaal telefoon 0165 - 58 20 00 fax 0165 - 56 60 47 Bovendonk 19 Roosendaal telefoon 0165 - 58 20 00 fax 0165 - 56 60 47
© RMD
De methodiek van begroten bij de RMD 1.
Inleiding
De ontwerpbegroting 2010 van de RMD heeft in de meerderheid van de gemeenten discussie opgeleverd. Dit kwam met name door de gehanteerde indexcijfers voor lonen en prijzen. In de vergadering van net algemeen bestuur op 8 juli 2009 gaven de leden aan, dat zij in September met net dagelijks bestuur van gedachten willen wisselen over de methodiek die ten grondslag ligt aan het voorbereiden van de begroting van de RMD. Ten behoeve van deze gedachtewisseling is deze notitie opgesteld. Allereerst zal de afgesproken procedure nog eens uiteengezet worden. Vervolgens komen de knelpunten aan bod die de huidige methodiek met zich brengt en volgt een voorstel voor een aanpassing van de methodiek. Ten slotte is er nog een passage gewijd aan de budgetteringssystematiek in het algemeen.
2.
De afgesproken procedure
Op 5 September 2002 is door alle gemeenten met de RMD een procedure afgesproken om de voorbereiding van de RMD begroting af te stemmen met de begrotingscyclus van de gemeenten. In deze procedure is vastgelegd dat de RMD een beleidsarme begroting opstelt in het voorjaar (de zgn. primitieve begroting), gebaseerd op de exploitatiebegroting van het lopende jaar en rekening houdend met de septembercirculaire gemeentefonds en/of met de laatst bekende gegevens over de arbeidsvoorwaarden. Daardoor kan de procedure van vaststelling sneller worden dobrlopen. Dit is van belang vanwege de wettelijke bepaling dat gemeenschappelijke regelingen voor 15 juli hun begroting moeten hebben ingediend bij Gedeputeerde Staten. In het najaar volgt volgens de afgesproken procedure de eerste wijziging op de begroting. In deze eerste wijziging worden de uitgangspunten van de primitieve begroting gecorrigeerd op grand van de junicirculaire en eventuele nieuwe afspraken over de arbeidsvoorwaarden. De eerste wijziging is ook het moment om beleidsvoornemens financieel te vertalen. De gemeenten hebben gezamenlijk de (ambtelijke) Regionale Planning & Control (RPC) in het leven geroepen die controleert of de RMD zich aan de afgesproken werkwijze en uitgangspunten heeft gehouden bij de opstelling en wijziging van de begroting. Het advies van RPC geeft de gemeenten de zekerheid dat er kritisch naar de werkwijze van de RMD is gekeken.
3.
Knelpunten in de huidige w e r k w i j z e
De opstelling van de begroting van de RMD loopt ver vooruit op die van de gemeentelijke begroting. Dat heeft te maken met de eis in de Wgr dat een gemeenschappelijke regeling voor 15 juli zijn begroting indient bij GS. Deze eis is in de Wgr opgenomen om de gemeenten tijdig inzicht te verschaffen in de kosten van gemeenschappelijke regelingen, dit ten behoeve van hun eigen begroting. Noodgedwongen moet de RMD zich (in februari/maart) baseren op de septembercirculaire van het rijk voor wat betreft de aannames voor loon- en prijsstijgingen. Daarbij doen zich drie situaties voor (die in de praktijk allemaal zijn voorgekomen): a. de indexcijfers van de septembercirculaire blijken correct of nagenoeg correct uit te pakken -> in dat geval is er geen probleem; b. de indexcijfers van de septembercirculaire zijn lager dan de werkelijke ontwikkeling van lonen en prijzen -> in dat geval moeten bij de l e begrotingswijziging in het najaar de tarieven omhoog ten opzichte van de primitieve begroting. Dat is vervelend voor de gemeenten, omdat zij in hun begroting voor het nieuwe jaar rekening hebben gehouden met de tarieven die de RMD in het voorjaar heeft afgegeven. Deze situatie deed zich voor in 2006, bij de vaststelling van de begroting 2007; c. de indexcijfers van de septembercirculaire zijn hoger dan de werkelijke ontwikkeling van lonen en prijzen -> in dat geval komt de RMD met een primitieve begroting die in de ogen van de gemeenten niet spoort met de ervaren werkelijkheid. Dat is de situatie die zich nu, in 2009, voordoet met betrekking tot de begroting 2010. Volgens de RMD begroting zouden de gemeenten met een hoger tarief van de RMD rekening moeten houden dan als realistisch wordt ervaren, terwijl de gemeenten juist met bezuinigingen worden geconfronteerd. De aanpassing bij de RMD (in het najaar) komt voor veel gemeenten bovendien te laat.
De situaties onder b. en c. komen de laatste jaren zo vaak voor, dat de conclusie is, dat de bestaande methodiek aan vervanging toe is.
4.
Voorstel voor een aanpassing van de methodiek
Een probleem kunnen we niet oplossen, namelijk dat de RMD een half jaar eerder dan de gemeenten een begroting moet vaststellen. Het gegeven dat veel gemeenten in net voorjaar met een kadernota komen, doet daar niets aan af. Voor de RMD komen die kadernota s te laat en ledere gemeente stelt een eigen kadernota op. Er is voor de RMD niet een lijn uit te destilleren. Het probleem van de gehanteerde indexcijfers bij de opstelling van de p r i m i t i v e begroting zal aan de kant van de RMD moeten worden opgelost. Zoals gezegd komen die nu (volgens afspraak) uit de septembercirculaire. Er zit dus ruim een jaar tussen het verschijnen van deze circulaire en het iaar waarop de begroting betrekking heeft en waarin deze indexcijfers zijn verwerkt Wij moeten constateren (zie ook hierboven bij de knelpunten) dat het werken met de septembercirculaire uit het jaar x - 1 voor het opstellen van de primitieve begroting van de RMD voor het jaar x + 1 niet goed werkt. Het zou het mooiste zijn als de RMD voor de begroting van het jaar x + 1 zou kunnen werken met de cijfers uit de septembercirculaire van het jaar x. In de praktijk kan dit met omdat de l e begrotingswijziging van de RMD al in augustus moet worden opgesteld Dit in verband met de proceduretijd die nodig is voor het raadplegen van de gemeenten en om te komen tot vaststelling van de wijziging in de decembervergadering van het algemeen bestuur. Primitieve begroting: wij stellen voor om bij de opstelling van de primitieve begroting voor het jaar x + 1 de cijfers uit de septembercirculaire van het jaar x - 1 los te laten. In plaats daarvan wordt rekenina aehouden met: . „. . ' a. de laatst bekende prognose voor lonen en prijzen van het Centraal Planbureau, sector overheid; . . ^ n D IAli. b de laatst bekende cao, als die actueler is dan de laatst bekende prognose van het CPB (dit komt alleen voor als de nieuwe cao gemeenten nog niet in de prognose van het CPB is verwerkt op de datum dat de uitgangspunten voor de primitieve begroting worden vastgeIn feite S m t het voorstel erop neer dat, zo goed als mogelijk is met de beschikbare gegevens een zo betrouwbaar mogelijke raming wordt gemaakt van de reele stijging van lonen en prnzen. Daar• mee is niet gezegd, dat de aannames die worden gedaan achteraf altijd juist bhjken te znn geweest. Maar dat was met de indexcijfers uit de circulaires ook vaak met het geval. 1* Begrotingswijziging: wij stellen voor om bij de opstelling van de l e begrotingswijziging voor het iaar x + 1 wel rekening te blijven houden met de junicirculaire van het jaar x maar flexibel in die zin dat in augustus rekening wordt gehouden met nieuwe gegevens die na net uitkomen van de junicirculaire aan het licht zijn gekomen. De junicirculaire is immers ook de grondslag voor de gemeentelijke begrotingen. Procedureel betekent het voorstel, dat de RMD een voorstel doet aan het dagelijks bestuur over de uitgangspunten bij de primitieve begroting. Het DB stelt deze u i t 9 a n 9 s P u n t ^ H ; a R ^ n D ^ ^ ^ de basis voor de opstelling van de primitieve begroting. Tot op heden deed de RMD het voorstel voor de uitgangspunten al in januari (dat kon ook, omdat de indexcijfers g e f f ^ . ^ Z ^ Z ^ laatst bekende septembercirculaire). Gelet op de nieuw voorgestelde methodiek Is het belangnjk dat de uitgangspunten zo laat mogelijk worden vastgesteld (in maart) omdat dan ^oveel mogeiyk rekening kan worden gehouden met de laatste trends. Dit betekent dat de voorbereid ng van de primitieve begroting bij de RMD in de tijd gezien onder druk komt te staan (tot nu toe stelt het DB In apri! het concept van de primitieve begroting vast ten behoeve van de consultatie van de gemeenten; mogeiijk moet dat later worden; wij zullen nog nagaan of de nieuwe methodiek aanleiding is om het vergaderschema aan te passen met ingang van 2010). Ten aanzien van de voorbereiding van de le begrotingswijziging niets te veranderen.
hoeft er ons inziens procedureel
5.
Budgettering in het a l g e m e e n
Naast de problematiek van de te hanteren begrotingsmethodiek bij de RMD speelt er elk jaar opnieuw de vraag, hoe gemeenten verbonden partijen zoals de RMD in financieel opzicht kunnen aansturen. Er is geen eenduidigheid onder de gemeenten over de uitgangspunten daarbij. De ene gemeente besluit dat verbonden partijen zich moeten houden aan de nullijn, andere gemeenten bepalen dat verbonden partijen zich moeten houden aan een 1 % of een 2 % norm. Daar kan de RMD niet mee uit de voeten. Het is bovendien niet duidelijk wat de nullijn of een 1 of 2 % norm betekent. Betekent dit dat de gemeente zegt: wij hebben niet meer budget c.q. ons budget voor de verbonden partij mag met 1 resp. 2 % stijgen? Of bedoelt de gemeente daarmee dat de tarieven niet, dan wel hoogstens met 1 resp. 2 % mogen stijgen? Of bedoelt de gemeente misschien dat de RMD moet uitgaan van indexcijfers van 0, 1 of 2%? In dit verband willen wij wijzen op de definitie die de staatsecretaris van BZK onlangs gaf over de nullijn (Binnenlands Bestuur, 10 juli 2009): "een reeel accres van nul wil zeggen dat er enkel wordt gecompenseerd voor inflatie". Het is voor ons niet duidelijk of de gemeenten dezelfde definitie hanteren. Het is in ieder geval zaak om budgettair tot duidelijke afspraken te komen. Iedereen zal het er over eens zijn dat een verbonden partij als de RMD, met dezelfde cao als de gemeenten, geconfronteerd wordt met dezelfde feitelijke ontwikkeling in de lonen als de gemeenten. De RMD zal daarom steeds in de begroting met deze ontwikkeling rekening moeten houden, net als de gemeenten dat doen. Als het gaat om de financiele aansturing van verbonden partijen zullen de gemeenten dus op de eerste plaats moeten vaststellen of de verbonden partij op een juiste manier (d.w.z. volgens de afgesproken regels) met de loon- en prijsstijgingen is omgegaan. De Regionale Planning & Control heeft hierin voor de gemeenten een belangrijke adviserende rol. Het is de taak van het algemeen bestuur om er namens de eigenaren op toe te zien dat de verbonden partij correct met de spelregels is omgegaan. Het algemeen bestuur zal in het algemeen ook een beeld hebben van de efficientie waarmee de verbonden partij werkt. Daarbij wordt ook gekeken naar eventuele mogelijkheden om bij de verbonden partij te bezuinigen op zaken als algemene kosten, overhead enz. Als de begroting van de verbonden partij op zichzelf correct is, kan er een uitkomst ontstaan die niet spoort met de budgettaire mogelijkheden van een gemeente. De reactie van de gemeente mag dan niet zijn om de begroting van de verbonden partij alsnog te doen wijzigen, maar om de eigen (klant)relatie met de verbonden partij onder de loep te nemen. Bij de discussie over de begroting 2007 van de RMD speelde dit aspect ook. Als een gemeente voor zichzelf bepaalt dat alle budgetten moeten worden bevroren, of maar met 1 of 2 procent mogen stijgen, dan blijft dat een keuze van die gemeente. Dat betekent dat de gemeente richting verbonden partij zegt: los van uw begroting heb ik niet meer budget te besteden dan nu, of kan het budget met maar 1 resp. 2 procent stijgen. Het gevolg daarvan is in de regel dat de gemeente met het beschikbare budget minder producten kan afnemen van de verbonden partij. Dat effect is gelijk aan dat binnen de gemeente zelf (bij minder budget kan de gemeente minder dienstverlening bieden aan de burger). Als de gemeenten gezamenlijk minder te besteden hebben heeft dat gevolgen voor de exploitatie van de verbonden partij. De formatie zal dan moeten worden afgestemd op de afgenomen vraag (wat op zichzelf weer aanleiding kan vormen om de begroting aan te passen). Toegespitst op de RMD: ten behoeve van de l e begrotingswijziging in het najaar is het voor de RMD daarom van groot belang dat gemeenten tijdig (d.w.z. voor 1 augustus) aangeven of er een belangrijke verandering komt in hun afname van producten. Het is dus'zaak om twee zaken goed van e l k a a r t e blijven scheiden: voor de gemeente als eigenaar is het noodzakelijk dat de begroting van de verbonden partij realistisch is en gebaseerd is op de juiste uitgangspunten; voor de gemeente als afnemer is het steeds de vraag: hoeveel budget wil of kan ik besteden aan de taak die door de verbonden partij wordt uitgevoerd en wat moet de verbonden partij voor mij doen met het beschikbare budget? . De gemeente heeft dus twee duidelijk te onderscheiden rollen (eigenaar en afnemer).
