Niet op barcode schrijvenii
SapegnteBerBenaZoom 108-015429 D ^ Datum: 21/04/2008 Eenheid. GRIFF 1.58
RMD H Z
<
Aan de raden van de gemeenten, die deelnemen in de Gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant
bezoekadres:
Si
Bovendonk 27 Roosendaal
QC
tel. (0165) 58 20 00 fax (0165) 56 60 47 Regio Noord / SEPH bezoekadres: Het Anker 22 Raamsdonksveer tel. (0162) 58 19 33 fax (0162) 51 18 74
ons kenmerk 8/003080/psa
bijlage(n) div.
uw brief van
uw kenmerk
onderwerp l.ontwerp begroting 2009 2.kredietaanvraag informatievoorziening RMD
behandeld door P. Sahetapy
telefoon 0165 - 58 20 62
plaats/ datum
postadres: Postbus 16 4700 AA Roosendaal e-mail:
[email protected] internet:wwwrmdnl
Roosendaal, 17 april 2 008
Geachte raad, Hierdoor delen wij u mede, dat wij in onze db-vergadering van 16 april 2008 hebben besloten: 1. de ontwerp-begroting 2009 vast te stellen; 2. een voorstel voor een investeringskrediet vast te stellen ten behoeve van de informatievoorzienihg van de RMD; 3. overeenkomstig het bepaalde in artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen de ontwerpbegroting en het voorstel voor de kredietaanvraag toe te zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten met het verzoek nun zienswijze over beide onderwerpen aan ons kenbaar te maken. Ter uitvoering van dit besluit doen wij u bijgaand het voorstel aan het algemeen bestuur inzake de ontwerpbegroting 2009 met als bijlage de ontwerp begroting toekomen. Tevens zenden wij u ons ontwerpvoorstel aan het algemeen bestuur inzake het investeringskrediet informatievoorziening RMD. Wij stellen u in de gelegenheid om voor 4 juni 2008 uw zienswijze ten aanzien van beide voorstellen aan ons kenbaar te maken. Voorts verzoeken wij u ter voldoening aan het bepaalde in artikel 35, lid 2 van de Wet gemeenschappelijke regelingen de ontwerpbegroting voor een ieder ter inzage te leggen. Beide voorstellen zullen wij op korte termijn bespreken met het panel Planning & Control. Wij vertrouwen er op u hiermee van dienst te zijn geweest. Een afschrift van deze brief is verzonden aan de colleges van burgemeester en wethouders, ter attentie van de hoofden financien. Hoogachtend, namens het dagelijks bestuur, pris.
ir. J.HJ. Groot
Bankrelatie: Fortis Bank Nederland N.V. Nr.64 16 44 914
< 09 (i V)
H V)
Z w
5 til
< Z
o 5 HI
RMD
VERGADERING ALGEMEEN BESTUUR nummer vergadering
: 32
datum vergadering
: 9 juli 2008
Agendapunt
; 5
Registratienummer
:002739
Onderwerp
: Investeringskrediet informatievoorziening RMD
CONCEPT vastgesteld in db d.d.
: 16 april 2008
Voorgesteld wordt
:
a. b.
c.
in te stemmen met de toekomstige informatiearchitectuur van de RMD; een aanvullend krediet te voteren van € 243.000 ten behoeve van de investeringen en implementatiekosten die gepaard gaan met de invoering van een nieuw informatiesysteem; de jaarlijkse stijging van de kapitaal-, onderhoud- en licentielasten van € 101.000 te dekken in de begroting vanaf 2009, binnen de vastgestelde regelgrenzen voor de uurtarieven.
ab-vergadering nummer datum ab-vergadering agendapunt
32 9 juli 2008 5
registratienummer: 002739 T:\DIR\AB\2008\32_9 juii\Krediet infoplan.doc
1.
Aanleiding
Een van de hoogste prioriteiten bij de verwezenlijking van de interne professionalisering van de RMD is net verbeteren en moderniseren van de informatievoorziening. Verbetering en modernisering zijn nodig om drie redenen: 1. diverse wetten veranderen, de omgeving van de RMD digitaliseert en de RMD zal de nodige stappen moeten zetten om daarin te volgen en om voorts de kwaliteit van de dienstverlening te verhogen; 2. diverse applicaties die de RMD nu gebruikt communiceren niet (of niet gemakkelijk) met elkaar; door koppelingen tot stand te brengen kunnen zowel het primaire proces als de ondersteunende processen beter worden uitgevoerd; 3. de beheersing van de bedrijfsvoering vereist dat de interne sturing gebeurt op grond van meer actuele data dan nu het geval is (dat komt tevens de transparantie van de RMD voor het bestuur en de gemeenten ten goede). De RMD heeft een externe adviseur gevraagd om in een plan aan te geven op welke manier de RMD de stap naar een modemere informatievoorziening zou moeten zetten. Voor de uitvoering van dat plan is een kapitaalkrediet noodzakelijk. Dit voorstel bevat de overwegingen en de inhoudelijke gegevens om tot votering van dit krediet over te gaan.
2.
./.
Overwegingen
Uit de beschikbare middelen voor de professionalisering van de RMD is aan een externe adviseur opdracht gegeven om een plan te maken voor de toekomstige architectuur van de informatievoorziening van de RMD. In Bijlage 1 is de managementsamenvatting uit dit plan opgenomen. Daaruit blijkt de volgende probleemstellinq: een aantal applicaties wordt gebruikt voor de ondersteuning van het primaire proces zonder onderlinge samenhang; applicaties worden gebruikt die vanuit interne behoeften door medewerkers van de RMD zijn gebouwd (met veel inzet), echter die onderling moeilijk te koppelen zijn; de processen voor vergunningverlening, toezicht en handhaving moeten kunnen worden ondergebracht in een omgeving die de basis van vastlegging en opvraag van informatie door alle medewerkers moet vormen; de mogelijkheden van de applicaties MPM4all (betreft het bedrijvenbestand) en PerfectView (betreft post- en archiefzaken) worden onvoldoende onderkend. Daarom zijn deze applicaties tot nu toe suboptimaal benut; de in gebruik zijnde applicaties schieten in functionaliteit te kort om een totaal dekkende oplossing te bieden die voldoet aan de in het plan genoemde randvoorwaarden; naast de digitale gegevensstroom bestaat er een uitgebreide papierstroom die niet volledig in dossiers is geregistreerd en samengebundeld en daardoor is (mogelijk) sprake van een verborgen achterstand (qua informatie en geld). Voor de oplossing is er gekozen uit drie mogelijkheden: a. de bestaande applicaties door middel van een 'schil' integreren b. een compleet nieuw en gei'ntegreerd ontwerp (ERP systeem) c. vernieuwing van bestaande applicaties en onderlinge koppeling via XML-protocollen. Voor de laatste oplossing is gekozen. De eerste biedt onvoldoende mogelijkheden om de applicaties met elkaar te laten communiceren. De tweede oplossing is financieel voor de RMD niet haalbaar. In de derde optie is het noodzakelijk om te kiezen voor applicaties die aan 'open standaarden' voldoen. De RMD heeft met drie hoofdapplicaties te maken: Exact (financieel), MPM4all (bedrijvenbestand) en PerfectView (post en archief). De applicatie voor het bedrijvenbestand voldoet in mindere mate, is niet erg flexibel en wordt matig tot slecht ondersteund door de leverancier. In navolging van o.a. Moerdijk, Bergen op Zoom en Breda is gekozen voor een andere applicatie, SBA.
De applicatie voor post en archief wordt vervangen door een nieuwe van dezelfde leve-: rancier (PerfectView). Het financiele pakket (Exact) is in principe geschikt voor toepassing in de nieuwe architectuur. Nieuw is de introductie van een Mid-office. Dit is een (software)platform dat de koppelingen legt tussen de drie eerder genoemde applicaties in de nieuwe opzet. De Mid-office wordt geleverd door PerfectView (maar is in feite een Microsoft applicatie). Onderdelen van de Mid-office zijn: een module voor relatiebeheer, gegevensmagazijnen, een makelaar (broker) voor het koppelen van applicaties, werkstroombesturing, een koppeling naar document management, een koppeling naar een digitaal loket (website). De RMD gebruikt op dit moment een eigen toepassing voor de projectadministratie en tijdschrijven. Deze toepassing is aan vervanging toe, omdat ze niet voldoende flexibel kan inspelen op ontwikkelingen in de omgeving van de RMD. Momenteel loopt een deelonderzoek naar de beste manier waarop deze functionaliteit kan worden ingepast in de nieuwe architectuur (hetzij d.m.v. een extra module in Exact, dan wel in de Mid-office, hetzij met een losstaande applicatie die samenwerkt met de andere drie). Inhoudelijk gaat de RMD over op het zaakmodel, een landelijke standaard om onderwerpen, projecten etc. te benoemen (de landelijke standaard is GFO zaak). Alle documenten inclusief memo's en e-mails die op een bepaalde zaak betrekking hebben worden aan die zaak gelinkt en gearchiveerd. Binnen het zaakmodel krijgt PerfectView een leidende rol in het aanmaken van nieuwe zaken. De andere twee applicaties nemen de zaaknummers over, via het XML-protocol. Verder is een belangrijk uitgangspunt dat een gegeven (data) maar op een plaats wordt ingevoerd (dat is voor de RMD een belangrijke vooruitgang). Elk opgeslagen gegeven is voortaan uniek. In de nieuwe werkwijze wordt in de applicaties aangesloten bij de bestaande (of evt. te verbeteren) werkprocessen binnen de RMD, zowel in het primaire als in het ondersteunende proces. Dat zal de beheersing van de workflow zeer ten goede komen. Zo zullen veel voorkomende documenten automatisch worden aangemaakt vanuit SBA of PerfectView, nadat de daarvoor benodigde gegevens in een van de applicaties zijn ingevoerd. Door middel van PerfectView zal bovendien de archivering van stukken voortaan digitaal gebeuren. Met behulp van een rapportgenerator is het straks mogelijk om elke gewenst overzicht te maken vanuit alle drie de applicaties en vanuit de samenhang daarbinnen. Ook dat is een belangrijk pluspunt. Tot zover de maatregelen op hoofdlijnen voor de interne workflow beheersing binnen de RMD. Er komt verder een belangrijke functie bij voor de RMD. Het berichtenverkeer met de gemeenten wordt voortaan digitaal mogelijk. De RMD richt daarvoor een zgn. 'berichtenbus' in, die via het XML-protocol kan communiceren met applicaties bij de gemeenten. In het kader van het landelijke project 'e-governance' moeten overheden zich aan bepaalde spelregels houden, teneinde digitale gegevensuitwisseling mogelijk te maken. De RMD sluit zich daar bij aan. Daarnaast is de RMD straks in staat om door middel van webtoepassingen externe informatie te ontvangen en te verwerken in de eigen workflow.
3.
Gevolgen
De bestaande ICT infrastructuur van de RMD is toereikend om de nieuwe informatiearchitectuur te laten functioneren ('state of the art' volgens het rapport waarin het plan is verwoord). Dat is een belangrijke constatering. Wel is er uitbreiding nodig van de opslagcapaciteit vanwege de gedigitaliseerde documenten en er moeten aanvullende licenties worden aangeschaft.
ab-vergadering nummer datum ab-vergadering agendapunt
32 9 juli 2008 5
registratienummer: 002739 T:\DIR\AB\2008\32_9 juli\Krediet infoplan.doc
De invoering van een andere werkwijze (het zaakmodel) en van gedeeltelijk nieuwe applicaties is echter voor de organisatie zeer ingrijpend. Om met het zaakmodel te kunnen werken is inzicht in 'de workflow van een zaak' noodzakelijk. De uitvoering van het primaire proces zal op handeiingenniveau moeten worden uiteengerafeld, om te komen tot goede definities om de applicaties te laten functioneren zoals bedoeld is. Er is voor gekozen om de tijd te nemen voor het voortraject. Een goede voorbereiding kan latere verrassingen in belangrijke mate voorkomen. Desalniettemin is het streven om per 1 januari 2009 de testfase te hebben afgerond en met het nieuwe systeem te werken. Administratief heeft het altijd voordelen om de start met een nieuw systeem te maken per 1 januari. Naast de voorbereiding van de informatietechnische kant van de zaak is de voorbereiding van de medewerkers om met het systeem om te gaan zeker zo belangrijk. De acceptatie van de gebruiker bepaalt het succes van de verandering. Tijdens de voorbereiding moet de RMD gewoon kunnen blijven doorwerken. Dat legt een extra druk op de voorbereiding. Het externe dataverkeer met de gemeenten vraagt om afstemming tussen de RMD en de gemeenten. Dit is een van de activiteiten die toch al moeten worden verricht ten behoeve van de rol die de RMD krijgt bij de uitvoering van de omgevingsvergunning (er zijn tot nu toe nog geen gemeenten die hebben aangegeven wat zij qua ICT van de RMD verwachten). De voorbereiding van het nieuwe systeem zal projectmatig worden gedaan. Het hoofd van de stafafdeling Informatievoorziening is projectleider. Uiteraard heeft de invoering van een nieuw informatiesysteem financiele gevolgen. Die komen in de volgende paragraaf aan de orde.
4.
Financiele gevolgen
Met de voorbereiding en invoering van het nieuwe informatiesysteem zijn de volgende bedragen gemoeid. Onderdeel
Leverancier
Aanschaf Aanschaf Implementatie Conversie Creatie ca. 150 documenten Projectadministratie en tijdschrijven Aanpassingen server en databaselicenties Inzet medewerkers t.b.v. training etc. *' Projectbegeleiding externe adviseur Onvoorzien en afronding
PerfectView SBA SBA SBA
Totaal
BPO
Investering
Jaarbedrag
90.600
43.450 17.500
48.760 8.000 45.000 40.000 25.000 90.000 50.000 29.640 427.000
60.950
* ) Voor de eigen inzet t.b.v. de implementatie van PerfectView en SBA zijn 600 uren benodigd. Voor training en opleiding (voor PerfectView, SBA en Exact) worden 1.200 uren geraamd (80 medewerkers a 15 uur). In totaal dus 1.800 uren. Hiervan worden 600 uren gedekt binnen de exploitatie (indirect productieve uren voor opleidingen). Per saldo moeten nog 1.200 uren worden gedekt. De jaarbedragen hebben betrekking op licenties en onderhoud van de software. Voor deze doeleinden is in de huidige begroting (t.b.v. MPM4all en voor PerfectView) € 15.935 beschikbaar. Dat betekent dat het jaarbedrag stijgt met ca. € 45.000.
ab-vergadering nummer datum ab-vergadering agendapunt
32 9 juli 2008 5
registratienummer: 002739 T:\DIR\AB\2008\32_9 juli\Krediet infoplan.doc
De bestaande appiicaties zijn inmiddels afgeschreven en hebben momenteel geen kapitaallasten meer. Van het investeringsbedrag van € 427.000 is een gedeelte reeds gedekt. De kosten van externe projectbegeleiding kunnen worden gedekt uit de reserve die ten behoeve van de professionalisering is ingesteld. De stand van deze reserve is € 50.523 (1 januari 2008). In de begroting 2008 is bovendien rekening gehouden met de kapitaaliasten van (restant)kredieten die in 2006 en 2007 ten behoeve van de informatievoorziening zijn verstrekt. Van deze kredieten resteren nog (afgerond) € 134.000, zodat er per saldo nog een aanvullend krediet benodigd is van € 243.000. De jaarlijkse kapitaallast van deze aanvullende investering bedraagt € 56.000 bij een annuTteiten afschrijving van 5 jaar. De totale jaarlijkse lasten stijgen met € 101.000. Met deze stijging wordt in de ontwerpbegroting voor 2009 voor het eerst rekening gehouden. Ondanks deze extra lasten blijft de stijging van de uurtarieven in 2009 binnen de daarvoor vastgestelde regelgrenzen.
5.
Procedureel
In verband met de spelregels voor het aanvragen van kapitaalkredieten (dezelfde procedure als bij een begrotingswijziging) hebben wij dit voorstel vastgesteld in onze vergadering van 16 april. Dit was noodzakelijk om tijdig (dat wil zeggen op 9 juli) een voorstel aan u voor te leggen. Op het moment dat het voorstel werd opgemaakt waren de financiele gevolgen nog niet definitief bekend. Er was wel de overtuiging (mede door prijsaanbiedingen van de leveranciers) dat de benodigde middelen in orde van grootte niet meer substantieel zullen afwijken. Enig voorbehoud is nog wel op zijn plaats. Indien wij tussen 16 april en 9 juli nieuwe gegevens ontvangen die in belangrijke mate afwijken van de bedragen die wij noemen in dit voorstel, zullen wij u een aangepast voorstel doen toekomen. Wij hebben voor deze procedure gekozen omdat wij niet kunnen wachten tot de eerstvolgende vergadering van het algemeen bestuur, te weten op 10 december. Dit voorstel is in concept toegezonden aan de gemeenten om hen in de gelegenheid te stellen hun zienswijzen daarover kenbaarte maken. Het resultaat van deze consultatieronde is als volgt. PM.
6.
Voorstel
Wij stellen u voor: a. b.
c.
in te stemmen met de toekomstige informatiearchitectuur van de RMD; een aanvullend krediet te voteren van € 243.000 ten behoeve van de investeringen en implementatiekosten die gepaard gaan met de invoering van een nieuw informatiesysteem; de jaarlijkse stijging van de kapitaal-, onderhoud- en licentielasten van € 101.000 te verwerken in de begroting vanaf 2009.
Een ontwerpbesluit is bijgevoegd. Het dagelijks bestuur, de secretaris,
de voorzitter,
ir. J.HJ. Groot.
drs. 1J.C. Adriaansen.
ab-vergadering nummer datum ab-vergadering agendapunt
32 9 juli 2008 5
registratienummer: 002739 T:\DIR\AB\2008\32_9 juli\Krediet infopian.doc
Krediet uitvoering informatieplan
Het algemeen bestuur van de Regionale Milieudienst West-Brabant; gelezen het voorstel d.d. 16 april 2008 van het dagelijks bestuur; gelet op de "Gemeenschappelijke regeling Regionale Milieudienst West-Brabant";
BESLUIT: a. b.
c.
in te stemmen met de toekomstige informatiearchitectuur van de RMD; een aanvullend krediet te voteren van € 243.000 ten behoeve van de investeringen en implementatiekosten die gepaard gaan met de invoering van een nieuw informatiesysteem; de jaarlijkse stijging van de kapitaal-, onderhoud- en licentielasten van € 101.000 te dekken in de begroting vanaf 2009, binnen de vastgestelde regelgrenzen voor de uurtarieven.
Aldus besloten op 9 juli 2008 Het algemeen bestuur,
voorzitter
ab-vergadering nummer datum ab-vergadering agendapunt
secretaris
32
registratienummer: 002739
9 juli 2008 5
T:\DIR\AB\2008\32_9juli\Krediet infoplan.doc
Bijlage 1
M a n a g e m e n t s a m e n v a t t i n g plan informatiearchitectuur De omgeving van de Regionale Milieudienst wordt steeds turbulenter. De organisatie heeft te maken met een groeiend aantal ontwikkelingen met meer onderlinge verbondenheid. Algemeen kenmerk van deze ontwikkelingen is een steeds verdere integratie van de betreffende ketens en ketenprocessen. Deze integratie vereist een gemeenschappelijke informatievoorziening voor alle betrokken partijen. De belangrijkste (externe) ontwikkelingen voor de RMD zijn: De introductie van de Omgevingswet (WABO). Met als doel betere dienstverlening door decentrale overheden; Digitale dienstverlening en de een loket gedachte. Met als doel betere dienstverlening en grotere transparantie van de overheid; De professionalisering van de (milieu)handhaving. Met als doel meer integraal handhaven; De realisatie van een stelsel van basisregistraties. Met als doel eenduidigheid, administratieve lastenverlichting en betere dienstverlening van de overheid; De samenwerking met gemeenten met als doel het vergroten van de efficiency in beide organisaties; Het verdrag van Aarhus. Met als doel grotere transparantie van de overheid. De RMD wil deze ontwikkelingen gebruiken om door te groeien tot een verbeterde professionele organisatie. Deze ontwikkelingen betekenen wel dat de RMD nog afhankelijker wordt van de samenwerking met de gemeenten in de regio. De sleutel t o t het realiseren van deze ambities heet Informatie'. Informatie is voor de RMD na het personeel de belangrijkste productiefactor. Een goede interne en externe informatievoorziening biedt de mogelijkheden om de verschillende primaire en secundaire processen, zowel intern als extern, optimaal te ondersteunen en te verbreden. Dit resulteert zowel in productieverbetering in de operationele (primaire) processen als in de ondersteunende (secundaire) processen. Om informatie op korte en lange termijn te kunnen genereren is een informatie architectuur noodzakelijk. Een goede architectuur zoekt de balans van functionaliteit, beheerbaarheid, beveiliging en kosten. Deze balans dient tijdens het ontwerp, de realisatie, de implementatie en de exploitatie van de informatiehuishouding vastgehouden te worden. Naast deze architectuurkenmerken stelt de RMD de volgende randvoorwaarden aan de informatievoorziening: Flexibiliteit om snel te kunnen reageren op veranderingen in de omgeving; Aanpassing van de organisatie of van de primaire processen moet kunnen worden ondersteund; Toekomstvastheid ten behoeve van continuTteit moet worden gegarandeerd; Mogelijkheden om gegevens met andere (keten)partners digitaal te kunnen uitwisselen; Passend binnen de financiele mogelijkheden van de dienst. De huidige informatievoorziening wordt vormgegeven met verschillende applicaties. Wat hierbij opvalt is: een aantal applicaties wordt gebruikt voor de ondersteuning van het primaire proces zonder onderlinge samenhang; applicaties worden gebruikt die vanuit interne behoeften door medewerkers van de RMD zijn gebouwd (met veel inzet), echter die onderling moeilijk te koppelen zijn; de processen voor vergunningverlening, toezicht en handhaving moeten kunnen worden ondergebracht in een omgeving die de basis van vastlegging en opvraag van informatie door alle medewerkers moet vormen; de mogelijkheden van de applicaties MPM4all en PerfectView worden onvoldoende onderkend. Daarom zijn deze applicaties tot nu toe suboptimaal benut; de in gebruik zijnde applicaties schieten in functionaliteit te kort om een totaal dekkende oplossing te bieden die voldoet aan de hiervoor genoemde randvoorwaarden; naast de digitale gegevensstroom bestaat er een uitgebreide papierstroom die niet volledig in dossiers is geregistreerd en samengebundeld en daardoor is (mogelijk) sprake van een verborgen achterstand (qua informatie en geld).
Bijlage 1
De beoogde nieuwe inrichting van de informatievoorziening moet alle voorzieningen bieden voor een "digitaal kantoor' zoals digitale dossiers, documentaire informatievoorziening, documentencreatie, workflowmanagement, relatiebeheer, projectondersteuning, managementinformatie, klantinformatie, externe communicatie, digitale kaarten, aansluiting op (externe) basisregistraties, aansluiting op specialistische milieusystemen en aansluiting op de personele en financiele administratie. De gegevenskwaliteit van de huidige applicaties MPM4all en PerfectView zal op weg daar naar toe nader kritisch moeten worden bekeken op inhoud en volledigheid. Met een opwaardering, goede inrichting en organisatiebreed gebruik van deze applicaties is de basis voor de oplossing van het informatieprobleem feitelijk al in huis. De specialistische milieuapplicaties die voor de adviesprocessen worden gebruikt, blijven vanwege nun specifieke karakter als stand-alone systemen gehandhaafd. De output van deze systemen zal wel in de nieuwe omgeving moeten worden opgenomen, Belangrijk is ook dat de mogelijkheid wordt geboden om procesketens met die van de partners te integreren. Dit betekent dat het mogelijk moet zijn om informatie en transacties uit te wisselen op basis van het zaakmodel. Voor de succesvolle realisatie van het eindresultaat van het informatiseringtraject gelden de volgende randvoorwaarden: 1. Commitment management; 2. Regie in handen van de RMD; 3. Betrokkenheid gebruikers; 4. Organisatie moet tijdens de vernieuwing blijven functioneren; 5. Zwaartepunt in het voortraject; Het werken aan de voorgestelde oplossing leidt tot een relatief complex project. De verbouwing vindt plaats terwijl de operationele activiteiten doorgaan. Voor de organisatie is het van belang dat veranderingen stapsgewijs en geleidelijk gaan zodat de organisatie zich op een gecontroleerde wijze aan veranderingen kan aanpassen. Daarom wordt gekozen voor een gefaseerde aanpak. De nieuwe informatieomgeving wordt in stappen voorbereid. Deze stapsgewijze ontwikkeling zal er toe leiden dat het project medio 2009 wordt afgerond. Voor deze tijdperiode kan gebruik worden gemaakt van de gereserveerde budgetten van deels 2007, 2008 en 2009. Door de stroomlijning van de processen zal de arbeidsproductiviteit binnen de dienst kunnen stijgen. Tevens kan het management zich meer richten op de optimale uitvoering van primaire processen en de afstemming daarvan op de omgeving. De opbrengst hiervan kan mogelijk gebruikt worden om de invoering van de gewijzigde omgeving te versnellen. Om het project in circa 8 maanden t i j d , gerekend vanaf 1 april 2008 te kunnen realiseren, zal op korte termijn een projectorganisatie moeten worden ingericht en de eerste projectstap moeten worden gezet. Deze eerste stap is een afstemming tussen de leveranciers SBA en PerfectView gevolgd door een uitvoeringsplan met volledigheidstoets van functionaliteiten en een kostenopzet moeten worden gemaakt. Daarna is het aan de directie van RMD om een go/nogo beslissing te nemen. Gezien de beperkt beschikbare tijd zal het vervolgtraject op korte termijn moeten zijn inge-
zet.
Op de volgende pagina worden de schema's werking van de informatiearchitectuur.
weergegeven
van de interne
en de
externe
Bijlage 1
Brief
E-mail
Fax
Me-
Zakenbus jnt P-VIEW
1~T~
Exact
SBA
T~T
Dataverwerking
FA
YKAI _ R o r i r ~ h + o n \ / o r l ' o o r
1
Rapportages
I
DIR //Vergun. STAF / / Handh. LIJN
It
Regionale Milieudienst MODEL INFORMATIEPLAN 2008 INTERN
£ I
Prognose • tijd • geld • aantallen menskracht
EXPERT-APPUCATIES
Milieudienst MODEL INFORMATIEPLAN 2008 EXTERN VIA XML-KOPPEUNGEN
_
P-VIEW
I
0
O •
•
SBA
iJ^S^Aeli&aitliJjB3^1^^^j£&
Uit-
RND
ONTWERP BEGROTING 2009
REGIONALE MILIEUDIENST WEST BRABANT
R E G I O N A L E
M I L I E U D I E N S T
W E S T
B R A B A N T
O N T W E RP B E G R O T I N G 2 0 0 9
Inhoudsopgave
Biz.
Memorie van Toelichting
2
Begrotingsbeeld
4
Risicoparagraaf
9
Treasuryparagraaf
10
Geprognosticeerde balans
12
Programmabegroting RMD West-Brabant
13
Specificatie lasten en baten programmabegroting
14
Staat van salarissen en sociale lasten
18
Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
19
Staat van reserves en voorzieningen
20
Overzicht kasgeldlimiet
,
21
Overzicht meerjarenraming onderhoudsfonds pand Bovendonk 27
22
Aantal inwoners deelnemende gemeenten per 1 januari 2008
23
Roosendaal, april 2008
MEMORIE VAN TOELICHTING BEGROTING 2 0 0 9 RMD WEST-BRABANT
Algemeen De begroting 2009 is conform de eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opge-
steld. Tevens is de begroting 2009 conform de eisen van de door het algemeen bestuur op 19 juni 2002 vastgestelde regels opgesteld.
Bestuursvertegenwoordiging
en
bestuurssamenstelling
Het algemeen bestuur van de gemeenschappeliike reqelinq RMD West-Brabant De bestuursvertegenwoordiging in het algemeen bestuur wordt bepaald door de deelnemers (eigenaren) aan de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant. De afgevaardigden van de deelnemers kunnen burgemeesters, wethouders en raadsleden zijn. Op dit moment nemen er 8 gemeenten deel aan de gemeenschappelijke regeling van de RMD West-Brabant. Deze gemeenten zijn Aalburg, Bergen op Zoom, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen en Woensdrecht. De afgevaardigden van de deelnemende gemeenten binnen het huidige bestuur van de RMD zijn 8 wethouders. Het daqeliiks bestuur van de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant Voor het algemeen beheer van de RMD West-Brabant wordt door en uit het algemeen bestuur van de RMD West-Brabant een dagelijks bestuur gekozen. Het dagelijks bestuur van de RMD bestaat uit drie leden. Stemverdelinq binnen het algemeen bestuur Iedere deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling RMD West-Brabant heeft een stem in het algemeen bestuur.
Overig De spelregels voor het omgaan met de algemene reserve RMD Naar aanleiding van de vorming van de algemene reserve RMD heeft het algemeen bestuur op 11 december 2002 ook spelregels vastgesteld voor het omgaan met de algemene reserve RMD. Het weerstandsvermogen van de RMD Overeenkomstig de op 11 december 2002 vastgestelde spelregels voor het omgaan met de algemene reserve RMD is op 26 maart 2008 het rapport Weerstandsvermogen door het algemeen bestuur vastgesteld. Gelet op het bedrijfsmatige karakter van de RMD zijn twee van de vier functies van het eigen vermogen relevant voor de RMD. Deze twee functies zijn de bufferfunctie en de f i nancieringsfunctie. Het weerstandsvermogen is in voomoemd rapport als volgt gedefinieerd:"Het weerstandsvermogen is het vermogen van een rechtspersoon om financiele tegenvallers op te vangen ten einde haar taken te kunnen voortzetten. Het gaat hierbij dus om vrij aanwendbare middelen, die gebruikt kunnen worden om niet-structurele tegenvallers op te vangen. Tegenvallers met een structureel karakter moeten binnen de ruimte van de exploitatie kunnen worden opgevangen". De algemene reserve is een component van het weerstandsvermogen en dus niet het weerstandsvermogen zelf. De omvang van het noodzakelijke weerstandsvermogen wordt voornamelijk bepaald door de risico's die worden gelopen. Daarom worden de risico's in continuTteit gemonitord, zodat de risico's tijdig in beeld komen en zo mogelijk financieel kunnen worden bepaald. Risicomanagement is daarvoor het voor de hand liggende instrument. Het vaststellen van een weerstandsvermogen heeft een dynamisch karakter. De onderbouwing en becijfering moeten steeds worden geactualiseerd en aangevuld met nieuwe ontwikkelingen. Hierbij speelt risico-inventarisatie een centrale rol voor het bepalen van het weerstandsvermogen en ook voor het bepalen van de kwetsbaarheid. Naar aanleiding van voomoemd rapport heeft het algemeen bestuur op 26 maart 2008 het plafond van de algemene reserve van de RMD van € 225.000 verhoogd tot € 450.000.
1 Het opnemen van een risico-opslaq van € 1,00 per declarabel uur Op 11 december 2002 heeft het algemeen bestuur besloten, dat met ingang van het begrotingsjaar 2003 een risico-opslag van € 1,00 per extern declarabel uur op het kostendekkende basis uurtarief mag worden opgenomen. Door het opnemen van deze opslag in de begroting worden onvoorziene en onvermijdelijke risico's beheersbaar gemaakt.
BEGROTINGSBEELD VAN DE PROGRAMMABEGROTING 2 0 0 9 RMD WEST-BRABANT 1.
Algemeen
Zes belangrijke De iaarresultaatbestemming respectieveliik -uitkering Bij een jaartekort vindt er eerst een onttrekking plaats aan de algemene reserve van de RMD. I n dien de algemene reserve ontoereikend blijkt te zijn, dragen de eigenaren van de RMD naar rato van het inwoneraantal bij in het restant tekort. Bij een jaaroverschot wordt eerst bepaald of er een toevoeging aan de algemene reserve van de RMD dan wel aan de bestemmingsreserves en voorzienbare voorzieningen moet plaatsvinden. Zo j a , dan dient de omvang ervan te worden bepaald. Het restant van het jaaroverschot komt dan ter beschikking voor uitkering aan alle eigenaren van de RMD. Indien er geen toevoeging zoals bovenvermeld hoeft plaats te vinden, komt het jaaroverschot vrij voor uitkering aan alle eigenaren van de RMD. De uitkering aan de eigenaren vindt plaats op basis van het inwoneraantal. Omzetbelastinq Op grond van de mogelijkheden die het BTW-compensatiefonds (BCF) biedt, is in samenspraak met de deelnemende gemeenten gekozen voor het principe van ondernemerschap voor de RMD. Fiscaal is deze keuze ook te rechtvaardigen, gezien het feit dat de RMD voorzieningen en reserves heeft, alsmede op het kostendekkende basis uurtarief een risico-opslag van € 1,00 per declarabel uur berekent. Dit betekent, dat aan alle klanten voor het verlenen van diensten omzetbelasting wordt berekend. Treasuryparagraaf In de begroting wordt een treasuryparagraaf opgenomen. Risicoparagraaf In de begroting wordt een risicoparagraaf opgenomen.
uitgangspunten
bij de begroting
2009
Bij het opstellen van de begroting 2009 gelden zes belangrijke uitgangspunten. De basis voor het volume van de geraamde omzeturen is de aanwezige netto beschikbare capaciteituren, wat gelet op de praktijk tot nu toe een realistische aanname is. De toegestane looncompensatie van 3,5% en prijscompensatie van 2 % . . De tariefsverhoging is gelijk aan de gemiddelde stijging van de toegestane looncompensatie en prijscompensatie. Deze stijging - de zgn. nullijn - is 3,2 % ( 8 0 % x 3 , 5 % + 2 0 % x 2%). . Het aantal formatieplaatsen voor bouwplantoetsers is teruggebracht van 6 fte's tot 3 fte's. In tegenstelling tot de l e wijziging 2008, waar voor 6 fte's 3.700 uur was geraamd, wordt nu voor 2009 4.050 uur (3 x de norm van 1.350 uur) opgenomen. Dit betekent, dat de bouwplantoetsers volledig declarabel worden geraamd. . De start voor het professionaliseren van de ICT-omgeving van de RMD in 2008. In de begroting 2009 is rekening gehouden met de kapitaallasten (ca. € 56.000) van het in 2008 aangevraagde kapitaalkrediet van € 243.000 en de meerkosten van het licentiegebruik (ca. € 45.000) in de exploitatie. Voor de begroting 2009 betekent dit een toename van ca. € 0,90 per uur. • Eind 2007 en begin 2008 zijn nieuwe producten in het assortiment opgenomen, te weten boa's (eind 2007 met 3 fte's) en interim- en projectmanagement (begin 2008 met 1 fte). Overwegingen
bij de begroting
2009
De begroting is gebaseerd op de structurele effecten uit de jaarrekening 2007, de begroting 2008 na de l e wijziging, de kapitaalkredietaanvraag voor de start in 2008 voor het professionaliseren van de ICT-omgeving, de vervangingsinvesteringen en toekomstige feiten die begin 2008 al manifest zijn. Daarnaast wordt in de omzetsfeer voor 2009 rekening gehouden met de omzetmutaties die zich in 2008 al voordoen. De productiviteitsnorm 2009 per productief medewerker is net als in 2008 gedifferentieerd. Voor de medewerker klachtendienst geldt net als in 2008 een gemiddelde productiviteitsnorm van 1.550 uur, dit in verband met diensten buiten kantoortijd. Voor de overige productieve medewerkers van de dienst geldt net als in 2008 een gemiddelde productiviteitsnorm van 1.350 uur. Op basis van de septembercirculaire 2007 Gemeentefonds is het toegestaan om op de loonkosten een looncompensatie van 3,5% door te rekenen en op de kosten van derden een prijscompensatie van 2,0% door te rekenen. Deze looncompensatie komt boven op de CAO-loonsverhoging van 2 , 2 % per 1 juni 2008. In de vergadering van 16 januari 2008 heeft het dagelijks bestuur voor de begroting 2009 en de meerjarenbegroting tot en met 2012 ingestemd met de volgende verhogingen: - looncompensatie 2009: 3 , 5 % ; - looncompensatie 2009 t / m 2012: jaarlijks 0 % ; - prijscompensatie 2009: 2 , 0 % ; - prijscompensatie 2009 t / m 2012: jaarlijks 1,0%. Op de structurele salariskosten kan de RMD in beginsel, ook bij het teruglopen van het omzetvolume in een begrotingsjaar, niet bezuinigen. Dat neemt niet weg, dat de RMD bij het vervullen van structurele vacatures het altijd verantwoord en kostenbewust doet. In het geval dat het werkelijk aanwezige structurele omzetvolume op enig moment daalt, wordt bij het vervullen van structurele vacatures een pas op de plaats gemaakt. Belangrijk voor het realistisch begroten van de omzet zijn de actuele werkprogramma's van de gemeenten en de ervaringen van voorgaande jaren bij het afnemen van de uren door de afnemers (gemeenten en provincie). Op grond hiervan worden de capaciteitsuren van de RMD begroot (afgestemd). Voor de gemeenten is het moeilijk om vooraf de uren voor hun werkprogramma's goed en tijdig te ramen. Voor de begroting 2009 doet dit probleem zich weer voor. De praktijk tot heden wijst nog steeds uit dat er door de gemeenten meer uren buiten het contract om worden afgenomen en leegloop van bestaande capaciteitsuren bij de RMD zich tot heden nog steeds niet voordoet. Deze ervaring uit voorgaande jaren sterkt ons om de omzet voor de begroting 2009 op een andere wijze te bepalen. Bij de inschatting is vooral gekeken naar de werkelijke afname van de
uren door de gemeenten in afgelopen jaren. Eind februari 2008 is de huur van de dependance in Raamsdonksveer opgezegd. Het uitgangspunt is dat in 2008 als standplaats voor de medewerkers van de RMD wordt uitgegaan van Roosendaal. Daarnaast zal een beroep worden gedaan op de eigenaargemeenten om mee te werken aan het creeren van steunpunten (werkplekken) voor de RMD medewerkers binnen nun gemeentehuis/stadskantoor. Met de gemeente Moerdijk zijn in September 2007 2 steunpunten overeengekomen en contractueel vastgeiegd. Met de gemeente Aalburg zijn wij op dit moment hierover in een afrondend gesprek. In de begroting 2009 wordt uitgegaan van zes steunpunten, waarvoor in totaal € 17.136 in de kostensfeer wordt geraamd. De post Organisatie-uren in de begroting 2009 is ten opzichte van de l e begrotingswijziging 2008 685 uur hoger. Voor 2009 zijn er 6.400 uur geraamd. De lage aanname voor 2008 is bij de start niet realistisch gebleken. Bij de budgettering begin 2008 is dit naar voren gekomen. Het omzetvolume voor de begroting 2009 bedraagt 115.873 uur. Het omzetvolume voor de l e wijziging 2008 bedraagt 110.883 uur. Per saldo is dit een toename van 4.990 uur. De totale kosten van de begroting 2009 zijn ten opzichte van die van de l e begrotingswijziging 2008 gestegen met ca. 2,16%. Het aantal formatieplaatsen in de begroting 2009 is ten opzichte van de l e begrotingswijziging 2008 per saldo met ca. 1,47 fee gestegen. Deze saldotoename betreft bijraming (4,39 fee's) en aframing (2,91 fee's) van formatieplaatsen. De bijraming betreft o.a 1 fee voor interim- en projectmanagement en 3 fee's voor boa's. De aframing betreft o.a. 3 fee's voor bouwplantoetsers. Ten opzichte van de l e wijziging 2008 zijn de uurtarieven voor 2009 met 3,2% gestegen. Deze toename is gelijk aan het gemiddelde van de toegestane stijging van de looncompensatie (3,5%) en de prijscompensatie (2,0%). De uren voor de administratieve klachtenbehandeling (registratie en inboeken van klachten), de coordinatietaken ten behoeve van de klachten en de coordinatietaken ten behoeve van het preventieve toezicht voor de provincie worden niet afzonderlijk in rekening gebracht aan de gemeenten en provincie. De kosten voor deze werkzaamheden worden vergoed in het uurtarief voor de klachtenbehandeling en in het uurtarief voor preventief toezicht voor de provincie. De RMD hanteert in de begroting 2009 de volgende uurtarievensoort: een mbo uurtarief, een hbo uurtarief, een specialistenuurtarief, een uurtarief voor bouwplantoetsing, een uurtarief voor boa's, een uurtarief voor interim- en projectmanagement, een uurtarief voor de provincie en een uurtarief voor de gemeentelijke klachtenbehandeling binnen en buiten kantoortijd en een uurtarief voor werkzaamheden buiten kantoortijd.
2.
De begroting 2 0 0 8
Looncompensatie
en
prijscompensatie:
Voor beide autonome invloeden geldt in principe de septembercirculaire 2007 Gemeentefonds als basis, tenzij met betrekking tot de lonen de afspraken uit de cao-onderhandelingen na September hiervan afwijken. Voor de l e begrotingswijziging 2008 die in September 2008 zal worden aangeboden, zullen de loonen prijscompensatie uit de juni circulaire 2008 Gemeentefonds als basis gelden. Voor de looncompensatie kan in afwijking van het voorgaande, het percentage van de laatst bekende looncompensatie uit de cao-onderhandeling van toepassing zijn, indien deze onderhandeling uiterlijk in juli 2008 is afgerond. Looncompensatie Voor de salariskosten is gerekend met de 2,2% loonsverhoging per 1 juni 2008 en met 3,5% looncompensatie over de salariskosten per 1 januari 2009. De basis voor de berekening van de salariskosten zijn de salariskosten behorende bij de formatiestand per 1 januari 2008 inclusief de bevorderingen eind 2007, de reguliere periodieke verhogingen
in 2008 en 2009, de loonsverhoging per 1 juni 2008 en de vacatures, verhoogd met de verwachte looncompensatie voor 2009. Prijscompensatie Voor de kosten van derden is een prijscompensatie van 2,0% toegestaan. In de kostenbegroting is deze compensatie dienovereenkomstig toegepast. Formatieplaatsen: Het aantal formatieplaatsen in de l e begrotingswijziging 2008 bedroeg 112,07 fee's. In de begroting 2009 is rekening gehouden met 113,54 fte's. Derhalve een toename van ca. 1,47 fee's. Organisa
tiekosten:
In de begroting 2009 is zoals eerder vermeld voor deze post 6.400 uur geraamd. Investeringen: In de begroting 2009 is de investering voor het professionaliseren van de ICT-omgeving van de RMD, waarmee in 2008 een start wordt gemaakt, verwerkt. Er zijn voor 2009 geen nieuwe beleidsinvesteringen geraamd. Wei zijn er grote vervangingsinvesteringen (zoals installaties, telecommunicatie, vloerbedekking, meubels e.d.) geraamd, omdat de levensduur (10 jaar) verbonden met deze grote kapitaalgoederen begin 2009 aflopen. Deze investeringen zijn bij het betrekken van het kantoorpand Bovendonk 27 medio 1999 gedaan. Totaal gaat het om een vervangingsinvestering van € 519.000 met een kapitaallast van € 76.129. De gehanteerde kapitaalrente bedraagt 5%. Lease van personal
computers:
Op basis van een kosten-baten afweging vindt de keuze plaats tussen aanschaffen en leasen. Leasing levert tot heden nog steeds voordelen op. Vanaf 2003 heeft de RMD alle in haar bezit zijnde personal computers geleased. Bijdrage per inwoner voor de uitvoering
van collectieve
taken:
In de begroting 2009 is er voor de uitvoering van collectieve taken een totaal aantal uren geraamd van 1.040 uur. Naast deze activiteiten moet er ten behoeve van de collectiviteit jaarlijks aan de provincie een bijdrage (€ 4.836) betaald worden voor MOLO-activiteiten. In het totaal gaat het om een bedrag van (1.040 uur x € 87,95 + € 4.836)= € 9 6 . 3 0 1 . Op basis van 287.223 inwoners is de bijdrage per inwoner € 0,335, afgerond € 0,34. De bijdrage per inwoner 2009 stijgt ten opzichte van de l e begrotingswijziging 2008 met € 0 , 0 1 . Beheer
bedrijvenbestanden:
De kosten voor het beheren van de bedrijvenbestanden worden over de gemeenten verdeeld op basis van het aantal inrichtingen. De totale kosten bedragen € 63.148 (1.000 uur x € 63,15). Klachtendienst
gemeenten:
Voor de gemeenten worden twee uurtarieven gehanteerd, een uurtarief binnen kantoortijd en een uurtarief buiten kantoortijd. Verder zijn er abonnementen geraamd van € 2.500 per deelnemende gemeente. In totaal is in de begroting 2009 van 18 deelnemende gemeenten uitgegaan. Provincie: Voor de provincie wordt voor het provinciale werkprogramma, voor externe veiligheid en voor klachtenbehandeling binnen kantoortijd een uurtarief gehanteerd. Voor klachtenbehandeling buiten kantoortijd geldt hetzelfde uurtarief als voor de gemeenten buiten kantoortijd. Voor specifieke opdrachten zoals vuurwerk geldt hetzelfde uurtarief als voor de klachtenbehandeling buiten kantoortijd.
Externe omzet 2009 in uren: Voor de raming van cie externe omzet in 2009 geldt, anders dan gebruikelijk, als basis de aanwezig beschikbare netto capaciteituren. De verdeling op hoofdlijnen inclusief de klachtenbehandeling is als volgt:
Met de jaarrekening 2009 zal worden bezien of dit overschot is gerealiseerd. Vervolgens zal bij een overschot een besluit genomen worden (bij de vaststelling van de jaarrekening 2UU9) over ae Destemming daarvan.
3.
uur uur uur uur uur
l e Begrotings wijziginq 2008 88.343 uur 1.040 uur 3.700 uur 15.600 uur 2.200 uur
1 1 5 . 8 7 3 uur
1 1 0 . 8 8 3 uur
Begroting 2009
Opdrachtgever Gemeenten Uitv. collectieve taken Bouwpiantoetsing Provincie SEPH
91.524 1.040 4.050 17.059 2.200
Totaal Risico-opslag
van € 1,00 per extern declarabel
Saldo 3.181 0 350 1.459 0
uur uur uur uur uur
4 . 9 9 0 uur
Reserves en voorzieningen
De reserves en de voorzieningen worden ook ingedeeld naar eigen en vreemd vermogen. De reserves vallen onder eigen vermogen en de voorzieningen vallen onder vreemd vermogen. Waarde van de reserves en de
voorzieningen
Het geraamde totaal van de reserves per 31 december 2009 bedraagt € 340.923. Het geraamde totaal van de voorzieningen per 31 december 2009 bedraagt € 248.712. Het geraamde totaal van de reserves en voorzieningen per 31 december 2009 bedraagt € 589.63b. Voor een detailoverzicht wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen zelf.
uur: Reserves
In de begroting 2009 is in totaal € 115.873 aan risico-opslag geraamd. Uurtarieven
voor niet-eigenaar
gemeenten
Voor het leveren van diensten aan niet-eigenaar gemeenten wordt bovenop het basis uurtarief een toeslag doorberekend van: voor niet-eigenaar gemeenten met een contract komt bovenop het basis uurtarief een toeslag van € 1,00 per uur; voor niet-eigenaar gemeenten zonder contract komt bovenop het basis uurtarief een toeslag van € 2,00 per uur. Uurtarieven
begroting
2009:
Voor het begrotingsjaar 2009 gelden onderstaande uurtarieven (inclusief risico-opslag). Begroting 2009
MBO uurtarief Specialisten uurtarief Interim- en projectmanagement HBO uurtarief Boa uurtarief Uurtarief voor Provincie binnen kantoortijd Klachtenbehandeling gemeenten: - binnen kantoortijd - buiten kantoortijd (klachtenbehandeling en overig) voor de gemeenten en de provincie Uurtarieven voor bouwolantoetsinq: Senior uurtarief Medior uurtarief Junior uurtarief Het geraamde exploitatieresultaat
€ € € € € €
€ €
63,15 87,95 87,95 76,45 44,85 79,90
per per per per per per
uur uur uur uur uur uur
76,45 per uur 100,40 per uur
l e Begrotingswijziging 2008 € 61,20 per uur € 85,20 per uur € nieuw product € 74,10 per uur € nieuw product € 77,40 per uur
€ €
74,10 per uur 97,30 per uur
Een reserve is geen financiele verplichting, ook niet als het gaat om een bestemmingsreserve die gevormd is voor een bepaald actief. Voor een verplichting is het noodzakelijk dat de plicht of verantwoordelijkheid (wettelijk of feitelijk) bestaat tot het op een bepaalde manier handelen of presteren jegens een derde. De RMD kent in de begroting een reserve, te weten een algemene reserve. Voor de vorming en onttrekking aan de alnemene reserve van de RMD heeft het bestuur op 11 december 2002 spelregels opgesteld. Voor detailinformatie wordt verwezen naar deze spelregels zelf Op qrond van het rapport Weerstandsvermogen heeft het algemeen bestuur op 26 maart 2008 het'plafond van de algemene reserve verhoogd van € 225.000 tot € 450.000. Zodra dit plafond is bereikt, vindt er geen dotatie meer plaats. De geraamde stand per 31 december 2009 is € 340.923. Voorzieningen Een voorziening is een financiele verplichting. Voor een verplichting is het noodzakelijk dat de plicht of verantwoordelijkheid (wettelijk of feitelijk) bestaat tot het op een bepaalde manier handelen of presteren jegens een derde. De RMD kent twee voorzieningen, te weten een voorziening sparen roostervrije tijd en een voorziening onderhoud pand Bovendonk 27 te Roosendaal. De voorziening sparen roostervriie tiid wordt gevormd ten behoeve van een medewerker, die een iaar eerder dan zijn pensioengerechtigde leeftijd met werken wil stoppen. Hiervoor levert hij jaarlijks de niet opgenomen verlofuren in. Met de begroting 2006 is deze voorziening volledig opgebouwd en komt vermoedelijk eind 2009 vrij voor uitputting. De geraamde stand van deze voorziening per 31 december 2009 bedraagt € 75.103. voorziening onderhoud pand Bovendonk wordt jaarlijks ten laste van de exploitatierekening gevormd De vorming vindt plaats op basis van een meerjarenplan dat periodiek wordt geactualiseerd Met de jaarrekening 2007 is het meerjarenplan geactualiseerd. Deze voorziening heeft het karakter van een egalisatiefonds. De geraamde stand van deze voorziening per 31 december 2009 b e d r a a g t € 173.609. De
€
61,95 per uur
€ € €
70,00 per uur 60,00 per uur 50,00 per uur
2009
De begroting 2009 geeft op basis van bovenstaande uurtarieven een voordelig exploitatieresultaat aan van € 115.873. Dit geraamde resultaat zou zonder de risico-opslag van € 1 per uur nihil zijn geweest. In de begroting 2009 is geen resultaatbestemming opgenomen van het geraamde overschot.
10 RISICOPARAGRAAF BEGROTING 2 0 0 9 Op 26 maart 2008 is het rapport Weerstandsvermogen door het algemeen bestuur vastgesteld. Een belangrijk onderdeel van dit rapport is de risico-inventarisatie. Bij het vaststellen van de grootte van het noodzakelijke weerstandsvermogen is rekening gehouden met de tot dat moment voorzienbare risico's. Door jaarlijks, voor het eerst met de jaarrekening 2008, de toekomstige risico's structureel te monitoren wordt bereikt, dat deze risico's tijdig kunnen worden onderkend. Risicomanagement is hiervoor het geijkte instrument. Gelet op het bovenstaande kan worden gesteld, dat de tot dit moment voorzienbare risico's financieel zijn vertaald in het weerstandsvermogen dan wel zijn onderkend.
TREASURY PARAGRAAF BEGROTING 2 0 0 9 Trgasuryfunctie: Deze functie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiele vermogenswaarden, de financiele stromen, de financiele positie en de hieraan verbonden risico's. De Wet fido Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet fido is het beheersen van risico's. Dit betekent dat het financiele beleid erop gericht is om de financiele risico's tot een aanvaardbaar minimum te beperken. Daarnaast mogen er geen bancaire activiteiten door de RMD worden uitgeoefend. Kasgeldlimiet beqrotinq 2009 De kasgeldlimiet 2009 valt binnen de tolerantie. Zie overzicht kasgeldlimiet begroting 2009. De RMD heeft haar pand Bovendonk 27 te Roosendaal gefinancierd met een langlopende geldlening bij de Bank Nederlandse Gemeenten. In de meerjarenbegroting wordt niet voorzien dat langlopende leningen benodigd zijn. Renterisico wordt daarom niet gelopen. Beleqqinqsportefeuille Ten tijde van de begrotingsopstelling 2009 is dit niet aan de orde. Investerinqen Voor het begrotingsjaar 2009 worden vervangingsinvesteringen voorzien van € 519.000.
GEPROGNOSTICEERDE BALANS PER
ACTIVA
01-01-2009
31-12-2009
PASSIVA
01-01-2009
Eigeu vermogen
Vaste activa
5.0 Nog te bestemmen resultaat 1.1 Immateriele vaste activa 1.2 Materials vaste activa
31-12-2009
115.873 356.719
340.923
205.781
248.712
1.421.317
1.372.622
5.1 Reserves
2,000.625 1.486.783
2,000.625 Voorzieningen
Vlottende activa 6.1 Voorzieningen 2. Vorderingen: Langlopende schulden 2.1 Debiteuren 2.1 Overige vorderingen
729.983 7.1 Hypotheek B1MG
p.m. 631.007
729.983 VlottenUe Passiva
3. Liquide middelen: 8. Kortlopende schulden: 3.1 Kas
p.m.
3.2 Bank
8.1 Crediteuren p.m.
76.417
96.550
57.556
555.929
8.2 Bank
4. Overlopende activa:
8. Overlopende passiva: p.m.
4.1 Transitoria
TOTAAL
p.m.
2.117.790
p.m.
2.730.608
p.m.
9.1 Transitoria
TOTAAL
2.117.790
2.730.608
13 9.408.579
35.179
250.881
250.881
9.122.519
o
9.207.627
339.000
o
60.479
339.000
cn-H (NJ
8.808.148
c :r> o o
8.255.000
Oi si
Snadficatie van da lasten en baten oroarammabearotina 2009 naar cateaorieSn van de RMD " VOIQnummeT
7.982.211 7.517 449.477 34.658 334.285 0
Begroting 2009
<
8.366.435 7.936 357.781 37.464 352.905 0
14
ca £
""" i
8.431.215
47.491
128.724
153.038
7.426.063 6.912 494.1B7 5.801 310.748 11.289
Realisatie 2007 concept
102
0 a.
**. M"*• ^ ^ ^ ^ r o n o *o \6
** rn
Totaal exploilatieresultaat na reserves
c
5
Onttrekking aan reserves
c
Totaal baten Bouwen exploitatie
13
106
TOTAA L BATEN
Categorie
Z
Omschrijviiig
a
a s
Proaramma Bouwen exoloitatie Goederen en diensten
X
Bedrijfsvoeringsresultaat RMD exploitatie
o a
Totaal baten RMD exploitatie
*J
Goederen en diensten Te ontvangen bijdragen Diverse bijdragen, diensten en vergoedingen Overige baten Dekking organisatiekosten Resultaat vorig dienstjaar
104
ra
°. oj
D O
o
108
0.0
ONVOORZIEN
1.0
SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN * Huidia Dersoneel * Voormalia Dersoneel
2.0
3.4
3.4
235.000
15.881
21.351
115.873
335.300
3.700
16.375
110.883
9.408.579
174.305 60.695 222.335 112.965
uinj
rsj Ln
63.079
H ^ i D N O U l ^ O H
86.164
iriinoioiDcooiotDr^
9.036.355
o a
Begroting 2009
M
oco^t-ommoNcnoou'im
8.745.067
N
a z
uj
o N
d^HiNfnrJrncnS'cnrnrnLOLD
^ ^
O^'d-lOcOONfacOOfNth 00ooo--<*-<'-<*-<'-tcMcjrM
ODCO rJ(NJ
CN fw
Totaal exploitatieiesultaat na reserves
8.431.215
23.177 Bedrijfsvoeringsresultaat Bouwen exploitatie
Storting In reserves ^'
110
112
3.4
3.4
RENTE EN AFSCHRIJVINGEN * Rente rekenina-courant * Gebouw Bovendonk27. Roosendaal DIUS meubilair * Inventaris aebouw lokatie Noord * Investerinaen Bovendonk 19. Roosendaal * Geluidmetersklachtendienst * Informatiserina (interne orofessionaliserinal * flrrOmateriele activa
INDIRECTE PERSONEELSKOSTEN * Wervinaskosteri * Reiskosten woon-werk * ODleidina en vormina * Aankooo en onderhoud dienstkledino * Arbodiensten * Kosten kindDlaats * IZA BedriifszoraDakket * Kosten onderneminasraad * Personeelsonaevallenverzekerinc * Kosten carrierebeurs * Kosten ambtsiubileum * Kosten RIE * Kosten BedriifshulDverleninafBHVl * Kosten Remedie * Ziektekostenveraoedinc * Overiae indirekte Dersoneelskosten
WERKEN DOOR DERDEN * Kosten ondersteunina * Kosten tiideliik Dersoneel * Onderzoek en analvsekosten * Advieskosten * Kosten uitbestedinaverwerkinasalarisadministratie * Overiae kosten derden
ONDERHOUDSKOSTEN * Onderhoud automatiserina * Onderhoud technisch aDDaratuur
ALGEMENE KOSTEN * Kosten RAP-Dakket * Kantoorbehoeften.DaDier etc. * Kosten lichtdrukken.drukwerken Dorti * Contributieen lidmaatschaD * Abonnementen en vakliteratuur * Dienstreis-en verbliifkosten * Veraader- en representatiekosten * Automatiserinasbenodiadheder * Leasekosten Co.a. personal comDutersl * Accountantskosten * Telefoonkoster * Kosten mobieletelefoons * Kosten verblndinasmiddelenklachtendiensten overia * Verzekerina en belastinaen * Kosten unitcommunicatie f i n - en extern') * Kosten kwaiiteitzora * Kosten verwerken oud DaDier * Kosten biidraae MOLO-activiteiter * Kosten Darkeerveraunninaer * Diverse alaemene kosten Transporteren
TOTAAL LASTEN
4.5 ra o
o
Totaal lasten programma Bouwen exploitatie
Proaramma Bouwen exoloitatie Salarissen en sociale lasten Kosten werkplek
o o
Bedrijfsvoeringsresultaat RMD exploitatie
cocorvr-tinrNCO'3rnrMo vq-^jHioiftnin co r\l *H rn r\i CM in rn T-H m ui r-i
rv
(M IS I~
si
8.403.038
ONi^nnfrNNNOChroa) cntmOHOHH o U3 -3*
Totaal lasten programma RMD exploitatie
m" o rs *? rH cd ^ T-i cd us r i o "3en rn N *-* n IN n
Prociiamiiiii RMD exDloitatie Onvoorzien en afronding Salarissen en sociale lasten Rente en afschrijvingen Indirecte personeelskosten Werken door derden Onderhoudskosten Algemene kosten Kosten tractie Hulsvestingskosten Bovendonk Huisvestlngskosten steunpunten Hulsvestingskosten Filiaal Noord Storting in voorzieningen Organisatiekosten
Realisatie 2007 concept
-
a.
Omschrijving
(3 O
OOlOHmotJlHNOtDfflcO q c\j ^ N -3- f i -^ ro *a- co CN q [^J
Volgnummer
<
Begroting na le wijz. 2008
m
3
2
Realisatie 2007 concept bedrag 4
l e Wijziging programmabegroting 2 0 0 8 bed rag 5
Programmabegroting 2009 bed rag 5
LASTEN 100
.2
Categorie
0
5.000
5.000
5.348.197
6.930.207
7.115.288
5.348.197
6.930.207
7.115.288
7.341 176.004 830 6.428 0 0 57.942 248.545
3.S30 185.370 1.226 12.807 2.783 0 121.751 327.467
3.600 183.022 0 23.097 1.536 103.721 54.148 369.124
10.948 69.168 85.425 1.947 13.352 -43 7.267 11.459 2.287 0 4.271 150 2.288 7.171 0 51.763 267.453
20.000 79.565 85.000 2.000 17.480 14.500 6.270 7.500 3.740 0 0 6.000 6.850 9.000 1.000 15.311 274.215
20.000 80.000 86.700 2.040 15.000 0 7.500 10,000 2.500 0 0 6.000 6.900 8.500 0 15.500 260.640
80.249 1.020.411 353.442 29.920 23.749 3.512 1.511.283
3.500 140.632 0 5.000 20.352 2.000 171.484
3.570 143.445 0 5.100 22.259 2.040 176.413
61.850 3.964 65.814
34.562 13.739 48.301
94.000 14.013 108.013
5.130 30.501 47.998 3.323 44.559 89.478 5.577 0 27.898 25.392 35.374 18.172 9.841 8.507 69 0 408 0 1.236 3.839 357.302
11.000 17.481 52.450 2.566 23.404 77.656 5.959 2.911 41.385 14.045 32.600 12.412 9.336 8.250 16.485 9.135 0 4.741 1.650 777 344.195
9.000 17.831 53.499 2.618 23.872 79.209 6.078 2.969 42.213 14.326 36.803 19.510 9.522 8.415 16.815 9.318 0 4.836 1.683 742 359.260
7.798.594
8.100.869
8.393.738
15
16
SDecificatie van de lasten en baten D r o a r a m m a b e a r o t i n a 2 0 0 9 naar cateaorieen van de RMD Volgnummer
Categorie
1
2
3 Transport
114
2.0/3.4
3.4
118 3.4 120
122
124
3.4
6.0
6.2
l e Wijziging Realisatie programma2007 honrotina 2008 concept bedraa bedrag S 4 8.100.869 7.798.594
Programmabegroting 2009 bedrag 6 8.393.738
HUISVESTINGSKOSTEN ROOSENDAAL - Overiae exDloitatiekDsten: * eneraie en water * beveiliaina * huurkosten aebouw B o v e n d o n k l 9 Dlus inventaris * kosten huisvestina overiae medewerkers uit Raamsdonksveerf Der mrt 20081 * onderhoud aebouw. terrein en instaliaties * onderhoud kantoorinventaris f i n d huurl * aebouwen/inboedelverzekerim * waterschaDslasten en overiae heffinaenen belastinaen * aebruikersdeel + eiaenaarsdeel WOZ * schoonhouden * caterina * aanschaf klein materiaai/inventaris * klein onderhoud en overiae huisvestinaskoster
HUISVESTINGSKOSTEN STEUNPUNTEN BIJ GEMEENTEN * Kosten 6 steunDUntenvoor medewerkers bii aemeenten
Volgnummer
Categorie
1
2
23.303 14.809 38.112
17.113 24.201 41.314
17.677 23.215 40.892
21.271 2.978 45.599 0 17.304 210 2.126 1.261 3.587 32.876 11.185 8.261 8.054 154.712
18.470 1.122 63.681 53.881 20.487 3.000 2.475 650 4.533 33.217 14.168 0 2.737 218.421
19.815 1.145 105.357 0 20.897 500 2.524 1.320 3.800 33.881 15.000 0 2.000 206.239
0 0
16.800 16.800
• *
3.4
RESERVES EN VOORZIENINGEN * Stortina in reserves uit exDloitatie * Stortina in voDrzieninaen uit exDloitatie
ORGANISATIEKOSTEN * Interne kosten activiteitendoor Droductieve medewerkers ten behoevevan de oraanisatie
5.672 452 0 16.621 776 838 0 9.805 38 2.869 83.109
0
23.177 22.763 45.940
16.375 20.089 36.464
21.351 25.445 45.796
310.748 310.748
334.285 334.285
352.905 352.905
* GemeentenoD basis van werkDroaramma's - MBO-uren - HBO-uren - SDecialisten uren - Klachtenbehandelina binnen kantoortiid - Klachtenbehandelina buiten kantoortiid - BOA-uren
621.577 2.764.608 475.140 109.632 60.875 0
* Overiae Droiecten faemeenten. Drovinciee.d.l
1.412.390
756.655 4.307.039 1.008.452 180.221 116.555 0
1.286.017 3.876.076 951.668 136.083 87.954 165.952
752.428 367.521 337.107 239.056 75.143 40.288
936.530 48.650 154.798 163.022 58.049 24.325
740.404 294.979 244.564 168.193 79.657 33.334
58.552 70.092 41.654
61.203 73.360 93.352
63.148 76.145 96.301
0 7.426.063
0 7.982.211
65.960 8.366.435
6.912 6.912
7.517 7.517
7.936 7.936
67.748 0 13.935 371.303 648 33.250 7.303 494.187
73.677 0 0 0 0 335.300 40.500 0 449.477
77.781 0 0 0 0 235.000 45.000 0 357.781
5.801 0 0 0 5.801
28.760 0 900 4.998 34.658
25.700 0 1.496 10.268 37.464
310.748 310.748
334.285 334.285
352.905 352.905
28.354 18.864 64.227 17.279 128.724
17.500 34.081 0 8.898 60.479
0 35.179 0 0 35.179
11.289 11.289
0 0
0 0
TOTAAL BATEN RMD
8.383.724
S.S6S.627
9.157.697
TOTAAL BATEN
8.383.724
8.868.627
9.157.697
TOTAAL LASTEN
8.431.215
8.761.442
9.057.706
-47.491
107.183
99.992
222.335
174.305
* * * * * *
WerkDroaramma Provincie Provincie soecifiekeoDdrachten en overia Provincie externeveiliaheid ServiceDunthandhavina Klachtenbehandelina binnen kantoortiid Klachtenbehandelina buiten kantoortiid
* Gemeenten overia - beheervan aemeenteliikeinrichtinaen - coordinate NME - collectieve taken
103
105
107
109
TOTAAL LASTEN RMD
8.431.215
8.761.442
9.057.706
Programmabegroting 2009 bedraa 6
Dienstverlenina aan Drovincie. a e m e e n t e n en overiaen
17.136 17.136
7.724 0 810 0 0 2.596 120 138 108 1.640 0 154 13.289
46.038
l e Wijziging programmabeq rating 2 0 0 8 bedrag 5
GOEDEREN EN DIENSTEN
* Project- en interimmanaaement HUISVESTINGSKOSTEN FILIAAL NOORD fvoor 2 0 0 8 1 / 1 2 mnd a e r a a m d t - Huurkosten Raamsdonkveer - Overiae exDloitatiekosten: * eneraie * onderhoud aebouw. terrein en instaliaties * onderhoud kantoorinventaris f i n d huurt * vaste telefoonverbindinatbv automatiserina R'veer * waterschaDslasten en overiae heffinaen en belastinaen * inboedelverzekerinc * WOZ * schoonhouden * aanschaf klein materiaai/inventaris - Klein onderhoud en overiae huisvestinaskostenfincl. beveiliainal
Realisatie 2007 concept bedraa 4
BATEN 101
KOSTEN TRACTIE * KaDitaallasten. verzek/belastina/brandstof/onderhoud overiae auto's * KaDitaallasten. verzek/belastina/brandstof/onderh klachtenauto's
116
SDecificatie v a n de lasten en baten Droarammabearotina 2 0 0 9 naar cateaorieen v a n de RMD
111
113
3.4
3.4
2.0/3.4/ 2.0 3.4 3.4 3.4
6.2
6.0
6.2
TE ONTVANGEN BDDRAGEN *SES DIVERSE BUDRAGEN/DIENSTEN/VERGOEDINGEN/INTERNE DOORREK * Archiefdienstenaan mandaterende aemeenten e.a. * Doorberekenina interne uren ten laste van DroiectenDot SeDh * Dekkina bedriifsvoerinaskostenSeDh * Doorberekenina analyse en andere kosten * Doorberekenina koDieer kosten en andere kosten van derden * Doorberekenina kosten aan exDloitatierekenina Bouwen * Abonnementenklachtendienstvan aemeenten * Diverse oDbrenasten
OVERIGE BATEN * Rente en afschriivinaen f i n d , interne financierina en bankrentel * ODbrenast risico-oDsiaa OD uurtarieven niet-eiaenaar aemeenten * ODbrenast oDSlaa OD uurtarieven contractaemeenten niet-eiaenaren * ODbrenast oDslaa OD uurtarieven niet-eiaenaar-aemeenten
DEKKING ORGANISATIEKOSTEN * Oraanisatiekosten
RESERVES EN VOORZIENINGEN * Onttrekkina aan alaemene reserve * Onttrekkina aan reserve Droiect sanerina verkeerslawaai * Onttrekkina aan reserve diverse strateaische Droiecten * Onttrekkina aan reserve opslag risico niet-deeinemer£ RESULTAAT VORIG DIENST3AAR * Correctie resultaat vorig dienstiaar
EXPLOITATIERESULTAAT
0
EXPLOITATIEREKENING BOUWEN LASTEN 126
1.0
128
3.4
Salariskosten Kosten werkplek TOTAAL LASTEN
112.965
60.595
335.300
235.000
339.000
250.881
339.000
250.881
BATEN 113
3.4
Omzet dienstverleninc TOTAAL BATEN
17
18
SDecificatie van de lasten en baten D r o a r a m m a b e a r o t i n a 2 0 0 9 naar cateaorieen van de RMD
O
0 115.873 115.873
"
r-
•^r
m CM
csi
•
*
CD
CO
I--
CD 00 O CM
CO CO 00
o o
co
CM
in
CD
CO CO CM ID
T" ^ t^
CD CD
oo
h-
1.5
-r
^~
CD O
co
• *
m
CM
CD
CD
co CO
in
CM
C 00 CM
CD 03 O
CD
T
-
r--
T
-
T—
o S
3
*->
T—
•e—
CO CO
^_
CD CD CO
[*CM O
CD CD CM
co co
d CM
CO
rf
00
•=t
CO CD CM
^ in
CO CD
CM
lO CO
r-
r-.
CQ .£0
iale ten
W CD LO
CD O lO
CD CO
r-.' CM
x «o o re CO — CO •"d-
•*
en
CO •3•3-
00 CO CD CO
"*
m CM T ~
CD O
CO
r~
•
*
CO
CM O
CD
in
•c-'
^ — r-
CO CM CO
CO
o o m
CM
in r~ in T-
CO
CM CM
cq
CO
m
t^
rco
T -
'd; to
CD CM
03 I-; V
in
oo oo
CO CD
^ lO
^f
CD
^fr m CO
CO CM r-
N-
T—
T—
co
in
r-^
CO
co o CO CM
J2 D O
lC V S)
o
o
o
o
o
o
O
o
in
CD CM
CD
CO
o CO
^ _ r--
r-
m
I-~.
CO 00
t —
co
CM CD CO
CO CD
CD
^
CO CD
CD
i-~
CM CD
c T3 3 O
s: c ~™
b
(0
*B
CD
CO
CO
oo
r^ v
"3CD_
r~co co"
^~ o o
CM"
T—
~
co
•
oo"
LL
*
^-" •*
CD CO
^—
o" CM
CO
T
-
o o
in
CM
CM fO CD • *
5.8
CD O
1.7
rT-
1.0
C
c
2.2
=
in
-tf in
"* m"
CO
CO
^
'E 3 CD CM
+ to c
cCD
CD
x: CO
4-1
T3
COl
oS D. CD
CO
CO
>
co
5
0.
o c
C
3
<
5
1
CD
CO
CD
1
3 to
o
>
taal Re:cjionale Mi lie
O
oa
In r
TCD> 'o1 eling Handhaving
<
O
c
CD 'to
eling Viergunninge
a)
CD
'M
5
CO
r^ CD
arzieninig vacature
"5 _c H o
CD
'c
Alg emeen:: Overwerk
u.
eling A<jviezen en
3
In a) •D
Dor;
"ra
ie klac
a)
(0
o
c
est-Br aba
N
fafdelin g Informati
0 110.8831 110.S83
ste nplaa
0, -47.491
— CO
^
CO
lini
EXPLOITATIERESULTAAT TOTAAL RMD VERDEELD NAAR RISICO-OPSLAG * Exploitatieresultaat exclusief risico-opslag * Risico-opslag exploitatieresultaat € 1,00 per declarabel uur EXPLOITATIERESULTAAT TOTAAL RMD
^J-
CO
lO CO CD CO CD f-
3.5
SHI
2
r-
^* in
8.2
c
15.SS1
in
4.4
3.700
o
CM N-
acilitai
RESULTAAT EXPLOITATIEREKENING BOUWEN
o CM
CD
Stafafdelin g Planning
235.000
T -
ifafdelin
335.300
^~
o
2.8
TOTAAL LASTEN EXPLOITATIEREKENING BOUWEN
m CO
ning
250.SS1
M-
CO rCO
ton
339.000
a> (o Z ns
o>
CD CO CO CD
Dinectie eri managem
TOTAAL BATEN EXPLOITATIEREKENING BOUWEN
o = •S •»
co
7.9
Programmabeg rating 2009 bedrag
WG
l e Wijziging programmabeoroting 2 0 0 8 bedrag
ociale asten
Realisatie 2007 concept bed rag
Jaarwedde en uitkeringei
Categorie
ave
Volgnummer
o i-
19
CO I<
0
r^ iv
•5;
rv m
rv cn
^r
-* m
in
to
TH
•3; T-l
CO CM" LO i-I
IT) ID O
CO 0
<*
rn
TH
LD •3CO T-i
^
0
Tt
m
O
tD
m
r^.
IN
T-l
in
(N 0^
m
TH
m cn
N to
,_i
6
(N
•D Lfl
to •d-
d
iv r4
nn
1-1
*-t
n
0 0 CN
Z < CN
T 0 CO in |v
rn
CO
id T
•tf 03 U3 CO rg
iH
O iN <3-
r^ m rn
••*
^3-
m ^j-
cn cn
CO CO
y3
'5-
cn
cn
to
n
m m
rg CO
T-4
1-1
2?
> OJ -ETT? fa
m en rv
rv 0
i£) LD
m
•H
CO rv
Oi
i-I
r^
0 tn CO in CO
rn CN ID
m
•*
iv CO IN
(N
\D «T tD
m" in rv T-J
T-i
m
m cn CN in
fNJ
cn 0 CM rv IN
^
LO LO Cn rv
0 in i-i
r- C
rH
cn
cn h> y3 N (N
cn PJ O
rn
cn
rv
ra -^r
LO to in
to fN
rv IV
q
Q £ cn o o fM
Z M
3 Q
E It m
a z
JS a; »u. > c "a ro :=> ai £ "S _F
Q CO v , v^ CN .
m c
Q-
C
ID
O
O CO cu ro cn
^
0
m in
"«U
(0 0) 01
O -O
-*
(0 O
rspron edrag 2 kapit ven
iO it 19
Lfl
LT)
c c
c:
ra
ra
^0
\D
m c
d
tD •!=,
rn
in
in
O
m c c ra
m rn
n
<> en o o
m
c£
03
>
(13
en m rv m
CO rH CN
0
O
O
T-l
1^ ID CO CO
cn
to
m cz c (D in "v.
H O to v, in
ui
c
CQ
c ro
z z
m
[v
m O
cn 'a-fr
m
IN fN (N CO (N
0
IV
cn
^r cn
tD
m
(N
CO
cn
rJ CO
cn tD CO
rH
m O •3O
rv m rn
3 0
0
O
O
O
0
0
£ = c > c-o O
Lfl
vd
a z uj Q
Z
0 0 0 •
0
•q-
in
11.1
cn - - <-u ra:'> >5 J32 ^ra ai j S>•5.oJ:J;•c•-
CO
m
cq
O O O O
O O in tD
cn
rn
O CO
UJ
tt O
Cn m rv m 0
r-t
r-
ID CO ••*
a\
TV irt O
cn 'r ^r
m
IN (N (N
O O O
0 0 0
0 0 0
m
cn
cn
•3-
£N in
0
cn i-i
cn
cn 1-t
rv ^r cn m cn
(N CO
rn rv m
rH
IU
in 0 <3TH
m
CO (N
S2 > »
>
aj j
a
u o
OL CL Z
ta to •a
c Ln O O rv~ CN
c
0)
cn" C O •O
> 0
E
Pand B
0
CO 0 0 IN
1) Q.
-O -O
"E
>
o o > z
UJ V) UJ
>
C
.£
0)
c u c
to
ra
0)
V
a; L-
"*•
4-> -U>
c
0
c cn cu 0
TH
rH
LO
into
ro
0
LO •tf
"^
TH
LD
(N
N
(N |V
fM
ro
iV
0
tD
in
i H
1-1
Lfi
ro
in
10
>* <*
cn
in fM
to
rs vo
cn ro
[N
>
H
m
sz
rsi
^ '~
fM
CO
0 a; c
2 -° a3
IV
E
E
0
0
<
c
•3
c
3 3 ra ID D. Q.
c >
u
.S2
OJ
_l_
ID
!5 OJ
QJ ai
> O
in (0
> s
ra
ffl
E
'c
_0J
SI
ca
O
IS 0
r\i
\/ c 0
cn c 'c
•a
c
0)
>
QJ
0 CQ
'N i .
T3
O O
; [ ^ 4-1
> ^r > i_
ro ro •z.
0)
>
T-l
CO
> 1 _
0)
LO
u
O O
>
z < >
0 0
ra
Oi
0
>
QJ
>
en
ra
CO 0 0 fM
0 0
53 0
*a
O
0
cn c
N Di
UJ "In ra 13
>
0
0
M
in
o z
0
C OJ
UJ
UJ
o
M
.— T3
UJ O O
OJ _
m
z
1.E-S O St
T-l
C
<
cn
fM
!i£
cn
OJ
O
< I(0
a)
a:
c a)
cu
•'—1
in
L.
c
c cu i~ ro Q. LO
E 0 a
O
0 0
<
H
>
ro 10
i_
.3N2
M
s_
LO TJ
c 0
LO
T3
c 0
4-J
O O I—
CU
c V cn _c
'E oorzie
(0
*D
0^
0
derhou
UI
rv m
m
oosterv
-P
^
TH
fM
inaen:
<
CN
CO
LO
n
eserve
z
"S > jjj > ? ro
n
to ID
OJ
e reser
i-
CN CT\ tO
ro LO
m resei
•
ca ui
^t CO
u a; ^
ca
TJ
(N
589.6
CO
542.
1^ CO
r-^
m
rn
248.7
T-l
IJ TH
CO
m
*J
223.
rv OJ
TT
m
T-l
(N
173.6
rn
to CO
CO
148
0 0". iv
CN
TH
cn
cn
75.1
rv
cn •3rj
m
340.9
CO CO
**
1" ^f \D
T~|
319.
CN
0
T-l • * • *
340.9
m
M rsj
,_, IN
r^ m
319
rn
0 C7»
r^
0 eind ind istjaar
Cn O
TH
gin
CO Lfl
begi gin stjaar
rv
TH
20
> __ re rs
_J
O
< < O
y-
1-
21
22
F I D O bearotinq 2 0 0 9
Kasqeldlimiet
Kasgeldlimiet in 2009
1. Omvang van de begroting per 1 janauri 2009 Toegestane kasgeldlimiet - in procentenvan de grondslag
8.704.801 o
0
i H
ro
CO LD r s T H VD \D T-I CN
H
- in bedrag 2. Omvang vlottende schulden 3. Omvang vlottende middelen
m ro CM vo i H T H
^r
CO VO
tN
ro
\D
CO CO T H •3- o U0 rM rsj ro
o ro 0 0 ro r s ^r 0 0 i n
i-H
m m
CM
'3CN
*
^D
^l- O
*
• *
m n
LO CM CM
*
T
CM r H CO
*CM en CN
TH
T H
in 0 0 O T H rs 0 O en
Ln
T-H
03 O
* *
Ol O 0 CM I D 0 TH
CM
*
0 O 0 O 0 0 Ol T H in
CM 0 0 CM 00 • * IT 0 0 CO O l r^ CO I D CM 0 0 Ol CN CM T H T-i CO CO
»
*
•*
TH
O T-i
i-l
o
713.794
ID
0 0
O 0
q q i-i i-i N N
fM
58.754
o o r-i ro ro TH
O
534.741
LT) r s I D *£> CN
H
m m
CO
•&
CO CO T H •3- o VD U5 CN CM 0 0
t o CN \D ( N T H
•H
ro
o 00 00 00 r H m m (M O Ln n r s ^r CO i n , ,
^- ^- ^~ VD
* *
(N
Ln ^ f
*
* *
m
CM
T H
CM • H CO ro TH CM
i n 0 0 O CO Ol O 0 0 0 T-t rs 0 O O CM I D 0 0 0 T H CM s j - 0 1 a. <3- CO •3"
*
in
T H
T - *
0 0
CM CO r^ •a- 0 0 Ln CO
CO
^J- 0 0 CO O l
rr-.
Ln Ol CM CM
•tH
T H
r~.
T H
01
in 0 ro CO i n • *
0 0
q
H H CN (M
rH
O
0 0 0
4. Toets kaslimiet o o Ln rs uo ro 00
ro
T-t
CO CO i - i o 0 0 0 0 oo i H m i n CM ^r 0 0 m •=3- T m O Ln n vD I D CM u? CN ^d- o U3 r s CM i - l T H ro v£> CN rsi ro CN ID
*
^~
T-t
m
*
• *
Ln Ln w Ln
•* CM
CM i H CO CO
m
0
i H
rs!
rs 0
cn
TTJ*
i~i
0
ro
O O
co 0
•* *
01 O 0 CM I D 0 T H CM T
0 O 0 0 O 0 Ol TH in
CM OO r^ ^ f 0 0 i n • * 0 0 CO Ol r^ T H Ol CM CM T H • * m T-i cri ro
ro
ro
Ol 0
in
r-^
in
O O O
0 0
q
ri rM (M H
w
713.794 H t-t O N
i n CO i - i o ro ro oo m m o o i n r s m ro CO IN I D r s •^r ro m ^3" ^d- m ro ro tO so u? ( N <x> ^* CN CN 00 I D • $• oCM ro ^1ro T H
T H
T-\
CO
o o
OJ
E
T H
CM O U3
<5- ^ f Ln r H Ln m Ln N
* *
CM T - t P0 CO CM r - l CN
ro
0 O oo 0 O 0 ^ j - CO sr •3-
in 0 T-t
0^
rs
Ol O O CM I D O T H
CM
•sr
O 0 ro CO r^ 0 T H O 0 0 CO CO O l T - I Ln CO CN CM
Ln
i-\
•a-
CO
T-I
• *
Ol
•H
m
*
!>• LO
ID Ol
CO CO
*
T H
in ID ID
0 0
O O
q q r
T-i
CM CM
CM
e 01 0
Ol
*J
N
200
1.189.781
c a ra
CJ
in
o
> rs 3
CO
CN
7-H
in
ro w
CTi
a"
w o 0) o 1-
01 111
B
o
CO rs \D \D
rv rv
in CT. rf
^ f *t
*r v
ID
cji Ln
*
i*n
0 0 00 0 CM
-^
0 0 CM
T H
ID T H
*CM LCS
O
*ro
0 0
0 0
yo
T H
T-i CM CO
O 0 O 0 Ol in
cri
00'
T-I
O
CO •?
T-I
TH
T-i CO
O O
O
q
O O
q
rs m
N in
fM
IB
01
rs
o o ro PO T-t
•—
ro m
r o CO *d- i n CO o rsj \D fN o CO •PH ro U5 ro CM m
VO CN
•sf
rs o o
aal over d
Ruimte onder kaslimiet
T-I
^*
m O m r-. o^
T H
^J* (N
m 01 m ^r
*•s-
CM
1;
CM i - l CO CO
in
co
T H
rM
C7^
0 1-
i-i
CO CO r-. 00 T - I 00 co O l r-. CO CM CM T H
*
l/i
i-i
m m T-I
0
in in r-i
•* ro CO
TH
ID
*
0 0
rs
T-I
o o o OJ
in in • H vD CN
U]
EO
o o
0) — u N 0* = 0)
AJ
•a
e
c
OJ
o X i ID
• *
o Ol o
<*
o
*
m
CM
o
O
O
o
i n i n •3" fN 0 0 o i n i n VD rs CO CTi T H no <X> 7 - 1 rM CN
•t
rs
CTi
oo O m 0 rs in o rs 0 0 00
0
0
rs
U0
in o in o
iH
T-\
i-i
i H
T H
T-C
r~- CO
Ln ^3-
T-\
J£
I D CM r s O Ol I D VD VD
TH 0 CN CM CM en
rs f ^D
CM CM CN
T-\
T H
T-H
iH
T-i
•H
iH
T-t
i H
T H
T-l
•H
rH
•H
0
T H
^t- O 0
0
0
0
0
\o
CM
c!
*
rH
rH I--
T-I
O
O
O
O
O
O
Ln 0
O
0
0
0
0
0
TH
T-i
i-t
T-t
T-i
T H
T-I
T H
T H
T H
TH
TH
T-I
T H
LO Ol 00 m 0 Tl- CO CO CO 0 1 r~ O l I D T H CO ro Ln
Ln CO
*
T H
i n m m i n Ln m i n uo i n i n i n m m i n Ln Ln Ln r-i
O
VO •3;
m in W
O
O
TH
TH
o.
T H
T H
O CO
in
O O
q q rl
fM
T-I
h. TH
O CO
T-I
5
C O
•a
(Z
e
i-»
and Bove
Toegestane kaslimiet
o\ o o
"ci
75
CD
CO
0
rs rs a 0 0 0
0
XI 3
D C/)
a c
> OJ ,— s >
QJ Dl C CD
£ "5 « •a
Dl C
o xz o
n
Dl
c
QJ Dl OJ
o
£=
5-5 5 ro
QJ W C
"i_ 3 0J
c QJ
c
C OJ
CJ
3
<->
ai .52, •E'g. C QJ OJ [/>
cn.^ co : p
cl ™
QJ CT
CD
CT C C "l_ "i_ 3 3 Ul U> QJ
'> J: u
QJ
n "ri t/i
(A
S O
'J
CU
QJ
C QJ
D C 3
QJ
o o n
!_ "ro
co
o x
3 QJ
QJ
X
c
QJ CT C
"c
ro !_ c > > 5 > C
QJ
QJ
> .E .^ E
>
QJ
'> <
!_ >
.^
>
!E
>
>
C fJJ
cm c QJ "N 4c- J D l 1_ ^ r o ( j CCD o > c QD Jl QJ
3 J-J QJ ro ' c 1 _ QJ -uC "c QJ 3 "c ro C C QJ QJ QJ .c QJ O l •a 1 Q QJ ro u Dl ro C c QJ U) C CD C QJ i _ QJ Q J io OJ c -i-j ro ru • D i _ C Ul _QJ 3 a . C 3 j£ QJ QJ ro i_ ro QJ i_ Q . "to QJ QJ c tt QJ c • a 3 a QJ QJ o JD ai O l o QJ c o !Q c 3 C o c u c J* "O J~J ro j « : J-J D l ro U l CD Ui in C ro QJ TZ Ul 3 'iZ O "oJ j a_ >. TD QJ T3 •ca Ul | o 1i_3 ro U l C U C CT c i o JD QJ ro ro ro Qs _J c CD ro _ j o i_ QJ 0£ a . X rCO 1 -
^
E ui QJ fU "D u . N _a a- O 3 3
QJ
0)
QJ
e
c
UJ 3
o
c
> >
QJ
c 0J a c ca
O
3 QJ
ro
> > >> CT
OJ
n ui m 'ro
a c
QJ CT C
c ro
QJ
-»i e §
C QJ Dl C CD
C QJ
c
^: ^.
it E o
Dl
c .c o
L_ QJ 4-J
Ul "3
_. .it: > o QJ
o c c
QJ QJ
ti u Ul
QJ
Ul
>
O
c
Ul
QJ
CD
CD
N
U
QJ QJ C L0 - Q OJ
QJ
ro > > c
J3 !a
CD
> >
c 4->
ro (/} . c ro >ro OJ 5 cu u £ D" ai
Q Ul
QJ C
CT D l
C _QJ
ro " o
_CJ
"C
it
OJ
> c
4
=1 a a) c g ~ o; S oc .£ .£ "oi > CD - ° - ° - 0 0 en .0 0 c 0) 0J " (D
ru TO i d
i=r; ^ ^ en
OJ r-
CN
ID
C QJ CT C CO
QJ
QJ
SI
c
OJ
QJ CT C
0;
SI
QJ
>
C QJ C C
QJ
> JD ^1 U _3
4->
l_ O U) J - > U) ID CO U l
c
0 "- • ! - • C r~ y 4 - * ro U> E je OJ 3 3
s«
i_ L-
J3
0J t/1 OJ 0 0J
a c
E
x: c 2 OJ u
5
x: u
•a c c
£ »
0
OJ L. O OJ
0
1.
OJ
c
n u c
0J ai
S
1/1
!_
OJ
en c
1
cS
>
E
c £ CO •v £ Zu J3 OJ 0J 0J
fii3 > > (/) U -
g 0
c
OJ 1 ro £
£
>
EE
CI
OJ X)
c 0 O CO j o OJ 0 c L. 01 C CO 4-> OJ 0 c 0 3 OJ c QJ O J O X I 01 •i-t 10 ID U l 0 c To _c •S £ . OJ CO Q c OJ 0 x: > 0J C a OJ 0J > QJ c "co 4-> 0 c O c Irt •5; c JE C OJ c OJ QJ CO O l OJ OJ cu CO 10
> 0J>t a 0J S Si 0J
OJ 0 c e> c £ a m OJ ' - ' OJ 3 c a u) J-» U) S ro Q J ro 0 03 •z a> -^ •O O CD Ul UJ C e g E a n "ro c "5 'ro i_ QJ > Q- < < flri QJ 0 : U
^
'£ f0
c CO x:
>
c cu c O 0 OJ c c a ro ID c 0 j«: £ ro c
>
en c •0
Q. 0J c TO OJ l_ OJ OJ 0J 0J
l_ 1_
"aj
C)<¥ V)
.2
"oj
c
ro
u "cU § | y _ (J c 0 ro Ul OJ c QJ Q J sz
c
XI
tu tu cu -' JZ i t S £ ai u
c OJ a c
E > 3 > >>>0 cO D > a O C o E i-tO en c c is OJ C
c a> en c
O
CD
QJ C
=1
QJ i_ JD C
1-1
C OJ 01
> >
QJ
QJ
5
>>
cID
ciJS
cQJ
>
•c
QJ
CJ 0
> >
CJ
c
• a
3
iGeactualiseercl meeriaren aro
Netto-vlottende schuld ( 2 - 3 )
-475.987
6
0)
c
0
>
CD
> 0) >>
0 1 CT C OJ 0 TD • 0 01 cu X ) XI 13 3 3 - ¥ OJ CO O -=: OJ Q
= 3
>
IS C OJ
"E 0 0
> c 0
O •O OJ Ul
c
CJ
IS
13 OJ c •a OJ
OJ *J
c CD
a in 0 c 0J
a a 75 4J
0
c
Dl 0 CI X) 0)
^ a
"5
0) E •a c
ra c 1-1
a
E
••-I
;j-
1.
c
*J 0) 0 E • a OJ
0
0)
OJ <J
M
OJ LU
23
Aantal inwoners deelnemende q e m e e n t e n beqrotinq 2 0 0 9 Gemeente
Aalburg Bergen op Zoom Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Woensdrecht Totaal
per 1 januari 2007
per 1 januari 2008
12.221 55.831 20.864 29.461 36.689 77.688 22.420 21.153
12.301 66.327 20.738 29.750 36.645 77.408 22.409 21.645
286.327
287.223
Bron: Internetsites van de gemeenten
