Tweede Concernrapportage

TWEEDE CONCERNRAPPORTAGE 2014

Tweede Concernrapportage 2014

1

INHOUDSOPGAVE 1. 2 3.

SAMENVATTING FINANCIEEL PERSPECTIEF ......................................................................4 INLEIDING................................................................................................................................6 BIJSTELLING BEGROTING 2014 PROGRAMMA’S ..............................................................10 Programma 1 Samenleving .................................................................................................10 Programma 2 Ruimte ..........................................................................................................12 Programma 3 Bestuur en regio ............................................................................................14 Algemene dekkingsmiddelen...................................................................................................15 4. BIJSTELLING RESULTAATBESTEMMING BEGROTING 2014 ............................................18 5. WIJZIGINGEN INVESTERINGSPROGRAMMA 2014 .............................................................20 6 ADMINISTRATIEVE WIJZIGINGEN .......................................................................................22 RAADSVOORSTEL..........................................................................................................................26 RAADSBESLUIT..............................................................................................................................28


2


3

1.

SAMENVATTING FINANCIEEL PERSPECTIEF

De Tweede Concernrapportage 2014 geeft een prognose van het verwachte jaarresultaat 2014. Deze rapportage is in hoofdzaak gebaseerd op de financiële ontwikkelingen in de eerste acht maanden van 2014 en geeft een doorkijk tot het einde van het boekjaar. De laatste bestuursrapportages 2014 van zowel de GR Drechtsteden als de GR Veiligheidsregio ZuidHolland Zuid zijn nog niet ontvangen. De effecten van deze rapportages zijn dan ook nog niet verwerkt in deze rapportage. De financiële ontwikkeling en de stand van zaken over 2014 is als volgt: Saldo (-/- = nadelig)

Programma 1 Samenleving 2 Ruimte 3 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Resultaat bestemmingen Totaal saldo

Programma Stand Eerste begroting Concern2014 rapportage -20.461.000 -18.744.000 -9.284.000 -9.739.000 -6.928.000 -7.259.000 34.797.000 36.103.000 -1.877.000 360.000 2.806.000 1.180.000 929.000 1.540.000

Voorstel Tweede Administratieve Concernwijzigingen rapportage 143.000 -416.000 1.162.000 74.000 -20.000 289.000 476.000 3.000 1.762.000 -50.000 -3.302.000 50.000 -1.540.000 0

Begrotingsresultaat 2014 -19.017.000 -8.503.000 -6.990.000 36.582.000 2.072.000 -2.072.000 0

- = tekort Ten opzichte van de eerste concernrapportage is door autonome mee- en tegenvallers het verwachte begrotingsresultaat met € 345.000 toegenomen tot € 1.885.000. Voorgesteld wordt dit verwachte begrotingsresultaat, in lijn met het collegeprogramma en de Programmabegroting 2015, toe te voegen aan de reserve frictie personeel. Hiermee komt het resultaat na bestemming uit op nihil. In hoofdstuk 3 is onder de verschillende programma’s en bij de resultaatbestemming een toelichting op de mee- en tegenvallers opgenomen.


4


5

2

INLEIDING

Voor u ligt de Tweede Concernrapportage 2014. Deze rapportage maakt deel uit van de planning- en controlcyclus van onze gemeente. In deze nota wordt de bestuurlijke en financiële tussenstand op programmaniveau ten opzichte van de Programmabegroting 2014 en de Eerste Concernrapportage 2014 gepresenteerd. Incidentele aanpassing van de begroting 2014 vindt bij deze rapportage plaats. Ten opzichte van de Programmabegroting 2014 werd bij de eerste concernrapportage duidelijk dat een fors positief saldo de verwachting voor de realisatie was. Dit beeld is bij de tweede concernrapportage nog versterkt. Zoals het verwachte begrotingsresultaat 2014 er nu uitziet zal een positief saldo van € 1.885.000 overblijven. De kanttekening daarbij is dat niet alle effecten uit regionale rapportages zijn verwerkt. Het verwachte positieve resultaat is nader beschouwd om te onderzoeken op basis waarvan het resultaat over 2014 positiever uitvalt dan bij de vaststelling van de begroting over dat boekjaar was gedacht. De uitkomst van deze analyse biedt zowel algemene verklaringen als meer specifieke verklaringen. Algemene verklaringen 1. Bij de begrotingsvaststelling worden de meest bekende cijfers op dat moment (waarover ook besluitvorming heeft plaatsgevonden) verwerkt. In een aantal gevallen leidt dat op het moment van vaststelling van de begroting in een specifiek boekjaar al tot wijzigingen, omdat tussen het moment van besluitvorming in het college en de vaststelling in de gemeenteraad al mutaties bekend zijn. Dit is in de gekozen systematiek een onveranderbaar gegeven. Onze gemeente gaat al ver in het verwerken van recente gegevens bij de vaststelling van de begroting (de cijfers worden op een laat moment vastgesteld). Andere gemeenten werken met een systematiek waarin de cijfers vanuit de Perspectiefnota technisch worden vertaald in een begroting, waarna bijstellingsmomenten via begrotingswijzigingen volgen. In deze systematiek wordt de feitelijke begroting op basis van nog minder recente gegevens bepaald. Een systematiek waar wij niet voor hebben gekozen. De effecten vanuit deze verklaring kunnen zowel positief als negatief voor het resultaat zijn. 2. Bij de begroting brengen wij volgens goed gebruik in onze gemeente financiële risico’s in beeld. Dit zijn risico’s waarbij wordt onderkend dat mogelijkerwijs meer financiële middelen dan begroot worden gevraagd, maar waarvan de omvang en het moment dat zich de extra middelenvraag voordoet nog onbekend zijn. De implicatie daarvan is dat een aantal van die risico’s meer of minder substantiële wijzigingen in het begrotingsjaar tot gevolg hebben. In onze systematiek is ook dit een bijna onveranderbaar gegeven, zeker daar waar het voor onze gemeente nauwelijks beïnvloedbare factoren betreft. De effecten vanuit deze verklaring zijn bijna uitsluitend negatief voor het resultaat. 3. Wij hanteren bij de begroting financieel behoedzame uitgangspunten zoals ook verwoord in het collegeprogramma. Deze uitgangspunten leiden tot een situatie dat uitgaven soms meevallen ten opzichte van de prognoses. Naar onze wijze van zien is dit echter de basis voor het behouden van een gezonde financiële gemeente. De kans dat het resultaat positiever is dan verwacht is met deze behoudende wijze van begroten aanzienlijk. De effecten vanuit deze verklaring zijn bijna uitsluitend positief voor het resultaat 4. In de lastige marktsituatie waarin we sinds een aantal jaren verkeren, waarbij sprake is van een negatieve of licht positieve economische groei, is het soms lastig om geplande ontwikkelingen te realiseren. In een aantal gevallen leidt dat tot vertraging van de ontwikkelingen of een verschuiving in financiële arrangementen die conform onze financiële mores eerst door de gemeenteraad moet worden goedgekeurd. De effecten vanuit deze verklaring kunnen zowel negatief als positief zijn voor het resultaat. 5. De omvang van de ontwikkelingen waarmee de gemeente wordt geconfronteerd is veel groter dan in het verleden. De decentralisaties zijn daarvan een goed voorbeeld, maar dat geldt ook voor andere wijzigingen van rijksbeleid en rijksinvloed. Een gevolg daarvan is dat de financiële zekerheid en voorspelbaarheid voor de begroting minder groot zijn dan voorheen. De effecten vanuit deze verklaring kunnen zowel positief als negatief zijn voor het resultaat, maar de negatieve gevolgen hebben hier de overhand. Tweede Concernrapportage 2014

6

Grotere specifieke verklaringen, niet voorzien 1. Regionale effecten We zien in het programma Samenleving een aantal regionale ontwikkelingen en financiële bijstellingen die gesaldeerd meevallen, maar die wel een duidelijke verklaring zijn voor onvoorziene financiële mutaties (bijvoorbeeld DG&J, bijdrage SDD en Drechtwerk). 2. Effecten algemene uitkering Een fors voordeel op basis van de Septembercirculaire 2014 van € 525.000. 3. Effecten CAO Een nadeel van € 95.000 op basis van de in juli 2014 afgesloten CAO. 4. Effecten niet benutten post voor onvoorziene uitgaven Naar verwachting wordt deze post in 2014 niet aangesproken, een voordeel van € 100.000. De lijn zoals aangegeven in het collegeprogramma en de Programmabegroting 2015 ten aanzien van het inrichten van een voorziening personele frictie en/of het aanvullen van de reserve frictie personeel wordt in de concernrapportage opgepakt. Er is op dit moment nog te weinig informatie om met zekerheid een voorziening personele frictie te vormen. We weten wel dat de combinatie van oplossen van personele knelpunten, doorontwikkeling organisatie, vergroting flexibiliteit en frictiekosten bij het op afstand zetten van onderdelen, een forse financiële opgave met zich brengt. Daarom wordt de reserve frictie personeel aangevuld met het verwachte overschot van 2014. Op het moment dat meer duidelijkheid over de exacte kosten van de personele frictie bestaat zal een verzoek aan de raad worden gedaan om een voorziening te vormen. Een andere reden om het totale overschot van 2014 voor de reserve te gebruiken is het verbeteren van de reservepositie van onze gemeente en de ratio’s die daarop van toepassing zijn te versterken. De beschikking over de reserve ligt bij de raad. Na afronding van de personele trajecten zal sprake zijn van opheffing van de reserve frictie personeel en zullen de resterende middelen in de algemene reserve vloeien. De mate waarin de ratio’s structureel versterkt kunnen worden, is afhankelijk van de gewenste inzet van de reserves op korte en lange termijn. Samenvattend zijn wij van mening dat de belangrijkste reden voor het toenemende positieve resultaat onze behoudende wijze van begroten is. Verder zien we in algemene zin een steeds complexer wordende wereld om ons heen, die de financiële voorspelbaarheid minder groot maakt. Het aantal specifieke financiële mutaties neemt daardoor toe. Overigens rapporteren wij op een vrij groot detailniveau om de gemeenteraad optimaal te informeren. Daarnaast zorgen onze samenwerkingsverbanden met soms financiële naijl-effecten ook voor verschuivingen die niet of nauwelijks te voorzien zijn. Wij zijn van mening dat behoudend begroten in combinatie met een hoog voorzieningenniveau voor onze gemeente positief is geweest. Conform het collegeprogramma leiden die voorzieningen tot een comfortabel woon- en werkklimaat. De pendant van behoudend begroten is dat de kans groter is dat bij de realisatie geld overblijft aan het eind van het begrotingsjaar. Nadrukkelijk wordt evenals voorgaande jaren getracht daar waar het beïnvloedbare mutaties betreft via sturing de verschillen tussen begroting en realisatie zo gering mogelijk te laten zijn.


7

RECAPITULATIE BEGROTINGSRESULTAAT 2014 De recapitulatie per programma (inclusief resultaat bestemmingen) is als volgt: Baten

Programma 1 Samenleving 2 Ruimte 3 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Resultaat bestemmingen Totaal baten

Programma begroting 2014 11.196.000 17.308.000 527.000 35.943.000 64.974.000 3.703.000 68.677.000

Stand Eerste Concernrapportage 11.579.000 32.101.000 517.000 37.135.000 81.332.000 8.457.000 89.789.000

Voorstel Tweede Administratieve Concernwijzigingen rapportage 185.000 -328.000 -4.728.000 0 0 0 332.000 137.000 -4.211.000 -191.000 0 50.000 -4.211.000 -141.000

Begrotingsresultaat 2014 11.436.000 27.373.000 517.000 37.604.000 76.930.000 8.507.000 85.437.000

Programma begroting 2014 31.657.000 26.592.000 7.455.000 1.146.000 66.850.000 897.000 67.747.000

Stand Eerste Concernrapportage 30.323.000 41.840.000 7.776.000 1.032.000 80.971.000 7.277.000 88.248.000

Voorstel Tweede Administratieve Concernwijzigingen rapportage 42.000 88.000 -5.890.000 -74.000 20.000 -289.000 -144.000 134.000 -5.972.000 -141.000 3.302.000 0 -2.670.000 -141.000

Begrotingsresultaat 2014 30.453.000 35.876.000 7.507.000 1.022.000 74.858.000 10.579.000 85.437.000

Programma Stand Eerste begroting Concern2014 rapportage -20.461.000 -18.744.000 -9.284.000 -9.739.000 -6.928.000 -7.259.000 34.797.000 36.103.000 -1.877.000 360.000 2.806.000 1.180.000 929.000 1.540.000

Voorstel Tweede Administratieve Concernwijzigingen rapportage 143.000 -416.000 1.162.000 74.000 -20.000 289.000 476.000 3.000 1.762.000 -50.000 -3.302.000 50.000 -1.540.000 0

Begrotingsresultaat 2014 -19.017.000 -8.503.000 -6.990.000 36.582.000 2.072.000 -2.072.000 0

Lasten

Programma 1 Samenleving 2 Ruimte 3 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Resultaat bestemmingen Totaal lasten

Saldo (-/- = nadelig)

Programma 1 Samenleving 2 Ruimte 3 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Resultaat bestemmingen Totaal saldo

- = tekort


8


9

3.

BIJSTELLING BEGROTING 2014 PROGRAMMA’S

Programma 1

Samenleving

Wijzigingen programma 1 Samenleving Baten

Lasten

Mee- en tegenvallers Verhuur voormalig schoolgebouwen

10.000

V

Theater de Willem

75.000

V

70.000

N

100.000

V

90.000

N

Kinderboerderij

26.000

N

Subsidie Rivas

-48.000

V

Startersleningen

Vluchtelingenwerk

16.000

N

Beheer gebouwen Openbaar Basis Onderwijs

-30.000

V

Beheer gebouwen Bijzonder Basis Onderwijs

11.000

N

Digitaal Dossier Jeugdgezondheidszorg

-24.000

V

Dienst Gezondheid en Jeugd

175.000

N

Programma Jeugd en Gezin

-30.000

V

20.000

N

-30.000

V

Collectie moderne kunst WMO lokaal Bijstelling bijdrage SDD Drechtwerk Totaal bijstelling baten en lasten

185.000

V

Saldo bijstellingen

143.000

V

-52.000

V

-152.000

V

42.000

N

Toelichting BATEN Verhuur voormalig schoolgebouwen Van twee voormalige schoolgebouwen is de verhuurovereenkomst tijdelijk verlengd. Per saldo een voordeel van € 10.000. Theater De Willem De opbrengst van kaartenverkoop zal in 2014 naar verwachting circa € 75.000 hoger zijn en de kosten voor het inhuren van artiesten zullen circa € 70.000 hoger uitvallen. Startersleningen Op verzoek van ontwikkelaar Vorm worden voor het project De Hooght voor de woningen in het starterssegment faciliteiten geboden om startersleningen te verstrekken. Voor de gemeentelijke werkzaamheden wordt een vergoeding ontvangen van € 10.000. LASTEN Kinderboerderij Door verschuiving van de investering nieuwbouw kinderboerderij zijn de kapitaallasten achtergebleven op de raming. Het ontstane voordeel is in de eerste concern rapportage genomen, terwijl nu bij de administratieve omvorming van de begroting kinderboerderij dit budget ingezet had moeten worden onder andere ter dekking van de frictiekosten. Subsidie Rivas Als gevolg van de vaststelling van de subsidie 2012 van Rivas is een bedrag teruggevorderd. Een incidenteel voordeel van € 48.000. Tweede Concernrapportage 2014

10

Vluchtelingenwerk De stichting Vluchtelingenwerk ZuidVleugel heeft een verzoek ingediend voor extra subsidie in 2014 voor de begeleiding van de grote (landelijke) groei van hervestigers. De toekenning zal leiden tot een incidenteel nadeel van € 16.000. Beheer gebouwen Openbaar Basis Onderwijs Voor tijdelijke onderwijsactiviteiten in de voormalige schoolgebouwen J.Catslaan en Duindoornhof is een lager aantal m2 gehuurd en ook de huurperiode is minder dan was voorzien. Per saldo een voordeel van € 30.000. Beheer gebouwen Bijzonder Basis Onderwijs De schoolgebouwen van het Bijzonder Basis Onderwijs zijn opnieuw getaxeerd en heeft geleid tot een hogere WOZ-waarde, waardoor de bijdrage OZB met € 11.000 is toegenomen. Digitaal Dossier Jeugdgezondheidszorg Voor de inrichting van het Digitaal Dossier voor de Jeugdgezondheidszorg is een regionaal project opgestart. De gemeentelijke bijdrage is € 24.000 lager uitgevallen. Dienst Gezondheid en Jeugd Op grond van de eerste burap 2014 wordt voor het boekjaar 2014 een tekort verwacht van € 2,6 miljoen. De gemeentelijke bijdrage hierin bedraagt € 175.000. De begroting dient hierop te worden aangepast. Programma Jeugd en Gezin Voor het programma Jeugd en Gezin is in de begroting rekening gehouden met kosten voor de activiteit SPARK (voorheen stevig ouderschap) en Psy Drechtsteden. De verwachting is dat in 2014 voor beide activiteiten geen of lagere kosten in rekening worden gebracht. Per saldo een voordeel van € 30.000. Collectie moderne kunst De juridische procedure rondom de collectie moderne Kunst - Luigies is nog steeds niet afgerond. Voor juridische ondersteuning is een aanvullend budget benodigd € 20.000. Wmo lokaal Op basis van de nu bekend zijnde gegevens kan het Wmo budget voor lokale activiteiten met € 30.000 worden verlaagd. Voorgesteld wordt dit voordeel te reserveren ter dekking van de herindicaties 2015 (zie hoofdstuk 4 Bijstelling resultaatbestemming begroting) Bijstelling bijdrage SDD e Met de 1 programmaverantwoording 2014 van de SDD worden voor minimabeleid, Wmohuishoudelijke hulp, Wmo-hulpmiddelen en apparaatskosten de budgetten geactualiseerd. Per saldo een voordeel van € 52.000. Voorgesteld wordt dit voordeel te reserveren, ter dekking van de herindicaties 2015 (zie hoofdstuk 4 Bijstelling resultaatbestemming begroting) Drechtwerk De verdeelsystematiek van de gemeentelijke bijdrage voor het boekjaar 2013 is aangepast en mede door de vrijval van de voorziening verlofsparen geeft de jaarrekening 2013 een afwijking op het oorspronkelijk geprognosticeerde resultaat. Hiermee is bij de jaarrekening 2013 geen rekening gehouden. Een voordeel van € 66.000. e

De gemeentelijke bijdrage in het exploitatie tekort 2014 van Drechtwerk kan op grond van de 2 marap met € 86.000 neerwaarts worden bijgesteld. Per saldo een voordeel van € 152.000.


11

Programma 2

Ruimte Baten

Lasten

Mee- en tegenvallers Verkeersveiligheidsplannen Bestemmingsplannen algemeen

30.000 V -40.000 N

Transacties

-20.000 N

Parkeergarages

38.000

Tussentijdse bijstelling grondexploitaties

V

56.000 N

-4.736.000 N

-5.796.000 V

Bestemmingsplannen (visie) Onderhoud bomen

-20.000 V 50.000 N

Onderhoud wegen

40.000 N

Riolering

-25.000 V

Afvalinzameling Kapitaallasten riolering

-125.000 V -70.000 V Totaal bijstelling baten en lasten Saldo bijstellingen

-4.728.000 N 1.162.000

-5.890.000 V

V

Toelichting BATEN Verkeersveiligheidsplannen Ten behoeve van het in 2010 opgestelde Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP), is een subsidie van € 30.000 ontvangen uit het Fonds Economische Structuurversterking (FES) gelden), via het regionale programma luchtkwaliteit, binnengekomen. Begrotingstechnisch is hier geen rekening mee gehouden. Een incidenteel voordeel van € 30.000. Bestemmingsplannen algemeen n de begroting zijn jaarlijks inkomsten van € 50.000 opgenomen voor het doorlopen van RO procedures ten behoeve van particuliere plannen. In de praktijk blijkt het tot op heden niet eenvoudig om op deze post direct inkomsten te genereren. Tot nu toe wordt, door het achterblijven van ontwikkelinitiatieven, het bedrag niet binnengehaald met anterieure overeenkomsten. De verwachting is dat sprake zal zijn van een nadeel van circa € 40.000. Transacties In de begroting zijn jaarlijks inkomsten uit grondverkopen (snippergroen) opgenomen van € 50.000. Tot nu toe is dit jaar voor ruim € 11.000 aan snippergroen verkocht. In behandeling is een tweetal aanvragen. De inschatting is dat sprake zal zijn van een nadeel van circa € 20.000. Voor komende jaren is echter de verwachting dat de vraag weer toeneemt. Parkeergarages Binnen de lopende begroting van de parkeerproducten spelen budgettaire ontwikkelingen. Te melden zijn positieve ontwikkelingen op het gebied van gebruik (inkomsten) door onder andere verruiming van de openingstijden van parkeergarages en een toename sec van het aantal gebruikers van de parkeergarage De Overtoom. De inkomsten naar aanleiding van de ontheffingen blijven echter achter op de raming. Voor het eigenaarsdeel van de onroerende zaakbelasting is onvoldoende budget in de begroting opgenomen. De verruimde openingstijden brengen ook kosten in de operationele sfeer met zich mee en voor de evaluatie van het parkeerbeleid is naast ambtelijke inzet externe expertise nodig. Per saldo is er sprake van een nadeel van € 18.000. Het meerjaren beeld is positief. Tussentijdse bijstelling grondexploitaties Zoals bepaald in het gemeentelijk grondbeleid wordt de gemeenteraad tussentijds geïnformeerd over de stand van zaken van de grondexploitaties. De lopende exploitaties zijn beoordeeld op meer- en minderkosten. Hierbij is ook gekeken naar de fasering van kosten en opbrengsten. Tweede Concernrapportage 2014

12

In lijn met de rapportage Meerjarenperspectief grondexploitaties 2014 wordt voorgesteld winst te nemen van € 1.060.000 bij complex Amberdreef en Pieter Zeemanlaan (zie ook resultaatbestemming). Daarnaast blijven geraamde opbrengsten achter op de raming. Dit wordt mede veroorzaakt doordat grondopbrengsten later worden gerealiseerd dan verwacht. Door de huidige economische situatie verlopen verkopen moeizaam en nemen ontwikkelaars minder risico’s. Hierdoor duren onderhandelingen langer en worden locaties later afgenomen. Dit speelt vooral bij het Centrumplan. Ook worden, doordat de bijbehorende werkzaamheden later worden opgestart en/of afgerond, subsidieopbrengsten voor complex Slobbengors en de Groenstructuur later ontvangen. Door een gewijzigde fasering verschuiven ook de kosten in tijd. Hierna wordt een aantal wijzigingen toegelicht. Bij complex Revitalisering Oosteind is een groter deel van de reconstructie Oosteind Zuid Oost gerealiseerd dan verwacht, terwijl kosten van de reconstructie van het zuid westelijk deel doorschoven naar 2015. Ook lopen de werkzaamheden van de groenstructuur door in 2015 en wordt Jeugdcentrum Interval niet in 2014 gesloopt. Bovengenoemde wijzigingen en alle overige aanpassingen worden meegenomen bij de actualisatie van de grondexploitatie bij de jaarstukken 2014. LASTEN Bestemmingsplannen (visie) Binnen de begroting is budget gereserveerd om snel in te kunnen springen op ruimtelijke verzoeken, Het aantal particuliere initiatieven in 2014 is beperkt, waardoor de inzet van externe expertise lager is dan verwacht. De onderbesteding wordt ingeschat op € 20.000. Onderhoud bomen Met betrekking tot de bomenproblematiek Veerdam zijn extra middelen nodig. Voor de werkzaamheden die zijn uitgevoerd (noodkap en extra inspecties) maar ook voor de komende werkzaamheden, namelijk het kappen en snoeien van bomen. Onderhoud wegen In 2014 zijn het aantal meldingen ten op zichten van 2013, door o.a. veroudering van wegen, verzakkingen en wortelopdruk, aanzienlijk gestegen. Daarom zijn alleen meldingen met gevaarzetting aangepakt, met een prioriteit voor de fiets- en voetpaden. Meldingen met verzoeken of wensen die tot verbetering zijn, zoals ophogen bestrating, wateroverlast of oneffenheden in de verharding, zijn (waar mogelijk) aangehouden. De grotere meldingen zijn aangehouden. Onderhoud is uitgevoerd met behoud van de gemeentelijke zorgplicht, de verwachte overschrijding was hierbij niet te beïnvloeden. Riolering en afvalinzameling. Volgens huidig inzicht zijn bij de producten riolering en afvalinzameling per saldo een aantal voordelen te melden. Bij riolering betreft het een onderbesteding van de apparaatskosten op diverse producten bij riolering. In totaal wordt een voordeel van € 75.000 ingeschat. Naast genoemd voordeel zijn ook nadelen te melden voor herstelwerkzaamheden aan de duiker Veerweg en de aanschaf van een hogedrukreiniger voor de riolering het nadeel bedraagt € 50.000. Per saldo is er sprake van een voordeel van € 25.000. Dit voordeel wordt verrekend met de tariefsegalisatiereserve rioolheffing (zie resultaatbestemming) en heeft geen budgettair effect. Bij het product afvalinzameling is er sprake van een eenmalig voordeel naar aanleiding van de onderhandelingen van de recentelijk afgesloten dienstverleningsovereenkomst met HVC. Het betreft een voordeel van ongeveer € 100.000. Eveneens is er zoals ook gemeld bij riolering een onderbesteding van de apparaatskosten op diverse producten bij afvalinzameling. Per saldo bedraagt het voordeel € 125.000. Dit voordeel wordt verrekend met de tariefsegalisatiereserve afvalstoffenheffing (zie resultaatbestemming) en heeft geen budgettair effect. Kapitaallasten riolering Door verschuiving of vertraging van investeringen blijven kapitaallasten achter op de raming.


13

Programma 3

Bestuur en regio Baten

Lasten

Mee- en tegenvallers Onkostenvergoeding bestuurders

20.000 N

Totaal bijstelling baten en lasten Saldo bijstellingen

0

20.000 N

-20.000 N

Toelichting mee- en tegenvallers LASTEN Onkostenvergoeding bestuurders Per 1 juli 2014 is het besluit Harmonisering en modernisering rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers in werking getreden. Dit besluit leidt onder andere tot een gelijke onkostenvergoeding voor de collegeleden en de raadsleden. Dit leidt voor de raadsleden tot een hogere vergoeding. De totale lasten bedragen voor 2014 € 20.000.


14

Algemene dekkingsmiddelen Baten

Lasten

Mee- en tegenvallers Algemene uitkering

525.000 V

Renteresultaat

-122.000 N

Cao-gemeenten salariskosten

95.000 N

Teruggaaf basispremie WAO/WIA

-47.000 V

Bedrijfsvoeringskosten SCD

23.000 N

Onvoorziene uitgaven

-100.000 V

Teruggave BTW 2010 en 2011

-115.000 V

Geactualiseerde urenverantwoordi ng MO Geactualiseerde urenverantwoordi ng B & U

38.000 V -109.000 N

Totaal bijstelling baten en lasten

332.000 V

Saldo bijstellingen

476.000 V

-144.000 V

Toelichting mee- en tegenvallers BATEN Algemene uitkering De bijstelling van de algemene uitkering met € 525.000 is gebaseerd op de uitkomsten van de septembercirculaire 2014. De per saldo voordelige bijstelling is voornamelijk het gevolg van toenamen in de integratie- en decentralisatie-uitkeringen en ontwikkelingen in de uitkeringsbasis. Ook was nog een bedrag in de vorige berekening voor 2014 opgenomen voor geraamde loon- en prijsontwikkelingen. Door de actualisatie van de berekening valt dit bedrag “vrij”. Renteresultaat Het renteresultaat is het saldo tussen de betaalde rente en berekende rente. Intern wordt een vast percentage gehanteerd voor het berekenen van kapitaallasten. Als deze rekenrente afwijkt van de betaalde rente ontstaat hierdoor een resultaat. Door gewijzigde rentetoerekening aan de grondexploitatie en een wijziging in de kapitaallasten per saldo een nadeel van € 122.000. LASTEN CAO-gemeenten salariskosten In juli 2014 is een principeakkoord bereikt voor een nieuwe CAO voor gemeentepersoneel. Dit akkoord, dat ter goedk€ing wordt voorgelegd aan de achterban aan zowel werkgevers- als werknemerszijde kent maatregelen met een financiële gevolg. Voor 2014 betekent dit een last van € 95.000. De effecten van de CAO zijn meerjarig meegenomen in de Programmabegroting 2015. Teruggaaf basispremie WAO/WIA In het belastingplan 2014 is geregeld dat werkgevers een gedeeltelijke teruggaaf krijgen van basispremie WAO/WIA. Het door ons te ontvangen bedrag bedraagt € 47.000. Bedrijfsvoeringkosten SCD De begroting 2014 van de GRD moet om te voldoen aan de BBV richtlijnen, zoals aangegeven in de jaarrekening 2013 van de GRD worden verhoogd met verplichtingen voortkomende uit de e transitiekosten met een gelijkblijvende kasstroom. Met verwijzing naar de 1 bestuursrapportage 2014 van de GRD wordt de totale verplichting gedekt uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Een nadeel van € 23.000 Onvoorziene uitgaven In de begroting is een budget opgenomen van € 100.000. Naar onze inschatting zal dit budget over 2014 niet worden aangesproken en kan dit budget vrijvallen. Tweede Concernrapportage 2014

15

Teruggave BTW 2010 en 2011 In verband met de toepassing van het sportbesluit is tegen de aanslagenomzetbelasting 2010 en 2011 bezwaar gemaakt aangaande de exploitatie van de buitensportaccommodaties sportparken Oostpolder en Slobbengors. Het bezwaar is gehonoreerd. Een incidenteel voordeel van €115.000. Geactualiseerde urenverantwoordingen De geraamde doorbelasting van de ambtelijke uren moet geactualiseerd en aangepast worden op de werkelijke toegerekende uren.


16


17

4.

BIJSTELLING RESULTAATBESTEMMING BEGROTING 2014

Wijzigingen resultaatbestemming Baten

Lasten

Mee- en tegenvallers Reserve tariefsegalisatie riolering

95.000

Reserve tariefsegalisatie afval

N

125.000

N

Risico reserve grondexploitatie

1.060.000

N

Reserve frictie personeel

1.885.000

N

Algemene reserve (beleidsoverheveling 2014 naar 2015) Wmo individuele voorzieningen

52.000

N

Wmo lokale activiteiten

30.000

N

Programma Jeugd en Gezin

30.000

N

Uitvoeringsprogramma economie

25.000

N

Totaal bijstelling baten en lasten Saldo bijstellingen

0 -3.302.000

3.302.000

N

N

Toelichting LASTEN Reserve tariefsegalisatie riolering De begrote onttrekking uit de reserve tariefsegalisatie riolering zal minder zijn dan verwacht. Zie hiervoor de toelichting bij programma 2. Reserve tariefsegalisatie afval De begrote onttrekking uit de reserve tariefsegalisatie afval zal minder zijn dan verwacht. Zie hiervoor de toelichting bij programma 2. Risicoreserve grondexploitatie In lijn met de rapportage Meerjarenperspectief grondexploitaties 2014 wordt voorgesteld winst te nemen van € 1.060.000 bij complex Amberdreef en Pieter Zeemanlaan Reserve frictie personeel Voorgesteld wordt de reserve frictie personeel aan te vullen met het verwachte overschot van 2014 van € 1.885.000. Op het moment dat meer duidelijkheid over de exacte kosten van de personele frictie bestaat zal een verzoek aan de raad worden gedaan om een voorziening te vormen. Algemene reserve (beleidsoverheveling 2014 naar 2015) Wmo individuele voorzieningen/ Wmo lokale activiteiten Voorgesteld wordt om het incidentele voordeel van € 52.000 op de Wmo individuele voorzieningen over 2014 te gebruiken om de kosten van de herindicaties 2015 (voor Papendrecht: € 89.000) te dekken. In 2015 is geen budget beschikbaar voor de herindicaties. Hiervoor wordt tevens het verwachte overschot op het lokale Wmo-budget 2014 van € 30.000 ingezet. Programma Jeugd en Gezin Binnen het programma Jeugd en Gezin worden diverse lokale activiteiten bekostigd en zijn gerelateerd aan de ontwikkelingen rondom het Sociaal Domein - Jeugd. Voor de invoering wordt vanuit het rJMP jeugd extra kosten verwacht voor werkzaamheden die in 2014 hebben plaatsgevonden. Regionaal is afgesproken deze kosten in 2015 te verantwoorden. In de begroting van 2015 is hier geen rekening mee gehouden. Voorgesteld wordt om het restant budget ad € 30.000 van het programma Jeugd en Gezin 2014 hiervoor beschikbaar te stellen.


18

Uitvoeringsprogramma economie Voor het verduurzamen van werklocaties wordt in september 2014 een voorstel voor een subsidieverordening aangeboden aan het college. De verordening omvat het verstrekken van subsidie aan ondernemers die een oplaadunit voor elektrische auto’s op eigen terrein realiseren. Aanvraag voor subsidie heeft een doorlooptijd van zes maanden en zal sluiten in 2015. Daarom wordt verzocht het (resterende) budget € 25.000 over te hevelen naar 2015.


19

5.

WIJZIGINGEN INVESTERINGSPROGRAMMA 2014

Programma

Omschrijving

Bedrag

1

Asbestsanering Onderwijs

20.000

1

Binnenwerk Zuidkil

-15.000

3

Invoeren basisregistratie/wkpb 2008

67.000 72.000

Toelichting Asbestsanering Onderwijs Bij het Willem de Zwijger College is meer asbest geconstateerd. Het krediet Asbestsanering onderwijs is niet toereikend om de saneringen te bekostigen. Voorgesteld wordt een bedrag van € 20.000 aanvullend toe te voegen aan het investeringskrediet. Binnenwerk Zuidkil Na de financiële afhandeling van de uitgevoerde werkzaamheden kan het krediet worden afgesloten en resteert een positief resultaat van € 15.000. Invoeren basisregistratie/wkpb Administratief is dit krediet niet meegenomen naar 2014 maar afgesloten. In het overzicht restantkredieten 2013 van de jaarstukken 2013 staat een onderschrijding vermeld van € 67.000 met daarbij de opmerking dat de investering in uitvoering is. Hierbij wordt alsnog het restant meegenomen naar 2014.


20


21

6

ADMINISTRATIEVE WIJZIGINGEN

Onderstaande wijzigingen zijn mutaties tussen de programma’s en/of tussen baten en lasten. Ze hebben allen de eigenschap dat ze het begrotingsresultaat niet beïnvloeden. De begroting moet echter vanwege begrotingsrechtmatigheid hierop worden aangepast.

Programma 1 Samenleving

Baten

Kinderboerderij

Lasten 98.000 N

Huisvesting Jeugd- en Jongerenwerk

15.000 N

Vluchtelingenwerk

25.000 V

25.000 N

WWB-werkdeel

-45.000 N

-45.000 V

Wet Sociale Werkvoorziening WWB-inkomensdeel

-77.000 N

-77.000 V

-231.000 N

-231.000 V

GR Drechtsteden - trap op, trap af

25.000 N

Geactualseerde urenverantwoording MO

182.000 N

Geactualseerde urenverantwoording RO

32.000 N

Geactualseerde urenverantwoording B&U

64.000 N Totaal bijstelling Saldo bijstellingen

Programma 2 Ruimte

-328.000 N -416.000 N Baten

88.000 N Lasten

Bestemmingplannen

-30.000 V

Bestemmingplannen

30.000 N

Huisvesting Jeugd- en Jongerenwerk

-15.000 V

Geactualiseerde urenverantwoording Publiekszaken

85.000 N


10.000 N

Geactualiseerde urenverantwoording RO

-51.000 V

Geactualiseerde urenverantwoording B&U

-103.000 V Totaal bijstelling Saldo bijstellingen

Programma 3 Bestuur en regio

0 74.000 V

-74.000 V

Baten

Lasten


10.000 N


-292.000 V

Geactualiseerde urenverantwoording B & O

-50.000 V


22.000 N

Geactualseerde urenverantwoording B&U

21.000 N Totaal bijstelling Saldo bijstellingen


0 289.000 V

-289.000 V

22

Algemene dekkingsmiddelen

Baten

Kinderboerderij

Lasten -48.000 V

Brandweerkazerne

10.000 V

10.000 N


-35.000 V


207.000 N

Geactualiseerde urenverantwoording B & O

-50.000 N


214.000 V

Geactualiseerde urenverantwoording RO Geactualseerde urenverantwoording B&U

-19.000 N -18.000 N Totaal bijstelling Saldo bijstellingen

137.000 V 3.000 V

Resultaatbestemming

Baten

Reserve fri ctie personeel

50.000 V Totaal bijstelling Saldo bijstellingen

Totaal saldo bijstellingen per programma Programma 1 Programma 3 Algemene dekkingsmi ddelen

Baten

0 Lasten 88.000 N

0

-74.000 V

0

-289.000 V

137.000 V

Resultaatbestemming

Lasten

50.000 V 50.000 V

-328.000 N

Programma 2

134.000 N

134.000 N

50.000 V Totaal administratieve wijzigingen

-141.000 N

0 -141.000 V

Toelichting Kinderboerderij De begroting van de kinderboerderij dient administratief gewijzigd en afgestemd te worden op de nieuwe situatie. Doordat een van de medewerkers niet herplaatsbaar is dienen deze personeelskosten gedekt te worden met behulp van de inzet van de reserve frictiekosten personeel. Huisvesting Jeugd- en jongerenwerk Vanwege de geplande sloop van Interval is herhuisvesting van het Jeugd- en jongerenwerk noodzakelijk. Er is hiervoor binnen de grondexploitatie een bedrag voorzien, voor 2014 is hiervan maximaal € 15.000 nodig voor onderzoek naar geschikte locaties. Vluchtelingenwerk De vergoeding voor de maatschappelijke begeleiding van vluchtelingen wordt doorbetaald naar Vluchtelingenwerk Zuid-Holland Zuid. WWB werkdeel/Wet Sociale Werkvoorziening/WWB-inkomensdeel e Op grond van de 1 programmaverantwoording 2014 van de SDD worden de budgetten voor het Participatiebudget, Regie op de Wsw en de inkomensondersteuning budgettair neutraal aangepast. GR Drechtsteden - trap op, trap af De Drechtraad heeft in januari 2014 de kaders opgesteld voor een nieuwe bezuinigingsronde bij de GRD. Voor 2014 gaat dit om een totale regionale besparing van € 1.000.000. Voor Papendrecht heeft hiervan een vertaling plaatsgevonden via de eerste concernrapportage 2014. Invulling van deze taakstelling vindt plaats door de daarvoor beschikbare middelen voor het minimabeleid niet te besteden. De gemeente heeft deze middelen € 88.000 lokaal geparkeerd op de algemene uitkering (taakmutatie). De eerdere opgenomen taakstelling wordt administratief verrekend met deze taakmutatie. Tweede Concernrapportage 2014

23

Bestemmingsplannen Onderdeel van Heroverwegingen 2014 voor de afdeling RO is het instellen van een voorziening voor bestemmingsplannen. De verwachting is dat het budget bestemmingsplannen in 2014 niet volledig wordt benut. Er zal derhalve in 2014 een bijdrage aan de voorziening geleverd kunnen worden van ca. € 30.000. Dit bedrag is onder voorbehoud en afhankelijk van nieuwe procedures die nog dit jaar dienen te worden opgestart, waar mogelijk capaciteit wordt ingehuurd. Brandweerkazerne Binnen het product Brandweerkazerne vindt een herschikking plaats van een aantal kostencategorieën Geactualiseerde urenverantwoordingen De geraamde doorbelasting van de ambtelijke uren moet geactualiseerd en aangepast worden op de werkelijke toegerekende uren. Dit betreft een herverdeling over de diverse programma’s en verloopt budgettair neutraal.


24


25

RAADSVOORSTEL Datum en nummer 4 november 2014, nummer 074/2014

Raadsvergadering 11 december 2014

Programmaveld Algemene dekkingsmiddelen

Agendapunt

Portefeuillehouder R.T.A. Korteland

Wettelijke basis artikel 7, tweede lid, Financiële verordening gemeente Papendrecht.

Onderwerp Tweede Concernrapportage 2014

Gevraagde beslissing 1. De Tweede Concernrapportage 2014 (inclusief resultaatbestemming en gewijzigd investeringsprogramma 2014) vaststellen. 2. Het positieve resultaat van de Programmabegroting 2014 van € 1.540.000 (stand Eerste Concernrapportage 2014 na resultaatbestemming) nadelig bijstellen met € 1.540.000 tot een resultaat van nihil. 3. Instemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Toevoegen aan de reserve tariefsegalisatie riolering € 95.000 b. Toevoegen aan de reserve tariefsegalisatie afval € 125.000 c. Toevoegen aan de risicoreserve grondexploitatie € 1.060.000 d. Toevoegen aan de reserve frictie personeel € 1.885.000 e. Toevoegen aan de algemene reserve (beleidsoverheveling 2014 naar 2015) € 137.000 4. De begrotingswijzigingen voor 2014 en het voorstel tot resultaatbestemming naar aanleiding van de Tweede Concernrapportage 2014 vaststellen. Financiële consequenties Conform de Tweede Concernrapportage 2014

Aan de raad In de Tweede Concernrapportage wordt het voordelige resultaat na resultaatbestemming van de Programmabegroting 2014 van € 1.540.000 (stand Eerste Concernrapportage 2014 na resultaatbestemming) per saldo nadelig bijgesteld met per saldo € 1.540.000 tot een nihil resultaat. In lijn met de besluitvorming van de jaarrekening 2013 wordt de resultaatbestemming afzonderlijk in het raadsvoorstel opgenomen. De bijstelling van de Tweede Concernrapportage is als volgt opgebouwd: - Afwijkingen voor bestemming - Resultaat bestemmingen - Totaal bijstelling

€ € €

1.712.000 -3.252.000 -1.540.000

De toelichting is opgenomen in de Tweede Concernrapportage 2014. Burgemeester en wethouders van Papendrecht, de plv. secretaris,

de burgemeester,

M. Boogmans

C.J.M. de Bruin


26


27

RAADSBESLUIT Datum en nummer 11 december 2014, nummer 077/2014

De raad van de gemeente Papendrecht, gelezen het voorstel van het college (1310977/2014) van 4 november 2014, gelet op artikel 7, tweede lid, Financiële verordening gemeente Papendrecht,

besluit: 1. De Tweede Concernrapportage 2014 (inclusief resultaatbestemming en gewijzigd investeringsprogramma 2014) vast te tellen. 2. Het positieve resultaat van de Programmabegroting 2014 van € 1.540.000 (stand Eerste Concernrapportage 2014 na resultaatbestemming) nadelig bij te stellen met € 1.540.000 tot een resultaat van nihil. 3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Toevoegen aan de reserve tariefsegalisatie riolering € 95.000 b. Toevoegen aan de reserve tariefsegalisatie afval € 125.000 c. Toevoegen aan de risicoreserve grondexploitatie € 1.060.000 d. Toevoegen aan de reserve frictie personeel € 1.885.000 e. Toevoegen aan de algemene reserve (beleidsoverheveling 2014 naar 2015) € 137.000 4. De begrotingswijzigingen voor 2014 en het voorstel tot resultaatbestemming naar aanleiding van de Tweede Concernrapportage 2014 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 11 december 2014, de griffier,

de voorzitter,

A.P.M.A.F. Bergmans

C.J.M. de Bruin


28

Tweede Concernrapportage

Recommend Documents