Stichting Pensioenfonds Smurfit Kappa Nederland Nieuwsbrief

Stichting Pensioenfonds Smurfit Kappa Nederland Nieuwsbrief N U M M ER 1 6 > J A A R GA N G 1 2 > A PRIL 2015

INHOUD > Hoe is de nieuwe pensioenregeling tot stand gekomen? [p.1] | Fiscaal kader per 1 januari 2015 [p.2] | Pensioenregeling tot en met 31 december 2014 [p.2] | Inhoud van het akkoord [p.2] | Hoe ziet de nieuwe pensioenregeling er nu uit? [p.3] | Kunt u nog vrijwillig bijsparen voor uw pensioen? [p.5] | Overgangsregeling II [p.6] | Nabestaandenpensioen [p.6] | Netto Pensioen Sparen via de werkgever [p.6] | Collectieve omzetting [p.7] | Premiebeleid [p.7] | Hoe gaat het verder? [p.8] | Waar moet ik zijn? [p.8] | Colofon [p.8] <

Uw pensioenregeling is per 1 januari 2015 gewijzigd. Reden hiervoor is dat de wetgeving is veranderd ten aanzien van wat maximaal mag worden opgebouwd aan pensioen. De sociale partners – werkgever en vakverenigingen – hebben gedurende 2014 overlegd over de invulling van de arbeidsvoorwaarde pensioen per 1 januari 2015. In deze nieuwsbrief vertellen wij u over de wettelijke regels, de inhoud van de pensioenregeling en de vaststelling van de premie. Maar eerst zullen wij iets vertellen over hoe het proces is verlopen en tot slot zullen wij aangeven hoe we nu verder gaan in 2015.

>

 oe is de nieuwe pensioenregeling tot stand H gekomen?

In de maanden oktober en november heeft een aantal maal overleg plaatsgevonden tussen de werkgever en de vakbonden FNV, CNV en De Unie. Hierin is gesproken over de inhoud van de nieuwe pensioenregeling. Het pensioenfonds was bij deze gesprekken ook vertegenwoordigd om de partijen van de benodigde informatie te voorzien. Het resultaat van deze overleggen was het zogenaamde “Principe Akkoord” tussen sociale partners, dat op 18 december 2014 is getekend. Dit Principe Akkoord is vervol­ gens voorgelegd aan de achterbannen en dit is begin maart 2015 definitief door alle partijen goedgekeurd. Dit akkoord geldt voor het jaar 2015.

>

Fiscaal kader per 1 januari 2015

De wijzigingen in het fiscale kader per 1-1-2015 zijn als volgt:

• De fiscaal minimale franchise wordt met ongeveer € 1.000

• Maximum pensioengevend salaris € 100.000 (was onge­

verlaagd

limi­teerd) • Maximaal opbouwpercentage voor een middelloonregeling bedraagt:

De maximale premie percentages in beschikbare premie­ regelingen zijn ook naar beneden bijgesteld conform de

• 1,875% bij pensioenrichtleeftijd 67 (was 2,15%)

versobering in een middelloonregeling.

• 1,616% bij pensioenrichtleeftijd 65 (was 1,84%)

>P  ensioenregeling

tot en met 31 december 2014

De pensioenregeling had een pensioenrichtleeftijd op 65 jaar

was de totale pensioenopbouw fiscaal maximaal. Door de

en bestond uit meerdere modules. Zo was een deel van de

versobering van de fiscale kaders per 1 januari 2015 waren

pensioenopbouw gebaseerd op een middelloonregeling met

verschillende delen van de pensioenregeling niet meer

een opbouwpercentage van 1,625%. Daarnaast was er een

toegestaan en was aanpassing van de pensioenregeling

beschikbare premieregeling van toepassing. Ook was er

noodzakelijk.

een vrijwillige bijspaarregeling. Wanneer deze werd benut

> I nhoud

van het akkoord

De totale pensioenregeling blijft bestaan uit een middelloon-

•  Over het inkomen boven € 39.220 tot een maximum

regeling met daarnaast een beschikbare premieregeling. Wel

van € 100.000 zal pensioen worden opgebouwd via een

is de regeling op een aantal punten gewijzigd. Hierna staan

beschikbare premieregeling;

de belangrijkste wijzigingen vermeld. Vervolgens zullen wij verder uitleggen wat dit precies betekent. • De pensioenregeling wordt fiscaal maximaal, hierdoor is er geen ruimte meer om vrijwillig bij te sparen, zodat de huidige module pluspakket vervalt; • De pensioenleeftijd wordt 67 jaar;

• Voor pensioenopbouw over salaris boven de € 100.000 kan worden deelgenomen aan een regeling voor “Netto Pensioen Sparen”; •  Het opbouwpercentage in de middelloonregeling wordt 1,875% van de pensioengrondslag; •  De beschikbare premieregeling over het salaris tussen

•  De middelloonregeling gaat gelden vanaf de minimale

€ 39.220 en € 100.00 is gebaseerd op de nieuwe fiscale

franchise van € 12.642 tot aan een salaris van € 39.220;

spelregels waardoor de beschikbare premie percentages zijn verlaagd.

S M U R F I T K A P P A N E D E R L A N D P E N S I O E N N I E U W S B R I E F > P. 2

>H  oe

ziet de nieuwe pensioenregeling er nu uit?

Middelloonregeling

Tijdens het deelnemerschap

Bij pensionering (67 jaar)

Aanspraak op pensioen

Aanspraak op pensioen

De middelloonregeling is een uitkerings­ overeenkomst. Dat betekent dat u weet hoeveel pensioen u straks kunt krijgen. Jaarlijkse opbouw

Indexatie Behouden van uw koopkracht door te proberen om het pensioen mee te laten stijgen met de lonen.

Beleggingspakket

Tijdens het deelnemerschap

Bij pensionering (67 jaar)

Pensioenkapitaal

Aanspraak op pensioen

Het Beleggingspakket is een premieovereenkomst. U weet alleen wat de premie is die wordt betaald. Het kapitaal

Premies

is afhankelijk van het rendement en de ingelegde premies.

Rendement

Afhankelijk van salaris

Afhankelijk van de

en leeftijd.

beleggingen.

Basispakket – middelloonregeling

Beleggingspakket – beschikbare premieregeling

De pensioenregeling van Smurfit Kappa bestaat uit meerdere

Verdient u een salaris dat uitgaat boven het maximum

onderdelen. Het belangrijkste onderdeel is het Basispakket,

salaris in de middelloonregeling, dan bouwt u ook een deel

dat een zogenaamde middelloonregeling is. Wanneer u

van uw pensioen op in het Beleggingspakket. Dit is een

een salaris verdient dat op jaarbasis lager is dan € 39.220,

zogenaamde beschikbare premieregeling. Bij zo’n regeling

dan bouwt u uw volledige pensioen op in deze middelloon­

ontvangt u elke maand een premie die wordt gestort op uw

regeling. U krijgt hier jaarlijks een overzicht van door middel

beleggingsrekening bij Robeco. De hoogte van de premie is

van het Uniform Pensioenoverzicht (UPO).

afhankelijk van uw salaris en uw leeftijd. Hoe ouder u bent, hoe hoger het percentage.

S M U R F I T K A P P A N E D E R L A N D P E N S I O E N N I E U W S B R I E F > P. 3

Leeftijd per 1 januari

Premie als percentage van de grondslag (salaris minus € 39.220)

21 t/m 24

5,3%

25 t/m 29

6,4%

30 t/m 34

7,7%

35 t/m 39

9,3%

40 t/m 44

11,3%

45 t/m 49

13,6%

50 t/m 54

16,5%

55 t/m 59

20,0%

60 t/m 64

24,3%

65 t/m 66

28,0%

De premie wordt door Robeco voor u belegd, maar u kunt zelf

Allereerst geldt voor de deelnemer het Basispakket.

bepalen hoe dat gebeurt. In principe belegt u volgens de Life

Hiervoor geldt een franchise van € 12.642. Door het salaris

Cycle Service, waardoor de beleggingen aansluiten bij uw

van € 35.000 te verminderen met deze franchise volgt een

persoonlijke situatie. U belegt namelijk steeds minder risicovol

pensioengrondslag van € 22.358. Dit is de grondslag die

naarmate u ouder wordt, en dus dichter bij de pensioendatum

geldt voor de vaststelling van de opbouw in het Basispakket.

komt. Dit wordt automatisch voor u geregeld. Overigens kunt

De opbouw in de middelloonregeling is 1,875% van deze

u er ook voor kiezen om zelf uw beleggingen te beheren. Op

pensioengrondslag per dienstjaar, zodat volgt dat de

de website www.robecodirect.nl kunt u inloggen om uw eigen

deelnemer vanaf zijn pensionering op 67-jarige leeftijd

beleggingen te bekijken.

jaarlijks een bruto pensioen ontvangt van € 419,21 per opgebouwd dienstjaar. Elk jaar bouwt de deelnemer weer een

Voorbeelden

bedrag aan pensioen op in deze middelloonregeling. Bij een

Door middel van een voorbeeld leggen wij de werking van

diensttijd van 42- tot 67-jarige leeftijd en een gelijkblijvende

de nieuwe pensioenregeling uit. Hierbij gaan wij uit van een

pensioengrondslag bedraagt het totale pensioen (25 jaar

42-jarige deelnemer die een salaris verdient van € 35.000. Bij

maal € 419,21) € 10.480,31.

de uitleg is een aantal begrippen van belang die eerst worden beschreven in het kader.

Aangezien deze deelnemer minder verdient dan de salarisgrens van € 39.220, is het Beleggingspakket niet van toepassing. Deze deelnemer bouwt zijn volledige pensioen nu dus op in de middelloonregeling en heeft geen beschikbare

De franchise is het bedrag, waarover geen pensioen­

premieregeling meer.

opbouw plaatsvindt. De hoogte van de franchise is veelal afgeleid uit de hoogte van AOW-uitkeringen, waarbij onze

Stel nu dat de deelnemer € 45.000 verdient, dan is het

pensioenregeling uitgaat van de laagste franchise die is

Beleggingspakket wel van toepassing. Voor het salaris boven

toegestaan.

de € 39.220 geldt voor deze deelnemer een beschikbaar premie percentage. Uit de tabel op deze pagina is te lezen dat

De pensioengrondslag is het gedeelte van het loon, dat

het percentage voor deze deelnemer gelijk is aan 11,3% van

de grondslag vormt voor de pensioenopbouw van een

het salaris boven de € 39.220. Dit komt overeen met 11,3%

deelnemer, dus het salaris verminderd met de franchise.

van € 5.780, oftewel € 653,14 per jaar. Dit bedrag wordt – in maandelijkse termijnen – gestort op de beleggingsrekening van deze deelnemer bij Robeco. Voor deze deelnemer is natuurlijk ook het Basispakket van toepassing, waarbij een jaarlijkse opbouw geldt van € 498,34. Dit bedrag volgt door het opbouwpercentage van 1,875% te vermenigvuldigen met de pensioengrondslag van € 26.578.

S M U R F I T K A P P A N E D E R L A N D P E N S I O E N N I E U W S B R I E F > P. 4

Wat bepaalt de hoogte van uw pensioen?

gemiddelde levensverwachting is op het moment van

De hoogte van uw uiteindelijke pensioenuitkering is afhan­

pensioeningang, want dan wordt het kapitaal omgezet in

kelijk van een aantal factoren:

een pensioenuitkering. Hoe hoger de levensverwachting

• De hoogte van het pensioen in het Basispakket hangt

hoe lager het aan te kopen pensioen op jaarbasis wordt.

vooral af van uw jaarlijkse salaris gedurende uw dienst­

Met uw pensioenkapitaal bent u overigens verplicht om

verband en het aantal dienstjaren dat u doorbrengt

een levenslang pensioen aan te kopen volgens de huidige

bij Smurfit Kappa. Verder is het voor de opbouw in de

wet- en regelgeving. Het is bijvoorbeeld momenteel niet

middelloonregeling van belang of het pensioenfonds

mogelijk om (een deel van) het pensioenkapitaal als een

de mogelijkheid heeft toeslagen te verlenen op uw op­

eenmalig bedrag te ontvangen.

gebouwde

afhankelijk

•  U heeft keuzevrijheid om uw pensioen beter te laten

van de financiële situatie van het pensioenfonds; een

pensioenaanspraken.

Dit

is

aansluiten op uw persoonlijke omstandigheden. Binnen de

voorwaardelijke toeslagverlening.

pensioenregeling zijn er keuzes mogelijk waar u gebruik

• In het Beleggingspakket bouwt u een pensioenkapitaal

van kunt maken. Dit zijn onder andere: uitruil tussen

op, waarmee u op de pensioendatum ouderdoms- en

ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen in beide

eventueel partnerpensioen aankoopt. Hoe hoog het

richtingen, een hoger pensioen in de eerste jaren en

kapitaal wordt, hangt af van de hoogte van de ingelegde

daarna wat minder en vroeger of later met pensioen of

premies en van de rendementen die u met uw beleg­

met deeltijdpensioen. Het kan allemaal.

gingen behaalt. Daarnaast is vooral van belang wat de

>K  unt

u nog vrijwillig bijsparen voor uw pensioen?

In de voorgaande pensioenregeling was er een Pluspakket

ruimte meer die kan worden gevuld door vrijwillige stortingen.

dat de mogelijkheid bood om vrijwillige stortingen te doen

Wel kan het zijn dat u nog fiscale inhaalruimte kunt benutten

op uw beleggingsrekening bij Robeco. Hiermee kon u op

over het verleden. Mocht u hier gebruik van willen maken,

een fiscaal vriendelijke manier uw pensioen verhogen. De

dan kunt u contact opnemen met uw HR-afdeling of met het

premies die u stortte werden namelijk in mindering gebracht

pensioenfonds. In ieder geval zal het pensioenfonds in 2015

op uw bruto inkomen. Doordat de nieuwe pensioenregeling

eenmalig de mogelijkheid bieden om vrijwillige stortingen in

fiscaal maximaal is, bestaat er nu geen toekomstige fiscale

dit kader te doen.

S M U R F I T K A P P A N E D E R L A N D P E N S I O E N N I E U W S B R I E F > P. 5

>O  vergangsregeling

II

Voor werknemers die geboren zijn op of na 1 januari

het afschaffen van de per 31 december 2005 geldende

1950 en die op 31 december 2005 in dienst waren bij de

Module Vroegpensioen. In verband met de beperkte fiscale

werkgever is overgangsregeling II van toepassing zoals

ruimte vanaf 1 januari 2015 kan deze regeling niet meer

vermeld staat in het pensioenreglement dat van toepassing

door het pensioenfonds worden uitgevoerd en daarom zal

was in 2014. Dit houdt in dat zolang de werknemer in dienst

overgangsregeling II vanaf deze datum volledig worden

blijft, jaarlijks een aanvullende beschikbare premie wordt

uitgevoerd door de werkgever.

gestort. Deze overgangsregeling gold als compensatie voor

>N  abestaandenpensioen Het nabestaandenpensioen dat wordt opgebouwd bedraagt

tijdens het dienstverband wordt het nabestaandenpensioen

1,125% van de pensioengrondslag per jaar, dit komt over­

aangevuld tot 70% van het bereikbare ouderdomspensioen

een met 60% van het ouderdomspensioen. Bij overlijden

door middel van een risicoverzekering.

Partners die jonger zijn dan 67 jaar en ongehuwd samenwonen hebben alleen onder strikte voorwaarden recht op een partnerpensioen. Er moet bijvoorbeeld sprake zijn van een samenlevingsovereenkomst die bij een notaris is afgesloten. Maar de partner moet ook bij het pensioenfonds zijn aangemeld. Als niet aan deze beide voorwaarden is voldaan, heeft uw partner na uw overlijden helaas geen recht op partnerpensioen.

>N  etto

Pensioen Sparen via de werkgever

De netto pensioenspaarregeling – die geldt voor het salaris boven de € 100.000 – loopt via de werkgever en is een zogenaamde beschikbare premieregeling. Bij deze regeling leggen de werknemers maandelijks een premie in voor de opbouw van pensioen. De hoogte van deze premie is afhankelijk van de leeftijd van elke individuele deelnemer en de hoogte van het salaris. Deze netto pensioenpremies worden op de individuele pensioenrekening gestort bij Robeco waar deze belegd worden. De premies en het beleggingsresultaat samen vormen het netto pensioenkapitaal van de deelnemer. Op de pensioendatum wordt het pensioenkapitaal omgezet in een netto pensioenuitkering. Over de pensioenuitkering hoeft een deelnemer dus geen belasting meer af te dragen en over het opgebouwde netto pensioenkapitaal hoeft geen vermogensrendementsheffing betaald te worden. Deelname aan dit product gebeurt overigens op vrijwillige basis. Het is ook mogelijk dat de beschikbare premies als bruto salaris worden uitgekeerd.

S M U R F I T K A P P A N E D E R L A N D P E N S I O E N N I E U W S B R I E F > P. 6

>C  ollectieve

omzetting

Het bestuur van het pensioenfonds heeft besloten om

ingaand vanaf leeftijd 67 hoger is dan het pensioen dat u had

alle opgebouwde rechten per 31 december 2014, die een

vanaf 65 jaar. Wanneer u toch besluit om uw pensioen op

pensioenleeftijd van 65 jaar hebben, om te zetten naar

65 jaar in te laten gaan, dan zal het pensioen gelijkwaardig

een pensioenleeftijd van 67 jaar. Dit gebeurt zoals dat heet

zijn door het weer “terug te ruilen” van 67 naar 65 jaar.

“actuarieel gelijkwaardig”. Dit betekent dat het pensioen

>P  remiebeleid Het voorgaande heeft ook gevolgen voor het premiebeleid

De pensioengrondslag is het salaris verminderd met een

van het pensioenfonds. De voorgestelde regeling zal een

franchise van € 16.200, waarbij het salaris is gemaximeerd

iets lagere premie tot gevolg hebben. De besparing wordt

op € 54.200.

waarschijnlijk weer voor een groot deel teniet gedaan door de verzwaarde eisen vanuit het nieuwe toezichtkader. Op dit

Er gelden in 2015 dus verschillende salarisgrenzen en

nieuwe toezichtkader komen wij verderop in deze nieuwsbrief

franchises voor wat betreft de vaststelling van de pensioen­

nog terug.

opbouw en de vaststelling van de premie.

Ten aanzien van het premiebeleid hebben de sociale partners afgesproken dat de pensioenpremies in 2015 op

Voorbeelden

dezelfde manier worden vastgesteld als in 2014.

Wij gaan hier weer uit van de 42-jarige deelnemer die een salaris verdient van € 35.000. De pensioengrondslag volgens

Werkgever

Werknemer

Totaal

de pensioenregeling in 2014 is het salaris verminderd met een franchise van € 16.200. De eigen bijdrage bedraagt 7,5%

Huidige premie

21,4%

5,3%

26,7%

van deze grondslag op jaarbasis. Dit betekent voor deze

Herstelpremie

2,2%

2,2%

4,4%

deelnemer 7,5% van € 18.800, zodat een eigen bijdrage

23,6%

7,5%

31,1%

volgt van € 1.410 per jaar. Dit bedrag wordt in maandelijkse

Totaal

termijnen op het bruto salaris in mindering gebracht. Daarnaast betaalt de werkgever de bijdragen voor de beschikbare premieregelingen zoals die van toepassing

Voor de deelnemer die € 45.000 verdient, geldt een jaarlijkse

waren in 2014. De vermelde premies zijn een percentage

eigen bijdrage van € 2.160. Dit bedrag volgt door het

van de pensioengrondslag in het Basispakket, zoals

opbouwpercentage van 7,5% te vermenigvuldigen met de

dat van toepassing was in de regeling voor 2014.

pensioengrondslag van € 28.800.

S M U R F I T K A P P A N E D E R L A N D P E N S I O E N N I E U W S B R I E F > P. 7

>H  oe

gaat het verder?

Aangezien er op het moment van het sluiten van het principeakkoord nog een aantal zaken onduidelijk was, zal in 2015 invulling gegeven worden aan een toekomstbestendige pensioenoplossing, die zal gaan gelden vanaf 1 januari 2016. Binnenkort gaan de werkgever, vakbonden en het pensioenfonds weer met elkaar om tafel om hierover te praten. Hierin zal ook de toekomst van de pensioenfondsen van Smurfit Kappa in Nederland worden besproken. Ook zal rekening gehouden worden met de uitkomsten van de Nationale Pensioendialoog en de gevolgen van de wijzigingen in het nieuwe Financiële Toetsingskader (zie  kader) dat per 1 januari 2015 van kracht is geworden.

Het nieuwe Financiële Toetsingskader omvat de financiële eisen waaraan pensioenfondsen moeten voldoen. Belangrijkste doel van de nieuwe regels is een robuust pensioenstelsel waarin het pensioenvermogen van de deelnemer stabiel wordt beheerd en een evenwichtige verdeling plaatsvindt tussen generaties.

> Waar

moet ik zijn?

Als u vragen hebt naar aanleiding van deze Nieuwsbrief of de overige informatie over uw Smurfit Kappa Pensioen, kunt u contact opnemen met Marco Kiewiet. Zijn telefoonnummer is 06 – 512 61 647. U kunt ook een e-mail sturen naar [email protected]

COL O F O N > Redactie: Marco Kiewiet (Pensioenfonds) | Liesbeth van Dasselaar (Pensioenfonds) > Vormgeving: \BOVIL > Oplage: 5.100 < Om de teksten prettig leesbaar te houden, is een aantal zaken vereenvoudigd. U kunt daarom geen rechten ontlenen aan deze publicatie.